30.09.2007 Tarihli Mali Tablolar

GSD Holding
Anonim irketi
30 Eylül 2007 Tarihi tibarıyla
Konsolide Ara Mali Tablolar ve Dipnotları
Ç NDEK LER
Sayfa
Konsolide Bilanço
1-2
Konsolide Gelir Tablosu
3
Konsolide Özkaynak De i im Tablosu
4
Konsolide Nakit Akım Tablosu
5
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
6-47
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE B LANÇO
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Notlar
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Krediler ve Avanslar, net
Faktoring Alacakları, net
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Ticari Alacaklar (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
Türev Finansal Araçlar
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari/Dönen Varlıklar
4
5
44.2
44.3
8
7
9
10
11
12
13
44.4
14
15
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Krediler ve Avanslar, net
Faktoring Alacakları, net
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Ticari Alacaklar (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif erefiye (net)
Satı Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar
44.2
44.3
8
7
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül 2007
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık 2006
2.884.003
2.931.186
335.661
283.456
1.880.978
109.826
30.403
203.216
12.512
4.993
22.958
626.020
341.976
1.623.966
108.425
28.491
179.306
8.317
1.144
13.541
385.985
269.621
255.377
24.223
685
23.267
72.637
1.665
7.822
309
146.881
22.245
609
24.225
70.647
1.130
3.820
64
3.269.988
3.200.807
li ikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır.
(1)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE B LANÇO
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül 2007
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık 2006
2.732.574
2.488.739
2.000.211
433.855
2.306
216.215
879
26.191
4.780
48.137
2.199.188
44.433
1.977
192.051
815
8.648
1.101
40.526
58.676
277.884
6
44.3
8
10
7
9
21
23
14
15
54.051
4.625
-
271.068
520
6.296
-
24
106.291
98.284
372.447
335.900
200.000
(7.616)
89.603
197
(867)
90.273
52.183
1.354
51.166
(337)
38.277
-
200.000
(7.616)
91.096
197
626
90.273
28.025
1.305
26.820
(100)
24.395
-
3.269.988
3.200.807
Notlar
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Faktoring Borçları
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri hak edi Bedelleri (net)
Türev Finansal Araçlar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
6
6
44.3
8
10
7
9
21
13
44.4
23
14
15
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Faktoring Borçları
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri/Maliyetleri,net
Hisse Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı /(Azalı ) Fonu
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmi Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
25
25
26
27
28
li ikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır.
(2)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H NDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE GEL R TABLOSU
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Ocak30 Eylül
2007
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Ocak30 Eylül
2006
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Temmuz30 Eylül
2007
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Temmuz30 Eylül
2006
36
36
36
36
36
36
798.156
(798.156)
27.772
(3.126)
312.196
(180.122)
802.168
(802.336)
24.289
(4.583)
202.853
(125.247)
264.155
(264.155)
10.153
(1.183)
111.209
(61.659)
281.959
(281.958)
8.307
(1.456)
82.100
(48.799)
36
36
(7.571)
(6.003)
2.602
3.485
(19.347)
6.191
2.812
2.776
(3.836)
(4.976)
(164)
421
(5.196)
13.341
542
3.258
149.233
89.576
49.965
52.098
(90.048)
(72.091)
(35.835)
(24.712)
59.185
17.485
14.130
27.386
19
(280)
-
23
(783)
-
19
13
-
(78)
(47)
-
58.924
16.725
14.162
27.261
Notlar
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Hizmet Giderleri (-)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri (-)
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları, finansal kiralama
alacakları kar ılıkları ve faktoring de er dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo Karı/(Zararı) (net)
Sermaye Piyasası lem Karı/(Zararı) (net)
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/ (Giderler) (net)
36
BRÜT ESAS FAAL YET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAAL YET KARI/(ZARARI)
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
38
38
39
FAAL YET KARI/(ZARARI)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
-
-
-
-
Ana Ortaklık Dı ı Kar/(Zarar)
24
(10.151)
(2.686)
(2.089)
(5.213)
48.773
14.039
12.073
22.048
(10.496)
(3.821)
(2.589)
(1.154)
38.277
10.218
9.484
20.894
0,200
0,062
0,050
0,132
VERG ÖNCES KAR/(ZARAR)
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
H SSE BA INA KAZANÇ/(ZARAR)
(1 tam YTL nominal de erli hisse ba ına tam YTL)
42
li ikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H NDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE ÖZKAYNAK DE
M TABLOSU
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Hisse
senetleri
Finansal
Kar ılıklı Özsermaye
varlıklar
Yabancı
Ola anüstü
ihraç
i tirak
enflasyon
primleri/
de er
para
yedekler ve
sermaye düzeltmesi maliyetleri, artı /(azalı ) çevrim Yasal net dönem
Sermaye düzeltmesi farkları
net
fonu
farkları yedekler karı/(zararı) Toplam
1 Ocak 2006 itibarıyla
120.000
(3.909)
90.273
232
-
-
-
-
-
80.000
(3.707)
-
-
(35)
-
-
-
30 Eylül 2006 itibarıyla
200.000
(7.616)
1 Ekim 2006 itibarıyla
200.000
(7.616)
Yasal yedeklere transfer
Kar ılıklı i tirak sermaye
düzeltmesi
Nakit sermaye artırımı
Finansal varlıklar de er
artı /(azalı ) fonu
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
Yasal yedeklere transfer
Kar ılıklı i tirak sermaye
düzeltmesi
Nakit sermaye artırımı
Finansal varlıklar de er
artı /(azalı ) fonu
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
145
(226)
61
28.064
234.640
-
1.244
(1.244)
-
-
-
-
-
(3.707)
79.965
-
322
-
191
-
-
10.218
322
191
10.218
90.273
197
467
(35)
1.305
37.038
321.629
90.273
197
467
(35)
1.305
37.038
321.629
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
159
-
(65)
-
-
-
14.177
159
(65)
14.177
31 Aralık 2006 itibarıyla
200.000
(7.616)
90.273
197
626
(100)
1.305
51.215
335.900
1 Ocak 2007 itibarıyla
200.000
(7.616)
90.273
197
626
(100)
1.305
51.215
335.900
-
-
-
-
-
-
49
(49)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.493)
-
(237)
-
-
38.277
(1.493)
(237)
38.277
200.000
(7.616)
90.273
197
(867)
(337)
1.354
89.443
372.447
Yasal yedeklere transfer
Kar ılıklı i tirak sermaye
düzeltmesi
Nakit sermaye artırımı
Finansal varlıklar de er
artı /(azalı ) fonu
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
30 Eylül 2007 itibarıyla
li ikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H NDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE NAK T AKIM TABLOSU
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Ocak30 Eylül 2007
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Ocak30 Eylül 2006
323.384
(188.103)
27.772
(3.126)
2.509
932
(85.363)
2.510
(1.715)
(10.987)
67.813
193.726
(112.072)
24.289
(4.583)
2.916
3.591
(67.555)
463
(1.415)
(1.026)
38.334
57.070
(2.352)
(366.794)
(1.296)
(3.632)
(38.263)
(42.672)
162.672
(93.427)
329
31.054
(229.498)
(45.255)
67.914
(301.660)
(28.706)
(10.086)
(66.007)
26.945
(65.401)
97.928
(2.274)
69.602
(218.666)
Yatırım faaliyetlerinden sa lanan nakit akımları
Elde edilen satılmaya hazır menkul de erler
Elden çıkarılan satılmaya hazır menkul de erler
Satı amaçlı gayrimenkul alımları
Satı amaçlı gayrimenkul satı ları
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satı ları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık satı ları
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(65.256)
43.763
(1.825)
2.510
(5.631)
72
(1.007)
(27.374)
(112.350)
10.937
(3.888)
3.279
(2.376)
210
(520)
(104.708)
Finansman faaliyetlerinden sa lanan nakit akımı
Kullanılan kredilerden sa lanan nakit
Kullanılan kredilerden kaynaklanan nakit çıkı ı
Nakit sermaye artırımı
Azınlıklara ba lı ortaklıklarca ödenen temettüler
Ortaklara ödenen temettüler
Azınlıklarca ba lı ortaklıklara ödenen sermaye
Finansman faaliyetlerinden sa lanan net nakit
155.180
(200.320)
(1.583)
(46.723)
503.326
(157.589)
79.965
37.880
463.582
Nakit ve benzerleri üzerindeki kur farkı etkisi
Nakit ve nakit e de eri varlıklardaki net artı /(azalı )
Dönem ba ındaki nakit ve nakit e de eri varlıklar
10.716
(292.879)
520.359
4.193
144.401
230.791
227.480
375.192
letme faaliyetlerinden sa lanan nakit akımları
Alınan faizler
Ödenen faizler
Hizmet gelirleri
Hizmet giderleri
Sermaye piyasası i lemleri karı, net
Önceki dönemlerde aktiften silinen kredilerden yapılan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Di er faaliyetlerden elde edilen nakit giri leri
Di er faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkı ları
Ödenen vergiler
Operasyonel aktif ve pasiflerdeki de i im öncesi faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
Operasyonel aktif ve pasiflerdeki de i imler
Alım satım amaçlı menkul de erlerdeki net (artı )/azalı
Bankalar ve di er mali kurulu lardaki net (artı )/azalı
Zorunlu kar ılıklardaki (artı )/azalı
Krediler ve avanslardaki net (artı )/azalı
Faktoring alacaklarındaki net (artı )/azalı
Finansal kiralama alacaklarındaki net (artı )/azalı
Di er varlıklardaki ve ticari alacaklardaki net (artı )/azalı
Bankalar mevduatındaki net artı /(azalı )
Mü teri mevduatlarındaki net artı /(azalı )
Para piyasası i lemlerinden borçlardaki net artı /(azalı )
Faktoring borçlarındaki net artı /(azalı )
Di er yükümlülüklerdeki ve ticari borçlardaki net artı /(azalı )
Operasyonel faaliyetlerde kullanılan net nakit
Dönem sonundaki nakit ve nakit e de eri varlıklar (Not 43)
li ikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
1.
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
GSD Holding Anonim irketi (“ irket”) 1986 yılında stanbul’da kurulmu tur. irket’in ana faaliyet
konusu, ba lı ortaklıklarının sermaye ve yönetimine katılmak, yatırımda bulunmak, bu alanlarda
çalı acak irketlerin kurulu larını gerçekle tirmek ve benzeri holding faaliyetlerinde bulunmaktadır.
irket’in kayıtlı adresi, Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, Gökçe Sokak, GSD Binası, No:14,
34854, Küçükyalı Maltepe, stanbul, Türkiye’dir. irket’in hisse senetleri 11 Kasım 1999 tarihinden
beri stanbul Menkul Kıymetler Borsası'
nda i lem görmektedir.
irket’in konsolide mali tabloları 27 Kasım 2007 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmı tır.
Genel kurul ve belirli düzenleyici kurulu lar, yasal mali tabloların yayımlanmasından sonra de i tirme
hakkına sahiptir.
Konsolidasyona tabi ba lı ortaklıklardan Tekstil Bankası A. .’nin %24,50 (31 Aralık 2006: %24,50)
ve Tekstil Finansal Kiralama A. .’nin %45,54 (31 Aralık 2006: %45,54) oranındaki hisseleri halka
açıktır.
irket’in 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
YTL
Pay (%)
Halka açık
M. Turgut Yılmaz
Delta Yatırım A. .
GSD Yatırım Bankası A. .
GSD Dı Ticaret A. .
GSD E itim Vakfı
Sermaye
Enflasyona göre düzeltme i leminin etkisi (Not 26)
Enflasyona göre düzeltilmi sermaye
160.202
21.475
9.000
6.735
1.889
699
200.000
85.986
285.986
80,100
10,738
4,500
3,367
0,945
0,350
100,000
31 Aralık 2006
YTL
Pay (%)
160.202
30.475
6.735
1.889
699
200.000
85.986
285.986
80,100
15,238
3,367
0,945
0,350
100,000
irket ve Konsolide Edilen Grup irketlerinin Faaliyetleri
Konsolide mali tablolarda
tanımlanmı tır.
irket ve konsolidasyona tabi ba lı ortaklıklar “Grup” olarak
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen ba lı ortaklıklar,
faaliyet alanları ve Grubun bunlardaki ortaklık payları a a ıdaki gibidir:
Ba lı Ortaklık
Tekstil Bankası A. .
GSD Yatırım Bankası A. .
GSD Dı Ticaret A. .
Tekstil Finansal Kiralama A. .
The Euro Textile Bank Offshore Limited (ETB)
Tekstil Menkul De erler A. .
GSD International Limited
Tekstil Factoring Hizmetleri A. .
Kuruldu u Yer
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kıbrıs
Türkiye
Faaliyet Konusu
Bankacılık
Bankacılık
Aracılı Dı Ticaret
Finansal Kiralama
Bankacılık
Menkul Kıymet
Aracılık Hizmetleri
Isle of Man/ ngiltere
Yatırım
Türkiye
Faktoring
(6)
Nihai Oran %
30 Eylül 31 Aralık
2007
2006
75,50
100,00
100,00
54,45
75,50
75,48
75,50
100,00
100,00
54,45
75,50
75,48
100,00
89,09
100,00
89,08
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
1.
