Ek I Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Bağımsız Denetçi Raporu
Konsolide Finansal Durum Tablosu
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Ek: İlave Bilgiler Amerikan Doları’na Çevrim
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle
Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
7
8
10
32
1.683.888
84
1.762.706
585.190
1.177.516
755.233
160.584
427.720
4.790.215
1.690.264
165
1.499.021
446.221
1.052.800
669.859
92.154
304.992
4.256.455
4.271.948
131.613
9.062.163
4.388.068
214.845
-214.845
108.399
3.976.954
4.384.644
6.113.610
2.099.004
914.591
1.184.413
171.998
323.373
399.011
109.301
-109.301
78.423
6.813.426
2.421.750
4.465.299
1.644.144
754.833
889.311
287.806
264.141
276.556
Toplam duran varlıklar
17.791.838
16.360.846
TOPLAM VARLIKLAR
26.854.001
20.748.914
11
20
20
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
16
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
10
32
8
9
12
13
14
21
15
21
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle
Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Diğer finansal yükümlükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
18
18
1.312.025
1.756.739
15.435
857.444
9.913
847.531
12.255
122.218
31.312
90.906
834.097
818.247
731.490
59.124
680.484
39.287
641.197
807
110.692
22.369
88.323
354.411
4.910.213
2.755.255
9.538.763
-20.793
-20.793
88.386
65.563
22.823
468.960
469.123
6.451.142
13.184
7.616
-7.616
83.787
56.337
27.450
195.346
170.586
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
10.586.025
6.921.661
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
15.496.238
9.676.916
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.550.697
1.310.511
31
196.892
2.851.559
3.527.312
60.739
10.626.543
10.946
3.358.734
3.338.876
127.591
10.586.002
31
165.233
565.987
731.220
93.864
392.132
485.996
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
11.357.763
11.071.998
TOPLAM KAYNAKLAR
26.854.001
20.748.914
10
32
15
19
22
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
18
10
19
15
23
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
veya giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem net karı
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
Şahenk ailesi
Diğer
Toplam kontrol gücü olmayan paylar
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
24
25
Brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar
26
26
30
30
9
Esas faaliyet karı
10.372.853
(9.187.437)
8.644.506
(7.561.158)
1.185.416
1.083.348
(886.260)
(395.275)
410.062
(236.030)
946.800
1.024.713
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
27
27
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
28.333
(6.947)
1.046.099
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
28
29
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
316.648
(1.067.243)
(748.359)
(312.559)
409.251
(164.577)
755.625
1.022.729
15.358
(1.608)
1.036.479
81.815
(983.556)
295.504
134.738
(49.881)
(121.887)
(89.533)
161.498
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
123.736
206.703
Durdurulan faaliyetler dönem karı
--
--
123.736
206.703
31
62.997
25.665
37.332
60.739
123.736
79.112
17.250
61.862
127.591
206.703
37
0,07
0,15
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
15
15
DÖNEM KARI
Dönem karının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
- Şahenk ailesi
- Diğer
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (Tam TL)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
317.806
240.319
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar:
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı
gelirlere ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi etkisi
13
19
306.811
3.447
224.722
(2.424)
15
(16.030)
(6.483)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net
9
23.578
24.504
187.864
11.842
(295.527)
69.978
910
(9.961)
921
6.767
Kar ve zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar:
Yabancı para çevirim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya
sınıflandırma kazançları/kayıpları
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma
kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı
gelirlere ilişkin vergiler
- Cari vergi etkisi
- Ertelenmiş vergi etkisi
31
25.816
(89.996)
15
15
(5.163)
1.992
17.999
(1.354)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net
9
162.428
(299.842)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
505.670
(55.208)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
629.406
151.495
88.615
27.843
60.772
540.791
629.406
78.786
16.924
61.862
72.709
151.495
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
- Şahenk ailesi
- Diğer
Ana ortaklık payları
.
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların kontrol
gücü olmayan paylarındaki değişim
İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü
olmayan payların satın alınması
Müştereken kontrol edilen ortaklıklarda
hisse satışı
Transferler
Sermaye
Ödenmiş düzeltmesi
sermaye
farkları
856.027 1.510.464
Karşılıklı
iştirak Paylara
sermaye
ilişkin
düzeltmesi primler
(94.531) 167.384
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
Tanımlanmış
Maddi
fayda
duran
planları
varlıklar
yeniden
değer
ölçüm
artış fonu
kayıpları
1.101.531
(6.523)
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılacak
Satılmaya
hazır
Kardan
Yabancı
finansal Finansal
riskten
Ayrılan
para
varlıklar
çevirim değer artış korunma kısıtlanmış
fonu
fonu
yedekler
farkları
78.708
247.066 (18.834) 3.225.271
---
---
---
---
217.722
--
(2.219)
--
186.822
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
---
---
---
---
---
---
---
31 Aralık 2013 itibariyle bakiyeler
856.027
1.510.464
(94.531) 167.384
1.319.253
(8.742)
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
856.027
1.510.464
(94.531) 167.384
1.319.253
---
---
---
---
---
---
---
--
--
--
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların kontrol
gücü olmayan paylarındaki değişim
Bağlı ortaklıklarda hisse satışı
İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü
olmayan payların satın alınması (Dipnot 6)
Geçici olarak hesaplanan şerefiyenin
güncellenmesine ilişkin oluşan farklar
Sermaye arttırımları ve yeni kurulan bağlı
ortaklıkların sermayesine katılım
İş ortaklıklarının özkaynaklarında meydana
gelen değişiklikler (Dipnot 9)
Transferler
31 Aralık 2014 itibariyle bakiyeler
(372.099) (110.717)
---
Birikmiş karlar
Net
Geçmiş yıllar
dönem
karları/zararları karı zararı
2.990.663
744.003
Ana
ortaklığa
ait
özkaynaklar
Toplamı
10.801.229
Kontrol
gücü
olmayan Özkaynaklar
paylar
toplamı
397.679
11.198.908
468
--
25.141
(157.059)
127.591
--
72.709
(157.059)
78.786
(72.294)
151.495
(229.353)
--
--
(130.877)
--
(130.877)
27.719
(103.158)
--
--
--
--
--
--
54.106
54.106
---
---
(19.981)
152.976
19.981
591.027
---
---
---
265.530
(125.033) (129.551)
3.358.734
3.338.876
127.591
10.586.002
485.996
11.071.998
(8.742)
265.530
(125.033) (129.551)
3.358.734
3.338.876
127.591
10.586.002
485.996
11.071.998
268.416
--
(6.120)
--
24.243
--
140.635
--
20.997
--
(659)
(126.132)
32.540
(350.339)
60.739
--
540.791
(476.471)
88.615
(61.938)
629.406
(538.409)
---
3.652
(25.762)
---
19
--
1
--
51
--
-(1.033)
(32.758)
26.970
---
(29.035)
175
32.149
(470)
3.114
(295)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
99.622
99.622
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
7.222
7.222
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
80.024
80.024
---
---
---
---
---
---
---
---
---
-(379.351)
5.081
506.942
5.081
--
---
5.081
--
856.027
1.510.464
(94.531) 167.384
1.565.559
(14.862)
289.792
15.603 (108.503)
2.851.559
3.527.312
10.626.543
731.220
11.357.763
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
-(744.003)
-(127.591)
60.739
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Dönem karı
Dönem net karının mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri
Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Garanti karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer kayıpları
(kazançları) ile ilgili düzeltmeler
Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarındaki paylara ilişkin düzeltmeler
Bağlı ortaklık satış zararına ilişkin düzeltmeler
İştirak satış zararına ilişkin düzeltmeler
İlk satın alım esnasında muhasebeleştirilen gelirlere ilişkin düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar)
ile ilgili düzeltmeler
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net
Yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden
olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki artış azalış ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarından alınan temettüler
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in sermaye artışları için yapılan ödemeler
İş Ortaklığı ve iştirak alımından kaynaklanan nakit çıkışları
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in satışından kaynaklanan nakit girişleri
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen garanti giderleri
Şüpheli alacak tahsilatı
Vergi iadeleri/(ödemeleri)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından nakit çıkışları
İşletme faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları
B.Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin
nakit girişleri
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin
nakit çıkışları,net
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit
girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit
çıkışları
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirilen işlemler
Ödenen faizler
Ödenen temettüler
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit
akışları
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
123.736
206.703
5
267.192
(26.188)
20.534
59.908
7.338
(5.972)
239.174
198
18.469
68.323
(268)
56.405
5,12
15
9
27
27
6
(162.013)
171.768
(946.800)
2.719
460
(18.311)
(234.169)
(71.965)
(755.625)
--(23.097)
(24.565)
(9.435)
13,14
5
5,19.2
5
27
28,29
9
9
9
9
19.2
10
15.2
12
-305.804
(2.927)
618.380
15.435
(180.142)
72.308
(441.110)
(356.741)
(79.597)
132.630
(190.010)
(364.919)
(42.183)
(319.079)
(441.664)
127.883
(81.681)
(172.776)
1.460
(8.014)
(60.347)
3.584
(43.596)
2.287
(1.641.040)
(2.755.055)
159.016
(89.380)
(54.512)
37.993
(11.011)
(60.194)
9.344
(79.976)
77.804
(116.536)
(1.553.933)
77.397
6
--
(268.114)
(198.338)
125.962
89.546
(1.029.906)
(1.094.661)
(724.383)
(833.175)
4.458.055
3.114
(505.209)
(292.762)
2.816.636
(103.158)
(340.979)
(229.353)
3.663.198
2.143.146
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit
benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C)
(186.518)
(243.962)
D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri
üzerindeki etkisi
180.142
441.110
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış (A+B+C+D)
(6.376)
197.148
E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
7
1.690.264
1.493.116
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E)
7
1.683.888
1.690.264
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Konsolide finansal tablolara ait dipnotlar
Dipnot
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Açıklama
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi
Finansal risk yönetimi
Bölümlere göre raporlama
Bağlı ortaklık alımları
Nakit ve nakit benzeri değerler
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Ticari alacak ve borçlar
Stoklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Vergi
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri
Borçlanmalar
Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar
Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderler
Diğer duran varlıklar ve peşin ödenmiş giderler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Hasılat
Satışların maliyeti
Genel yönetim, satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler
Sermaye ve yedekler
İlişkili taraf açıklamaları
Finansal araçlar
Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar
Grup şirketleri
Raporlama tarihinden sonraki olaylar
Pay başına kazanç
Ek: İlave bilgi
7
Sayfa
8
17
51
53
57
66
80
80
81
85
87
87
90
92
99
104
105
106
107
110
110
111
111
111
111
112
113
113
113
114
115
117
119
127
128
130
131
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu
Doğuş Holding Anonim Şirketi (“Doğuş Holding” veya “Şirket”) 1975 yılında kurulmuş olup,
faaliyet konusu bankacılık ve finans, otomotiv, inşaat, turizm, medya, gayrimenkul, enerji ve
yeme-içme-eğlence gibi iş kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu
sağlamak ve yatırım yapmaktır. Doğuş Holding Türkiye’de tescil edilmiştir.
Doğuş Holding, Şahenk Ailesi’ne ait olup, bu aile tarafından yönetilmektedir. 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle, ana hissedarlar ve hisse sahiplik oranları 31 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Doğuş Holding’in tescilli adresi aşağıdaki gibidir:
Huzur Mahallesi
Maslak Ayazağa Caddesi, No: 2
34396 Sarıyer / İstanbul-Türkiye
31 Aralık 2014, Doğuş Holding’e ait 163 adet (31 Aralık 2013: 131) bağlı ortaklık (“Bağlı
Ortaklıklar”), 79 adet (31 Aralık 2013: 76) müşterek anlaşmalar (“Müşterek Anlaşmalar”) ve 17
adet (31 Aralık 2013: 14) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Doğuş
Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Doğuş Grubu’nun 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
ve aynı tarihte sona eren yıllık hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları Doğuş Holding ve
bağlı ortaklıkları ve Grup’un iştiraklerdeki ve müşterek anlaşmalardaki payını kapsamaktadır. Bu
dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Doğuş Holding Grup’a dahil tüm bağlı ortaklıklarda,
doğrudan veya dolaylı şekilde sahip olduğu diğer şirketler üzerinden ve/veya Şahenk Ailesi
tarafından kontrole tekabül eden ifa edilebilir oy hakkına sahip hisse senetleri vasıtasıyla hisse
senetlerini kontrol etmektedir.
Grup, ortaklıklar işletmektedir ve Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (“BBVA”), Volkswagen
AG, Volkswagen Financial Services AG, Audi AG, Dr.Ing.h.c. F.Porsche Aktiengesellshaft ,
Bentley Motors Limited, Seat SA, Scania CV AB, Fahrzeugwerk Bernard Krone GmbH, F.X.
Meiller Fahrzeug&Maschinenfabrik-GMBH&Co KG, Automobili Lamborghini S.p.A., Ingersoll
– Rand International LDT, Hyatt International Ltd., HMS International Hotel GMBH, Emporio
Armani, Gucci, Loro Piana, Hublot, Arnold&Son S.A., Porsche Design, Capritouch, Armani
Jeans, Giorgio Armani, Armani Junior, Bell and Ross, Crate and Barrel, M Missoni, HYT,
Döttling, Messika Group S.A, Soho House, CNBC, Condé Nast New Markets Eeurope/Africa
NC (“Vogue”), National Geographic Society (“NGNG Kids”), Curtco Robb Media LLC (“Robb
Report”), Armani Ristorante, Armani Caffe, Toms Deli, Tom Aikens Restaurant, Tom’s Kitchen,
Kitchenette, Zuma, Roka, Mezzaluna, Mezzaluna Express, Coya, Oblix ve La Petite Maison gibi
uluslararası tanınmış markalarla dağıtım, yönetim ve oy hakkı (imtiyaz) sözleşmelerine sahiptir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un çalışan sayısı yaklaşık olarak 40.738’dir (31 Aralık 2013:
32.667).
5 numaralı dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak Türkiye’de 8 ana
faaliyet bölümünde yapılanmıştır:






Bankacılık ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer (Enerji, Gayrimenkul, Yeme-İçme-Eğlence ve Diğer)
8
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
Doğuş Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları,
müşterek faaliyetler ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları
aşağıdaki gibidir:
1.1
Bankacılık ve finans bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (“Garanti Bankası”) altında konsolide
olup; daha sonra TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca Grup altında özkaynak yöntemiyle
değerlenmektedir.
İş ortaklıkları
G Netherlands B.V. (“G Netherlands”)
Garanti Bankası
Garanti Bank International NV (“GBI”)
Garanti Bank Moscow (“GB Moscow”)
Garanti Bank S.A.
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş. (“Garanti Bilişim”) (1)
Garanti Diversified Payment Rights Finance Company (“Garanti DPR”)
Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“GEHAŞ”)
Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Faktoring”)
Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Filo”) (1)
Garanti Finansal Kiralama A.Ş. (“Garanti Leasing”)
Garanti Hizmet Yönetimi Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. (“Garanti
Hizmet”) (2)
Garanti Holding B.V.
Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Garanti Konut”) (2)
Garanti Kültür A.Ş. (“Garanti Kültür”) (2)
Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. (“GÖSAŞ”) (2)
Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Garanti Portföy”)
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (“Garanti Yatırım”)
Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Garanti Yatırım Ortaklığı”)
Golden Clover Stichting Custody(2)
Motoractive IFN S.A. (“Motoractive”)
Ralfi IFN S.A. (“Ralfi”)
RPV Company
Stichting Safekeeping(2)
Trifoi Real Estate Company(2)
United Custodian(2)
İşletmenin faaliyeti
Finans
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bilgi teknolojileri hizmetleri
Seküritizasyon işlemleri için
özel amaçlı kuruluş
Hayat sigortası
Faktoring
Filo yönetimi
Finansal kiralama
Fon yönetimi ve operasyon
hizmeti
Holding şirketi
İpotekli konut pazarlaması
Şirketin
bulunduğu ülke
Hollanda
Türkiye
Hollanda
Rusya
Romanya
Türkiye
Türkiye
Kültürel aktiviteler
Kredi kartı operasyon
hizmetleri
Fon yönetimi
Aracılık ve yatırım bankacılığı
Portföy yönetimi
Takas ve saklama
Finansal kiralama
Tüketici finansmanı
Seküritizasyon işlemleri için
özel amaçlı kuruluş
Takas ve saklama
Gayrimenkul yatırım
Takas ve saklama
(1)
Bu şirketler Garanti Bankası’nın bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet göstermeyen bağlı ortaklıklarıdır.
Garanti Bankası’nın kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla
“bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir.
(2)
İlgili şirketlerin Grup’un finansal performansı göz önüne alındığında önemli miktarda faaliyeti bulunmadığı için
ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.
9
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Romanya
Romanya
Türkiye
Hollanda
Romanya
Hollanda
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.2
İnşaat bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş İnşaat”) altında, sonra Grup altında
konsolide edilmektedir.
1.3
Bağlı ortaklıklar
Ayson Geoteknik ve Deniz İnşaat A.Ş. (“Ayson”)
Ayson Sondaj Limited Ukraine (“Ayson Sondaj”)
Dogus Construction LLC
Doğus Maroc SARL
Doğuş EOOD
Doğuş İnşaat
Doğuş İnşaat Limited (Ukraine) (“Doğuş İnşaat Limited”)
Dogus Oman LLC
Teknik Mühendislik ve Müşavirlik A.Ş. (“Teknik Mühendislik”)
İşletmenin faaliyeti
Sondaj
Faaliyette olmayan şirket
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat mühendisliği
Müşterek faaliyetler
Doğuş Alarko YDA İnşaat (“Doğuş Alarko”)
Doğuş Gülsan Adi Ort. (“Kazakistan”)
Doğuş Gülsan Adi Ort. (“Kömürhan”)
Doğuş Polat Adi Ortaklığı (“Doğuş Polat”)
Doğuş YDA Adi Ortaklığı (“Doğuş YDA”)
Gülermak-Doğuş Adi Ortaklığı (“Gülermak Doğuş”)
Kazakhistan Joint Venture (“Doğuş Prestige”)
Yapı Merkezi-Doğuş-Yüksel-Yenigün-Belen Adi Ortaklığı
(“YMDYYB”)
İşletmenin faaliyeti
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Ukrayna
Katar
Fas
Bulgaristan
Türkiye
Ukrayna
Umman
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Kazakistan
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kazakistan
Türkiye
Otomotiv bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“DOAŞ”) altında, sonra Grup
altında konsolide edilmektedir.
Bağlı ortaklıklar
DOAŞ
Doğuş Auto Mısır JS
Doğuş Auto Mısır LLC
D-Auto Suisse SA
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Oto”)
D-Auto Limited Liability Company (“Doğuş Auto Iraq”)
Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Sigorta”)
İşletmenin faaliyeti
Otomotiv dağıtımı
Faaliyette olmayan şirket
Faaliyette olmayan şirket
Otomotiv perakende
Otomotiv perakende
Otomotiv perakende
Sigorta acentesi
İş ortaklıkları
Krone-Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Krone Doğuş”)
Meiller Doğuş Damper Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
(“Meiller Doğuş”)
TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Kuzey”)
TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Güney”)
TÜVTURK İstanbul Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK İstanbul”)
TÜV SÜD Doğuş Ekspertiz ve Danışmanlık Hizmetleri Limited
Şirketi (“TÜV SUD Doğuş Ekspertiz”)
İşletmenin faaliyeti
Üretim
Üretim
10
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Mısır
Mısır
İsviçre
Türkiye
Irak
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Taşıt muayene istasyonları
Türkiye
Taşıt muayene istasyonları
Türkiye
Taşıt muayene istasyonları
Türkiye
Değerleme hizmetleri
Türkiye
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.3
Otomotiv bölümündeki işletmeler (devamı)
İştirakler
Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“Leaseplan”)
LPD Holding A.Ş. (“LPD Holding”)
VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“VDF Faktoring”)
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“VDF Sigorta”)
VDF Servis Holding A.Ş. (“VDF Servis Holding”)
Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. (“VDF Tüketici”)
Yüce Auto A.Ş. (“Yüce Auto”)
1.4
İşletmenin faaliyeti
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralaması
Faktoring
Sigorta aracılığı
Holding şirketi
Tüketici finansmanı
Otomotiv dağıtımı
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Turizm bölümündeki işletmeler
Bağlı ortaklıklar
Alantur Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Alantur”)
Antur Turizm A.Ş. (“Antur”)
Arena Otel Lokanta ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve
Turizm Yatırım A.Ş. (“Arena”) (eski adıyla, Arena
Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.)
Anadolu Göcek Marina Turizm Yatırımları A.Ş.
(“D Marin Göcek”)
Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş. (“Argos in
Cappadocia”)
BMK Turizm ve Otelcilik Hizmetleri A.Ş. (“BMK”)
D Otel Göcek Turizm Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş.
(“D Otel Göcek”)
D Otel Marmaris Turizm İşletmeciliği Ticaret ve Sanayi
A.Ş. (“D Otel”)
D Saat ve Mücevherat Ticaret A.Ş. (“D Saat”)
Dogus Avenue BV (“Doğuş Avenue BV”)
Doğuş Avenue Dış Ticaret (“Doğuş Avenue”)
Dogus Avenue Holding Coop U.A. (“Doğuş Avenue Coop”)
Dogus Avenue LLC (“Dogus Avenue LLC”)
Doğuş Dalaman Marina İşletmeciliği Turizm Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Dalaman”) (1)
Doğuş Didim Marina İşletmeleri ve Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Didim”)
Doğuş Hoteli d.o.o.
