30.06.2006 - Anadolubank

Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006
Hesap Dönemine Ait
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu
Akis Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
4 Ağustos 2006
Bu rapor 58 sayfadır.
Anadolubank Anonim Şirketi’nin
1 Ocak - 30 Haziran 2006 Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Anadolubank Anonim Şirketi’nin (Banka), 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile
aynı tarihte sona eren döneme ait kar ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim
tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar, Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe standartlarına ve bağımsız sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup
bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı
denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun
sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı
olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim
çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tablolar, Anadolubank Anonim
Şirketi’nin 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait
faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi ve bu
Kanunun Geçici 1 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
İstanbul,
4 Ağustos 2006
Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak Başdenetçi
ANADOLUBANK A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLARI İLE İLGİLİ BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI
Adres
: Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77,
80260 Bomonti, Şişli – İstanbul
Telefon
Fax
: 0212 368 70 01 / 02
: 0212 296 57 15
Elektronik site adresi
: www.anadolubank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre raporlama paketi
aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve
ilişikte sunulmuştur.
M.Rüştü Başaran
Yönetim Kurulu
Başkanı
Engin Türker
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi
Pulat Akçin
Genel Müdür
Zafer Aybartürk
Genel Müdür
Yardımcısı
Hüseyin Öztürk
Birim Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Hüseyin ÖZTÜRK / Müdür
Tel No : 0 212 368 73 70
Fax No : 0 212 291 16 96
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden bankanın tarihçesi
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları
Diğer bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Ara Dönem Mali Tablolar
Bilançolar – Aktif kalemler
Bilançolar – Pasif kalemler
Bilanço dışı yükümlülükler
Gelir tabloları
Özkaynak değişim tabloları
Nakit akım tabloları
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranı
Kredi riski
Piyasa riski
Kur riski
Faiz oranı riski
Likidite riski
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değer ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Faaliyet bölümleri
11
14
14
15
17
20
21
22
22
I.
II.
III.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
I.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Sayfa No
1
1
2
2
3
23
34
40
45
48
49
50
51
54
55
56
57
58
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel bilgiler
I.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden bankanın tarihçesi
Anadolubank A.Ş. bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı
Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank
Bankacılık A.O.’nın varlıkları bölünerek kurulmuştur. Anadolubank Anonim Şirketi’nin kuruluş
çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür.
Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır.
Anadolubank Anonim Şirketi’nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme
İdaresi tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, Hazine
Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi
itibariyle faaliyete başlamıştır.
II.
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Anadolubank Anonim Şirketi hisselerinin %67.9 oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar
İstihsal Endüstrisi A.Ş.’ye ve %29,2 oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran’a ait olup, Başaran
ailesinin kontrolündedir.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır.
1
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı Soyadı
Görevi
Sahip
oldukları
pay(%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Mehmet Rüştü BAŞARAN
Başkan
29,24
Başkan Vekili- Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
-0.10
0.01
--
Yönetim Kurulu Üyeleri
Pulat AKÇİN
Fikriye Filiz HASESKİ
Erol ALTINTUĞ
Yusuf GEZGÖR
Engin TÜRKER
IV.
--
Denetim Kurulu Üyeleri
İbrahim KAZANCI
Murat KOÇOĞLU
---
Genel Müdür Yardımcıları
İsmet DEMİR
Hakan ATİTÜRK
Çiğdem ÖZKARDEŞ
Merih YURTKURAN
Zafer AYBARTÜRK
Cengiz DOĞRU
B.Gökhan GÜNAY
---------
Koordinatör
Cem ATİK
--
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları
Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Her türlü mevduatı kabul etmek;
İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapmak;
Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak,
konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak;
Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni
teminat almak veya devretmek;
Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler
vermek;
Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra
etmek.
Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. 32’si İstanbul’da olmak üzere toplam 60 şubesi
bulunmaktadır.
2
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Diğer Bilgiler
Banka'nın ticari ünvanı
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Fax numarası
Elektronik site adresi
Raporlama dönemi
: Anadolubank Anonim Şirketi (Banka)
: Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Şişli –
İstanbul
: (0212) 368 70 01 / 02
: (0212) 296 57 15
: www.anadolubank.com.tr
: 1 Ocak – 30 Haziran 2006
Mali tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler bin Yeni Türk Lirası
olarak hazırlanmıştır.
VI.
Ara Dönem Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
a)
Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler:
Banka kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde
bu kredileri 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 4672 Sayılı
Kanun ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanununun 3. maddesinin 11.fıkrası ve 11. maddesinin
12.fıkrası hükmüne istinaden yayınlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik “ ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanmış olan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’te
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik “ uyarınca 31 Mart 2006 tarihine kadar III.,IV. ve
V.grup krediler olarak sınıflandırmakta ve teminatlarını dikkate almadan %100 oranında özel
karşılık ayırmakta iken 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren üç aylık dönemde III.,IV. ve
V.grupta sınıfladığı bütün kredilerin teminatlarını da dikkate alarak ilgili tebliğde belirtilen
oranlarda karşılık ayırmaya başlamıştır. Banka, özel karşılık ayırma politikasında yaptığı bu
değişiklik sonucunda oluşan 5,900 YTL tutarındaki geliri ilişikteki gelir tablosunda kredi ve
diğer alacaklar karşılığı hesabına kaydetmiştir.
b)
Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır.
c)
Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır.
d)
Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar
veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır.
e)
Önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yeralan tahmini tutarlarda
meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden
yeralan tutarlar bulunmamaktadır.
f)
Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçları ihracı gerçekleşmemiştir.
g)
Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır.
h)
Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali
tablolarına yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır.
i)
Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma,
durdurulan faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır.
