lbt varlık yonetım
advertisement
LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Bağımsız sınırlı denetim raporu LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na: LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi‟nin (Şirket) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Selim Elhadef Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM 27 Ağustos 2010 İstanbul, Türkiye LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal raporu Şirket‟in yönetim merkezinin adresi Şirket‟in telefon numarası Şirket‟in faks numarası Şirket‟in elektronik posta adresi : : : : Profilo Plaza, B Blok, Kat:1 Mecidiyeköy, Istanbul (212) 355 8000 (212) 355 8080 [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. I. II. III. IV. V. VI. VII. Şirket hakkında genel bilgiler Şirket‟in konsolide olmayan finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Şirket‟in mali bünyesine ilişkin bilgiler Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklama ve dipnotlar Sınırlı denetim raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ali İspahani Hilmi Güvenal Selmi Haleva Denetim Komitesi Üyesi Murahhas Aza/ Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Hilmi Güvenal / Murahhas Aza / Genel Müdür Tel No: (212) 355 8000 Fax No: (212) 355 8080 İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. II. III. IV. V. Şirketin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden şirketin tarihçesi Şirketin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Şirketin Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket‟te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Şirketin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. II. III. IV. V. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. II. III. IV. V. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Şirketin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Altıncı bölüm Diğer açıklama ve dipnotlar I. Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar Yedinci bölüm Bağımsız sınırlı denetim raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Birinci bölüm Genel bilgiler I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden şirket’in tarihçesi: LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi (“Şirket”) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 143‟üncü ve geçici 1‟inci maddeleri ile Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik‟e göre ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)‟nun 2438 sayılı ve 10 Ocak 2008 tarihli kuruluş iznine uygun olarak, 1 Şubat 2008 tarihinde Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. 1 Şubat 2008 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 8 Şubat 2008 tarih ve 6995 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi‟nde yayınlanmıştır. II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Anonim Şirket statüsünde olan Şirket‟in 10,000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: %99.99996'sı Lehman Ali Inc %0.00001‟i Lehman Brothers International (Europe) %0.00001‟i Messel Nominees Ltd %0.00001‟i Lehman Brothers Nominees Ltd %0.00001‟i LB Holdings Intermediate 1 Ltd Şirket ve Şirket‟in ana hissedarı olan Lehman Ali Inc.‟in dolaylı olarak ana hissedarı olan Amerika Birleşik Devletleri‟nde kurulu Lehman Brothers Holdings Inc.‟in (LBHI) 15 Eylül 2008 tarihli basın açıklamasında, Birleşik Devletler İflas Kanunu, Bölüm 11 kapsamında iflas dilekçesinin New York Güney Bölümü İflas Mahkemesine gönderildiği bildirilmiştir. LBHI‟nin yönetimine kayyum atanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Şirket‟e yolladığı 7 Ekim 2008 tarihli yazısında, yaşanan bu gelişmeler sonucunda Şirket‟in kurucularının Bankacılık Kanununun 8. maddesi uyarınca kurucularda aranan şartları kaybettiğini ve Şirket‟in durumunu 3 ay içinde mevzuat hükümlerine uygun hale getirmesi gerektiğini belirtmiştir. Şirket 9 Ocak 2009 tarihli cevabında BDDK‟na, Şirket‟in hisselerinin satışına ilişkin başlatılmış olan ihale sürecinin tamamlanmış olduğunu ve hisselerin Lüksemburg‟da mukim Vector Holdings S.à r.l.‟a devrine ilişkin olarak bir Hisse Devir ve Temlik Sözleşmesi akdedildiğini ifade etmiş ve devrin tamamlanabilmesine olanak sağlamak üzere Şirket‟e durumunu düzeltmesi için tanınan sürenin uzatılmasını talep etmiştir. BDDK'nın Şirket'e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à r.l., Lehman Ali Inc.'e ait hisselerin tarafına devri ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK'nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan 2009 tarihli cevap yazısında, Şirket‟in Lehman Ali Inc.'e ait hisselerinin Vector Holdings S.à r.l.'a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle hisse devir süreci tamamlanmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket'in sermayesinin; %99.99996'sı %0.00001‟i %0.00001‟i %0.00001‟i %0.00001‟i Vector Holdings S.à r.l.'a İsak Antika'ya Hilmi Güvenal'a Selmi Haleva'ya Mehmet Murat Çavuşoğlu 'na aittir. (1) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) III. Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: İsim Görevi Göreve atanma tarihi Tahsil Kerim Pelister (31/10/2008 tarihinden itibaren)(01/10/2009 tarihine kadar) Hilmi Güvenal (01/10/2009 tarihinden itibaren) Genel Müdür Genel Müdür 31/10/2008 01/10/2009 Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 31/10/2008 Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Başkanı 26/06/2009 Yüksek Lisans Lehman Ali Inc‟i temsilen Kerim Pelister (18/08/2008 tarihine kadar Yönetim Kurulu Üyesi, 18/08/2008 tarihinden 26/06/2009 tarihine kadar Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı) Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 01/02/2008 Yüksek Lisans Mehmet Murat Çavuşoğlu (26/06/2009 tarihinden itibaren) Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 26/06/2009 Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyesi 31/10/2008 Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyesi 26/06/2009 Lisans Yönetim Kurulu Üyesi 18/08/2008 Lisans Yönetim Kurulu Üyesi 26/06/2009 Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 31/10/2008 26/06/2009 Yüksek Lisans Yüksek Lisans Denetim Kurulu Üyesi 31/10/2008 Lisans Denetim Kurulu Üyesi 26/06/2009 Yüksek Lisans Denetim Kurulu Üyesi 26/06/2009 Yüksek Lisans Alvarez and Marsal‟ı temsilen Thomas Peter Dillenseger (31/10/2008 tarihinden -26/06/2009 tarihine kadar) İsak Antika (26/06/2009 tarihinden itibaren) Lehman Ali Inc‟i temsilen Ceylan Cansen (31/10/2008 tarihinden - 26/06/2009 tarihine kadar) Selmi Haleva (26/06/2009 tarihinden itibaren) Lehman Ali Inc‟i temsilen Çiğdem Erikci (26/06/2009 tarihine kadar) Hilmi Güvenal (26/06/2009 tarihinden itibaren) LB Turkey Holdings I LLC‟yi temsilen Çağlar Mehmet Talat Oray (31/10/2008 tarihinden -26/06/2009 tarihine kadar) Vector Holdings S.a.r.l' ı temsilen Türker Tekten Pınar Şahverdi (31/10/2008 tarihinden 26/06/2009 tarihinde kadar) Ali İspahani (26/06/2009 tarihinden itibaren ) Mehmet Ünal Göğüş (26/06/2009 tarihinden itibaren ) IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad soyad/Ticari ünvanı Vector Holdings S.à r.l. Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş paylar 9.999.996 % 99.99996 9.999.996 - (2) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Şirket‟in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir: Bankaların, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir; Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak satabilir; Bankaların, katılım bankalarının ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının yeniden yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir; Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan gerekli izinleri almak kaydıyla sermaye piyasası mevzuatı dahilinde faaliyette bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir; Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir; Diğer varlık yönetim şirketlerinin satışına aracılık ettiği veya ihraç ettiği finansal ürünlere yatırım yapabilir; Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir. Şirket, bu maddelerde belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz. Şirket ana sözleşmesinde sayılan amaç ve faaliyetlerin gerçekleştirilebilmesi için; a) İlgili mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla, yerli ve yabancı piyasalardan kısa, orta ve uzun vadeli krediler, garantiler veya teminat mektupları