Doğuş Montenegro Investments Holding Coöperatief U.A.
Doğuş Montenegro Investments Holding B.V.
Doğuş Marina Hoteli d.o.o. (“Doğuş Marina Hoteli”)
Dogus Marine Croatia d.o.o. (“Doğuş Marine”)
D Marina İşletmeciliği Turizm ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.
(“D Marina”)
D Marine Investments Holding Coöperatief U.A.
D Marine Investments Holding B.V.
11
İşletmenin faaliyeti
Konaklama
Konaklama ve seyahat
acentesi
Konaklama, giyim ve kafe
işletmeciliği
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Marina operasyonu
Türkiye
Konaklama
Türkiye
Konaklama
Konaklama
Türkiye
Türkiye
Konaklama
Türkiye
Lüks saat markalarının
perakende satışı ve
dağıtımı
Yatırım şirketi
Perakende satış
Yatırım şirketi
Perakende satış
Faaliyette olmayan şirket
Türkiye
Marina operasyonu
Otel işletmeciliği ve yatırımı
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Otel işletmeciliği
Yatırım şirketi
Marina yönetimi
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Hollanda
Türkiye
Hollanda
Rusya
Türkiye
Türkiye
Hırvatistan
Hollanda
Hollanda
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.4
Turizm bölümündeki işletmeler (devamı)
Bağlı ortaklıklar
D Otel Bodrum Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş.
(“D Otel Bodrum)
Doğuş Hoteli Sibenik d.o.o. (“Doğuş Hoteli Sibenik”)
Doğuş Razvitak I Upravljanje d.o.o. (“Doğuş Razvitak”)
Doğuş Otel İşletmeciliği ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.
(“Doğuş Otel İşletmeciliği”)
Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş. (“Doğuş
Otel”) (eski adıyla Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm
İşletme A.Ş.)
Doğuş Perakende Satış, Giyim ve Aksesuar Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Perakende”)
Doğuş Turgutreis Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Turgutreis”)
Dogus Upravljanje d.o.o (“Sibenik Upravljanje”)
Garanti Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Garanti Turizm”)
Göktrans Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Göktrans Turizm”)
Marina Borik d.o.o (“Marina Borik”)
Marina Dalmacija d.o.o (“Marina Dalmacija”)
Marina Sibenik d.o.o. (“Marina Sibenik”)
MK Holding A.Ş. (“MK Holding”)
MK Mykonos Hotel Company SA. (“MK Mykonos”)
Panther Marina Limited (“Panther Marina”)
Tenos d.o.o. (“Tenos”)
Tenos Turizam d.o.o (“Tenos Turizam”)
Şahintur Şahinler Otelcilik Turizm Yatırım İşletmeciliği
A.Ş. (“Şahintur”)
Villa Dubrovnik d.d.
Voyager Mediterranean Turizm Endüstrisi ve Ticareti
A.Ş. (“Voyager”)
İş ortaklıkları
Acropolis S.P.A
Corpera Turizm Yatırımları A.Ş. (“Corpera”)
Gouvia Marina S.A.
Lamda Dogus Holding and Development of Marinas S.A.
(“Lamda Dogus”)
Lamda Flisvos Holding (“Lamda Flisvos”)
Lamda Flisvos Marina (“Lamda Marina”)
Lefkas Marina S.A.
K&G Medmarinas Management S.A.
Zea Marina S.A.
(1)
İşletmenin faaliyeti
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği,
konaklama
Otel işletmeciliği ve
yatırımı
Faaliyette olmayan şirket
Otel işletmeciliği
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Yatırım şirketi
Türkiye
Perakende satış hizmeti
Türkiye
Marina operasyonu
Türkiye
Faaliyette olmayan şirket
Konaklama
Konaklama
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Yatırım şirketi
Marina yönetimi
Marina operasyonu
Yatırım şirketi
Konaklama
Konaklama
Konaklama
Konaklama
İşletmenin faaliyeti
Konaklama
Konaklama
Marina operasyonu
Marina yönetimi
Marina yönetimi
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Marina yönetimi
Marina operasyonu
Hırvatistan
Türkiye
Türkiye
Hırvatistan
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Yunanistan
İngiliz Virgin
Adaları
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Hırvatistan
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
İtalya
Türkiye
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Doğuş Dalaman Türkiye’nin Akdeniz kıyılarındaki bölgede yat marinaları inşa etmek ve işletmek için kurulmuştur.
Fakat Doğuş Dalaman faaliyete henüz başlamamıştır ve bu nedenle faaliyette olmayan şirket olarak belirtilmiştir.
12
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.5
Medya bölümündeki işletmeler
Bağlı ortaklıklar
A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş. (“A Yapım”)
Doğuş Media Group GmbH (“Doğuş Media”)
Doğuş Video ve Dijital Yayıncılık A.Ş. (“Doğuş Video”)
Doğuş Yayın Grubu A.Ş. (“Doğuş Yayın Grubu”)
Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Enformasyon”)
E Elektronik Bahis Oyunları A.Ş. (“E Elektronik”)
HD Yayıncılık ve Medya Hizmetleri A.Ş. (“HD Yayıncılık”)
Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Star TV”)
Kral Pop Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.
(“Kral Pop Avrupa”)
Kral TV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Kral TV
Radyo”)
Kral Pop Medya Hizmetleri A.Ş. (“Kral Pop”)
NTV Batı Medya Hizmetleri A.Ş. (“NTV Batı”)
NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“NTV Radyo”)
Sportif Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Sportif Radyo”)
Star Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Star
Avrupa”)
Uydu Dijital İnternet Teknolojileri A.Ş. (“Uydu Dijital”)
Yonca Radyo ve TV Yayıncılık A.Ş. (“Yonca Radyo”)
İştirakler
World Wide Entertainment Medya Ticaret A.Ş. (“World Wide”)
1.6
İşletmenin faaliyeti
Medya
Medya
Sosyal ağ siteleri ve dijital
oyunları üretmek
Medya
Medya
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bahis
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Medya
Türkiye
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Medya
Medya
İşletmenin faaliyeti
Medya
Türkiye
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
İşletmenin faaliyeti
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Gayrimenkul geliştirme
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Diğer bölümündeki işletmeler
Bağlı ortaklıklar
Ad Yiyecek İçecek Ticari Sanayi A.Ş. (“AD Yiyecek”)
Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Afiyet Olsun”)
A.L.E. Gıda Turizm ve Ticaret A.Ş. (“A.L.E. Gıda”)
Alperen Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Alperen”)
Altınhan Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Altınhan”)
Aresta Gıda Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Aresta”)
Arjantin Et Ürünleri Gıda Lokantacılık Turizm Ticaret A.Ş.
(“Arjantin Et”)
Ataşehir Restoran İşletmeleri Gıda Turizm Ticaret A.Ş.
(“Ataşehir Restoran”)
Bal Turizm ve Gıda Pazarlama A.Ş. (“Bal Turizm”)
Başkent Yiyecek İçecek A.Ş. (“Başkent”)
Büke Turizm ve Lokantacılık Ticaret A.Ş. (“Büke Turizm”)
Bomonti Kültür ve Eğlence Merkezi Yönetimi A.Ş. (“Bomonti”)
Çankaya Grup Lokantacılık Gıda Turizm A.Ş. (“Çankaya Grup”)
Çukurambar Lokantacılık Gıda Turizm A.Ş.
(“Çukurambar Lokanta”)
D Eğlence Bar Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş.
(“D Eğlence”)
D Enerji Üretim ve Yatırım A.Ş. (“D Enerji”)
D Et ve Et Ürünleri Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.(“D Et”)
13
Restoran kuruluşu
Türkiye
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Eğlence ve organizasyon
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Enerji
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.6
Diğer bölümündeki işletmeler (devamı)
Bağlı ortaklıklar
D Koruma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“D Koruma”)
Dafne Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.
(“Dafne Yayıncılık”)
Darüşşafaka Sportif Yatırımlar ve Ticaret A.Ş.
(“Darüşşafaka Sportif”)
Doğuş Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri
A.Ş. (“Doğuş Arge”)
Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
(“Doğuş Bilgi İşlem”)
Doğuş Cennet Koyu Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Cennet Koyu”)
Doğuş Enerji Toptan Elektrik Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Enerji Toptan”)
Doğuş Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji”)
Doğuş Finance Ukraine
Doğuş Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş.
(“Doğuş Gayrimenkul”)
Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş GYO”)
Doğuş International Limited (“Doğuş International”)
Dogus Management Services Limited (“Dogus Management”)
Doğuş Nakliyat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Nakliyat”)
Doğuş SA
Doğuş Sağlıklı Yaşam ve Danışmanlık Hizmetleri
Ticaret A.Ş. (“Doğuş Sağlıklı Yaşam”)
Doğuş Spor Kompleksi Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Spor”)
Doğuş Sportif Faaliyetler A.Ş. (“Doğuş Sportif”)
Doğuş Tarımsal Projeler Araştırma Geliştirme A.Ş.
(“Doğuş Tarım”)
Doğuş Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Telekom”)
Doğuş Turizm Sağlık Yatırımları ve İşletmeciliği
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turizm”)
Doğuş Varlık Kiralama A.Ş. (“Doğuş Varlık”)
Doğuş Müşteri Sistemleri A.Ş. (“DMS”) (eski adıyla, Doğuş
Yeni İnternet Reklam Pazarlama ve Turizm Hizmetleri A.Ş.)
Doors Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Doors Akademi”)
Doors Holding A.Ş. (“Doors Holding”)
Doors Uluslararası Yönetim Danışmanlığı Ticaret A.Ş.
(“Doors Uluslararası Yönetim”)
Dream International B.V.
Dream International Coöperatif U.A.
Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Etiler
Turistik”)
Genoto Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Genoto”)
Günaydın Et Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Günaydın Et”)
Günaydın Et Şarküteri Ürünleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Günaydın Et Şarküteri”)
14
İşletmenin faaliyeti
Güvenlik ve koruma
hizmetleri
Restoran ve yemek
hizmetleri
Spor hizmetleri
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Yatırım şirketi
Türkiye
Yazılım geliştirme
Türkiye
Faaliyette olmayan şirket
Türkiye
Elektrik enerjisi alım ve
satımı
Elektrik üretim
Faaliyette olmayan şirket
Gayrimenkul geliştirme
Türkiye
Gayrimenkul yatırım
fonu
İnşaat ekipmanları
İşletme ve finansal
yatırımlar
Faaliyette olmayan şirket
Faaliyette olmayan şirket
Sağlık danışmanlığı
Türkiye
Ukrayna
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Dubai/B.A.E.
Türkiye
İsviçre
Türkiye
Spor hizmetleri
Spor hizmetleri
Tarımsal araştırma ve
geliştirme faaliyetleri
Faaliyette olmayan şirket
Gayrimenkul geliştirme
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyette olmayan şirket
Online pazarlama ve
reklamcılık
Akademi
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Holding şirketi
Faaliyette olmayan şirket
Türkiye
Türkiye
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Restoran ve kafe
kuruluş ve işletmeciliği
Faaliyette olmayan şirket
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.6
Diğer bölümündeki işletmeler (devamı)
Bağlı ortaklıklar
Günaydın İdealtepe Gurme Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Günaydın İdealtepe”)
Günaydın İstanbul Merkez Gıda Turizm Ticaret A.Ş.
(“Günaydın İstanbul”)
Havana Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.
(“Havana Yayıncılık”)
Havana International B.V.
Havana International Coöperatif U.A.
Havana Doors Restaurant Management Ltd (“Havana Doors”)
İstinye Park Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş.
(“İstinye Park Gayrimenkul”)
Kadıköy Tepe Restoran Gıda Turizm Tic.A.Ş. (“Kadıköy Tepe”)
Kivahan Turizm Ticaret A.Ş. (“Kivahan”)
Köprü Restoran İşletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Köprü”)
Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Körfez Hava”)
Lacivert Turizm A.Ş. (“Lacivert”)
London Doors Restaurant Group Ltd
Mezzaluna Gıda İşletmecilik San. ve Ti. A.Ş. (“Mezzaluna”)
Meto Turizm İşletmeciliği ve Tasarım Dekorasyon Ticaret
A.Ş. (“Meto Turizm”)
Nahita Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“Nahita”)
Nusret Limited
Nusret Restaurant L.L.C. (“Nusret Dubai”)
Oran Gurme Et Lokantacılık Gıda Turizm Ticaret A.Ş.
(“Oran Gurme”)
Popülist Yiyecek İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Popülist”)
Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif Arena”)
Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”)
Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”)
Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Itsumi”)
Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnş. Emlak ve Tic.A.Ş.
(“Sait”)
Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. (“Salıpazarı”)
Sititur Turizm Yatırım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Sititur”)
Soya Restoran İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. (“Soya”)
Tag Restaurants Holdings Ltd
Tansaş Gıda ve Sanayi Turizm A.Ş. (“Tansaş Gıda”)
The Tom Aikens Group Ltd
Tiendes Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Tiendes”)
Tom Aikens Ltd
Tom's Kitchen Ltd
Well Body Holding B.V.
Well Body Holding Coöperatief U.A.
Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Tic.A.Ş. (“Vitapark”)
15
İşletmenin faaliyeti
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Restoran, yiyecek ve
içecek üretimi
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Restoran kuruluşu
Alışveriş merkezi
yönetimi
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Hava taşımacılığı
Restoran kuruluşu
Yatırım şirketi
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Dubai/B.A.E.
Dubai/B.A.E.
Türkiye
Restoran kuruluşu
Eğlence ve organizasyon
Eğlence ve organizasyon
Eğlence ve organizasyon
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Gayrimenkul geliştirme
Faaliyette olmayan şirket
Türkiye
Türkiye
Restoran kuruluşu
Yatırım şirketi
Faaliyette olmayan şirket
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Golf tesisi
Türkiye
İngiltere
Türkiye
İngiltere
Türkiye
İngiltere
İngiltere
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
1
Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
1.6
Diğer bölümündeki işletmeler (devamı)
İş ortaklıkları
Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (“Aslancık”)
Azumi Limited
İşletmenin faaliyeti
Elektrik üretimi
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Boğaziçi Borsa Lokantacılık İşl. San. ve Tic. A.Ş. (“Borsa”)
Restoran kuruluşu
Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boyabat”)
Elektrik üretimi
Darphane Lokantaları İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Darphane”) Restoran kuruluşu
Doğuş Planet Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş.
E-ticaret
(“Doğuş Planet”)
Doğuş SK Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş
Girişim sermayesi
SK Girişim”)
Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. (“Ege Turizm”)
Gayrimenkul geliştirme
Spor akademileri kuruluş
IMG Doğuş Spor Moda ve Medya Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.
ve yönetimi
(“IMG Doğuş Spor”)
Restoran ve otel
Kanlıca Turizm Sanayi A.Ş. (“Kanlıca Turizm”)
LPM İstanbul Restoran İşl. ve Yatırım A.Ş. (“LPM İstanbul”)
Restoran kuruluşu
Mora Turizm Otelcilik Restaurant İşl. San. ve Tic. A.Ş. (“Mora”) Restoran kuruluşu
Masa Restaurant Grup İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Masa”)
Restoran kuruluşu
Orta Konak Gayrimenkul Yat. Yön. ve Tur. A.Ş. (“Orta Konak”) Gayrimenkul geliştirme
Robata Rest Ltd
Restoran kuruluşu
Roka Mayfair Ltd
Restoran kuruluşu
Roka Aldwych Ltd
Restoran kuruluşu
Taddeo Trading Ltd
Yatırım şirketi
Taraneete International Ltd
Restoran
Time Result International Ltd
Restoran kuruluşu
Turnwise Enterprices Ltd
Restoran kuruluşu
Wildfire Entertainment Ltd
Restoran kuruluşu
Zuma Bangkok Ltd
Restoran kuruluşu
Zuma Club Llc
Restoran kuruluşu
Zuma Japanese Restaurant Inc.
Yatırım şirketi
Zuma Japanese Restaurant Miami Llc
Restoran kuruluşu
Zuma NY LLC
Restoran kuruluşu
Zuma Restaurant LLC Abu Dhabi (“Abu Dhabi”)
Restoran kuruluşu
Zuma Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Zuma Turizm”) Restoran kuruluşu
Zuma USA Inc
Yatırım şirketi
İştirakler
Altın Mecralar İnteraktif Medya ve Pazarlama ve Teknoloji
Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi (“Altın Mecralar”)
Coya Dubai
Coya London
Coya Restaurants LLC (“Coya Miami”)
Euromessage Deutschland GmbH (“Euromessage Deutschland”)
Hedef Medya Tanıtım Interaktif Medya Pazarlama A.Ş. (“Hedef
Medya”)
İstinye Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“İstinye Yönetim Hizmetleri”)
Portakal Yazılım Danışmanlık Reklamcılık ve Yayıncılık San. ve
Tic A.Ş. (“Portakal Yazılım”)
Reidin FZ-LLC (“Reidin”)
16
İşletmenin faaliyeti
Elektronik posta
pazarlama
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Elektronik posta
pazarlama
Elektronik posta
pazarlama
Alışveriş merkezi
yönetimi
Elektronik pazarlama
Gayrimenkul araştırma
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
İngiltere
İngiltere
Tayland
Hong Kong
Hong Kong
İngiltere
İngiltere
Tayland
B.A.E.
Amerika
Amerika
Amerika
B.A.E.
Türkiye
Amerika
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
B.A.E.
İngiltere
Amerika
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
B.A.E
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar
2.1
Sunuma ilişkin esaslar
(a)
Finansal tabloların hazırlanış şekli
Doğuş Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları, müşterek
faaliyetleri ve İştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk
Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Garanti Bankası ve finansal iştirakleri ve bağlı ortaklıkları
için Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” hükümlerini ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeleri ile Bankacılık
Kanunu’nu, sigortacılık faaliyetleri için Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı uyarınca geçerli
olan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan
Tek Düzen Hesap Planı, halka açık olan şirketler için ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”)
13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 nolu “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak belirlenen
muhasebe prensiplerini kullanmaktadır.
Grup’un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul
görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve
yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na
(“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal
Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
(b)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Grup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına
son vermiştir.
(c)
Ölçüm esasları
Konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen konsolide finansal durum tablosundaki önemli
kalemler hariç olmak üzere, 31 Aralık 2004’te sona eren enflasyon etkilerinden arındırılmış tarihi
maliyet temeline göre hazırlanmıştır:
 türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir,
 satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir,
 gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen türev olmayan finansal araçlar
gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir,
 yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir,
 belirli maddi duran varlık sınıfları gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir.
Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 3 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(d)
Geçerli para birimi ve raporlama para birimi
İlişikteki konsolide finansal tablolar Doğuş Holding’in geçerli para birimi olan TL cinsinden
sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe bin TL olarak sunulmuştur.
17
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.1
Sunuma ilişkin esaslar (devamı)
(e)
Karşılaştırmalı bilgiler
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup’un finansal performansını doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtabilmek için karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
Çeşitli karşılaştırmalı tutarlar cari yıl sunumu ile uyumlu olması için aşağıda özetlenen
sınıflamalara tabi tutulmuştur.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle önceden diğer uzun vadeli yükümlülükler hesabında sunulan
27.332 bin TL tutarındaki uzun vadeli karşılıklar, diğer uzun vadeli karşılıklar hesabına
sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un bağlı ortaklığı DOAŞ’ın tanımlanmış fayda planlarına ilişkin
değerleme farklarının muhasebeleştirilmesine ve Grup’un iş ortaklıklığı Garanti Bankası’nın yurt dışı
işletmelerdeki yatırımlarının yabancı para değerleme farklarına ilişkin olarak, toplam özkaynaklarda
bir değişikliğe sebep vermeyecek şekilde sınıflama yapılmıştır. Bu sınıflamalar sonucunda Grup’un
kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler, kar veya
zarardan yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler, geçmiş yıllar karları ve
özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından payları 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
sırasıyla 6.523 bin TL azalmış, 47.360 bin TL artmış, 24.873 bin TL ve 15.964 bin TL azalmıştır.
2.2
TMS’ye uygunluk beyanı
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca bağımsız denetime tabi olan şirketlerden, KGK
tarafından 26 Ağustos 2014 tarihinde ve 29100 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 26 sayılı Kurul
Kararı uyarınca TMS uygulama kapsamı dışında kalan kurum, kuruluş ve işletmeler finansal
tablolarını KGK tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan TMS’ye ya da Maliye Bakanlığı
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri’ne
(“MSUGT”) uygun olarak hazırlayabilirler. Bu kapsamda, Grup yönetimi geçmiş dönem
konsolide finansal tablolarında olduğu gibi 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarının
TMS’ye uygun olarak hazırlanmasını tercih etmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS’ye göre hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan
oluşmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Doğuş Holding yönetimi tarafından 31 Mart 2015 tarihinde
onaylanmıştır. Doğuş Holding Genel Kurul’u ve diğer yetkili kurumlar konsolide finansal
tabloların yayımı sonrasında, konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Aşağıda açıklanan muhasebe politikaları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sunulan tüm
dönemlerde ve Grup’un tüm şirketleri tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır.
(a)
Konsolidasyon esasları
İlişikteki konsolide finansal tablolar, ana şirket Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının, müşterek
anlaşmalarının ve iştiraklerinin hesaplarını aşağıdaki kısımlarda belirtilen şekilde yansıtmaktadır.
Konsolidasyona dahil olan şirketlerin finansal tabloları konsolide finansal tablolarla aynı tarih
itibariyle hazırlanmıştır.