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı)
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar ve Grubun bu
irketlerdeki hisse oranları a a ıdaki gibidir:
Ba lı Ortaklık
Tekstil Bili im Hizmetleri ve Ticaret A. .
GSD E itim Vakfı
GSD Reklam ve Halkla li kiler Hizmetleri A. . (*)
GSD Plan Proje Etüd A. . (**)
GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme A. . (**)
Kuruldu u
Yer
Faaliyet Konusu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bili im
Vakıf
Reklam ve Halkla li kiler
Plan Proje Etüd
Gayrimenkul
Nihai Oran %
30 Eylül
2007
75,48
100,00
90,89
99,99
99,99
31 Aralık
2006
75,48
100,00
90,89
-
(*) GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .’nin 18 Nisan 2007 tarihinde toplanan Ola anüstü Genel Kurulu’nca irket
ünvanının GSD Reklam ve Halkla li kiler Hizmetleri A. . olarak, amaç ve konusunun da bu ünvana uygun olarak
de i tirilmesi kabul edilmi ve 25 Nisan 2007 tarihinde stanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
(**) GSD Plan Proje Etüd A. .’nin kurulu u 23 Mayıs 2007 tarihinde, GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme
A. .’nin kurulu u ise 9 Mayıs 2007 tarihinde stanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
Yukarıda detayı sunulan ve irket’in %50 ve daha fazla oranda hissesine sahip bulundu u yatırımları, söz
konusu irketlerin toplam aktif, hasılat, bilanço dı ı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından
önemsiz olması ve faaliyet hacimlerinin dü ük olması nedeniyle ili ikteki mali tablolarda konsolidasyon
kapsamı dı ında bırakılmı ve maliyet de erlerine, gerekli görüldü ü hallerde, de er dü üklü ü kar ılıkları
yansıtılarak konsolide mali tablolarda finansal varlıklar kaleminde sınıflanmı tır.
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
Uygunluk beyanı
li ikteki konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve
raporlama ilkelerine (SPK’nın finansal raporlama standartları) uygun olarak hazırlanmı tır. SPK, Seri: XI;
No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli i"nde kapsamlı bir muhasebe
ilkeleri seti yayımlamı tır. Anılan tebli de, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu
“IASB” ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi “IASC” tarafından çıkarılmı olan muhasebe
standartlarının (UFRS) uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı oldu u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından
yayımlanmı 29 Nolu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS 29”)
uygulamasını kaldırmı tır. Konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin
verdi i alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 10 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulaması
zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur.
Mali Tabloların Hazırlanı
ekli
irket ve Türkiye'
de yerle ik ba lı ortaklıkları, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatı
tarafından belirlenmi tekdüzen hesap planına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali
tablolarını hazırlamaktadır. Yurtdı ında yerle ik ba lı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını
kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kendi i levsel para birimleri ile hazırlamaktadır.
Konsolide mali tablolar irket ve ba lı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmı ve Yeni Türk Lirası
(YTL) cinsinden ifade edilmi olup yukarıda bahsedildi i üzere SPK tarafından yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre irket’in ve ba lı ortaklıklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için,
birtakım düzeltmelere ve yeniden sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmı tır. Söz konusu mali tabloların
hazırlanmasında alım satım amaçlı menkul de erler, satılmaya hazır menkul de erler ve türev finansal
araçlar için rayiç de er, di er bilanço kalemleri için tarihsel maliyet esas alınmı tır.
(7)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde raporlama
Yukarıda da belirtildi i üzere Grup, SPK’nın aldı ı karar do rultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermi tir.
Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide mali tablolar, irket ve ba lı ortaklıklarının 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla mali tablolarından
olu makta olup a a ıdaki esaslara göre hazırlanmı tır:
i)
Ba lı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolidasyona tabi tutulmu ve irket defterlerindeki ba lı ortaklıkların kayıtlı de erleri ile ba lı
ortaklıkların mali tablolarındaki özsermayeleri kar ılıklı olarak netle tirilmi tir. Konsolide mali
tablolar, ba lı ortaklıklar ve irket arasındaki i lemlerden dolayı olu an tüm bakiye ve i lemler ile
kazanılmamı her türlü gelirden arındırılmı tır.
ii)
Konsolidasyona dahil edilen ba lı ortaklıkların mali tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel
maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına UFRS’ye uygunluk ve irket tarafından uygulanan muhasebe
ilke ve politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yapılmı tır.
iii)
Ba lı ortaklıkların faaliyet sonuçları, sözkonusu irketlerdeki kontrolün
itibaren geçerli olmak üzere konsolidasyona dahil edilmi tir.
iv)
Ba lı ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarındaki azınlık payları konsolide bilanço ve
konsolide gelir tablosunda ana ortaklık dı ı paylar olarak ayrı bir ekilde gösterilmi tir (bakınız Not
24).
Yabancı Para Cinsinden
irket’e geçti i tarihten
lemler
Yabancı para i lemler i lemin yapıldı ı tarihteki kur ile de erlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile de erlemeye tabi
tutulmaktadır. Olu an tüm kur farkları konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grubun dönem sonları itibarıyla yabancı para de erlemesinde kullandı ı döviz kurları a a ıdaki gibidir:
Tarih
31 Aralık 2004
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
30 Eylül 2007
Avro/YTL
ABD Doları/YTL
1,8268
1,5478
1,8515
1,7086
1,3421
1,3083
1,4056
1,2048
21 Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı “UMS 21” “Kur De i iminin Etkileri”, mali tabloların yüksek
enflasyonist olmayan bir ekonomiye ait para biriminden yine yüksek enflasyonist olmayan bir di er para
birimine çevrilmesinde, tüm bilanço kalemlerinin ilgili dönem sonu kurlardan, gelir tablosunun ise ortalama
kurlardan çevrilmesini öngörmektedir. SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde almı oldu u karar neticesinde YTL
yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak belirlenmi ve dolayısı ile yukarıda
bahsedilen çevrim prensipleri geçerli olmu tur. Yurtdı ında yerle ik ba lı ortaklıklardan ETB’nin tüm aktif
ve pasif kalemleri ile birlikte gelir tablosu kalemleri de dönem sonu kurlardan dönülerek konsolide mali
tablolara dahil edilmi tir. Bu ba lı ortaklı ın gelir tablosunun, yukarıda bahsedildi i üzere, ortalama
kurlardan çevrilmemesinin konsolide mali tablolar açısından önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Ba lı
ortaklı ın özsermaye kalemlerinin, YTL’na çevriminden kaynaklanan tutarlar, enflasyon düzeltmesi
uygulanan dönemlerde enflasyon etkisi giderildikten sonra, özkaynaklar hesap grubu altında “yabancı para
çevrim farkları” hesabında gösterilmi tir. irket’in yurtdı ı operasyonu olan bir ba lı ortaklı ın elden
çıkarılmasında, özkaynaklarda tutulan birikmi kur farkları konsolide gelir tablosuna elden çıkarmadan
kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası olarak yansıtılır.
(8)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
Netle tirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, netle tirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya e zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda konsolide bilançoda netle tirilerek gösterilmektedir.
Kar ıla tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Grup 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıllık hesap döneminden itibaren mali tablolarını SPK’nın
Seri XI, No: 25 sayılı tebli i çerçevesinde alternatif yöntem olarak kabul edilen Uluslararası Finansal
Raporlama Standartlarına (UFRS) uygun olarak sunmaya ba lamı tır. 30 Eylül 2007 tarihli ara dönem
mali tabloları söz konusu standartlar uyarınca bir önceki dönem (31 Aralık 2006 hesap dönemi) ve bir
önceki ara dönem (30 Eylül 2006 ara hesap dönemi) ile tutarlı bir ekilde hazırlanmı tır.
Cari dönem mali tablolarının sunumu ile uygunluk sa laması açısından kar ıla tırmalı bilgilerin
bazılarının yeniden sınıflandırılması dı ında önceki dönem mali tablolarında herhangi bir düzeltme
bulunmamaktadır.
Kullanılan Tahminler
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel varlık ve yükümlülüklere ili kin açıklamaları
etkileyebilecek bazı tahmin ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekle en sonuçlar, tahmin ve
varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Mali tablolar
üzerinde etkisi olan önemli tahmin ve varsayımlar a a ıdaki ilgili bölümlerde açıklanmı tır.
3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI
Grup’un 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı
olarak açıklanan uygulanan de erleme ilkeleri/muhasebe politikalarında, 30 Eylül 2007 tarihi
itibariyle, de i iklik olmamı tır.
(9)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
4.
HAZIR DE ERLER
30 Eylül
2007
Nakit de erler
Merkez Bankası
Nakit de erler ve Merkez Bankası bakiyeleri
31 Aralık
2006
18.030
47.602
65.632
14.323
105.292
119.615
Bankalar ve di er mali kurulu lar
163.131
400.867
Zorunlu kar ılıklar
106.898
105.538
Hazır de erler
335.661
626.020
TCMB mevzuatı uyarınca bankalar, belirli pasif hesaplarının belli oranlarında kar ılık ayırmak ve bu
kar ılıkları TCMB’ye mevduat olarak yatırmak zorunlulu undadır.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla geçerli olan zorunlu kar ılık oranları YTL ve
yabancı para yükümlülükler için sırasıyla %6 ve %11'
dir.
Bankalar ve di er mali kurulu larda bulunan tutarın tamamına yakını vadesiz ve gecelik plasmanlardan
olu maktadır.
(10)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
5.
MENKUL KIYMETLER
a) Alım satım amaçlı menkul kıymetler
Tahviller ve bonolar
Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti hazine bonoları (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YP)
Di er
Hisse Senetleri
Yatırım Fonları
Toplam
30 Eylül 2007
Faiz oranı
Tutar
(%)
31 Aralık 2006
Faiz oranı
Tutar
(%)
93.382
181
2.825
24.927
121.315
16,44-17,69
16,98-17,46
5,60-7,70
7,50
152.350
5.003
3.498
29.099
189.950
16,13-22,95
19,15-21,81
3,25-7,81
6,63-6,83
404
1.115
1.519
-
311
311
-
122.834
190.261
b) Satılmaya hazır menkul kıymetler
Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti Hazine Bonoları (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
Özel Sektör Tahvilleri (YP)
Toplam
30 Eylül 2007
Faiz oranı
Tutar
(%)
31 Aralık 2006
Faiz oranı
Tutar
(%)
142.765
229
17.628
160.622
110.561
11.561
273
29.320
151.715
15,94-18,27
5,6-7,7
9,40
23,64-24,39
20,62
7,81
7,97-11,21
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla, TCMB’de yasal yükümlülükler sebebiyle ve stanbul Menkul Kıymetler
Borsası Takas ve Saklama Bankası A. .'
de hisse senedi alım satım ve bankalararası para piyasası i lem
teminatı olarak tutulan devlet tahvili ve hazine bonolarının ta ınan de er ve nominal tutarları sırasıyla
31.573 YTL ve 30.719 YTL’dir (31 Aralık 2006: sırasıyla 54.247 YTL ve 53.855YTL).
6.
F NANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Alınan krediler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatı
Para piyasası i lemlerinden borçlar
707.787
89.631
1.501.488
189.211
762.015
132.303
1.337.733
282.638
Kısa ve uzun vadeli toplam
2.488.117
2.514.689
(11)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
7.
T CAR ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari alacaklar
30 Eylül 2007
hracat alacakları
Di er
üpheli alacak kar ılı ı
Toplam
204.384
146
(1.314)
203.216
31 Aralık 2006
180.183
142
(1.019)
179.306
üpheli alacak kar ılı ı hareketleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Dönem içinde ayrılan üpheli alacak kar ılı ı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan net kar ılık
Dönem içinde aktiften silinen ticari alacaklar
Dönem sonu kar ılık tutarı
1.019
307
(3)
304
(9)
1.314
31 Aralık 2006
916
121
(17)
104
(1)
1.019
b) Ticari borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
30 Eylül 2007
hracat borçları
Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar
Di er ticari borçlar
Toplam
214.605
1.317
293
216.215
31 Aralık 2006
189.059
2.537
455
192.051
Uzun vadeli ticari borçlar
30 Eylül 2007
Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar
Toplam
-
31 Aralık 2006
520
520
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Avro cinsinden olan uzun vadeli ticari borçların etkin faiz oranı yıllık
% 4,96’dır.
(12)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
8.
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Faturalanmı finansal kiralama alacakları
1 yıldan kısa
1-5 yıl arası
Finansal kiralama alacakları, brüt
1.358
36.964
27.234
65.556
1.472
34.130
24.626
60.228
Eksi: Kazanılmamı faiz geliri
Eksi: üpheli finansal kiralama alacakları kar ılı ı
Eksi: üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları kar ılı ı
(9.133)
(1.086)
(711)
(7.437)
(1.290)
(765)
Finansal kiralama alacakları, net
54.626
50.736
Net finansal kiralama alacaklarının vade da ılımı a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Faturalanmı finansal kiralama alacakları
1 yıldan kısa
1-5 yıl arası
Finansal kiralama alacakları, net
1.358
29.045
24.223
54.626
31 Aralık 2006
707
27.784
22.245
50.736
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla finansal kiralama sözle meleri sabit faizli olup, 30
Eylül 2007 tarihi itibarıyla yabancı para finansal kiralama alacaklarının etkin faiz oranı ABD doları
için %10,04, Avro için %8,45 ve YTL için %24,02'
dir. (31 Aralık 2006: ABD Doları için %10,27,
Avro için %8,76 ve YTL için %23,20’dir).
