Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi

Mapfre Genel Sigorta
Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
1 Ocak – 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait
konsolide olmayan finansal tablolar
ve dipnotlar
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
Đçindekiler
Sayfa
Finansal tablolar ve dipnotlar
1
Konsolide olmayan bilanço
3 -8
Konsolide olmayan gelir tablosu
9 -11
Konsolide olmayan nakit akış tablosu
12
Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu
13 -14
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar
15 -88
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Varlıklar
Dipnot
I- Cari varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan çekler
3- Bankalar
4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
1- Satılmaya hazır finansal varlıklar
2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar
4- Krediler
5- Krediler karşılığı (-)
6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
7- Şirket hissesi
8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
C- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
D- Đlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- Đştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
E- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek aylara ait giderler
2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri
3- Gelir tahakkukları
4- Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
G- Diğer cari varlıklar
1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar
2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
3- Ertelenmiş vergi varlıkları
4- Đş avansları
5- Personele verilen avanslar
6- Sayım ve tesellüm noksanları
7- Diğer çeşitli cari varlıklar
8- Diğer cari varlıklar karşılığı (-)
I- Cari varlıklar toplamı
2.12
2.12
2.12
2.12, 14
11.1
11.1
11.1
11.1
11.1,12.2
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
47.1
47.1
35
21
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2009
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
158.968.470
14.858
132.068.415
(41.377)
26.926.573
321.220.975
270.191.942
51.029.033
152.051.249
148.173.350
3.864.908
12.953
17.963.205
(17.963.168)
46.163.057
46.145.934
17.122
4.701.908
4.701.908
25.367.968
25.367.968
11.504.562
9.782.301
1.514.729
57.326
134.058
16.148
719.978.188
168.550.567
5.342
150.109.221
(76.546)
18.512.550
295.945.413
162.742.686
16.906.717
63.999.416
52.296.594
126.923.806
123.723.308
3.109.023
91.437
16.971.401
(16.971.363)
93.421.031
93.350.587
70.444
2.853.953
2.853.953
21.547.316
21.547.316
18.976.742
16.670.704
2.241.193
44.388
6.646
13.811
728.218.828
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Varlıklar (devamı)
Dipnot
II- Cari olmayan varlıklar
A- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
B- Đlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- Đştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
C- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
D- Finansal varlıklar
1- Bağlı menkul kıymetler
2- Đştirakler
3- Đştirakler sermaye taahhütleri (-)
4- Bağlı ortaklıklar
5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)
8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
9- Diğer finansal varlıklar
10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
E- Maddi varlıklar
1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)
3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller
4- Makine ve teçhizatlar
5- Demirbaş ve tesisatlar
9
9
9
9
7
7
6
6
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2009
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
52.805
52.805
33.894.106
12.035
130.565
33.751.506
53.189.259
41.771.925
11.442
11.442
33.894.106
12.035
130.565
33.751.506
53.594.083
42.960.526
(2.305.132)
14.702.711
4.278.629
(2.305.132)
14.656.638
3.543.012
4
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
6- Motorlu taşıtlar
7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
9- Birikmiş amortismanlar (-)
10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)
F- Maddi olmayan varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler
4- Araştırma ve geliştirme giderleri
6- Diğer maddi olmayan varlıklar
7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-)
8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait giderler
2- Gelir tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
H-Diğer cari olmayan varlıklar
1- Efektif yabancı para hesapları
2- Döviz hesapları
3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar
4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
5- Ertelenmiş vergi varlıkları
6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar
7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)
8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)
II- Cari olmayan varlıklar toplamı
Varlıklar toplamı
6
6
8
8
3.622.301
656.381
-
3.781.643
247.074
-
(9.537.556)
3.245.466
942.329
-
(9.289.678)
1.677.235
809.420
-
(799.763)
3.102.900
153
153
1.228.156
1.228.156
91.609.944
(702.676)
1.570.491
153
153
1.405.157
1.405.157
90.582.176
811.588.132
818.801.004
8
8
21
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler
Dipnot
III- Kısa vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri
5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar ve borç senetleri reeskontu (-)
C- Đlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- Đştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı - net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- Đkramiye ve indirimler karşılığı - net
6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
1- Ödenecek vergi ve fonlar
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
3- Maliyet giderleri karşılığı
H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek aylara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü
2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları
3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
19
19
19
19
12.2
12.2
47.1
17.15
17.15
17.15
35
23.2
23.2
19
19
19
19
22
22
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2009
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
31.767.399
15.348.124
13.961.268
2.458.007
326.651
43.798
1
78.795
204.058
1.098.972
89.374
1.018.866
-9.269
255.191.774
129.437.714
1.016.404
124.737.656
17.825.833
4.420.042
265.145
866.414
12.274.232
935.153
935.153
13.870.530
13.869.391
578
561
657.914
657.914
31.638.401
8.410.209
20.671.231
2.556.961
1.120.144
30.564
912.917
176.663
2.152.793
45.582
2.134.579
-27.368
244.674.857
116.245.755
219.076
128.210.026
27.352.774
2.822.411
214.556
1.144.562
23.171.245
11.405.927
11.404.788
578
561
160.774
160.774
321.674.225
318.505.670
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler (devamı)
Dipnot
IV- Uzun vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış tahviller
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
C- Đlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- Đştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- Đkramiye ve indirimler karşılığı - net
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
1- Ödenecek diğer yükümlülükler
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
17.15,47.1
22
22,23
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2009
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
2.282.025
2.282.025
4.631.175
1.349.836
3.281.339
6.913.200
1.146.302
1.146.302
5.135.556
1.108.871
4.026.685
6.281.858
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Özsermaye
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
350.000.000
350.000.000
350.000.000
-
350.000.000
-
77.011.042
48.479.661
37.820.396
14.482.985
28.856
9.507.410
15.171.396
12.677.029
28.102.002
5.728.621
28.856
(551.214)
15.171.396
12.677.028
1- Geçmiş yıllar karları
E- Geçmiş yıllar zararları (-)
12.677.029
(4.686.858)
12.677.028
(4.686.858)
1- Geçmiş yıllar zararları
F- Dönem net karı
(4.686.858)
47.999.494
(4.686.858)
87.543.645
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
47.999.494
-
87.543.645
-
Özsermaye toplamı
483.000.707
494.013.476
Yükümlülükler toplamı
811.588.132
818.801.004
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş sermaye
1- (Nominal) sermaye
2- Ödenmemiş sermaye (-)
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
B- Sermaye yedekleri
2.13, 15
1- Hisse senedi ihraç primleri
2- Hisse senedi iptal karları
3- Sermayeye eklenecek satış karları
4- Yabancı para çevirim farkları
5- Diğer sermaye yedekleri
C- Kar yedekleri
1- Yasal yedekler
2- Statü yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
4- Özel fonlar (yedekler)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
6- Diğer kar yedekleri
D- Geçmiş yıllar karları
15
15
15
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
I-
Teknik bölüm
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2 -Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri
3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3.1- Brüt diğer teknik gelirler (+)
3.2- Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-)
B- Hayat dışı teknik gider (-)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen hasarlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve
devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak hasarlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- Đkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve
devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2- Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1-Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Hayat branşı yatırım geliri
3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar
4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak30 Eylül 2009
24
24
10, 24
47.5
10
47.5
17.15
17.15
10, 17.15
01 Temmuz 30 Eylül 2009
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak30 Eylül 2008
01 Temmuz 30 Eylül 2008
212.910.744
185.502.827
199.492.115
280.442.125
(80.950.010)
73.807.996
64.653.908
70.741.710
95.359.616
(24.617.906)
171.565.444
165.532.598
193.385.223
268.850.288
(75.465.065)
61.415.864
59.484.442
65.595.126
84.096.537
(18.501.411)
(13.191.959)
(23.933.787)
10.741.828
(797.328)
(6.190.080)
(7.403.199)
1.213.119
102.279
(27.852.626)
(39.824.553)
11.971.927
(6.110.685)
(2.483.422)
(3.627.263)
(797.328)
26.444.840
963.077
963.077
(181.364.819)
(138.035.414)
(141.507.785)
(177.605.082)
36.097.297
3.472.372
102.279
8.681.227
472.861
472.861
(66.556.806)
(52.385.427)
(45.094.342)
(64.599.270)
19.504.928
(7.291.084)
5.566.786
466.060
466.060
(149.330.509)
(126.947.544)
(112.989.615)
(135.242.969)
22.253.354
(13.957.929)
1.818.270
113.152
113.152
(51.520.343)
(42.688.828)
(41.105.174)
(48.432.600)
7.327.426
(1.583.654)
(11.518.434)
14.990.806
-
(24.586.642)
17.295.558
-
(25.722.993)
11.765.063
-
(5.780.105)
4.196.450
-
-
-
-
(1.135.722)
(42.193.683)
31.545.925
-
(395.641)
(13.775.738)
7.251.190
-
(928.956)
(21.454.009)
22.234.935
-
(250.506)
(8.581.009)
9.895.521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47.5
10
17.15,
47.5
31, 32
-
9
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
1.2.1- Muallak tazminatlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı
ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- Đkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve
devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
3.1- Hayat matematik karşılığı (-)
3.2- Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+)
4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler
için ayrılan karşılıklarda değişim(reasürör payı ve devreden
kısım düşülmüş olarak)(+/-)
4.1- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait
poliçeler için ayrılan karşılıklar(-)
4.2- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait
poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı (+)
5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve
devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
6- Faaliyet giderleri (-)
7- Yatırım giderleri (-)
8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
II-
Teknik olmayan bölüm
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak30 Eylül 2009
01 Temmuz 30 Eylül 2009
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
26
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
26
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
26
3- Finansal yatırımların değerlemesi
26
4- Kambiyo karları
26
5- Đştiraklerden gelirler
26
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
26
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
9- Diğer yatırımlar
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
26
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
3- Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
26
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
6- Kambiyo zararları (-)
26
7- Amortisman giderleri (-)
6,26,31
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
47.5
2- Reeskont hesabı (+/-)
47.5
3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
21,35
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
7- Diğer gelir ve karlar
47.5
8- Diğer gider ve zararlar (-)
47.5
9- Önceki yıl gelir ve karları
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
47.4
N- Dönem net karı veya zararı
1- Dönem karı veya zararı
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (- 35, 47.5
3- Dönem net karı veya zararı
4- Enflasyon düzeltme hesabı
31.545.925
31.545.925
67.249.292
38.661.801
1.101.025
15.929.146
9.418.672
816.164
1.322.484
(36.314.151)
(98.133)
(26.444.840)
(9.077.586)
(693.592)
(2.963.748)
(984.564)
(29.591)
39.316
287.637
472.182
(2.748.727)
47.999.494
59.517.318
(11.517.823)
47.999.494
-
7.251.190
7.251.190
20.305.441
8.574.534
585.926
9.543.290
473.229
1.128.462
(11.611.550)
(98.133)
(8.681.227)
(2.463.033)
(369.157)
(909.486)
(294.336)
(1.769)
9.701
80.525
100.760
(804.366)
12.248.069
15.035.595
(2.787.525)
12.248.069
-
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak - 01 Temmuz 30 Eylül 2008
30 Eylül
22.234.935
22.234.935
68.057.103
32.172.452
422.726
11.622.400
19.986.183
482.116
3.371.226
(15.521.681)
(455.074)
(5.566.786)
(8.902.823)
(596.998)
(778.763)
492.204
64.246
431.245
(1.752.230)
(14.227)
59.000.656
73.991.594
(14.990.938)
59.000.656
-
9.895.521
9.895.521
12.166.392
10.256.211
152.442
4.948.192
(6.840.765)
482.116
3.168.196
(2.371.179)
0
(1.818.270)
(331.544)
(221.365)
(388.842)
253.568
(47.745)
117.038
(711.702)
0
15.382.629
19.301.892
(3.919.263)
15.382.629
-
Sayfa15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Nakit Akım Tablosu
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak-
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak -
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
263.883.144
59.807.682
248.722.601
48.354.922
(220.213.250)
(86.766.620)
(176.258.978)
(72.306.850)
16.710.955
48.511.695
(16.287.094)
(13.551.205)
898.636
(28.508.806)
(27.186.309)
7.215.696
(20.962.797)
21.213.389
2.252.045
(1.438.128)
(45.052.076)
10.037.240
5.528.295
59.225.138
(3.681.948)
26.870.566
9.869.763
(1.150.632)
(10.503.884)
96.085.517
28.143.582
2.423.681
21.928.492
(1.290.958)
145.505.561
(69.057.654)
(39.020.320)
(69.057.654)
(9.950.000)
(48.970.320)
(12.269)
(69.385.666)
3.817.324
121.565.954
157.294.818
115.108.273
87.909.152
236.674.227
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden (kullanılan) kaynaklanan net nakit
C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kullanılan net nakit
D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış) artış (A12+B9+C7+D)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6
6
26
2.17
15.1
2.12
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
12
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
30 Eylül 2009
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık
2008)
II- Muhasebe politikalarındaki
değişiklikler (Not 2.1.1)
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Đç kaynaklardan
B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı / azalışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü (Not 15)
J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım
Azınlık Payları
IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2009)
Sermaye
Đşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Yabancı
para
çevrim
farkları
Yasal
Yedekler
350.000.000
-
(551.214)
-
-
28.102.003
5.728.621
15.200.252
87.543.646
7.990.171
494.013.478
350.000.000
-
-
(551.214)
-
-
28.102.003
-
5.728.621
-
15.200.252
-
87.543.646
-
7.990.171
-
494.013.478
-
-
-
10.058.624
-
-
9.718.393
8.754.365
-
47.999.494
(69.070.888)
(18.472.758)
-
10.058.624
47.999.494
(69.070.888)
-
-
37.820.396
14.482.985
15.200.252
47.999.494
7.990.171
483.000.707
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
350.000.000
9.507.410
Diğer
yedekler ve
Olağanüstü dağıtılmamış
yedekler
karlar
Net
Geçmiş
dönem
yıllar
karı/
karları/
(zararı) (zararları)
Toplam
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
13
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
30 Eylül 2008
Sermaye
I- Önceki dönem sonu bakiyesi
(31 Aralık 2007)
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
(Not 2)
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2008)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Đç kaynaklardan
B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü
Đşletmeni
n
kendi
hisse
senetleri
(-)
Varlıklarda
Özsermaye
enflasyon
Yabancı
para
Diğer
yedekler ve
Net
dönem
Geçmiş
yıllar
değer
düzeltmesi
çevrim
Yasal
Olağanüstü dağıtılmamış
karı/
karları/
artışı
farkları
farkları
yedekler
yedekler
karlar
(zararı)
(zararları)
Toplam
-
- 23.716.479
-
15.200.252
48.961.004
9.135.383
456.393.482
15.200.252
-
48.961.004
59.000.656
9.135.383
(1.804.079)
-
456.393.482
(13.788.672)
(1.804.079)
59.000.656
9.380.364
350.000.000
-
350.000.000
-
-
9.380.364
(13.788.672)
-
-
- 23.716.479
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- (38.846.860)
-
(38.846.860)
J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım
-
-
-
-
-
4.385.524
5.728.620
- (10.114.144)
-
-
IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Haziran 2008)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
350.000.000
-
(4.408.308)
-
- 28.102.003
5.728.620
15.200.252
59.000.656
7.331.304
460.954.527
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I)
Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
14
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.5
Kategorileri itibariyle dönem/yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
41
227
34
202
Toplam
268
236
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.387.182
TL (1 Temmuz- 30 Eylül 2009 -641.843 TL) (1 Ocak-30 Eylül 2008-2.098.485 TL ,1 Temmuz - 30 Eylül
2008 – 625.691 TL)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar:
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri
Hazine Müsteşarlığı’nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin
Genelge” si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde
edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir
branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı
tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan
primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.
Faaliyet giderlerinin dağıtımı
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve
geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet
giderleri Hazine Müsteşarlığı’nın yukarıdaki paragrafta belirtilen genelgesi çerçevesinde, her bir alt branş
için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam
üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan
oranların ağırlıklı ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olmayan
finansal tablolar tek bir şirketi (Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir. Şirket’in konsolide
finansal tabloları Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliği uyarınca ayrıca düzenlenmektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri
olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri Not 1.1, 1.2 ve 1.3’de belirtilmiş olup bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişikliklere yine ilgili notlar da yer verilmiştir. Şirket’in ticari
ünvanı Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi olarak değişmiş olup, ilgili değişiklik 7 Nisan 2009 tarihli ve
7286 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır”
15
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Şirket’in 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tabloları
Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve ilgili yasal kuruluşlar, finansal tabloların
yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Ayrıca Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı)’ndan 1 Haziran 2009 tarihi
itibariyle aldığı ruhsatname ile kredi sigortaları branşında faaliyette bulunmaya başlamıştır.