almak sureti ile teminatlı veya teminatsız finansman temin edebilir ve gerektiği takdirde, sözkonusu finansman işlemleri çerçevesinde tahakkuk edecek borçlarının teminatı olarak varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidatlar tesis edebilir; b) Finansal, idari, ticari ve sınai faaliyetleri için yatırımlarda bulunabilir; c) Şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmek için her türlü mali taahhütte bulunabilir; d) Şirketin amaç ve faaliyetleri içinde kalmak kaydıyla, ilgili makamlardan gerekli izinleri alarak şirketler kurabilir. Şirket amaç ve faaliyetleri ile ilgili veya amaç ve faaliyetlerine yardımcı veya kolaylaştırıcı faaliyetlerde bulunabilmek için yerli ve yabancı uyruklu tüzel kişilere iştirak edebilir, yerli ve yabancı uyruklu gerçek kişilerle ortaklıklar veya bağlı kuruluşlar kurabilir, aracılık faaliyetinde bulunmamak koşulu ile diğer tüzel kişilere ait hisse, tahvil ve diğer menkul kıymetleri alıp satabilir ve bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir; e) Her türlü marka, ihtira beratı, telif ve patent hakları, lisans, imtiyaz, model, resim, know-how, ticaret ünvanı, hususi imal ve istihsal usulleri, alameti farika dahil olmak ancak bunlarla sınırlı olmamak kaydı ile her türlü fikri mülkiyet hakları ve imtiyazlar iktisap edebilir, kullanabilir, iktisap edilen fikri mülkiyet hakları ile ilgili her türlü ticari muameleleri yapabilir, bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, sözkonusu fikri mülkiyet haklarını tescil veya iptal ettirebilir, yerli ve yabancı gerçek ve/veya tüzel kişiler ile lisans sözleşmeleri akdedebilir; (3) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) f) Amacı ile ilgili her nevi menkul, gayrimenkul malları, ayni hakları satın alabilir veya iktisap edebilir, zilyetliğinde bulundurabilir, ariyet verebilir, kira ile tutabilir, finansal kiralama haricinde kiraya verebilir, satabilir veya sair hukuki veya ticari tasarrufta bulunabilir, üçüncü şahısların menkul ve gayrimenkulleri ve alacakları üzerinde kendi lehine ipotek, rehin ve sair yükümlülükler tesis edebilir; üçüncü şahısların borçlarının teminatı olarak şirket varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidat tesis edebilir, tesis edilen sözkonusu hakları fek edebilir; g) Şirket amaç ve faaliyetlerine ilişkin veya amaç ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için faydalı olabilecek her türlü ticari, sınai ve/veya mali işlemlere, anlaşmalara ve düzenlemelere taraf olabilir, bunlara ilişkin her türlü sözleşmeyi akdedebilir; h) İşlerin yürütülmesi ve/veya gelecekte kurulacak tesislerin işletilmesi için gereken yerli ve yabancı teknik, idari ve uzman personel ve grupları istihdam edebilir, iş akitleri imzalayabilir, yabancılar için çalışma izni başvurusunda bulunabilir ve gerekli olduğu takdirde yabancı çalışanlarının maaşlarını yurtdışına transfer edebilir; i) İlgili mevzuat hükümleri uyarınca şirketlerin ihraç edebilecekleri her nevi tahvil, menkul kıymetler, finansman bonoları, kar-zarar ortaklığı belgelerini ihraç edebilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği taktirde; keyfiyet Yönetim Kurulu‟nun önerisi üzerine Genel Kurul‟un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan işbu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul‟un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır. (4) İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I. Bilanço II. Nazım hesaplar tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Bilançolar (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Aktif kalemler I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Nakit değerler ve merkez bankası Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan o. Sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Diğer menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Bankalararası para piyasasından alacaklar İmkb takasbank piyasasından alacaklar Ters repo işlemlerinden alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Sermayede payı temsil eden menkul değerler Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler Krediler Krediler Takipteki krediler Özel karşılıklar (-) Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler İştirakler (net) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler Konsolide edilmeyenler Mali iştirakler Mali olmayan iştirakler Bağlı ortaklıklar (net) Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar Kiralama işlemlerinden alacaklar (net) Finansal kiralama alacakları Faaliyet kiralaması alacakları Diğer Kazanılmamış gelirler (-) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Şerefiye Diğer Yatırım amaçlı gayrımenkuller Vergi varlığı Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Satış amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin Diğer aktifler Dipnot (Beşinci bölüm-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) Aktif toplamı Cari Dönem (30/06/2010) YP Toplam TP Önceki dönem (31/12/2009) TP YP Toplam 29 - - 29 - 7 - - 7 - 612 152,849 152,849 - 205 - 817 152,849 152,849 - 9,293 114,653 114,653 - 942 - 10,235 114,653 114,653 - 587 893 893 - - 587 893 893 - 455 700 700 - - 455 700 700 - 8,733 8,733 1,894 5 8,733 8,733 1,899 7,231 7,231 608 551 7,231 7,231 1,159 165,597 210 165,807 132,947 1,493 134,440 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Bilançolar (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Pasif kalemler I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 Dipnot (Beşinci (Beşinci bölüm-II) Mevduat Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alınan krediler Para piyasalarına borçlar Bankalararası para piyasalarına borçlar İmkb takasbank piyasasına borçlar Repo işlemlerinden sağlanan fonlar İhraç edilen menkul kıymetler (net) Bonolar Varlığa dayalı menkul kıymetler Tahviller Fonlar Müstakriz fonları Diğer Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Finansal kiralama borçları Faaliyet kiralaması borçları Diğer Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - ) Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar Karşılıklar Genel karşılıklar Yeniden yapılanma karşılığı Çalışan hakları karşılığı Sigorta teknik karşılıkları (net) Diğer karşılıklar Vergi borcu Cari vergi borcu Ertelenmiş vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlık borçları (net)(net) ilişkin duran varlık borçları Satış amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin Sermaye benzeri krediler Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Menkul değerler değerleme farkları Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme Yatırım farkları amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort. hisse senetleri bedelsiz) bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları (etkin kısım) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıkların birikmiş değerleme farkları duran varlıkların birikmiş değerleme farkları Diğer sermaye yedekleri Kâr yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Diğer kâr yedekleri Kâr veya zarar Geçmiş yıllar kâr/ zararı Dönem net kâr/ zararı Azınlık payları (1) (2) (3) (4) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Pasif toplam Cari dönem (30/06/2010) YP Toplam TP 114,238 725 568 793 (225) 852 852 529 227 302 - 4 - 114,238 729 568 793 (225) 852 852 529 227 302 - 136,575 6,349 517 694 (177) 100 100 2,578 179 2,399 - 51 - 136,575 6,400 517 694 (177) 100 100 2,578 179 2,399 - 19,637 10,000 25,754 - - 19,637 10,000 25,754 - 17,524 10,000 25,754 - - 17,524 10,000 25,754 - - - - - - - 25,754 (16,117) (18,230) 2,113 - - - 25,754 (16,117) (18,230) 2,113 - 25,754 (18,230) (24,806) 6,576 - - 25,754 (18,230) (24,806) 6,576 - 165,756 51 165,807 134,436 4 134,440 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (6) TP Önceki dönem (31/12/2009) YP Toplam LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Nazım hesaplar tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci bölüm-III) I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. A. Bilanço dişi yükümlülükler (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez bankasına cirolar Diğer Cirolar Menkul kıy. İh. Satın alma garantilerimizden Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden Taahhütler Cayılamaz taahhütler Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri Vadeli mevduat alım satım taahhütleri İştir. ve bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler Türev finansal araçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı işlemler Vadeli döviz alım-satım işlemleri Vadeli döviz alım işlemleri Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri Swap para alım işlemleri Swap para satım işlemleri Swap faiz alım işlemleri Swap faiz satım işlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri Futures faiz alım işlemleri Futures faiz satım işlemleri Diğer B. Emanet ve rehinli kiymetler (IV+V+VI) Emanet kiymetler Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar Rehinli kiymetler Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar Kabul edilen avaller ve kefaletler (1) Bilanço dişi hesaplar toplami (A+B) TP Cari dönem (30/06/2010) YP 6,750 6,750 6,750 6,750 - 3,937 3,937 3,937 3,937 - 10,687 10,687 10,687 10,687 - 2,203 2,203 2,203 - - 8,953 3,937 Toplam Toplam 2,203 2,203 2,203 - 5,000 5,000 5,000 5,000 2,203 2,203 2,203 - 3,764 3,764 3,764 3,764 - 8,764 8,764 8,764 8,764 2,203 2,203 2,203 - 12,890 7,203 3,764 10,967 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (7) TP Önceki dönem (31/12/2009) YP LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Gelir tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci bölüm-IV) Gelir ve gider kalemleri I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 18.1 18.2 Faiz gelirleri Kredilerden alınan faizler Zorunlu karşılıklardan alınan faizler Bankalardan alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Menkul değerlerden alınan faizler Alım satım amaçlıfinansal varlıklardan Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Satılmaya hazır finansal varlıklardan Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan Finansal kiralama gelirleri Diğer faiz gelirleri Faiz giderleri Mevduata verilen faizler Kullanılan kredilere verilen faizler Para piyasası işlemlerine verilen faizler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Diğer faiz giderleri Net faiz geliri/gideri (ı - ıı) Net ücret ve komisyon gelirleri/giderleri Alınan ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilerden Diğer Verilen ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilere Diğer Temettü gelirleri Ticari kâr / zarar (net) Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı Kambiyo işlemleri kârı/zararı Diğer faaliyet gelirleri Faaliyet gelirleri/giderleri toplamı (ııı+ıv+v+vı+vıı) Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) Diğer faaliyet giderleri (-) Net faaliyet kârı/zararı (vııı-ıx-x) Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar Net parasal pozisyon kârı/zararı Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (xı+...+xıv) Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (xv±xvı) Durdurulan faaliyetlerden gelirler Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış zararları Diğer durdurulan faaliyet giderleri Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (xvııı-xıx) Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (xx±xxı) Net dönem karı/zararı (xvıı+xxıı) Grubun kârı / zararı Azınlık payları kârı / zararı (-) (1) (2) (8) (8) (8) (3) (8) (4) (5) (6) (7) (6) (7) (7) Hisse başına kâr / zarar (Tam TL) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (8) Cari dönem (01/01/201030/06/2010) Önceki dönem (01/01/200930/06/2009) 94 94 11,595 11,595 (11,501) 247 405 405 158 158 20,283 20,239 44 561 9,590 5,380 4,210 4,210 (2,097) (2,097) 2,113 96 96 4,240 4,240 (4,144) 1,643 1,702 1,702 59 58 1 18,270 20,604 (2,334) 483 16,252 4,864 11,388 11,388 (677) (677) 10,711 2,113 2,113 - 10,711 10,711 - 0.211 1.071 LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri 1.4 Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıkara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi Tms uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+…+IX) Dönem kârı/zararı Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Diğer XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (x±xı) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 Cari dönem (30/06/2010) Önceki dönem (30/06/2009) - - - - - - - - - - - - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (9) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Özkaynak değişim tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler 10,000 - - - - - - - - - Satış A./ durdurulan f. ilişkin dur.v. bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - - 10,948 - - 10,948 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı / (zararı) Menkul değer. değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları - 25,754 (24,806) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe - - - - - - - - - - - - - - - Önceki dönem (30/06/2009) I. Önceki dönem sonu bakiyesi XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihrac primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 10,711 - - - - - - 10,711 - 10,711 XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - - 24,806 24,806 (24,806) (24,806) - - - - - - - - 10,000 - - - - - - 25,754 10,711 (24,806) - - - - - 21,659 - 21,659 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (10) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Özkaynak değişim tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler 10,000 - - - - - - - - - Satış A./ durdurulan f. ilişkin dur.v. bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - - 17,524 - - 17,524 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı / (zararı) Menkul değer. değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları - 25,754 6,576 (24,806) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe - - - - - - - - - - - - - - - Cari dönem (30/06/2010) I. Önceki dönem sonu bakiyesi XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihrac primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 2,113 - - - - - - 2,113 - 2,113 XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - - (6,576) (6,576) 6,576 6,576 - - - - - - - - 10,000 - - - - - - 25,754 2,113 (18,230) - - - - - 19,637 - 19,637 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (11) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Nakit akış tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Cari dönem (30/06/2010) Önceki dönem (30/06/2009) A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 18,351 7,259 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan faizler Ödenen faizler Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler Ödenen vergiler Diğer 94 (1,858) 405 26,741 (4,339) (121) (2,571) 96 1,702 1,864 8,086 (2,071) (274) (2,144) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (29,719) 1,571 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış)/azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklarda net (artış)/azalış Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış Kredilerdeki net (artış)/azalış Diğer aktiflerde net (artış)/azalış Bankaların mevduatlarında net artış/(azalış) Diğer mevduatlarda net artış/(azalış) Alınan kredilerdeki net artış/(azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış/(azalış) Diğer borçlarda net artış/(azalış) (47,250) (740) 12,600 5,671 1,304 267 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (11,368) 8,830 B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 1,979 - 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer (445) 2,424 - (3) - C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit (51) - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer (51) - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 44 (218) V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (I+II+III+IV) (9,396) 8,609 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 10,242 3,819 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 846 12,428 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (12) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I- Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a) Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler‟den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Bilançoda krediler ana başlığı altında takipteki krediler kalemi altında gösterilen Şirket‟in ana faaliyet konusunu oluşturan tahsili gecikmiş alacaklar TMS 39‟a göre risk, fayda ve kontrol transferini içerdiği takdirde gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Finansal tabloların TMS‟ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tablolarda yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Şirket‟in satın almış olduğu ve gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonları ve kullanılan iskonto oranlarıdır. Bu tahmin ve varsayımlar daha detaylı olarak Beşinci Bölüm I. Kısım‟da 5 numaralı dipnotta açıklanmıştır. b) Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. c) Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. ç) Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları: Şirket, finansal tablolarını Yönetmelik uyarınca TMS‟ye uygun olarak hazırlamaktadır. (13) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) II- Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Şirket‟in temel faaliyet alanı tahsili gecikmiş alacaklardan yapılan tahsilatlardır. Şirket, Şekerbank T.A.