j)
Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde
değişiklikler bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
I. Bilançolar – Aktif Kalemler
II. Bilançolar – Pasif Kalemler
III. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları
IV. Gelir Tabloları
V. Özkaynak Değişim Tabloları
VI. Nakit Akım Tabloları
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Olmayan Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2006
AKTİF (VARLIKLAR)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
Dipnot
(4. Bölüm)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
DİĞER YATIRIMLAR (Net)
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Gelirler ( - )
ZORUNLU KARŞILIKLAR
MUHTELİF ALACAKLAR
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul Değerlerin
Diğer
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar ( - )
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
Birikmiş Amortismanlar ( - )
ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
DİĞER AKTİFLER
I-1
I-2
I-3
I-4
I-5
I-6
I-7
I-8
I-9
I-10
I-11
I-12
I-13
I-14
I-15
I-16
I-17
I-18
AKTİF TOPLAMI
TP
YP
5,483
5,447
36
18,578
18,578
18,344
234
10,021
10,021
5,021
5,000
878,418
675,408
196,715
17,475
11,180
346,865
346,865
346,865
7,177
7,177
50,232
1,240
63,620
51,430
9,646
2,544
19,004
60,439
41,435
30
1,320
1,290
344
4,533
153,838
14,851
138,987
2,514
2,514
2,514
-
1,405,545
1,169,417
Toplam
159,321
5,447
14,851
139,023
21,092
21,092
20,858
234
168,436
178,457
168,436
178,457
16,029
21,050
152,407
157,407
9,114
9,114
9,114
9,114
282,347 1,160,765
270,898
946,306
11,449
208,164
17,475
11,180
440,260
787,125
440,260
787,125
440,260
787,125
797
7,974
797
7,974
84,885
135,117
3,346
4,586
20,698
84,318
4,589
56,019
10,212
19,858
5,897
8,441
29
19,033
103
60,542
74
41,509
30
1,320
1,290
344
3,153
7,686
2,574,962
İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
YP
Toplam
5,444
5,399
45
73,130
73,130
72,825
305
41,651
41,651
2,007
39,644
280,000
280,000
727,226
595,418
131,808
15,885
15,885
169,313
169,313
169,313
7,177
7,177
41,113
957
17,649
5,386
9,955
2,308
19,849
58,872
39,023
38
1,320
1,282
5,382
14,742
34,702
19,519
15,183
6,333
6,333
6,333
92,456
92,456
49,691
42,765
219,248
210,577
8,671
229,185
229,185
229,185
667
667
65,644
25
14,694
2,810
6,758
5,126
24
86
62
170
79,463
79,463
79,158
305
134,107
134,107
51,698
82,409
280,000
280,000
946,474
805,995
140,479
15,885
15,885
398,498
398,498
398,498
7,844
7,844
106,757
982
32,343
8,196
16,713
7,434
19,873
58,958
39,085
38
1,320
1,282
5,382
14,912
1,403,671
663,148
2,066,819
40,146
5,399
19,519
15,228
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Olmayan Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.2.1
15.2.2
15.2.3
15.2.4
15.2.5
15.2.6
15.2.7
15.3
15.3.1
15.3.2
15.3.3
15.3.4
15.4
15.4.1
15.4.2
MEVDUAT
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ALINAN KREDİLER
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Alınan Diğer Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
FAKTORİNG BORÇLARI
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
Mevduatın
Alınan Kredilerin
Repo İşlemlerinin
Diğer
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Vergi Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Diğer Sermaye Yedekleri
Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden
Kaynaklanan Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2006
Dipnot
(4. Bölüm)
II-1
II-2
II-3
II-4
II-5
II-6
II-7
II-8
II-9
II-10
II-11
II-12
II-12
II-13
II-14
II-15
II-16
II-17
II-18
II-19
PASİF TOPLAMI
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
772,196
10,625
605,676
68,756
75,238
11,901
3,339
3,339
71,260
71,260
11,260
60,000
3,062
27,000
6,104
14,454
9,809
3,396
2
1,247
11,895
8,131
1,195
2,569
211,201
66,000
25,474
(6,883)
32,357
940,868
284,969
655,899
79,612
79,612
425,943
425,943
13,923
412,020
411
2,313
8,767
1,484
5,714
1,569
(3,463)
(3,463)
(3,463)
-
1,713,064
295,594
605,676
68,756
75,238
11,901
655,899
82,951
82,951
497,203
497,203
25,183
472,020
3,473
29,313
6,104
23,221
11,293
9,110
1,571
1,247
11,895
8,131
1,195
2,569
207,738
66,000
22,011
(10,346)
32,357
683,827
25,294
529,931
47,172
76,346
5,084
170,427
170,427
34,793
34,793
7,793
27,000
2,690
12,483
4,083
12,451
10,784
111
302
1,254
26,932
6,244
907
16,741
3,040
199,474
66,000
32,357
32,357
654,217
28,054
626,163
95,573
95,573
153,657
153,657
5,955
147,702
134
9,274
6,804
1,707
2,607
2,427
63
-
1,338,044
53,348
529,931
47,172
76,346
5,084
626,163
266,000
266,000
188,450
188,450
13,748
174,702
2,824
21,757
4,083
19,255
12,491
2,718
2,729
1,317
26,932
6,244
907
16,741
3,040
199,474
66,000
32,357
32,357
101,117
5,056
96,061
18,610
18,610
-
101,117
5,056
96,061
18,610
18,610
61,589
3,079
58,510
39,528
39,528
-
61,589
3,079
58,510
39,528
39,528
1,120,511
1,454,451
2,574,962
1,147,160
919,659
2,066,819
İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Olmayan Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2006
Dipnot
(4.Bölüm)
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
3.2.4.
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3.
3.3.4.
3.3.5.
3.3.6.
3.4.
3.4.1.
3.4.2.
3.5.
3.5.1.
3.5.2.
3.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
IV-5,3
IV-3
IV-3
IV-2
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
TP
827,150
483,157
482,957
46,279
49,927
386,751
200
200
323,455
323,455
50,610
139,671
131,941
1,233
20,538
20,538
5,539
14,999
2,360,335
2,121,268
61,542
1,438,944
534,518
43,960
42,304
239,067
8,969
14,031
115
213,135
2,817
-
YP
1,407,220
726,847
184,241
3,190
1,758
179,293
15,265
15,265
380,710
380,710
143,830
2,801
680,373
574,413
291,972
282,441
105,960
52,967
52,993
146,685
66,173
32,448
22,993
10,732
80,512
3,519
1,603
71,702
3,688
-
TOPLAM
2,234,370
1,210,004
667,198
49,469
51,685
566,044
15,465
15,465
380,710
380,710
143,830
2,801
323,455
323,455
50,610
139,671
131,941
1,233
700,911
594,951
297,511
297,440
105,960
52,967
52,993
2,507,020
2,187,441
61,542
1,471,392
557,511
54,692
42,304
319,579
8,969
17,550
1,718
284,837
6,505
-
5,663
5,663
1,000
4,663
4,100,611
3,970,369
187,396
3,325,563
388,965
26,081
42,364
130,242
5,788
8,390
114,805
1,259
-
YP
TOPLAM
1,106,522
1,844,089
416,206
849,199
129,253
562,246
1,701
57,736
1,391
49,671
126,161
454,839
16,356
16,356
16,356
16,356
179,622
179,622
179,622
179,622
90,317
90,317
658
658
298,911
298,911
33,847
121,393
142,822
849
690,316
695,979
454,062
459,725
228,798
229,798
225,264
229,927
236,254
236,254
118,246
118,246
118,008
118,008
81,560
4,182,171
40,548
4,010,917
187,396
22,566
3,348,129
10,939
399,904
7,043
33,124
42,364
41,012
171,254
5,788
5,859
14,249
32,489
147,294
2,664
3,923
-
3,187,485
1,553,905
4,741,390
4,838,178
1,188,082
İişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
737,567
432,993
432,993
56,035
48,280
328,678
298,911
298,911
33,847
121,393
142,822
849
6,026,260
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 30 Haziran 2005 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2006
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
TP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
T.C.Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Bankalar Mevduatına
Tasarruf Mevduatına
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
Döviz Tevdiat Hesaplarına
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
T.C.Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Kuruluşlara
Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KAR/ZARAR
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2.
17.2.
XVIII
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
Diğer
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Diğer
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net)
Kambiyo Kârı
Kambiyo Zararı (-)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
FAALİYET KÂRI
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI)
VERGİ ÖNCESİ KÂR(XI+XII+XIII)
VERGİ KARŞILIĞI(+/-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI OLAGAN FAALİYET KAR/ZARARI (XIV+XV)
VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KAR/ZARAR
Vergi Sonrası Olağanüstü Kar / Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII)
Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL)
Dipnot
(4. Bölüm)
III-1
III-2
III-3
III-4
III-5
III-6
III-7
III-8
Toplam
122,573
73,876
64,878
53,853
11,025
8,902
8,508
394
96
2,994
3,457
1,072
2,385
1,841
39,888
1,941
6,700
31,247
517
77,046
56,098
1,475
38,392
3,820
2,861
46
9,504
9,011
11,795
855
10,765
175
142
45,527
19,465
23,255
2,965
5,279
15,011
3,790
1,328
22
2,440
(48,523)
24,536
110,861
99,986
10,875
86,325
81,636
4,689
(73,059)
13,652
86,711
59,327
75,796
4,477
45,086
26,233
26,233
-7,623
-7623
18,610
18,610
0,0003
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
30.06.2005
Toplam
104,668
59,144
52,536
44,582
7,954
6,299
6,250
49
309
1,996
5,243
242
812
4,189
2,149
35,775
9,616
2,003
24,156
361
69,086
47,492
743
32,128
1,974
2,995
134
9,518
18,897
2,497
917
1,580
200
35,582
12,130
14,090
1,130
4,882
8,078
1,960
542
28
1,390
20,176
5,304
98,644
79,231
19,413
93,340
85,882
7,458
14,872
85,252
70,380
1,912
69,800
10,419
38,072
21,309
1,856
23,165
(6,739)
(7,462)
723
16,426
16,426
0,00025
İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.04.2006-30.06.2006
Toplam
68,864
41,460
36,047
30,028
6,019
5,356
5,129
227
57
1,650
1,175
419
756
872
23,433
967
3,499
18,967
274
43,296
30,503
1,001
20,635
2,141
1,818
23
4,885
5,121
7,673
505
7,032
136
(1)
25,568
9,336
11,702
1,690
2,822
7,190
2,366
967
11
1,388
(48,562)
19,798
72,166
63,287
8,879
52,368
49,208
3,160
(68,360)
6,217
74,577
55,538
41,880
1,826
22,886
17,168
(458)
16,710
(4,319)
3,861
(8,180)
12,391
12,391
0,00018
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.04.2005-30.06.2005
Toplam
53,430
27,180
23,921
20,328
3,593
3,169
3,148
21
90
958
2,556
154
407
1,995
3
22,554
9,620
2,003
10,931
179
34,981
23,839
541
15,857
1,153
1,442
29
4,817
10,451
691
(39)
730
18,449
5,911
6,951
613
2,614
3,724
1,040
271
11
758
10,634
(4,683)
55,745
53,064
2,681
60,428
58,217
2,211
15,317
33,321
18,004
733
35,727
7,703
20,799
7,725
(511)
6,714
(1,781)
(3,791)
2,010
4,933
4,933
0,00007
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 30 Haziran 2005 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
VII
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2005)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Dipnot
(VI)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII)
I.