18
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(i)
İşletme birleşmeleri
Grup işletme birleşmelerini, kontrolün Grup’a transfer olduğu zaman satın alma yöntemi
kullanarak muhasebeleştirir (bakınız (a)(iii)). Satın almada transfer edilen bedel genel olarak satın
alınan tanımlanabilir net varlıklarda olduğu gibi gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir.
Ortaya çıkan şerefiye yıllık olarak değer düşüklüğü için test edilir (bakınız (ı)(ii)). Pazarlıklı satın
almadan ortaya çıkan kazanç veya kayıp hemen kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşletme
birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı, borçlanma senetleri veya hisse senedine dayalı
menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri tahakkuk ettiğinde
giderleştirilir.
Satın alma bedeli; var olan ilişkilerin kurulmasıyla ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genelde kar
veya zararda muhasebeleştirilir.
Koşullu bedel borcu satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara alınır. Eğer koşullu
bedel özkaynak kalemi olarak sınıflanmışsa tekrar değerlenmez ve yerine getirildiğinde
özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aksi takdirde, koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde
sonradan meydana gelen değişimler kar veya zararda kayıtlara alınır.
(ii)
Kontrol gücü olmayan paylar
Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın satın alınma tarihindeki net
varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup’un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler,
özkaynağa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir.
(iii)
Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi
değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu
getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda
yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide
finansal tablolara kontrolün oluştuğu tarihten kontrolün ortadan kalktığı tarihe kadar dahil
edilmiştir.
19
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(iii)
Bağlı ortaklıklar (devamı)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkları ve bu ortaklıkların sermaye yapısını
göstermektedir:
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
A Yapım
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
AD Yiyecek
60,00
--
--
--
60,00
--
60,00
--
A.L.E. Gıda
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Afiyet Olsun
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Alantur
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,82
99,82
Altınhan
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Alperen
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Antur
99,99
99,99
--
--
99,99
99,99
99,82
99,82
Arena
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,03
99,04
Aresta
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
59,97
59,95
Argos in Cappadocia
80,00
--
--
--
80,00
--
80,00
--
Arjantin Et
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
Ataşehir Restoran
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
Ayson
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Ayson Sondaj
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
70,00
70,00
Bal Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Başkent
100,00
--
--
--
100,00
--
59,97
--
BMK (1)
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
60,00
60,00
Bomonti
100,00
--
--
--
100,00
--
90,20
--
Büke Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Çankaya Grup
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
Çukurambar Lokanta
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
D-Auto Suisse SA
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,00
72,12
D Eğlence
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Enerji
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
D Et
D Koruma
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Marina
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Marin Göcek
D Marine Investment
Holding B.V.
D Marine Investment
Holding Coöperatief U.A
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,99
D Otel
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Otel Bodrum
D Otel Göcek
100,00
100,00
100,00
100,00
---
---
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
99,78
99,97
99,73
D Saat
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Dafne Yayıncılık
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
--
99,59
--
0,41
--
100,00
--
99,33
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Datmar
Darüşşafaka Sportif
20
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(iii)
Bağlı ortaklıklar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
DMS
DOAŞ
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
Etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
75,20
74,32
--
--
75,20
74,32
73,00
72,11
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
92,72
92,72
7,28
7,28
100,00
100,00
92,72
92,72
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,01
72,12
99,00
99,00
--
--
99,00
99,00
72,28
71,40
Doğuş Auto Iraq
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,00
72,11
Dogus Avenue BV
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,12
98,12
Dogus Avenue Coop
98,12
98,12
--
--
98,12
98,12
98,12
98,12
Dogus Avenue LLC
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,12
98,12
99,39
51,00
--
--
99,39
51,00
99,39
51,00
87,17
Dogus Marine
Doğuş Arge
Doğuş Auto Mısr JS
Doğuş Auto Mısr LLC
Dogus Avenue
Doğuş Bilgi İşlem
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
87,58
Doğuş Cennet Koyu
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Dogus Construction LLC
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
49,00
49,00
Doğuş Dalaman
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Didim
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,65
100,00
Doğuş Enerji
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Enerji Toptan
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,98
99,97
Doğuş EOOD
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
99,00
99,00
--
--
99,00
99,00
99,00
99,00
93,34
Doğuş Finance Ukraine
Doğuş GYO
97,97
95,06
--
1,46
97,97
96,51
96,25
Doğuş Gayrimenkul
100,00
97,52
--
2,48
100,00
100,00
100,00
97,52
Doğuş Hoteli d.o.o.
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Hoteli Sibenik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş İnşaat
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş İnşaat Limited
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş International
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
92,72
92,72
Doğuş Management
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Marina Hoteli
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğus Maroc SARL
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Media
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Dogus Montenegro B.V.
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
Dogus Montenegro
Coöperatif U.A.
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
Doğuş Nakliyat
90,50
90,50
--
--
90,50
90,50
90,46
90,46
Dogus Oman LLC
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Doğuş Otel İşletmeciliği
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,77
99,76
Doğuş Otel Yatırımları
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Oto Pazarlama
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,02
73,17
Doğuş Perakende
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Razvitak
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Sağlıklı Yaşam
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
21
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(iii)
Bağlı ortaklıklar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Doğuş SA
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
Etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
95,30
95,30
Doğuş Sigorta
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
88,66
88,29
Doğuş Spor
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Sportif
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Tarım
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Telekom
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Turgutreis
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,28
98,27
Doğuş Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Varlık
100,00
--
--
--
100,00
--
100,00
--
Doğuş Video
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,95
Doğuş Yayın Grubu
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Doors Akademi
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Doors Holding
Doors Uluslararası
Yönetim
Dream International B.V.
Dream International
Coöperatif U.A.
74,25
74,25
--
--
74,25
74,25
74,25
74,25
100,00
100,00
100,00
100,00
---
---
100,00
100,00
100,00
100,00
74,25
100,00
74,25
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
E Elektronik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Enformasyon
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Etiler Turizm
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Garanti Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,22
98,81
Genoto
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Göktrans Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,77
99,76
Günaydın Et Sanayi
70,00
--
--
--
70,00
--
70,00
--
Günaydın Et Şarküteri
70,00
--
--
--
70,00
--
70,00
--
Günaydın İdealtepe
70,00
--
--
--
70,00
--
70,00
---
Günaydın İstanbul
70,00
--
--
--
70,00
--
70,00
Havana Doors
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
Havana Yayıncılık
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Havana International B.V.
Havana International
Coöperatif U.A.
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
HD Yayıncılık
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
İstinye Park Gayrimenkul
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Itsumi
Kadıköy Tepe
Kivahan
Köprü
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
50,96
50,96
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,96
50,96
Körfez Hava
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Kral Pop
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Kral Pop Avrupa
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
22
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(iii)
Bağlı ortaklıklar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Kral TV Radyo
Lacivert
London Doors
Restaurant Group
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
2014
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
79,00
79,00
--
--
79,00
79,00
58,66
58,66
Marina Borik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Marina Dalmacija
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Marina Sibenik
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
Meto Turizm
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Mezzaluna
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
MK Holding
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
MK Mykonos
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
Nahita
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
NTV Batı
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
NTV Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Nusret Dubai
49,00
--
--
--
49,00
--
24,99
--
Nusret Limited
100,00
--
--
--
100,00
--
51,00
--
Oran Gurme
100,00
--
--
--
100,00
--
70,00
--
Panther Marina
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
Populist
60,00
--
--
--
60,00
--
60,00
--
Pozitif Arena
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Pozitif Müzik A.Ş.
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Pozitif Müzik Yapım A.Ş.
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Sait
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
Salıpazarı
81,00
--
--
--
81,00
--
81,00
--
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Sititur
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Soya
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Sibenik Upravljanje
Sportif Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Star Avrupa
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Star TV
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Şahintur
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Tag Restaurants
Holdings Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
99,87
99,87
--
--
99,87
99,87
99,87
99,87
Teknik Mühendislik
99,90
99,90
--
--
99,90
99,90
99,90
99,90
Tenos
60,00
--
--
--
60,00
--
60,00
--
Tenos Turizam
100,00
--
--
--
100,00
--
60,00
--
The Tom Aikens
Group Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
74,96
--
--
--
74,96
--
52,47
--
Tom Aikens Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Tom's Kitchen Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Tansaş Gıda
Tiendes
23
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(iii)
Bağlı ortaklıklar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Uydu Dijital
Villa Dubrovnik
2014
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
98,77
86,80
--
--
--
86,80
--
86,80
--
Vitapark
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Voyager
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Yonca Radyo
Well Body Holding
B.V.
Well Body Holding
Coöperatief U.A.
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
(1)
(iv)
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
MK Holding altında konsolide edilmektedir.
Kontrolün kaybedilmesi
Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve
yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynaklar
altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya
zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklığında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün
itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
(v)
Ortak kontrol altındaki işletme paylarından edinimler
Grup’u kontrol eden hissedarın kontrolündeki şirketlerin hisselerinin transferinden kaynaklanan
işletme birleşmeleri sunulan en erken karşılaştırmalı dönemin başında gerçekleşmiş gibi, eğer
daha sonra ise, ortak kontrolün sağlandığı tarihte muhasebeleştirilir. Bu amaçla karşılaştırmalı
dönemler yeniden düzenlenir. İktisap edilen varlıklar ve borçlar önceden Grup’un kontrolündeki
hissedarlarının konsolide edilmiş finansal tablolarında kaydedilen defter değerinden kaydedilirler.
İktisap edilen şirketlerin özkaynak kalemleri sermayenin haricinde Grup’un özkaynaklarında aynı
kalemlere eklenir ve ortaya çıkan kar yada zarar özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
(vi)
İştirakler (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar)
İştirakler, Grup’un şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte
finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Önemli etkinin
Grup’un söz konusu kuruluşun yönetiminde yüzde 20 ile yüzde 50 arası oy hakkı bulunması
durumunda oluştuğu öngörülmüştür. İştirakler özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilirler ve ilk
olarak maliyet değeri ile kaydedilirler. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir.
Konsolide finansal tablolar, iştiraklerin finansal tablolarında Grup’un muhasebe politikaları ile
ilgili gerekli düzeltmeler yapıldıktan sonra Grup’un iştiraklerinin gelir ve giderler ile diğer
kapsamlı gelirlerindeki payını önemli etkinin başladığı tarihten bittiği tarihe kadarki kısmını
içermektedir.
Eğer Grup’un zararlardaki payı iştirak tutarını aşarsa, Grup’un iştirakteki payı (varsa uzun vadeli
yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve eğer Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü
veya iştirak adına yapılmış ödemesi yoksa ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur.
24
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(vi)
İştirakler (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık tarihleri itibariyle iştirakleri ve sermaye yapılarını göstermektedir:
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
99,00
28,00
15,00
20,00
--
99,00
---25,00
------
------
99,00
28,00
15,00
20,00
--
99,00
---25,00
39,60
28,00
15,00
20,00
--
39,60
---24,99
Altın Mecralar (1)
Coya Dubai
Coya London
Coya Miami
Enmoda (3)
Euromessage
Deutschland (1)
Hedef Medya
İstinye Yönetim
Hizmetleri
Leaseplan
LPD Holding
Portakal Yazılım
Reidin
VDF Faktoring (2)
VDF Tüketici
100,00
40,00
100,00
40,00
---
---
100,00
40,00
100,00
40,00
40,00
40,00
40,00
40,00
42,00
100,00
49,00
60,00
30,00
100,00
49,00
42,00
100,00
49,00
-30,00
100,00
49,00
--------
--------
42,00
100,00
49,00
60,00
30,00
100,00
49,00
42,00
100,00
49,00
-30,00
100,00
49,00
42,00
38,68
38,68
24,00
30,00
38,68
36,04
42,00
38,35
38,35
-30,00
38,35
35,61
VDF Servis
VDF Sigorta (2)
World Wide
Yüce Auto
49,00
100,00
30,00
50,00
49,00
100,00
30,00
50,00
-----
-----
49,00
100,00
30,00
50,00
49,00
100,00
30,00
50,00
38,68
38,69
29,99
36,50
38,35
38,35
29,63
36,06
(1) Hedef
Medya altında konsolide edilmektedir.
Servis Holding altında konsolide edilmektedir.
(3) Doğuş Yayın Grubu A.Ş.’nin Enmoda’da sahip olduğu payın tamamı cari yıl içinde satılmıştır.
(2) VDF
25
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(vii)
Müşterek anlaşmalar
Müşterek anlaşmalar, Grup’un müşterek kontrol sahibi olduğu, anlaşmanın getirilerini önemli
ölçüde etkileyecek kararların alınmasında oy birliği ile mutabakatın gerektiği sözleşmelerle
kurulmuş anlaşmalardır. Müşterek anlaşmalar aşağıdaki şekilde sınıflanır ve
muhasebeleştirilirler:
●
Müşterek faaliyet – Grup’un bir anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara
ilişkin yükümlülüklere sahip olması durumunda, müştereken elde bulundurulan ya da katlanılan
tüm payları dahil olmak üzere müşterek faaliyet ile ilgili her bir varlık, yükümlülük ve işlemini
muhasebeleştirir.
●
İş ortaklığı – Grup’un sadece anlaşmaların net varlıkları üzerinde hakları olması
durumunda, özkaynak yöntemi kullanarak kendisine düşen payı muhasebeleştirir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar önemli etkinin başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar
Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının Grup’un muhasebe politikalarıyla
uyumlu olarak düzeltildikten sonraki kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payını
kapsar.
Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen bir yatırımın zararlarındaki payının Grup’un
payını aşması halinde, ilişkili herhangi bir uzun vadeli faydayı da kapsayacak şekilde yatırımın
kayıtlı değeri sıfıra indirilir ve bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınması Grup’un bir
yükümlülüğü ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmadığı durumlarda
durdurulur.
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık tarihleri itibariyle iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin sermaye
yapılarını göstermektedir:
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Abu Dhabi
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
44,00
44,00
--
--
44,00
44,00
22,00
22,00
Acropolis S.P.A
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Aslancık
Azumi Limited
33,33
50,01
33,33
50,01
---
---
33,33
50,01
33,33
50,01
33,33
50,01
33,33
50,01
Borsa (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Boyabat
34,00
34,00
--
--
34,00
34,00
33,97
33,97
Corpera
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
Darphane (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Doğuş Alarko (3)
37,50
37,50
--
--
37,50
37,50
37,50
37,50
Doğuş Gülsan ( Kazakhistan)
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
Doğuş Gülsan ( Kömürhan)
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
Doğuş SK Girişim
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Planet
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Polat (3)
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Prestige (3)
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
Doğuş YDA (3)
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
--
100,00
--
--
--
100,00
--
23,95
Domenia
Ege Turizm
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
Garanti Bankası
24,23
24,23
0,66
0,66
24,89
24,89
23,95
23,95
26
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(vii)
Müşterek anlaşmalar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
Garanti Bank SA
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Bilişim
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Faktoring
2013
81,84
81,84
--
--
81,84
81,84
19,60
19,60
Garanti Filo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,98
Garanti Holding B.V.
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Hizmet
99,40
99,40
--
--
99,40
99,40
23,80
26,09
Garanti Konut
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Kültür
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Leasing
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,98
Garanti Portföy
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Yatırım
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
3,30
3,30
--
--
3,30
3,30
0,79
0,83
G Netherlands
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
GBI
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
GB Moscow
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
84,91
84,91
--
--
84,91
84,91
20,33
20,33
Golden Clover
Stichting Custody
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Gouvia Marina S.A. (2)
100,00
50,58
--
--
100,00
50,58
68,24
34,52
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Garanti Yatırım Ortaklığı (1)
GEHAŞ
Gülermak Doğuş (3)
GÖSAŞ
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,98
IMG Doğuş Spor
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Kanlıca Turizm
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
36,38
36,38
K&G Medmarinas
Management S.A.
68,24
68,24
--
--
68,24
68,24
68,24
68,24
Krone Doğuş
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
36,04
35,61
Lamda Dogus
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Lamda Flisvos (4)
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
35,00
35,00
27,03
Lamda Marina (4)
77,23
77,23
--
--
77,23
77,23
27,03
100,00
26,64
--
--
100,00
26,64
68,24
18,18
LPM Istanbul A.Ş.
52,78
47,22
--
--
52,78
47,22
52,78
47,22
Masa (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Meiller Doğuş
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
35,77
35,34
Mora (5)
51,01
51,01
--
--
51,01
51,01
51,01
51,01
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
48,76
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Robata Rest Ltd
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
50,01
50,01
Roka Mayfair Ltd
85,00
85,00
--
--
85,00
85,00
42,51
42,51
Roka Aldwych Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
Stichting Safekeeping
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Taddeo Trading Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
Lefkas Marina S.A. (2)
Motoractive
Ortakonak Gayrimenkul
Ralfi
27
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(vii)
Müşterek anlaşmalar (devamı)
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
Taraneete International Ltd
Time Result International
Ltd
Turnwise Enterprices Ltd
TÜVTURK İstanbul
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
Sahiplik
oranı payı
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları’nın
etkin oranı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
73,76
73,76
--
--
73,76
73,76
50,01
50,01
62,51
30,00
62,51
30,00
---
---
62,51
30,00
62,51
30,00
50,01
15,00
50,01
15,00
24,04
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
24,34
TÜVTURK Kuzey
33,33
33,33
--
--
33,33
33,33
24,34
24,04
Tüv Süd Doğuş Ekspertiz
49,95
49,95
--
--
49,95
49,95
49,95
49,95
United Custodian
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Trifoi Real Estate Company
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
TÜVTURK Güney
33,33
33,33
--
--
33,33
33,33
24,34
24,04
Wildfire Entertainment Ltd.
40,00
40,00
--
--
40,00
40,00
20,00
20,00
YMDYYB (3)
26,00
26,00
--
--
26,00
26,00
26,00
26,00
Zea Marina S.A. (2)
56,25
45,84
--
--
56,25
45,84
38,38
31,28
Zuma Bangkok Ltd
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
24,50
24,50
Zuma Club LLC
Zuma Japanese
Restaurant INC
75,01
75,01
--
--
75,01
75,01
50,01
50,01
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
50,01
Zuma Japanese
Restaurant Miami LLC
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
50,01
Zuma NY LLC
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
45,01
45,00
Zuma Turizm
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
57,13
57,13
Zuma USA Inc
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Garanti Bankası’nın bu şirketteki sahiplik oranı yüzde 50’den az olmasına rağmen, Garanti Bankası bu şirketin
faaliyetlerinde ve finansal politikaları üzerinde kontrol gücüne sahiptir.
K&G Medmarinas Management S.A. altında konsolide edilmektedir.
Müşterek faaliyetler, TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı uyarınca oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak Grup’ta konsolidasyona dahil edilmiştir.
Lamda Dogus altında konsolide edilmektedir.
Dipnot 9’da Sele Restoran Grubu altında gösterilmektedir.
28
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(a)
Konsolidasyon esasları (devamı)
(viii)
Özel amaçlı kuruluşlar
Grup, belirli varlıkların menkulleştirilmesi, belirli borç alma veya borç verme işlemlerinin ifası
gibi dar kapsamlı ve iyi tanımlanmış hedeflerin elde edilebilmesi için birtakım özel amaçlı
kuruluşlar (“ÖAK”) kurmuştur. Grup’un bu kuruluşlarda doğrudan ya da dolaylı olarak herhangi
bir sahipliği bulunmamaktadır. Eğer Grup, ÖAK’nin riskleri ve faydaları ile Grup arasında özün
önceliği ilişkisinin değerlemesini temel alarak ÖAK’yi kontrol ettiği sonucuna varıyorsa, söz
konusu ÖAK konsolide edilmektedir. Garanti DPR ve RPV Company Garanti Bankası’nın
menkulleştirme işlemleri için kurulan özel amaçlı şirketleridir. Grup bu şirketlerde hisse sahibi
değildir.
(ix)
Konsolidasyon esnasında elimine edilen işlemler
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi
bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı
olarak elimine edilmektedir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarla yapılan işlemlerden
kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler Grup’un iştirakteki payı oranında iştirakten elimine
edilmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değilse, gerçekleşmemiş giderler de
gerçekleşmemiş gelirler gibi elimine edilmektedir.
(b)
Yabancı para
(i)
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler
Yabancı para işlemler ilgili Grup şirketlerinin geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği
tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler
raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin
yabancı para çevrim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa
edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisinin düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı
para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı
ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve
yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine
çevrilir. Yabancı para cinsinden olan ve tarihi değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve
yükümlülükler, işlemin gerçekleştiği kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevrimle oluşan kur
farkları, satılmaya hazır sermaye araçlarının çevrimi (değer düşüklüğü olması durumu hariç, bu
durumda diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiş olan kur farkları kar veya zarara yeniden
sınıflanır), riskten korunmanın etkinliği ölçüsünde yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımların riskten
korunması amacıyla tasarlanan finansal yükümlülükler ya da nakit akım riskinden korunma hariç
kar veya zararda kayıtlara alınır.
Avro / TL ve ABD Doları / TL kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
2,8207
2,3189
Avro / TL
ABD Doları / TL
29
31 Aralık 2013
2,9365
2,1343
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(b)
Yabancı para (devamı)
(ii)
Yurtdışı faaliyetler
Satın alımdan kaynaklanan gerçeğe uygun değer düzeltmeleri ve şerefiye dahil olmak üzere
yurtdışı faaliyetlerin varlık ve yükümlülükleri raporlama tarihindeki kurlardan TL’ye çevrilir.