üpheli finansal kiralama alacakları kar ılı ındaki de i iklikler a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar kar ılı ı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan net kar ılık
Dönem sonu kar ılık tutarı
(13)
1.290
57
(261)
(204)
1.086
31 Aralık 2006
1.332
211
(253)
(42)
1.290
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
8.
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı)
üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları kar ılı ındaki de i iklikler a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar kar ılı ı
Tahsilat
Dönem içinde ayrılan net kar ılık
Dönem sonu kar ılık tutarı
31 Aralık 2006
765
39
(93)
(54)
711
547
224
(6)
218
765
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla, Grup bazı mü terilerden finansal kiralama alacaklarına kar ılık olarak
tarihsel de erleriyle ifade edilmi 216.806 YTL (31 Aralık 2006: 219.080 YTL) tutarında ipotek,
teminat mektupları, teminat çek ve senetleri almı tır.
9.
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Finansal tablolar açısından ili kili taraflara konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar ve ortak
sermayedarlara sahip di er irketler dahildir. li kili taraflar irket’in ana ortaklarını, yönetimini ve
irket yönetim kurulu üyelerini ve ailelerini de kapsamaktadır. li ikteki konsolide mali tablolarda ait
oldukları hesap kalemlerinde yer alan ve ilgili dönemlerde ili kili kurulu larla yapılan ba lıca i lemler
ve bakiyelerin özeti a a ıdaki gibidir:
li kili
irketler
Nakdi krediler
Gayrinakdi krediler
Finansal kiralama alacakları
Mevduat
Faiz Geliri
Faiz Gideri
Di er Gelirler
Di er Giderler
1.852
208
2.275
li kili
irketler
67
713
28
28
30 Eylül 2007
Ortaklar Yöneticiler
13.895
7.937
30 Eylül 2007
Ortaklar Yöneticiler
645
217
938
-
li kili
irketler
31 Aralık 2006
Ortaklar
Yöneticiler
15
101
4.047
4
73
-
3.147
348
li kili
irketler
185
80
39
88
30 Eylül 2006
Ortaklar
464
961
Yöneticiler
450
-
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren ara dönemde Yönetim Kurulu üyeleri, genel müdür ve müdürlere
sa lanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 11.995 YTL’dir (30 Eylül 2006: 4.860 YTL).
10.
D
ER ALACAKLAR VE D
ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Di er Alacaklar
ade alınacak KDV
Di er
Toplam
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
12.512
12.512
8.317
8.317
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla di er finansal yükümlülükler bulunmamaktadır.
11.
CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
(14)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
12.
STOKLAR
Yoktur.
13.
DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
BEDELLER
Yoktur.
14.
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenen vergi yükümlülü ü veya varlı ı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen de erleri
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülü ü veya
varlı ı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkaca ı ilerideki dönemlerde geçerli olaca ı
öngörülen vergi oranları dikkate alınarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ertelenmi verginin detayı a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2007
Ertelenen vergi yükümlülü ü
Menkul de er de erleme farkı
Sabit kıymet de erleme farkı
Brüt ertelenmi vergi yükümlülü ü
31 Aralık
2006
251
7
258
-
Ertelenen vergi varlı ı
Türev finansal araçlar,net
Kredi zarar kar ılı ı
Kullanılmamı izin kar ılı ı
Ta ınan geçmi dönem zararları
Sabit kımet de erleme farkı
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Kredi kartı puan kar ılı ı
Di er
Brüt ertelenen vergi varlı ı
4.367
1.940
490
318
364
373
45
183
8.080
1.503
1.096
452
696
73
3.820
Net ertelenen vergi varlı ı
7.822
3.820
Net ertelenen vergi varlı ı hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2007
Dönem ba ı bakiyesi
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmi vergi (Not 41)
Dönem sonu bakiyesi
(15)
3.820
4.002
7.822
31 Aralık
2006
13.766
(9.946)
3.820
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
15.
D
ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
Di er cari / dönen varlıklar
30 Eylül 2007
Verilen teminatlar
Pe in ödenmi giderler
Devreden KDV
Verilen avanslar
Büro malzemesi
Yatırım fonları için yapılan ödemeler
Pe in ödenmi kurumlar vergisi
Kredi kartları ve banka kartları ile ilgili alacaklar
Yeni açılacak banka ubeleri için yapılan masraflar
Di er
Toplam
12.033
3.324
811
1.241
552
1.270
214
277
309
2.927
22.958
31 Aralık 2006
8.174
1.070
1.283
763
476
152
46
159
1.418
13.541
Di er cari olmayan / duran varlıklar
30 Eylül 2007
Pe in ödenmi giderler
Di er
Toplam
284
25
309
31 Aralık 2006
8
56
64
Di er kısa vadeli yükümlülükler
30 Eylül 2007
Ödeme emirleri
Gelir vergisi hariç ödenecek vergi ve di er yasal yükümlülükler
Alınan ithalat bedelleri
Di er borçlar ve tahakkuk eden giderler
Kredi kartlarıyla ilgili üye i yerlerine borçlar
Kar ılı ı blokajlanan banka çekleri
Di er
Toplam
16.
29.606
9.627
5.154
526
1.052
214
1.958
48.137
31 Aralık 2006
26.488
7.596
431
2.278
2.831
139
763
40.526
F NANSAL VARLIKLAR
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla maliyetten ta ınan ve konsolidasyona dahil edilmeyen
ba lı ortaklıklar ve di er finansal varlıklar ve ta ınan de erleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
GSD E itim Vakfı
Tekstil Bili im Hizmetleri ve Ticaret A. .
GSD Reklam ve Halkla li kiler Hizmetleri A. .
Geli en letmeler Piyasaları A. .
GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme A. .
GSD Plan Proje Etüd A. .
Di er
Toplam
377
107
105
50
12
12
22
685
(16)
31 Aralık 2006
377
107
105
20
609
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
17.
POZ T F/NEGAT F EREF YE
Yoktur.
18.
SATI AMAÇLI GAYR MENKULLER
Satı amaçlı gayrimenkuller, Tekstil Bankası A. .’nin kredi alacakları kar ılı ında edindi i
gayrimenkullerinden olu maktadır. lgili yönetmeli e göre, bankalar alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları varlıkları edinme gününden itibaren üç yıl içinde elden çıkarmak zorundadır.
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri gayrımenkullerinden, Bankacılık Kanunu’nda belirtilen
sınırı ve bankacılık için ihtiyaç duydukları sayı ve büyüklü ü a mamak kaydıyla ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izniyle kendi kullanımları için tahsis edilenler söz konusu
yönetmelik kapsamında de erlendirilmez.
30 Eylül 2007
Maliyet
De er dü üklü ü kar ılı ı
31 Aralık 2006
25.930
(2.663)
27.061
(2.836)
23.267
24.225
Satı amaçlı gayrimenkuller, ba ımsız bir ekspertiz irketi tarafından belirlenen rayiç bedeli ile amorti
edilmemi maliyetinin arasındaki fark tutarında de er dü üklü ü kar ılı ı dü ülerek yansıtılmı tır.
Satı amaçlı gayrimenkuller hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Dönem ba ı
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar, net
De er dü üklü ü kar ılı ı (gideri)/iptali
24.225
1.825
(2.631)
(152)
20.911
7.334
(4.020)
-
Dönem sonu
23.267
24.225
Satı amaçlı gayrimenkuller de er dü üklü ü kar ılı ı hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Dönem ba ı
Dönem içinde çıkı lar dolayısıyla ters çevrilen de er dü üklü ü
Dönem içinde ayrılan de er dü üklü ü
2.836
(325)
152
7.197
(4.361)
-
Dönem sonu
2.663
2.836
(17)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
19.
MADD VARLIKLAR
Binalar
1 Ocak 2007, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi olmayan varlıklardan transferler
De er dü üklü ü kar ılı ı
Dönem amortisman gideri
63.791
(1.149)
30 Eylül 2007, net defter de eri
62.642
30 Eylül 2007
Maliyet
Birikmi de er dü üklü ü kar ılı ı
Birikmi amortisman
30 Eylül 2007, net defter de eri
1 Ocak 2006, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi olmayan varlıklardan transferler
De er dü üklü ü kar ılı ı
Dönem amortisman gideri
74.031
(11.389)
62.642
Binalar
65.077
196
(1.482)
Mobilya ve
Ofis
Ekipmanları
4.268
4.426
(1.715)
6.979
57.220
(50.241)
6.979
Mobilya ve
Ofis
Ekipmanları
4.511
2.236
(64)
(4)
(2.411)
Özel
Maliyetler
Araçlar
Toplam
1.226
1.205
(21)
(399)
1.362
(37)
(320)
70.647
5.631
(58)
(3.583)
2.011
1.005
72.637
8.443
(6.432)
2.296
(1.291)
141.990
(69.353)
2.011
1.005
72.637
Özel
Maliyetler
1.087
756
41
(658)
Araçlar
1.485
454
(208)
4
(373)
Toplam
72.160
3.642
(272)
41
(4.924)
31 Aralık 2006, net defter de eri
63.791
4.268
1.226
1.362
70.647
31 Aralık 2006
Maliyet
Birikmi de er dü üklü ü kar ılı ı
Birikmi amortisman
74.031
(10.240)
52.802
(48.534)
7.609
(6.383)
2.645
(1.283)
137.087
(66.440)
31 Aralık 2006, net defter de eri
63.791
4.268
1.226
1.362
70.647
(18)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
20.
MADD OLMAYAN VARLIKLAR
Patentler ve Lisanslar
1 Ocak 2007, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi varlıklara transferler
Dönem itfa payları
1.130
1.007
(2)
(470)
30 Eylül 2007, net defter de eri
1.665
30 Eylül 2007
Maliyet
Birikmi itfa payları
16.909
(15.244)
30 Eylül 2007, net defter de eri
1.665
Patentler ve Lisanslar
1 Ocak 2006, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi varlıklara transferler
Dönem itfa payları
1.112
732
(41)
(673)
31 Aralık 2006, net defter de eri
1.130
31 Aralık 2006
Maliyet
Birikmi itfa payları
16.275
(15.145)
31 Aralık 2006, net defter de eri
1.130
(19)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
21.
ALINAN AVANSLAR
30 Eylül
2007
Finansal kiralama kapsamında alınan avanslar
Toplam
22.
879
879
31 Aralık
2006
815
815
EMEKL L K PLANLARI
Yoktur.
23.
BORÇ KAR ILIKLARI
Kısa vadeli borç kar ılıkları
30 Eylül
2007
Kurumlar vergisi yükümlülü ü
Toplam
4.780
4.780
31 Aralık
2006
1.101
1.101
Pe in ödenen vergiler ve cari dönem kurumlar vergisi yükümlülü ü a a ıdaki gibi netle tirilmi tir:
30 Eylül
2007
Vergi yükümlülü ü
Pe in ödenen vergiler
Kurumlar vergisi yükümlülü ü, net
14.498
(9.718)
4.780
31 Aralık
2006
2.878
(1.777)
1.101
Uzun vadeli borç kar ılıkları
30 Eylül
2007
Kıdem tazminatı kar ılı ı
zin kar ılı ı
Toplam
2.039
2.586
4.625
31 Aralık
2006
3.827
2.469
6.296
19 Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı “Çalı anlara Sa lanan Faydalar”, kıdem tazminatı
yükümlülü ünü tahmin etmek için aktüeryal de erleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir.
Kıdem tazminatı kar ılı ı, tüm çalı anların emeklilikleri dolayısıyla ileride do acak yükümlülük
tutarlarının bugünkü net de erine göre hesaplanmı ve ili ikteki konsolide mali tablolarda
yansıtılmı tır. Bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülü ü hesaplamak için kullanılan temel istatiksel
varsayımlar a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2007
skonto oranları (%)
Öngörülen limit artı ı (%)
11
5
(20)
31 Aralık
2006
11
5
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
23.
BORÇ KAR ILIKLARI (devamı)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülü ünün enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Uygulanan iskonto oranı ise beklenen uzun vadeli faiz oranını gösterir. Grubun kıdem
tazminatı yükümlülü ü 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren 2.030 YTL kıdem tazminatı tavanı
üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2006: 1.857 YTL).
Kıdem tazminatı kar ılı ının dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2007
Dönem ba ı bakiyesi
Dönem içinde ters çevrilen kar ılık
Dönem içinde ayrılan kar ılık
Dönem sonu bakiyesi
3.827
(1.831)
43
2.039
31 Aralık
2006
3.746
(466)
547
3.827
zin kar ılı ının dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2007
Dönem ba ı bakiyesi
Dönem içinde ters çevrilen kar ılık
Dönem içinde ayrılan kar ılık
Dönem sonu bakiyesi
24.
