30 Eylül 2012 Bağımsız Denetimden Geçmemiş
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 50 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 4 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 4 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 4 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 4 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 659,809,178 659,758,255 - 794,951,449 794,951,449 - 50,923 275,914,361 275,914,361 395,548 159,139 11,902 224,507 15,831 15,831 13,219,317 12,819,170 400,147 15,304,359 15,254,752 49,043 564 964,658,593 36,912,504 36,912,504 247,143 165,605 81,538 4,729 4,729 3,170 3,170 10,589,533 10,589,533 1,185,793 1,185,293 500 843,894,321 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı VARLIKLAR Denetimden Geçmemiş Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 30 Eylül 2012 144,975,976 144,975,976 581,914 696,155 137,040 18,532 (269,813) 51,751,005 51,751,005 665,381 652,103 137,040 12,000 (135,761) 713,529 1,261,364 (547,835) 990 990 4,531,561 - 592,518 865,595 (273,076) 1,685 3,258,789 - 4,531,561 3,258,789 150,803,969 56,269,378 1,115,462,562 900,163,698 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4, 19 ve 47.1 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2,343,671 1,840,578 502,994 100 1,206,775 179,460 691,567 335,748 567,933 572,903 (4,970) 163,741,574 83,822,423 29,120,877 50,765,364 32,911 468,627 25,810 12,048 398,414 32,355 553,421 43,310 430,884 79,228 443,510 443,695 (185) 115,603,055 52,672,388 19,122,361 43,808,307 - - - 20,026,225 1,576,423 538,539 1,096,959 806,145 290,814 - - 17,911,263 - 2,032,438 2,032,438 189,918,617 924,494 924,494 119,090,067 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 144,975,976 144,975,976 637,785,451 616,676,992 - 51,751,005 51,751,005 609,012,030 593,346,999 - 21,108,459 - 15,665,031 - 122,129 122,129 782,883,556 76,654 76,654 660,839,689 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 20,000,000 20,000,000 54,365,096 8,300,000 47,956,134 (1,891,038) 68,295,293 68,295,293 142,660,390 1,115,462,562 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 20,000,000 20,000,000 48,405,180 2,421,369 46,006,004 (22,192) 51,828,762 51,828,762 120,233,942 900,163,698 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2012 Dipnot 30.09.2012 1,804,171 1,776,041 2.21 ve 24 532,476 24 532,476 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2012 30.09.2012 214,507 212,328 113,751 113,751 - 1,243,565 1,243,565 - 98,577 98,577 - 28,130 (1,321,110) (984,626) (1,000,300) (1,000,300) - A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2011 30.09.2011 998,299 946,759 723,165 723,165 - (2,624,105) (2,624,105) - (223,594) (223,594) - 2,179 (161,332) (95,619) (395,000) (395,000) - 85,318 (949,466) (572,400) (304,000) (304,000) - 51,539 (584,107) (462,400) (244,000) (244,000) - 15,674 15,674 - 299,381 299,381 - (268,400) (268,400) - (218,400) (218,400) - - - - - (336,484) (65,713) 781 (377,846) (121,707) 483,061 423,778,365 423,778,365 456,171,966 462,561,176 (6,389,210) (53,175) 138,385,745 138,385,745 93,682,387 93,682,387 - 696,319 641,453,029 641,453,029 674,609,860 677,653,945 (3,044,085) 414,192 159,450,526 159,450,526 118,282,373 118,286,552 (4,179) (32,393,601) (33,999,631) 1,606,031 44,703,358 46,309,388 (1,606,031) (33,156,831) (33,865,945) 709,114 41,168,153 41,873,864 (705,711) (414,150,337) (298,562,512) (291,589,781) (294,465,013) (2,875,232) (128,241,745) (98,767,280) (93,674,701) (94,669,915) (995,214) (626,955,325) (228,229,178) (217,608,449) (220,851,757) (3,243,308) (149,687,421) (85,936,662) (83,381,906) (84,357,120) 975,214 (6,972,730) (7,206,042) 233,311 (5,092,578) (5,108,422) (15,844) (10,620,729) (10,620,729) - (2,554,756) (2,554,756) - (32,911) (32,911) - (13,088) (13,088) - (33,328,508) (33,328,508) (33,328,508) (3,444,268) (3,444,268) (3,444,268) - - - - (5,443,428) (76,782,978) 9,628,028 3,121,458 1,618,839 533,025 960,523 9,038 34 (6,673,753) (338,117) (6) (5,738,489) (597,142) (3,552,295) (1,218,896) (24,798,214) 10,144,000 1,842,491 774,397 383,422 684,672 (3,661,245) (138,057) (3,314,376) (208,812) (1,818,754) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2011 30.09.2011 1,645,785 1,560,466 4,184,571 4,184,571 - (285,998,400) (286,056,563) (286,056,563) 58,162 (7,508,586) (105,219,161) 14,497,704 214,585 61,474 7,523 28,650 116,938 (666,007) (48,496) (36,998) (391,036) (189,477) (451,422) (35,935,868) (35,891,197) (35,891,197) 44,672 (1,290,910) (26,523,981) 9,763,105 123,063 34,502 7,523 28,650 52,388 (373,573) (45,499) (33,748) (176,014) (118,312) 250,510 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2012 Dipnot 30.09.2012 Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı CFIJK- Bağımsız.Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2012 30.09.2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2011 30.09.2011 483,061 9,628,028 (3,552,295) 6,558,794 84,176,189 69,706,333 7,650 14,462,205 (409,743) (409,743) - (53,175) 10,144,000 (1,818,754) 8,378,421 27,235,064 34,755,342 (7,520,278) (152,707) (152,707) - 696,319 14,497,704 (451,422) 14,742,601 48,316,128 43,789,652 4,526,475 (188,195) (188,195) - 414,192 9,763,105 (250,510) 9,926,787 21,288,452 19,504,188 1,784,263 (75,687) (75,687) - (3,645,924) (1,153,419) 41,447 1,272,772 21,632 (3,828,356) 68,295,293 86,679,316 (1,683,903) (364,676) (68,152) 390,989 (2,847) (1,644,911) 26,973,361 33,776,875 (1,042,237) (290,559) 14,159 1,561,307 5,860 (2,333,003) 48,210,357 61,828,298 (866,936) (112,107) (28,892) 259,342 10 (985,288) 24,009,384 30,272,616 (18,384,022) 68,295,293 - (6,803,514) 26,973,361 - (13,617,941) 48,210,357 - (6,263,232) 24,009,384 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2011 30.09.2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2012 Dipnot 30.09.2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 499,771,914 893,410 96,451,009 (424,062,267) (834,350) (100,041,693) 72,178,023 (14,069,459) 25,418,939 (77,315,454 ) 6,212,049 727,314,823 1,502,156 14,564,146 (387,340,262) (1,502,156) (14,300,930) 340,237,777 (13,982,264) 3,819,059 (226,393,703) 103,680,869 (50,583) (231,037,536) 79,018,791 (396,701) (152,466,029) (219,209) (1,105,720) 46,108,839 92,785 (382,970) 44,493,725 (44,000,000) (44,000,000) - (190,253,980) 203,660,954 13,406,974 148,174,594 421,561,385 569,735,979 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2011 30.09.2011 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş (*) Varlıklarda Özsermaye Yabancı Değer Enflasyon Para Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) 20,000,000 - - - - - - - 48,521,320 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,421,369 - 46,006,004 48,210,357 (48,521,320) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 20,000,000 - - - - 2,421,369 - 46,006,004 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 20,000,000 - - - 2,421,369 - - - - - - - - - - - - - - (1,868,846) - - - 20,000,000 - (1,891,038) - - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı I- Dağıtılan Temettü J- Transfer A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2012) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) (22,192) (93,948) Toplam 68,427,372 - - 93,948 48,210,357 - 48,210,357 - 116,637,729 46,006,004 51,828,762 - 120,233,942 - - - - - - - - - - - - - 5,878,631 - 1,950,130 68,295,293 (44,000,000) (7,828,762) 8,300,000 - 47,956,134 68,295,293 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 Geçmiş Yıllar Karları - (1,868,846) 68,295,293 (44,000,000) - 142,660,390 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: çalışma Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli alanlarının niteliklerinin açıklaması: 30 Eylül 2012 3 19 23 106 31 Aralık 2011 3 18 14 65 151 100 1.2 ve 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları ve grup müdürü gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 554,797 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 140.408 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 663,954 TL), (1 Nisan - 30 Eylül 2011: 258,167 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak – 30 Eylül 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar 16 Ekim 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür vekili Şeref Aksaç, Genel Müdür Yardımcısı Ender Şenol ve Mali İşler Grup Müdürü Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’ in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (revize), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 (revize), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (revize), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS ‘lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar 3-15 yıl Motorlu taşıtlar 5 yıl Özel maliyetler bedelleri 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Eylül 2012 (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.7 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihileri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Eylül 2012 Bankalar (14 No’ lu dipnot) Kredi kartı alacakları (14 No’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 No’ lu dipnot) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2011 30 Eylül 2011 659,758,255 50,923 (3,992,942) 794,951,449 (8,668,712) 806,686,832 (4,526,475) (642,409,262) (582,621,783) (569,735,980) 13,406,974 203,660,954 232,424,377 30 Eylül 2012 tarihinden itibaren bloke mevduatlar nakit ve nakit benzerleri toplamının dışında bırakılmış olup, önceki dönemler de karşılaştırmalı olabilmesi için aynı şekilde yeniden sınıflandırılmıştır. Sözkonusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit girişleri içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 30 Eylül 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı %99.96 %0.04 19,992,000 8,000 %99.96 %0.04 19,992,000 8,000 %100.00 20,000,000 %100.00 20,000,000 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Kısa vadeli olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-85 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 144,975,976 144,975,976 51,751,005 51,751,005 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 17 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2011 yılı ve 2012 altı aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 ve 23 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur) 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirketin hayat branşı matematik karşılığı sadece aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenen Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda gelecek aylara ait giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Ancak, Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığından, muallak hasar ve tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede Şirket, bilanço tarihi itibariyle söz konusu hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket aktüerinin tahminleri kullanılmış ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hayat branşı için net 27,957,554 TL ve hayat dışı branşı için net 9,989 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2011: Hayat branşı 36,884,388 TL ve hayat dışı 180,663 TL) (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır.Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 32,911 TL’dir (31 Aralık 2011: Yoktur). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 21,108,459 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2011: 15,665,031 TL) (17 no’lu dipnot). 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur: Kazaen Kazaen Hastalık Ecelen vefat vefat Maluliyet Maluliyet 30 Eylül 2012 Hayat 31 Aralık 2011 %1.43 %0.56 %0.44 %1.36 Hayat %1.81 %0.45 %1.89 %0.56 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 56,176,628,171 806,107,090 55,370,521,081 Toplam 31 Aralık 2011 57,241,338,171 Branş Branş Hayat Ferdi kaza Toplam 1,064,710,000 1,064,710,000 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü 806,107,090 Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı 56,435,231,081 Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü 54,490,514,013 4,728,332,670 59,218,846,683 985,587,026 985,587,026 53,504,926,987 4,728,332,670 58,233,259,657 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 2,613,749 TL daha düşük/ yüksek olacaktı (31 Aralık 2011: 60,935 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar içerisinde sınıflandırılmış olan menkul kıymetler hesabı 7,403,454 TL (31 Aralık 2011: 1,491,250 TL) daha fazla/eksik olacaktı. 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30 Eylül 2012 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Varlıklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 709,749 - 40,501,823 241,815 5,277 49,607 130,215 - 416,906,763 66,529 10,554 5,266,485 - 201,690,843 99,506,526 87,204 15,254,752 7,819,075 - 176,009,105 990 - - 398,730 144,975,976 3,542 581,914 713,529 4,531,561 659,809,178 275,914,361 145,371,524 15,831 15,304,359 13,220,307 581,914 713,529 4,531,561 Toplam 709,749 40,928,737 422,250,331 324,358,401 176,010,095 - 151,205,250 1,115,462,562 Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 58,666 Sigortacılık Teknik Karşılıkları 22,797,821 Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yüküm.İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Özsermaye - 943,724 1,206,775 329,774 723,581 6,481,369 - 179,493 46,329,043 13,544,856 - 1,399,947 65,923,587 - 616,321,619 - 355,373 - 144,975,976 49,076,002 2,154,567 142,660,390 147,319,647 1,206,775 567,933 801,527,026 20,026,225 2,154,567 142,660,390 Toplam 22,856,487 9,685,222 60,053,392 67,323,534 616,321,619 355,373 338,866,935 1,115,462,562 (22,146,738) 31,243,515 362,196,938 257,034,866 (440,311,525) (355,373) (187,661,684) - Varlıklar Yükümlülükler Net Pozisyon 24 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2011 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1,823,953 Finansal Varlıklar 736,299 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 6,004 İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Varlıklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları - 104,406,687 170,072 4,148 3,170 500 115,336 - 663,365,357 40,205 502 598,200 - 25,355,452 9,653,400 30,862 79 1,185,293 9,875,997 - 26,522,805 1,685 - - 51,751,005 665,382 592,519 3,258,789 794,951,449 36,912,504 51,998,148 4,729 3,170 1,185,793 10,591,218 665,382 592,519 3,258,789 Toplam 2,566,256 104,699,913 664,004,264 46,101,083 26,524,490 56,267,695 900,163,701 Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yüküm.İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Özsermaye 6,743,256 - 456,578 553,422 443,513 785,496 1,096,959 - 12,048 3,714,031 - 67,295,223 - 546,642,901 - 46,704,098 - 51,751,005 52,730,081 1,001,148 120,233,942 52,219,631 553,422 443,513 724,615,086 1,096,959 1,001,148 120,233,942 Toplam 6,743,256 3,335,968 3,726,079 67,295,223 546,642,901 46,704,098 225,716,176 900,163,701 (4,177,000) 101,363,945 660,278,185 (21,194,140) (520,118,411) (46,704,098) (169,448,481) - Varlıklar Yükümlülükler Net Pozisyon 25 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin varsa şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Eylül 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 29,675,937 TL (31 Aralık 2011: 45,468,902 TL)’dir. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 91,552,587 1,087,320 172,081 90,674,270 388,132 736,058 Toplam gerekli özsermaye 92,811,987 91,798,460 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye 23,154,683 5,060,435 1,269,134 191,676 9 - 40,504,538 2,978,005 1,095,208 91,323 799,828 Toplam gerekli özsermaye 29,675,937 45,468,902 164,027,505 136,076,116 71,215,518 44,277,653 Özsermaye toplamı(*) Sermaye yeterlilik sonucu (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği brüt 21,367,116 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2011: 15,842,171 TL). 