Yurtdışı faaliyetlerin gelir ve giderleri işlem tarihindeki ortalama kurlardan TL’ye çevrilir.
Yabancı para çevrim farkları kontrol gücü olmayan paylara ilişkin çevirim farkları olmadığı
sürece diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları
hesabında sunulur. Ancak, eğer faaliyet, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ile ilgili
ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak
sınıflanır.
Bir yurtdışı faaliyetin satılması sonucunda kontrol, önemli etki veya müşterek kontrol
kaybedildiğinde bu yabancı faaliyetle ilgili yabancı para çevrim farklarında birikmiş ilgili tutar
kar veya zarara transfer edilir. Eğer Grup yabancı bir faaliyet içeren bir bağlı ortaklığının sadece
bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş
tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir faaliyet
içeren bir iştirakini veya iş ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp önemli etkiyi veya
müşterek kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutar kar veya
zarara transfer edilir.
Bir yurtdışı faaliyet ile parasal alacak veya borç ilişkisinin kapanmasının öngörülebilir gelecekte
planlanmadığı ve muhtemel olmadığı durumlarda, söz konusu parasal kalemlerden oluşmuş
alacak ve borç kaynaklı yabancı para çevrim kar ve zararları net yurtdışı faaliyet yatırımlarının
bir parçası şeklinde tanımlanarak, diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında
yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur.
(iii)
Yurtdışı faaliyetlerde net yatırımların riskten korunması
Grup, yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımlarına doğrudan ya da ara ana işletmeler vasıtasıyla
dolaylı olarak sahip olup olmadığına bakmaksızın yurtdışı faaliyetlerindeki geçerli para birimi ile
ana ortaklığın geçerli para birimi (TL) arasında oluşan yabancı para farklarına riskten korunma
amaçlı muhasebe yöntemi uygulamaktadır.
Yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımların riskten korunması amacıyla tutulan finansal
yükümlülüklerin yabancı para çevrim farkları riskten korunmanın etkinliği ölçüsünde diğer
kapsamlı gelir altında kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında kar veya zararda yeniden
sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler içerisinde finansal riskten korunma fonu hesabında
sunulur. Riskten korunmanın etkin olmaması durumunda ise bu tarz farklar kar veya zararda
kayıtlara alınır. Riskten korunmaya tabi olan net yatırımın bir kısmının satılması durumunda,
yabancı para çevrim farklarındaki ilgili tutar satıştan kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası
olarak kar veya zarara transfer edilir.
(c)
Finansal araçlar
Grup, türev olmayan finansal varlıkları belirtilen kategorilere sınıflandırır: Gerçeğe uygun değeri
kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar.
Grup, türev olmayan finansal yükümlülüklerini diğer finansal yükümlülükler kategorisine
sınıflamaktadır.
30
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(c)
Finansal araçlar (devamı)
(i)
Türev olmayan finansal varlık ve finansal yükümlülükler – muhasebeleştirme ve finansal
durum tablosu dışı bırakma
Grup, kredi ve alacaklarını oluştukları tarihte kayıtlarına almaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı
kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dahil bütün finansal varlıklar, Grup’un ilgili finansal
aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır. Bütün
diğer finansal yükümlülükler işlem tarihinde kayıtlara alınır.
Grup, ilgili sözleşme uyarınca nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını
bu finansal varlığın sahipliğinden kaynaklanan risk ve getirileri transfer ettiği bir işlemle
devrettiğinde finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Transfer edilen bu finansal varlıktan dolayı
oluşan ya da elde edilen haklar Grup tarafından ayrı bir varlık ya da yükümlülük olarak kaydedilir.
Sözleşmeye dayalı yükümlülüklerinin yerine getirildiği, iptal veya feshedildiği durumlarda; Grup,
söz konusu finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır.
Grup finansal varlık ve yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için yasal bir hakkı
olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek ya da varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün
yerine getirilmesini eş zamanlı yapmak konusunda niyetinin bulunması durumunda
netleştirmekte ve net tutarı finansal durum tablosunda göstermektedir.
(ii)
Türev olmayan finansal varlıklar-ölçüm
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bir finansal varlık alım satım amaçlı olarak elde tutuluyorsa veya ilk kez kayda alınması sırasında
bu şekilde tasarlanmış ise bu finansal araç gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar olarak sınıflanır. Direkt ilgili işlem maliyeti oluştuğunda doğrudan kar veya
zararda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
gerçeğe uygun değerleri ile ölçülürler ve temettü gelirleri de dahil olmak üzere, kar veya zarara
kaydedilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Grup’un vadeye kadar elinde tutma niyet ve kabiliyetinde olduğu borçlanma senetleri vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflanır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
ilk olarak gerçeğe uygun değere direkt ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri eklenerek kayda alınır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, ilk defa kayda alındıktan sonra etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetlerden değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle
değerlenir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlıkları yoktur.
31
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(c)
Finansal araçlar (devamı)
(ii)
Türev olmayan finansal varlıklar-ölçüm (devamı)
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, aktif bir piyasada oluşmuş belirli bir piyasa değeri olmayan sabit ya da
belirli ödemeleri olan türev olmayan finansal varlıklardır. Bu tip varlıklar, ilk olarak gerçeğe
uygun değerleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri eklenerek kayda alınır. Krediler
ve alacaklar, ilk defa kayda alındıktan sonra etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş
maliyetlerden değer düşüklüğü karşılıklarının düşülerek gösterilir. Krediler ve alacaklar; nakit ve
nakit benzeri değerler, ticari ve diğer alacakları, hizmet imtiyaz alacaklarını ve ilişkili taraflardan
alacakları içermektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, vadesiz mevduatlar ile orijinal vadesi iktisap tarihinden üç
ay ya da daha kısa süreli olan gerçeğe uygun değerinde değişim olma riski önemsiz olan diğer
nakit benzeri değerleri kapsar.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Grup’un daha önce sıralanan kategorilere girmeyen ve satılmaya hazır olarak elde bulundurulan
türev olmayan finansal varlıkları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır. Grup’un
belirli borçlanma senetleri ve hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır. Söz konusunu finansal varlıklar ilk defa kayda alındıktan sonra gerçeğe
uygun değerleri üzerinden değerlenir ve değer düşüklüğü (bakınız: dipnot 2.3(ı)) ve satılmaya
hazır hisse senetlerinden kaynaklanan yabancı para çevrim farkları (bakınız: dipnot 2.3(b)(i))
haricindeki değer değişiklikleri diğer kapsamlı gelir altında kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında
satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış fonu hesabında sunulur. Satılmaya hazır finansal
varlıklar kayıtlardan çıkarıldıkları zaman özkaynaklar altında birikmiş kazanç ya da kayıplar, kar
veya zarar hesaplarına aktarılır.
Finansman gelir ve giderlerinin muhasebeleştirilmesi 2.3 (n) nolu dipnotta açıklanmıştır.
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
Grup, imtiyazı tanıyandan, sunulan hizmetlerin iyileştirilmesi veya inşaat işlemleri için nakit veya
herhangi bir diğer finansal varlığı elde etmeye koşulsuz ve sözleşmeye uygun hakkı olduğunda
hizmet imtiyaz sözleşmesinden doğan finansal varlıkları kayıtlara almaktadır. Bu tür finansal
varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. İlk defa kayıtlara alınmalarını
müteakiben finansal varlıklar itfa edilmiş maliyetlerinden değerlenmektedir.
Eğer Grup inşaat işlemleri için bir kısmı finansal varlık ve bir kısmı maddi olmayan duran varlık
şeklinde olmak üzere ödeme almakta ise, alınan veya alınacak olan her bir varlık başlangıçta
gerçeğe uygun değeri üzerinden olmak üzere ayrı ayrı muhasebeleştirilir (bakınız: dipnot 2.3
(e)(ii)).
Diğer
Diğer türev olmayan finansal araçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetinden
varsa değer düşüklükleri düşülerek değerlenir (bakınız: muhasebe politikası 2.3 (ı)).
32
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(c)
Finansal araçlar (devamı)
(iii)
Türev olmayan finansal yükümlülükler-ölçüm
Grup’un türev olmayan finansal yükümlülükleri: borçlanmalar, diğer finansal yükümlülükler,
ticari ve diğer borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve kısa vadeli finansal araçların satışından
kaynaklanan yükümlülüklerdir.
Bu tür finansal yükümlülükler başlangıçta gerçeğe uygun değerlerine direkt ilişkilendirilebilen
işlem maliyetlerinin düşülmesiyle ölçülmektedir. İlk defa kayıtlara alınmalarını müteakiben
finansal yükümlülükler etkin faiz kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden
değerlenmektedir.
(iv)
Türev finansal araçlar ve korunma muhasebesi
Grup, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal
araçlar kullanmaktadır. Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle
muhasebeleştirilir ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zararda
muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını takiben, türevler gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür
ve gerçekleşen değişimler aşağıda tanımlandığı şekilde muhasebeleştirilir.
Nakit akış riskinden korunma
Bir türev araç kayıtlara alınmış bir varlığı, yükümlülüğü veya karı/(zararı) etkileyecek
gerçekleşme ihtimali yüksek tahmini işlemle ilgili belirli bir riskin nakit akışlardaki çeşitliliğinin
riskinden korunma aracı olarak tasarlandığında; türev aracının gerçeğe uygun değerindeki
değişikliğin etkin kısmı diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilir ve özkaynaklar altında
finansal riskten korunma fonunda sunulur. Türevin gerçeğe uygun değerindeki etkin olmayan
kısım doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Eğer finansal riskten korunmaya konu kalem finansal olmayan bir varlıksa, özkaynaklar
içerisinde birikmiş olan tutar, varlık kayıtlara alınırken ilgili varlığın kayıtlı değerine dahil edilir.
Diğer durumlarda, özkaynaklar içerisinde birikmiş olan tutar, finansal riskten korunmaya konu
kalem kar veya zararı etkilediği dönemle aynı dönemde kar veya zarara aktarılır. Finansal riskten
korunma aracının artık finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili koşulları sağlamaması,
vadesinin dolması veya satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya işlemden kaldırılması
durumunda riskten korunma muhasebesinden ileriye yönelik olarak vazgeçilir. Eğer tahmini
işlemin gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, özkaynaklar altında kayıtlara alınan tutar kar veya
zarara aktarılır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
Grup, kesin bir taahhüde ilişkin yabancı para riskinden korunma işlemini, gerçeğe uygun değer
riskinden korunma işlemi olarak muhasebeleştirmektedir. Muhasebeleştirilmemiş kesin bir
taahhüdün finansal riskten korunma konusu kalem olarak tanımlanmış olması durumunda,
korunulan finansal riskle ilişkili olarak kesin taahhüdün gerçeğe uygun değerinde daha sonra
meydana gelen birikmiş değişim tutarı, kâr veya zararda muhasebeleştirilen kazanç veya kayıp
ile birlikte varlık veya borç olarak muhasebeleştirilir. Finansal riskten korunma aracının gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişikler ise kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
33
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(c)
Finansal araçlar (devamı)
(iv)
Türev finansal araçlar ve korunma muhasebesi (devamı)
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma (devamı)
Grup, bir varlık edinilmesi veya bir borç üstlenilmesine ilişkin olarak, gerçeğe uygun değer
riskinden korunma işleminde finansal riskten korunma konusu kalem olan bir kesin taahhütte
bulunması durumunda, ilgili kesin taahhüdü yerine getirmesi sonucunda oluşan varlık veya
borcun ilk defter değeri, söz konusu kesin taahhüdün finansal durum tablosuna yansıtılmış
bulunan gerçeğe uygun değerinde finansal riskten korunma işlemi nedeniyle meydana gelen
toplam değişimi içerecek şekilde düzeltilir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, finansal riskten korunma aracı ile
finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen
değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması
veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer
riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar
üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme
etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Diğer alım satım amacıyla elde tutulmayan türevler
Alım satım amaçlı ve herhangi bir finansal riskten korunma amacıyla elde tutulmayan türev
araçların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler gerçekleştiği anda kar veya zarara yansıtılır.
(v)
Sermaye
Adi hisse senetleri
Adi hisse senetleri, sermaye olarak sınıflandırılmaktadır. Adi hisse senetleri ihracına doğrudan
atfolunan maliyetler, vergi etkisi netlenerek, özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Sermayenin geri alımı, elden çıkarılması ve yeniden ihraç edilmesi
Ödenmiş sermaye olarak kayıtlara alınan paylar tekrar geri alındığı zaman, ödenen tutar, geri satın
almaya atfolunabilecek maliyetlerin vergi etkisi düşüldükten sonraki tutarı da kapsayacak şekilde
özkaynaklardan düşülür. Geri alınan paylar özkaynaklardan azalma olarak gösterilmektedir. Söz
konusu paylar satıldığı ya da tekrar ihraç edildiği zaman, edinilen tutar sermaye arttırımı olarak
kaydedilmekte ve sonuçta ortaya çıkan fark paylara ilişkin primler hesabında takip edilmektedir.
34
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(d)
Maddi duran varlıklar
(i)
Muhasebeleştirme ve ölçüm
31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alınan maddi duran varlıklar, TMS 29’a uygun olarak 31
Aralık 2004 tarihindeki TL’nin enflasyon etkilerinden arındırılmış olacak şekilde düzeltilmiştir.
Bu tarihten sonra satın alınmış maddi duran varlıklar tarihi maliyetleri ile kayda alınmıştır. Buna
göre, aşağıda açıklanan durumlar dışında maddi duran varlık kalemleri maliyet değerlerinden,
birikmiş amortisman değerleri ve varsa değer düşüklüğü karşılığı (bakınız: muhasebe politikaları
2.3(ı)) düşüldükten sonraki değer ile gösterilmektedir:
Grup, 2001 yılında, arsa ve binalarını bağımsız değerleme kuruluşları tarafından değerlemesi
yapılan gerçeğe uygun değerleriyle yansıtmaya başlamıştır. Bu arsa ve binalar üzerindeki
değerlemeden kaynaklanan artışlar, aynı varlıkta daha önceden kayıtlara alınan değer düşüklüğü
giderleri kadar değer artışı kar veya zarara alacak olarak kaydedilenler hariç, diğer kapsamlı gelir
hesabına alacak kaydedilir ve özkaynakların altında maddi duran varlıklar değer artış fonunda
takip edilir. Bu arsa ve binaların kayıtlı tutarları üzerinden yapılan değerlemeden kaynaklanan
azalışlar da, varsa önceki değerlemeden dolayı oluşan yeniden değerleme artış fonu bakiyesi
tutarını aşan tutar kadar gider olarak yansıtılır.
Maliyet ilgili varlığın iktisabıyla direkt ilişkili harcamaları ifade etmektedir. Grup tarafında inşa
edilen varlıkların maliyeti aşağıdaki gibidir:
 malzeme maliyeti ve direkt işçilik,
 varlığın Grup’un kullanımına hazır hale gelmesiyle direkt ilişkili maliyetler,
 Grup’un varlığın yerini değiştirme veya alanı onarmak ile ilgili yükümlülüğü varsa, parçaların
sökülmesi yer değiştirmesi ve üzerinde bulunan alanın onarılmasına ilişkin maliyetler, ve
 aktifleştirilen borçlanma maliyetler.
Maliyetler, yabancı para ile satın alınan maddi duran varlıklar için, özkaynaklardan transfer edilen
nakit akışı riskinden korunma işlemlerinden doğan kazanç veya kayıplarını da içerir. İlgili
teçhizatın kullanılabilmesiyle ilgili satın alınan yazılım, o teçhizatın parçası olarak aktifleştirilir.
Maddi duran varlıkları oluşturan kalemler farklı faydalı ömürlere sahipler ise maddi duran
varlıkların ayrı kalemleri (temel bileşenler) olarak muhasebeleştirilirler.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasıyla ilgili tüm kazanç veya kayıplar (elden çıkarma tutarı
ile varlığın kayıtlı değerinin farkı ile belirlenir) kar veya zararda, net olarak “yatırım
faaliyetlerinden gelirler” ya da “yatırım faaliyetlerinden giderler” altında kayıtlara alınır. Yeniden
değerlenmiş varlıklar satıldığında, maddi duran varlık değer artış fonundaki tutarlar, geçmiş yıllar
karlarına aktarılır.
35
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(d)
Maddi duran varlıklar (devamı)
(ii)
Yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflama
Eğer bir gayrimenkul, sahibi tarafından kullanılma durumundan yatırım amaçlı gayrimenkul
durumuna gelmişse, o gayrimenkul gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçülüp yatırım amaçlı
gayrimenkul olarak sınıflandırılır. Gelecekte yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak
üzere inşa edilen gayrimenkul gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirilir. Yeniden değerlemede
ortaya çıkacak bir kazanç, bu gayrimenkulle ilgili önceden oluşmuş bir değer düşüklüğünü ters
çevirdiği ölçüde kar veya zarara kaydedilir, kalan kazanç ise diğer kapsamlı gelir altında
kaydedilir ve özkaynakların altında maddi duran varlık değer artış fonunda sunulur. Herhangi bir
zarar ise derhal kar veya zararda muhasebeleştirilir.
(iii)
Sonradan oluşan maliyetler
Sonradan oluşan maliyetler, maliyetle ilgili gelecekteki ekonomik fayda Grup’a aktarılacaksa
aktifleştirilebilirler. Devam eden bakım ve onarım maliyetleri oluştukları anda giderleştirilir.
(iv)
Amortisman
Maddi duran varlık kalemleri, doğrusal yöntem ile faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi
tutulur ve kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kiralanan varlıklar, Grup kiralanan varlığın
mülkiyetini kiralama sonunda üzerine geçmesi makul bir kesinlikte olmadığı müddetçe, kiralama
süresi ile faydalı ömürden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar,
amortismana tabi değildir.
Maddi duran varlıklar kurulup hazır hale geldikleri gün itibariyle amortismana tabi tutulurlar.
Grup tarafından inşa edilen varlıklar tamamlanıp kullanılır hale geldiğinde amortismana tabi
tutulurlar.
Cari ve karşılaştırmalı yıllarda, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki
gibidir:
Açıklama
Yıl
Binalar
20-50
Döşeme ve demirbaşlar
4-20
Motorlu taşıtlar
5-10
Özel maliyetler doğrusal yöntem ile ilgili kiralama süreleri veya faydalı ömürlerinden kısa olanı
üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman yöntemleri ve faydalı ömürler her raporlama döneminde yeniden gözden geçirilir ve
gerektiğinde düzeltilir.
(e)
Maddi olmayan duran varlıklar
(i)
Şerefiye
Bağlı ortaklık iktisaplarında oluşan şerefiye maddi olmayan duran varlıklarda gösterilmektedir.
Şerefiyenin ilk kaydı ile ilgili bilgi için dipnot 2.3(a)(i)’ye bakınız.
Müteakip ölçüm
Şerefiye, maliyet değerinden birikmiş değer düşüklüğü karşılığı (bakınız: muhasebe politikası
2.3(ı)(ii) düşüldükten sonraki hali ile ifade edilir. İştiraklerde / İş Ortaklıklarında ise, şerefiyenin
kayıtlı değeri, iştirakin kayıtlı değeri içerisinde yer almaktadır ve iştiraklere ilişkin değer
düşüklüğü iştiraklerin kayıtlı değeri üzerine bir bütün olarak dağıtılır.
36
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(e)
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
(ii)
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
Grup tarafından iktisap edilen imtiyaz hakları sırasıyla 28 Ağustos 2013, 7 Aralık 2010, 30 Nisan
2012 ve 30 Nisan 2012 tarihlerinden itibaren 20 yıl (‘’Pozitif Arena’’), 38 yıl (‘’D Marin
Göcek’’), 36 yıl (“Dalmacija”) ve 18 yıl (“Borik”) ile sınırlı faydalı ömürlere sahip olup tarihi
maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki değerler ile gösterilmektedirler.
İmtiyaz haklarının maliyeti imtiyaz haklarının iktisabı ile ilgili borçlanma maliyetlerini de
içermektedir. Grup özellikli bir varlığın iktisabı ile ya da yapılmakta olan özellikli bir varlığın
yapımı ile doğrudan ilgili borçlanma maliyetlerini ilgili varlığın maliyetinin bir parçası olarak
aktifleştirmektedir.
(iii)
Yayın hakları
Yayın hakları, 2008 yılında ticari ve ekonomik varlıklarının iktisabı yapılan Kral TV ve Kral
FM’in karasal yayın haklarından ve 2011 yılında Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş.’nin satın
alınmasıyla iktisabı yapılan Star TV’nin karasal yayın haklarından oluşmaktadır. Karasal yayın
hakları sınırsız faydalı ömre sahiptir. Bu haklara ilişkin olarak her yıl değer düşüklüğü testi
yapılmaktadır.
(iv)
Marka adı
Marka adı, 2014 yılında yapılan iktisaplarla oluşan maddi olmayan duran varlık olan Itsumi,
Argos in Cappadocia, Babylon, Villa Dubrovnik ve Günaydın, 2013 yılında yapılan iktisaplarla
oluşan maddi olmayan duran varlık olan Mezzaluna, Lacivert, Ulus 29, Çubuklu 29, Maki 29,
Alaçatı 29, Maçakızı ve Sait, 2012 yılında yapılan iktisaplarla oluşan maddi olmayan duran varlık
olan Anjelique, Da Mario, Gina, Go Mongo, Kivahan, Kitchenette, Nusr-et, Tom’s Kitchen ve
Vogue ile 2011 yılında Star TV’nin iktisabıyla oluşan maddi olmayan duran varlık olan Star TV
markalarını ifade eder. Marka adı sınırsız faydalı ömre sahiptir ve her yıl değer düşüklüğü testine
tabi tutulmaktadır.