II.
2.1
III.
3.1
IV.
4.1
V.
5.1
5.2
VI.
VI.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
IX.
CARİ DÖNEM
(30/06/2006)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Artışlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX)
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
Ödenmiş
Sermaye
66,000
66,000
-
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Statü
Yedekleri
Geçmiş
Dönem Kârı /
(Zararı)
Yeni.
Değerleme
Fonu
-
-
Yeni.
Değerleme
Değer Artışı
922
922
2,157
2,157
3,079
-
17,502
17,502
41,008
41,008
58,510
-
66,000
-
-
43,165
43,165
16,426
(43,165)
(43,165)
16,426
66,000
-
32,357
-
-
-
3,079
1,977
1,977
-
-
58,510
37,551
37,551
-
-
39,528
18,610
(39,528)
(39,528)
-
-
-
-
(10,346)
(10,346)
-
199,474
(10,346)
(10,346)
18,610
-
66,000
32,357
-
-
5,056
-
96,061
-
18,610
-
-
-
(10,346)
207,738
-
-
-
53
53
Toplam
Özkaynak
-
-
-
Menkul Değer.
Değer Artış
Fonu
32,357
32,357
32,357
9
-
Dönem
Net Kârı /
(Zararı)
Diğer
Yedekler
159,946
159,946
16,479
176,425
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 ve 30 Haziran 2005 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Olmayan Nakit Akım Tabloları
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NAKİT AKIM TABLOSU
Dipnot
(4.Bölüm)
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2006
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
30.06.2005
(85,028)
70,598
(73,010)
19,466
83,863
1,551
(26,346)
(8,684)
(152,466)
12,111
75,325
(59,002)
14,090
22,088
608
(30,406)
(5,903)
(4,689)
323,638
58,371
(209,586)
(34,874)
59,197
132,774
308,753
9,003
(46,721)
(85,749)
66,377
(251,972)
73,993
(10,779)
96,164
(66,975)
132,220
238,610
(34,610)
(355,085)
(216,387)
(130)
(1,575)
8
(9,114)
(375,941)
31,667
-
(4,185)
(237,301)
(40,815)
65,914
-
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış)
(116,475)
(250,997)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-4
454,253
436,986
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-5
337,778
185,989
VI-1
VI-1
VI-1
VI-2
VI-3
İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka'nın bu esaslara göre
hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12.56 (31 Aralık 2005:
%14.12) olarak gerçekleşmiştir. Bu oran, ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi
Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre belirlenen standart metoda göre piyasa riski
tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
1.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının
hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik”
esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil
edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar; risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar
düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında
Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra
ilgili risk grubuna dahil edilir.
11
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
CARİ DÖNEM
0%
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Bankalar
Bankalararası Para Piyasası
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Özel Finans Kurumları
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ.
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net)
Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Diğer Nazım Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
3.
Risk Ağırlıkları
20%
50%
100%
995,191
20,298
139,023
135,117
32,623
665,987
2,143
39,476
19,197
20,279
-
182,896
178,457
800
3,295
344
453,077
452,993
84
-
139,003
139,003
243,894
44,373
192,776
6,745
-
1,005,238
982,044
6,295
1,292
13,871
1,736
223,450
169,147
959
53,344
-
1,034,667
635,973
382,897
1,228,688
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/RAV (SRY (%))
1,547,331
43,300
199,826
12.56
12
1,256,091
103,938
192,044
14.12
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2006
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermayenin Enflasyona göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Kur Farkları
Genel Karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları
ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren
Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış
Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Özel Maliyet Bedelleri
İlk Tesis Bedelleri
Peşin Ödenmiş Giderler
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların,
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin
Altında ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
Aktifleştirilmiş Giderler
Toplam Özkaynak
13
31 Aralık 2005
66,000
66,000
32,357
5,056
5,056
96,061
96,061
18,610
18,610
218,084
8,131
929
(10,346)
(10,346)
(1,286)
216,798
16,972
66,000
66,000
32,357
3,079
3,079
58,510
58,510
39,528
39,528
199,474
6,244
929
7,173
206,647
14,603
7,974
5,162
30
3,806
7,844
5,306
38
1,415
199,826
192,044
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Kredi riski
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
III.
Piyasa Riski
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat
2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan ‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi
Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ ve ‘Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini
belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve
yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen
dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve özel risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, 'Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in hükümleri çerçevesinde
Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske
Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka
pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın
belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin
edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir.
Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta
ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Toplam RMD-İç Model
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
14
Tutar
3,290
3,290
174
174
3,464
43,300
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Kur Riski
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot
ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni
Türk Lirası karşılıkları itibariyle net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük
olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden
sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını
denetlemektedir.
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun
dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili
kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk
yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka'nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya duyurulan
belli başlı cari döviz alış kurları,
23/06/06
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
Avro
1.6607
1.3380
3.0487
1.4374
2,0955
26/06/06
27/06/06
1,6934
1.3561
3.0864
1.4539
2.1246
1,6836
1.3511
3.0659
1.4453
2.1158
28/06/06
1,6375
1.3129
2.9815
1.4045
2.0603
29/06/06
1.6118
1.2932
2.9312
1.3830
2.0251
30/06/06
1.6029
1.2825
2.9066
1.3740
2.0095
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değerleri:
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
Avro
1.5929
1.2916
2.9383
1.3884
2,0179
15
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*)
Maddi Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Avro
USD
YEN
DİĞER YP
TOPLAM
25,918
127,770
6,691
160,016
9
2,505
9,114
110,316
404,956
797
440,260
29
94,115
64,305
237,049 1,209,752
84
84
150
1,645
1,795
153,838
168,436
2,514
9,114
515,272
797
440,260
29
158,420
1,448,680
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
42
284,927
240,427
410,996
79,612
7,509
418,434
2
407
1,204
9,875
249,184 1,204,251
9
2
11
4,467
1
4,468
284,969
655,899
79,612
425,943
411
11,080
1,457,914
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
(12,135)
11,767
106,445
94,678
277,078
5,501
(5,104)
164,857
169,961
445,193
73
(70)
6,310
6,380
3,465
(2,673)
2,912
67,327
64,415
1,111
(9,234)
9,505
344,939
335,434
726,847
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar (*)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Bilanço Dışı Pozisyon
Gayrinakdi Krediler (**)
139,008
237,501
(98,493)
95,009
153,246
776,587
678,176
98,411
(92,683)
259,749
103
1
102
(88)
1,475
2,982
3,981
(999)
1,534
1,736
918,680
919,659
(979)
3,772
416,206
(*)
(**)
Verilen kredi tutarı bilançodaki tutara ek olarak 232,925 YTL (2005: 217,166 YTL ) tutarında dövize endeksli kredi ve kur gider
reeskontunu içermektedir. Söz konusu dövize endeksli kredilere ilişkin 46,338 YTL (2005: 1,662 TL) tutarındaki faiz gelir
reeskontu diğer varlıklar tutarına eklenmiştir.
Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
16
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile
ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı
olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir.
Faiz oranı riski ile ilgili aylık olarak gap, likidite, durasyon, mevduat konsantrasyon analizleri
yapılmaktadır.
Banka, faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa
faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın karlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz
uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun
vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması gibi temel yöntemler dinamik bir
şekilde uygulanmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Mrk. Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kur. Alac.
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar (*)
2
163,690
119
555,338
141,822
6,632
166
173,378
38,522
Toplam Varlıklar
860,971
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri
3-6 Ay
-
Toplam
293
105,662
128,204
7,512
219
122,487
3,641
20,295
9,114
197,605
658,921
21,527
159,319
159,321
8,135
178,457
21,092
9,114
1,154,470
787,125
52,359
265,383
218,698
241,671
126,347
907,462
219,813 2,574,962
134,882
907,944
3,339
2,677
9,891
307,700
79,612
174,750
6,488
22,170
44,706
1,763
1,790
205,068
1,849
1,202
70,002
3,231
160,712
295,594
176,664 1,417,470
82,951
3,473
3,473
497,203
255,049
278,271
Toplam Yükümlülükler
1,058,733
568,550
68,639
208,707
74,435
595,898 2,574,962
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
(197,762)
(197,762)
(349,852)
(349,852)
173,032
173,032
(82,360)
(82,360)
833,027
833,027
(*)
-
Faizsiz
-
(376,085)
(376,085)
Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 19,033 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 30 YTL tutarında maddi
olmayan duran varlıkları, 7,974 YTL tutarında bağlı ortaklıkları, 4,586 YTL turarında muhtelif alacaklar,6,295
YTL takipteki krediler, 7,686 YTL tutarında diğer aktifleri ve 344 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini
içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 11,896 YTL tutarındaki karşılıklar, 29,312 YTL tutarında diğer
yabancı kaynaklar, 6,104 YTL tutarında ödenecek vergi, resim, harç ve primleri ve 207,738 YTL tutarındaki
özkaynakları içermektedir.
17
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
Avro
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
USD
%
Yen
%
YTL
%
1.15
2.82
6.56
-
2.15
5.02
6.63
4,95
6.64
7.00
8.30
-
11.00
15.50
14.30
12.28
20.00
15.60
2.80
3.53
3.40
5.28
5.07
5.19
-
14.00
15.40
13.51
12.20
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Mrkz. Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar (*)
1 Aya
Kadar
1-3- Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl
ve Üzeri
4
-
-
-
-
Toplam
40,142
40,146
134,107
79,463
280,000
946,474
398,498
188,131
87,447
35,697
121,675
40,867
22,453
8,633
212
98,359 102,004
98,216
14,067
3,630
34,846
122,616
259,415
11,503
10,105
49,031
Toplam Varlıklar
993,348
220,692
219,275 105,846
428,380
99,278 2,066,819
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler(*)
52,975
842,269
170,427
1,572
9,659
206,590
64,052
144,146
7,084
6,293
7,342
1,467
25,598
31,521
7,856
950
6
27,534
95
373
53,348
203,940 1,284,696
266,000
2,824
2,824
188,450
252,246
271,501
1,076,902
421,872
(83,554) (201,180)
(83,554) (201,180)
15,102
204,173
204,173
65,925
39,921
39,921
27,635
400,745
400,745
459,383 2,066,819
(360,105)
(360,105)
-
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
(*)
124,002
75
280,000
501,820
Faizsiz
Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 19,873 YTL tutarında maddi duran varlıklar, 38 YTL tutarında maddi
olmayan duran varlıkları, 7,844 YTL tutarında bağlı ortaklıkları 982 YTL tutarında muhtelif alacakları ve
14,912 YTL tutarında diğer aktifleri ve 5,382 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini içermekte, diğer
yükümlülükler satırı ise 199,474 YTL özkaynakları, 26,932 YTL karşılıklar, 21,757 YTL diğer yabancı
kaynaklar ve 4,083 YTL ödenecek vergi resim ve harçlar ve primleri içermektedir.
18
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Avro
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
19
USD
%
YEN
%
YTL
%
0.99
5.50
5.68
-
1.40
2.60
8.40
7.80
5.90
7.80
-
11.00
15.70
18.30
18.60
22.20
20.10
3.90
3.25
4.09
3.60
3.00
4.50
-
15.10
18.20
15.40
19.66
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Likidite Riski
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu
oluşan risktir.
Mevduatların vade yapısının kısalığından kaynaklanan likidite riski mevcut olup, bankalara
verilen depoların kısa vadeli olması ve piyasadan yüksek borçlanma potansiyeli olması
dolayısıyla acil likidite ihtiyacı karşılanabilmektedir. Vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirilmemiştir.
Nakit akışına ilişkin değerlendirmeler, yönetim tarafından planlanıp uygulanmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul
Değerler
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Vadesiz
159,321
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
-
-
6-12 Ay
1 yıl ve
Üzeri
-
-
-
-
159,321
-
-
178,457
20,362
-
21,092
-
-
-
9,114
-
9,114
209,922
-
1,154,470
3-6 Ay
8,135
163,690
6,632
-
-
-
119
166
226
219
-
-
-
-
-
-
-
243,445
334,436
234,527
132,140
167,456
146,387
553,641
44,953
386,187
13,343
248,096
787,125
12,396
23,383
144,755 1,049,906
529
176,664
294,956
907,944
109
307,700
22,170
1,790
1,202
-
295,594
1,417,470
2,677
3,339
174,750
79,612
44,706
-
205,068
-
70,002
-
-
497,203
82,951
3,473
45,308
177,193 1,257,697
6,487
568,658
1,763
68,639
1,849
208,707
3,231
74,435
(704,056) (182,471)
179,457
(63,952)
975,471
(9,737)
-
-
Toplam
-
-
-
Dağıtılmayan
(*)
787,125
24,921
265,383
24,921 2,574,962
3,473
219,633
278,271
219,633 2,574,962
(194,712)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 19,033 YTL tutarındaki sabit kıymetler, 30 YTL tutarında maddi olmayan duran
varlıkları, 7,974 YTL tutarındaki bağlı ortaklıklar ve 6,295 YTL takipteki krediler , bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 207,738
YTL tutarındaki özkaynaklar ve 11,896 YTL tutarındaki karşılıklar kaydedilmiştir.
20
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul
Değerler
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Vadesiz
40,142
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 yıl ve
Üzeri
Dağıtılmayan
(*)
Toplam
4
-
-
-
-
-
40,146
-
-
-
134,107
34,875
-
79,464
-
-
280,000
-
946,474
10,105
124,002
-
-
-
75
35,667
8,635
-
280,000
-
-
-
278,137
259,802
174,811
107,390
126,334
50,247
88,693
770,911
22,672
318,141
31,666
14,066
229,178
21,757
129,359
366,832
13,187
541,228
373
203,940
52,975
842,270
206,590
6,293
25,598
5
-
53,348
1,284,696
-
1,572
170,427
144,146
64,052
7,342
-
7,856
31,521
27,534
-
-
188,450
266,000
2,824
31,411
204,313 1,101,479
7,084
421,872
5,555
19,190
949
65,924
96
27,635
(103,731)
209,988
63,435
513,593
(154,066)
(330,568)
212
-
398,498
27,755
188,130
27,755 2,066,819
2,824
226,406
271,501
226,406 2,066,819
(198,651)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 19,873 YTL tutarındaki maddi duran varlıklar, 7,844 YTL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 38
YTL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları içermekte,pasif hesaplarda ise 199,474 YTL tutarındaki özkaynaklar ve 26,932 YTL
tutarında karşılıklar kaydedilmiştir.