2.469
(281)
398
2.586
31 Aralık
2006
1.574
895
2.469
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ana ortaklık dı ı payların
hareketi a a ıdaki gibidir:
Dönem ba ı bakiyesi
Azınlı ın gelir tablosundaki kar/(zarar) payı
Azınlı ın özkaynaklardaki de erleme kar/(zarar) payı
Azınlı ın özkaynaklardaki çevrim farkı payı
Azınlı a ödenen temettü
Azınlı ın ba lı ortaklı ın nakit sermaye artırımına katılımı
Azınlı ın ba lı ortaklı ın pay oranındaki de i imlerin kar etkisi
Azınlı ın ba lı ortaklı ın pay oranındaki de i imlerin özkaynak etkisi
Dönem sonu bakiyesi
(21)
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
98.284
10.151
(484)
(77)
(1.583)
106.291
53.914
6.286
156
41
37.880
7
98.284
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
25.
SERMAYE / KAR ILIKLI
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
irket’in çıkarılmı sermayesinin hisse grupları ayrımında hisse adet, nominal de er/adet ve toplam nominal
de er bilgileri a a ıda verilmektedir:
Hisse Grubu
30 Eylül 2007
Toplam Hisse
Adedi
A (nama yazılı)
B (nama yazılı)
C (nama yazılı)
D (hamiline yazılı)
31.424
31.424
31.424
19.999.905.728
Toplam
20.000.000.000
Nominal
De er
(tam YTL)/
Adet
0,01
0,01
0,01
0,01
Toplam Nominal
De er
(tam YTL)
Toplam Hisse
Adedi
314,24
314,24
314,24
199.999.057,28
31.424
31.424
31.424
19.999.905.728
200.000.000,00
20.000.000.000
31 Aralık 2006
Nominal
De er
(tam YTL)/
Adet
0,01
0,01
0,01
0,01
Toplam Nominal
De er
(tam YTL)
314,24
314,24
314,24
199.999.057,28
200.000.000,00
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli konsolide bilançolardaki kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmeleri,
irket’in %100’üne sahip oldu u ba lı ortaklıkları GSD Dı Ticaret A. . ve GSD Yatırım Bankası A. .’nin
elinde bulundurdu u a a ıda bilgisi verilen irket hisselerinden olu maktadır.
GSD Holding A. . Hissesi
Sahibi Ba lı Ortaklık
GSD Yatırım Bankası A. .
GSD Dı Ticaret A. .
Toplam
Ta ınan
De er
5.833
1.783
7.616
30 Eylül 2007
Nominal
Nominal
De er
%
6.735
%3,367
1.889
%0,945
%4,312
8.624
Ta ınan
De er
5.833
1.783
7.616
31 Aralık 2006
Nominal Nominal
De er
%
6.735
%3,367
1.889
%0,945
%4,312
8.624
mtiyazlar
(A) grubu nama yazılı hisseler sadece (B) grubu nama yazılı hisse maliklerine, (B) grubu nama yazılı hisseler
de sadece (A) grubu nama yazılı hisse maliklerine devir ve temlik olunabilir.
(A), (B) grubu hisseler, aynı ya da (C), (D) grubu hisse maliklerine veya üçüncü ki ilere devir ve temlik
edilemezler.
irket Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca seçilecek 9
üyeden ibarettir.
Yönetim Kurulunun 5 üyesi (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, 2 üyesi (B)
grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından ve 2 üyesi ise (C) grubu hissedarlar tarafından
gösterilecek adaylar arasından Genel Kurulca seçilir.
Denetçiler (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilen adaylar arasından Genel Kurulca seçilirler. Görev
süresi sona eren Denetçilerin yeniden seçilmeleri mümkündür.
(A) grubuna tanınmı bilcümle imtiyazların kaldırılabilmesi için (A) grubu hissedarlar tarafından yapılacak
toplantılarda toplantı nisabı tüm (A) grubu hissedarların en az %51’idir. Toplantılarda karar nisabı,
toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (A) grubu hissedarların %51’idir. Bu nisaplar
birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir.
(B) grubuna tanınmı imtiyazların kaldırılabilmesi için (B) grubu hissedarlar tarafından yapılacak
toplantılarda toplantı nisabı tüm (B) grubu hissedarların en az %51’idir. Toplantılarda karar nisabı,
toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (B) grubu hissedarların %51’idir. Bu nisaplar
birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir.
(C) grubuna tanınmı imtiyazın kaldırılabilmesi için (C) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda
toplantı nisabı tüm (C) grubu hissedarların en az %51’idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan
hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (C) grubu hissedarların %51’idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip
toplantılar için de geçerlidir.
(22)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
26.
SERMAYE YEDEKLER
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hisse Senetleri hraç Maliyetleri
Finansal Varlıklar De er Artı /(Azalı ) Fonu
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Hisse Senetleri hraç Primleri Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Sermaye Yedekleri
27-28. KAR YEDEKLER - GEÇM
30 Eylül 2007
905
(708)
(867)
85.986
4.287
89.603
31 Aralık 2006
905
(708)
626
85.986
4.287
91.096
YIL KAR / ZARARLARI
Grubun kar yedekleri ola anüstü ve yasal yedeklerden ve yabancı para çevrim farklarından olu maktadır.
Halka açık irketler, temettü da ıtımlarını Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve SPK’nın öngördü ü ekilde
a a ıdaki gibi yaparlar:
Türk Ticaret Kanunu’na (TTK) göre, yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedek akçelerden olu maktadır.
Yıllık safi karın %5’i kadar ayrılan birinci yasal yedek akçenin tavanı ödenmi sermayenin %20’si ile
sınırlandırılmı tır. Da ıtılan kar paylarının ödenmi sermayenin %5’ini a an kısmı için %10 oranında ikinci
tertip yasal yedek akçe ayrılması gerekmektedir. Yasal yedek akçeler ödenmi sermayenin %50’sini
a madı ı sürece da ıtılamaz, ancak ola an yedeklerin tükenmesi halinde zararların kar ılanmasında
kullanılabilirler.
Seri: XI, No:25 sayılı Tebli Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkle tirme i leminde ortaya çıkan ve ‘‘geçmi yıllar zararı’’nda izlenen tutarın, SPK’nın kar da ıtımına
ili kin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre da ıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, ‘‘geçmi yıllar
zararı’’nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve da ıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar
miktarının ise sırasıyla ola anüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon
muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün
bulunmaktadır.
SPK düzenlemelerine tabi halka açık irketler, TTK ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri uyarınca
hazırladıkları yasal mali tablolarında yer alan net da ıtılabilir tutardan fazlasını da ıtamazlar.
irket Yönetim Kurulu 30 Nisan 2007 tarihinde irket’in 2007 ve izleyen yıllara ili kin kar da ıtım
politikasını, Kurumsal Yönetim lkeleri kapsamında, “ tirak ve ba lı ortaklıkların büyüme planları, yatırım
faaliyetleri ve mevcut finansman yapıları göz önüne alınarak, karların bünyede tutulması yoluyla büyümenin
finansmanı için karların ola anüstü yedeklerde biriktirilerek, iç kaynaklardan bedelsiz sermaye
artırımlarında hisse olarak da ıtılması irket tarafından temel kar da ıtım politikası olarak benimsenmi
olmakla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu’nun kar da ıtımıyla ilgili düzenlemeleri ve irket’in likidite
durumu dikkate alınarak, söz konusu politikanın her yıl tekrar de erlendirilmesi” eklinde belirlemi tir.
SPK’nın kar da ıtımına ili kin düzenlemeleri uyarınca, konsolide mali tablo düzenleme yükümlülü ü
bulunan i letmelerce da ıtılabilir karın hesaplanmasında, konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde
görünen, ba lı ortaklık, mü terek yönetime tabi te ebbüs ve i tiraklerden konsolidasyon amacıyla
düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklı ın konsolide mali tablolarına intikal eden kar üst sınır
olmak üzere, genel kurullarınca alınan kar da ıtım kararına ba lı olarak söz konusu i letmelerden ana
ortaklı a intikal edecek kar tutarı dikkate alınır. Hesap dönemi içinde yapılan ba ı lar sadece birinci
temettünün hesaplanmasında net da ıtılabilir dönem karına eklenir. Kar da ıtımının geri kalan
hesaplamalarında ba ı hariç olan net da ıtılabilir dönem karı kullanılır. Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemelerine göre bulunan 2006 yılı konsolide UFRS net da ıtılabilir karı üzerinden, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 2006 yılına ili kin asgari kar da ıtımı zorunlulu una ili kin düzenlemeleri uyarınca, %20
oranında hesaplanan tutarın, mevcut çıkarılmı sermayenin %5’ini a ması durumunda, yasal kayıtlarda yer
alan net da ıtılabilir kardan kar ılanabilen kadarının temettü olarak da ıtılması gerekmekte, aksi takdirde
kar ortaklık bünyesinde bırakılabilmektedir.
(23)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
27-28. KAR YEDEKLER - GEÇM
YIL KAR / ZARARLARI (devamı)
irket’in 16 Mayıs 2007 tarihli 2006 yılı Ola an Genel Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemelerine göre hesaplanan irket’in 3.257 YTL tutarındaki 2006 yılı konsolide UFRS net
da ıtılabilir karının, Sermaye Piyasası Kurulu’nca da ıtılması zorunlulu u getirilen %20’si olan 651
YTL irket’in 200.000 YTL tutarındaki çıkarılmı sermayesinin %5’inin a a ısında kaldı ından,
da ıtılmayıp irket bünyesinde bırakılmasını ve irket’in yasal kayıtlarında yer alan 975 YTL net
karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan 926 YTL tutarındaki kısmın ve
24.395 YTL konsolide UFRS net karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan
24.346 YTL tutarındaki kısmın ola anüstü yedek akçelere ayrılmasını kararla tırmı tır.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle irket'
in yasal mali tablolarına göre sermaye ve kar
yedekleri, geçmi yıl karları ve net dönem karları a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
7.208
9.668
123.546
12.207
7.208
9.619
122.620
975
Emisyon primi
Yasal yedekler
Ola anüstü yedekler
Net dönem karı
29.
YABANCI PARA POZ SYONU
Yabancı para pozisyonuna ili kin açıklamalar 44.5 No’lu dipnotta verilmi tir.
30.
DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
Yoktur.
31.
KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grubun faaliyet konusu gere i girdi i, mali tablolarda gösterilmemi
yükümlülükleri a a ıdadır:
Teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
Prefinansmanlar
Di er garantiler
Toplam gayri nakdi krediler
Di er taahhütler
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Toplam gayri nakdi krediler ve di er bilanço dı ı yükümlülükler
(24)
taahhüt ve
arta ba lı
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
1.212.457
282.624
16.042
2.831
33.186
1.547.140
93.241
187.316
1.827.697
1.137.524
279.778
20.313
1.679
64.180
1.503.474
71.266
161.715
1.736.455
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
31.
KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Davalar
Bir mü teri sahte belgeler ile hesabından para çekildi i iddiasıyla Tekstil Bankası A. . (Banka)
aleyhine dava açmı tır. Davanın miktarı 1.299.213 Avustralya Doları’dır (yakla ık 1.378 YTL). Dava
devam etmekte olup, Banka'
nın hukuk mü avirinin ve Banka yönetiminin görü lerine göre dava Banka
lehine geli mekte ve konu ile ilgili herhangi bir kar ılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret A. . vekili tarafından, üçüncü bir ahsın mülkiyetinde oldu u iddia
olunan D grubu 14 YTL nominal de erli irket hisse senetlerinin Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret
A. .'
nin mülkiyetinde oldu unun tespiti, bu konuda taraflar arasındaki muazaranın önlenmesi,
Takasbank nezdinde bulunan hisse senetlerinin kendilerine teslimi için ilgili üçüncü ahıs ve irket
aleyhine açılan dava reddolunmu tur ve dava sonucunun kesinle mesi beklenmektedir.
malatçı firma Tösta Triko Örme San. ve Tic. A. .‘nin irket üzerinden gerçekle tirdi i aracılı
ihracatlarda irket’e vekaleten hareketle yapmı oldu u yurtdı ı faktoring sözle mesi ile ilgili olarak
Yapı Kredi Factoring A. .’nin alaca ı kaldı ı iddiasıyla irket’e yönelik alacak talebi irket
tarafından kabul edilmemi ve Yapı Kredi Factoring A. .’nce irket aleyhine 25 Kasım 2002 tarihinde
144.463 EURO tutarında alacak davası açılmı tır. Dava yerel mahkemede irket lehine sonuçlanmı ,
yerel mahkeme kararı davacı tarafından temyiz edilmi , Yargıtay yerel mahkeme kararını bozmu tur.
irket’in karar düzeltme istemi Yargıtay’ca reddedilmi , dosya yeniden yargılama için, yerel
mahkemeye gönderilmi tir. Yerel mahkemede Yargıtay’ın bozma kararı sonrası yapılan yeni
yargılamada dava irket aleyhine sonuçlanmı olup, mahkemece 144.463 EURO’nun dava tarihinden
itibaren 3095 sayılı yasanın 4/a maddesi uyarınca aylık %7 oranında faizi ile birlikte irket’çe Yapı
Kredi Factoring A. .’ne ödenmesi kararla tırılmı tır. Gerekçeli kararın tebli i sonrasında irket’çe
yerel mahkemenin kararı temyiz edilecek olup, irket hukuk mü avirinin davanın temyiz a amasında
irket lehine geli ece i görü üne dayanarak konu ile ilgili herhangi bir kar ılık ayrılmamı tır.