(v)
İçerik arşivi
Dizi ve filmlerin içerik arşivi, 2011 yılında Star TV’nin iktisabıyla ilgili maddi olmayan duran
varlıklardır. Bu kalemlerin mülkiyet hakkı sınırsız olarak Star TV’ye aittir. İçerik arşivinin iktisap
tarihindeki gerçeğe uygun değeri bağımsız bir dış uzman tarafından belirlenmiştir. İçerik arşivi,
maliyet değerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki
değerleri ile gösterilirler. İçerik arşivlerinin faydalı ömrü TV’de yayınlanmaya hazır oldukları
andan itibaren beş yıldır.
(vi)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Grup tarafından iktisap edilen ve sınırlı faydalı ömrü olan diğer maddi olmayan duran varlıklar
maliyet değerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklükleri (bakınız: muhasebe
politikası 2.3(ı)) düşüldükten sonraki değerleri ile gösterilirler.
37
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(e)
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
(vii)
Sonradan yapılan harcamalar
Sonradan yapılan harcamalar söz konusu maddi olmayan duran varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Giderler ve işletme içinde yaratılan şerefiye ve
markalar da dahil olmak üzere tüm diğer gider kalemleri kar ve zararda kayıtlara
muhasebeleştirilir.
(viii)
İtfa payları
Şerefiye, işletme birleşmeleriyle kayıtlara alınan yayın hakları ve marka adları hariç, maddi
olmayan duran varlıkların itfa payları, kullanıma hazır hale geldikleri günden itibaren faydalı
ömrü boyunca doğrusal itfa yöntemiyle kayıtlara alınır.
Grup tarafından iktisap edilen imtiyaz haklarına ilişkin itfa payları imtiyaz süreleri boyunca
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak kar veya zarara kaydedilir.
İçerik arşivinin itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme
birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır. İçerik
arşivinin içindeki bütün kalemlerin itfa payları, televizyonda yayınlanmaya hazır hale geldikten
sonra beş yıldır. İtfa yöntemleri ve faydalı ömürler her raporlama tarihinde yeniden gözden
geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
Franchise ağlarının itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme
birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır. Franchise
ağlarının itfa süresi on yıldır. İtfa yöntemleri ve faydalı ömürler her raporlama tarihinde yeniden
gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
Sponsorluk sözleşmelerinin itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında
işletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır.
Sponsorluk sözleşmelerinin itfa süresi on yıldır. İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve artık değerler
her raporlama tarihinde yeniden gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
(f)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller işletmelerin olağan iş akışı çerçevesinde satış, üretim veya ürün
ve hizmet sağlama veya yönetim amaçlarıyla değil, kira geliri kazanmak veya değer artışı için ya
da her iki amaçla elde tutulur. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür
ve değişimler kar veya zarara kaydedilir.
Maliyet, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün satın alımıyla doğrudan ilişkili harcamaları da
içermektedir. Grup tarafından inşa edilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyeti, malzeme
maliyetini, direkt işçilik maliyetlerini, söz konusu varlığı kullanım amacına uygun olarak çalışır
hale getirilmesiyle doğrudan ilişkili maliyetleri ve aktifleştirilmiş borçlanma maliyetlerini
içermektedir.
Grup, gelecekte yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak üzere inşa edilmekte olan
gayrimenkullerini maliyet değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün satılması durumunda oluşan tüm kazanç veya kayıplar (satıştan
elde edilen net bedel ile ilgili kalemin kayıtlı değeri arasındaki fark olarak hesaplanır), kar veya
zararda muhasebeleştirilir. Daha önce maddi duran varlık olarak sınıflanmış yatırım amaçlı
gayrimenkuller satıldığında varsa maddi duran varlık değer artış fonunda tutulan ilgili tutarlar,
geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
38
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(f)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Eğer bir gayrimenkulün kullanım amacı değişmiş ve maddi duran varlık olarak sınıflandırılmışsa,
gayrimenkulün sınıflandırıldığı tarihteki gerçeğe uygun değeri artık söz konusu gayrimenkulün
maliyeti olarak dikkate alınır.
(g)
Stoklar
Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerden düşük olanıyla gösterilir. Aşağıdaki paragraflarda
bahsedilenler hariç, stok maliyetleri ağırlıklı ortalama yöntemiyle belirlenir ve stokların elde etme
maliyetini, üretim ya da dönüştürme maliyetlerini ve bunları son hallerine getirmek için katlanılan
diğer maliyetleri içerir. Ticari mal stoklarının ve ticari gayrimenkullerin maliyetlerinin
belirlenmesinde, otomotiv ve inşaat şirketlerinde ‘’özel maliyetlendirme’’ yöntemi
kullanılmaktadır. Alım satım amaçlı gayrimenkuller, alım satım amacıyla elde tutulan arsa ve
binalardan oluşmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, normal işletme koşullarında oluşacak tahmini
satış fiyatından tahmin edilen satış masrafları ve satışa hazır duruma getirmek için katlanılacak
maliyetler düşülerek bulunmaktadır.
(h)
Devam eden inşaat sözleşmeleri
Devam eden inşaat sözleşmeleri, inşaat sözleşmelerine ilişkin rapor tarihine kadar gerçekleştirilen
iş için müşteriden alınması beklenen, faturalanmamış brüt tutarları ifade etmektedir. Devam eden
inşaat sözleşmeleri maliyete kayıtlara alınan kazançlardan faturalanmış kısımların eklenmesi
(bakınız dipnot 2.3(k)(i)) ve hakedişler ve kayıtlara alınan zararların düşülmesinden sonraki hali
ile ifade edilir. Maliyet, belirli projelerle ilgili tüm harcamaları, Grup’un normal faaliyet
kapasitesini temel alan sözleşme faaliyetleri ile ilgili sabit ve değişken genel üretim giderlerini
içermektedir.
Devam eden inşaat sözleşmeleri, faturalanmış hakedişlerden kayıtlara alınan maliyet dahil
kazancı aşan bütün sözleşmeler için konsolide finansal durum tablosunda ticari alacaklar
içerisinde sınıflandırılmaktadır. Eğer faturalanmış hakedişlerden alacaklar kayıtlara alınan
maliyet dahil kazancı aşmışsa, oluşan fark konsolide finansal durum tablosunda diğer
yükümlülükler içinde ertelenmiş gelirler olarak sunulur.
“Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar” kalemi, faturalandırılmış tutarın üzerinde
gerçekleşen geliri ifade etmektedir. “Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri” kalemi
ise gerçekleşen gelirin üzerinde faturalandırılmış tutarı ifade etmektedir.
(ı)
Değer düşüklüğü
(i)
Türev olmayan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılmayan bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her
raporlama tarihinde değer düşüklüğü olduğuna kanaat getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir.
Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit akımlarını değer düşüklüğüne neden
olacak yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal varlıkta
değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne neden olan nesnel
kanıt borçlunun temerrüdünü, Grup’un aksini dikkate alamayacağı koşullara bağlı olarak bir
tutarın yeniden yapılandırılmasını, borçlunun iflas etme ihtimalinin oluşmasını ve menkul bir
kıymetin aktif pazarının ortadan kalkması durumlarını kapsayabilir. İlave olarak, bir hisse senedi
yatırımının gerçeğe uygun değerinin, maliyet bedelinin altına önemli ölçüde ve kalıcı olarak
düşmesi de değer düşüklüğünün nesnel kanıtıdır.
39
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(ı)
Değer düşüklüğü (devamı)
(i)
Türev olmayan finansal varlıklar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır yatırım senetleri ile ilgili değer düşüklükleri, daha önce diğer kapsamlı gelir
altında kayıtlara alınan ve özkaynaklarda finansal varlıklar değer artış fonu altında sunulan
birikmiş zararlar kar veya zarara sınıflanarak kayda alınırlar. Diğer kapsamlı gelirden kar veya
zarara sınıflanan birikmiş zarar, anapara ödemesi ve itfa edilmiş maliyet ile daha önce kar veya
zarara kaydedilen değer düşüklüğü düşüldükten sonraki güncel gerçeğe uygun değer arasındaki
farktır. Etkin faiz yönteminin uygulanması ile ilgili birikmiş değer düşüklüğü değişimleri, faiz
gelirinin bir parçası olarak gösterilir.
Eğer müteakip dönemde değer düşüklüğüne uğramış satılmaya hazır borçlanma senetlerinin
gerçeğe uygun değeri artmış ve bu artış değer düşüklüğünün kar veya zararda kayıtlara alındığı
tarihten sonra nesnel bir olayın gerçekleşmesi nedeniyle oluşmuşsa, değer düşüklüğü kar veya
zarardan geri çevrilir. Fakat, değer düşüklüğüne uğramış satılmaya hazır hisse senetlerine ilişkin
daha sonraki tarihte ortaya çıkan gerçeğe uygun değer artışları diğer kapsamlı gelir altında kayda
alınır.
Maliyet bedeli üzerinden taşınan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen hisse senetleri için, gerçeğe
uygun değerin güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle değer düşüklükleri giderleri iptal
edilmezler.
İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıklar
Grup, itfa edilmiş maliyetleri ile ölçülen finansal varlıklardaki (kredi ve alacaklar ve vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar) değer düşüklüğü göstergelerini hem varlık seviyesinde, hem de
topluca değerlendirmektedir. Bütün önemli varlıklar belirgin bir değer düşüklüğü için
değerlendirilir. Tek başına ayrı bir varlık olarak önemli değer düşüklüğü tespit edilmeyen
varlıklar, gerçekleşmiş ancak henüz belirlenmemiş değer düşüklükleri için topluca değer
düşüklüğü testine tabi tutulurlar. Tek başına önemli olmayan varlıklar benzer risk özelliklerine
sahip varlıklar olarak gruplanarak toplu halde değer düşüklüğü testine tabi tutulurlar.
İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıklardaki değer düşüklüğü, finansal varlığın defter
değeri ile gelecekte beklenen nakit akışlarının, orijinal etkin faiz oranı ile bugünkü değerine
indirgenmesi arasındaki farkı ifade eder. Zararlar kar veya zararda kayıtlara alınır ve kredi ve
alacaklarda veya vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet yatırımlarında bir karşılık hesabı
kullanılmak suretiyle gösterilir. Değer düşüklüğü muhasebeleştirildikten sonra meydana gelen bir
olay değer düşüklüğünde azalmaya neden olursa, bu azalış kar veya zararda muhasebeleştirilerek
daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararından iptal edilir.
40
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(ı)
Değer düşüklüğü (devamı)
(ii)
Finansal olmayan varlıklar
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkuller, stoklar ve ertelenmiş vergi varlıkları haricindeki finansal
olmayan varlıkları için her raporlama tarihinde, söz konusu varlıkların kayıtlı değerine ilişkin
değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığı incelenmektedir. Eğer böyle
bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Şerefiye ve sonsuz
ömürleri olan maddi olmayan duran varlıklara her yıl değer düşüklüğü testi yapılmaktadır. Bir
varlığın ya da onunla ilgili nakit yaratan biriminin (“NYB”) kayıtlı değeri geri kazanılabilir
tutarını aşıyorsa değer düşüklüğü gideri kayıtlara alınır.
Bir varlığın veya NYB’nin geri kazanılabilir tutarı kullanımdaki değeri veya gerçeğe uygun
değerden satış masraflarının düşüldükten sonraki değerinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım
değeri, söz konusu varlığın veya NYB’nin gelecekteki beklenen nakit akışlarının cari piyasa
koşullarında paranın zaman değeriyle söz konusu varlığın veya NYB’nin risklerini yansıtabilecek
olan vergi öncesi iç verim oranı ile iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır. Değer düşüklüğü testi
için, diğer varlıklar ve NYB’lerin sürekli kullanımından doğan net nakit akımlarından büyük
oranda bağımsız olarak ayrıştırılabilecek en küçük gruplarda toplanır. Faaliyet bölümleri tavanı
testine tabi olarak, şerefiyenin paylaştırıldığı NYB’ler bir araya toplanarak değer düşüklüğü en
düşük seviyede test edilir. Söz konusu seviye şerefiyenin iç raporlama amacıyla takip edildiği
seviyedir. İşletme birleşmesinde ortaya çıkan şerefiye, değer düşüklüğü testi için birleşme
sinerjisinden yararlanması beklenen NYB’lere paylaştırılır.
Değer düşüklüğü zararları kar veya zarara kaydedilir. NYB’lerden kaynaklanan ve
muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı öncelikle birimlere paylaştırılan şerefiyelerin (varlık
gruplarının) taşınan değerlerinden daha sonra birimlerdeki diğer varlıkların (varlık gruplarının)
taşınan değerlerinden oransal esasa göre düşülür.
Şerefiyeye ait bir değer düşüklüğü iptal edilmez. Değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutarın
belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda ters çevrilir. Değer
düşüklüğü, eğer ki değer düşüklüğü kayıtlara alınmamış olsaydı, varlığın amortisman ve itfa payı
düşüldükten sonraki net kayıtlı değerini aşmayacak bir seviyeye kadar ters çevrilir.
41
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(i)
Çalışanlara sağlanan faydalar
(i)
Kıdem tazminatı karşılığı
Türkiye’deki mevcut Türk İş Kanunu gereğince, Grup, çalışanların emeklilik nedeniyle işten
ayrılan çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı
Grup’un çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekte tahmini muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye
hak kazanmış gibi hesaplanmış olup konsolide finansal tablolarda tahakkuk esası ile
yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına
göre hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı tavanları,
sırasıyla, 3.438 tam TL ve 3.254 tam TL tutarındadır.
TMS’ye göre, şirketlerin belirli fayda planlarını aktüeryal değerleme yöntemlerine göre
hesaplamaları gerekmektedir. Buna göre, ilişikteki konsolide finansal tablolardaki toplam
yükümlülüğü bulmak için kullanılan emeklilik tahminlerinin olasılığını hesaplarken 31 Aralık
tarihleri itibariyle kullanılan temel istatistiki varsayımlar aşağıdaki gibidir:
İskonto oranı
Emeklilik tahmini için kullanılan çalışan devri oran aralığı
2014
%
4,14
1,0-8,00
2013
%
3,98
1,0-8,00
Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır. Grup, TMS 19 “Çalışanlara
Sağlanan Faydalar” standardına uygun olarak, aktüeryal kazanç / kayıpları diğer kapsamlı gelir
altında muhasebeleştirmiştir.
(ii)
Tanımlanmış katkı planları
Grup çalışanları adına sosyal güvenlik kurumlarına belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek
zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, yapmak zorunda olduğu başka bir
ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
(iii)
İzin hakları
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk
edilir.
(j)
Karşılıklar
Grup, geçmiş olaylardan kaynaklanan hukuki veya zımni bir yükümlülüğün bulunduğu, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Grup’tan çıkmasının
muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği
durumlarda, ilgili yükümlülük için karşılık ayırmaktadır. Karşılıklar gelecekte olması beklenen
nakit akımlarının, paranın zaman değerinin etkisi ve bu yükümlülüğe ait riskler göz önünde
bulundurularak bulunacak olan vergi öncesi bir oranla iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır.
İskontoların ters çevrilme etkisi finansman gideri olarak kaydedilir.
42
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(j)
Karşılıklar (devamı)
(i)
Garanti karşılıkları
Garanti karşılıkları, ilişkili olan ürün veya servisler satıldığı zaman kayıtlara alınır. Karşılık, ürün
veya hizmetle ilgili her türlü olası sonuç olasılıklarının ağırlıklandırılmasına ve garantilerle ilgili
geçmiş dönem verilerine dayanmaktadır.
Grup’un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar tarafından verilmekte olup, Grup
şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin talepleri
garanti giderleri, üretici firmaların bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak
muhasebeleştirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netleştirilmektedir. Grup üretici firmaların
karşılamadığı kısmı müşterilerine yansıtmadan üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmişteki
istatistiksel bilgilere dayanarak, geçmişte satmış olduğu araçlar ile ilgili olarak ileride oluşması
beklenen garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini garanti yükümlülüğü
için karşılık ayırmaktadır.
(ii)
İvazlı sözleşmeler
Eğer Grup’un bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleşme kapsamında yükümlülüğünü yerine
getirmek için katlandığı maliyetlerin altında ise ivazlı sözleşmeler için karşılık kayıtlara alınır.
Karşılık sözleşmenin feshedilmesinden dolayı beklenen maliyetin bugünkü değeri ile
sözleşmenin devam etmesinden dolayı oluşması beklenen net maliyetin bugünkü değerinin düşük
olanı ile değerlendirilir. Grup, bir karşılık ayırmadan önce, sözleşmeye konu olan varlık için değer
düşüklüğünü kayıtlarına alır (bakınız Dipnot 2.3 (ı)(ii)).
(k)
Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması
(i)
İnşaat sözleşmeleri
Sözleşme gelirleri sözleşmede anlaşılan ilk tutara ilave olarak sözleşme işlerindeki değişimleri,
sebebiyet vereceği muhtemel gelir tutarıyla sınırlı olarak ve güvenilir olarak ölçülebilmesi
koşuluyla talep ve teşvik ödemelerini içermektedir. İnşaat sözleşmelerinin neticeleri güvenilir bir
şekilde tahmin edildiği zaman sözleşme geliri kar veya zarara sözleşmenin tamamlanma yüzdesi
dikkate alınarak oransal olarak kaydedilir. Sözleşme giderleri, sözleşme konusu ilerideki bir
faaliyetle ilgili bir varlık yaratmadığı sürece oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir.
Tamamlanma oranı gerçekleşen sözleşme maliyetlerinin tahmini toplam sözleşme maliyetine
oranı olarak değerlendirilmektedir. İnşaat sözleşmelerinin neticeleri güvenilir bir şekilde
değerlendirilmediği zaman, sözleşme gelirleri oluşan sözleşme maliyetlerinin geri kazanılabilir
tutarına kadar kayıtlara alınır. Bir sözleşmeye ilişkin beklenen zarar doğrudan kar veya zarara
kaydedilir.
(ii)
Komisyonlar
Grup bir işlem içerisinde asıl faaliyeti yerine bir aracı kapasitesi ile hareket ediyorsa, kayıtlara
alınan gelir Grup’un elde ettiği net komisyon tutarıdır.
(iii)
Kira gelirleri
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden alınan kira gelirleri kira sözleşmesi müddetince doğrusal
yöntem kullanılarak hasılat olarak kayıt edilir. Alınan kira teşvikleri toplam kira gelirinin
ayrılmaz bir parçası olarak kira sözleşmesi boyunca kayıtlara alınır. Diğer gayrimenkulden alınan
kira geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak kaydedilir.
43
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(k)
Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması (devamı)
(iv)
Film satış ve hizmet geliri kapsamında reklam gelirleri
Film gelirleri filmler gösterildiği anda, reklam gelirleri ise reklamlar yayımlandığı anda gelir
olarak kaydedilir. Asıl faaliyet konusu kapsamında gerçekleştirilen hizmetlerin satışından elde
edilen hasılat karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler, satış iskontoları ve ciro primleri
kapsamında yer alan ajanslara verilen risturn primleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değeri
olarak ölçülür.
(v)
Risturn primleri
Reklam satışı yapılan reklam ajansları ile imzalanan risturn sözleşmeleri gereğince reklam
ajanslarına ciro primi kapsamında satış hacmine bağlı risturn primi ödemesi yapılmaktadır.
Risturn primleri, gerçekleştiği anda hasılat kaleminden düşülerek kaydedilir. Kaydedilecek
gelirin miktarı güvenilir olarak ölçülebildiğinde ve işlemlerden kaynaklanan ekonomik faydalar
oluştuğunda, gelirler ilk olarak elde edilecek ya da elde edilebilir tutarın gerçeğe uygun değeriyle
kaydedilmektedir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun
değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili
mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır.
(vi)
Takas işlemleri
Grup, reklam ile diğer ürün ve hizmetler karşılığında reklam hizmetleri sunmaktadır. Gelir,
transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle, elde edilen mal veya
hizmetin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. İşlemde nakit tutar varsa, ilgili kısım
düzeltilerek takas geliri hesaplanır. Benzer özellikler ve değere sahip hizmet veya malların takas
edilmesi, gelir doğuran elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir
şekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba
katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. Takas
anlaşmaları tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Gelirin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda, katlanılan maliyetlerin yarattığı fayda kadar
muhasebeleştirilir, diğer deyişle bu işlem üzerinden kar/zarar yaratmaksızın kaydedilir.
Sonuç olarak, takas işlemindeki değişime konu mal ve hizmetlerin içerik, zamanlama ve hatta
yerleştirilen platform olarak (reklam takaslarında) birbirinden farklı olması, bu işlemin Grup
tarafında gelir doğuran işlem olarak değerlendirilmesini gerektirir.