VII.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
21
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
IX.
Faaliyet bölümleri
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
22
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide olmayan mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
34
2
36
138,987
138,987
Önceki Dönem
TP
YP
41
15,183
4
45
15,183
2.
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir):
2.1
Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
2.2
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
1
1
-
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
Cari Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4,192
4,192
-
Önceki Dönem
TP
YP
60,742
60,742
-
Alım-satım amaçlı menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 16,900 YTL
(31 Aralık 2005: 18,720 YTL) tutarında serbest amaçlı tutulan alım-satım amaçlı menkul
değerler bulunmaktadır.
3.
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
23
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabı:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
5.
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
5.1
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
9,972
9,972
858
9,114
5.2
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Yoktur.
5.3
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
Yoktur.
24
Önceki Dönem
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
6.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
6.2
103
472
1,670
39
3,294
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
10,387
10,387
81
106
435
516
10,493
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
6.3
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1,095
3,255
1,095
3,255
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Bağlananlar
1,107,299
43,364
3,807
23,927
283,549
60,413
2,218
118,624
25,098
593,470
43,364
3,807
1,107,299
43,364
3,807
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
25
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
4,730
393
601
2,755
981
1,084
345
191
548
17,927
38
17,889
4
4
472
472
554
6
548
-
99,186
80,509
13,148
5,529
13,152
6,733
3,374
3,045
-
Toplam
24,771
26
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
-
103,916
80,902
13,749
8,284
981
14,236
7,078
3,565
3,593
17,927
38
17,889
4
4
472
472
554
6
548
-
608
414
117
77
2,087
840
610
637
3
3
-
112,338
137,109
2,698
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler –TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
6.6
Kısa Vadeli
32,127
9
1,175
21,527
9,416
2,562
197
2,365
6,617
11
6,606
41,306
Orta ve Uzun
Vadeli
45,432
105
17,458
27,869
29,244
1,459
16,657
11,128
74,676
Toplam
77,559
114
18,633
49,396
9,416
31,806
1,459
16,854
13,493
6,617
11
6,606
115,982
Faiz ve Gelir Tah.
ve Reesk.
668
1
145
522
4,847
330
2,761
1,756
5,515
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
6.7
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
1,152,252
2,218
1,154,470
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
6.8
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
Toplam
6.9
Önceki Dönem
946,474
946,474
-
Önceki Dönem
81
81
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
27
Cari Dönem
748
2,311
8,121
11,180
Önceki Dönem
2,029
3,314
10,542
15,885
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.10
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
6.10.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
2,341
-
-
2,341
-
-
-
6.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
2,029
3,314
10,542
Dönem İçinde İntikal (+)
4,979
30
43
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
5,678
3,589
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
5,678
3,589
Dönem İçinde Tahsilat (-) (*)
434
176
2,852
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
896
5,257
11,322
Özel Karşılık (-)
748
2,311
8,121
Bilançodaki Net Bakiyesi
148
2946
3,201
(*) Cari dönemde yapılan tahsilatlar rakamının 2,341 YTL tutarındaki kısmı gerekli şartların sağlanması ile birlikte
yeniden yapılandırılıp yakın izlemedeki krediler hesabına transfer edilmiştir.
6.11
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliği” esaslarına göre tahsilinin
mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar
doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.
7.
Banka’nın faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
Bankanın faktoring alacağı yoktur.
28
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):
8.1
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı
Toplam
8.2
787,125
787,125
787,125
Önceki Dönem
398,498
366,832
31,666
398,498
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (*)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Enflasyon Farkları
Dönem Sonu Toplamı
398,498
44,353
375,941
(31,667)
787,125
Önceki Dönem
426,187
(2,590)
40,815
(65,914)
398,498
(*) 2006 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden satış (2005: 21,188 YTL ) gerçekleşmemiş
olup itfa 31,667 YTL ,(2005: 44,726 YTL) olarak gerçekleşmiştir.
Banka daha önce mali tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği
200,000 YTL ve 67,000,000 Amerikan Doları nominal değerindeki menkul kıymetlerini
Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliği’ne uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibariyle
rayiç değerleri toplamı olan 375,941 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne dahil edilmiş vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki
hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere
ilişkin 12,931 YTL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul
kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır.
8.3
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Maliyet Bedeli
Değerlenmiş
Tutarı
TP
YP
TP
YP
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer
Dönem Sonu Toplamı
36,845 84,293
- 73,526
36,845 157,819
Önceki Dönem
Maliyet Bedeli
Değerlenmiş
Tutarı
TP
YP
TP
YP
38,292 85,828 49,902 86,791 51,858 88,204
- 76,901 109,685 104,333 116,857 108,642
38,292 162,729 159,587 191,124 168,715 196,846
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde
592,461 YTL (31 Aralık 2005: 47,787 YTL) tutarında serbest amaçlı vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler bulunmaktadır.
29
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.4
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler , döviz ve interbank
piyasası işlemleri, İMKB repo ve takasbank işlemlerine teminat olarak tutulan 121,138 YTL (31
Aralık 2005: 136,693 YTL) tutarındaki Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
8.5
Cari Dönem
TP
YP
36,845
36,845
Önceki Dönem
TP
YP
-
84,293
84,293
49,902
49,902
86,791
86,791
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
-
73,526
73,526
Önceki Dönem
TP
YP
109,685
109,685
104,333
104,333
8.6
Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Yoktur.
9.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
10.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
10.1
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler açıklanır.
10.1.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Hareket tablosu):
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar/Zarar
Başka Hesaba Transfer
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı (*)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Önceki Dönem
7,844
130
7,974
-
(*) Esas itibariyle yurtdışı bağlı ortaklığın kur farkından kaynaklanmaktadır.
30
13,915
(6,071)
2,998
9,548
479
7,844
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.1.2 Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
Muhasebe politikalarında açıklandığı gibi Banka cari dönemde bağlı ortaklıklarını maliyet
değerlerinden varsa değer düşüklüğünü arındırarak kayıtlarına yansıtmıştır.
Cari Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Önceki Dönem
7,844
-
7,974
-
10.1.3 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
10.1.4 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ünvanı
1) Anadolu Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
2) Anadolubank Offshore Ltd.
3) Anadolubank Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul / Türkiye
Lefkoşe / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
82.0
99.4
99.9
18.0
0.6
0.1
Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklar:
Aktif
Toplamı
1)
2)
3)
6,371
305,141
20,156
Özkaynak
5,708
2,929
2,591
Sabit Varlık
Toplamı
2
22
141
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
83
12,962
574
68
200
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
202
(3,602)
(389)
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
200
3,629
-
10.1.5 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar :
Cari Dönem Önceki Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
.
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ort.
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort.
Toplam
10.1.6 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Yoktur.
31
797
2,998
4,179
-
667
2,998
4,179
-
7,974
7,844
Rayiç
Değeri
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.1.7 Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Yoktur.
11.
Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12.
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
13.
Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin
bilgiler: Yoktur.
14.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar:
14.1
Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler:
14.2
15.
Kredi Faiz. Gelir. Tahakkuk Reeskontları
Cari Dönem
TP
YP
Faiz Tahakkukları
Faiz Reeskontları
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler, Tahakkukları
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskontları
Toplam
413
50,915
76
26
51,430
32
4,550
3
4
4,589
133
5,218
15
20
5,386
37
2,768
1
4
2,810
Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
Cari Dönem
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar
Diğer
Toplam
2
9,645
1,213
608
608
722
12,190
10,212
164
5,733
16,109
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler(Net):
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
16.
Önceki Dönem
TP
YP
Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
32
Önceki Dönem
TP
YP
286
9,670
861
335
335
1,111
12,263
6,758
320
4,806
11,884
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
17.