Di er
Grup, Türk Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde kurulan 4 adet (31 Aralık 2006: 4) yatırım fonunu
yönetmektedir. Grup bu do rultuda yatırım fonları adına menkul kıymet alım satımı yapmakta ve fon
katılım belgeleri pazarlamaktadır. Bu faaliyetleri kar ılı ında yatırım fonları yönetim ücreti alarak,
yönetim sorumlulu unu üstlenmektedir.
32.
LETME B RLE MELER
Yoktur.
(25)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Faaliyet bölüm bilgisi, a a ıda belirtilen faaliyet bölümlemeleri bazında hazırlanmaktadır. Grup,
faaliyetlerini a ırlıklı olarak Türkiye’de yürütmekte oldu undan, co rafi bölgeler itibarıyla raporlama
verilmemi tir.
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla:
Banka
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri/Giderleri, net
Faiz Gelirleri/Giderleri, net
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları,
finansal kiralama alacakları
kar ılıkları ve faktoring de er
dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo karı/(zararı), net
Sermaye Piyasa lemleri Karı, net
Esas Faaliyetlerden Di er
Gelirler/(Giderler) (net)
BRÜT ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve
Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
Ana Ortaklık Dı ı Kar/Zarar
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
(*)
Finansal
Bölümlerarası
Kiralama Faktoring Dı Ticaret Holding
elemeler
Grup
24.291
115.030
4.964
9.042
798.156
(798.156)
441
3.244
(206)
(86)
-
798.156
(798.156)
24.646
132.074
(7.934)
(5.742)
2.394
258
(37)
-
105
134
-
13
93
(64)
115
(307)
-
(7.571)
(6.003)
2.602
3.989
6
121
(485)
1.072
(1.218)
3.485
132.028
(81.187)
5.191
(2.856)
9.402
(2.630)
3.306
917
(2.182) (2.497)
(1.611)
1.304
149.233
(90.048)
50.841
19
2.335
-
6.772
-
1.124 (1.580)
-
(307)
-
59.185
19
(275)
-
(5)
-
-
(280)
50.585
(8.847)
41.738
(9.340)
32.398
2.335
(1.063)
1.272
1.272
6.767
(573)
6.194
(1.514)
4.680
1.124 (1.580)
1.124 (1.580)
358
1.482 (1.580)
(307)
332
25
25
58.924
(10.151)
48.773
(10.496)
38.277
TOPLAM AKT FLER
2.927.278
62.698
111.608
247.165
7.289
(86.050)
3.269.988
TOPLAM PAS FLER (*)
2.509.691
33.125
90.819
232.614
11.306
(86.305)
2.791.250
-
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla 106.291 YTL (31 Aralık 2006: 98.284 YTL) tutarındaki ana ortaklık dı ı paylar pasif
toplamına dahil edilmemi tir.
(26)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Bilanço kalemleri 31 Aralık 2006, gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla:
Banka
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri/Giderleri, net
Faiz Gelirleri/Giderleri, net
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları,
finansal kiralama alacakları
kar ılıkları ve faktoring de er
dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo karı/(zararı), net
Sermaye Piyasa lemleri Karı, net
Esas Faaliyetlerden Di er
Gelirler/(Giderler) (net)
BRÜT ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve
Zararlar (-)
Finansal
Kiralama Faktoring Dı Ticaret
Holding
Bölümlerarası
elemeler
Grup
19.172
60.137
3.745
8.750
802.168
(802.336)
774
3.813
1.108
(240)
53
802.168
(802.336)
19.706
77.606
(19.234)
6.355
2.916
(184)
2.365
-
71
(963)
-
2
(104)
(1.642)
-
74
-
(19.347)
6.191
2.812
2.880
16
297
(341)
891
(967)
2.776
72.226
(63.873)
5.942
(2.368)
8.155
(2.582)
3.976
(2.194)
357
(2.228)
(1.080)
1.154
89.576
(72.091)
8.353
-
3.574
8
5.573
-
1.782
6
(1.871)
9
74
-
17.485
23
(773)
(4)
-
(1)
(5)
-
(783)
7.580
(356)
7.224
(2.607)
4.617
3.578
(1.630)
1.948
1.948
5.573
(476)
5.097
(1.214)
3.883
1.787
1.787
1.787
(1.867)
(1.867)
(1.867)
74
(224)
(150)
(150)
16.725
(2.686)
14.039
(3.821)
10.218
TOPLAM AKT FLER
2.890.126
51.180
109.030
217.923
2.100
(69.552)
3.200.807
TOPLAM PAS FLER (*)
2.511.493
24.255
77.696
204.854
18.439
(70.114)
2.766.623
Finansman Giderleri (-)
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
Ana Ortaklık Dı ı Kar/Zarar
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
34.
B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
Yoktur.
35.
DURDURULAN FAAL YETLER
Yoktur.
(27)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
36.
ESAS FAAL YET GEL RLER
Grubun esas faaliyet gelirleri içinde yer alan satı gelirleri ve satı ların maliyeti kalemleri, aracılı
ihracat ve yurtiçi ithal kuma satı ı gelirlerinden ve bu satı ların maliyetlerinden olu maktadır.
a) Hizmet Gelirleri / Giderleri
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
Alınan ücret ve komisyonlar
Bankacılık i lemlerinden alınan gelirler
Swift geliri
Fon yönetim geliri
Di er
14.374
11.663
696
1.039
-
14.456
6.963
657
978
1.235
Toplam hizmet gelirleri
27.772
24.289
Ödenen ücret ve komisyonlar
Swift gideri
Toplam hizmet giderleri
(3.001)
(125)
(3.126)
(4.207)
(376)
(4.583)
Net hizmet gelirleri
24.646
19.706
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Menkul de erler cüzdanından alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası i lemlerinden alınan faizler
Finansal kiralama faiz gelirleri
Faktoring faiz gelirleri
Di er faiz gelirleri
251.069
19.988
11.493
5.650
17.700
6.296
153.691
16.029
5.812
576
4.846
16.719
5.180
Toplam faiz gelirleri
312.196
202.853
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Para piyasası i lemlerine verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Di er faiz giderleri
(104.882)
(32.566)
(42.438)
(236)
(81.953)
(11.655)
(31.597)
(42)
Toplam faiz giderleri
(180.122)
(125.247)
132.074
77.606
b) Faiz Gelirleri / Giderleri
Net faiz gelirleri/(giderleri)
(28)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
36.
ESAS FAAL YET GEL RLER (devamı)
c) Muhtemel Kredi Zarar Kar ılıkları, Finansal Kiralama ve Faktoring Alacakları Kar ılıkları
Kredi zarar kar ılıkları
Finansal kiralama alacakları kar ılıkları/(ters çevrilmesi)
Faktoring alacakları de er dü üklü ü kar ılı ı/(ters çevrilmesi)
Toplam
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
7.934
(258)
(105)
7.571
19.234
184
(71)
19.347
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
4.145
(10.148)
(6.003)
(5.252)
11.443
6.191
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
1.028
932
281
1.831
(1.393)
(322)
(304)
(8)
1.440
3.485
3.591
313
(1.115)
(318)
17
288
2.776
30 Eylül
2007
56.604
6.922
6.517
4.053
2.360
6.622
6.970
90.048
30 Eylül
2006
43.035
5.839
6.792
4.165
1.990
1.658
8.612
72.091
d) Kambiyo Karı/(Zararı), net
Borçlanmadan kaynaklanan kambiyo karı/(zararı), net
Di er kambiyo karı/(zararı), net
Toplam
e) Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/(Giderler), net
Dava konusu alacaklardan tahsilatlar
Önceki yıllarda giderle tirilen kredilerden tahsilatlar
zin kar ılık iptali
Kıdem tazminatı kar ılık iptali
TMSF prim gideri
Di er finansman giderleri
Ticari alacak kar ılık (gideri)/iptali
Finansal kiralama konusu mal satı zararı
Di er gelirler/(giderler),net
Toplam
37.
FAAL YET G DERLER
Personel giderleri
Kira giderleri
Haberle me, elektrik, kırtasiye, su ve onarım gideri
Amortisman ve itfa giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Reklam giderleri
Di er giderler
Toplam
(29)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
38.
D
ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ZARARLAR
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
30 Eylül
2007
Duran varlık satı karı
Di er
Toplam
30 Eylül
2006
19
19
14
9
23
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
30 Eylül
2007
Duran varlık de er dü üklü ü kar ılı ı
Duran varlık satı zararı
Di er
Toplam
39.
30 Eylül
2006
152
128
280
779
4
783
F NANSMAN G DERLER
Mevduat bankası, yatırım bankası, finansal kiralama, faktoring ve dı ticaret sermaye irketlerinden
olu an i tirak yapısıyla tamamıyla finans alanında faaliyet gösteren GSD Grubu’nun konsolide gelir
tablosunda finansman giderleri, Grup’un esas faaliyet konusu kapsamında bulundu undan, Brüt Esas
Faaliyet Karı/Zararı yukarısında sınıflanmaktadır.
Grup finansman giderlerini konsolide gelir tablosunda Faiz Giderleri, Kambiyo Karı/(Zararı) (net)
içindeki Borçlanmadan Kaynaklanan Kambiyo Karı/(Zararı) (net) ve Esas Faaliyetlerden Di er
Gelirler/(Giderler) (net) içindeki Di er Finansman Giderleri altında sınıflandırmı olup, finansman
giderleri olarak topluca bir sınıflama yapmamaktadır. Bununla birlikte a a ıda gelir tablosunda esas
faaliyet gelirleri içerisinde yer alan sözkonusu giderlerin detayı sunulmu tur:
Finansman Giderleri
Faiz giderleri
Borçlanmadan kaynaklanan kambiyo karı/(zararı), net
Di er finansman giderleri
Toplam
40.
30 Eylül
2007
30 Eylül
2006
(180.122)
4.145
(322)
(176.299)
(125.247)
(5.252)
(318)
(130.817)
NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI
30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlerde enflasyon
düzeltmesi yapılmadı ı için, söz konusu ara dönemlere ili kin gelir tablolarına yansıtılan herhangi bir
parasal kar veya zarar bulunmamaktadır.
(30)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
41.
KURUMLAR VE GEL R VERG LER
irket ve Türkiye’de yerle ik ba lı ortaklıkları, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve
uygulamalarına tabidir. irket’in yurtdı ında faaliyet gösteren ba lı ortaklıkları ise bulundukları
ülkelerin vergi kanunlarına tabidir.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'
de yayımlanarak yürürlü e giren 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu'
nun 32'
inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'
dan %20'
ye
indirilmi tir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20
oranında kurumlar vergisine tabidir.
Mali zararlar olu tukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca ta ınabilirler. Grubun 30 Eylül 2007 ve
31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ta ıdı ı mali zararlar ve kullanılabilece i yıllar a a ıdaki gibidir:
Mali zararın kullanılabilece i son yıl
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
30 Eylül 2007
5.751
981
8.860
8.467
4.131
6.784
34.974
31 Aralık 2006
5.751
981
8.860
9.879
4.131
29.602
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile do rudan ili kili
olup bir ekonomik ömrü bulunan ve de eri 10.000 YTL’yi (31 Aralık 2006: 10.000 YTL) a an yeni
maddi duran varlık alımlarının bedelinin %40 oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi
sa lanmaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce olu an yatırım indirimleri ise, irketlerin kendi
tercihleri do rultusunda yeni uygulamaya dönü türülmedikleri takdirde, %19.8 oranında stopaja tabi
tutulmaktadırlar. Yatırım indirimi, 1 Ocak 2006 tarihinden önce ba lanmı yatırımlar kapsamında bu
tarihten sonra yapılacak yatırımlar dı ında, uygulamadan kaldırılmı tır.
Yatırım indirimleri 31 Aralık 2008 tarihine kadar kullanılabilir. Grubun 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık
2006 tarihleri itibarıyla kullanılmamı yatırım indirimleri a a ıdaki gibidir:
Yatırım indiriminin
kullanılabilece i son yıl
2008
Toplam
30 Eylül 2007
%19,8 stopajlı
57.375
57.375
Stopajsız
25.381
25.381
31 Aralık 2006
%19,8 stopajlı
57.375
57.375
Stopajsız
25.381
25.381
Türkiye'
de mukim sermaye irketlerinden, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefi olmayanlara ve muaf
tutulanlara, Türkiye'
de mukim olan ve olmayan gerçek ki ilere ve Türkiye'
de bir i yeri veya daimi temsilci
aracılı ıyla kar payı elde edenler hariç Türkiye'
de mukim olmayan tüzel ki ilere yapılan temettü ödemeleri
%15 gelir vergisi stopajına tabidir. Türkiye'
de mukim sermaye irketlerinden yine Türkiye'
de mukim
kurumlar vergisi mükellefi sermaye irketlerine yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi de ildir.
Ayrıca karın da ıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
(31)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
41.
KURUMLAR VE GEL R VERG LER (devamı)
Türkiye’de vergi konusunda yetkili makamlar ile nihai mutabakat sa lamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri ilgili oldukları yılı takip eden dördüncü ayın birinci
gününden yirmibe inci günü ak amına kadar vergi dairelerine verilir. Ancak, vergi incelemesine yetkili
makamlar geriye dönük olarak be yıllık muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve/veya vergi ile ilgili
görü lerini de i tirebilir.