(vii)
Dergi ve kitap satış gelirleri
Asıl faaliyet konusuna ilişkin dergi ve kitap satışından elde edilen hasılat; karşılığında alınan veya
alınacak tutardan iadeler, satış iskontoları ve bayilere verilecek ciro primleri düşüldükten sonraki
gerçeğe uygun değeri ile ölçülür. Hasılat, önemli risk ve getirilerin satın alana transfer olmuş
olması, ödenecek bedelin tahsilatının muhtemel olması, yüklenilecek ilgili maliyetlerin ve
malların muhtemel iade tutarlarının güvenilir şekilde tahmin edilebilmesi, satışa konu mal
üzerinde devam eden yönetim etkinliğinin kalmamış olması ve hasılat tutarının güvenilir bir
şekilde ölçülebildiği durumlarda kaydedilir. Bir indirimin verilmesi muhtemel ve tutarı güvenilir
bir biçimde ölçülebiliyorsa, hasılat kaydedildiği anda indirim tutarı hasılattan düşülerek
kaydedilir.
Önemli risk ve getirilerin alıcıya ne zaman devredilmiş sayılacağı her bir satış sözleşmesine
ilişkin koşuluna bağlı olmakla birlikte, genel olarak dağıtım kanallarındaki bayilere kitap ve
dergilerin ulaştırılmasıyla satışa ilişkin tüm kriterler yerine getirilmiş olur.
44
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(k)
Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması (devamı)
(viii)
Araç ve yedek parça satışları
Gelir; araç, yedek parça ve hizmet satışları karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler ve satış
iskontoları düşüldükten sonraki değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, mülkiyetle ilgili risk ve getirilerin alıcıya geçmesi, gelir tutarının güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine
alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara
alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik
alıcıya geçtiğinde devredilir.
Faturalanan değer önemli ölçüde finansman işlemi içermekteyse, ilgili gelirin ilerideki tüm nakit
akışları iskonto edilerek gerçeğe uygun değeri belirlenir. Satış bedelinin nominal değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, esas faaliyetlerden diğer gelir olarak ilgili dönemlere
kaydedilir.
(ix)
Diğer faaliyetler
Olağan faaliyetler esnasında mamul satışından oluşan gelir, tahsil edilecek paranın veya alacağın
gerçeğe uygun değerinden iadeler ve karşılıklar, satış iskontoları ve ciro primleri düşüldükten
sonra kayıtlara alınır. Gelir, önemli risk ve faydaların satın alana geçtiği zaman, tahsilatın
mümkün olduğu, ilgili maliyetler ve olası iadelerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda
ve Grup’un satılan mal ile ilgisinin kalmadığı durumlarda kayıtlara alınır. Herhangi bir indirimin
kabul edilmesi muhtemel ve tutarı güvenilir bir biçimde ölçülebilir olması durumunda hasılatın
kaydedildiği anda indirim tutarı hasılattan düşülerek kaydedilir.
Risk ve faydaların transferi her bir satış sözleşmesinin şartlarına göre değişmektedir. Sunulan
hizmetlerden gelirler, raporlama tarihinde tahakkuk esasına göre kar veya zarara kaydedilir.
(x)
Araştırma ve geliştirme giderleri
Araştırma faaliyetleri ile ilgili giderler oluştukça kar veya zararda kayıtlara alınır.
(xi)
Temettü gelirleri
Temettü alacakları, beyan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar
dağıtımının bir unsuru olarak, Genel Kurul’da kar dağıtım kararının alındığı dönemde konsolide
finansal tablolara yansıtılır.
(l)
Devlet teşvikleri
Devlet teşvikleri, ilk olarak elde edilmesi için gerekli şartların yerine getirileceğine ve teşviğin
Grup tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda gerçeğe uygun
değerinden ertelenmiş gelirler olarak kaydedilir ve daha sonra sistematik bir biçimde ilgili
varlığın faydalı ömrü boyunca kar veya zararda esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak kaydedilir.
Grup’un katlandığı maliyetlerle ilgili olarak verilen teşvikler sistematik bir biçimde maliyetlerin
kayıtlara alındığı dönemlerle aynı dönemlerde kar veya zararda diğer gelirler olarak kaydedilir.
45
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(m)
Kiralama işlemleri
(i)
Kiralanan varlıklar
Grup, finansal kiralama sözleşmesi altında, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydaların kiracıya
ait olduğu sabit kıymet transferlerini, finansal kiralama işlemi olarak sınıflandırmaktadır. İlk defa
kayıtlara alınmada kiralanan varlıklar gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal kiralama
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden ölçülürler. İlk defa kayıtlara alınma
sonrasında ilgili varlığa uygun olan muhasebe politikaları ile muhasebeleştirilir.
Diğer kiralanan varlıklar operasyonel kiralama olarak değerlendirilir ve kiralanan bu varlıklar
Grup’un konsolide finansal durum tablosunda kayıtlara alınmaz.
(ii)
Kira ödemeleri
Operasyonel kiralama kapsamında yapılan ödemeler doğrusal yöntemle kira sözleşmesi süresince
kar veya zarara kaydedilir. Alınan kira teşvikleri toplam kira giderinin ayrılmaz bir parçası olarak
kira sözleşmesi boyunca kayıtlara alınır.
Finansal kiralama kapsamında yapılan finansal kiralama ödemeleri, finansman giderleri ile
finansal kiralama yükümlülüğünün azaltılması arasında dağıtılır. Kalan yükümlülük bakiyesinin
üzerindeki sabit periyodik faiz oranını oluşturmak üzere finansman giderleri kira sözleşmesi
boyunca her döneme tahsis edilir.
(iii)
Bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğini belirlenmesi
Grup, bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da bir kiralama işlemi içerip
içermediğini sözleşmenin başlangıcında belirler. Bir işlemin “kiralama” olması için aşağıdaki iki
koşulun sağlanmış olması gerekmektedir:
 Sözleşmenin yerine getirilmesinin belirli bir varlığın kullanımına bağlı olması; ve
 Sözleşmede belirtilen varlığın kullanımında kontrol hakkının verilmesi.
Anlaşmanın başlangıcında veya yeniden değerlendirilmesinde Grup, ödemeleri ve böyle bir
anlaşmanın gerektirdiği diğer unsurları kiralama işlemleri için ve ilgili gerçeğe uygun değerleri
temel alınmış diğer öğeler için ayırmaktadır. Eğer Grup bir finansal kiralama işlemi için
ödemeleri güvenilir bir şekilde ayıramadığına karar verirse, sözleşmeye konu varlığın gerçeğe
uygun değerine eşit tutarda bir varlık ve bir yükümlülük kaydedilir. Daha sonra yükümlülük
ödemeler gerçekleştikçe azalmakta ve yükümlülüğe ilişkin finansman gideri Grup’un alternatif
borçlanma oranı kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
(n)
Finansman gelirleri ve finansman giderleri
Finansman gelirleri yatırım yapılan fonlardan elde edilen faiz gelirlerinden, finansal varlık ve
yükümlülüklerin (ticari alacaklar ve borçlar dışındaki) üzerindeki kur farkı gelirlerinden, türev
araçlardan oluşan ve kar veya zarara kaydedilen kazançlardan oluşmaktadır. Faiz geliri etkin faiz
yöntemiyle tahakkuk edilerek kaydedilir.
Finansman giderleri, borçlanmaların faiz giderlerinden, finansal varlık ve yükümlülüklerin (ticari
alacaklar ve borçlar dışındaki) üzerindeki kur farkı giderlerinden ve türev araçlardan oluşan ve
kar veya zarara kaydedilen zararlardan oluşmaktadır. Kur farkı gelir veya giderleri kur farkı
hareketlerinin net gelir ya da net gider durumunda olmasına göre finansman gelirleri veya
finansman giderleri içerisinde net olarak gösterilir.
Bir varlığın iktisabı, inşaatı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilemeyen borçlanma maliyetleri
etkin faiz yöntemi kullanılarak kar veya zarara kaydedilir. Yapılmakta olan yatırım amaçlı
gayrimenkuller ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın maliyetine dahil
edilmektedir.
46
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(o)
Vergi
Dönemin vergi karşılığı, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Dönemin vergi gideri,
işletme birleşmeleri veya doğrudan diğer kapsamlı gelir veya özkaynaklar altında kayıtlara alınan
kalemlere ilişkin olanlar haricinde kar veya zarara kaydedilir.
Cari dönem vergisi, dönem karının veya zararının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama
tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü veya alacağını ve de
geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi
matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi
şerefiyenin ilk defa kayıtlara alınmasında, işletme birleşmesi olmayan işlemlerdeki ne mali ne de
ticari karı veya zararı etkileyen varlık ve yükümlülüklerin ilk kayıtlara alınmasında, yakın bir
gelecekte geri çevrilmesi muhtemel olmayan iştirakler ve müşterek anlaşmalar ile ilgili farklarda
kayıtlara alınmaz. Bunun yanında ertelenmiş vergi şerefiyenin ilk kayıtlara alındığında oluşan
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden de dikkate alınmaz.
Ertelenmiş vergi, raporlama tarihinde, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen
vergi oranları ile ölçülür.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi
yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı
mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
Kullanılmamış mali zararlar, vergi indirimleri ve indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan
ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak
vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara alınır. Ertelenmiş
vergi varlığı her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili vergi avantajının gerçekleşme
ihtimalinin muhtemel olmadığı ölçüde kayıtlı değeri indirilir.
Satılmaya hazır varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinden ve nakit akım riskinden
korunmalarından kaynaklanan ertelenmiş vergiler, özkaynaklarda ilgili fonlara kaydedilir ve daha
sonra, kayıtlara alınan diğer ertelenmiş kazançların gerçekleşmesi ile birlikte kar veya zararda
kayıtlara alınır.
Maddi duran varlık değer artış fonu ile ilgili ertelenmiş vergiler diğer kapsamlı gelir altında maddi
duran varlık değer artış fonu içerisinde net olarak kayıtlara alınmaktadır.
Doğuş Holding’in bağlı ortaklıklarındaki paylarından kaynaklanan bütün indirilebilir geçici
farklar için yalnız ve yalnız aşağıdaki durumlarla sınırlı olarak ve her iki durumun da muhtemel
olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir:
 Geçici farklar öngörülebilir bir gelecekteki süre içinde geri çevrilecektir ve
 Geçici farkların kullanılmasına yeter tutarlarda vergilendirilebilir gelir olacaktır.
47
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(o)
Vergi (devamı)
Doğuş Holding’in bağlı ortaklıklarındaki payları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar
için, aşağıdaki her iki koşulun da mevcut olduğu durumlar hariç, ertelenmiş vergi yükümlülüğü
muhasebeleştirilir:
 Ana ortaklık olarak işletme geçici farkların tersine dönme zamanlarını kontrol edebilmektedir
ve
 Büyük bir ihtimalle geçici fark öngörülebilen bir gelecekteki süre içinde tersine
dönmeyecektir.
(ö)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar
Kullanıma devam etmek yerine öncelikle satış yoluyla elden çıkarılması muhtemel olan duran
varlıklar veya varlık ve yükümlülüklerden oluşan elden çıkarılacak varlık grubu satış veya
dağıtım amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış ve dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlık
sınıflamasından önce varlıklar veya satılacaklar grubunun bileşenleri Grup’un muhasebe
politikaları doğrultusunda değerlendirilir. Bundan sonra, genellikle varlıklar veya satılacaklar
grubu kayıtlı değeri ile satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile
ölçülür.
Satılacaklar grubundaki değer düşüklüğü öncelikle şerefiyeye tahsis edilir ve sonra, Grup’un
muhasebe politikalarına uygun olarak değerlenen stoklara, finansal varlıklara, ertelenmiş vergi
varlıklarına ve yatırım amaçlı gayrimenkullere herhangi bir zararın tahsis edilmemesi durumu
hariç, oransal olarak geriye kalan varlık ve yükümlülüklere tahsis edilir. Satış amacıyla elde
tutulan varlık olarak ilk sınıflamanın yapıldığı tarihteki değer düşüklükleri, sonraki ölçümlerdeki
müteakip kazançlar veya kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Herhangi birikmiş değer
düşüklüğünü geçen kazançlar kayıtlara alınmaz. Maddi olmayan duran varlıklar ve maddi duran
varlıklar satış veya dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandıktan sonra amortisman ya da
itfaya tabi tutulmazlar. Buna ek olarak, satış veya dağıtım amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandıktan sonra özkaynak yöntemi ile değerlenen iştiraklerin, iş ortaklıklarının özkaynak
yöntemiyle değerlenmesine son verilir.
(p)
Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları
İlk defa kayıtlara alınma
Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları TFRS 3’ün kayıt altına alma ve ölçüm ilkelerine
bir istisnadır. Alıcı, satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıklarını tazmin edilen kalem ile
aynı zamanda kaydetmekte ve ölçümünü eğer mevcut ise sözleşmedeki limit ve tahsilat
düzeltmelerine bağlı olarak aynı bazda yapmaktadır.
Grup, Star TV’nin satın alımıyla taşınan davalar için ayrılan karşılıkları davalar aleyhte
sonuçlanıp Grup’tan olası nakit çıkışına sebep olması halinde Star TV’nin önceki sahibi Alkım
İletişim Hizmetleri A.Ş. (eski adıyla, Alp Görsel İletişim A.Ş.)’den karşılama hakkına sahiptir.
Müteakip ölçüm
İlk defa kayıtlara alınma sonrasında, satın alan taraf satın alma yoluyla elde edilen tazminat
varlıklarını tazmin edilen varlık veya yükümlülükleri ile aynı bazda ölçmeye devam eder ve daha
sonraki bilgilere dayanılarak yapılan yeni ölçümler sonrasında net etkisi sıfır olacak şekilde kar
ve zarara yansıtır, halbuki bu varlık ve yükümlülüklerdeki azalan etki konsolide finansal durum
tablosuna aynı değerlerle yansıyacaktır.
48
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
(p)
Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları (devamı)
TFRS 3 kuralları, ve TFRS 3 ilk defa kayıtlara alma ve müteakip ölçüm istisnaları, satın alma
tarihinde ilk defa kayıtlara alınmada ve müteakip ölçümlerde satın alma yoluyla elde edilen
tazminat varlıklarına ve yükümlülüklerine eşit olarak uygulanır.
Eğer satın alan tarafından satın alma tarihinde kayıtlarına aldığı tazminat yükümlülükleri ve
bununla ilgili tazminat varlıkları sonraki dönemde değişmez ve aynı tutarlarda gerçekleşirse, kar
veya zarara herhangi bir net etki oluşmaz.
(r)
Bölümlere göre finansal raporlama
Bir faaliyet bölümü, Grup’un diğer bölümleri ile yapılan gelir ve gider doğuracak işlemler de
dahil olmak üzere gelir ve gider yaratan iş aktivitelerinde bulunan parçasıdır. Münferit finansal
bilgilerin elde edilebilir olduğu bir faaliyet bölümünün faaliyet sonuçları, bölüme tahsis edilecek
olan kaynaklar hakkında kararlar almak ve bölümün performansını ölçmek amacıyla CEO (“İcra
Kurulu Başkanı”) ve Yönetim Kurulu tarafından düzenli bir şekilde incelenmektedir.
(s)
Bölünme/ Şirket bölünmesi
Ekonomik anlamda bölünme bir şirketin ayrı kısımlara ayrılmasını ifade eder. Bölünme
neticesinde, aynı sermayedarlar aynı işletme gruplarına sahip olur; sermaye yapısı ve sahiplik
oranları bölünme öncesinde ve sonrasında aynıdır. TMS’de daha detaylı bir açıklama olmaması
nedeniyle, Grup bölünme işlemini kayıtlı değerler üzerinden muhasebeleştirmektedir.
(ş)
Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve ilişikteki konsolide finansal
tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan
bir takım güncellemeler bulunmaktadır.
31 Aralık 2016 ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ve yeni
standartlar:
 UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları

TFRS 11 (Değişiklik) – Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklik) – Uygulanılabilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerine Açıklık
Getirilmesi


UMS 27 (Değişiklik) - Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28 (Değişiklikler) - Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon
muafiyetinin uygulanması
UMS 1 (Değişiklik) - Açıklama İnisiyatifi
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi


31 Aralık 2017 ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ve yeni
standartlar:
 UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
31 Aralık 2018 ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ve yeni
standartlar:
 UFRS 9 Finansal Araçlar
Grup, bu standartların, standartlara getirilen değişiklik ve yorumların erken uygulanmasını
planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
49
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.4
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe
tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak
uygulanır. Grup’un cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli
değişiklikleri bulunmamaktadır.
2.5
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Yönetim, Grup’un önemli muhasebe politikalarının ve tahminlerinin gelişimi, seçimi ve sunumu
ve bu politika ve tahminleri uygulanması konusunda Denetim Komitesi ile görüşür. Bahsedilen
dipnotlar finansal risk yönetimi açıklamalarını desteklemek amacıyla ek olarak konulmuştur.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarının, gelir ve giderlerin ve
muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını
gerektirmektedir. Fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu
güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve varsayımlara ait bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
1-
Şirket maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını Dipnot 2.3.d ve 2.3.e’de belirtilen faydalı
ekonomik ömürleri dikkate alarak amortisman ve itfa/tükenme payı ayırmaktadır,
2-
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü testlerinde ve indirgenmiş nakit akış
projeksiyonlarında kullanılan başlıca varsayımlar kullanmaktadır (Dipnot 14),
3-
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya
indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır (Dipnot 33.4),
4-
Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme
durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup Hukuk Müşaviri ve uzman görüşleri
alınarak Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi en iyi tahminlere
dayanarak dava karşılık tutarını belirler (Dipnot 19),
50
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2
Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı)
2.5
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı)
3
5-
Grup’un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar tarafından verilmekte olup,
Grup şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin
talepleri garanti giderleri, üretici firmaların bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri
olarak muhasebeleştirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netleştirilmektedir. Grup üretici
firmaların karşılamadığı kısmı müşterilerine yansıtmadan üstlenmektedir. Buna göre, Grup
geçmişteki istatistiksel bilgilere dayanarak, geçmişte satmış olduğu araçlar ile ilgili olarak
ileride oluşması beklenen garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini
garanti yükümlülüğü için karşılık ayırmaktadır (Dipnot 19.1),
6-
Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel
olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının
muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlığı her türlü geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönem için Grup’un gelecek
dönemlerde vergilendirilebilir karının olduğuna dair kullanılan varsayımlar yeterli
bulunduğunda ertelenmiş vergi varlığı kaydedilir (Dipnot 15),
7-
Kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş
artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanılmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar
Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar dipnotunda belirtilmiştir (Dipnot 19),
8-
Yatırım amaçlı gayrimenkuller- Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller yetkili bağımsız
değerleme şirketi tarafından tespit edilen gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara
yansıtılır. Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller ise maliyet bedelinden
taşınmaktadır. Kullanılan tahmin gerçeğe uygun değer ile ilgilidir (Dipnot 12),
9-
Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş
yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel
zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık
ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi
durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar
ile ilişkilendirilir (Dipnot 10).
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi
Grup’un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan
varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe
uygun değerler ölçüm ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir.
Uygulanabilir olması durumunda, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan
varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi sunulmuştur.
(a)
Maddi duran varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla satın alınan maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değeri piyasa
değerleri esasına dayanmaktadır. Maddi duran varlığın piyasa değeri ise, istekli bir alıcı ve istekli
bir satıcıdan oluşan tarafların bilerek yaptığı uygun bir pazarlık neticesinde değerlemenin
yapıldığı tarihteki piyasa koşullarına uygun fiyatlarla bu maddi duran varlığın sahipliğinin
değiştirilebilmesini sağlayan tahmini tutardır.
Grup, arsa ve binaları bağımsız değerleme şirketlerinin raporlarına dayanarak gerçeğe uygun
değerleri ile yansıtmaktadır. Arsa ve binaların gerçeğe uygun değerleri, indirgenmiş nakit akım
metodu, amorte edilen yenileme maliyeti ya da benzer varlıkların piyasa fiyatı baz alınarak
değerlendirilmiştir.
51
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
3
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi (devamı)
(b)
Maddi olmayan duran varlıklar
İşletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen yayın haklarını, imtiyaz haklarını, müşteri ilişkilerini,
içerik arşivini, franchise ağlarını, sponsorluk sözleşmeleri ve marka değerlerini içeren maddi
olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili varlıkların kullanımından ya da nihai
satışından beklenen indirgenmiş nakit akımlarına dayanarak belirlenir.
(c)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkul portföyü her sene dışarıdan, bağımsız, gerekli profesyonel
özelliklere sahip, değerlenen varlığın yeri ve kategorisi hakkında güncel deneyime sahip
değerleme şirketleri tarafından değerlenir. Gerçeğe uygun değer, değerlemenin olduğu tarihte
istekli bir alıcının ve istekli bir satıcının piyasa koşullarına uygun fiyatlarla el değiştirilmesini
sağlayan, iki tarafın bilgisi dahilinde, ihtiyatlı davranılan ve zorlama olmayan pazarlama
neticesinde belirlenen tahmini tutardır.
Aktif bir piyasada güncel fiyatların olmaması durumunda, değerlemeler kiralama yoluyla elde
edilecek toplam tahmini nakit akımları dikkate alınarak yapılır. Yıllık net nakit akımlarına nakit
akımlarının doğasında olan risk getirisi uygulanarak mülkün değerlemesine ulaşılır.