Ertelenmiş vergi aktifi
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenen vergi aktifi
Menkul kıymetlerin VUK ve BDDK değerleme farkı
Kıdem ve ihbar tazminatları karşılığı
BDDK ve VUK amortisman farkı
Jestiyon primi için ayrılan karşılık
Diğer Karşılıklar
Mali Zarar
Ertelenen vergi pasifi
Türev işlemler reeskontu
İç verim farkları
Hisse senetleri değer artışı
Menkul kıymetlerin VUK ve BDDK değerleme farkı
Ertelenmiş vergi aktifi, net
18.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
18.1
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler:
6,233
239
425
432
32
5,105
5,889
5,889
344
Cari Dönem
Elden çıkarılacak menkuller
Verilen avanslar
Peşin ödenmiş giderler- Sigorta Masrafı
Peşin ödenmiş giderler- Diğer
Peşin ödenen vergi
Diğer
Toplam
18.2
Önceki Dönem
5,438
3,938
272
245
455
498
30
56
56
5,382
Önceki Dönem
329
1,163
1,076
2,730
2,143
245
299
17
1,415
12,693
488
7,686
14,912
Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu
aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.
33
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
Vadesiz
18,720
113,995
112,502
1,493
197
32,557
11,197
160,711
497
160,214
337,377
7 Gün
İhbarlı
-
Vadesiz
22,266
133,639
131,639
2,000
2
43,615
4,417
373
106
267
204,312
7 Gün
İhbarlı
-
1Aya Kadar
159,728
94,339
93,410
929
28,978
13,829
413
134,883
258
134,625
432,170
1-3 Ay
376,570
417,484
402,757
14,727
12,859
14,980
279
822,172
3-6 Ay
50,220
24,292
23,209
1,083
2,614
13,872
11
91,009
6 Ay-1 Yıl
283
2,513
2,304
209
24,102
1
26,899
1 Yıl ve
Üstü
155
3,276
3,276
6
3,437
1-3 Ay
355,110
380,956
369,015
11,941
9,166
16,048
47
761,327
3-6 Ay
86,631
31,501
31,082
419
11,267
2,334
228
131,961
6 Ay-1 Yıl
116
1,960
1,797
163
24,102
26,178
1 Yıl ve
Üstü
1,321
840
840
2,161
Önceki Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
1Aya Kadar
64,487
77,267
73,689
3,578
2,635
14,349
392
52,975
25,136
27,839
212,105
34
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Mevduat
Mevduat
Kapsamında
Kapsamında
Sigortası
Sigortası
Bulunan
Bulunan
Limitini Aşan Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
254,664
134,733
-
Toplam
217,445
149,786
-
351,012
384,094
-
312,486
316,614
-
-
-
-
-
-
-
-
-
389,397
367,231
735,106
629,100
3 Temmuz 2003 tarihli ve 25157 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 1083 no’lu
BDDK kararı ile 5 Temmuz 2004 tarihinden sonra bankalardaki tasarruf mevduatlarının
50 YTL’ye kadar olan bölümü sigorta kapsamındadır.
1.2
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Yoktur.
2.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
35
Önceki Dönem
TP
YP
3,339
3,339
-
79,612
79,612
-
170,427
169,977
450
-
95,573
95,573
-
3,339
79,612
170,427
95,573
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
11,260
60,000
378,329
47,614
7,793
27,000
86,607
67,050
Toplam
71,260
425,943
34,793
153,657
Banka, 4 Ağustos 2005 tarihinde, bir yıl vade ve yıllık Libor+0.6 faiz oranı ile 100,000,000
ABD Doları sendikasyon kredisi kullanılmıştır. Banka, 28 Aralık 2005 tarihinde Morgan Stanley
Bank International Limited aracılığıyla on yıl vade ve yıllık 9.95% faiz oranı ile 27,000,000 YTL
ve yine aynı banka aracılığıyla 27 Ocak 2006 tarihinde 2 yıl vade ve yıllık 12,45 faiz oranı ile
60,000,000 YTL kredi kullanmıştır. Banka, 19 Nisan 2006 tarihinde West Deutschelandesbank
Liderliğinde 10 bankanın katılımıyla, libor + % 0,85 faizle 364 gün vadeli 100.000.000 USD
sendikasyon kredisi kullanmıştır. Banka 16 Haziran 2006 tarihinde erken ödeme ile Morgan
Stanleyden aldığı 27.000.000 YTL tutarındaki krediyi ilgili tarihteki net o günkü değeri olan
20,600,000 YTL ödeyerek kapatmıştır.
3.1
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile
çeşitlendirmektedir. Banka, şube bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve
yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli
önlemler almaktadır.
4.
İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: Yoktur.
5.
Fonlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
6.
Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
155
126
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı
Nakdi teminatlar, krediler, teminat mektupları, harici garantiler, kabul kredileri ve kiralık kasalar
için alınan nakdi teminatlardan oluşmaktadır.
7.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%1’ini (31 Aralık 2005: %1) oluşturmaktadır.
8.
Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
9.
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
36
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
11.
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler:
Mevduat Faiz Reeskontları
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları
Tahviller Faiz Reeskontları
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gider Reeskontları
Kur Gider Reeskontları
Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
9,809
3,396
2
452
452
795
14,454
1,484
5,714
1,569
8,767
12.
Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
12.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
10,784
111
302
152
152
1,102
12,451
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
1,707
2,607
2,427
63
6,804
Önceki Dönem
6,335
235
1,501
60
Toplam
12.2
Önceki Dönem
TP
YP
8,131
5,120
58
1,023
43
6,244
Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
12.3
Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü: Yoktur.
12.4
Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek
açıklanması: Yoktur.
12.5
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları:
Banka, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle 84 YTL (31 Aralık 2005: 6,229 YTL), tutarındaki dövize
endeksli krediler kur farkı karşılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleştirmiştir.
12.6
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı:
Yoktur.
12.7
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Yoktur.
12.8
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: 929 YTL devam etmekte olan
davalarla ilgili karşılık ayrılmıştır.
12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler: Yoktur.
37
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.9
Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
12.10
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur.
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
13.1
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
66,000
-
Önceki Dönem
66,000
-
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL
sermaye yedeği bulunmaktadır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge
ile ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL sermaye
yedeği, “diğer sermaye yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir.
13.2
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye
tavanı: Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
13.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler: Yoktur.
13.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin
bilgiler: Yoktur.
13.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri: Yoktur.
13.6
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur.
14.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Yoktur.
15.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerin değerlenmesi:
Banka daha önce mali tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği
200,000 YTL ve 67,000,000 Amerikan Doları nominal değerindeki menkul kıymetlerini
Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliği’ne uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibariyle
rayiç değerleri toplamı olan 375,941 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler portföyüne dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 12,931 YTL tutarındaki
değerleme zararı özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar
sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle menkul kıymet
değerleme zararı 2,585 YTL tutarındaki vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 10,346 YTL
tutarındadır.
38
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse
senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler :
Kur artışları kambiyo karları içinde muhasebeleştirilmektedir.
15.3
Banka, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez
uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş
dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarları : Yoktur.
16.
Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur.
17.
Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması:
Yoktur.
18.
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
19.
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
20.
Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara
ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad /Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar A.Ş.