Ş.(Şekerbank)‟den 14 Mart 2008 tarihinde toplam satın alma bedeli 61,250 TL, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(Yapı ve Kredi Bankası)‟den 28 Mart 2008 tarihinde toplam satın alma bedeli 60,500 TL olan tahsili gecikmiş kredilerin oluştuğu portföyleri satın almıştır. Bunların yanısıra toplam satın alma bedeli 6,850,000 USD olan üç adet tahsili gecikmiş krediyi Lehman Brothers Bankhaus AG‟den Nisan 2008‟de satın almıştır. Şirket, bu satın almalar için yaptığı ödemelerin finansmanını, özkaynakları ve ilişkili kuruluşlardan sağlanan USD krediler ile gerçekleştirmiştir. İlişkili kuruluştan alınmış olan USD krediler, 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle TL'ye çevrilerek Credit Suisse International tarafından yeniden finanse edilmiştir. 2009 senesi içerisinde Şirket bankalardan tahsili gecikmiş portföy alımları yapmıştır. Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş.(İş Bankası)‟den 16 Kasım 2009 tarihinde toplam satın alma bedeli 9,550 TL, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.( TEB)‟den 6 Kasım 2009 tarihinde toplam satın alma bedeli 1,950 TL ve Fortis Bank A.Ş. (Fortis Bank)‟den 7 Aralık 2009 tarihinde toplam satın alma bedeli 6,500 TL tutarında olan tahsili gecikmiş kredi portföyleri satın almıştır. 2010 senesi içerisinde Şirket, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(Yapı ve Kredi Bankası)‟den 18 Mart 2010 tarihinde toplam satın alma bedeli 31,232 TL ve 3 Haziran 2010 tarihinde toplam satın alma bedeli 7,518 TL, Fortis Bank A.Ş. (Fortis Bank)‟den 5 Mayıs 2010 tarihinde toplam satın alma bedeli 2,100 TL ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş.( TEB)‟den 30 Haziran 2010 tarihinde toplam satın alma bedeli 6,500 TL tutarında olan tahsili gecikmiş kredi portföyleri satın almıştır. Şirket, TL, USD ve Euro cinsinde yapılan tahsilatlarını, ileride gerçekleşecek kredi geri ödemelerini ve diğer ödemeleri dikkate alarak takip etmekte, ve döviz kuru riskini belli sınırlar dahilinde tutmaktadır. Gerçekleşen tahsilatlar kısa vadeli bankalar hesaplarında değerlendirilmektedir. Şirket‟in yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirası'na (TL) çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerinin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan USD kur değeri 1.5747 TL, Euro kur değeri 1.9217 TL‟dir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu: Şirket‟in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri bulunmamaktadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. (14) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar: Şirket finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Şirket satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermektedir. Şekerbank‟tan satın alınan tahsili gecikmiş alacaklar portföyü, 2008 yılında bütün bir portföy olarak değerlenmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle gerçekleşen yönetim değişikliği sonrasında ise karşılaştırmayı ve takibi kolaylaştırmak açısından Şekerbank portföyü için toplam satınalma bedelinin satın alınan toplam anaparaya bölünmesi oranında borçlu bazında maliyetlerin belirlenmesi suretiyle borçlu bazında muhasebeleştirilip takip edilmesi benimsenmiştir. Yapı ve Kredi Bankası, İş Bankası ve tekil olarak satın alınan alacaklar borçlu bazında muhasebe kayıtlarına aktarılmıştır. TEB ile Fortis Bank‟tan satın alınan portföyler ve 2010 yılı içinde Yapı ve Kredi Bankası‟ndan satın alınan portföylerde borçlu bazında maliyelerin sözleşme esnasında belirlenmesi, Fortis Bank ve TEB‟ten satın alınan portföylerde toplam satın alma bedelinin satın alınan toplam anaparaya bölünmesi oranında borçlu bazında maliyetlerin belirlenmesi suretiyle borçlu bazında muhasebeleştirilip takip edilmeye başlanmıştır. Tahsili gecikmiş alacaklardan oluşan bu finansal varlıklar TMS 39 uyarınca risk ve fayda transferini ve kontrol transferini de içerdiği takdirde gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve yönetim tarafından tahmin edilen gerçeğe uygun değerlerine göre bilançoya yansıtılmaktadır. Bu tür tahsili gecikmiş alacakların alım satımına ilişkin aktif ve derin bir pazar olmaması, ve bu tür alım satım işlemlerin sık gerçekleşmemesi nedeniyle Şirket gerçeğe uygun değer tahminlerini geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonları ve kullanılan iskonto oranlarına ilişkin önemli tahmin, varsayım ve değerlendirmeler yaparak hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Gerçeğe uygun değerleme farkları "Sermaye piyasası işlemleri kar/zararı” olarak yansıtılmaktadır. Gerçekleşen tutarlar bilançoda yansıtılan tutarlardan önemli ölçüde farklı olabilir. Risk ve fayda transferini içeren, ancak Şirket‟in serbestçe satma veya devretme hakkı bulunmadığı durumlarda, ilgili finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet bedelleriyle yansıtılmaktadır.Risk ve fayda transferini tam olarak içermeyen ve kontrol transferini de içermeyen finansal varlıklar ise finansal tablolarda yer almamakta, bu tür alımlar için ödenen bedeller ilgili portföylerden yapılan tahsilatların düşülmesi suretiyle bakiye sıfırlanıncaya kadar diğer aktifler hesabında kaydedilmektedir. Şirket'in satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. (15) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Şirket, Şekerbank‟tan devir alınan kredileri, “(VII) Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar” maddesinde de belirtildiği üzere 2008 yılında portföy olarak değerlendirmiş ve kredi dosyası bazında muhasebeleştirmemiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle gerçekleşen yönetim değişikliği sonrasında ise karşılaştırmayı ve takibi kolaylaştırmak açısından Şekerbank portföyü için borçlu bazında muhasebeleştirme ve takip benimsenmiştir. Yapı ve Kredi Bankası, İş Bankası ve tekil olarak satın alınan alacaklar borçlu bazında muhasebeleştirilip takip edilmektedir. TEB ile Fortis Bank‟tan satın alınan portföyler ve 2010 yılı içinde Yapı ve Kredi Bankası‟ndan satın alınan portföylerde borçlu bazında maliyeler sözleşme esnasında belirlenmiş, Fortis Bank ve TEB‟ten satın alınan portföylerde toplam satın alma bedelinin satın alınan toplam anaparaya bölünmesi oranında borçlu bazında maliyetler belirlenmiş ve bu şekilde takip edilmesi benimsenmiştir. Gerçeğe uygun değerleri üzerinden bilançoya yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar için ayrıca bir değer düşüklüğü kaydedilmemektedir. İtfa edilmiş maliyet bedelleriyle yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar değer düşüklüğüne uğradığı takdirde gerçekleşebilir değerine indirilmektedir ve bu değer düşüklüğü gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlık ve borçlar, Şirket‟in netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme / ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda netleştirilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, repo konusu menkul değer yoktur. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, ters repo konusu menkul değer bulunmamaktadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemleri yoktur. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, Tahsili Gecikmiş Kredilerden dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Şirket‟in 8,733 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2009 - 7,231 TL). 