Türkiye’de vergi kanunları irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bazda vergi ödemesine izin
vermemektedir. Bu nedenle, vergi kar ılı ı konsolide mali tablolarda kurumlar için ayrı ayrı hesaplanarak
yansıtılmı tır.
Konsolide gelir tablosundaki kurumlar vergisi gideri/(geliri)
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmi kurumlar vergisi gideri/(geliri)
Geçici farkların olu ması ve ters çevrilmesi
14.498
1.778
(4.002)
2.043
Toplam
10.496
3.821
(32)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
42.
H SSE BA INA KAZANÇ/ZARAR
Hisse ba ına kazanç, net dönem karının dönem sonu itibarıyla bulunan veya bilanço tarihinden sonra
fakat mali tablolar yayınlanmadan önce a a ıda açıklanan bedelsiz sermaye artırımı yapıldıysa bu
artırım sonrası hisse adedinin a ırlıklı ortalamasına bölünmesi ile hesaplanır.
Türkiye’de irketler özkaynak enflasyon düzeltme farklarından veya birikmi karlardan kar ılanmak
üzere bedelsiz hisse da ıtımı yoluyla sermayelerini artırma hakkına sahiptir. Hisse ba ına kazancın
hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar, hisse eklinde kar da ıtımı olarak kabul edilmi lerdir.
Sermayeye eklenen kar payı da ıtımları da aynı ekilde de erlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama
hisse adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dola ımda oldu u kabul edilmi tir ve hisse
ba ına dü en karı hesaplamakta kullanılan hisse adedinin a ırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de
gözönünde bulundurularak belirlenmi tir.
Hisse ba ına kazanç hesabında kullanılan bilgiler a a ıdaki gibidir:
Net dönem karı/(zararı)
1 tam YTL nominal de erli hissenin a ırlıklı ortalama adedi
1 tam YTL nominal de erli hisse ba ına kazanç/(zarar) (tam YTL)
43.
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
38.277
191.375.986
10.218
166.026.994
0,200
0,062
NAK T AKIM TABLOSU
Nakit ve Nakit E de erleri
30 Eylül 2007
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Bilançoda yer alan nakit ve nakit e de erleri
Eksi: Zorunlu kar ılıklar
Eksi: Faiz gelir reeskontları
Eksi: Orijinal vadesi üç aydan fazla olan nakit ve nakit e de erleri
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit e de erleri
(33)
30 Eylül 2006
65.632
163.131
106.898
335.661
83.844
291.540
105.103
480.487
(106.898)
(1.283)
227.480
(105.103)
(192)
375.192
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.1 D
ER HUSUSLAR
irket’in 16 Mayıs 2007 tarihli Ola an Genel Kurul ve A, B ve C Grubu mtiyazlı Pay Sahipleri Genel
Kurul Toplantıları’nda, irket Ana Sözle mesinin, YTL dönü ümü, hisse senetlerinin kaydile mesi ve
finansal holding kapsamına alınma sebebiyle, 4/Son Amaç ve Konu, 7. Kayıtlı Sermaye, 8. Hisse
Senetleri, 9. Hisse Senetlerinin Devri, 10. Tahvil ve Di er Menkul Kıymetlerin hracı, 11. Yönetim
Kurulu, 12. Yönetim Kurulu'
nun Görev Süresi, 16. Yönetim Kurulu Toplantı ve Karar Nisapları,
18. Denetçiler ve Görevleri, 20. Genel Kurul, ve 29. mtiyazların Kalkması ve Sona Ermesi
maddelerinin de i tirilmesine ili kin tadil metinleri T.C. Ba bakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun
23.03.2007 tarih ve 7084 sayılı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 12.03.2007 tarih ve
3577 sayılı, T.C Sanayi ve Ticaret Bakanlı ı ç Ticaret Genel Müdürlü ü’nün 12.04.2007 tarih ve
2754 sayılı izinlerindeki gibi kabul edilmi , söz konusu ana sözle me de i iklikleri 28 Mayıs 2007
tarihinde stanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
irket’in ba lı ortaklı ı GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .’nin 18 Nisan 2007 tarihinde toplanan
Ola anüstü Genel Kurulu’nca irket ünvanının GSD Reklam ve Halkla li kiler Hizmetleri A. . olarak,
amaç ve konusunun da bu ünvana uygun olarak de i tirilmesi kabul edilmi ve 25 Nisan 2007
tarihinde stanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
irket Yönetim Kurulu’nun 6 Nisan 2007 tarihinde aldı ı kararlar uyarınca herbirine 49.996 tam YTL
sermaye payı ile i tirak edilmesine karar verilen herbiri 50.000 tam YTL sermaye ile kurulacak olan
GSD Yatırım A. . ve GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme A. . ünvanlı irketlerden, GSD
Yatırım A. . ünvanı ile amaç ve konusu de i tirilerek GSD Plan Proje Etüd A. . olarak 23 Mayıs
2007 tarihinde, GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme A. . ise 9 Mayıs 2007 tarihinde stanbul
Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
irket i tirak portföyü, GSD Sigorta ve Aracılık Hizmetleri A. .’nin amaç ve konusuyla birlikte
ünvanının GSD Reklam ve Halkla li kiler Hizmetleri A. . olarak de i tirilmesi ve ayrıca GSD
Gayrimenkul Yatırım ve Geli tirme A. . ve GSD Plan Proje Etüd A. . ünvanlarıyla iki ayrı ba lı
ortaklı ın kurulmaları sonucunda de i mi ve irket 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde
finansal holding irketi kapsamından çıkmı tır.
Tekstil Menkul De erler A. .'
nin ödenmi sermayesi, bu irketin 29 Mayıs 2007 tarihli Ola anüstü
Genel Kurulu’nun kararı gere ince, 1.961 YTL'
lık kısmı nakit olarak, 1.048 YTL'
lık kısmı sermaye
enflasyon düzeltmesi farklarından ve 791 YTL'
lık kısmı yedek akçelerden kar ılanmak üzere, 3.800
YTL artırılarak 1.200 YTL'
ndan 5.000 YTL'
na çıkarılmı , söz konusu sermaye artırımı 30 Mayıs 2007
tarihinde stanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilmi tir.
(34)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.2 KRED LER VE AVANSLAR
YTL
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Takipteki krediler
Eksi: Muhtemel kredi
zararları kar ılı ı
Toplam
30 Eylül 2007
Tutar
Yabancı
Para
Dövize
Endeksli
YTL
1.124.684
115.528
28.449
1.268.661
453.999
484
454.483
410.500
4.314
414.814
25.870
(27.473)
-
-
1.267.058
454.483
414.814
YTL
Tutar
Yabancı
Para
14,75-40,50
17,50-29,10
68,20
31 Aralık 2006
Dövize
Endeksli
YTL
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
865.578
46.013
32.271
943.862
366.610
404
367.014
456.067
2.429
458.496
Takipteki krediler
Eksi: Muhtemel kredi
zararları kar ılı ı
Toplam
21.381
(20.102)
1.195
(999)
-
945.141
367.210
458.496
14,10-37,50
13,35-31,37
67,56
Faiz oranı (%)
Yabancı
Para
1,87-9,85
29,28
Faiz oranı (%)
Yabancı
Para
4,06-10,30
29,76
Dövize
Endeksli
3,00-11,88
8,20-9,50
-
Dövize
Endeksli
4,04-10,69
5,15-9,90
Muhtemel kredi zararları kar ılı ının hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan muhtemel zararlar kar ılı ı
Dönem içinde ayrılan net kar ılık
Dönem içinde aktiften silinen krediler
Dönem sonu kar ılık tutarı
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
21.101
(2.234)
10.168
7.934
(1.562)
27.473
13.701
(1.200)
19.831
18.631
(11.231)
21.101
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla, kredi ve avansların 815.939 YTL (31 Aralık 2006: 633.819 YTL)
tutarındaki kısmı de i ken faizli, geri kalan tutarı sabit faizlidir.
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla, Grup bazı mü terilerden nakit kredi ve gayrinakdi kredilerine kar ılık
olarak 1.874.618 (31 Aralık 2006: 858.915YTL) tutarında ipotek, teminat mektupları, teminat çek ve
senetleri almı tır.
Grup, takipteki krediler için faiz tahakkuk ettirmemektedir. 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla, faiz
tahakkuk ettirilmemi kredi tutarı 25.870 YTL’dir (31 Aralık 2006: 22.576 YTL).
(35)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.3 FAKTOR NG ALACAKLARI VE BORÇLARI
30 Eylül 2007
YTL
Tutar
Yabancı Para
Faktoring alacakları
üpheli faktoring alacakları
98.289
1.157
11.537
Toplam faktoring alacakları
99.446
11.537
Eksi: üpheli factoring alacakları kar ılı ı
(1.157)
Net faktoring alacakları
98.289
11.537
-
(2.306)
98.289
9.231
Faktoring borçları
Kullanımdaki fonlar, net
YTL
Faktoring alacakları
üpheli faktoring alacakları
101.104
8.583
Eksi: üpheli factoring alacakları kar ılı ı
(1.262)
-
Net faktoring alacakları
99.842
8.583
-
(1.977)
99.842
6.606
Kullanımdaki fonlar, net
%6-%11
31 Aralık 2006
Tutar
Faiz oranı (%)
Yabancı Para
YTL
Yabancı Para
8.583
Faktoring borçları
%17-%35
-
99.842
1.262
Toplam faktoring alacakları
Faiz oranı (%)
YTL
Yabancı Para
18,00-35,00
6,00-10,00
üpheli faktoring alacakları kar ılı ının hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan kar ılık
Dönem içinde ayrılan net kar ılık
Dönem içinde aktiften silinen faktoring alacakları
Dönem sonu kar ılık tutarı
(36)
1.262
(105)
1.157
31 Aralık 2006
1.215
(131)
190
59
(12)
1.262
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.4 TÜREV F NANSAL ARAÇLAR
Grup, faaliyet konusu gere i finansal enstrümanlar içeren çe itli i lemler gerçekle tirmektedir. Türev
finansal araçlar iki taraf arasında yapılan finansal bir sözle me olup, ödemelerin finansal araç ile ilgili
faiz oranında, mal bedelinde, döviz kurunda, oran endeksinde veya benzer bir de i kende meydana
gelen de i ikli e ba ımlı oldu u bir finansal aracı ifade eder. Türev finansal araçlar vadeli döviz alım
satımını, swap, futures ve opsiyonları içermektedir.
A a ıdaki tablo türev finansal araçlardan kaynaklanan varlık ve yükümlülükleri ve nominal tutarların
vade analizini göstermektedir. Nominal tutar türev finansal aracın ba lı oldu u varlı ın faiz oranını,
döviz kurunu veya endeksini ve türev finansal araçların de erindeki de i imin ölçülmesine baz olan
tutarı ifade eder. Nominal de er yıl sonunda açık olan i lem toplamını gösterir, piyasa ve kredi riskinin
göstergesi de ildir.
31 Aralık 2006 ve 30 Eylül 2007 tarihleri itibarıyla, finansal araçların rayiç de erleri vadede olu acak
döviz kurlarının kullanılmasıyla hesaplanır. Vadeli döviz alım - satım kontratlarının çok kısa vadeli
olmasından dolayı, yönetim cari piyasa kurlarının rayiç de er hesaplamasında vadede olu acak kurlar
için gerçe e en yakın sonucu verdi ini varsaymaktadır.
Rayiç
de erdeki
artı
Rayiç
de erdeki
azalı
30 Eylül 2007
Nominal
tutar
1 aya
kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay – 1 yıl
1 - 5 yıl
Alım-satım amaçlı türev
finansal araçlar :
Vadeli Döviz Alım lemleri
Vadeli Döviz Satım lemleri
Swap Para Alım lemleri
Swap Para Satım lemleri
Futures Para Alım lemleri
Futures Para Alım lemleri
Opsiyon Para Alım lemleri
Opsiyon Para Satım lemleri
2.059
2.656
10
11
256
1
20.917
2.097
7
2.768
22
380
435.624
(461.330)
150.490
(153.188)
61.709
(61.455)
155.031
(155.871)
141.200
(143.352)
36.068
(36.290)
161.371
(172.608)
9.290
(9.836)
21.987
(21.417)
99.350
(111.251)
3.654
(3.748)
19.872
(21.600)
-
-
Toplam
4.993
26.191
(28.150)
(3.214)
(11.213)
(11.995)
(1.728)
-
Rayiç
de erdeki
artı
Rayiç
de erdeki
azalı
31 Aralık 2006
Nominal
tutar
1 aya
kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay – 1 yıl
1 - 5 yıl
98.055
(107.740)
-
26.919
(26.657)
-
4.458
(4.749)
-
-
262
(291)
-
Alım-satım amaçlı türev
finansal araçlar :
Vadeli Döviz Alım lemleri
Vadeli Döviz Satım lemleri
Swap Para Alım lemleri
Swap Para Satım lemleri
Opsiyon Para Alım lemleri
Opsiyon Para Satım lemleri
127
1.009
2
6
-
Toplam
1.144
8.438
35
175
8.648
176.283
(185.867)
121.688
(121.917)
-
46.851
(46.721)
121.688
(121.917)
-
(9.813)
(99)
(37)
(9.685)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M
GRUP
RKETLER NDE R SK YÖNET M NE L K N DÜZENLEMELER
Grup Bankalarının Likidite Risklerine li kin Düzenlemeler
Grup bankalarında, bankacılık düzenlemeleri gere ince, birinci vade dilimine ili kin toplam likidite
yeterlilik oranı ile yabancı para likidite yeterlilik oranı, her i günü itibariyle izleyen yedi günlük süre
için; ikinci vade dilimine ili kin toplam likidite yeterlilik oranı ile yabancı para likidite yeterlilik oranı
haftanın son i günü itibarıyla izleyen otuzbir günlük süre için hesaplanır. Bu hesaplamada, kısa vadeli
aktif ve pasif kalemleri ile gayrınakdi krediler ve taahhütlerden vadelerinde ödeme yükümlülü ü
bulunanlar ilgili yönetmeklikte belirtilen oranlarda a ırlıklandırılmı tutarları üzerinden ve dövize
endeksli varlık ve yükümlülükler YTL cinsinden olarak dikkate alınır. Birinci vade dilimine ili kin
toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ili kin
toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ili kin yabancı para likidite
yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ili kin yabancı para
likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz.