Şirketin Hukuksal Koruma Branşına ilişkin ruhsat talebi, Hazine Müsteşarlığı’ nın 23.10.2009 tarih ve
44968 sayılı yazısında belirtildiği üzere 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 5. maddesine istinaden
uygun bulunmuştur.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler:
Şirket, kayıtlarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve Đzahnamesi
Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına
göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket,
konsolide olmayan finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için
öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik
şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde
muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar
ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden
başlayarak faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan
diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- “Sigorta Sözleşmeleri”, TMS 27
“Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na ilişkin
standartların 2008 yılı için uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008
tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliğ’i uyarınca Şirket 31 Mart
2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye başlamıştır. Şirket’in konsolide
finansal tabloları Hazine Müsteşarlığı’na ayrıca sunulmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarını, 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Finansal
Raporlamalar Hakkında Yönetmelik esaslarına uygun olarak yeniden düzenlemiş ve ilgili etkileri 2008
yılı açılış kayıtlarına 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yansıtmıştır.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları:
16
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket
2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla 30 Eylül
2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde konsolide olmayan bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve
pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya ilişkin standart kapsamında 31 Aralık 2004 tarihine
kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin
ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
2.1.3 Kullanılan para birimi:
Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)’dir. Türkiye’de 1 Ocak 2005’ten itibaren
paradan altı sıfır atılmasıyla birlikte Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi
olarak belirlenmişti. Bakanlar Kurulu 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren para birimindeki “Yeni” ibaresinin
kaldırılmasına karar vermiştir. Bu nedenle, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in
işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı tutarları 1 YTL = 1 TL oranı kullanılarak
TL olarak sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi:
Konsolide olmayan finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak
ve yuvarlanmadan gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri:
Konsolide olmayan finansal tablolar, daha önce bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet
esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar:
Şirket, 1 Ocak 2008’den itibaren finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları
çerçevesinde hazırlamaktadır. Sözkonusu değişikliklerin geçmiş yıllar üzerindeki etkileri 2008 yılı
açılış kayıtlarına 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yansıtılmıştır.
Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için TMS / TFRS
kapsamında yürürlüğe giren standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir.
TFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Uygulamaları” (1 Temmuz 2008 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir): Şirket’in TFRYK 13 kapsamına giren bir müşteri bağlılık politikası
bulunmamaktadır.
TFRYK 15, “Gayrimenkul Đnşaatı ile Đlgili Anlaşmalar” (3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır).
TFRYK 15, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır ve geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Sözkonusu yorumun Şirket’in finansal performansı ve durumu üzerinde
bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 16 "Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırım Đle Đlgili Riskten Korunma" (3 Temmuz 2008
tarihinde yayımlanmıştır). TFRYK 16, 1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için
17
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
geçerli olacaktır ve ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. Bu yorumun Şirket’in konsolide olmayan
finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket, finansal tabloların sunuluşuna ilişkin ilgili sözkonusu
değişiklikleri, Hazine Müsteşarlığı’nın zorunlu raporlama formatında aynı yönde bir değişikliğe
gidilmediğinden dolayı 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle uygulamamıştır.
TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir). Şirket’in, halka açık olmaması nedeni ile, TFRS 8’i uygulama zorunluluğu
bulunmamaktadır.
TMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir). Đlgili değişikliğin konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme” (Değişiklik) - “Hakkın Kazanılması ve Đptal edilmesi” (1 Ocak 2009 tarih
ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): TFRS 2’nin Şirket’in konsolide olmayan
finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 32 ve TMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1
Ocak 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Söz konusu
değişikliğin 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde bir
etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 1R “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Đlk Kez Uygulanması” ve TMS 27
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”: (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): Standardın Şirket’in konsolide olmayan finansal tabloları
üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 39 “Uygun Korumalı Enstrümanlar” (TMS 39 “Finansal Enstrümanlar Değişikliği”;
Muhasebeleştirme ve Ölçme): (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir). Şirket’in, söz konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal
tablolara etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 7 “Finansal Enstrümanlara ilişkin Dipnotlar”: Mart 2009’da gerçekleştirilen değişiklikler 1 Ocak
2009 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal enstrümanlara ve likidite riskine ilişkin
ek açıklamalar gerektirmektedir. Şirket söz konusu ek açıklamaları 2 no’lu dipnotta gerçekleştirmiştir.
TFRS’lerdeki iyileştirmeler: Mayıs 2008’de Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)
standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu
değişiklikleri yayımlamıştır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in konsolide olmayan finansal tabloları
üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolarının onaylandığı tarihi itibariyle yayımlanmış, Şirket’in etkisini
incelediği ve 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle henüz yürürlülükte olmayan yeni standartlar ile mevcut
önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 3, “Đşletme Birleşmeleri” ve TMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar’a
Đlişkin Yapılan Düzenlemeler” (Değişiklik) (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir). Revize edilmiş TFRS 3 ve revize edilmiş TMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde
TFRYK tarafından yayımlanmıştır. Değişikliğe tabi tutulmuş TFRS 3 (TFRS 3R) işletme birleşmelerinin
muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal
18
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklikler,
satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate alınan şartlı
durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize edilmiş
TMS 27 (TMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye hareketi
olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle söz konusu sermaye hareketinin
şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının
ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler
getirmektedir. Söz konusu değişiklik geriye ve ileriye dönük uygulanacaktır.
TFRS 2: “Hisse bazlı ödemeler” (Değişiklik): 1 Ocak 2010 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir. Değişiklik grup içinde gerçekleşen ve nakit olarak ödenen hisse bazlı
ödemelerin finansal tablolarda nasıl muhasebeleştirileceğine ilişkin açıklama getirir.
TFRYK 17 “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu
tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır): Standart,
hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları
durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için
uygulanacaktır. Şirket, yorumun konsolide olmayan finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.
TFRYK 18 “Müşterilerden Varlık Transferi”: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir): Standart, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı
için alınan nakdin veya bu türde müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna
açıklık getirmektedir. Şirket, yorumun konsolide olmayan finansal tablolara etkisini
değerlendirmektedir.
TFRS’lerdeki iyileştirmeler:
Nisan 2009’da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) 12 standartta toplam 15 adet değişiklik
gerçekleştirmiştir. Şirket sözkonusu değişikliklerin etkilerini değerlendirmektedir. TMSK’nın değişiklik
getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur:
2.2
TFRS 2: TFRS 2 ve TFRS 3’ün kapsamı
TFRS 5: Satılmaya hazır varlık olarak sınıflanan duran varlıkların ve durdurulan faaliyetlerin
açıklanması
TFRS 8: Bölümlere göre varlıkların açıklanması
TMS 1: Dönüştürülebilir araçların dönen/duran olarak sınıflanması
TMS 7: Muhasebeleştirilmemiş varlıklarla ilgili harcamaların sınıflanması
TMS 17: Arsa ve bina kiralamalarının sınıflaması
TMS 18: Đşletmenin ana işletme gibi mi yoksa aracı gibi mi hareket ettiğinin belirlenmesi
TMS 36: Şerefiye değer düşüklüğü testindeki muhasebeleştirme birimi
TMS 38: Revize TFRS 3 ile ilgili ek değişiklikler
TMS 38: Đşletme birleşmelerinde satın alınan maddi olmayan varlıkların rayiç değer ölçümü
TMS 39: Kredilerle ilgili peşin ödemeli cezaların saklı türev ürünü olarak değerlendirilmesi
TMS 39: Đşletme birleşmesi sözleşmesindeki kapsam istisnası
TMS 39: Nakit akımı koruması muhasebesi
TFRYK 9: TFRYK 9 ve TFRS 3’ün kapsamı
TFRYK 16: Koruma amaçlı aracı olan işletmeye getirilen kısıtlamalarla ilgili değişiklik
Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin
19
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Tebliğ’i uyarınca Şirket 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye
başlamıştır. Şirket’in konsolide finansal tabloları Hazine Müsteşarlığı’na ayrıca sunulmaktadır. Şirket
konsolide olmayan finansal tablolarında Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi’ni, 31 Aralık
2004 tarihine kadar yapılan sermaye artışları uygun düzeltme katsayıları ile çevrilmek suretiyle,
Hazine Müsteşarlığı’nın18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna uygun olarak, yeniden
düzenlenmiş elde etme maliyetinden, 31 Aralık 2004 sonrası yapılan sermaye artışları ise artış
tutarından dikkate alınarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye içinde tek bir raporlanabilir
bölümde ve hayat dışı elementer dallarda sigorta faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı
için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı para çevrimi
Şirket yabancı para cinsinden yapılan poliçe işlemleri işlem tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankası (TCMB) döviz satış kurları, diğer işlemlerde ise işlem tarihinde geçerli olan TCMB
döviz alış kurları esas alınmaktadır. Şirket dönem sonu yabancı para cinsinden bakiyeleri kullanılan
para birimine çevirirken TCMB döviz alış kurlarını kullanmaktadır. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin kullanılan para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan
kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonu kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
Döviz alış kuru
Döviz satış kuru
2.5
31 Aralık 2008
TL/ABD
DOLARI
TL/EUR
TL/GBP
TL/ABD
DOLARI
TL/EUR
TL/GBP
1,4820
1,4891
2,1603
2,1707
2,3549
2,3672
1,5123
1,5196
2,1408
2,1511
2,1924
2,2039
Maddi duran varlıklar
Bütün maddi duran varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004
tarihine kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden
düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılı başından itibaren alınanlar ise alım
maliyet değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman
düşüldükten ve, eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile
gösterilmiştir.
Amortisman arsalar hariç maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak taşıt araçları,
demirbaşlar ve özel maliyetler azalan bakiyeler yöntemine göre, binalar ise normal amortisman
yöntemine göre kıst bazında amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
15 - 50 yıl
3 - 25 yıl
5 yıl
20
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Özel maliyetler bedelleri
2.6
5 yıl
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve
arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller arsa ve
binalardan oluşmakta olup elde etme maliyetinden arsalar hariç birikmiş amortismanın düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Binalar ise doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana
tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların
mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul
değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman süreleri
aşağıdaki gibidir:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
15 - 50 yıl
Ayrıca Şirket’in satış amacıyla elinde tuttuğu ve yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde izlediği
gayrimenkuller bulunmaktadır. Şirket, söz konusu gayrimenkulleri 1 yıl içerisinde satmayı planlamakta
ve TFRS 5 “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin Türkiye Finansal
Raporlama Standardı” kapsamında gerekli olan şartları yerine getirdiğinden söz konusu
gayrimenkuller üzerinden amortisman ayırmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller alım maliyeti ile
gerçeğe uygun değerin düşük olanı ile değerlenmektedir.
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansından oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet
değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alma
senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri
üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden
taşınmaktadır.
Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömürleri
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan duran
varlıkların amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
3 - 5 yıl
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket, yazılım lisansı satın alımı için 3.102.900 TL tutarında avans
vermiştir. (31 Aralık 2008- 1.570.491 TL)
2.8
Finansal varlıklar
21
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini
veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:
•
•
•
•
nakit,
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı
hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal
yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da
eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal
aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş
piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal
araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri ile
kayıtlarda taşınan finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde
bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu
varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan
çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar,
iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya
satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada
oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini
gerektiren alım satımlardır.
Cari finansal varlıklar
Şirket cari finansal varlıklarını satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
finansal varlıklar ile krediler ve esas faaliyetlerden alacaklar olarak sınıflandırmaktadır.
Finansal yatırımların sınıflandırılması ve değerlemesi
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar satılmaya hazır olarak tanımlanan (a) vadeye kadar elde tutulacak,
(b) alım satım amaçlı finansal varlıklar, (c) kredi ve alacaklar, olarak sınıflandırılmayan türev olmayan
finansal varlıklardır. Đlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır kıymetlerin müteakip değerlemesi
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklar
portföyünü oluşturan tüm menkul kıymetleri Türk Lirası cinsindedir.
Devlet Tahvilleri
Satılmaya hazır finansal değerler içinde sınıflanan devlet tahvilleri gerçeğe uygun değerleriyle
değerlenmiştir. Kamu menkul kıymetlerinin iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen
22
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
değerleri ilgili menkul kıymetin borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak
bulunan gerçeğe uygun değerleri ile karşılaştırılmış ve aradaki fark özsermaye altında “Finansal
Varlıklar Değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kamu menkul kıymetlerinin iç verim
yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değerleri ile maliyet değerleri arasındaki fark faiz
geliri olarak konsolide olmayan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Hisse Senetleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetlerinin değerlemesi ilk kayda alımdan
sonra gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ya da zararlar özsermaye altında "Finansal Varlıklar Değerlemesi"
hesabında muhasebeleştirilir. Alınan temettüler ise alındığı tarihte temettü gelirleri içerisinde gösterilir.
Aktif piyasalarda işlem gören satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri bilanço
tarihleri itibariyle Menkul Kıymetler Borsası’nda yayınlanan kapanış fiyatı ile belirlenir.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadesine kadar elde tutma niyetiyle edinilen, sabit veya belirlenebilir ödemeleri bulunan finansal
varlıklar vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler olarak sınıflandırılır.
Ters repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara
sınıflanmakta olup, ilk kayda alındıktan sonra, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri
ile muhasebeleştirilmektedir.
Đskonto edilmiş maliyet değeri ile taşınan menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne uğraması veya elden
çıkartılması durumunda oluşan gerçekleşmiş kar ya da zarar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların taşınmasından elde edilen faizler, konsolide olmayan
gelir tablosunda izlenmektedir.
iii)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvillerinden oluşmakta olup, piyasada kısa dönemde
oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde
edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
varlıklardır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı finansal varlıklarda takip edilen
devlet tahvilleri borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak gerçeğe uygun
değer üzerinden takip edilir. Alım satım amaçlı finansal varlığa ilişkin tüm gerçekleşmiş ve
gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde konsolide olmayan gelir tablosuna dahil edilir.
iv)
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Şirket,
esas faaliyetlerinden alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda almaktadır ve kayıtlı
değerleri ile izlemektedir. Kredi ve alacaklar ilk kayıt tarihinden sonra, iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden taşınmaktadır. Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine
dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla
ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Cari olmayan finansal varlıklar
Bağlı menkul kıymetler, Şirket’ in %0,17 oranında sahip olduğu Genel Sigorta A.Ş. Memur ve
Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı Vakfı hisselerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetinden kayıtlarda gösterilmektedir.
23
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklar:
Bir finansal varlığın ya da finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
göstergeler aşağıdakileri içerir:
a)
b)
c)
d)
e)
Đhraç edenin ya da taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması,
Sözleşmenin ihlal edilmesi,
Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden dolayı,
alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması,
Borçlunun, iflası veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek
olması,
Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması,
Şirket bilanço tarihleri itibariyle ilgili bir gösterge olup olmadığını değerlendirir ve eğer varsa değer
düşüklüğünü kayıtlarına yansıtır.
TMS 39’a göre, satılmaya hazır sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerinde uzun süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar değer
düşüklüğü için tarafsız bir gösterge olarak kabul edilmektedir. Ayrıca değer düşüklüğüne ilişkin
tarafsız bir gösterge olduğu durumda maliyet değeri ile rayiç değer arasındaki farktan oluşan ve
özkaynaklar altında yaratılan birikmiş değer düşüklüğü tutarının özkaynaklardan çıkarılarak gelir
tablosuna zarar olarak yansıtılmasını öngörülmektedir. Şirket, gerek TMS 39’da “uzun süreli” ve
“önemli ölçüde” tanımının açıkça yapılmamış olması gerekse Hazine Müsteşarlığı’nın “uzun süre” ve
“önemli ölçüde” tanımlamalarına ilişkin bir yönlendirmesinin bulunmaması nedeni ile hisse senedi
değer düşüklüğünü, özsermaye değişim tablosunda varlıklarda değer artışı/(azalışı) hesabında takip
etmektedir.