26 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 409.743 TL, (1 Temmuz 30 Eylül 2012: 152,706 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 188,195 TL), (1 Temmuz 30 Eylül 2011: 75,687 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 134,985 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 45,383 TL), (1 Ocak 30 Eylül 2011: 57,798 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 23,684 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 274,758 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 107,323 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 130,397 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 52,003 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 50,584 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 1,047 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 219,209 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 13,249 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 30 Eylül 2012 1 Ocak 2012 İlaveler Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 652,103 137,040 12,000 45,396 6,532 Toplam maliyet 801,143 50,584 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (68,585) (63,952) (3,224) (111,467) (20,556) (2,962) 933 - (179,119) (84,508) (6,186) (135,761) (134,985) 933 (269,813) Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri 665,382 27 Çıkışlar (1,344) - 696,155 137,040 18,532 851,726 581,914 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2011 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 119,208 137,040 7,535 214,745 4,465 - 333,953 137,040 12,000 Toplam maliyet 263,783 219,209 - 482,992 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (10,049) (36,544) (754) (58,535) (27,408) (2,471) - (45,456) (57,100) (2,588) Toplam birikmiş amortisman (47,347) (88,414) - (105,145) Net defter değeri 216,436 377.847 Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2012 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 865,595 395,769 - 1,261,364 Toplam 865,595 395,769 - 1,261,364 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (273,076) (274,759) - (547,835) Toplam (273,076) (274,759) - (547,835) Net defter değeri 592,519 713,529 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2011 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 331,458 304,343 - 635,801 Toplam 331,458 304,343 - 635,801 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (75,949) (130,397) - (206,346) Toplam (75,949) (130,397) - (206,346) Net defter değeri 255,509 28 429,455 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 1,606,031 Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 258,657 Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 233,311 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 11,902 Reasürör şirketlerden alacaklar (12 no’lu dipnot) 120 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’ lu dipnot) (1,816,631) 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 177,140 66,675 - 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 1,606,031 Ödenen tazminat reasürör payı 2,875,232 Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı 233,311 Reasürörlerden alınan komisyonlar 75,512 Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (52,323) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) (6,389,210) 11. (1,606,031) 995,214 709,114 3,243,308 (705,711) 975,214 15,844 - - 19,086 - - 13,649 - - - (3,044,085) (4,179) Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 30 Eylül 2012 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet Hisse Senedi (*) 74,852,941 133,407,161 4,727,250 62,528,279 398,730 133,407,161 79,580,191 62,528,279 398,730 Toplam 74,852,941 201,061,419 275,914,361 Bloke 31 Aralık 2011 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Yatırım fonu katılım belgeleri Hisse Senedi (*) - 29,825,000 6,351,205 337,569 398,730 29,825,000 6,351,205 337,569 398,730 Toplam - 36,912,504 36,912,504 (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmektedir (45.2 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan TL cinsinden olan varlıkların ortalama vadeleri 17 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %8,49’dur (31 Aralık 2011: 11,57). 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler Maliyet Değeri 30 Eylül 2012 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet Hisse senedi 132,461,380 75,119,091 59,526,992 398,730 133,407,161 4,461,100 59,526,992 398,730 133,407,161 79,580,191 62,528,279 398,730 Toplam 267,506,193 197,793,982 275,914,361 Maliyet Değeri 31 Aralık 2011 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Hisse senedi Yatırım fonu katılım belgeleri 29,511,900 6,220,559 398,730 337,468 29,825,000 6,351,205 337,569 29,825,000 6,351,205 398,730 337,569 Toplam 36,468,657 36,513,774 36,912,504 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen makul değer farkları 21,171,291 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011:Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer farkları 2,360,798 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 22,192 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: 30 Eylül 2012 -3 3-6 ay 1 yıl Vadesiz 0 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet Hisse senedi 398,730 - - Toplam 398,730 - - Vadesiz 0-3 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Hisse senedi Yatırım fonu katılım belgeleri 398,730 337,569 - 9,653,400 - Toplam 736,299 - 9,653,400 6 ay yıl 1-3 uzun 3 yıldan Toplam 66,922,550 32,583,976 - - 82,790,361 63,274,441 29,944,303 - 149,712,911 63,274,441 62,528,279 398,730 99,506,526 - 176,009,105 275,914,361 31 Aralık 2011 3-6 6 ay ay 1 yıl 30 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam - 20,171,600 6,351,205 - - 29,825,000 6,351,205 398,730 337,569 - 26,522,805 - 36,912,504 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Sigortalılardan alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Reasürör şirketlerden alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar 159,139 224,507 11,902 98,930 81,538 66,675 - Esas faaliyetlerden alacaklar 395,548 247,143 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 30 Eylül 2012 Euro TL Teminat mektupları 18,000 18,582 125,868 Toplam 18,000 18,582 125,868 ABD Doları 31 Aralık 2011 Euro TL Teminat mektupları 178,500 3,698 122,868 Toplam 178,500 3,698 122,868 Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti ve kefaletler: 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası Toplam 31 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 71,815 75,295 11,909 6,004 62,064 17,722 13,140 159,019 98,930 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 2 aya kadar 2 - 6 ay arası - 5,900 104 Toplam - 6,004 Şirketin sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2011 : Yoktur). Şirketin esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Bankalar Kredi kartı alacakları 659,758,255 50,923 794,951,449 - Toplam 659,809,178 794,951,449 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 656,852,204 2,906,051 793,127,495 1,823,954 Toplam 659,758,255 794,951,449 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 642,409,262 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2011: 582,621,783 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 30 Eylül 2012 (%) 31 Aralık 2011 (%) 9.52 11.45 Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: Yasal Yedekler: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 2,421,369 5,878,631 2,421,368 Dönem sonu - 30 Eylül 8,300,000 2,421,368 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 46,006,004 1,950,130 46,006,004 Dönem sonu - 30 Eylül 47,956,134 46,006,004 Yasal Yedekler: Olağanüstü Yedekler: Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri (35 no’lu dipnot) (22,192) (2,360,798) Net değişim (1,868,847) (22,192) Dönem sonu - 30 Eylül (1,891,038) (22,192) (22,192) 19,192 - 472,759 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2012 Yeni çıkarılan Nominal TL İtfa edilen Nominal TL Adet Nominal TL Adet Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 - - - Toplam 20,000,000 20,000,000 - - - 1 Ocak 2011 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL Adet Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 - - - Toplam 20,000,000 20,000,000 - - - 33 Nominal TL - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 İtfa edilen Nominal Adet TL Nominal TL 30 Eylül 2012 Adet Adet 30 Eylül 2011 Adet Nominal TL - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 689,141,169 714,192,262 643,394,991 650,081,144 167,891 217,000 175,080 190,000 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2012 2011 Poliçe Matematik Poliçe Matematik Adedi Karşılık Adedi Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 3,015,932 612,469,360 1,779,610 289,621,079 Giriş 2,378,224 214,687,817 2,244,861 386,062,545 Çıkış (2,350,112) (181,359,309) (1,114,143) (100,005,982) Dönem sonu - 30 Haziran 3,044,044 645,797,868 2,910,328 575,677,642 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Aktüeryal matematik karşılıklar - kısa vadeli Aktüeryal matematik karşılıklar - uzun vadeli 29,120,877 616,676,992 19,122,361 593,346,999 Toplam 645,797,868 612,469,360 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. 34 Birim Fiyatlar 30 Eylül 2012 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2011 0.012494 0.010909 0.010947 0.010475 0.010724 0.010607 0.011635 0.010342 0.010161 0.010003 0.009842 0.008515 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Eylül 2012 Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Toplam Tutar TL 7,298,481,663 3,887,228,265 1,238,880,800 470,640,217 268,147,260 99,823,723 79,896,479 42,405,773 13,285,758 4,992,081 3,350,232 1,045,653 13,263,201,928 144,975,976 31 Aralık 2011 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. 2,715,547,893 1,329,679,530 626,053,750 308,809,984 127,546,166 13,159,951 27,592,682 13,751,546 6,161,621 2,629,517 1,484,000 131,639 Toplam 5,120,797,274 51,751,005 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Dönem içinde ayrılan Adet 1 Ocak – 30 Eylül 2012 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 19,560 4,557 70,795,937 11,545,838 203 383 2,250,162 2,797,185 799 60 13,117 1,383 21,271 8,705 94,887,840 49,020,463 Toplam 24,117 82,341,775 586 5,047,347 859 14,500 29,976 143,908,303 Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Dönem içinde ayrılan Adet 1 Temmuz – 30 Eylül 2012 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 12,349 2,134 49,543,752 3,736,222 126 141 1,544,756 1,058,308 628 30 1 819 11,595 1,963 49,585,406 5,675,576 Toplam 14,483 53,279,974 267 2,603,065 658 821 13,558 55,260,982 Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Dönem içinde ayrılan Adet 1 Ocak – 30 Eylül 2011 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 615 24,802 4,839,496 8,488,914 3 11,464 2 - 37,735 - 603 24,799 4,801,760 8,477,451 Toplam 25,407 13,328,410 3 11,464 2 37,735 25,402 13,279,211 Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Dönem içinde ayrılan Adet 1 Temmuz – 30 Eylül 2011 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 605 24,802 4,839,496 8,488,914 3 11,464 2 - 37,735 - 603 24,799 4,801,760 8,477,451 Toplam 25,407 13,328,410 3 11,464 2 37,735 25,402 13,279,211 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 35 