Grup Bankalarının Kur Risklerine li kin Düzenlemeler
Grup bankalarında, bankacılık düzenlemeleri gere ince, yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak
standart oranı, her i günü itibarıyla solo bazda, konsolide özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla da
konsolide olarak hesaplanır. hesaplanır.
günleri üzerinden hesaplanan yabancı para net genel
pozisyonu/özkaynak standart oranının mutlak de erlerinin haftalık basit aritmetik ortalaması ile
konsolide finansal tablolar esas alınarak hesaplanan yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak
standart oranının mutlak de eri yüzde yirmiyi a amaz. Yabancı para net genel pozisyonu, tüm yabancı
para aktif hesapları, dövize endeksli varlıklar, vadeli döviz alım taahhütlerinden olu an döviz varlıkları
toplamı ile tüm yabancı para pasif hesapları, dövize endeksli yükümlülükler, vadeli döviz satım
taahhütlerinden olu an döviz yükümlülükleri toplamının Yeni Türk Lirası kar ılıkları arasındaki farkı
gösterir. Yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak standart oranının hesaplanmasında, Bankaların
Özkaynakları Hakkında Yönetmeli e göre hesaplanan son dönem özkaynak tutarı dikkate alınır.
Grup Bankalarının Sermaye Yeterlili ine li kin Düzenlemeler
Grup bankalarında, bankacılık düzenlemeleri gere ince, “özkaynak/(kredi riskine esas tutar +(faiz
riski+kur riski+takas riski+emtia riskinden olu an) piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas
tutar)” eklinde formüllenen sermaye yeterlili i standart oranının konsolide ve konsolide olmayan
bazda hesaplanması ve asgari %8 olarak tutturulması ve sürdürülmesi arttır.
Özkaynak, Bankaların Özkaynaklarına li kin Yönetmelik’te belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde
hesaplanır.
Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal
araçlardan kaynaklanan kredi riski için hesaplanır.
(38)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Piyasa riskine esas tutar, getirisi faiz oranı ile ili kilendirilmi finansal araçlar ile hisse senedi, yatırım
fonu ve katılma belgesi pozisyonlarına ili kin genel piyasa riski ve spesifik risk; aktif ve pasif
hesaplarda bulunan tüm döviz varlık ve yükümlülükler, döviz cinsinden cayılamaz nitelikli gayrinakdi
krediler ve türev finansal araçlara ili kin pozisyonlardan kaynaklanan kur riski; bir menkul kıymet,
döviz veya emtianın sözle mede öngörülen fiyattan belli bir vadede teslimini konu alan ve her iki
tarafın yükümlülüklerini vadede yerine getirmesini öngören i lemlerde, takas i leminin vade tarihinde
gerçekle memesinden ötürü i leme konu menkul kıymet, döviz veya emtianın fiyat de i imleri
nedeniyle bankanın maruz kalaca ı zarar için takas riski; emtiaya dayalı türev finansal araçlar ve
kıymetli madenler için emtia riskinden olu an piyasa riski için hesaplanır.
Operasyonel riske esas tutar, banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden
kaçmasından, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve ko ullara uygun hareket
edilememesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar
ile deprem, yangın ve sel gibi felaketlerden veya terör saldırılarından kaynaklanabilecek zararlar için
hesaplanır.
Grup Aracı Kurumunun Sermaye Yeterlili ine li kin Düzenlemeler
Grup aracı kurumu sahip oldu u yetki belgelerine kar ılık ilgili tebli uyarınca belirlenen tutarda
asgari özsermaye bulundurmak zorundadır.
Grup aracı kurumunun sermaye yeterlili i tabanı, ilgili tebli uyarınca hesaplanan özsermayesinden
duran varlıkların ve mü teri sıfatı ile olsa dahi, personelden, ortaklardan, i tiraklerden, ba lı
ortaklıklardan ve sermaye, yönetim ve denetim açısından do rudan veya dolaylı olarak ili kili
bulunulan ki i ve kurumlardan olan teminatsız alacaklar ile bu ki i ve kurumlar tarafından ihraç
edilmi ve borsalarda ve te kilatlanmı di er piyasalarda i lem görmeyen sermaye piyasası araçlarının
indirilmesiyle bulunur ve sahip oldu u yetki belgelerine kar ılık gelen asgari özsermayesi, risk
kar ılı ı, de erleme gününden önceki son üç ayda olu an faaliyet giderleri kalemlerinin herhangi
birinden az olamaz.
Grup aracı kurumu, gerek bilançoda gerekse bilanço dı ında izlenen kalemler ile ilgili olarak ilgili
tebli de belirtilen oranlar çerçevesinde pozisyon riski, kar ı taraf riski, yo unla ma riski ve döviz kuru
riski için risk kar ılı ı hesaplar.
Pozisyon riski; varlıkların ihraçcısından veya bu varlıkların i lem gördü ü piyasalarda olu an fiyat
dalgalanmaları ile alacak ve borçların cari de erlerindeki de i melerden kaynaklanan riskleri; kar ı
taraf riski, kar ılı ında yeterli teminat bulunmadan borç verilmesi, di er taahhütlerde bulunulması,
varlıkların ödünç, emanet veya teminat olarak tevdi edilmesi gibi nedenlerle, varlıkların geri
alınmasında ortaya çıkan riskleri; yo unla ma riski, aracı kurumun belirli bir varlık veya
yükümlülü ünün, sermaye yeterlili i tabanının önemli bir oranını olu turması halindeki riski; döviz
kuru riski; her bir döviz cinsi itibariyle hesaplanacak net açık pozisyonların toplamının olu turdu u
riski gösterir. Sermaye yeterlili i tabanı hesaplamalarında tamamı indirilen kalemler için pozisyon
riski, kar ı taraf riski, yo unla ma riski ve döviz kuru riski hesaplanmaz. Bir kalemle ilgili olarak
hesaplanan risk kar ılıklarının toplamı, ilgili kalemin cari de erinden fazla olamaz.
(39)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Grup Aracı Kurumunun Genel Borçlanma Sınırına li kin Düzenlemeler
Grup aracı kurumunun, aracılık yüklenimi nedeniyle olu an borçları veya taahhütleri, takas
kurumlarına ve mü terilere olan borçları dahil, bilançoda yer alan tüm kısa ve uzun vadeli borçları
toplamı, sermaye yeterlili i tabanının 15 katını (ilgili tebli de belirtilen alım satım aracılı ı faaliyeti
için belirlenen asgari özsermaye tutarının 5 katı veya 10 katı özsermayeye sahip olan aracı kurumlar
için sırasıyla sermaye yeterlili i tabanının 20 veya 30 katını) a amaz.
Grup Aracı Kurumunun Likidite Yükümlülü üne li kin Düzenlemeler
Grup aracı kurumunun likidite yükümlülü ü, en az kısa vadeli borçları kadar ilgili tebli uyarınca
belirtilen ekilde hesaplanmı dönen varlık bulundurmasıdır.
Grup Finansal Kiralama ve Faktoring
Düzenlemeler
irketlerinin Fon Kullandırma Sınırlarına
li kin
lgili yönetmelik gere ince, finansal kiralama irketlerinin net finansal kiralama alacakları ve
kiracılardan di er alacakları toplamı tutarı ve faktoring irketlerinin fon kullandırımından kaynaklanan
alacaklarının toplam tutarı özkaynaklarının otuz katını geçemez.
Grup Bankaları, Finansal Kiralama ve Faktoring
Kar ılıklara li kin Düzenlemeler
irketlerinin Alacakları
çin Ayrılacak
Grup bankaları, finansal kiralama ve faktoring irketleri, ilgili yönetmelikleri gere ince, kredi, finansal
kiralama ve faktoring alacakları ve di er alacaklarından do mu veya do ması beklenen, ancak miktarı
kesin olarak belli olmayan zararlarını kar ılamak amacıyla ilgili yönetmelik ve tebli de belirlenen usul
ve esaslar çerçevesinde kar ılık ayırmak zorundadır.
Grup bankaları, finansal kiralama ve faktoring irketlerince,
a) Anapara, faiz veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren
doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen alacakların en az yüzde yirmisi (% 20)
oranında,
b) Anapara veya faizin ya da her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsilinin
gecikmesi yüz seksen günü geçen, ancak bir yılı geçmeyen alacakların en az yüzde ellisi (% 50)
oranında,
c) Ana paranın veya faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili
bir yıldan fazla gecikmi olan alacakların yüzde yüzü (% 100) oranında özel kar ılık ayrılır.
Grup bankaları, finansal kiralama ve faktoring irketleri, kredi, finansal kiralama ve faktoring
alacakları ve di er alacakları için, bunlara ili kin ödemelerin tahsilindeki gecikme belirtilen süreleri
geçmemi olsa dahi, borçlunun kredi de erlili i ve ilgili yönetmelik ve tebli de belirtilen di er
kriterleri dikkate almak suretiyle, (bankalar yukarıda belirtilen oranlarda, finansal kiralama ve
faktoring irketleri belirleyecekleri oranlarda) özel kar ılık ayırabilirler.
Grup bankaları, finansal kiralama ve faktoring irketleri, kredi, finansal kiralama ve faktoring
alacakları ve di er alacaklarına ili kin teminatları ilgili yönetmelik ve tebli de belirtilen dört gruba
sınıflandırarak izlemek zorundadır. Teminat tutarı sadece özel kar ılık tutarının hesaplanmasında,
a a ıda belirtilen oranlarda alacak tutarından yapılacak indirim olarak dikkate alınır:
(40)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı : % 100
kinci grup teminatların dikkate alınma oranı : % 75
Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : % 50
Dördüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : % 25
Grup bankaları, özel kar ılık ayrılmayan nakdi kredileri toplamının % 1’i ve teminat mektupları, aval
ve kefaletleri ile di er gayrinakdi kredileri toplamının % 0,2’si oranında genel kar ılık ayırırlar. Grup
finansal kiralama ve faktoring irketleri, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan
veya doksan günden daha az gecikme olan alacaklardan do ması beklenen ancak miktarı kesin olarak
belli olmayan zararların kar ılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir i lemle do rudan ilgili
olmaksızın kar ılık ayırabilirler.
Grup finansal kiralama ve faktoring irketleri, alacakları için ayrılacak kar ılıklara ili kin durumlarını,
yukarıda belirtilen hükümlere 1 Ocak 2008 tarihine kadar uygun hale getirmek zorundadır.
(41)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Kredi Riski
Kredi riski Grup’un ili ki içinde bulundu u kar ı tarafın, Grup ile yaptı ı sözle me gereklerine
uymayarak yükümlülü ünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden olu abilecek
risk ve zararları ifade eder.
Grup’un bankalarında Kredi Tahsis Bölümü ve Kredi zleme Bölümü kredi riskini yönetmekle sorumlu
olup, Grup’un finansal kiralama firmasında kredi risk izleme biriminin yanında finansal kiralama
alacaklarının risk takibini yapan birim bulunmaktadır.
Grup bankalarında kredi risklerinin firma ve grup bazında takibiyle ilgili olarak derecelendirme
sistemi uygulamaya sokulmu olup, üst yönetimin düzenli aralıklarla firma grup riskleri ile ilgili olarak
bilgilenmeleri sa lanmaktadır.
Grup bankalarında kredi tahsis prosedürü mü teri ve grup bazında, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
“Dahil olunan risk grubu ve mensuplara kredi kullandırma ko ulları” ba lıklı 50. maddesi hükmü
çerçevesinde tanımlanan kredi limitlerine uygun olarak yürütülmekte olup, limit ve kullandırım
durumları ç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümleri tarafından düzenli olarak izlenmektedir.
Yapılan vadeli i lem sözle meleri üzerinde kontrol limitleri bulunmakta olup bu tür araçlar için
üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan di er potansiyel risklerle birlikte
de erlendirilmektedir.
Vadeli i lemlerde hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma
indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerekti inde piyasalardan alınarak risk
kapatılmaktadır.