Kredi ve alacaklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda, ilgili zararın tutarı kar ve zararda muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca Şirket,
acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları ile tahsil edilemeyen
ya da tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutarlar için idari ve kanuni takipteki alacak
karşılıkları ayırmaktadır.
Finansal olmayan varlıklar:
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer
düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında
değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosunda yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net
satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve
ekonomik ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki
değerini, net satış fiyatı ise, satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı
yansıtmaktadır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa
kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı artık geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa
ilgili tutar kadar geri çekilir ve bu tutar konsolide olmayan gelir tablosuna yansıtılır.
24
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.10
Türev finansal araçlar
Yoktur. (31 Aralık 2008-Yoktur)
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek
gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki vadeli ve vadesiz nakit para ile kredi kartı tutarlarını
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi 3 ayı geçmeyen ve değer
kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Bloke kredi kartları
Faiz tahakkuku
Ödeme emirleri
14.858
124.475.784
3.636.721
120.839.063
26.926.573
7.592.631
(41.377)
16.003
222.544.892
3.419.118
219.125.774
14.193.992
2.309.298
(80.658)
Nakit ve nakit benzerleri
158.968.470
238.983.527
Orijinal vadesi 3 ayı aşan vadeli mevduat ve bloke kredi kartları
Faiz tahakkuku
(63.466.687)
(7.592.631)
(2.309.298)
87.909.152
236.674.229
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
2.13
Sermaye
2.13.1 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı
aşağıdaki gibidir:
25
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2009
Pay
oranı
Adı
Mapfre International S.A.
Demir Toprak Đthalat Đhracat ve Ticaret A.Ş.
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Diğer
Toplam
Pay tutarı
80,00% 280.000.000
10,00%
35.000.000
9,75%
34.109.046
0,25%
890.954
31 Aralık 2008
Pay
Pay tutarı
oranı
80,00%
10,00%
9,75%
0,25%
280.000.000
35.000.000
34.109.046
890.954
100,00% 350.000.000 100,00% 350.000.000
Şirket’in sermayesi 350.000.000 TL olup her biri 1 TL kıymetinde 280.000.000 adet A grubu,
70.000.000 adet B grubu olmak üzere 350.000.000 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür. Sermayeyi
temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. A gurubu hisselerin tümü
Mapfre International S.A ‘ya aittir.
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemi ve 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıl
içinde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket 24 Aralık 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirket ana
sözleşmesinin bazı maddelerinde değişiklikler yapmış olup, söz konusu değişiklikler 8 Ocak 2009
tarihli Resmi gazetede yayınlanmıştır. 24 Aralık 2008 tarihi itibariyle yapılan değişikliklerle
350.000.000 adet olan Şirket hissesi 280.000.000 A Grubu ve 70.000.000 B Grubu olmak üzere 2
sınıfa bölünmüştür. Ayrıca en az %90 olumlu oy ile verilebilecek kararlar da (ana sözleşme değişikliği;
sermaye artırımı, şirket birleşmesi, tasfiyesi, başka bir şirkete toplam değerinin %15’ini geçecek
şekilde iştirak etmek, dağıtılabilir temettünün %70’inden azını dağıtmak vb.) ana sözleşmede
belirtilmiştir. Şirket hisselerinin ortaklar tarafından 20 Eylül 2010 tarihine kadar üçüncü şahıslara devri
konusunda da bazı kısıtlamalar getirilmiş olup, yapılan değişikliklerle, kanunların izin verdiği ölçüde
dağıtılabilen karın en az %70 ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir.
2.13.2 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
2.13.3 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi
değildir.
2.13.4 Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler Not 15’de açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle faaliyeti ile ilgili tüm sözleşmeleri sigorta
sözleşmelerinden oluşmakta olup, yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
26
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar
olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşulllar
altında korur. Şirket tarafından üretilen başlıca sigorta sözleşmeleri yangın ve doğal afetler, nakliyat,
kara araçları, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, kaza, genel sorumluluk, kara araçları
sorumluluk, su araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel zararlar, emniyeti suistimal,
finansal kayıplar sözleşmeleridir. Şirket’in ayrıca sağlık branşında reasürör olarak faaliyetleri
bulunmaktadır.
Reasürans sözleşmeleri
Şirket, faaliyet gösterdiği branşlardaki sigorta risklerini reasürör şirketlere reasürans sözleşmeleri
çerçevesinde devretmektedir. Reasürans varlıkları reasürans şirketlerinden alacak rakamlarını ifade
etmektedir. Reasürans varlıklarındaki değer düşüklüğü rapor tarihi itibariyle değerlendirilmiştir.
Reasürans sözleşmelerine ilişkin gelir ve giderler, tahakkuk ettikleri tarihte kar zarar hesaplarında
dönemsellik ilkesi göz önünde bulundurularak muhasebeleştirilir.
Reasürans anlaşmaları, Şirket'in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerini ortadan
kaldırmaz, finansal tablolarda mevcut olan sigorta riskini transfer etmez.
Yazılan primler ve oluşan hasarlar finansal tablolarda brüt ve reasürans hissesi ayrı olarak
gösterilmektedir.
Reasürans varlıkları ve borçları, sözleşme sona erdiğinde finansal tablolardan çıkartılır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.(31 Aralık 2008-Yoktur)
2.16
Đsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Yoktur. (31 Aralık 2008-Yoktur)
2.17
Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
•
•
başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle alınan kredi bulunmamaktadır.
2.18 Vergiler
Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal
raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan
oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmalıdır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir
tüm geçici farklar üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
27
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride
indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış
vergi zararları üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
Şirket ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle konsolide olmayan finansal
tablolarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği
dönemde geçerli olması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve konsolide olmayan gelir
tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir
dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap
grubuyla ilişkilendirilir.
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, yürürlükteki Đş Kanunu uyarınca istifalar ve haklı nedenler dışındaki işten çıkarmalarda ve
emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadır. Bu tazminat, 30 Eylül 2009 tarihi
itibariyle işten çıkarma veya emeklilik tarihine kadar çalışılan her yıl için 2.365 TL’yi geçmemek şartı
ile 30 günlük ücret karşılığıdır (31 Aralık 2008-2.173 TL).
1 Temmuz 2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.365 TL’ye yükseltilmiştir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülüklerin “Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümleri çerçevesinde belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların
gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden
hesaplanması gerekmektedir. Dolayısıyla 31 Aralık 2008 ve 30 Eylül 2009 tarihleri itibariyle ilgili
yükümlülükler için aktüeryal hesaplama yapılmış kayıtlara alınmıştır.
Emeklilik hakları ve tanımlanan katkı planı :
Şirket çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı‘nın (“Sandık”) üyesidir.
Şirket, söz konusu çalışanlar için Sandık’a prim ödemesi gerçekleştirmektedir. Sandık’ın teknik
finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 1, 21, 28 ve 31. maddelerine uygun olarak
aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesine hükmetmekte ve bu devrin
esaslarını düzenlemekteydi. Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi
tarafından, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart
2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33
sayılı karar ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Anayasa Mahkemesi’nin söz konusu madde’nin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007 tarih ve
26372 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayınlanmasını takiben Türkiye
Büyük Millet Meclisi (“TBMM”), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesine yönelik yeni
yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754 sayılı “Sosyal
Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili
28
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
maddeleri, TBMM Genel Kurulu’nda tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Ana Muhalefet Partisi, Yeni Kanun’un bazı maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar
yürürlüğünün durdurulması istemiyle 19 Haziran 2008 tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Anayasa Mahkemesi’nin iptal davasına ilişkin olarak konsolide olmayan finansal
tabloların yayımlandığı tarih itibariyle herhangi bir kararı bulunmamaktadır.
SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF,
her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan Sandığı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini
temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler
de dahil olmak üzere, devir tarihi itibariyle devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun
kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK
düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate
alınarak %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağını
hüküm altına almaktadır. Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Şirket, yukarıda belirtilen hususları dikkate alarak, 31 Aralık 2008 ve 30 Eylül 2009 tarihleri itibariyle
sırasıyla 4.026.685 TL ve 3.281.339 TL aktüeryal bilanço açığı hesaplamış ve kayıtlara yansıtmıştır.
2.20
Karşılıklar
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan
kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir
şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem
kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan
cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu
hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise
finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal
tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Sigortacılık teknik karşılıkları
a)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Kazanılmamış primler karşılığı, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara Đlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği) uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden önce tanzim edilmiş poliçelerde bulunan deprem
teminatı primleri ile nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere 1 Ocak- 30 Eylül 2009 ile 1 Ocak – 31
Aralık 2008 dönemleri içinde yapılan ve bilanço tarihleri itibariyle yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemine sarkan kısmından oluşmaktadır. 4 Temmuz 2007 tarihli Hazine
Müsteşarlığı Genelge’si kapsamında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçelerde
bulunan deprem teminatı primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Nakliyat
29
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
sigorta sözleşmelerinde ise ilgili karşılık son üç ayda yazılan net primlerin %50’si alınarak
hesaplanmaktadır.
Öte yandan, Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Aralık 2007 tarihli ve 2007/25 sayılı Genelge’si uyarınca 2007
yılı için komisyon düşülerek ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına
devredilmesi sebebi ile 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar
düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi hükme
bağlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 27 Mart 2009 tarihinde yayınladığı “Teknik Karşılıklar ile Đlgili Mevzuatın
Uygulanmasına Đlişkin Sektör Duyurusu” itibariyle kazanılmamış primler karşılığında dikkate alınan
poliçelerin başlangıç ve bitiş tarihleri öğleyin saat 12:00 olarak varsayılarak, tüm poliçeler
düzenlendiği gün ile bitiş günü için yarım gün olarak dikkate alınır.
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarının şartları dikkate alınmaktadır.
Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk etmiş tutarların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı ertelenmiş giderler hesabında takip edilir.
Buna göre Şirket 2007 yılı içerisinde tanzim edilen ve 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan
poliçeler için komisyonlar düştükten sonra kalan tutar üzerinden kazanılmış primler karşılığı
hesaplamış 1 Ocak 2008 tarihi ve sonrasında yazılan primler için ise aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet
eden kısmı konsolide olmayan bilançolarda sırası ile ertelenmiş gelirler (gelecek aylara ait gelirler) ve
ertelenmiş giderler (gelecek aylara ait giderler) hesaplarında, konsolide olmayan gelir tablolarında ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek takip edilmektedir. Finansal tablolara 30 Eylül 2009 tarihi
itibariyle 24.903.660 TL (31 Aralık 2008-21.197.688 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve
13.869.391 TL (31 Aralık 2008-11.404.788 TL)
tutarında ertelenmiş komisyon geliri olarak
yansıtılmıştır.
b)
Devam eden riskler karşılığı:
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen sigorta sözleşmeleri için Teknik Karşılıklar Yönetmeliği
uyarınca devam eden riskler karşılığı, sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile
kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında,
kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz
kalması halinde ayrılmaktadır.
Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla
ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından
fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi
yapmak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının
%95’in(2008 yılı için %100) üzerinde olması halinde, %95’i (2008 yılı için %100) aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler
karşılığı olarak hesaplanır.
Hazine Müsteşarlığı'nın 28 Temmuz 2008 tarihli ve 2008/33 numaralı sektör duyurusuna istinaden
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle 2008 yılı
açılış bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığının açılış bilançosuna dahil edilerek
etkilerinin geçmiş yıl zararlarında gösterilmesi hükme bağlanmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2008 açılış
bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığını geçmiş yıl kar/zararlarına 436.499 TL tutarında
yansıtılmış, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ise 219.076 TL devam eden riskler karşılığı ayrılmış
30
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
bulunmaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ayırdığı devam eden riskler karşılığı tutarı ise
1.016.404 TL’dir.
c)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm
mükellefiyetler için hasar ve tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar ve tazminat karşılığı
eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Sigorta şirketlerinin ayrıca, konsolide olmayan bilanço tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket
bu bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle net
21.883.160 TL gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. (31 Aralık 200820.482.442 TL)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne göre, hesap dönemleri muallak tazminat karşılık tutarları, Hazine
Müsteşarlığı’nın 29 Kasım 2007 tarihli ve 2007/24 sayılı Genelge’si ve 31 Temmuz 2009 tarihli
2007/29 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ilişkin genelgede değişiklik yapılmasına dair
2009/11 sayılı genelgesi ile uygulama esasları belirlenen aktüeryal zincir merdiven metodu ile
bulunan tutardan küçük olamaz. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Ağustos 2009 tarihli 2009/12 sayılı
Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ilişkin genelgelerde değişiklik yapılmasına dair genelgesine
istinaden Şirket; 2007/24 no’lu genelgesinde yayınlanan yöntemi (eski formülasyon) uygulamayı
seçmiştir. Sözkonusu yönetmeliğe göre, 2008 yılı için yapılan hesaplamalarda aktüeryal zincirleme
merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %80’i dikkate alınmış, 2009 yılından
itibaren ise bu oran %100 olarak dikkate alınmaya başlanmıştır. Bu çerçevede Şirket, 30 Eylül 2009
tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu
uygulanarak hesaplanan tutar ile karşılaştırmış ve sonuç olarak net ek karşılık ayırmamıştır (31 Aralık
2008- 489.836 TL, bu karşılık tutarının tamamı reasürör payı olduğundan Şirket’in konsolide olmayan
gelir tablosuna herhangi bir etkisi olmamıştır).
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca hesap dönemleri sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak
tazminat karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya
daha fazla yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu
dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait
tahakkuk etmiş muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate
alınır. Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle hesapladığı net 9.849.300,23 TL tutarındaki potansiyel
rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerini Muallak Hasar Karşılıkları hesaplarında muhasebeleştirmiştir (31
Aralık 2008- 7.878.421 TL).
Sigorta şirketleri Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen esaslar çerçevesinde her hesap döneminde
branşlar itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Bu tablo sigorta
şirketlerinin ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalar için fiilen
ödenmiş olan hasar ve tazminatlar toplamına oranını gösterir. Bu oranın, cari hesap dönemi hariç
olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının %95’in altında olması halinde, cari hesap döneminde bu
oran ile %95’ın altında kalan kısmı arasındaki fark için muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
farkı hesaplanıp kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle kayıtlarına, net
785.533 TL yeterlik farkı yansıtmıştır. Genelge 2008/2 gereğince hesaplama her yıl sonu için
yapıldığından, konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2008 tarihinde bulunan karşılık
taşınmıştır.
d)
Dengeleme karşılığı:
31
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli ve 26606 numaralı Resmi Gazete’de
yayımlanan Teknik Karşılıkları Yönetmeliği çerçevesinde 1 Ocak 2008 tarihinden geçerli olmak üzere
dengeleme karşılığı hesaplamaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana
gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere
kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar.
Sözkonusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk eden
tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle
sırasıyla, 1.135.722 TL ve 1.146.302 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmış olup Uzun Vadeli Diğer
Teknik Karşılıklar hesabında muhasebeleştirmiştir.
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim gelirleri
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. Prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Komisyon gelirleri ve giderleri
Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan
komisyon gelirleri cari dönem içinde tahakkuk ettirilir. Tahakkuk esasına göre takip edilen alınan ve
ödenen komisyonlar konsolide olmayan gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı
altında konsolide olmayan bilançoda ise, sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında
izlenmektedir.
Rücu ve sovtaj gelirleri
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda
Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Ocak 2005 tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden
Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve
sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirmektedir. Şirket rücu gelirlerini diğer teknik gelirler içerisinde muhasebeleştirmektedir.
Sovtaj gelirlerini ise tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtmaktadır.
Faiz geliri
Faiz geliri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir.
Temettü geliri
Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
Kira geliri
Kira gelirleri aylık olarak kazanıldığında finansal tablolara yansıtılmaktadır.
2.22
Finansal kiralamalar
32
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal
kiralamalar, finansal kiralamanın başlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın sözleşme
bedeli esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için
geriye kalan borç bakiyesi sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek şekilde anapara ve finansman gideri
olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan konsolide olmayan gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Aktifleştirilen kiralanmış varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden
amortismana tabi tutulmaktadır.