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Şirket‟in finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan varlıkların büyük çoğunluğu yazılım programlarından oluşup elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Şirket bünyesinde yaratılan maddi olmayan varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan varlıklar tahmini kullanım ömürleri (3 yıl) doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir, ve gerekli karşılık ayrılır. (16) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Büro makina, mobilya mefruşat ve bilgisayarlar 2-50 yıl Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Şirket‟in finansal kiralama işlemlerinden net 517 TL (31 Aralık 2009 – net 568 TL borcu) bulunmaktadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. (17) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu‟nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığının, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanıp, finansal tablolara yansıtılması öngörülür. TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar vergisi 2010 yılı için kurumlar vergisi oranı %20‟dir(2009 - %20). Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2009 - %20). oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket‟in özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili vergi provizyonu bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Türkiye‟de, vergi mevzuatı vergi değerlemelerinin son anlaşmalarına ilişkin bir prosedür sağlamamaktadır. Yetkililer ilgili muhasebe kayıtlarını beş yıl içerisinde inceleyebilir ve vergi hesaplarını revize edebilir. Şirket kuruluşundan beri herhangi bir vergi incelemesinden geçmemiştir ve incelenmeyen yıllara ilişkin doğabilecek ilave vergi tutarı kesin olarak tahmin edilememektedir. Yönetim ilave bir yükümlülüğün doğmasını beklememektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü / aktifi Finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK‟nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmektedir. (18) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Ayrıca BDDK‟nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. Şirket‟in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı 2,399 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır. (31 Aralık 2009- 302 TL) XVIII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile hesaplanan “iskonto edilmiş” bedelleri ile değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in ihraç edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket‟in yararlandığı herhangi bir devlet teşviki belgesi bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Şirket'in tek faaliyeti çeşitli bankalardan devir alınmış Tahsili Gecikmiş Kredilerden yapılan tahsilatlar olduğundan, raporlama için bir bölümleme çalışması yapılmamaktadır. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle muhasebe politikalarına ilişkin olarak açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır. (19) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler I- Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği yükümlülüğüne ve raporlamasına tabi olmamakla birlikte, “Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 1)” doğrultusunda Şirket‟in sermaye yönetimine ilişkin açıklamaları aşağıda sunulmuştur. Şirket'in faaliyet alanı satın aldığı tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlardır. Şirket, satın almış olduğu tahsili şüpheli alacaklarını TMS 39 uyarınca risk, fayda ve kontrol transferini içerdiği takdirde gerçeğe uygun değer ile takip etmektedir. Kayıtlı defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasında oluşan farklar kar zarar hesapları ile ilişkilendirilmektedir. 15 Eylül 2008 tarihinde Şirket‟in ana ortağı olan Lehman Ali Inc‟ın ana ortağı olan Lehman Brothers Holdings Inc. iflasını istemiştir. Bu durum sonrasında Lehman Ali Inc. için Alvarez and Marsal kayyum olarak atanmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş. faal bir şirket olduğu için, kayyumlar tarafından Şirket‟in hisselerinin satılmasına karar verilmiştir. Ekim 2008 sonunda başlayan üç yatırımcının katıldığı due diligence süreci sonunda Luksemburg‟da mukim Vector Holdings S.à r.l. ile Ocak 2009‟da hisse devir ve temlik sözleşmesi imzalanmıştır. BDDK'nın Şirket'e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à r.l., Lehman Ali Inc.'e ait hisselerin tarafına devri ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK'nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan 2009 tarihli cevap yazısında, Şirket‟in Lehman Ali Inc.'e ait hisselerinin Vector Holdings S.à r.l.'a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle da hisse devri süreci tamamlanmıştır. II- Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu piyasa riski raporlamasına tabi değildir. III- Kur riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kur riski raporlamasına tabi olmamakla birlikte, "TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar" (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Şirket‟in kur riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. (20) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Şirketin kur riskine ilişkin bilgiler: EURO USD Yen Diğer YP Toplam 1 204 - - 205 - - - - - - 5 - - 5 Toplam varlıklar 1 209 - - 210 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Döviz tevdiat hesabı Para piyasalarına borçlar Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Diğer yükümlülükler - 51 - - - 51 - Toplam yükümlülükler - 51 - - 51 Net bilanço pozisyonu 1 158 - - 159 Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacak. Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler - - - - - 114 114 - 1,379 4 1,375 - - - 1,493 4 1,489 - Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler (*) İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Şirket‟in satın almış olduğu tahsili gecikmiş kredilerin tamamı TL cinsinden takip edilmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Şirket‟in net kapalı bilanço pozisyonu 159 TL‟dir (31 Aralık 2009 1,489 TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle değerleme kurlarındaki (USD ve EURO) %1‟lik artışın Şirket‟in vergi öncesi karına etkisi 2 TL artış olarak gerçekleşecekti (31 Aralık 2009 15 TL). (21) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) IV- Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu faiz oranı riski raporlamasına tabi değildir. V- Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu likidite riski raporlamasına tabi olmamakla birlikte, "TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar" (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Şirket‟in likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 29 612 205 - - - - - 29 817 - 1,899 13,026 - 17,031 - 122,792 - - 10,213 152,849 641 2,104 17,031 122,792 - 10,213 165,807 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlar sağlanan fonlar Para piyasalarına borç. İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - 5,850 186 15 - - 550 70 2,824 136,575 - 100 136,575 6,400 3,195 Toplam yükümlülükler - 6,036 15 620 2,824 136,575 100 146,170 Likidite fazlası / (açığı) 641 (3,932) 13,011 16,411 119,968 (136,575) 10,113 19,637 Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 4,120 - 11,135 11,056 4,167 819 39,375 86 68,391 784 5,655 104,138 1,597 33 134,440 116,916 Likidite fazlası / (açığı) 4,120 79 3,348 39,289 67,607 (98,483) 1,564 17,524 Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır FV Verilen krediler (**) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer varlıklar (*) Toplam varlıklar (*) (**) 13,026 12,112 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar “Diğer varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan satın alınmış olan tahsili gecikmiş kredilerin gerçeğe uygun değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur. Satın alım tarihinin üzerinden yeterli zaman geçmediği için gerçeğe uygun değer düzeltmeleri yapılamayan portföylerin satın alım bedellerinden tahsilatların düşülmesi suretiyle elde edilen tutarlar “1 - 5 yıl” sütununda gösterilmiştir. (22) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler : 1. Cari dönem 30 Haziran 2010 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2009 TP YP Kasa/Efektif TCMB Diğer 29 - - 7 - - Toplam 29 - 7 - 2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 5 numaralı dipnotta açıklanan krediler dışında 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır. b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar : 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle alım satım amaçlı türev finansal varlık yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler: Cari dönem 30 Haziran 2010 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2009 TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı merkez ve şubeler 612 612 - 205 205 - 9,293 9,293 - 942 942 - Toplam 612 205 9,293 942 b) 4. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a) Repo işlemlerine konu olan, teminata verilen veya bloke edilen satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). b) Satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). (23) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : a) Şirket‟in ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). e) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı : Satın alınan tüm tahsili gecikmiş alacaklar yurtiçi kredilerden oluşmaktadır. f) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : 1) Donuk alacaklardan Şirket‟çe yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. 2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler : Şirket, Şekerbank‟tan 14 Mart 2008 tarihinde toplam satın alma bedeli 61,250 TL, Yapı ve Kredi Bankası‟ndan 28 Mart 2008 tarihinde toplam satınalma bedeli 60,500 TL olan tahsili gecikmiş kredilerin oluştuğu portföyleri satın almıştır. Bunların yanısıra Lehman Brothers Bankhaus AG‟den Nisan 2008‟de toplam satın alma bedeli 6,850,000 USD olan üç adet tahsili gecikmiş tekil kredi satın almıştır. Ayrıca Şirket 16 Kasım 2009 tarihinde İş Bankası‟ndan satın alma bedeli 9,550 TL, 6 Kasım 2009 tarihinde Türk Ekonomi Bankası‟ndan satın alma bedeli 1,950 TL, 7 Aralık 2009 tarihinde Fortis Bank‟tan satın alma bedeli 6,500 TL, 18 Mart 2010 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası‟ndan satın alma bedeli 31,232 TL, 5 Mayıs 2010 tarihinde Fortis Bank‟tan satın alma bedeli 2,000 TL, 3 Haziran 2010 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası‟ndan satın alma bedeli 7,518 TL ve 30 Haziran 2010 tarihinde TEB‟den satın alma bedeli 6,500 TL olan portföyleri satın almıştır. Şirket, satın almış olduğu tahsili şüpheli alacaklarını TMS 39 uyarınca risk, fayda ve kontrol transferini içerdiği durumlarda ileriye dönük tahsilat projeksiyonları yapmak ve bu tahsilat projeksiyonlarını, riskleri de göz önünde bulunduran bir iskonto oranı ile bugünkü değerine indirgemek suretiyle hesapladığı gerçeğe uygun değerleri ile takip etmektedir. Ancak risk ve fayda transferini içeren fakat Şirket‟in serbestçe satma veya devretme hakkı bulunmayan durumlarda ilgili finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet bedelleriyle yansıtılmaktadır. Bu çerçevede 5 Mayıs 2010 tarihinde Fortis Bank‟tan satın alınan portföy itfa edilmiş maliyet bedeliyle, diğer portföyler ise gerçeğe uygun değerle yansıtılmaktadır. Ancak gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan varlıklarla ilgili gerçeğe uygun değer düzeltmeleri yapmak için satın alım tarihinin üzerinden yeterli zaman geçmesi beklenmekte ve bu tarihe kadar satın alma bedellerinden maliyete kadar olan tahsilatların düşülmesi suretiyle elde edilen tutarların gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Bilançoda yansıtılan gerçeğe uygun değerlerin hesaplanmasında kullanılmış olan varsayımların önemlileri şu şekildedir: (24) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Tahmini tahsilat projeksiyonları: Şirket işlemeyen kredi portföylerini aldıktan sonra, tecrübelerini, dosyaların içeriklerini ve piyasa şartlarını göz önünde bulundurarak bu portföyler için belirli tahsilat projeksiyonları yapmış ve gelecek yıllar için tahsilatlarını dönemler halinde planlamıştır. Bilanço tarihi ile satın alma tarihi arasında üzerinden yeterli zaman geçmediğinden İş Bankası, Fortis Bank,TEB ve Yapı ve Kredi Bankası portföyleri dışındaki portföylere ilişkin yönetimin tahmin ettiği tahsilatlar şu şekildedir (iskonto öncesi): Yıl Tutar (TL) 2010 (ikinci altı ay) 2011 2012 2013 2014 19,972 25,617 30,288 38,167 28,564 Toplam 142,608 Kullanılan iskonto oranları: Planlanmış bu tahsilatların bugünkü değerlerinin bulunmasında kullanılan iskonto oranı, gösterge niteliği taşıyabilecek bir devlet tahvili faiz oranına, belirlenen bir risk primi eklenerek bulunmuştur. Kullanılan devlet tahvili, 28 Eylül 2016 vadeli TRT280916A10 kodlu tahvil, verileri ulaşılabilen, 30 Haziran 2010 tarihinde var olan, uzun vadeli, kupon ödemesiz ve TL bilgileri birleştirilerek seçilmiştir. Bu tahvilin 30 Haziran 2010 tarihinde hesaplanan faiz oranı %9.16 (31 Aralık 2009 - %9.47)‟dır. Şirket yönetimi tecrübelerini ve piyasa şartlarını göz önüne alarak bu orana %13 oranında bir risk primi ilave ederek, iskonto oranını %22.16 (31 Aralık 2009 - %22.47) olarak belirlemiştir. İş Bankası, Fortis,TEB ve Yapı ve Kredi Bankası portföylerine ait tahsili gecikmiş alacaklar bilanço tarihi ile satın alma tarihi arasında üzerinden yeterli zaman geçmediğinden gerçeğe uygun değerlerinin satın alma değerinden önemli ölçüde farklı olmadığı varsayılmış ve bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerleri, alacakların satın alma bedellerinden maliyete kadar olan tahsilatların düşülmesi suretiyle hesaplanmıştır. (25) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Satın alma yılı Şekerbank Yapı Kredi Tekil İşbankası (*) TEB (*) Fortis (*) Yapı Kredi (*) Yapı Kredi (*) Fortis (**) TEB (*) (*) (**) Satın alma bedeli 2008 TL 2008 TL 2009 USD 2009 TL 2009 TL 2009 TL 2010 TL 2010 TL 2010 TL 2010 TL 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 34,213 50,151 9,643 6,124 1,931 6,182 28,957 7,478 1,670 6,500 36,211 54,234 7,298 8,464 1,923 6,522 - 152,849 114,653 61,250 60,500 6,850,000 9,550 1,950 6,500 31,232 7,518 2,000 6,500 Satın alma tarihi üzerinden yeteri kadar zaman geçmediği için satın alma bedelinden maliyete kadar olan tahsilatların düşülmesi suretiyle elde edilen değerlerin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Risk ve fayda transferi içermekle beraber Şirket‟in serbestçe satma veya devretme hakkı olmadığı için itfa edilmiş maliyet bedelleriyle yansıtılmaktadır. 3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) ı) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) III. Grup Tahsil İmkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar IV. Grup Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar V. Grup Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar - - 152,849 152,849 152,849 - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Yoktur . (26) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net) : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur.). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2009- Yoktur). 13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, Şirket‟in satış amaçlı elde tutulan 8,733 TL tutarında duran varlığı bulunmakta olup, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 – 7,231 TL). 14. a) Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Bilançonun diğer aktifler kalemi 1,899 TL (31 Aralık 2009 – 1,159 TL) olup esas itibariyle peşin ödenmiş vergileri, dosyalarının hukuki takibi sürecinde servis sağlayıcılara verilen iş avanslarını göstermektedir. Şirket, bilançonun diğer aktifler kaleminde, 5 Mayıs 2010 tarihinde Fortis Bank ile imzalanan Alacak Temliki Sözleşmesi‟ne (sözleşme) konu olan ve anapara toplamı 42,942 TL olan iki kredi portföyü için sözleşmede tanımlanan 100 TL tutarındaki ödemeyi avans olarak muhabeseleştirmiştir. Sözleşme uyarınca, Şirket kredilerden yapılan tahsilatların birinci portföy için %80‟ini, ikinci portföy içinse %60‟ını Fortis Bank‟a transfer edecektir. (27) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) II- Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Mevduata ilişkin bilgiler: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunduğu için mevduat kabul etmemektedir. 1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin ilave bilgiler: Yoktur . 2. 3. a) Bankalar ve diğer mali kurumlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2009 TP YP 30 Haziran 2010 TP YP T.C. Merkez Bankası kredileri Yurtiçi banka ve kuruluşlardan Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan 136,575 - 2,600 111,638 - Toplam 136,575 - 114,238 - b) Alınan kredilere ilişkin bilgiler : 30 Haziran 2010 TP YP 31 Aralık 2009 TP YP Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 136,575 - 2,600 111,638 - Toplam 136,575 - 114,238 - c) Şirket’in yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar : Şirket satınalmış olduğu portföylerin satınalma bedellerini ödemek için sermaye tutarı ile birlikte kurucu ana ortağının ilişkili olduğu Almanya menşeli bir banka olan Lehman Bankhaus AG‟den 50,000,000 USD ve 30,000,000 USD anapara tutarlı 31 Aralık 2011 vadeli %9 sabit yıllık faizi olan kredileri kullanmıştır. Yapmış olduğu tahsilatlarından kredilerin bir kısmını ödemiştir. 