Yurtdı ında yürütülen kredilendirme i lemlerinde ilgili ülkelerin ülke riskleri ve piyasa ko ullarının
dikkate alındı ı yapı varolup bu özellikte riskler portföyde bulunmamaktadır. Grup’un, uluslararası
bankacılık piyasasındaki faaliyetleri de erlendirildi inde, uluslararası kredi riski yo unlu unun dü ük
oldu u dü ünülmektedir.
(42)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Nakdi ve gayrinakdi kredilerin sektör gruplarına göre da ılımı a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
Gayrinakdi
195.198
142.690
270.328
204.450
30.497
34.034
118.445
48.419
63.108
38.706
25.699
87.161
108.489
121.838
101.886
32.716
364.576
99.578
135.498
479.985
114.310
47.758
13.013
41.132
51.813
38.795
75.532
27.377
31.444
104.992
33.724
88.089
15.177
126.542
186.441
165.879
218.676
172.312
52.090
32.435
78.733
77.384
41.105
76.730
27.410
68.000
59.299
110.467
81.111
24.911
187.735
93.973
179.306
442.784
109.534
52.011
14.351
37.467
55.006
15.751
69.754
33.185
26.366
75.990
49.857
89.873
21.711
136.555
1.988.240
148.775
943
25.870
(27.473)
1.524.759
22.381
-
1.660.718
81.117
27.537
22.576
(21.101)
1.503.474
-
2.136.355
1.547.140
1.770.847
1.503.474
Tekstil
Finans
n aat
Yiyecek ve içecek
Dı ticaret
Turizm
Servis
Elektronik
Temel metal ürünleri ve i lenmi maddeler
Enerji
Tarım
Kimya endüstrisi
Demir-Çelik
Otomotiv endüstrisi
Üretim
Ka ıt üretimi ve yayıncılık
Di er
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Faiz reeskontları (*)
Takipteki krediler
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları
(*)
31 Aralık 2006
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Dövize endeksli kredilerin birikimli kur farklarını da içermektedir.
(43)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Likidite Riski
Likidite riski, nakit akı ındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkı larını tam olarak ve zamanında
kar ılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giri ine sahip olunamaması sonucu
olu an risktir.
Piyasa artları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde
kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski olu abilir. Faktoring
irketlerinde çeklerden kaynaklanan likidite riskini azaltmak amacıyla grup faktoring irketlerinde
firmaların verdi i çeklerin ödenebilirli ine önem verilmektedir. Grup bankalarında, likidite durumu
günlük olarak de erlendirilir. Haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında üç aylık nakit akım
projeksiyonları incelenir, buna göre alınacak pozisyonların büyüklü üne karar verilir. Likidite
sıkı ıklı ı durumunda izlenecek alternatif stratejiler de erlendirilir. Grubun Bankalararası Para
Piyasası, MKB, Takasbank Borsa Para Piyasası ve ikincil piyasadaki mevcut limitleri ve limit
bo lukları anlık olarak izlenir. Grup bilançosundaki vade riskine ili kin maksimum limitler Yönetim
Kurulu tarafından belirlenir.
A a ıdaki tablo Grubun, varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihinden vade tarihine kadar kalan
vadeleri baz alınarak hazırlanmı dökümünü göstermektedir.
1 Aya kadar
1 - 3 ay
65.632
163.104
106.898
891
440.117
47.393
3.542
2.084
29.013
858.674
248
474.459
60.045
5.313
2.170
208.252
750.487
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Borç kar ılıkları
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
Toplam pasifler
35.436
1.223.800
189.211
80.107
5.197
48.600
1.582.351
Net likidite (açı ı) / fazlası
31 Aralık 2006 itibarıyla
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Net likidite (açı ı) / fazlası
30 Eylül 2007 itibarıyla
Varlıklar
Nakit de erler ve TCMB bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Satı amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler ve ticari alacaklar
Toplam aktifler
6 ay – 1 yıl
1 yıl üzeri
27
12.561
6.024
587.049
2.388
7.891
329
616.269
28.535
29.110
379.353
13.657
410
1.421
452.486
80.599
125.488
255.377
24.223
685
23.267
72.637
1.665
7.822
309
592.072
65.632
163.131
106.898
122.834
160.622
2.136.355
109.826
54.626
4.993
685
23.267
72.637
1.665
7.822
238.995
3.269.988
54.195
241.675
40.997
2.306
12.283
4.780
216.311
572.547
23.031
62.515
7.769
93.315
12.982
470.117
942
320
484.361
54.051
4.625
58.676
89.631
1.501.488
189.211
707.787
2.306
26.191
9.405
265.231
2.791.250
(723.677)
177.940
522.954
(31.875)
533.396
478.738
1.052.787
1.674.485
(621.698)
721.631
416.582
305.049
536.943
88.922
448.021
358.787
308.750
50.037
530.659
277.884
252.775
3.200.807
2.766.623
434.184
(44)
3 - 6 ay
Toplam
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Kur Riski
Grup’un döviz kurlarında meydana gelebilecek de i iklikler nedeniyle maruz kalınabilinecek zarar
olasılı ını ifade etmekte olan kur riski, döviz pozisyonunun üst yönetimce yakından izlenmesi ve
onaylanmı limitler dahilinde pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir. Kur riski döviz/YTL ve
döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı risk yöntemi, metot ve araçları kullanılmaktadır. Grup,
döviz/döviz pozisyon risklerinden spot/vadeli arbitraj ve futures i lemleri ile korunmaktadır. Grup
bankalarında kur riskine esas sermaye yükümlülü ü hesaplanırken ilgili bankaların, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz i lemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin YTL kar ılıkları
itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak de erce büyük olan pozisyon sermaye
yükümlülü üne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülü ü hesaplanır.
Aktif, pasif ve bilanço dı ı yükümlülüklerin döviz cinslerine göre da ılımları a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2007 itibarıyla
Varlıklar
Nakit de erler ve TCMB bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Satı amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler ve ticari alacaklar
Toplam aktifler
YTL
ABD Doları
15.851
1.082
95.082
142.765
1.267.058
98.289
12.288
3.050
685
23.267
72.636
1.665
7.822
225.948
1.967.488
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Borç kar ılıkları
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
Toplam pasifler
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dı ı pozisyon
Türev finansal araçlar nominal tutarları
31 Aralık 2006 itibarıyla
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dı ı pozisyon
Avro
Di er
Toplam
6.817
154.475
1.788
27.498
17.857
557.101
1.755
16.336
343
1
5.781
789.752
42.759
4.298
105.110
254
297.848
5.042
26.002
1.575
7.263
490.151
205
3.276
14.348
4.740
25
3
22.597
65.632
163.131
106.898
122.834
160.622
2.136.355
109.826
54.626
4.993
685
23.267
72.637
1.665
7.822
238.995
3.269.988
86.956
664.234
189.211
109.038
21.310
9.405
245.790
1.325.944
641.544
(202.647)
(202.647)
2.675
549.512
535.065
13
10.385
1.097.650
(307.898)
322.867
322.867
284.130
56.693
1.260
4.192
8.599
354.874
135.277
(141.965)
(141.965)
3.612
6.991
1.046
676
457
12.782
9.815
(6.405)
(6.405)
89.631
1.501.488
189.211
707.787
2.306
26.191
9.405
265.231
2.791.250
478.738
(28.150)
(28.150)
1.696.991
1.196.354
500.637
(78.481)
1.029.982
1.235.142
(205.160)
212.944
457.600
325.393
132.207
(138.331)
16.234
9.734
6.500
(5.945)
3.200.807
2.766.623
434.184
(9.813)
(45)
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riski, Grubun faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ili kilendirilmi
borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip oldu u pozisyonuna ba lı olarak maruz kalabilece i
zarar ihtimalini ifade etmektedir.
Faiz oranı riski, varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması a amasında ortaya çıkan vade
uyu mazlı ından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların de i iminden,
ve verim e rilerinin eklinde ve e iminde meydana gelen beklenmedik de i imlerden kaynaklanır.
Faiz oranlarındaki de i ime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda
faiz oranı riskine maruz kalınır.
Grup faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır. Grup
yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Grubun faiz oranlarını
güncellemektedir.
A a ıdaki tablo Grubun, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihinden
yeniden fiyatlama tarihine kadar kalan vadeleri baz alınarak hazırlanmı dökümünü göstermektedir.
1 aya
kadar
1-3
ay
3-6
ay
30 Eylül 2007 itibarıyla
Varlıklar
Nakit de erler ve TCMB bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Satı amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler ve ticari alacaklar
Toplam aktifler
8.372
154.878
106.898
2.882
29.043
1.123.616
47.393
3.542
178
1.476.802
12.788
272.436
60.045
5.313
350.582
27
82.595
131.267
251.773
2.388
7.891
475.941
13.600
233.057
13.657
8
260.322
9.450
312
257.076
24.223
291.061
57.260
8.226
1.519
(1.603)
4.993
685
23.267
72.637
1.665
7.822
238.809
415.280
65.632
163.131
106.898
122.834
160.622
2.136.355
109.826
54.626
4.993
685
23.267
72.637
1.665
7.822
238.995
3.269.988
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Borç kar ılıkları
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
Toplam pasifler
35.435
1.100.271
189.211
104.304
5.053
1.434.274
54.195
241.675
40.087
2.306
1.111
339.374
23.031
434.173
457.204
12.982
118.026
131.008
11.197
11.197
1
123.529
26.191
9.405
259.067
418.193
89.631
1.501.488
189.211
707.787
2.306
26.191
9.405
265.231
2.791.250
Toplam faize duyarlı fazla/(açık)
42.528
11.208
18.737
129.314
279.864
(2.913)
478.738
31 Aralık 2006 itibarıyla
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Toplam faize duyarlı fazla/(açık)
1.635.780
1.897.870
(262.090)
459.734
217.681
242.053
333.888
87.845
246.043
258.307
109.216
149.091
187.473
46.874
140.599
325.625
407.137
(81.512)
3.200.807
2.766.623
434.184
(46)
6 ay - 1 yıl 1 - 5 yıl
Faizsiz
Toplam
GSD HOLD NG ANON M RKET
30 EYLÜL 2007 TAR H T BARIYLA
KONSOL DE ARA MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Piyasa Riski
Piyasa riski, Grup’un bilanço-içi ve bilanço-dı ı hesaplarda bulundurdu u varlık ve yükümlülükleri ile
ilgili faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle
ta ıdı ı potansiyel zarar riskini ifade eder.
Grup’un sahip oldu u pozisyondan dolayı maruz kaldı ı ve kalabilece i piyasa riski miktarı üst
yönetimce yakından izlenmektedir. Bu amaçla Grup bankalarında Piyasa Riski Komiteleri
olu turulmu olup, “Bankaların Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin
Yönetmelik” çerçevesinde kullanılan risk ölçüm modelleriyle piyasa riskleri ölçülerek düzenli
aralıklarla üst yönetime sunulmaktadır.
Ayrıca Grup bankalarında piyasa riski yaratabilecek alım/satım faaliyetlerinin kapsamı, alım/satım
faaliyetlerine konu ürünler, alım/satım i lemlerinin gerçekle tirilece i piyasalar ve alım/satım
i lemlerine ili kin limitler belirlenerek olu abilecek piyasa riski minimuma indirilmeye
çalı ılmaktadır.
44.6 F NANSAL ARAÇLARIN RAY Ç DE ERLER
Rayiç De er
Rayiç de er, bilgili ve istekli taraflar arasında muvazaasız i lemler sonucunda bir varlı ın alınıp
satılabilece i ya da bir yükümlülü ün yerine getirilebilece i tutardır.
Konsolide finansal tablolarda rayiç de eri ile gösterilmeyen, finansal aktif ve pasiflerin ta ınan ve
rayiç de er tablosu a a ıdaki gibidir:
Bilanço De eri
31 Aralık
2006
30 Eylül
2007
Rayiç De er
31 Aralık
2006
30 Eylül
2007
Finansal Aktifler
Krediler ve avanslar
Finansal kiralama alacakları
Toplam
2.136.355
54.626
2.190.981
1.770.847
50.736
1.821.583
2.130.696
54.777
2.185.473
1.766.195
50.139
1.816.334
Finansal Pasifler
Mü teri mevduatları
Alınan krediler
Toplam
1.501.488
707.787
2.209.275
1.337.733
762.015
2.099.748
1.501.488
708.754
2.210.242
1.336.621
763.918
2.100.539
Finansal araçların rayiç de erlerini belirlemede kullanılan metodlar ve öngörüler a a ıdaki gibidir:
- Nakit de erler, bankalardan alacaklar, banka plasmanları, mevduat munzam kar ılıkları, vadesiz
mevduat, repo yükümlülükleri ve faktoring alacakları/borçları gibi bilanço tarihine indirgenmi
de erleriyle izlenen bazı finansal aktif ve pasiflerin kısa vadeleri gözönünde bulunduruldu unda,
rayiç de erlerinin bilanço tarihine indirgenmi de erlerine yakın oldu u öngörülmektedir.
- Di er finansal enstrümanların rayiç de erleri iskonto edilmi nakit akım teknikleri veya benzer
özellikteki ba ka enstrümanların piyasa de erleri referans alınarak uygulanan metodlarla
hesaplanır.
(47)