Operasyonel kiralama
Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar
operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri konsolide olmayan gelir
tablosunda kira süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı
yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı
itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
2.24
Đlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i)
Đşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol
altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar
dahil olmak üzere);
(ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya
Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
Đlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarını, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı
dipnotlarda ortaklar dışındaki Mapfre Grubu şirketleri, diğer ortakların ilişkili tarafları ve Şirket yönetimi
ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
2.25
Diğer parasal bilanço kalemleri
33
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide olmayan gelir
tablosuna yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat
karşılıkları, diğer teknik karşılıklar ve varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları ile bağlantılı olup ilgili
dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır:
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal
varsayımlar kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket ilgili aracıların ve sigortalıların geri ödeme yapamayacak olanları için 30 Eylül 2009 tarihinde
sona eren döneme ait konsolide olmayan finansal tablolarda 17.963.205 TL (31 Aralık 2008 –
16.971.363 TL), net tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş
zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek
olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir
karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21).
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Şirket’in sigorta poliçeleri ile ilgili ana riski gerçekleşen hasar ve hasar ödemelerinin beklentilerin
üzerinde olmasıdır. Dolayısıyla Şirket’in sigorta riskini yönetmedeki ana hedefi bu yükümlülükleri
karşılayacak yeterli sigortacılık karşılıklarının bulunduğundan emin olmaktır.
Şirket, elementer alanda faaliyet göstermekte olup aşağıdaki ana branşlarda poliçe tanzim etmektedir:
•
•
•
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Kara araçları
34
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Raylı araçlar
Hava araçları
Su araçları
Kaza
Genel sorumluluk
Kara araçları sorumluluk
Su araçları sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Genel zararlar
Emniyeti suistimal
Finansal kayıplar IV
Finansal kayıplar VII
Finansal kayıplar IX
Kredi
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’ndan 24 Temmuz 2009 tarihi itibariyle aldığı ruhsatname ile kredi
sigortaları branşında faaliyette bulunmaya başlamıştır.
Nakliyat branşında genelde kısa süreli, taşımanın yapıldığı süre içinde, mühendislik ana branşında
inşaat-montaj poliçelerinde proje süresince, diğer ürünlerde ise genelde 12 aylık poliçeler tanzim
edilmektedir.
Şirket'in yönetmesi gereken belli başlı riskler deprem, sel, fırtına vb. doğal afetler ile yangın, kaza ve
hırsızlık riskleridir. Bu branşlarda, tarife sistemi olduğundan dolayı risklerin yönetimi fiyatlama ve
segmentasyon yoluyla yapılmaktadır. Ayrıca Şirket uluslararası genel kabullere dayanarak hem risk
bazında hem de katastrofik bir hasar sonucunda gelebilecek tazminat taleplerini karşılamak üzere
reasürans desteği almaktadır.
Şirket, kaza branşından doğabilecek riskleri, coğrafi ve beşeri koşulları göz önünde bulundurarak
segmentasyon ve uygun fiyatlandırma yolu ile yapmaktadır.
Şirket’in ayrıca sağlık branşında reasürör olarak faaliyetleri bulunmaktadır. Bu branştan ortaya
çıkabilecek riskler ise reasürans sözleşmesinin uygun limitler çerçevesinde belirlenmesi ve
fiyatlandırılması ile yönetilmektedir.
Dolayısıyla Şirket ilgili risklerini çeşitlendirdiği geniş bir sigorta sözleşmesi portföyü, reasürans
anlaşmaları ve poliçe yazma stratejileri yoluyla yönetmektedir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hayat dışı sigorta branşları ile ilgili verilen sigorta
teminatları aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Kaza
Su Araçları
Hava Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
4.471.165.771
735.369.319.214
8.775.318.787
289.001.841
284.081.919
1.067.646.090
5.126.446.820
3.914.834.928
611.562.221.774
4.700.523.103
171.626.124
100.208.983
401.955.660
4.599.694.285
35
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Nakliyat
Finansal kayıplar
Toplam
40.639.726.450
34.201.246.201
3.356.193.903
1.852.235.297
28.702.417.765
28.481.443.273
5.711.942.518
-
835.432.382.293
688.346.868.413
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazırlanan hasar gelişim tablosuna 17 no’lu
dipnotta yer verilmektedir.
Finansal risk yönetimi
Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, nakit, vadeli banka mevduatları, ters repo işlemleri,
hisse senetleri ve devlet tahvilleri ile esas faaliyetlerden olan alacaklar ve kredilerdir. Şirket kullandığı
finansal araçlar ve sigorta sözleşmesi yükümlülükleri dolayısıyla çeşitli finansal risklerle karşı karşıya
kalmaktadır. Kullanılan araçlardan kaynaklanan riskler piyasa riski, yabancı para riski, likidite riski ve
kredi riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
(a)
i)
Piyasa riski
Fiyat riski
Şirket piyasa fiyatıyla değerlenen finansal varlıklara sahip olduğundan fiyat riskine maruz
kalmaktadır. Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in
portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıkları oluşturan hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında %5
değer artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi gösterilmektedir:
Piyasa fiyat artışı/(azalışı)
%5
(%5)
ii)
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Özsermaye
üzerindeki etkisi
Varlıklar üzerindeki
etki
1.669.479
(1.669.479)
1.406.440
(1.406.440)
Faiz riski
Faiz riski piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan kaynaklanan finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki ya da gelecek nakit akışlarındaki değişiklikleri ifade eder. Faiz riski, Şirket tarafından
piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metodları vasıtasıyla yakından takip
edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in 30 Eylül 2009 ve 31
Aralık 2008 tarihleri itibariyle portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında yer alan
devlet tahvillerinin faiz oranlarındaki %5 değer artış/(azalışının) Şirket'in özsermayesi üzerindeki
etkisi gösterilmektedir:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
36
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Faiz oranı artışı(azalışı)
Özsermaye
üzerindeki etkisi
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
363.983
(363.983)
700.435
(700.435)
%5
(%5)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
iii)
Kur riski
Kur riski Şirket'in yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından ve bunların TL’ye çevrilmesi
sırasında yabancı para kuru değişikliklerinden doğan kur riskinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2009
Nakit ve nakit benzeri değerler
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
ABD Doları
TL karşılığı
1.092.810
1.619.545
15.529.360 23.014.512
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Krediler
Ortaklardan alacaklar
Toplam aktifler
Esas faaliyetlerden borçlar
Teknik karşılıklar, net
Toplam pasifler
Yabancı para pozisyonu, net
31 Aralık 2008
Nakit ve nakit benzeri değerler
-
-
Euro
TL karşılığı
Đngiliz
Sterlini
TL
karşılığı
Diğer Para
Birimleri TL
karşılığı
112.613
243.277
13
31
-
4.695.444
10.143.567
3.138
-
7.389
1.449
-
71.343
154.122
51.029.033
-
-
-
-
21.360.892
46.145.935
-
-
-
51.054.716
75.663.089
26.240.291
56.686.901
3.151
7.420
1.449
7.056.645
10.457.948
704.739
1.522.448
-
-
-
2.130.620
3.157.579
795.260
1.718.000
780
1.837
1.138
9.187.265
13.615.527
1.499.999
3.240.447
780
1.837
1.138
41.867.451
62.047.563
24.740.292
53.446.454
2.371
5.583
311
Euro
TL karşılığı
33.166.916
154.122
-
34.432.546
TL karşılığı
1.862.853
-
ABD Doları
Toplam TL
karşılığı
51.029.033
-
Đngiliz
Sterlini
Diğer Para
Birimleri TL
karşılığı
TL
karşılığı
46.145.935
132.358.859
11.980.396
4.878.554
16.858.949
115.499.910
Toplam TL
karşılığı
6.943.578
10.500.773
12.366.317
26.473.811
1.965
4.308
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
11.607.795
17.554.468
3.920.620
8.393.263
13.332
29.229
2.262
36.978.893
25.979.223
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
2.478.321
37
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.157.661
Krediler
2.478.321
34.580.833
52.296.594
-
-
-
-
-
52.296.594
-
-
43.605.468
93.350.586
-
-
-
93.350.586
53.132.206
80.351.835
61.050.066
130.695.981
15.297
33.537
2.262
Esas faaliyetlerden borçlar
7.006.509
10.595.944
472.080
1.010.629
-
-
-
11.606.572
Teknik karşılıklar, net
2.101.869
3.178.656
699.866
1.498.273
4.738
10.388
1.142
4.688.459
9.108.378
13.774.600
1.171.946
2.508.902
4.738
10.388
1.142
44.023.828
66.577.235
59.878.120
128.187.079
10.559
23.150
1.120
Ortaklardan alacaklar
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Yabancı para pozisyonu, net
211.083.616
16.295.032
194.788.584
4.Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki yabancı
paraların TL karşısında %10’luk değer artışının/(azalışının), vergi öncesi kar seviyesinde etkisi
gösterilmektedir:
Para birimi Kur değer artışı / (azalışı)
Vergi öncesi kar üzerindeki etkisi
30 Eylül 2009
ABD Doları
Euro
Đngiliz Sterlini
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
6.204.756
(6.204.756)
5.344.645
(5.344.645)
558
(558)
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
5.970.957
(5.970.957)
10.868.959
(10.868.959)
2.508
(2.508)
30 Eylül 2008
ABD Doları
Euro
Đngiliz Sterlini
(b)
Kredi riski
Kredi riski Şirket’in, karşılıklı ilişki içinde bulunduğu üçüncü tarafların yapılan sözleşme gereklerine
uymayarak yükümlülüklerini tamamen veya kısmen zamanında yerine getirememelerinden dolayı
Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket, kredi riskini ilişkide bulunduğu tarafların
güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket, faaliyet konusunu dikkate
alacak kredi riskini gerekli gördüğü durumlarda teminat almak suretiyle yönetmektedir.
Şirket finansal araçları içinde yer alan kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak
bankalardaki mevduatlar, ters repo işlemleri, devlet tahvilleri, krediler ve esas faaliyetlerden
alacaklardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle toplam tutarı
583.055.421 TL olup maksimum kredi riskini temsil etmektedir(31 Aralık 2008-563.285.650 TL).
38
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket’in kredi riski yönetimi ile ilgili bilgilerine not 12‘de yer verilmiştir.
(c)
Likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket likidite riskini bağlı
olduğu grubun likidite risk politikalarına uyumu çerçevesinde dönemsel olarak ölçmekte ve
değerlendirmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine
göre, indirgenmemiş ticari borçların ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir :
30.Eylül.2009
1 yıldan az
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (net)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer borçlar
13.961.268
15.348.124
1.098.972
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
13.961.268
15.348.124
1.098.972
30.408.364
-
-
30.408.364
31.Aralık.2008
1 yıldan az
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (net)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer borçlar
19.465.107
8.410.209
2.152.793
1.380.000
30.028.109
1.380.000
20.845.107
8.410.209
2.152.793
-
31.408.109
Sermaye yönetimi
Sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemeler Hazine Müsteşarlığı'nın 19 Ocak 2008 tarihli ve 26761
numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmeliği” çerçevesinde 6 aylık dönemler
itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını
sürdürebilmek için güçlü bir sermaye yapısını oluşturabilmek ve devam ettirebilmek ile Şirket
ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta
ve Re”asürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
Đlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde güncellenen sermaye
yeterlik tablosuna göre Şirket’ in sermaye fazlası 263.506.245 TL olarak hesaplanmıştır. (31 Aralık
2008-286.909.555 TL)
5.
Bölüm bilgileri
Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye içinde tek bir raporlanabilir
bölümde ve hayat dışı elementer dallarda sigorta faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı
için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
6.
Maddi duran varlıklar
39
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 693.592 TL (1Temmuz - 30
Eylül 2009- 369.156 TL,) (1 Ocak -30 Eylül 2008 – 841.582 TL, 1Temmuz - 30 Eylül 2008317.780 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri : 617.624 TL ( 1 Temmuz - 30 Eylül 2009- 337.783 TL, ) (1 Ocak -30 Eylül
2008 – 804.210 TL, 1 Temmuz - 30 Eylül 2008- 298.098 TL).
6.1.2 Đtfa ve tükenme payları 75.968 TL ( 1 Temmuz - 30 Eylül 2009- 31.372 TL, 1 Ocak -30 Eylül
2008 – 37.372 TL, 1 Temmuz - 30 Eylül 2008- 19.682 TL).
6.2
6.3
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): 30 Eylül 2009 tarihi
itibariyle Şirket, kullanım ve yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle
net defter değeri 10.726.659 TL olan bölümü için kalan kullanım ömürlerini yeniden
değerlendirmiştir. Kullanım ömrü değişikliğinin net kar üzerindeki etkisi gelir yönünde ve
307.174 TL tutarındadır.
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.449.987 TL (1 Ocak30 Eylül 2008-33.522.499 TL)
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 418.334 TL (1 Ocak-30 Eylül
2008-22.578.945 TL)
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur.
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama
derecesi: 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırım bulunmamaktadır (30 Eylül
2008 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımlar için dönem içinde yapılan harcamaların tutarı
2.682.045 TL ve Đstanbul’da Şirket arsası üzerine kat karşılığı olarak yaptırılan binaya ilişkin
olarak müteahhidin Şirket'e faturaladığı bina maliyetinden oluşmakta idi. Müteahhit firma ile
yapılan anlaşmaya göre; Şirket’in arsasının üzerinde yapılacak olan binanın %58’lik kısmı
Şirket’e aittir. Bu nedenle müteahhit firma, Şirket’in payına isabet eden %50’lik kısmı
(16.447.725 TL) 2007 yılında, %8’lik kısmı (2.525.200 TL) ise 2008 yılında fatura etmiştir.
Yapılmakta olan yatırımlar Temmuz 2008 döneminde tamamlanmış olup, hesabın bakiyesi
yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında tutulan satış amaçlı elde tutulan binalar hesabına
aktarılmak suretiyle kapatılmıştır.
40
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
01.Ocak.2009
Đlaveler
Düzeltmeler
(Not 6.2)
Çıkışlar
30.Eylül.2009
Maliyet:
14.656.638
46.073
-
-
14.702.711
Motorlu taşıtlar
3.781.643
254.778
(414.120)
-
3.622.301
Demirbaş ve tesisatlar (*)
3.543.012
739.830
(4.213)
-
4.278.629
247.074
409.307
-
-
656.381
22.228.368
1.449.988
(418.333)
-
23.260.022
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
(3.148.637)
(226.696)
-
329.183
(3.046.150)
Motorlu taşıtlar
(2.975.488)
(311.408)
348.627
-
(2.938.269)
Demirbaş ve tesisatlar
(2.799.670)
(305.731)
21.119
-
(3.084.282)
(150.251)
(28.891)
-
-
(179.142)
Toplam birikmiş amortisman
(9.074.047)
(872.726)
369.746
-
(9.247.843)
Net kayıtlı değer
13.154.321
577.262
(48.587)
-
14.012.178
1 Ocak 2008
Đlaveler
Çıkışlar
Düzeltmeler
30.Eylül.2008
14.210.242
206.372
-
-
14.416.614
Motorlu taşıtlar
3.922.822
417.032
(181.475)
-
4.158.379
Demirbaş ve tesisatlar
3.045.412
365.131
(4.366)
-
3.406.177
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Özel maliyet bedelleri
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Özel maliyet bedelleri
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Özel maliyet bedelleri
164.597
87.932
(13.971)
-
238.558
Yapılmakta olan yatırımlar
16.873.356
2.682.045
(19.555.401)
-
-
Toplam maliyet
38.400.876
3.758.512
(19.755.213)
-
22.404.175
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
(2.848.587)
(224.724)
-
Motorlu taşıtlar
(3.195.172)
(342.211)
160.800
Birikmiş amortisman:
-
(3.073.311)
(3.376.583)
41
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Demirbaş ve tesisatlar
-
(2.560.190)
(180.258)
2.882
(153.847)
(5.032)
13.970
Toplam birikmiş amortisman
(8.757.796)
(752.225)
177.652
-
(9.332.369)
Net kayıtlı değer
29.643.080
3.006.287
(19.577.561)
-
13.071.806
Özel maliyet bedelleri
(2.737.566)
(144.909)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde Hazine Müsteşarlığı lehine 166.151 TL (31 Aralık 2008166.151 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır.