M.Rüştü Başaran
44,796
19,301
%67.9
%29.2
44,796
19,301
-
Toplam
64,097
%97.1
64,097
-
39
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Herhangi bir gruba ya da kaleme ilişkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktadır. Cari
dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
15,011 YTL tutarındaki diğer alınan ücret ve komisyonlar tutarının 3,186 YTL tutarı Anadolu
Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. müşterileri adına yapılan menkul kıymet alım satım
komisyonlarından, 1,651 YTL tutarı Banka’nın kurucusu olduğu Anadolubank A.Ş. A Tipi
Değişken Fonu, Anadolubank A.Ş. B Tipi Değişken Fonu ve Anadolubank A.Ş. B Tipi Likit
Fonu’na ilişkin alınan komisyonlardan, 2,217 YTL tutarı kredi kartı ücret ve komisyonlarından,
789 YTL tutarı hesap işletim ve ekstre ücret komisyonlarından, 916 YTL tutarı havale
komisyonlarından 603 YTL tutarı sigorta komisyonlarından 2,654 YTL tutarı kredi işlem masrafı
ve 2,995 YTL tutarı ise alınan diğer çeşitli ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. 2,440
YTL tutarındaki diğer verilen ücret ve komisyonlar tutarının, 464 YTL tutarı yurtdışı muhabirlere
verilen masraf ve komisyonlardan, 1,178 YTL tutarı kredi kartlarına ödenen komisyonlardan, 227
YTL tutarı ATM için verilen komisyonlardan, 122 YTL tutarı EFT için verilen ücret ve
komisyonlardan ve 449 YTL tutarı ise verilen diğer çeşitli ücret ve komisyon giderlerinden
oluşmaktadır.
1.1
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,026
3,033
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
1.2
Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
1.3
Ters repo işlemlerinden alınan faizler:
Cari Dönem
TP
YP
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
4
Önceki Dönem
TP
YP
-
1.4
Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Yoktur.
2.
Faiz giderleri
2.1
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
2,142
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
2.2
1,203
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
40
6
Önceki Dönem
42
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.3
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1Yıldan
Uzun
Toplam
1
9
10
566
7,218
737
883
24
9,428
25,492
807
1,321
12
27,632
5,609
438
648
10
6,705
8
1,838
1,846
64
64
566
38,392
3,820
2,861
46
45,685
15
15
25
1,625
909
2,534
11,962
7,303
7,303
34,935
483
483
7,188
45
45
1,891
33
33
97
9,504
909
10,413
56,098
Önceki Dönem
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
2.4
2
29
31
709
10,774
1,173
842
43
13,541
17,843
749
2,091
91
20,774
3,400
52
33
3,485
42
42
67
67
709
32,128
1,974
2,995
134
37,940
51
51
82
3,673
34
3,707
17,248
5,418
5,418
26,192
299
299
3,784
36
36
78
41
41
108
9,518
34
9,552
47,492
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı:
Repo İşlemlerine Verilen Faizler
Cari Dönem
TP
YP
5,800
3,211
Önceki Dönem
TP
YP
17,648
1,249
2.5
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Yoktur.
3.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
“Diğer faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 59,327 YTL tutarının 52,688 YTL tutarındaki kısmı
Dövize endeksli kredi kur farkından, 850 YTL tutarındaki kısmı çek masraf karşılığından, 1,171
YTL tutarındaki kısmı haberleşme gelirlerinden ve 4,297 YTL tutarındaki kısmı ise serbest kalan
özel karşılıklarından oluşmaktadır.
41
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri (*)
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
1,887
2,590
2,590
-
2,947
2,947
909
6,143
219
111
108
201
201
-
Toplam
4,477
10,419
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı
giderleri
Banka, cari yılda 838 YTL tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderini, 2 Kasım 2005
tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ doğrultusunda, diğer faaliyet
giderlerinin içerisindeki “diğer” kaleminde göstermiştir.
42
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
6.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen:
6.1
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-)
İştiraklere İlişkin Kar ve Zarar (+/-)
1,571
-
1,856
-
Toplam
1,571
1,856
6.2
Banka'nın özsermaye yöntemi kullandığı iştirakleri: Yoktur.
6.3
Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden
kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler:
Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler
ticari amaçlı olup, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile
ilişkilendirilmektedir. 5. Bölüm VIII. Kısım'da belirtilen tutarları içermektedir.
7.
Vergi karşılığı :
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520
Sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’dan
%20’ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum
kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olacaktır. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici
vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler
için bu Kanuna göre hesaplanan tutarı aşan kısmının, müteakip dönemler için hesaplanan geçici
vergiden mahsup edileceği hüküm altına alınmıştır.
Banka 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mali zararda olduğu için dönem vergi karşılığı
oluşmamıştır.
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
Banka 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle 2,585 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi gelirini
özkaynaklar içinde ve 7,623 YTL tutarında ertelenmiş vergi giderini gelir gider tablosunda olmak
üzere toplam 5,038 YTL ertelenmiş vergi giderini kayıtlarına yansıtmıştır.
7.2
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan
Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-)
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)
Cari Dönem
5,105
(10,143)
(5,038)
Toplam
43
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
Cari Dönem
(12,728)
5,105
(7,623)
8.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
8.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması
için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
8.2
Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
etkisi: Yoktur.
9.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı
Yoktur.
44
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.1
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar: Yoktur.
Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur.
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden
sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur.
1.2
Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve
kazançlara ait bilgiler:
Citibank A.Ş. (eski adıyla Citibank N.A.) tarafından Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen
14,750,000 ABD Doları ilgili firmaya Banka tarafından ödenmiştir. Citibank A.Ş. paranın
iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade
edilemediğinden Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank A.Ş.’nin açmış olduğu dava ile ilgili
mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava
açısından red edilmiştir. Bakiye 3,250,000 ABD Doları için dava devam etmektedir.
Yukarıda bahsedilen dava dışında Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre
30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 4,111YTL tutarında
24 adet dava dosyası bulunmakta olup, Banka, hukuk müşavirinin görüşü doğrultusunda,
söz konusu davalar için, ilişikteki mali tablolarda 929 YTL karşılık ayırmıştır. Karşılık tutarı,
diğer faaliyetler giderlerinin içersindeki diğer kaleminin içinde yer almaktadır.
2003 yılı içerisinde Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 sayılı
Haftalık Bülteni’nde diğer bir aracı kurumdan Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ve Anadolu
Menkul Kıymetler A.Ş.’nin alt hesapları arasında yapılan virman işlemleri ile ilgili olarak, gerçek
hak sahiplerinin ve bu virmanlar arasındaki hukuki ilişkilerin tesbit edilebilmesi için her iki şirket
nezdinde yürütülen denetlemeler sonuçlanıncaya kadar Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 46. maddesinin 1. fıkrasının (g) ve (h) bentleri uyarınca
7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasası faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak
durdurulmasına karar verildiği yayımlanmıştır. Bunu takiben Başbakanlık Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 sayılı yazısı ile Kurul Karar Organı’nın
13 Mart 2003 tarihli toplantısında 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan
Şirket’in, mali durumunda sermaye piyasası faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir
durum olmadığından, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasası faaliyetlerine yeniden
başlamasına karar verilmiştir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yatırımcıları Koruma Fonu
tarafından söz konusu aracı kurumu temsilen Anadolubank A.Ş., Anadolu Yatırım Menkul
Kıymetler A.Ş. ve bir şahıs aleyhine söz konusu aracı kurumun zilyetliğinde bulunurken irade
dışı elden çıkarılan aracı kurum müşterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte
davalılardan geri alınması istemi ve dava sonuna kadar üçüncü şahıslara verilmesinin
önlenmesine ilişkin 1,657 YTL tutarında ihtiyatı tedbir davası açılmıştır. Ana ortaklık Banka bu
davada taraftır ve söz konusu aracı kuruma kullandırdığı kredi için 2003 yılında tahsil edemediği
tutar kadar %100 karşılık ayırmıştır. Davanın ana ortaklık Banka lehine sonuçlanması halinde söz
konusu aracı kurum müşterilerine ait yukarıda bahsedilen hisse senetleri ana ortaklık Banka’nın
portföyüne girecek ve hisse senetlerinin değeri tutarında gelir kayıt edilecektir. Söz konusu
davanın kesinleşmiş bir sonucu bulunmamaktadır.
45
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
3.
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama:
3.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
131,941 YTL tutarında kredi kartları harcama limit taahhütleri ve 139,671 YTL tutarında çek
ödeme taahhütleri ve 51,843 YTL tutarındaki diğer taahhütlerden oluşmaktadır.
3.2
Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar
kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden
oluşmaktadır.