15 Eylül 2008 tarihinde LB Bankhaus AG‟nin ana ortağı olan Lehman Brothers Holdings Inc. iflasını istemiş, bunu takiben LB Bankhaus AG' de iflasını istemiştir ve bu nedenle LB Bankhaus AG ‟de kayyum denetimine girmiştir. Vector Holdings S.à r.l. şirketin ana ortağı Lehman Ali Inc.'in hisselerini almak için kayyum ile anlaşmış ve BDDK'nın da onay vermesiyle Şirket'i satın almıştır. 26 Haziran 2009 itibariyle hisse devir süreci tamamlanmıştır. Aynı tarihte kayyum Şirket'in LB Bankhaus AG'den almış olduğu kredileri o günkü USD kuru ile TL'ye çevirerek Vector Holdings S.à r.l.‟a tayin edilmiş ve krediler Credit Suisse International tarafından yeniden finanse edilmiştir. Şirket ve Credit Suisse International arasında 26 Haziran 2009 tarihinde yeni bir kredi anlaşması imzalanmıştır. 111,500 TL ana para tutarlı 26 Haziran 2016 vadeli ve %20 sabit yıllık faizi olan kredinin altı ayda bir faiz ödemesi olup anapara ödemesinin vade tarihinde veya öncesinde parçalı olarak ödenebilme imkanı bulunmaktadır. Şirket 13 Ocak 2010 tarihinde ana para tutarının 7,500 TL‟sini geri ödemiştir. Şirket ve Credit Suisse International arasında 1 Nisan 2010 tarihinde önceki kullanılan kredi ile ilgili bir limit arttırma anlaşması imzalanmıştır. Bu kapsamda 7 Nisan 2010 tarihinde artırılan limitten 22,700 TL ana para tutarlı, 26 Haziran 2016 vadeli ve %15,50 sabit yıllık faizli bir kredi kullanılmıştır. Kredinin altı ayda bir faiz ödemesi olup anapara ödemesinin vade tarihinde veya öncesinde parçalı olarak ödenebilme imkanı bulunmaktadır. (28) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Kredi geri ödeme planı (faizler dahil, iskonto öncesi) şöyledir: Yıl Tutar (bin TL) 2010 (ikinci altı ay) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 22,773 24,656 24,724 24,656 24,656 24,656 139,062 Toplam 285,183 Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: 4. a) Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). b) Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket‟e tahsilat ve arşiv hizmetleri veren ve diğer hizmet tedarik eden satıcılara ve de portföy satın alımından bankalara 6,400 TL tutarındaki borç tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2009 – 729 TL). Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: 5. Finansal kiralama borçları 30 Haziran 2010 Brüt Net 31 Aralık 2009 Brüt Net 1 yıldan az 1-4 yıl arası 4 yıldan fazla 81 613 - 44 473 - 170 515 108 86 382 100 Toplam 694 517 793 568 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). (29) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) ç) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: ç.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). ç.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10‟unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesap isim ve tutarları: Kıdem tazminatı için 27 TL (31 Aralık 2009 - 20 TL) ve kullanılmayan izinler için 73 TL(31 Aralık 2009 -13 TL) çalışan hakları karşılığı olarak ayrılmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ödenecek personel primi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 – 819 TL). Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 8. a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). 2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Şirket‟in 2010 yılı işlemlerine istinaden ödeyeceği vergi borçları aşağıdaki gibidir; “Diğer” satırında gözüken rakam 52 TL‟lik serbest meslek stopajından (31 Aralık 2009 -77 TL) ve 72 TL'lik gelir vergisinden (31 Aralık 2009-61 TL) ve 2 TL„lik diğer stopajlardan (31 Aralık 2009 – 2 TL) oluşmaktadır. Cari dönem 30 Haziran 2010 Önceki dönem 31 Aralık 2009 Ödenecek kurumlar vergisi Menkul sermaye iradı vergisi Gayrimenkul sermaye iradı vergisi BSMV Kambiyo muameleleri vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer 126 44 140 Toplam 126 184 3) b) Primlere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket‟in ödeyeceği prim borcu 53 TL‟dir (31 Aralık 2009 – 43 TL.). Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Şirket‟in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal tablolarına yansıttığı 2,399 TL (31 Aralık 2009 – 302 TL) tutarında ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır ve bu tutar esas itibariyle kredi portföyünün gerçeğe uygun değer farkı üzerinden hesaplanmıştır. (30) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 9. a) Ödenmiş sermayenin gösterimi : Cari dönem Hisse senedi karşılığı İmtiyazlı hisse senedi karşılığı 10,000 - Şirket‟in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi karşılığı f) maddesinde açıklanmaktadır. Şirket'in 10,000,000 adet hissesi bulunmaktadır ve bir adet hissesinin nominal değeri 1 TL'dir (tam TL tutarı verilmiştir). b) Ödenmiş sermaye tutarı, şirkette kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı : Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Şirket‟in kuruluşu sırasında yapılan sermaye ödemesi haricinde cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıştır. ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur. d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. e) Şirket‟in gelirleri, karlığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, şirketin özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Şirketin faaliyet alanı satın aldığı tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlardır. Şirket satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermektedir. Tahsili gecikmiş alacaklardan oluşan bu finansal varlıklar TMS 39 uyarınca risk, fayda ve kontrol transferini içerdiği takdirde gerçeğe uygun değerlerine göre bilançoya yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer tahminleri geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonları ve kullanılan iskonto oranlarına ilişkin önemli tahmin, varsayım ve değerlendirmeler içermektedir ve gerçekleşen tutarlar bilançoda yansıtılan tutarlardan önemli ölçüde farklı olabilir. Gerçeğe uygun değerin kayıtlı defter değerinden farklı olması durumunda aradaki fark kar zarar hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Bununla birlikte Şirket‟in faiz gelirleri ile birlikte Mart 2010 tarihine kadar hizmet sağladığı bir şirketten elde ettiği hizmet ücret geliri de mevcuttur. Alınan ve alınacak finansal varlıkların ve 2008 yılı için yapılan özkaynak projeksiyonlarının sonucunda ortaklar ödenmiş sermayeye ilaveten bilançoda Sermaye Yedekleri kalemi altında gösterilen 25,754 TL‟lik kaynağı Şirket‟e aktarmıştır. Yukarıdaki bölümlerde de anlatıldığı üzere 15 Eylül 2008 tarihinde Şirket‟in eski ana ortağı olan Lehman Ali Inc‟ın ana ortağı olan Lehman Brothers Holdings Inc. iflasını istemiştir ve Şirket‟in hisselerinin satışına ilişkin Vector Holdings S.à r.l. ile devir ve temlik sözleşmesi imzalanmıştır ve BDDK'nın onayına sunulmuştur. BDDK, 20 Nisan 2009 tarihli yazısında, Şirket‟in Lehman Ali Inc.'e ait hisselerinin Vector Holdings S.à r.l.'a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle da hisse devri süreci tamamlanmıştır. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar : Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). (31) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) III- Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Yoktur . b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, 6,750 TL (31 Aralık 2009 - 5,000 TL) ve 2,500,000 USD (3,937 TL) (31 Aralık 2009 - 2,500,000 USD - 3,764 TL) tutarındaki diğer teminat mektupları, tahsili gecikmiş alacakların satış ihaleleri kapsamında bankalara verilen süreli teminat mektuplarından oluşmaktadır. b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). c) IV- Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2009 – Yoktur). Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibari ile Şirket‟in kredilerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem 30 Haziran 2010 TP YP Önceki dönem 30 Haziran 2009 TP YP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi bankalardan Yurtdışı bankalardan Yurtdışı merkez ve şubelerden 92 - 2 - 94 - 2 - Toplam 92 2 94 2 c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibari ile Şirket‟in menkul değerlerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibari ile Şirket‟in iştirak ve bağlı ortaklıklardan aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. (32) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari dönem 30 Haziran 2010 TP YP Önceki dönem 30 Haziran 2009 TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi bankalara Yurtdışı bankalara Yurtdışı merkez ve şubelere Diğer kuruluşlara 11,595 - - 236 236 - 4,004 4,004 - Toplam 11,595 - 236 4,004 b) İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibari ile Şirket‟in iştirak ve bağlı ortaklıklara verdiği faiz gideri bulunmamaktadır. c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibari ile Şirket‟in ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır. ç) Mevduata ödenen faizin vade yapısına ilişkin bilgiler: Yoktur. 3. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net): Cari dönem Önceki dönem 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 Kâr Sermaye piyasası işlemleri kârı (*) Türev finansal işlemlerden Diğer Kambiyo işlemlerinden kâr Zarar (-) Sermaye piyasası işlemleri zararı (*) Türev finansal işlemlerden Diğer Kambiyo işlemlerinden zarar 24,920 24,791 24,791 129 4,637 4,552 4,552 85 32,969 21,128 21,128 11,841 14,699 524 524 14,175 (*) Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı hesabı (net) tahsili gecikmiş kredilerin gerçeğe uygun değer farkından ve kredi maliyetlerinin üzerindeki tahsilatlardan oluşmaktadır. 4. Şirket’in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibariyle Şirket‟in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü oluşmamıştır. (33) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) 5. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Maddi duran varlık değer düşüş giderleri Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri Şerefiye değer düşüş gideri Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer düşüş giderleri Diğer işletme giderleri Faaliyet kiralama giderleri Bakım ve onarım giderleri Reklam ve ilan giderleri Diğer giderler Aktiflerin satışından doğan zararlar Diğer Cari dönem 30 Haziran 2010 Önceki dönem 30 Haziran 2009 2,549 7 59 61 - 848 39 18 - 2,704 1 2,703 - 3,959 1 3,958 - 5,380 4,864 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle diğer faaliyet giderleri içerisinde yer alan personel giderleri, 2,549 TL (30 Haziran 2009 – 837 TL) personel brüt ücretleri ve SSK işveren paylarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle kıdem ve ihbar tazminatı için ödenen giderler bulunmamaktadır (30 Haziran 2009 - 11 TL). 2,703 TL tutarındaki diğer işletme giderleri, muhtelif tahsilat giderleri, hukuki müşavirlik ve mali müşavirlik giderleri, kanunen kabul edilmeyen giderler, KDV giderleri, sigorta giderleri, hizmet sağlayıcılara ödenen tutarlar ile yapılan diğer muhtelif giderlerden oluşmaktadır (30 Haziran 2009 – 3,958 TL). (34) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: 6. 7. a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Vergi Usul Kanunu‟na göre zarar çıktığı için hesaplanan cari vergi gideri bulunmamaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 2,097 TLtutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2009 - 677 TL ertelenmiş vergi gideri). b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle geçicici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,097 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2009 - 677 TL ertelenmiş vergi gideri). c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibariyle gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 2,097 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2009 - 677 TL ertelenmiş vergi gideri). Mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı kaydedilmemiştir. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar : a) Olağan varlık yönetimi işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Şirket‟in dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü bankalardan alınan ve bankalara verilen faiz gelirleri/giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili gerçeğe uygun değer farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Şirket‟in hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır. b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Şirket satın aldığı tahsili gecikmiş alacaklardan oluşan finansal varlıklarının önemli bir kısmını gerçeğe uygun değerlerine göre bilançoya yansıtmaktadır ve gerçeğe uygun değerleri belirlemek için ilerideki tahsilatlara ve kullanılacak iskonto oranına ilişkin önemli tahmin, varsayım ve değerlendirmeler yapmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlar önceki bölümlerde anlatılmıştır ve ilerideki dönemlerde bu tahmin ve varsayımlarda oluşabilecek değişiklikler ilgili dönem kar veya zararını etkileyecektir. c) Azınlık paylarına ait kar / zarar : Yoktur. 8. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar : Şirket benzer faaliyet alanındaki bir şirkete sözleşmelerle belirlenmiş bir şekilde hizmet sağlamakta ve Mart 2010‟a kadar aylık olarak bu hizmet ücretini almaktaydı. 30 Haziran 2010 tarihinde biten dönem içinde 405 TL (30 Haziran 2009 - 1,702 TL) hizmet geliri elde etmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle verilen ücret ve komisyonlar, 158 TL (30 Haziran 2009 – 58 TL) tutarındaki gayrınakdi kredi komisyonundan oluşmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle bankalara verilen diğer komisyon bulunmamaktadır (30 Haziran 2009 – 1 TL) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket'in satış amaçlı elde duran varlıklarının satışından elde etmiş olduğu 561 TL tutarında diğer faaliyet geliri bulunmaktadır (30 Haziran 2009 – 483 TL). (35) LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin TL) V- Şirket’in dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Şirket’in dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler : 1. a) Cari dönem: Yoktur. b) Önceki dönem: Yoktur. c.1) Şirket‟in dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Şirket, “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde faaliyet gösterdiği için mevduat kabul etmemektedir. c.2) Şirket‟in, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Şirket‟in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlem ile opsiyon sözleşmesi ile benzeri diğer sözleşme bulunmamaktadır. 2. Şirket’in dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar : Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Şirket‟in dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Şirket‟in kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Ücret gelirleri Diğer faaliyet giderleri (**) Cari dönem 30 Haziran 2010 Önceki dönem 30 Haziran 2009 18 1,702 (*) - (*) Şirket 'in hisseleri 26 Haziran 2009 tarihi itibariyle Vector Holdings S.à r.l.'a devir olmuştur. Şirket'in 26 Haziran 2009 tarihine kadar ilişkili kuruluşu olan RCT Varlık Yönetim A.Ş.'ne kesmiş olduğu hizmet faturalarının tutarı 1,702 TL olup yukarıdaki tabloda ücret gelirleri içerisinde gösterilmiştir. (**) Şirket‟in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşu olan Reform Kurumsal Danışmanlık ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.‟nin kesmiş olduğu hizmet faturalarının tutarı 18 TL olup yukarıdaki tabloda diğer faaliyet giderleri içerisinde gösterilmiştir. Şirket‟in üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu menfaatler toplamı 142 TL‟dir (30 Haziran 2009 503 TL). (36) Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I- Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar: a) Bilanço tarihi sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Rapor tarihi itibariyle TCMB döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 27 Ağustos 2010 USD EUR b) 1.5168 1.9275 Şirket‟in faaliyeti ile ilgili olan ancak önceki bölümler ile ilişkisi olmayan ek açıklama gerektiren hususlar: Yoktur. (37) Yedinci bölüm Bağımsız sınırlı denetim raporu I- Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar: Şirket‟in finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ( A member firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 27 Ağustos 2010 tarihli sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II- Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Yoktur. (38)