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki bakiyeleri
içerir:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
800.578
800.578
(774.504)
(761.869)
26.074
38.709
Maliyet-aktifleştirilmiş finansal kiralama
sözleşmeleri (demirbaş ve tesisatlar)
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren cari dönemde 570.176 TL tutarında operasyonel kiralama
giderini gelir tablosuna yansıtmıştır.(1 Ocak-30 Eylül 2008- 102.923 TL)
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
01.Ocak.2009
Đlaveler
Düzeltmeler
30.Eylül.2009
(Not 6.2)
Çıkışlar
Maliyet:
Arsa
Binalar
Satış amaçlı elde tutulan binalar
16.751.659
2.318.057
23.890.810
-
(1.188.601)
-
16.751.659
2.318.057
22.702.209
Toplam maliyet
42.960.526
-
(1.188.601)
-
41.771.925
(215.631)
(52.072)
-
(22.009)
(289.712)
(2.305.132)
-
-
-
(2.305.132)
(2.520.763)
(52.072)
-
(22.009)
(2.594.844)
40.439.763
(52.072)
(1.188.601)
(22.009)
39.177.081
Birikmiş amortisman ve
değer düşüklüğü karşılığı:
Binalar-amortisman
Binalar ve arsa - Değer düşüş
karşılığı
Toplam
Net defter değeri
42
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Đlaveler
Çıkışlar
Düzeltmeler
(Not 6.2)
30.Eylül.2008
30.906.859
32.213
(14.187.413)
-
16.751.659
1.746.252
32.413.819
(8.191.720)
-
25.968.351
32.653.111
32.446.032
(22.379.133)
-
42.720.010
(186.413)
(51.983)
40.123
-
(198.273)
-
-
-
-
-
(186.413)
(51.983)
40.123
-
(198.273)
32.466.698
32.394.049
(22.339.010)
-
01.Oca.08
Maliyet:
Arsa
Binalar
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü
karşılığı:
Binalar
Binalar ve arsa - Değer düşüklüğü karşılığı
Toplam
Net defter değeri
42.521.737
Şirket, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerini
tespit etmiş olup, 2.305.132 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmış, 30 Eylül 2009 tarihli
konsolide olmayan finansal tablolarına da aynı tutarı taşımıştır. Gerçeğe uygun değer çalışmaları
Turyap Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerden 287.798 TL
kira gelirini konsolide olmayan gelir tablosuna yansıtmıştır (1 Ocak-30 Eylül 2008-289.490 TL).
8.
Maddi olmayan duran varlıklar
01.Ocak.2009
Đlaveler
Çıkışlar
30.Eylül.2009
Maliyet:
809.420
132.909
-
942.329
1.570.491
1.551.309
(18.900)
3.102.900
Haklar
(702.676)
(75.968)
(21.119)
(799.763)
Net defter değeri
1.677.236
1.608.250
(40.019)
3.245.466
Đlaveler
Çıkışlar
30.Eylül.2008
88.133
-
796.889
Haklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman:
Maliyet:
Haklar
708.756
43
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Birikmiş amortisman:
Haklar
Net defter değeri
(650.816)
(37.372)
-
(688.188)
57.940
50.761
-
108.701
(*)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket, yazılım lisansı satın alımı için 3.102.900 TL tutarında avans vermiştir.
9.
Đştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle cari olmayan finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Nominal
Enflasyon
değeri
farkı
Toplam
değeri
farkı
Toplam
11.192
11.193
1
11.192
11.193
Nominal Enflasyon
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve
Hizmetlileri Emeklilik Ve Yardım Sandığı Vakfı
1
Diğer
5
837
842
5
837
842
Bağlı menkul kıymet
6
12.029
12.035
6
12.029
12.035
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi A.Ş. (Tarsim)
130.565
-
130.565
130.565
-
130.565
Đştirakler
130.565
-
130.565
130.565
-
130.565
Mapfre Genel Yaşam
24.875.000
8.876.506
33.751.506
24.875.000 8.876.506
33.751.506
Bağlı ortaklıklar
24.875.000
8.876.506
33.751.506
24.875.000 8.876.506
33.751.506
Toplam
25.005.571
8.888.535
33.894.106
25.005.571 8.888.535
33.894.106
Đştirak ve bağlı ortaklıkların özet finansal bilgileri not 45.2 de verilmiştir.
30 Eylül 2009
Tarsim
Mapfre Genel Yaşam
(*)
31 Aralık 2008
Đştirak Oranı
Kuruluş Yeri
Đştirak Oranı
Kuruluş Yeri
4,35%
99,50%
Türkiye
Türkiye
4,35%
99,50%
Türkiye
Türkiye
Şirket %4.35 oranında iştirak ettiği yatırımları diğer finansal varlık yerine iştirakler içinde göstermektedir. Şirket 2007 yılı
içerisinde Tarsim’ e vermiş olduğu 204.545 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün 34.387 TL tutarlık kısmını nakden
ödeyerek, 33.930 TL tutarlık kısmını kar payı mahsubu yolu ile, geri kalan 136.228 TL tutarlık kısmını da sermaye
azalışı yoluyla mahsup ederek 24 Ekim 2008 tarihinde yerine getirmiştir.-
44
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
10.
Reasürans varlıkları
Şirket’in reasürans sözleşmeleri ile ilgili bilgilerine 2.14 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
reasürans işlemleriyle ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarları aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Ocak 31 Aralık 2008
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (Not 17)
Reasürör şirketleri cari hesabı (net)
45.730.059
77.051.286
(18.127.000)
34.988.232
62.060.481
(14.320.849)
Toplam reasürans varlıkları
104.654.346
82.727.864
10.
Reasürans varlıkları (devamı)
Reasürörlere devredilen primler
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Ödenen hasarlarda reasürör payı
Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
Toplam reasürans gideri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
(80.950.010)
22.788.755
36.097.297
14.990.806
10.741.828
(24.617.906)
7.076.277
19.504.928
17.295.558
1.213.119
(75.465.065)
(18.501.411)
13.801.494
6.080.308
22.253.354
7.327.426
3.668.676
20.471.976
11.765.063
4.196.450
11.971.927
(3.627.263)
(15.673.227)
(4.524.490)
11.
Finansal varlıklar
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
30 Eylül 2009
Finansal varlıklar
31 Aralık 2008
Bloke
Bloke olmayan
Toplam
Bloke
Bloke olmayan
Toplam
70.286.124
164.833.105
235.119.230
2.281.244
132.332.648
134.613.892
-
33.389.588
33.389.588
-
28.128.794
28.128.794
-
1.683.125
1.683.125
-
-
-
-
-
-
54.695.939
9.303.477
63.999.416
Satılmaya hazır finansal
varlıklar
Devlet Tahvilleri
Hisse senetleri
B tipi yatırım fonu
Alım satım amaçlı finansal
varlıklar
Devlet tahvilleri
45
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
-
-
-
-
16.906.717
16.906.717
Krediler(*)
-
51.029.033
51.029.033
-
52.296.594
52.296.594
Toplam
70.286.124
250.934.851
321.220.975
56.977.183
238.968.230
295.945.413
(*)
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket, ortaklarından Avor’ a sağladığı krediyi “Krediler” altında
sınıflamıştır. Avor, 21 Kasım 2008 tarihinde yapılan hisse satış anlaşmaları ile Çukurova Holding’in Şirket’deki %5,43,
Demir Toprak Đthalat Đhracat ve Ticaret A.Ş.’nin %3,17 ve Endüstri Holding’in %1,15’lik paylarını devralmış ve bu suretle
Şirket’ in %9,75 pay ile yeni ortağı durumuna gelmiştir. Şirket, sözkonusu sermaye alımına istinaden, 21 Kasım 2008
tarihinde Avor’a (Çukurova Grup Şirketi) 34.000.000 USD tutarında kredi sağlamıştır (Kredi). Kredinin vadesi 20 Eylül
2010 olup, faiz oranı %15’dir. Krediye ilişkin faiz ödemeleri vade sonunda anapara ile birlikte olacaktır. Söz konusu
kredi sözleşmesi uyarınca Avor Şirket’den alacağı temettü gelirinin kredi borcu ile mahsup edileceğini kabul etmiş
bulunmaktadır. Ayrıca kredi sözleşmesi dahilinde 20 Eylül 2010 tarihine kadar kullanılmak üzere Avor Mapfre’ye hisse
alım opsiyonu, Mapfre’de Avor’a hisse satış opsiyonu vermiş bulunmaktadır. Ayrıca Mapfre Avor’un sahip olduğu
hisseler üzerinde rehin tesis etmiştir.
11.
Finansal varlıklar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıkların 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihinde sona eren dönemler içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
162.742.686
35.602.585
Alışlar
74.045.623
16.538.942
Satışlar
(5.280.095)
(5.687.925)
Gelir tablosuna yansıtılan gerçekleşmemiş faiz geliri
26.677.595
(13.790.300)
Özsermaye değişim tabl.yansıtılan gerçekleşmemiş zarar net
12.006.135
-
270.191.944
32.663.302
01.Oca
(*)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dönemde gerçekleşmiş kar/(zarar)’daki değişim tutarı olan
7.990.171TL özsermaye değişim tablosunda takip edilmektedir. (Not 15) (1 Ocak-30 Eylül
2008- 17.347.450 TL)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 12-21 ay
(31 Aralık 2008- 9 ile 18 ay arasında), faiz oranları %13,11 ile %26,26 arasında (31 Aralık 2008%19,09 ile %26,25 arasında) değişmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara dönemler
içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008
Alışlar
Satışlar
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
63.999.416
(53.310.874)
99.425.716
6.019.750
(6.021.063)
46
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Gelir tablosunda kayıtlara alınan kazanç ve (kayıplar), net
(10.688.542)
11.625.341
-
111.049.744
Şirket, 2009 yılında, alım satım amaçlı devlet tahvillerinin itfa olmasının ardından, yeni iktisap edilen
devlet tahvillerini satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflamıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin kalan ortalama vadeleri
yaklaşık 2 ile 5 ay arasında, faiz oranları %16,15 ile %17,08 arasında değişmekteydi.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların (ters repolar) 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona
eren ara dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008
Net değişim
Faiz Reeskont
11.
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
16.906.717
(16.906.717)
-
137.873.134
(99.080.612)
-
-
38.792.522
Finansal varlıklar (devamı)
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların içinde yer alan ters
repo işlemlerinin vadeye kalan gün sayısı 36-43 gün arasında değişmektedir ve ortalama faiz oranı %
19,45 ile %20,05 arasındadır.
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kredilerin hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 01 Temmuz
01 Ocak 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008
01 Temmuz
30 Eylül 2008
1 Ocak/1 Nisan
52.296.594
50.691.008
-
-
Mahsup edilen temettü
(6.731.263)
-
-
-
Kur farkı gelirleri
(600.457)
(1.594.833)
-
-
Faiz gelirleri
5.813.263
1.932.858
-
-
250.895
-
-
-
51.029.032
51.029.033
-
-
Diğer
Toplam
47
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
Hisse Senedi
Vadesiz
33.389.587
Devlet Tahvilleri
B Tipi Yatırım Fonu
0-1 ay
1.683.125
01- 3 ay
-
-
-
-
-
-
Ters Repo Đşlemleri
-
-
Krediler
-
-
Toplam
31 Aralık 2008
Hisse Senedi
Vadesiz
28.128.794
6 ay - 1 yıl
127.658.362
37.614.588
69.846.280
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.029.033
-
127.658.362
37.614.588
-
321.220.975
3 - 6 ay
6 ay - 1 yıl
58.310.816
5.688.600
102.852.514
31.761.378
-
-
-
-
Ters Repo Đşlemleri
-
-
-
-
Krediler
-
-
-
-
52.296.594
-
28.128.794
75.217.533
5.688.600
102.852.514
84.057.972
-
51.029.033
120.875.313
1 yıl - 3 yıl
arası
01- 3 ay
-
Toplam
-
Devlet Tahvilleri
Toplam
3 yıldan
uzun
-
0-1 ay
16.906.717
1 yıl - 3
yıl arası
-
-
-
35.072.712
3 - 6 ay
3 yıldan
uzun
33.389.587
235.119.230
1.683.125
Toplam
-
-
-
-
16.906.717
-
-
52.296.594
-
-
-
-
-
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in tüm finansal varlıkları TL cinsindendir.
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. (31 Aralık 2008Yoktur)
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. (31 Aralık 2008Yoktur)
48
226.742.102
295.945.413
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa gerçeğe uygun değerlerine göre, borsa gerçeğe uygun değerleri
üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet
bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
30 Eylül 2009
Kayıtlı değer
Maliyet değeri
(Borsa rayici)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Devlet tavilleri
B Tipi Yatırım Fonu
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
Toplam
30.787.903
195.252.739
1.679.934
33.389.588
235.119.230
1.683.125
227.720.577
270.191.943
-
-
-
-
227.720.577
270.191.943
31 Aralık 2008
Kayıtlı değer
Maliyet değeri
(Borsa rayici)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Devlet tavilleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
158.955.050
125.393.000
33.562.050
53.310.874
53.310.874
16.850.000
16.850.000
162.742.686
134.613.892
28.128.794
63.999.416
63.999.416
16.906.717
16.906.717
Toplam
229.115.924
243.648.819
49
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Finansal duran varlıklar
Maliyet bedeliyle izlenen finansal duran varlıkların borsa rayici bulunmamaktadır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. (31 Aralık 2008-Yoktur)
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal duran varlıklarda
son üç yılda meydana gelen değer artışı yoktur. (31 Aralık 2008-Yoktur)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
11.7
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Menkul değerler cüzdanı
Gayrimenkul ipotekleri
Toplam
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
70.169.318
56.980.848
1.166.151
1.166.151
71.335.469
58.146.999
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle menkul değerler cüzdanı üzerinde bulunan blokajların tümü ve ipotek
senetlerinin166.151 TL (31 Aralık 2008 -166.151 TL) tutarlık kısmı, Hazine Müsteşarlığı adınadır.
Şirket, bloke ettiği menkul kıymetleri Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007
tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Mali Bünyelerine Đlişkin Yönetmeliğin” 6. maddesinde belirtilen değerleme şartlarına göre
hesaplamıştır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle mevcut 1.000.000 TL gayrimenkul
ipoteği ise Şirket tarafından verilmemiş olup, satın alınan gayrimenkul ile beraber devrolmuştur.
50
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Acentelerden alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları
Reeskont(-)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Aracılardan alacaklar
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar rees
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar (*)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar
karşılığı
Toplam
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
46.079.679
98.343.047
4.033.386
33.463.646
86.865.537
3.657.373
6.974
(270.222)
123.723.308
(282.762)
148.173.350
1.595.436
27.292
2.242.179
3.864.908
1.364.681
3.033.379
1.541.397
5.939.457
12.953
12.953
91.437
91.437
17.963.205
16.971.401
(17.963.168)
(16.971.363)
152.051.248
129.754.240
51
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
Diğer çeşitli alacaklar ve gelecek aylara ait giderlerin detayı 47 no’lu dipnotta verilmektedir.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak - 01 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
2008
2008
Dönem başı(*)
Ek ayrılan karşılık
Serbest bırakılan karşılık
Tahsilat
Sınıflandırma
16.971.401
1.061.819
(70.015)
-
17.786.440
214.005
(37.240)
-
30.09.2009
17.963.205
17.963.205 16.860.348
17.345.332
3.093.975
(3.458.187)
(145.419)
24.647
16.855.231
7.200
(3.852)
1.770
16.860.349
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vadesi gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklarının ileriye dönük yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
0-90 gün arası
91-180 gün arası
181-270 gün arası
271-360 gün arası
360 gün fazlası
Toplam
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
57.694.548
38.696.174
19.125.566
4.930.547
544.023
55.324.765
32.975.936
11.657.484
1.163.860
861.028
120.990.858
101.983.073
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 itibariyle Şirket’in vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış sigortacılık
faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
0-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
360 günden fazla
27.182.492
-
17.373.731
1.183.256
1.676.340
316.596
1.190.312
Toplam
27.182.492
21.740.235
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket’in vadesi geçmiş ancak karşılık ayırmadığı alacakları için toplam
13.450.089 TL teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2008-9.968.940TL). Şirket, vadesi geçmiş
alacakların tahsil edilebileceğini düşündüğünden karşılık ayırmamıştır.
52
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
12.2
Đşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
30 Eylül 2009
Alacaklar
Borçlar
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
1) Ortaklar (*)
Mapfre International S.A.