Değerlemeler, uygun olduğu ölçüde, faal olarak yeri kullanan veya kirayı karşılamakla yükümlü,
veya yere yerleşmesi muhtemel kiracı türünü; Grup ile kiralayan arasındaki bakım ve sigorta
sorumluluklarının tahsisi ve gayrimenkulün kalan ekonomik ömürlerini yansıtır. Artışa yönelik
kira değerlendirmeleri ve yenilemelerinin beklemede olması durumunda, tüm ihtar ve gerekli
olduğu durumlarda karşı ihtarların geçerli şekilde ve uygun zamanda gerçekleştirildiği
varsayılmaktadır.
(d)
Stoklar
İşletme birleşmeleri neticesinde iktisap edilen stokların gerçeğe uygun değeri normal faaliyet
sürecinde tahmini satış fiyatından ürünün tamamlanma ve satış masrafları ve ürünün
tamamlanması ve satılması için gereken çaba baz alınarak bulunacak makul bir kar marjı
düşüldükten sonra kalan tutarı ifade eder.
(e)
Hisse senetleri ve borçlanma senetleri
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar veya zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar, vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri
raporlama tarihindeki piyasa fiyatı kullanılarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımların gerçeğe uygun değeri açıklama amacıyla belirlenir.
(f)
Ticari ve diğer alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmeleri hariç ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değeri gelecekteki
nakit akımlarının raporlama tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer
olarak tahmin edilmektedir. Gerçeğe uygun değer açıklama amaçlı veya işletme birleşmesi
yoluyla alındığında belirlenmektedir.
(g)
Türevler
Forward kur sözleşmelerinin, opsiyonların ve diğer türev sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri
eğer varsa halka açık piyasa fiyatlarını temel alır. Halka açık bir piyasa fiyatı olmaması
durumunda, sözleşmedeki forward fiyatı ile güncel forward fiyatı arasındaki fark sözleşmenin
kalan vadesine göre riskten arındırılmış faiz oranı (devlet tahvillerinde temel alınan) ile indirgenir.
52
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
3
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi (devamı)
(g)
Türevler (devamı)
Faiz haddi swaplarının gerçeğe uygun değeri aracı kotasyonlarına dayanır. Bu kotasyonların
makul olup olmadığı her sözleşmenin şartlarına ve vadelerine göre değerleme tarihinde benzer
bir araçtaki piyasa faiz oranları kullanılarak tahmini gelecekteki nakit akımları iskonto edilerek
test edilir.
Gerçeğe uygun değer, finansal aracın kredi riskini gösterir ve Grup ile karşı tarafın kredi riskinin
hesaba alma düzeltmelerini içerir.
(h)
Koşullu ödeme
İşletme birleşmesi sırasında ortaya çıkan koşullu ödemenin gerçeğe uygun değeri beklenen ödeme
tutarları ve ilgili ödemelerin olasılıklarını temel alan gelir yaklaşımı kullanılarak hesaplanır.
Uygun olduğunda, bugünkü değerlerine indirgenmektedirler.
(ı)
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Açıklama amacıyla hazırlanan gerçeğe uygun değer bilgisi, gelecekteki anapara ve faiz nakit
akımlarının raporlama tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile
hesaplanmaktadır. Finansal kiralama için piyasa faiz oranı benzer finansal kiralama sözleşmeleri
referans alınarak belirlenir.
4
Finansal risk yönetimi
(a)
Genel
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:



Kredi riski
Likidite riski
Piyasa riski
Bu not, Grup’un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Grup’un bu riskleri
ölçme ve yönetme konusundaki amaç ve yöntemlerini ve Grup’un sermaye yönetimini
açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, konsolide finansal tabloların içinde
mevcuttur.
Risk yönetimi çerçevesi
Grup tarafından 2006 yılından itibaren yürütülen Kurumsal Risk Yönetimi (“KRY”) çalışmalarını
Doğuş Holding Risk Yönetimi Departmanı üstlenmektedir. Risk Yönetimi aktiviteleri gerçekçi
bir organizasyon yapısı ile idare edilmektedir ve üst düzey yönetimin de katılımı ile Türkiye’deki
iş çevresinde risk yönetimi konusunda Grup’a öncü bir konum kazandırmaktadır.
Grup piyasa, operasyonel, likidite ve karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememe risklerinin
sonucu olarak farklı iş kollarındaki ve bölgelerdeki işletme operasyonlarının olumsuz
etkilenmemesini garantiye almak için risk yönetimi açısından proaktif hareket etmektedir. Risk
yönetimi ve iç denetim bölümleri her sektör içinde ve grup düzeyinde açığa çıkacak riskleri de
içeren farklı risk çeşitleri için farkındalık yaratmakta, bu farkındalıkları korumakta ve uygun risk
yönetimi mekanizmasının uygulandığından emin olmaktadır.
53
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
(a)
Genel (devamı)
Risk yönetimi çerçevesi (devamı)
2010 yılında, Risk ve Denetim Komitesi’nin kararı ile, Grup şirketleri kendi Risk Yönetimi
departmanlarını kurmuşlardır. Doğuş Holding Risk Yönetimi risk alma süreçlerini
değerlendirmek ve belirlemek için doğru bilgiyi elde etmek ve KRY sistemini standardize etmek
için Grup şirketleri Risk Yönetim bölümleriyle yakın ilişkiler içinde çalışmaktadır. Grup şirketleri
için bağımsız bir raporlama altyapısının kurulmasının yanı sıra, şirket içerisinde dönemsel risk
toplantıları, atölye çalışmaları, gösterge tabloları ve raporları ile farklı türlerdeki riskler ve risk
yönetimi stratejileri için grup bazında farkındalık yaratılmaktadır.
Risk komitesi toplantıları düzenli olarak yapılmaktadır ve ilgili risk bilgileri üretilmekte,
tartışılmakta ve gerekli görüldüğü takdirde üst mercilere iletilmektedir.
Tüm Grup şirketlerinde KRY’nin uygulanması ile, tüm riskler belirlenmiş risk yönetimi stratejisi,
risk çerçevesi ve risk modeli ile yönetilmektedir. KRY dünyanın dört bir yanından uluslararası
kabul görmüş standartlar ve en iyi uygulamaları kullanan dahili bir çerçeveye dayalı olarak
uygulanmaktadır. Bu çerçeve Grup faaliyetlerinin ihtiyaçlarına ve yapısına göre özelleştirilmiştir.
KRY faaliyetleri aşağıdaki alanlarda bütün Grup içinde yürütülür:






Kurumsal risk yönetimi standart ve politikalarının belirlenmesi,
Risk yönetim kültürünün ve kabiliyetlerinin geliştirilmesi,
Gerek mevcut gerekse yeni yatırımların risk analizlerinin yapılması,
Risk düzeylerinin, limitlerinin ve aksiyon planlarının belirlenmesi,
Aksiyon planlarının uygulamaya geçirilmesine destek verilmesi,
Stratejik süreçlerin risk yönetimi açısından geliştirilmesi.
KRY açısından nihai sorumluluğa Doğuş Holding CEO’su sahiptir ve Doğuş Holding Risk
Departmanı, Doğuş Holding CEO’sunun ve Yönetim Kurulu’nun Risk ve Denetim Komitesi’nin
gözetimi altındadır.
Risk ve Denetim Komitesi, yatırımcıların ve hissedarların risk tercihlerinin belirlenmesinden
sorumludur. Buna ek olarak, bu komite gerektiğinde risk seviyelerini belirlemek için destek
sağlar. Birçok sektörün kendi risk komitesi mevcuttur.
Ayrıca, Doğuş Holding İç Denetim Departmanı tarafından gerçekleştirilen iç denetim faaliyetleri
risk bazlı bir perspektif üzerine uygulanır ve risk yönetimi performansı iyi tanımlanmış anahtar
performans göstergeleri ile ölçülmektedir.
(i)
Otomotiv
DOAŞ’ın risk yönetim anlayışı, organizasyona, personele ve varlıklara yönelik tehditlerin akılcı
ve açık bir biçimde belgelenmiş yöntemler dahilinde asgariye indirilmesini ve gözetim görevinin
etkinliğinin artırılmasını ifade eder. Bu yaklaşıma uygun olarak, Riskin Erken Saptanması
Komitesi, Yönetim Kurulu’nun verdiği yetki ile Komite Yönetmeliği çerçevesinde riskin doğru
yönetilmesi için gerekli çalışmaların tutarlı ve etkin bir şekilde yürütülmesini sağlar. Böylelikle
DOAŞ’ın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek sebeplerin erken teşhisi,
gerekli önlemlerin hayata geçirilmesi ve dolayısıyla riskin etkin yönetilmesiyle ilgili çalışmaları
gerçekleştirir.
54
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
(a)
Genel (devamı)
(ii)
İnşaat
Risk organizasyonu
Doğuş İnşaat Yönetim Kurulu 2009 yılında, risklere daha sağlıklı bir bakış açısı sağlamak ve
bütün İnşaat grubu içinde şirket bazında risk yönetimi süreçlerini uygulamak için bir Risk
Komitesi kurmuştur. Buna göre Risk Komitesi, Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur ve riskleri
daha sistematik bir yoldan yönetmek ve kurumsal bir risk kültürü oluşturmak açısından Yönetim
Kurulu’na destek vermeyi amaçlamaktadır. Risk yönetimi çerçevesini oluşturmaktan ve
gözlemlemekten şirket yönetimi sorumludur. Doğuş İnşaat Risk Yönetimi Departmanı Ocak
2010’da kurulmuştur ve risk yönetimi süreçlerini yönetmek için görevlendirilmiştir.
Risk yönetimi vizyonu
Doğuş İnşaat’ın risk yönetimi vizyonu, kurumsal hedeflere etki eden riskleri belirleme ve
gözlemleme, riskleri ve belirsizlikleri hissedarların isteği yönünde etkili ve etkin yollardan
yönetme ve aktif olarak söz konusu risklere en uygun çözümü geliştirme olarak tanımlanmaktadır.
Risk politikaları ve prosedürleri
Doğuş İnşaat’ın risk yönetimi politikaları ve prosedürleri, şirketin karşı karşıya
olduğu/olabileceği riskleri belirlemek, analiz etmek ve uygun risk limitlerini ve kontrollerini
belirlemek, riskleri, yansımalarını ve limitlere uygunluklarını gözlemlemek amacıyla
kurulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasa koşullarındaki değişikliklere ve
Doğuş İnşaat’ın faaliyetlerine uygunluk sağlayabilmek açısından düzenli olarak gözden
geçirilmektedir.
Riskler üç ana seviyede belirlenmekte ve yönetilmektedir: i) kurumsal seviye, ii) iş süreci seviyesi
ve iii) proje seviyesi. Riskler, aylık olarak yapılan toplantılarla Risk Komitesi tarafından
yönetimle değerlendirilmekte ve düzenli raporlar hazırlanarak gözlemlenmektedir.
(iii)
Medya
Medya grubu’nun risk yönetimi çerçevesinin oluşturulmasından ve gözetiminden Yönetim
Kurulu sorumludur. Risk Komitesi, Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur ve riskleri daha
sistematik bir yoldan yönetmek ve kurumsal bir risk kültürü oluşturmak açısından Yönetim
Kurulu’na destek vermeyi amaçlamaktadır. Ocak 2010’da, Yönetim Kurulu kararı ile İç Denetim
ve Risk Yönetimi Departmanı kurulmuştur. Bu gelişme beraberinde getireceği metodoloji
oluşturma ve risk yönetimi operasyonlarını merkezileştirme gibi süreçlerle Medya grubu
genelinde kurumsal risk yönetimine odaklanmayı kolaylaştırmıştır.
(iv)
Turizm
Doğuş Turizm Grubu, iç kontrollerini güçlendirmek ve stratejik faaliyetlere ilişkin olarak risk
değerlendirmesine odaklanabilmek amacıyla risk yönetimi ile ilgili bir süreç geliştirmeye
başlamıştır. Bu bağlamda Doğuş Turizm Grubu, uluslararası boyutta kabul görmüş bir iç kontrol
modelini seçmiş ve bu modeli kurumsal boyutta kullanabilmek için bir çerçeve geliştirmiştir.
Risk yönetimi çerçevesi, yönetimin iş süreçlerini takip yöntemlerinden türetilmiş birbiri ile ilişkili
beş öğeyi içermektedir: kontrol çevresi, risk değerlendirmesi, kontrol aktiviteleri, bilgi, iletişim
ve gözlemleme.
(v)
Gayrimenkul, enerji, marina, yeme-içme ve eğlence ve diğer sektörler
Doğuş Holding Risk Yönetimi Departmanı, risk yönetimi süreçlerinin uygulanmasının sağlanması
açısından gayrimenkul, enerji, marina, eğlence ve diğer işletme alanlarında destek vermektedir.
55
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
(b)
Kredi riski
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın Grup’a karşı finansal araç sözleşmesindeki
yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve Grup’un müşterilerinden olan alacaklarından ve
yatırım senetlerinden kaynaklanır.
Ticari alacaklar
Grup’un maruz kaldığı kredi riski, temelde bankacılık ve finans bölümünde faaliyet göstermeyen
bölümlerin her bir müşterisinin bireysel karakteristik özelliklerinden etkilenir. Grup’un müşteri
tabanının demografik yapısının, müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin ve ülkenin oluşturduğu
temerrüt riskini de içeren, kredi riski üzerinde etkisi vardır. Grup inşaat, otomotiv, medya,
gayrimenkul, enerji, yeme içme ve eğlence ve turizm işlerinde faaliyet göstermektedir ve Grup
şirketlerinin coğrafi olarak kredi riskinin yoğunlaştığı yer Türkiye’dir.
Otomotiv bölümünde oluşan ticari alacakların çoğunluğu bayilerden olan alacaklardır. Otomotiv
bölümünde faaliyet gösteren şirketler yedek parça ve araç satışı karşılığı olarak bayilerden alınan
teminat mektubu ve karşı taraf riskini sınırlayabilecek ve takip edebilecek etkili bir kontrol
mekanizması kurmuşlardır. Otomotiv bölümü dışında faaliyet gösteren şirketlerin belirlemiş
olduğu kredi politikası kapsamında her bir şirketin standart ödemesi, teslimat dönemleri ve
koşulları ile ilgili teklif sunulmadan önce her bir yeni müşterinin kredi itibarı bireysel olarak
analiz edilmektedir.
Müşteri kredi riskinin gözlemlenmesinde müşteriler, müşterilerin bayi, turizm acentası,
perakende veya son kullanıcılar olmasını da kapsayacak şekilde, coğrafi konum, endüstri yapısı,
ödeme profili, vade ve önceki finansal zorluklara göre gruplanır. Grup, ticari alacaklara yönelik
olarak oluşan tahmini gider kayıplarını göstermek amacıyla değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Bu karşılığın önemli bir parçası, bireysel olarak önemli olan özel kayıp bileşenidir.
Grup, alacak portföyüne yönelik oluşan tahmini gider kayıplarını göstermek amacıyla değer
düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Grup alacaklarının vadesinde tahsil edilememesine ilişkin nesnel
kanıt bulunduğu zaman alacaklarına değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Alacağın oluştuğu
tarihten itibaren etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş ve teminat ve garantilerin tahsil
edilebilir tutarını da içeren, alacağın kayıtlı değeri ile tahsil edilebilir değeri arasındaki fark
karşılık olarak tanımlanır.
Teminatlar
Genel itibariyle, Grup politikası gereğince Grup’un kredibilitesi düşük olan bazı müşterilerinden
almış olduğu teminat mektupları bulunmaktadır.
(c)
Likidite riski
Likidite riski, Grup’un nakit ödeme veya finansal varlıkların teslimi yoluyla ifa edilen
borçlanmaları ile ilgili yükümlülüklerini yerine getirememesidir. Grup’un likide yönetimi
yaklaşımı, mümkün olduğunca, normal ve sıkıntılı durumlarda yükümlülüklerini vadesi
geldiğinde ödeyebilmek amacıyla kabul edilemez zararlara uğramadan veya Grup’un itibarını
zarara uğratmadan, yeterli derecede likit bulundurmaktır.
Genellikle Grup’un diğer kurumsal bölümlerinde bulunan şirketleri olası faaliyet giderleri, talep
oranına bağlı olarak faaliyetlerinin karakteristiği de göz önünde bulundurularak ve finansal
yükümlülükleri de içerecek şekilde, fakat doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin
olası etkisi hariç olmak üzere karşılayacak derecede nakit bulundurmayı güvence altına
almaktadır.
56
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
(c)
Likidite riski (devamı)
Otomotiv bölümü içerisinde bulunan şirketler için, mevcut ve ilerideki muhtemel borç
gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının
erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Otomotiv Bölümü içerisinde yer
alan şirketler, likidite riskini yönetmek için elinde, bir aylık nakit çıkışını karşılayacak miktarda
nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır.
(d)
Piyasa riski
Piyasa riski, döviz kurundaki, faiz oranlarındaki ve hisse senedi fiyatlarındaki değişimlerin
Grup’un gelir ve elde tuttuğu finansal araçları etkileyen riski ifade eder. Piyasa riski yönetiminin
amacı bir yandan kazançları optimize ederken kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan
piyasa riskini yönetmek ve kontrol etmektir.
Kur riski
Grup, başlıca Amerikan doları (“USD”) olmak üzere Avro, İsviçre Frangı (“CHF”), İngiliz
Sterlini (“GBP”), Libya Dinarı (“LYD”), Japon Yeni (“JPY”), Hırvat Kunası (“HRK”), Romen
Leusu (“RON”), Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi (“AED”) ve Ukrayna Grivnası (“UAH”) gibi
Grup şirketlerinin geçerli para birimleri haricinde yaptığı satışlardan, alımlardan ve
borçlanmalardan dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. İşlemlerin yapıldığı başlıca para birimleri
TL, Avro ve USD’dir.
Grup, yabancı para birimlerindeki diğer parasal varlık ve yükümlülükler açısından, gerekli
olduğunda kısa vadeli dengesizlikleri gidermek için spot oranlardan yabancı para alım satımı
yaparak maruz kalınan kur riskini kabul edilebilir seviyede tutmaktadır.
Grup, kurun değişmesine bağlı olarak yabancı para cinsinden borçlar ve banka kredilerinin
çevriminden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu riskler Yönetim Kurulu tarafından
gözlemlenmekte ve onaylanan limitler içerisinde pozisyon alınarak ve gerektiğinde türev araçlar
kullanarak sınırlandırılmaktadır. Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu
kalemlerinden kaynaklanan yabancı para riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının
kullanımının yanı sıra atıl nakit tutarlarını yabancı para olarak tutmaktadır.
Grup fonlama yapısına bağlı olarak, faiz oranı riskini en düşük seviyeye indirmeyi amaçlar. Türev
finansal araçlar, yabancı para ve faiz oranı hareketinin olası kayıp etkisini yönetmek amacıyla
kullanılır. Bu amaç kapsamında, faiz swapı, kur swapı, opsiyonlar, finansal futures sözleşmeleri,
forward kontratları ve diğer türev araçları da kapsayan bir dizi türev araç gerektiğinde
kullanılmaktadır.
5
Bölümlere göre raporlama
Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler,
dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen altı raporlanabilir bölümü
bulunmaktadır.
Grup bünyesinde bulunan hemen hemen her şirket belirli bir sektörde faaliyet göstermektedir.
Buna göre, her bir kuruluşun finansal tablolardaki her kaleminin ilgili kuruluşun faaliyet
gösterdiği endüstri ile ilgili olduğu göz önüne alınmıştır.
Grup’un ana faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir:
Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler asıl olarak ticaret
ve yatırım bankacılığı, sigorta, finansal kiralama ve faktoring faaliyetlerinde bulunmaktadır.
57
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
İnşaat: İnşaat bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak, altyapı ve bina inşaatı ve ilgili
inşaat mühendisliği faaliyetlerinde yer almaktadır.
Otomotiv: Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren bağlı şirketler yoğunlukla Volkswagen, Audi,
Seat, Porsche, Bentley, Scania, Lamborghini, Krone ve Meiller marka motorlu araçların ithalatı,
dağıtımı ve perakendeciliği ile yedek parçaları, satış sonrası servis faaliyetleri ve Türkiye’deki
muayene istasyonu hizmetleri faaliyetlerinde yer alır.
Turizm: Turizm bölümünde faaliyet gösteren şirketler otel ve marina yatırımları, otel yönetimi,
perakende, bilet satış, otel rezervasyonu ve tur/konferans organizasyonu faaliyetlerinde yer alır.
Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler TV kanalları, radyolar, dijital ve yazılı basın
aracılığı ile yayın faaliyetlerinde yer alır.
Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak gayrimenkul, enerji,
yeme-içme, eğlence ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer alır. Doğuş Holding diğer bölümünde
raporlanmıştır.
5.1
Coğrafi bölümler
Grup temel olarak Türkiye’de faaliyet göstermekle beraber, Hollanda, Rusya, İrlanda, Kuzey
Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, Malta, Lüksemburg, İsviçre, Almanya, Romanya, Fas, Ukrayna,
Bulgaristan, Libya, İtalya, Yunanistan, İngiltere, Hong Kong, ABD, Umman, Katar, Dubai, Suudi
Arabistan, Tayland, Irak ve Hırvatistan’da da faaliyetlerde bulunmaktadır. Coğrafi bölümlere
göre gösterimlerde, bölüm gelirleri müşterilerin coğrafi dağılımına bağlı olarak belirlenir. Bölüm
varlıkları, varlıkların coğrafi dağılımına bağlı olarak belirlenir.