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 19,560 4,557 69,132,875 11,082,990 68,681,468 11,082,934 12,349 2,134 48,598,909 3,307,984 48,240,448 3,307,928 Toplam 24,117 80,215,865 79,764,402 14,483 51,906,893 51,548,376 1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 605 24,802 4,822,259 8,501,225 4,814,736 8,501,225 605 24,802 4,822,259 8,501,225 4,814,736 8,501,225 Toplam 25,407 13,323,484 13,315,961 25,407 13,323,484 13,315,961 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,176 981 19,417,582 8,261,197 19,417,582 8,261,197 284 158 4,323,592 1,178,368 4,323,592 1,178,368 Toplam 2,157 27,678,779 27,678,779 442 5,501,960 5,501,960 1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam 1 Temmuz 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 191 812 4,089,471 8,366,214 4,089,471 8,366,214 191 812 4,089,471 8,366,214 4,089,471 8,366,214 1,003 12,455,685 12,455,685 1,003 12,455,685 12,455,685 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,002 443 2,562,737 2,931,077 2,408,837 2,615,969 754 171 1,594,433 1,075,941 1,524,968 1,018,011 Toplam 1,445 5,493,813 5,024,806 925 2,670,373 2,542,979 36 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (Devamı): 1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 2 3 94,440 11,464 94,440 9,744 2 3 94,440 11,464 94,440 9,744 Toplam 5 105,903 104,184 5 105,903 104,184 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2012 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 17,558 2,360,686 935,862 529,085,408 935,862 529,085,408 3,881 204,651 204,651 210,436 117,387,909 117,387,909 2,378,244 530,021,269 530,021,269 214,317 117,592,559 117,592,559 1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 1 Temmuz 2011 - 30 Eylül 2011 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup 2,165 2,242,696 255,327 739,305,573 255,327 739,305,573 1,494 515,912 108,589 133,656,998 108,589 133,656,998 Toplam 2,244,861 739,560,900 739,560,900 517,406 133,765,587 133,765,587 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 233 16,254 16,254 2,349,879 67,443,840 67,443,840 Toplam 2,350,112 67,460,094 67,460,094 Poliçe Sayısı Brüt Prim 1 Temmuz 2012 - 30 Eylül 2012 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 181,359,309 64 4,980 4,980 200,548 23,905,192 23,905,192 57,796,709 181,359,309 200,612 23,910,172 23,910,172 57,796,709 Poliçe Sayısı 1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 72 6,747 6,747 1,114,071 61,900,208 61,900,208 Toplam 1,114,143 61,906,955 61,906,955 Poliçe Sayısı Brüt Prim Brüt Prim 1 Temmuz 2011 - 30 Eylül 2011 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 100,005,982 2 5,122 5,122 395,216 15,473,914 15,473,914 21,237,570 100,005,982 395,218 15,479,036 15,479,036 21,237,570 Poliçe Sayısı Brüt Prim 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 37 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar karşılığı: Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 20,762,603 (151,947) (16,700) 20,762,603 (168,647) Dönem sonu - 30 Eylül 22,814,521 (16,700) 22,797,821 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 28,184,154 (216,611) 27,967,543 (233,311) 2011 Reasürans payı 50,765,364 6,743,256 (4,539,391) Toplam 50,998,675 Brüt - 6,743,256 (4,539,391) Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 1,604,711 88,459 - 1,604,711 88,459 Dönem sonu - 30 Haziran 1,719,749 - 1,719,749 569,363 (542,784) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 18,559,590 Toplam - - 569,363 (542,784) 18,559,590 20,279,339 - 20,279,339 Brüt 2012 Reasürans payı Net Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 52,672,388 32,756,066 (1,606,031) 52,672,388 31,150,035 Dönem sonu - 30 Eylül 85,428,454 83,822,423 Brüt (1,606,031) 2011 Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 58,258,216 36,490,050 (709,114) 58,258,216 35,780,936 Dönem sonu - 30 Eylül 94,748,266 (709,114) 94,039,152 38 Net ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Dengeleme karşılığı: 2012 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 15,842,171 5,524,945 (177,140) 15,665,031 (81,516) 5,443,428 - - - Dönem sonu - 30 Eylül 21,376,116 (258,617) 21,108,459 - - - 2011 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Eylül 6,759,492 7,659,666 14,419,158 Hayat Reasürans payı Hayat dışı Reasürans payı Net Brüt 6,759,492 7,508,587 - - - (151,079) 14,268,079 - - - (151,079) Net Aktüeryal Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2012 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2011 Yeni yazılan poliçeler 214,687,817 386,062,545 Portföy artış toplamı 214,687,817 386,062,545 Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) 54,599,703 10,581,277 116,178,329 63,219,664 9,145,980 27,640,338 Portföy azalış toplamı 181,359,309 100,005,982 Portföy Artışı Portföy azalışı 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 12,819,170 TL (31 Aralık 2011: 10,383,253 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 39 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar (10 no’ lu dipnot) 502,994 1,840,578 100 - 398,414 25,810 32,354 12,048 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 2,343,671 468,627 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 144,975,976 51,751,005 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 144,975,976 51,751,005 572,903 443,695 147,892,550 52,663,327 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Toplam 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2011: %20). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici farklar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Dengeleme karşılığı 21,108,459 Gider karşılıkları 1,341,393 Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı 218,492 Kıdem tazminatı ve izin karşılığı 273,391 Borç alacak reeskont farkı - 15,665,031 327,149 334,346 200,544 2,477 4,221,692 268,279 43,698 54,678 - 3,133,006 65,429 66,869 40,109 496 22,941,735 16,529,547 4,588,347 3,305,909 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Borç-Alacak reeskontu Finansal varlıklar değerleme farkları (277,870) (38,969) - (230,816) (4,787) (55,574) (7,794) - (46,163) (957) (316,839) (235,603) (63,368) (47,120) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 4,524,979 40 3,258,789 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) 3,258,789 1,272,772 1,430,367 1,561,307 Dönem sonu – 30 Eylül 4,531,561 2,991,674 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 123,754 76,654 123,754 76,654 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 3,033.98 TL (31 Aralık 2011: 2,805.04 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 %4.66 %5.92 %91 %96 %95 %86 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 3,033.98 TL (1 Temmuz 2011: 2,731.85 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 41 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Dönem sonu - 30 Eylül 23. 2012 2011 76,654 19,533 27,567 28,321 5,547 28,930 123,754 62,798 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 24. 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Başarı primi ve fon büyüklüğü karşılığı Personel izin karşılığı Alınan hizmet karşılıkları 539,783 1,341,393 151,262 - 473,453 304,027 123,891 23,123 Toplam 2,032,438 924,494 Net Sigorta Prim Geliri Brüt Net 1 Temmuz - 30 Eylül 2012 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 462,561,176 532,476 (6,389,210) - 456,171,966 532,476 93,682,387 113,751 - 93,682,387 113,751 Toplam prim geliri 463,093,651 (6,389,210) 456,704,441 93,796,138 - 93,796,138 Brüt 25. 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Reasürans payı 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Reasürans payı Net 1 Temmuz - 30 Haziran 2011 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 677,653,945 4,184,571 (3,044,085) - 674,609,860 4,184,571 118,286,552 723,165 (4,179) - 118,282,373 723,165 Toplam prim geliri 681,838,517 (3,044,085) 678,794,431 119,009,718 (4,179) 119,005,538 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Eylül 2012 hesap döneminde Şirket’in 960,523 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 684,672 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 28,650), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 28,650) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 42 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül2011 1 Temmuz 30 Haziran 2011 21,171,291 7,650 8,181,453 - - - - - 8,766 933 62,997,248 19,053,611 48,307,361 21,287,519 84,176,189 27,235,064 48,316,128 21,288,452 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Repo işlemine konu olan finansal varlıklar Faiz geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Toplam 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 76,782,978 5,738,489 336,484 24,798,214 3,314,376 65,713 105,219,161 391,036 377,846 26,523,981 176,014 121,707 82,857,950 28,178,303 105,988,043 26,821,702 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 Üretim komisyon giderleri 66,708,479 Personel giderleri (33 no'lu dipnot) 7,404,972 Yönetim giderleri 4,938,220 Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri 2,385,563 Diğer 1,397,526 Reasürans komisyon gelirleri (23,189) 22,873,629 94,578,338 23,400,503 2,975,909 1,223,362 4,013,848 5,112,515 1,736,819 1,170,689 986,393 86,276 32,734 1,010,302 1,273,041 - 463,750 49,942 - Toplam (31 no’lu dipnot) 28,178,303 105,988,043 26,821,702 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri 82,857,950 43 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 Personel ücretleri SGK primi işveren payı İkramiyeler Bireysel satış başarı primi Personel yemek çekleri Grup sağlık sigortaları Personel yol parası İşsizlik sigortası işveren payı İzin ücreti Kıdem tazminatı Bireysel satış ödül gideri 3,689,570 948,352 712,442 1,296,071 313,738 175,560 114,570 97,268 30,146 19,533 7,723 1,225,935 390,540 243,029 845,742 101,732 69,942 41,610 40,056 5,853 11,470 - 2,589,707 452,942 598,949 4,992 158,305 107,016 32,670 46,456 17,263 5,547 - 1,107,798 206,358 212,302 4,992 88,257 40,467 32,670 21,165 17,263 5,547 - Toplam (32 no’lu dipnot) 7,404,972 2,975,909 4,013,848 1,736,819 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları ve grup müdürü gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012 Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 1 Ocak 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (17,911,263) Cari dönem vergi gideri (-) (18,384,022) (13,617,941) 1,272,772 1,561,307 (17,111,250) (12,056,634) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi geliri 44 (472,759) (13,617,941) - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) 30 Eylül 2012 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (17,911,263) 4,366,407 Peşin ödenen vergiler, net 13,544,856 31 Aralık 2011 (14,797,584) 15,982,877 1,185,293 Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 4,588,347 (63,368) 3,305,909 (47,120) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 4,524,979 3,258,789 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 85,406,544 %20 17,081,309 5,035 60,266,991 %20 12,053,398 3,236 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi (zarar)/kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi Diğer (*) 472,759 (447,853) Toplam vergi geliri/(gideri) 17,111,250 12,056,634 (*) VUK - TFRS farkından kaynaklanan ve fazla yazılan gelirin vergi hesabında indirim olarak dikkate alınmasından kaynaklanan vergi etkisi. 36. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Eylül 2012 37. 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 Cari İşlemler (11,843) (18,752) (6,729) Toplam (11,843) (18,752) (6,729) 1 Temmuz 30 Eylül 2011 (1,365) (1,365) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 30 Eylül 2012 Net dönem karı (-) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 68,295,293 26,973,361 48,210,357 24,009,384 20,000,000 3,41 20,000,000 1,35 20,000,000 2,41 20,000,000 1,20 45 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket 2012 yılı Haziran ayı içerisinde 44,000,000 TL temettü ödemiştir ( 2011: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 81,029 - Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Banka mevduatları Menkul değerler 642,409,262 72,000,000 582,621,783 - Toplam 714,409,262 582,621,783 Söz konusu tutarlar T.C. Hazine Müsteşarlığı adına bloke edilmiştir. 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 162,334,680 5,238 290,184,710 20,064 Toplam 162,339,918 290,204,774 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 73,289,781 - Toplam 73,289,781 - a) b) Banka mevduatları Menkul Kıymetler 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 30 Eylül 2012 c) 31 Aralık 2011 Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 260,186 3,651 - 99,212 30,004 1,168 31,465 Toplam 263,836 161,849 İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş. 4,076 - 1,683 1,065 Toplam 4,076 2,748 817,484 347,650 138,155 25,012 23,022 23,317 11,870 91,091 32,214 11,096 21,000 8,368 - 1,386,510 163,769 d) e) Esas faaliyetlerden borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar / Gider tahakkukları Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Toplam 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 458,478,157 419,511 93,697,579 106,032 677,792,210 1,502,156 118,314,411 704,576 15,776 6,651 38 6,651 23,065 6,525 Toplam 458,920,095 93,810,300 679,323,956 119,025,236 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. 16,097,767 - 3,141,167 - 31,516,233 6 15,056,339 4 Toplam 16,097,767 3,141,167 31,516,239 15,056,343 Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 1,294,278 1,618,839 449,370 774,397 1,459,489 61,474 438,847 37,499 Toplam 2,913,117 1,223,767 1,520,963 476,346 f) g) h) Yazılan primler (223) 6,472 Alınan faizler Diğer gelirler 47 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 64,604,137 75,512 14,813,456 19,086 97,671,312 270,388 18,607,315 41,507 39,439 15,869 - - Toplam 64,719,088 14,848,411 97,941,700 18,648,822 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Fintek Fin. Tek. A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Bilişim Al. Yat. Kanal. A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 3,230,022 1,580,866 664,159 273,771 206,490 142,511 157,422 141,029 910,664 (449,370) 370,837 96,143 74,835 37,262 76,510 68,991 3,810,856 1,369,448 21,575 195,184 42,002 33,303 6,496 783,243 128,635 42,002 11,955 6,496 3,034 656 3,282 3,282 Toplam 6,399,304 1,186,528 5,482,146 975,613 i) j) Ödenen komisyonlar Faaliyet giderleri 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 10.42 398,730 398,730 - Toplam 10.42 398,730 398,730 - (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 30 Eylül 2012 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 8,773,885 1,037,580 4,558,328 1,810,777 8,773,885 31 Aralık 2011 Finansal tablo Toplam dönemi varlık 1,037,580 4,558,328 1,810,777 Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 30 Eylül 2012 Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 10.42 398,730 398,730 - 31 Aralık 2010 6,893,237 935,000 1,701,887 1,678,932 Toplam 10.42 398,730 398,730 - - 6,893,237 935,000 1,701,887 1,678,932 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,033.98 TL’ye yükseltilmiştir. 48 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Diğer gider ve zararlar: 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 Gider vergisi 3,790,923 Kur farkı 11,848 Kanunen kabul edilmeyen giderler 25,177 Diğer 414 1,657,895 (19,805) 6,415 411 2,309,626 7,194 16,181 2 176,598 (24,459) (2,581) 1 Toplam 1,644,916 2,333,003 149,559 3,828,356 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak 30 Eylül 2012 1 Temmuz 30 Eylül 2012 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 (459,897) 118,592 90,572 Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Alınan hizmet karşılığı Diğer 1,037,366 45,475 (23,122) 27,372 826,840 (1,625) (4,293) 3,651 50,070 34,477 99,723 (12,303) 50,070 (1,158) (18,377) (9,000) Toplam 1,153,419 364,676 290,559 112,107 66,328 49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) ................................... 50 Cari Dönem Geçmiş Dönem 86,679,316 (18,384,022) (18,384,022) 66,626,346 (14,797,584) (14,797,584) 68,295,293 51,828,762 (1,578,631) 68,295,293 50,250,131 1,000,000 1,000,000 43,000,000 43,000,000 4,300,000 1,950,131 3,3 2,2