-
45.200.108
-
-
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
-
50.691.008
-
-
Diğer (Ortaklara Ödenecek (bekleyen) Temettüler)
-
-
-
43.798
956.559
-
34.287
-
2) Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
3) Diğer ilişkili taraf
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
-
-
13.581.262
-
1.385.514
-
-
-
BAYTUR-YURTDIŞI ĐŞLERĐ
937.911
-
-
-
T MEDYA YATIRIM SANAYĐ VE TĐCARET AŞ
584.206
-
-
-
DĐGĐTAL PLATFORM ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
573.233
-
-
-
BMC San ve Tic. A.Ş.
405.575
-
-
-
BAYTUR ĐNŞAAT TAAHHÜT A.Ş.
350.612
-
-
-
ÇUKUROVA ĐTH.VE ĐHR.TÜRK A.Ş.
324.022
-
-
-
-
122.835
-
ASTELIT LIMITED LIABILITY COMPANY
AKS T.V. REKLAM VE FĐLM SAN.VE TĐC.A.Ş.
SELKASAN KAĞIT VE PAKETLEME MALZEME ĐMAL.SAN.VE
TĐC.A.Ş.
TURKCELL ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
214.418
-
-
-
177.035
-
-
-
ÇIKUROVA ZĐRAAT ENDÜSTRĐ VE TĐC. A.Ş.
133.306
-
-
-
-
-
241.588
-
246.034
64.361
-
159.321
95.955.477 13.979.972
203.119
T-MEDYA PAZARLAMA VE DIŞ TĐCARET A.Ş.
DĐĞER
Toplam
6.288.426
53
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Olmayan
1) Ortaklar (*)
MAPFRE INTERNATIONAL S.A.
-
77.120.179
-
-
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Avor)
-
-
-
-
Diğer (Ortaklara Ödenecek (bekleyen) temettüler)
-
-
-
30.564
17.055
-
2.957.744
-
253.907
-
-
-
-
-
-
-
2.372.678
-
-
-
-
-
-
-
796.898
-
-
-
2) Bağlı ortaklıklar
Mapfre Genel Yaşam
3) Diğer ilişkili taraflar
BAYTUR ĐNŞAAT TAAHHÜT A.Ş.
Mapfre RE Comp. SA
TURKCELL ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
T-Medya Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş
ASTELIT LIMITED LIABILITY COMPANY
AKS T.V. Reklam ve Film San. ve Tic. A.Ş
ÇUKUROVA ZĐRAAT ENDÜSTRĐ VE TĐCARET A.Ş.
Çukurova Đnşaat Makine San. ve Tic.A.Ş
ÇUKUROVA ĐTH.VE ĐHR.TÜRK A.Ş.
-
-
-
-
62.137
-
-
-
-
-
-
-
55.216
-
-
-
527.705
-
-
-
BMC San. ve Tic A.Ş
-
-
-
-
Tur Asist Yardım ve Servis Ltd. Şti.
-
-
-
-
Diğer
1.341.412
-
-
-
Toplam
5.427.008
77.120.179
2.957.744
30.564
DĐGĐTAL PLATFORM ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
(*)
Şirket, 21 Kasım 2008 tarihinde Avor’a (Çukurova Grup Şirketi) 34.000.000 USD tutarında kredi sağlamıştır. Kredinin vadesi 20 Eylül
2010 olup, faiz oranı %15’dir. Söz konusu kredi Mapfre, Avor ve Şirket arasında 21 Kasım 2008 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi
(Kredi Sözleşmesi) uyarınca Avor’ a temin edilmiştir. Söz konusu krediye ilişkin faiz tahsilatları vade sonunda anapara ile birlikte
olacaktır. Söz konusu kredi sözleşmesi uyarınca Avor Şirket’den alacağı temettü gelirinin kredi borcu ile mahsup edileceğini kabul etmiş
bulunmaktadır. Ayrıca Kredi Sözleşmesi dahilinde 20 Eylül 2010 tarihine kadar kullanılmak üzere Avor Mapfre’ye hisse alım opsiyonu,
Mapfre’de Avor’a hisse satış opsiyonu vermiş bulunmaktadır. Ayrıca Mapfre Avor’un sahip olduğu hisseler üzerinde rehin tesis etmiştir.
54
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde ortaklardan alacakların hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
01.Oca
1 Ocak -
01 Temmuz-
1 Ocak -
01 Temmuz-
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
30 Eylül 2008
93.350.587
-
-
-
(52.493.875)
-
-
-
Kur farkı gelirleri
1.712.887
-
-
-
Faiz gelirleri
1.899.611
-
-
-
730.898
-
-
-
45.200.108
45.200.108
81.631.856
81.631.856
Mahsup edilen temettü
Diğer
Toplam
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Đpotekler
Nakit
Alınan teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
24.032.282
152.885
2.225.531
1.065.261
19.238.382
59.549
2.116.031
609.207
Toplam
27.475.959
22.023.169
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Not 4 (a) iii no’lu dipnotta dönüştürme kurları ile birlikte gösterilmiştir.
13.
Türev finansal araçlar
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
14.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait nakit akım tablolarına esas
teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokeli vadeli
ve/veya vadesiz mevduatı yoktur.
55
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
14.
Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, bloke kredi kartlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadeye kalan gün
30 Eylül 2009 31 Aralık 2008
1-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
21.246.474
4.297.717
1.489.631
-
15.423.768
2.213.212
846.075
29.495
Toplam
27.033.822
18.512.550
Bilanço tarihleri itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 365 gün arasındadır (31
Aralık 2008-1 gün ile 330 gün arasında). Vadeli mevduatlarının yabancı para bazında yıllık faiz
oranları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
Yabancı para/TL
31 Aralık 2008
Yıllık faiz oranı (%)
Yıllık faiz oranı (%)
5,75-21,60
2,5
-
15-23,50
TL
Euro
ABD Doları
3,25-7
2,5-7,80
Nakit ve nakit benzerlerinin yabancı para bazında değerleri Not 4 (a) iii no’lu dipnotta gösterilmiştir.
15.1 Ortaklara yapılan dağıtımlar; kuruluşun ortaklarla, ortakların kendi iradeleri dahilinde
yaptıkları işlemlerin tutarları:
Şirket,1 Nisan 2009 tarihinde ortaklara 69.070.888 TL tutarında 2008 karından, 2 Haziran 2008
tarihinde ise 38.846.860 TL tutarında 2007 karından temettü dağıtmıştır. Söz konusu temettüünün
9.845.750 TL’si nakit olarak geri kalan bölümü de cari hesap mahsubu yöntemi ile ödenmiştir.
15.2 Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret
Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
56
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
28.102.002
9.718.394
23.716.479
4.385.524
30.Eylül.2009
37.820.396
28.102.003
Finansal varlıkları değerleme tutarının ara hesap dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
(551.214)
10.058.624
9.380.364
(13.788.672)
9.507.410
(4.408.308)
1 Ocak
Rayiç değer (azalışı)/artışı,net
30.Eylül.2009
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar ve vergi etkileri özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
altında takip edilmektedir.
Finansal varlıkları değerleme tutarının ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
Sözkonusu tutarlar özsermaye içinde ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak gösterilmiştir.
01.Oca
Muhasebe politikalarındaki degisiklikler (Not 2)
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeklesmemis kar (zarar)
değişimi (Not 11)
Gerçege uygun deger artısıyla ilgili ertelenmis vergi tutarı (Not 21)
Gerçege uygun deger artısıyla ilgili cari dönem kurumlar
vergisinden transfer(Not 35)
30.Eylül.2009
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
(551.214)
9.380.364
-
12.006.135
(13.788.672)
-
(1.191.102)
(756.408)
9.507.411
(4.408.308)
Diğer kar yedekleri;
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Özsermaye hesabı içerisindeki 15.171.396 TL
tutarındaki Diğer Kar Yedekleri, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bilançoda yer alan Deprem Hasar
Karşılıkları ile 14 Haziran 2007 tarihine kadar bu karşılıklardan elde edilen ve ilgili karşılıklar içinde
izlenen gelirleri ifade etmektedir.
15.3 Sermaye hareketleri
57
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
23 Nisan 2008 tarihi itibariyle Mapfre S.A. Şirket’te sahip olduğu %80 oranında hisseyi temsil eden
280.000.000 adet A grubu hisseyi Mapfre Internacional S.A.’ya devretmiştir.
21 Kasım 2008 tarihinde yapılan hisse satış anlaşmaları ile Çukurova Holding’in %5,43, Demir Toprak
Đthalat Đhracat ve Ticaret A.Ş.’nin %3,17 ve Endüstri Holding’in %1,15’lik payları Avor’a devredilmiştir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket'in ödenmiş sermayesi, birim nominal değeri 1 TL
olan, 350.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer detay bilgilere 2.13 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
16.
Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgiler 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*)
(*)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
60.115.699
70.169.318
52.175.281
54.611.244
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine Đlişkin
Yönetmeliğin” 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketlerinin Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları
toplamının üçte birinden az olamaz. Hayat dışı sigorta branşları için minimum garanti fonu
sermaye yeterliliği hesaplama döneminde teminat olarak tesis edilir. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık
2008 tarihleri itibariyle Şirket, Hazine Müsteşarlığı adına bloke ettiği menkul kıymetleri aynı
yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen değerleme şartlarına göre hesaplamıştır.Şirket 31 Aralık
2008 tarihi itibariyle mevcut bloke teminat tutarını 24 Mart 2009 tarihi itibariyle revize etmiştir.
17.2 Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları: Yoktur (31
Aralık 2008 - Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
58
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.10 Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2008 – Yoktur.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.11 Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık
2008 - Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarlar:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
175.167.774
201.788.944
1.016.404
2.282.024
161.025.996
149.708.694
928.956
Toplam
380.255.146
311.663.646
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
45.730.060
77.051.287
39.704.941
41.404.060
122.781.346
81.109.001
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Kazanılmamış primler karşılığı (Not 10)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı (Not 10)
Toplam
59
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
129.437.714
124.737.657
1.016.404
2.282.025
121.321.055
108.304.634
928.956
Toplam
257.473.800
230.554.645
Net sigortacılık teknik karşılıkları
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
30 Eylül
2009
Reasürans
payı
Brüt
151.233.987
1 Ocak
34.988.232
30 Eylül
2008
Net
Reasürans
payı
Brüt
Net
116.245.755
121.201.442
27.733.014
93.468.428
163.993.776
40.295.541
123.698.235
(140.059.989) (29.553.713) (110.506.276)
149.869.311
34.362.289
115.507.022
(110.044.758) (22.390.362)
(87.654.396)
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
30.Eylül.2009
175.167.774
45.730.060
129.437.714
161.025.995
39.704.941
121.321.054
Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
30 Eylül 2009
Brüt
1 Ocak
Ödenen hasar
Cari dönem muallak hasarlar
Dönem sonu - 30 Eylül 2009
190.270.507
(177.605.082)
189.123.517
201.788.942
Reasürör
payı
Net
30 Eylül 2008
Brüt
Reasürör
payı
Net
62.060.481
128.210.026 123.985.700 29.638.997
94.346.703
(36.097.297) (141.507.785) (135.242.969) (22.253.354) (112.989.615)
138.035.414 160.965.963 34.018.417 126.947.546
51.088.103
77.051.287
124.737.655
149.708.694
41.404.060
60
108.304.634
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2009
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş
hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Toplam
30 Eylül 2008
Brüt
Reasürans
payı
176.728.292
73.873.798
102.854.495
128.551.948
38.105.355
90.446.593
25.060.649
3.177.489
21.883.160
21.156.746
3.298.705
17.858.041
201.788.942
77.051.287
124.737.655
149.708.694
41.404.060
108.304.634
Net
Brüt
Reasürans
payı
Net
(*)
Aktüeryal zincir merdiven metodu hesaplama sonucu çıkan karşılık ile muallak yeterlilik karşılığı ve tenzil edilen
potansiyel rücu rakamı dahildir.
(**)
Sonradan canlanan hasar dosyaları dahil edilmiştir.
Devam eden riskler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
30 Eylül 2009
Reasürans payı
Brüt
30 Eylül 2008
Net
Brüt
Reasürans payı
Net
01.Oca
219.076
-
219.076
-
-
-
Net değişim
797.328
-
797.328
-
-
-
1.016.404
-
1.016.404
-
-
-
Dönem sonu
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Dengeleme karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
Reasürans
Reasürans
Brüt
payı
Net
Brüt
payı
01.Oca
-
-
1.146.302
-
-
-
Net değişim
-
-
1.135.723
-
-
928.956
-
-
2.282.025
-
-
928.956
Net
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar 4
(a) iii no’lu dipnotta belirtilmiştir.
61
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarların kaza ve ihbar tarihine göre gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
Kaza Yılı
Đhbar Yılı
2003
2004
2005
1.626.871
1.437.345
1.698.968
4.653.039
7.300.104
9.389.254
9.779.361
50.576.209
86.461.151
1 yıl sonra
436.450
920.932
1.325.924
2.787.041
3.750.606
3.707.894
4.774.712
-
17.703.559
2 yıl sonra
252.963
377.324
1.085.105
1.360.099
1.696.281
2.339.408
-
-
7.111.180
3 yıl sonra
126.084
259.900
358.628
809.824
1.037.963
-
-
-
2.592.398
4 yıl sonra
88.489
269.327
450.863
398.873
-
-
-
-
1.207.552
5 yıl sonra
90.758
262.134
482.336
-
-
-
-
-
835.228
6 yıl sonra
44.495
86.440
-
-
-
-
-
-
130.935
7 yıl sonra
130.280
-
-
-
-
-
-
-
130.280
2.796.390
3.613.401
5.401.823
10.008.876 13.784.954 15.436.557
14.554.074
50.576.209
116.172.284
Kaza yılında
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam
muallak hasar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
2002 ve öncesi
2006
2007
2008
2009
Toplam
21.883.160
3.801.307
Alınan işler muallak hasar karşılığı
Muallak hasar karşılığı kotpar (2007 ve öncesi)
(2.458.007)
MHK Rücu
(9.849.300)
MHK Yeterlilik
Excess of Loss
(5.717.030)
785.533
Cut Off
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle toplam muallak
hasar ve tazminat karşılığı
119.708
124.737.655
62
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarların kaza ve ihbar tarihine göre gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
Đhbar yılı
2001 ve öncesi
2002
2003
2004
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
1.312.772
413.352
123.616
23.172
96.089
81.379
7.862
54.000
876.337
450.923
318.751
57.176
59.338
159.034
120.438
-
2.415.455
902.021
825.001
307.737
317.748
446.139
-
3.033.648
3.012.474
1.192.653
722.439
873.831
-
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
2.112.242
2.041.997
5.214.101
8.835.045
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Alınan işler muallak hasar karşılığı
Muallak hasar karşılığı kotpar (2007 ve öncesi)
Muallak hasar karşılığından tenzil edilen potansiyel rücu
Muallak Yeterlilik
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle toplam muallak hasar ve tazminat karşılığı
Kaza yılı
2005
2006
2007
2008
Toplam
7.529.337
3.421.929
1.369.995
1.042.065
-
10.104.028
3.562.951
2.713.337
-
11.350.283
4.766.162
-
49.512.419
-
86.134.279
16.529.812
6.543.353
2.152.589
1.347.006
686.552
128.300
54.000
13.363.326
16.380.316
16.116.445
49.512.419
113.575.891
20.482.442
3.801.542
(2.556.961)
(7.878.421)
785.533
128.210.026
63
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
15.348.124
8.410.209
Sigortalılara borçlar
Aracılara borçlar
443.329
14.572.147
259.032
7.976.476
332.648
174.701
Sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
13.961.268
20.671.231
Reasürans şirketlerine borçlar
1.763.469
17.429.872
Aracılara borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
5.722.984
6.565.541
363.193
3.052.042
Borç Reeskontu
(90.726)
(173.876)
Alınan depolar
2.458.007
2.556.961
31.767.399
31.638.401
Toplam
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen ticari ve diğer borçlar 4 (a) iii
no’lu dipnotta belirtilmiştir.
Şirket'in gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkuklarının 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle
detayı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Gider tahakkukları
Diğer
20.
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
13.869.391
578
561
11.404.788
578
561
13.870.530
11.405.927
Finansal borçlar
Şirket’in 31 Aralık tarihi itibariyle finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008 - Yoktur).
64
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
21.