3.2.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler:
Banka'nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle toplam 667,198 YTL (31 Aralık 2005: 562,246 YTL)
tutarında teminat mektubu, 15,465 YTL (31 Aralık 2005: 16,356 YTL) tutarında aval ve kabul
kredileri ve 380,710 YTL (31 Aralık 2005: 179,622 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti
ve kefaletlerden ve 146,631 YTL (31 Aralık 2005: 90,975 YTL) tutarında diğer garantilerden
oluşmaktadır.
3.2.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
V. Bölümün IV. Kısmının 3.2.1 maddesinde açıklananların haricinde yoktur.
4.
Bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
5.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
6.
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
161,414
161,414
1,048,590
105,481
105,481
743,718
Toplam
1,210,004
849,199
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka başkalarının nam ve hesabına alım-satım ve saklama hizmetleri vermektedir.
46
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
Banka’nın 2005 yılı içinde açıklanan, Fitch Ratings Şirketi tarafından yapılan çalışmaya ilişkin
bilgiler aşağıda belirtilmektedir.
Fitch Ratings: Ağustos 2005
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
B+
Durağan
BBB+
Durağan
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
D
4
Sözkonusu rapor ile Fitch Ratings şirketi bir önceki dönem raporunda “B” olan Banka notunu
“B+”ye yükseltmiş, destek notu ise aynı kalmıştır.
Temmuz 2005 tarihinde Moody’s Anadolubank’a ilk kez kredi notu vermiştir. Moody’s
tarafından Anadolubank’a verilmiş tüm notlar aşağıdaki gibidir.
Moody’s: Temmuz 2005
Yabancı para mevduat
Not
Görünüm
Finansal Güç
Not
Görünüm
8.
B2/(Not-Prime) (NP)
Pozitif
DDurağan
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
9.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
47
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması
sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler:
1.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış: Satılmaya
hazır menkul kıymetlerin piyasa fiyatları ile değerlenmesi sonucu 12,931 YTL tutarında
değerleme zararı oluşmuştur. Vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 10,346 YTL tutarındaki
değerleme zararı özkaynaklar altında menkul değerler değer artış fonu olarak mali tablolara
yansıtılmıştır.
1.2
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış : Yoktur.
1.3
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarları : Yoktur.
2.
Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması
sebebiyle yapılan düzeltmeler : Yoktur.
3.
Temettüye ilişkin bilgiler : Yoktur.
4.
Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar:
Banka, 31 Aralık 2005 hesap dönemine ait net dönem karı üzerinden 1,977 YTL tutarında yasal
yedek akçe ve 37,551 YTL tutarında olağanüstü yedek akçe ayırmıştır.
5.
Hisse senedi ihracı : Sermaye payı sınıfları için kar payı dağıtılması, sermayenin geri ödenmesi
vb. haklar öncelikler ve kısıtlamalar yoktur.
6.
Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin
açıklamalar:
Yoktur.
48
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
2.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına
ilişkin bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir .
3.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: Yoktur.
4.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31/12/2005
Önceki Dönem
31/12/2004
24,918
14,119
Nakde Eşdeğer Varlıklar
429,335
422,867
Toplam
454,253
436,986
Nakit
5.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30/06/2006
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Önceki Dönem
30/06/2005
20,298
15,896
317,480
337,778
170,093
185,989
6.
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da
serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Yoktur.
7.
İlave bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir
49
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen
muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Yoktur.
50
ortaklıkların
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (**)
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
39,737
4,291
79
1,275
39
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1,198
899
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
10,414
3,294
1
-
-
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (**)
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
143,052
39,737
5,054
6,290
79
3
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
936
231
1,722
10,414
1
-
(*)
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
(**)
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen nakdi krediler içerisinde kredi tutarı yoktur tamamen plasman tutarından
oluşmaktadır.
-
(***) Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2006 ve 30 Haziran 2005 tarihlerinde sona eren dönemler
itibariyle verilmiştir.
1.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri (**)
Risk Grubuna Dahil Olan
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
27,917
118,697
1,203
1,827
27,917
-
31,272
20,500
52
45,538
31,272
8
-
(*)
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
(**)
Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2006 ve 30 Haziran 2005 tarihlerinde sona eren dönemler
itibariyle verilmiştir.
51
-
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.2
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*)
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
-
2,953
20,754
15,039
9,246
66
-
25,877
1,190
20,754
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak,
2.1
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler
ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar:
Cari Dönem:
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
1,198
4,569
139,197
35,123
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
1.03
0.4
8.12
5.00
Önceki Dönem:
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
39,737 (*)
10,493
59,189
20,754
52
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
4.19
1.23
4.42
2.98
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.3
Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu
olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı:
5. Bölüm VIII. Kısım 2.2 no'lu dipnotda açıklanmıştır.
2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri,
finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmektedir. Söz konusu kredi miktarları 5. Bölüm VIII. Kısım 2.2 no'lu
dipnotunda açıklanmıştır.
Banka ile bağlı ortaklığı, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. arasında acentelik sözleşmesi
bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmesi gereği, Banka’nın tüm şubeleri menkul kıymet
alım-satımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Banka aracılığı ile gerçekleştirdiği sermaye piyasası faaliyetlerinden dolayı tahsil ettiği
komisyonun müşterilere ödenen komisyon iadeleri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden
%80’ini “aracılık komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir.
Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Bankanın yatırım fonlarının yönetim bedeli olarak ilgili
Tutarın % 20 sini bankadan tahsil etmektedir.
30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer
varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur.
53
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IX.
Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih – 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile
Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde
belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre
hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Banka’nın önceki hesap dönemleri olan 31 Aralık 2005 mali tablolar bağımsız denetimden, 30
Haziran 2006 tarihli mali tablolar ise bağımsız sınırlı denetimden geçmiştir.
54
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
X.
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler:
Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir.
55
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XI.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali
tablolara etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların
Muhasebeleştirilmesi Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin
açıklamaları:
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar
Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan
bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi
temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar
dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı % 15’e çıkarılmıştır.
56
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Banka tarafından geçmiş dönem zararının
KVK'nun 14/7 inci maddesine istinaden 2003 ve müteakip dönem kurum kazancından indirim
konusu yapılması için açılmış olan ve 2004 yılında Banka lehine sonuçlandıktan sonra
T.C. Maliye Bakanlığı tarafından temyiz edilen dava halen temyiz aşamasındadır. Banka,
davanın lehine sonuçlanmasından sonra 2003 yılı kurumlar vergisi olarak ihtirazi kayıtla fazladan
ödediği 4,444 YTL’yi bilançoda “Diğer Aktifler” kalemi içinde yer alan “Peşin Ödenmiş
Vergiler” hesabına, pasifte “Geçmiş Yıllar Karları” hesabına kaydetmiştir. Ayrıca, söz konusu
geçmiş dönem zararının 2004 yılına sarkan kısmı olan 14,614 YTL’yi 2004 yılı kurumlar vergisi
hesaplamasında kurumlar vergisi matrahından düşmüştür. Banka, 2005 Şubat ayı içinde “Peşin
Ödenmiş Vergiler” hesabında tuttuğu 4,444 YTL’nin 3,839 YTL tutarındaki kısmını geçici vergi
hesaplamasında, ödenecek geçici vergi tutarından mahsup etmiştir. Banka, kalan peşin ödenmiş
vergi tutarı olan 605 YTL’yi de 2005 yılı 1. dönem geçici vergi borcu olan 4,055 YTL’den
mahsup etmiştir. Banka avukatları, benzer davaların sonuçlarına dayanarak, davanın bankanın
lehine sona ereceğini düşünmektedirler.
57
Anadolubank Anonim Şirketi
30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyle
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihli konsolide olmayan mali tabloları ve dipnotları, Akis Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız
sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 4 Ağustos 2006 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporunda
sözkonusu mali tabloların, Banka’nın durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
58