Ertelenmiş gelir vergisi
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Kümülatif
varlıkları/
geçici farklar
(yükümlülükleri)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
Cari ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Şüpheli alacak karşılığı
(3.889.768)
(777.954)
Menkul kıymet değerlemesi
(434.636)
(86.927)
Devam eden riskler karşılığı
(1.016.404)
(203.281)
Đzin karşılığı
(657.914)
(131.583)
Teşvik komisyonu tahakkuku
(935.153)
(187.031)
BSMV Karşılığı
(672.681)
(134.536)
Alacak ve Borç Reeskontları
(326.248)
(65.250)
-
-
359.159
71.832
(7.573.644)
(1.514.729)
Sosyal yardım sandığı açığı
Varlık değer düşüş karşılığı
(3.281.339)
(656.268)
(2.305.132)
(461.026)
Kıdem tazminatı karşılığı
(1.349.836)
(269.967)
795.529
159.106
(6.140.778)
(1.228.156)
(13.714.422)
(2.742.884)
Aktüeryal zincirleme karşılığı
Alacak senetleri reeskontu
Toplam
Cari olmayan ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Sabit kıymet amortisman farkları
Toplam
Toplam ertelenen vergi varlığı
65
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Kümülatif
geçici farklar
31 Aralık
2008
Ertelenen vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık
2008
6.393.704
3.025.040
903.520
296.655
219.076
207.195
160.775
1.278.741
605.008
180.704
59.331
43.815
41.439
32.155
11.205.965
2.241.193
Sosyal yardım sandığı açığı
Varlık değer düşüş karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Sabit kıymet amortisman farkları
4.026.685
2.305.132
1.108.871
(414.903)
805.337
461.026
221.774
(82.980)
Toplam
7.025.785
1.405.157
18.231.750
3.646.350
Cari ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Menkul kıymet değerlemesi
Şüpheli alacak karşılığı
Personel primi ve huzur hakkı tahakkukları
Alacak ve borç reeskontları
Devam eden riskler karşılığı
Alacak senetleri reeskontu
Đzin karşılığı
Toplam
Cari olmayan ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Toplam ertelenen vergi varlığı
66
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
21.
Ertelenmiş gelir vergisi (devamı)
Ertelenen vergi varlığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak, ertelenen vergi varlığı
Özsermayeye yansıtılan ertelenmiş vergi etkisi (Not 15)
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
3.646.350
3.030.422
(1.191.102)
287.637
2.742.885
(368.062)
80.525
2.742.885
Şirket 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren ara hesap döneminde ertelenmiş gelir vergisi hesaplamamış ve
kayıtlarına yansıtmamıştır.
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Türk Đş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan hizmet
yılını dolduran ve emekliliğini kazanan askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2009
tarihi itibariyle 2.365 TL ile sınırlandırılmıştır. (31 Aralık 2008- 2.173 TL) Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ilgili
yükümlülüğünü TMS 19’a göre hesaplanmış ve 1.349.836 TL tutarındaki kıdem tazminatı yükümlülüğünü
kayıtlarına almıştır. (31 Aralık 2008-1.108.871 TL)
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yükümlülüğü
hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
Đskonto oranı
Tahmin edilen maaş artış oranı
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
%12
%5,4
%12
%5,4
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için kıdem tazminatı hareketleri karşılığı
aşağıdaki gibidir:
67
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dönem başı
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
1.108.871
1.232.266
2.672.780
3.213.852
(1.874.674)
(1.874.674)
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan düzeltme
kaydı
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
30 Eylül 2009
1.108.871
1.232.266
798.106
1.339.178
(152.637)
-
(121.887)
(79.640)
393.602
117.570
338.891
(244.428)
1.349.836
1.349.836
1.015.110
1.015.110
(*)
Aktüeryal kazanç/zarar dahildir.
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri (devamı)
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı hareketleri aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan düzeltme
kaydı
Dönem (geliri) gideri, net
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
4.026.685
3.281.339
-
-
-
-
3.678.754
3.678.754
4.026.685
3.281.339
3.678.754
3.678.754
(745.346)
-
67.602
67.602
3.281.339
3.281.339
3.746.356
3.746.356
68
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle izin karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan
düzeltme kaydı
Dönem gideri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak -
01 Temmuz-
30.Haz.08
30.Haz.08
160.774
657.914
-
-
-
-
-
-
160.774
657.914
-
-
-
-
-
-
497.140
657.914
657.914
Şirket, kıdem tazminatı, sosyal yardım sandığı açıkları ve izin karşılıklarını 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 2008
yılı açılış kayıtlarına yansıtmıştır.
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili karşılıklar ve diğerleri:
Şirket çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan Türkiye
Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı‘nın (“Sandık”) üyesidir. Şirket Sandık’ın,
Not 2’de detaylı olarak belirtilen yasal düzenlemeler gereği, SGK’ya devri sırasında yine sözkonusu yasal
düzenlemeler çerçevesinde belirlenen yöntemler dikkate alınarak hesaplanacak olan açığı aktüeryal yöntemler
kullanarak tespit etmiş ve TMS 37 kapsamında finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2008 ve 30 Eylül
2009 tarihleri itibariyle sırasıyla 4.026.685 TL ve 3.281.339 TL).
23.2
Diğer karşılıklar
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket 935.152 TL tutarında acente teşvik komisyonu için maliyet gider karşılığı
ayırmıştır.
23.3 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
69
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
24.
Net sigorta prim geliri
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yazılan net sigorta primlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
01
Temmuz30 Eylül
2009
01 Ocak 30 Eylül
2009
Brüt
Reasürans
payı
Net
81.116.268
-
81.116.268
58.654.053
2.767.957
55.886.096
55.155.847
40.782.755
14.373.092
1.830.721
1.776.340
54.381
Genel zararlar
33.574.131
24.211.143
9.362.988
Hastalık/sağlık(*)
22.172.596
-
22.172.596
Nakliyat
10.887.619
3.032.450
7.855.169
Kaza
7.598.983
2.479.432
5.119.551
Genel sorumluluk
6.827.172
3.607.300
3.219.872
Su araçları
1.817.231
1.486.191
331.040
578.042
577.329
713
229.461
229.113
348
280.442.124
80.950.010
199.492.114
Kara araçları
Kara araçları
sorumluluk
Yangın ve doğal
afetler
Finansal kayıplar
Hava araçları
Hava araçları
sorumluluk
Toplam prim geliri
Brüt
Reasürans
payı
Net
34.216.519
-
34.216.519
18.448.115
646.684
17.801.431
15.996.189
11.028.821
4.967.368
1.830.721
1.776.340
54.381
11.016.207
7.309.406
3.706.801
4.544.050
-
4.544.050
3.865.688
1.072.691
2.792.997
2.323.431
711.731
1.611.700
2.017.663
1.056.425
961.238
515.876
431.174
84.702
411.451
411.091
360
173.705
173.543
162
95.359.615
24.617.906
70.741.709
70
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
01
Temmuz30 Eylül
2008
01 Ocak 30 Eylül
2008
Brüt
Reasürans
payı
Kara araçları
77.724.523
23.832
Kara araçları sorumluluk
55.562.616
1.695.150
Yangın ve doğal afetler
51.899.226
40.498.334
Genel zararlar
31.892.185
20.407.695
Hastalık/ sağlık (*)
20.835.708
-
Nakliyat
14.235.804
4.453.912
Kaza
8.150.181
2.753.184
Genel sorumluluk
7.152.074
4.463.401
Su araçları
1.372.599
1.144.214
-
-
25.373
25.345
268.850.289
75.465.065
Hava araçları
Hava araçları sorumluluk
Toplam prim geliri
(*)
25.
Net
77.700.691
53.867.466
11.400.892
11.484.490
20.835.708
9.781.892
5.396.998
2.688.673
228.385
28
193.385.223
Brüt
Reasürans
payı
Net
31.254.024
547
31.253.477
17.715.735
428.583
17.287.152
12.624.577
9.505.120
3.119.457
7.601.739
4.155.434
3.446.305
4.429.911
-
4.429.911
4.845.121
1.733.191
3.111.930
2.459.835
550.259
1.909.577
2.721.388
1.766.108
955.280
424.625
342.601
82.024
-
-
-
19.583
19.570
13
84.096.538
18.501.411
65.595.126
Şirket’in hastalık/sağlık branşında reasürans faaliyeti bulunmaktadır.
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
71
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
26.
Yatırım gelirleri ve giderleri
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yatırım gelirlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 30 Eylül 2009
Finansal Yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadeli mevduat faiz gelirleri
Ortaklardan alacaklardan olan faiz geliri
Finansal Yatırımların nakte çevr.elde edilen
gelirler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Finansal Yatırımların Değerlendirilmesi
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
B Tipi Yatırım Fonu
Kambiyo karları
Döviz mevduatı kur farkı karı
Cari işlemler kur farkı karı
Diğer kambiyo karları
Arazi arsa ve binalardan elde edilen gelirler
Kira
Satış
Toplam
39.474.773
4.427.270
01 Temmuz01 Ocak 30 Eylül
30 Eylül 2008
2009
46.892.580
2.404.248
16.261.015
-
-
11.622.404
16.416.703
4.948.192
5.047.534
13.185.375
8.235.743
4.425.624
2.455.729
12.950.042
3.499.183
5.302.647
962.643
1.101.025
1.101.025
-
585.926
585.926
-
422.726
421.413
1.313
152.442
152.442
-
15.932.339
9.546.480
(2.615.611)
(574.497)
9.543.290
-
-
-
-
(574.497)
-
11.889.126
1.737.258
26.674.405
(10.688.542)
8.571.344
1.689.991
01 Temmuz30 Eylül
2008
-
-
(56.717)
3.192
3.190
(2.615.611)
-
9.418.672
473.229
19.986.183
(6.840.569)
(200.137)
30.001
9.511.857
(1.659.284)
6.846.978
2.771.830
1.322.484
287.798
1.034.686
(29.009)
472.236
1.128.462
93.776
1.034.686
10.474.326
3.371.226
289.490
3.081.736
(5.181.285)
3.168.196
93.413
3.074.782
67.249.292
20.305.441
68.057.103
12.166.587
72
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
01 Ocak 01 Temmuz01 Ocak 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Temettü geliri
Net satış geliri
Faiz geliri
B Tipi Yatırım Fonu
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçekleşmemiş kar
Net satış geliri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar
Faiz geliri
Net gerçekleşmemiş kar
Net gerçekleşmemiş zarar
Vadeli mevduat ve ortaklardan olan faiz
geliri
Faiz geliri
Net gerçekleşmemiş vadeli mevduat faiz
geliri
Net gerçekleşmemiş ortaklardan olan faiz
geliri
Kambiyo Karları
Kur farkı geliri
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde
edilen gelirler
Kira
Satış
Toplam
32.205.893
4.427.270
1.101.025
11.822.397
1.689.991
585.926
26.674.405
3.192
1.200.584
9.543.290
3.190
-
01 Temmuz30 Eylül 2008
2.825.661
2.404.248
421.413
152.442
152.442
-
-
11.623.713
4.948.192
-
11.622.400
4.948.192
-
1.313
-
1.680.542
-
13.801.095
4.473.037
1.737.258
-
13.408.572
5.047.534
-
392.523
(574.497)
-
-
-
6.881.352
16.449.225
6.265.290
3.805.833
10.640.743
2.993.348
7.212.999
619.790
5.808.482
2.309.299
8.235.743
2.455.729
-
962.643
9.418.672
9.418.672
473.229
473.229
19.986.183
19.986.183
(6.840.569)
(6.840.569)
1.322.484
1.128.462
3.371.226
3.168.196
287.798
1.034.686
93.776
1.034.686
289.490
3.081.736
93.413
3.074.782
67.249.292
20.305.440
68.057.103
12.166.587
(10.688.542)
11.889.126
(56.717)
21.421.118
5.972.376
73
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
26.
Yatırım gelirleri ve giderleri (devamı)
Şirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2009, 2008 ve 1 Temmuz - 30 Eylül 2009, 2008 ara hesap dönemlerine ait yatırım
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak -
01 Temmuz-
01 Ocak -
01 Temmuz-
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
30 Eylül 2008
-
-
-
-
-
-
(693.592)
(369.157)
(841.582 )
(465.949)
(693.592)
(369.157)
(841.582)
(465.949)
(98.133)
( 98.133)
Kambiyo Zararları
(98.133)
(9.077.586)
(98.133)
(2.463.033)
(455.074)
(8.902.823)
(331.544)
Kur farkı gideri
(9.077.586)
(2.463.033)
(8.902.823)
(331.544)
(26.444.841)
(8.681.227)
(5.566.786)
(1.818.270)
(13.301.945)
(4.554.437)
(5.566.786)
(1.818.270)
(1.557)
-
-
(2.112.089)
-
-
(232.785)
-
(389.474)
-
-
(806.504)
-
-
(44.754)
-
-
(493.752)
-
-
(45.876)
-
-
(11.611.551)
(15.766.265)
(2.615.763)
Yatırımlar Değer Azalışları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Azalışları
Amortisman Giderleri
Amortisman Giderleri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Net Satış Zararı
Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
Devlet Tahvili Gelirleri
Repo Gelirleri
Vadeli Mevduat Gelirleri
Hisse senedi satış karı
Đştirak Kar Payı Geliri
Hisse Senedi kar payı geliri
Kira gelirleri
Sabit Değer Satış Karı
Diğer
-
(803.478)
(6.292.061)
(478.580)
(389.474)
(1.723.220)
(137.337)
(493.752)
(2.824.994)
Toplam
(*)
-
(36.314.152)
-
(455.074)
-
Hayat dışı teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarihinde yayınlanan
“Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların
Usul ve Esaslarına Đlişkin Genelge” çerçevesinde hesaplanmıştır.
74
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
27.
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satılmaya hazır finansal varlıklarında
takip edilen devlet tahvilleri ile ilgili gelir ve gider bilgileri aşağıdaki gibidir;
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2008
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
Satılmaya hazır devlet tahvilleri
26.674.405
9.543.290
-
-
Toplam
26.674.405
-
-
28.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
Şirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ve 2008 ara hesap dönemlerinde gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna
aktarılan yatırım gelirleri detayı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz01 Ocak 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
Alım satım amaçlı elde tutulan devlet
tahvilleri
-
-
11.622.400
4.948.192
Toplam
-
-
11.622.400
4.948.192
29.
Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları dipnotunda açıklanmıştır.
30.
Yatırım anlaşması hakları
Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
31.
Zaruri diğer giderler
1 Ocak 30 Eylül 2009
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri
Teknik olmayan bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet gideri
Toplam
01 Temmuz1 Ocak 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
42.193.683
13.775.738
21.454.006
8.581.007
693.592
369.157
596.998
221.365
42.887.275
14.144.895
22.051.004
8.802.372
75
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
32.
Gider çeşitleri
Faaliyet giderleri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
10.775.445
3.689.293
9.752.609
2.999.476
16.181.239
7.046.647
4.836.877
3.202.292
6.027.846
245.836
1.421.786
461.619
2.342.741
779.877
1.589.699
664.004
975.172
487.983
938.982
370.220
693.592
369.157
244.584
313.928
456.019
159.888
484.314
145.602
360.003
152.068
507.558
98.499
341.975
145.359
194.220
71.647
440.376
229.528
205.846
100.120
370.043
138.626
60.882
19.933
200.133
123.116
42.041
19.841
1.174.608
(128.790)
Personel giderleri
Net komisyon gideri
Reklam ve pazarlama giderleri
Ofis giderleri
Vergi, resim harç ve aidat giderleri
Amortisman giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Ulaşım giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Operasyonel kiralama giderleri
Kira giderleri
Diğer
Toplam
Teknik olmayan bölümde kalan
amortisman gideri
Teknik bölüme aktarılan faaliyet
gideri
33.
-
761
39.165.346
13.567.377
21.454.005
8.338.390
(693.592)
(369.157)
(596.998)
(221.365)
38.471.754
13.198.220
20.857.007
8.117.025
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Maaşlar
Kıdem tazminatı ödemesi
Đhbar tazminatı
Prim ödemesi
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
8.230.990
152.637
8.963
153.515
2.863.136
18.029
50.205
6.419.232
121.887
984
1.252.876
2.142.391
79.640
184.183
76
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Sandık işveren payı
Yemek giderleri
Personel taşıma gideri
Diğer
Toplam
1.321.511
364.236
249.756
293.838
464.973
123.021
86.778
83.151
1.236.194
288.060
238.572
194.805
374.497
104.166
81.237
33.361
10.775.445
3.689.293
9.752.610
2.999.476
34.
Finansal maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar
içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
34.
Finansal maliyetler (devamı)
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi
aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak - 30 Eylül 2009
Hasarda
Satın alınan reasürans
hizmetleri
Alınan/(verilen)
alınan/(verilen)
reasürans
1 Nisan - 30 Eylül 2008
(Devredilen)/
Hasarda
(Devredilen)/
devralınan Alınan/(verilen)
devralınan
reasürans
reasürans
reasürans
komisyonu
primi
primi
komisyonu
primi
primi
alınan/(verilen)
reasürans
reasürans
Mapfre Re Compania
Reaseguros S.A.
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
20.779.766
39.500.813
(57.059.731)
6.077.821
27.530.325
(10.635.362)
(1.092.287)
(23.192.265)
22.172.059
(220.616)
(7.385.653)
4.544.057
1 0cak -31 Aralık 2008
19.687.478
16.308.547
-34.887.671
5.857.204
20.144.672
-6.091.305
Alınan/(verilen)
Hasarda
(Devredilen)/
1 Ocak - 30 Eylül 2008
Satın alınan reasürans
Hasarda
(Devredilen)/
reasürans
alınan/(verilen)
devralınan
reasürans
alınan/(verilen)
devralınan
komisyonu
reasürans
reasürans
komisyonu
reasürans
reasürans
primi
primi
primi
primi
19.162.298
7.482.726
(32.849.623)
6.226.821
6.522.252
(2.198.354)
(567.135)
(20.111.241)
20.198.285
289.618
(6.400.519)
3.789.925
hizmetleri
Mapfre Re Compania
Reaseguros S.A.
Mapfre Genel Yaşam
01 Nisan-30 Haziran 2008
Alınan/(verilen)
77
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Toplam
18.595.163
(12.628.515)
(12.651.338)
6.516.439
121.733
1.591.571
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam
tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
45 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
35. Gelir vergileri
Şirket faaliyetleri, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden
dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte
ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında
geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan
vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
35. Gelir vergileri (devamı)
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye'de bir iş yeri veya daimî temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler
hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan (Kârın
sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz.) ve Gelir Vergisi Kanununun 75 inci maddesinin ikinci fıkrasının
(1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr payları üzerinden %15 oranında kurumlar vergisi kesintisi yapılır.
Vergiden muaf olan kurumlara dağıtılan (Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.) Gelir Vergisi
Kanununun 75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerindeki kar payları üzerinden, %15
oranında vergi kesintisi yapılır.
Tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara ve gelir vergisinden muaf olanlara
dağıtılan, 75 inci maddenin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarından (kârın
sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz) %15 oranında vergi kesintisi yapılır.
Çifte vergilendirilmenin önlenmesine yönelik milletlerarası anlaşma hükümlerine göre indirimli oranlı tevkifat
uygulaması mümkün olup, mukimlik belgesi ibrazı ile uygulanabilmektedir.
Kurumlar vergisi kanununun 5.maddesi 1-e bendi kapsamında bir işletme aktifinde 2 yıldan uzun süre tuttuğu
hisse senedi kazançları için %75 oranında kurumlar vergisinden muaftır.
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle peşin ödenen vergi ve vergi karşılığı tutarı aşağıda sunulmuştur:
78
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Ödenecek vergi karşılığı
Peşin ödenen vergi
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
12.274.232
(9.782.301)
14.683.583
(12.350.026)
2.491.931
2.333.558
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara dönemler itibariyle gelir tablosunda yansıtılan vergi gider
karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur:
Vergi öncesi kar (ertelenmiş vergi dahil)
Ertelenmiş vergi geliri
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderler
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
59.517.318
(287.637)
15.035.595
(80.525)
73.991.594
-
19.301.892
-
59.229.681
20%
14.955.070
20%
73.991.594
19.301.892
20%
20%
-
-
-
-
Cari vergi gideri, net ertelenmiş vergi
geliri
35.
Gelir vergileri (devamı)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
Özsermayeye yansıtılan (Not 15)
Gelir tablosuna yansıtılan
12.274.232
14.683.583
Cari vergi gideri
12.274.232
11.071.675
36.
Net kur değişim gelirleri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
(6.296.591)
104.187
3.183.021
Cari işlemler kur farkı karı (zararı)
5.246.169
(778.236)
7.900.339
Diğer işlemler kur farkı karı(zararı)
1.391.508
(1.315.756)
-
Döviz mevduatı kur farkı karı (zararı)
01 Temmuz30 Eylül 2008
(837.153)
(6.335.156)
-
79
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Net kur değişim
37.
341.086
(1.989.805)
11.083.360
(7.172.309)
Hisse başına kazanç
37.1 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı
oranları:
Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine
bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Net cari dönem karı
Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar/(zarar) (TL)
38.
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
47.999.494
12.248.069
59.000.656
15.382.629
350.000.000
350.000.000
350.000.000
350.000.000
0,14
0,03
0,17
0,04
Hisse başı kar payı
Hisse başına kar payı, yıl içinde ödenen temettünün Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde dağıtılan temettü
Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse başına kar (TL)
39.
1 Ocak30 Eylül 2009
1 Ocak30 Eylül 2008
69.070.888
37.130.765
350.000.000
350.000.000
0,19
0,12
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Faaliyetlerden yaratılan nakit Nakit Akış Tablosu’nda belirtilmiştir.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
80
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davalarının toplam tutarı 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle 52.211.620 TL’dir (31 Aralık
2008- 43.245.251 TL ). Şirket aleyhine açılan iş davası bulunmamaktadır. Söz konusu aleyhte açılan davalar
için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate
alınmıştır.
43.
Taahhütler
Teminat mektupları
30 Eylül 2009
3.775.519
30 Eylül 2008
3.215.968
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle, verilen banka teminat mektuplarının tümü TL cinsindendir. 31 Aralık 2008 tarihi
itibariyle mevcut bulunan 111.000 ABD Doları tutarındaki mektubun süresi 2009 yılı içinde dolmuştur.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
70.169.318
1.166.151
61.394.265
1.166.151
71.335.469
62.560.416
Menkul değerler cüzdanı
Gayrimenkul ipotekleri
Toplam
44.
Đşletme birleşmeleri
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
45.
Đlişkili taraflarla işlemler
Đlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı
doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak verilmiştir.
Đlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. Đlişkili taraf işlemleri, bir fiyat
uygulansın veya uygulanmasın, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edilmesini
içermektedir. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı
dipnotlarda ortakların ilişkili tarafları ve Şirket yönetimi ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde Şirket’in diğer ilişkili taraflarıyla yapılan
satış ve alışlar aşağıdaki gibidir:
01 Ocak -
01 Temmuz-
01 Ocak -
01 Temmuz-
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
30 Eylül 2008
1- Sigortacılık faaliyetleri
81
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Turkcell Đletişim Hizmetleri A.Ş.
4.270.300
Astelit Ltd Liability Company
1.355.260
Genel Denizcilik Nakliyat A.Ş.
26.701
Anadolu Uluslar arası Tic.ve Taşımacılık A.Ş.
Baytur Đnşaat Taahüt A.Ş
Global Bilgi Paz.Danışma ve Çağrı Hiz. A.Ş.
7.005.289
703.243
1.564.510
77.997
8.319
1.606
212.825
2.567
1.462.270
499.972
186.954
89.400
BMC San ve Tic. A.Ş.
Đnteltek Đnternet Teknoloji Yatırım ve Dan.Tic.A.Ş.
3.749.477
120.925
479.611
432.800
790
1.473.480
0
8.515
70.663
KKTCELL Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Ltd.Şti.
266.265
133.325
Digital Platform Đletişim Hizmetleri A.Ş
472.913
-30.221
T Medya Yatırım Sanayi ve Ticarete A.Ş
54.070
10.694
Tellcom Đletişim Hizmetleri A.Ş.
469.440
229.545
426.280
5230,39
Çukurova Đthalat ve Đhracat T.A.Ş.
308.743
11.193
278.387
48.194
Çukurova Ziraat Endüstri ve Tic. A.Ş.
Selkasan Kağıt ve Paketleme Malzeme Đmalatı San.ve
Tic. A.Ş.
AKS T.V. Reklam ve Film
203.951
1.527
251.267
74.390
6.566
286.614
7.541
Çukurova Havacılık A.Ş
505.613
452.803
12406,75
Hobim Bilgi Đşlem Hizmetleri A.Ş.
152.684
24.898
41.598
Mapfre Genel Yaşam
192.886
16.883
752.971
649.417
177786,27
15.659
Çukurova Kimya Endüstri A.Ş.
Diğer
726
5775,5
1.081
111.852
5.891
190.063
17.526
1.210.372
76.530
10.355.113
5.397.693
13.840.633
2.341.369
-
-
2.140.200
2.140.200
-
-
2.140.200
2.140.200
-
-
2.525.200
2.525.200
-
-
2.525.200
2.525.200
500
200
2- Arsa satışı
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
3- Şirket’e faturalanan inşaat maliyetleri
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
4- Kira geliri
Çukurova Çelik A.Ş.
-
Doğu Denizcilik A.Ş.
720
240
630
210
Mapfre Genel Yaşam
7.520
2.550
7.096
2.439
8.240
2.790
8.226
2.849
82
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5- Reklam Gideri
Mepaş Medya Pazarlama A.Ş.
Aksam Pazarlama ve Dıs Ticaret A.S.
T Medya magazin yayıncılık san ve tic a.ş.
Pamukspor ve tur hizm san ve tic a.ş.
79.650
-
-
-
0
-
1.062
-
12.390
-
-
-
18.400
-
-
-
T Medya pazarlama ve dış tic a.ş.
104.541
-
-
-
Digital Platform Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
340.130
-
226.255
200.001
35.640
-
12.626
2.950
787.287
-
-
-
1.378.038
-
239.943
202.951
14.004
-
23.247
1178
64.962
24.473
97.536
-
78.966
24.473
120.783
1.178
Mapfre Soft SA
76.827
-
334.140
-
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
32.032
2.989
13.658
5781
(759)
-327
-
-
(22.632)
(7.128)
-
-
325.283
116.076
303.067
113317
410.751
111.610
650.865
119.098
Mapfre
2.519.068
619.458
3.499.183
962.643
Avor
5.716.676
1.836.271
0
0
8.235.744
2.455.729
3.499.183
962.643
T Medya Yatırım San. ve Tic. A.Ş.
Zedpaş Medya Paz.AŞ.
6- Haberleşme Gideri
Superonline Uluslararası Elektronik Bilgilendirme
Telekomünikasyon ve Haberleşme Hizmetleri A.Ş.
Turkcell Đletişim Hizmetleri A.Ş.
7- Diğer Satışlar
Digital Platform Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
KVK teknolojı ürünleri ve tic a.ş.
Genel Sigorta Memur ve Hiz. Emeklilik ve Yardım Sand.
Vakfı
8- Faiz gelirleri
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı,
net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına
göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
83
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
30 Eylül
2009
Bağımsız
Tutar
Diğer finansal duran varlık
TL
Đştirakler
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi
A.Ş.(Tarsim)
130.565
Net dönem
Pay
Dönemi
4,35 30.09.2009
kar /(zararı)
Özkaynak
296.138 3.708.276
denetimden
Bağımsız
geçip
denetim
geçmediği
raporu
Geçmedi
Yoktur
Geçmedi
Yoktur
Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
33.751.506 99,50 30.09.2009
(476.311) 34.768.064
Toplam
33.882.071
(180.174) 38.476.340
31 Aralık 2008
Dönemi
Net dönem
kar /(zararı)
Özkaynak
Bağımsız
denetimden
geçip
geçmediği
4,35
31 Aralık 2008
291.315
3.412.138
Geçmedi
Yoktur
99,50
31 Aralık 2008
2.936.523
34.842.463
Geçti
Var
3.227.838
38.254.601
Tutar
TL
Pay
130.565
Bağlı ortaklıklar
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
33.751.506
Toplam
33.882.071
Finansal duran varlıklar
Đştirakler
Tarım Sigortaları Havuz
Đşletmesi A.Ş. (Tarsim)
Bağımsız
Denetim
Raporu
45.3 Đştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2008 Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
84
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
46.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket Hazine Müsteşarlığı’ndan 24 Temmuz 2009 tarihi itibariyle aldığı ruhsatname ile kredi sigortaları
branşında faaliyette bulunmaya başlamıştır.
Şirketin Hukuksal Koruma Branşına ilişkin ruhsat talebi, Hazine Müsteşarlığı’ nın 23.10.2009 tarih ve 44968
sayılı yazısı ile 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’ nun 5 inci maddesine istinaden uygun bulunmuş tur, prosedürler
devam etmektedir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
a) Diğer çeşitli alacaklar:
Zorunlu deprem sigortasından alacaklılar
Zorunlu deprem sigortasından borçlular
Devlet destekli tarım sigortasından alacaklılar
Devlet destekli tarım sigortasından borçlular
Acentelerden muhtelif alacaklar
Diğer
2.772.552
(466.871)
267.137
(88.260)
1.864.425
352.925
1.805.695
(840.793)
478.506
(237.182)
925.714
491.566
Toplam
4.701.908
2.623.506
910.842
108.024
627.849
125.516
1.018.866
753.365
2.282.025
928.956
2.282.025
928.956
24.903.650
464.318
20.762.893
564.364
25.367.968
21.327.257
b) Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
Diğer borçlar
c) Diğer teknik karşılıklar:
Dengeleme karşılığı
d) Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer giderler ve gelir tahakkukları
85
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
47.2 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları: Yoktur.(31 Aralık 2008- Yoktur)
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur. (30 Eylül 2008 -14.227 TL)
47.5
Yer alması gereken diğer notlar
Diğer gelirler ve karlar:
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
83.346
74.102
314.734
3.093
47.509
50.158
64.097
108.750
258.398
47.540
10.104
59.394
472.182
100.760
431.245
117.038
Acente faiz gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Diğer gelirler
Diğer giderler ve zararlar:
Banka ve sigorta muamele giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
1.649.089
200.970
898.668
337.508
108.093
358.765
1.293.663
190.182
268.386
508.018
69.453
134.232
2.748.727
804.366
1.752.231
711.703
86
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
Dönemin karşılık ve reeskont giderleri:
a)
Karşılık giderleri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak 30 Eylül 2008
01 Temmuz30 Eylül 2008
70.015
(1.061.820)
(240.965)
(176.765)
(117.570)
316.473
(460.336)
(217.004)
3.852
(6.784)
(324.068)
745.346
-
(67.602)
(67.602)
(497.140)
-
-
-
(984.564)
(294.335)
(492.203)
253.535
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı (Not 17)
Diğer teknik karşılıklar (dengeleme
karşılığı) (Not 17)
(13.191.959)
3.472.372
(1.135.722)
(6.190.080)
(7.291.084)
(236.115)
27.852.627
13.957.931
-
49.594.568
1.583.656
-
(797.328)
(57.247)
Toplam teknik karşılıklar
(11.652.638)
(13.774.527)
42.739.514
52.785.630
11.517.823
-
-
-
Diğer konusu kalmayan karşılıklar
Şüpheli alacak karşılığı, net (Not 12.1)
Kıdem tazminatı karşılığı, net (Not 22)
Sosyal yardım sandığı açığı karşılığı
(Not 22)
Đzin karşılığı (Not 22)
Toplam teknik olmayan karşılıklar
Vergi karşılığı
b)
928.956
1.607.406
Reeskont giderleri
01 Ocak 30 Eylül 2009
01 Temmuz30 Eylül 2009
01 Ocak - 01 Temmuz30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Reeskont faiz gelirleri
Reeskont faiz giderleri
(83.150)
53.559
(180.017)
178.248
-
-
Toplam
(29.591)
(1.769)
-
-
87
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adı Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
47.6
Kar dağıtım tablosu
30 Eylül 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ilişkin kar dağıtımı söz konusu olmadığından kar
dağıtım tablosu verilmemiştir.
2008 yılı Kurumlar Vergisi ve kar dağıtımı tablosu aşağıdaki gibidir;
Kurumlar vergisi sonrası karı
%5’i tertip yedek
%10 olağanüstü yedek
87.543.645
4.377.184
8.754.363
74.412.098
I. Temettü
%10 Kanuni yedek
21.000.000
5.341.210
Ortaklar II. Temettü
48.070.888
I. Temettü
Ortaklar II. Temettü
21.000.000
48.070.888
Ortaklara dağıtabilir kar
69.070.888
88