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un finansal durum tablosu içi ve finansal durum tablosu dışı
tutarlarının coğrafi risk dağılım tablosu aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2014
Türkiye
Hollanda
Malta
İsviçre
İngiltere
Almanya
Hırvatistan
Diğer
31 Aralık 2013
Türkiye
Hollanda
Malta
İsviçre
İngiltere
Almanya
Hırvatistan
Diğer
Toplam varlıklar
24.414.315
13.580
144.416
75.485
393.677
1.771
657.399
1.153.358
26.854.001
Toplam varlıklar
18.823.571
4.672
673.821
69.844
324.544
2.136
150.872
699.454
20.748.914
58
Toplam
yükümlülükler
12.959.742
24.402
-83.399
1.701.757
119.685
227.628
379.625
15.496.238
Maddi ve
maddi olmayan
duran varlık
yatırımları
1.628.285
8.245
-8.555
4.563
-157.379
22.882
1.829.909
Toplam
yükümlülükler
9.290.796
534
-46.744
24.691
3.199
100.035
210.917
9.676.916
Maddi ve
maddi olmayan
duran varlık
yatırımları
1.047.962
--2.395
8.046
-3.286
5.461
1.067.150
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.2
Temel müşteriler
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, Grup'un konsolide gelirinin yüzde 10'undan fazlasını
tek başına oluşturan bir dış müşteri yoktur.
5.3
Bölümler hakkında bilgi
Grup’un hisseleri halka açık olmadığı için, Grup, TFRS 8 gereksinimleri yerine Yönetim
Kurulu’na raporlandığı şekliyle bölümler hakkında bilgi sunmayı tercih etmiştir.
59
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.3
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
İş ortaklıkların finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, kombinasyon yöntemi ile
dahil edilmiştir (yüzde 100 olarak). Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan bilgiler, konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar
öncesi “kombine finansal bilgiler” olarak hazırlanmıştır.
31 Aralık 2014
Hasılat
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı) (*)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan
dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
31 Aralık 2013
Hasılat
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı) (*)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan
dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Bankacılık
ve finans
20.175.430
11.201.919
4.881.558
4.881.558
İnşaat
1.279.605
76.835
31.406
32.231
Otomotiv
7.692.702
872.988
391.852
419.675
Turizm
656.974
234.663
(22.411)
40.526
Medya
749.936
44.735
(113.337)
(115.441)
3.814.788
37.975
251.635
(33.645)
(306.046)
243.907.093
216.651.465
1.841.082
1.494.168
2.827.257
1.590.922
Bankacılık
ve finans
17.117.485
9.785.848
4.424.294
4.424.294
İnşaat
796.608
70.373
23.138
25.625
Otomotiv
6.602.663
749.616
327.277
343.702
Turizm
458.850
147.853
(10.643)
252
3.504.843
11.419
223.948
(52.726)
217.735.775
194.260.606
1.240.335
893.667
2.464.346
1.346.282
(*) Bankacılık ve finans bölümü için ilgili rakamlar vergi öncesi dönem karını göstermektedir.
60
4.212.059
1.349.982
2.985.634
752.773
1.497.483
1.636.499
Diğer
1.016.688
472.056
71.955
187.902
(144.071)
Toplam
31.571.335
12.903.196
5.241.023
5.446.451
3.620.636
21.719.993
10.973.992
276.004.967
233.697.028
Medya
820.114
104.700
(71.550)
(71.908)
Diğer
921.978
590.238
255.840
378.012
Toplam
26.717.698
11.448.628
4.948.356
5.099.977
(325.119)
(77.074)
3.285.291
1.589.320
1.523.296
16.883.304
6.776.690
242.898.714
205.553.314
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.3
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait konsolide finansal tablolarda raporlanan finansal bilgilerin
kombine finansal bilgileri ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
a)
Hasılat
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
b)
2013
11.448.628
(9.840.900)
(524.380)
1.083.348
2014
5.241.023
(3.661.988)
(554.322)
1.024.713
2013
4.948.356
(3.325.820)
(599.807)
1.022.729
2014
5.446.451
(2.888.197)
(1.512.155)
1.046.099
2013
5.099.977
(3.138.013)
(925.485)
1.036.479
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
e)
2014
12.903.196
(11.292.150)
(425.630)
1.185.416
Esas faaliyet karı
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
d)
2013
26.717.698
(17.213.060)
(860.132)
8.644.506
Brüt kar
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
c)
2014
31.571.335
(20.361.296)
(837.186)
10.372.853
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı, kontrol gücü olmayan paylar hariç
2014
3.620.636
(2.851.236)
(708.661)
60.739
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
61
2013
3.285.291
(2.631.951)
(525.749)
127.591
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.3
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
f)
Toplam varlıklar
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
g)
31 Aralık 2014
276.004.967
(245.354.135)
(3.796.831)
26.854.001
31 Aralık 2013
242.898.714
(218.573.034)
(3.576.766)
20.748.914
31 Aralık 2014
233.697.028
(217.191.200)
(1.009.590)
15.496.238
31 Aralık 2013
205.553.314
(194.486.004)
(1.390.394)
9.676.916
Toplam yükümlülükler
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
62
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.3
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
Aşağıdaki bilgiler bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıkları için uygulanan uygun muhasebe politikalarına göre hazırlanmıştır.
31 Aralık 2014
Hasılat
Grup dışından sağlanan hasılat
Bölümler arası hasılat
Net bölüm hasılatı
Brüt karı / (zararı)
Esas faaliyet karı / (zararı)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı
/ (zararı)
Diğer bilgiler
Bölüm varlıkları (*)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları
Amortisman
Amortisman harici gayri nakdi (giderler) / gelirler
Bankacılık
ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer
Toplam
----
1.279.605
479.000
800.605
7.695.133
361
7.694.772
520.901
40.019
480.882
749.936
3.253
746.683
867.687
217.776
649.911
11.113.262
740.409
10.372.853
-923.092
923.092
(10.949)
(51.643)
(50.818)
875.058
459.862
469.597
133.833
(21.483)
(6.769)
48.688
(101.173)
(103.276)
138.786
(183.942)
(185.727)
1.185.416
1.024.713
1.046.099
912.497
(54.021)
226.436
(68.474)
(252.728)
(702.971)
60.739
4.148.551
2.915.355
7.063.906
--
1.675.571
-1.675.571
1.484.717
2.315.067
223.230
2.538.297
1.599.332
2.999.161
199.892
3.199.053
972.159
1.498.397
-1.498.397
1.232.778
10.240.300
638.477
10.878.777
10.207.252
22.877.047
3.976.954
26.854.001
15.496.238
----
141.664
40.334
(61.535)
127.116
30.360
78.477
477.244
70.353
(2.822)
14.419
29.931
22.812
1.069.466
55.395
(110.857)
1.829.909
226.373
(73.925)
(*) Dipnot 16’ya bakınız.
63
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.3
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
31 Aralık 2013
Hasılat
Grup dışından sağlanan hasılat
Bölümler arası hasılat
Net bölüm hasılatı
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı
/ (zararı)
Diğer bilgiler
Bölüm varlıkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları
Amortisman
Amortisman harici gayri nakdi giderler / (gelirler)
Bankacılık
ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer
Toplam
----
785.422
336.268
449.154
6.604.469
209
6.604.260
370.880
22.732
348.148
820.114
1.365
818.749
780.663
356.468
424.195
9.361.548
717.042
8.644.506
--
34.901
751.213
82.626
107.853
106.755
1.083.348
840.910
840.910
(6.130)
(3.642)
375.078
382.633
(14.550)
(14.036)
(59.007)
(59.365)
(113.572)
(110.021)
1.022.729
1.036.479
840.910
(15.388)
196.327
(57.547)
(279.678)
(557.033)
127.591
-6.055.545
6.055.545
-----
1.083.802
-1.083.802
842.244
80.351
38.081
76.602
1.926.564
196.226
2.122.790
1.353.596
99.565
28.681
82.925
2.205.021
131.748
2.336.769
468.519
177.107
72.386
(4.108)
1.589.717
1.460
1.591.177
1.221.744
11.802
31.710
19.251
7.130.384
428.447
7.558.831
5.790.813
698.325
42.357
(237.226)
13.935.488
6.813.426
20.748.914
9.676.916
1.067.150
213.215
(62.556)
64
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
5
Bölümlere göre raporlama (devamı)
5.4
Amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıllık hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi
(gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir:
Garanti karşılıkları
Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları
Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa
payları
Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem
tazminatı karşılığının geri çevrilmesi
Şüpheli alacak karşılıkları
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
ve geri çevrilmesi
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı,
net
Şüpheli alacaklardan tahsilatlar
Diğer
Toplam
İnşaat Otomotiv
-59.908
(56.873)
10.204
Turizm
-1.961
Medya
-2.348
Diğer
-36.388
Toplam
59.908
(5.972)
777
8.098
4.161
8.132
19.651
40.819
3.801
--
2.270
--
1.957
742
4.392
7.684
8.114
784
20.534
9.210
(20.068)
(26.188)
(152.680)
(79)
(2.967)
(110.857)
(162.013)
(3.584)
(6.639)
(73.925)
---(9.240)
(61.535)
(5.702)
-(673)
4.372
78.477
(418)
(9.333)
(2.229)
337
(2.822)
--(603)
859
22.812
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıllık hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi
(gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir:
Garanti karşılıkları
Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları
Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa
payları
Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem
tazminatı karşılığının geri çevrilmesi
Şüpheli alacak karşılıkları
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
ve geri çevrilmesi
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı
Şüpheli alacaklardan tahsilatlar
Diğer
Toplam
İnşaat Otomotiv
-68.323
73.028
4.014
Turizm
-16
Medya
-2.658
Diğer
-(23.311)
Toplam
68.323
56.405
198
5.235
2.771
8.144
9.611
25.959
3.376
--
1.902
--
2.363
3.051
5.862
9.100
4.966
1.971
18.469
14.122
----76.602
(241)
-(179)
3.871
82.925
-(11.067)
(188)
(1.054)
(4.108)
--(8.977)
2.464
19.251
65
439
198
(223.102) (234.169)
-(9.344)
(7.800)
(2.519)
(237.226) (62.556)
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları
2014 yılı içerisindeki alımlar
6.1
Itsumi’nin satın alımı
22 Ocak 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm
ve Ticaret A.Ş.’nin (“Itsumi”) yüzde 50 hissesini satın almıştır ve Grup Itsumi’nin kontrolüne ve
oy haklarının yüzde 50’sine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Itsumi’nin satın alma işlemi sonucunda 2.658 bin TL tutarında Itsumi marka
değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun
değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana
kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
2.230
2.230
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
161
2.658
59
41
6
2
200
(139)
(1)
(208)
(532)
2.247
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
2.230
1.123
(2.247)
1.106
2.230
(200)
2.030
Itsumi’nin iktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda A sınıf müşterilerine yüksek
kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini
gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
66
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.2
Villa Dubrovnik satın alımı
12 Mart 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Villa Dubrovnik d.d.’nin yüzde 86,8
hissesini satın almıştır ve Grup 11 Nisan 2014 tarihinde Villa Dubrovnik’in kontrolüne ve oy
haklarının yüzde 86,8’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir.
UFRS 3 kapsamında, Villa Dubrovnik’in satın alma işlemi sonucunda 7.332 bin TL tutarında Villa
Dubrovnik marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana
kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
65.078
65.078
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
114.801
7.340
323
1.247
4
58
474
(512)
(22.679)
(2.829)
(10.980)
(13.855)
73.392
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
65.078
9.688
(73.392)
1.374
65.078
(474)
64.604
Villa Dubrovnik’in A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan güçlü bir marka
olarak pazarda konumlanması ve Doğuş Turizm Grubu’nun gelecekteki büyüme hedeflerine bu
markanın değer katacak olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
67
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.3
Argos in Cappadocia’nın satın alımı
26 Mart 2014 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret
A.Ş.’nin (“Argos in Cappadocia”) yüzde 80 hissesini satın almıştır ve Grup 13 Mayıs 2014
tarihinde Argos in Cappadocia’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 80’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Argos in Cappadocia’nın satın alma işlemi sonucunda 3.121 bin TL
tutarında Argos in Cappadocia marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara
alınmıştır.
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre
belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
37.702
37.702
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
82.048
3.220
1.241
2.742
713
4.857
(562)
(10.260)
(772)
(13.211)
70.016
Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi
hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
37.702
14.003
(70.016)
(18.311)
37.702
(4.857)
32.845
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap
edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya
zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
68
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.4
Tenos d.o.o satın alımı
12 Mayıs 2014 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Tenos d.o.o’nun (“Tenos”) yüzde 60
hissesini satın almıştır ve Grup 12 Mayıs 2014 tarihinde Tenos’un kontrolüne ve oy haklarının
yüzde 60’ına sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
32.442
32.442
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
44.472
81
(789)
(225)
43.539
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
32.442
17.416
(43.539)
6.319
32.442
-32.442
Tenos’un Hırvatistan – Zadar’da A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan
güçlü bir marka olarak pazarda konumlanacak olması ve Doğuş Turizm Grubu’nun gelecekteki
büyüme hedeflerine değer katacak olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
6.5
Günaydın satın alımı
13 Ağustos 2014 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Günaydın İstanbul, Günaydın
İdealtepe, Günaydın Et Şarküteri ve Günaydın Et şirketlerinin %70 hissesini satın almıştır.
Günaydın İstanbul hali hazırda Arjantin Et, Ataşehir Restoran, Çukurambar Lokanta, Çankaya
Grup, Kadıköy Tepe and Oran Gurme şirketlerinin hisselerinin tamamına ve Tiendes’in %75’ine
sahiptir. Hepsi birlikte Günaydın Grup olarak anılacaktır. Grup, Günaydın Grup’un kontrolüne
ve oy haklarının yüzde 70’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3
kapsamında, Günaydın’ın satın alma işlemi sonucunda 210.727 bin TL tutarında Günaydın marka
değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
69
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.5
Günaydın satın alımı (devamı)
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre
belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Diğer ortaklarca ödenen alt şirketler satın alma bedeli
Satın alma borcu
Toplam satın alma bedeli
151.200
10.518
156.800
318.518
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ertelenmiş vergi varlığı
Ticari borçlar
Borçlanmalar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
25.526
210.754
4.154
5.293
1.614
6.739
35.060
15.007
343
(4.180)
(3.895)
(29.828)
(30.201)
(42.605)
193.781
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
318.518
57.392
(193.781)
182.129
151.200
(15.007)
136.193
Günaydın’ın iktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda yüksek kaliteli yemek
hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini gerçekleştirebilecek
potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
70
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
2013 yılı içerisindeki alımlar
6.6
Mezzaluna’nın satın alımı
21 Mart 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi
ve Ticaret A.Ş.’nin (“Mezzaluna”) yüzde 70 hissesini satın almıştır ve Grup Mezzaluna’nın
kontrolüne ve oy haklarının yüzde 70’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Mezzaluna’nın satın alma işlemi sonucunda 5.887 bin TL tutarında
Mezzaluna marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin
gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
7.424
7.424
2.081
5.895
1.382
32
123
240
5.192
(1.220)
(809)
(718)
(1.179)
11.019
Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi
hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
7.424
3.306
(11.019)
(289)
7.424
(5.192)
2.232
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap
edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya
zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
71
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.7
Vitapark’ın satın alımı
3 Nisan 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat
ve Ticaret A.Ş.’nin (“Vitapark”) yüzde 70 hissesini satın almıştır ve Grup Vitapark’ın kontrolüne
ve oy haklarının yüzde 70’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Satın alma borcu
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Diğer duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam tanımlanabilir varlıklar, net
43.635
23.173
66.808
136.305
245
12
4
1.035
2
(7.006)
(5.497)
(31)
125.069
Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi
hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
66.808
37.521
(125.069)
(20.740)
43.635
(2)
43.633
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap
edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya
zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
72
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.8
Lacivert’in satın alımı
2 Mayıs 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Lacivert Turizm A.Ş.’nin (“Lacivert”)
yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup Lacivert’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine
sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Lacivert’in satın alma işlemi sonucunda 7.385 bin TL tutarında Lacivert
marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre
belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir varlıklar, net
9.145
9.145
2.125
7.385
228
22
1
58
119
(1.217)
(1.146)
(127)
(1.477)
5.971
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
9.145
1.493
(5.971)
4.667
9.145
(119)
9.026
Lacivert’in İktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda A sınıf müşterilerine yüksek
kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini
gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
73
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.9
Meto Turizm’in satın alımı
2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Meto Turizm İşletmeciliği ve
Tasarım Dekorasyon Ticaret A.Ş.’nin (“Meto Turizm”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup
Meto Turizm’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Meto Turizm satın alma işlemi sonucunda 4.217 bin TL tutarında Çubuklu
29’un marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin
gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
8.385
8.385
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir varlıklar, net
688
4.375
120
761
4
106
993
(685)
(327)
(55)
(239)
(843)
4.898
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
8.385
1.225
(4.898)
4.712
8.385
(993)
7.392
A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek ve yemek sonrası eğlence hizmeti sunması ve yurtiçi
pazarda güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini gerçekleştirebilecek
potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
74
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.10
Etiler Turistik’in satın alımı
2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği
Ticaret A.Ş.’nin (“Etiler Turistik”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup Etiler Turistik’in
kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Etiler Turistik satın alma işlemi sonucunda 12.976 bin TL tutarında Ulus
29’un marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin
gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
28.112
28.112
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir varlıklar, net
777
14.618
841
619
28
343
3.745
(2.434)
(23)
(737)
(2.595)
15.182
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
28.112
3.796
(15.182)
16.726
28.112
(3.745)
24.367
A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek ve yemek sonrası eğlence hizmeti sunması ve yurtiçi
pazarda güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile
gerçekleşebilecek olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
75
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.11
Afiyet Olsun’un satın alımı
2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri
A.Ş.’nin (“Afiyet Olsun”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Afiyet Olsun’un kontrolüne ve oy
haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur .
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Afiyet Olsun’un satın alma işlemi sonucunda 2.839 bin TL tutarında Maki
29 ve Alaçatı 29’un marka değerleri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre
belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
574
574
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
78
2.857
412
745
93
230
(156)
(168)
(568)
3.523
Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi
hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
574
881
(3.523)
(2.068)
574
(230)
344
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap
edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya
zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
76
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.12
Pozitif Şirketleri’nin satın alımı
28 Ağustos 2013 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”),
Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”) and Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif
Arena”)’nın yüzde 80 hissesini satın almıştır ve Pozitif Müzik, Pozitif Yapım ve Pozitif Arena’nın
kontrolüne ve her bir şirketin oy haklarının yüzde 80’ine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Pozitif
şirketlerinin satın alma işlemi sonucunda 43.220 bin TL tutarında maddi olmayan duran varlık olarak
kayıtlara alınmıştır.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana
kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Satın alma borcu
45.952
340
Toplam satın alma bedeli
46.292
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer duran varlıklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ticari borçlar
Borçlanmalar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam tanımlanabilir varlıklar, net
3.895
43.620
48
1.026
2.553
2.611
8.748
6.851
(584)
(8.644)
(5.999)
(4.239)
(8.161)
(19.552)
22.173
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
46.292
4.435
(22.173)
28.554
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
45.952
(6.851)
39.101
Pozitif Şirketleri’nin iktisabı yeme içme ve eğlence sektöründeki yatırımlarını arttırmak ve eğlence
sektörü dinamiklerini değiştirmek amacıyla grup hedeflerini gerçekleştirebilecek potansiyelde olması
şerefiyeye temel oluşturmuştur.
77
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.13
Sait Balıkçılık’ın satın alımı
11 Aralık 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Sait Restoran Turizm İşletmeciliği
İnşaat Emlak ve Ticaret A.Ş.’nin (“Sait Balıkçılık”) yüzde 60 hissesini satın almıştır ve Sait
Balıkçılık’ın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 60’ına sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir.
TFRS 3 kapsamında, Sait Balıkçılık’ın satın alma işlemi sonucunda 4.053 bin TL tutarında Sait’in
marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe
uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
8.061
8.061
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
1.728
4.053
280
236
2.470
(2.805)
(41)
(50)
(811)
5.060
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
8.061
2.023
(5.060)
5.024
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
8.061
(2.470)
5.591
A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir marka olarak pazarda
konumlanması nedeniyle gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile gerçekleşebilecek olması
şerefiyeye temel oluşturmuştur.
78
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.14
MK Holding’in satın alımı
7 Kasım 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, MK Holding A.Ş.’nin (“Maça Kızı”)
yüzde 60 hissesini satın almıştır ve Maça Kızı’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 60’ına
sahip olmuştur .
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre
hesaplanmıştır. Satın almada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, MK
Holding A.Ş.’nin satın alma işlemi sonucunda aşağıdaki maddi olmayan duran varlıklar kayıtlara
alınmıştır:
Marka adı - Maça Kızı
Müşteri İlişkileri
Satın almada kayıtlara alınan toplam maddi olmayan duran varlıklar
2.955
734
3.689
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin
ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
58.236
58.236
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
10.575
4.166
952
3.390
1.255
(135)
(1.237)
(2.302)
(738)
15.926
Şerefiye
Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Toplam satın alma bedeli
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
58.236
6.370
(15.926)
48.680
58.236
(1.255)
56.981
Doğuş Grubu’nun turizm portföyü, marina yatırımları ile birlikte değerlendirildiğinde Maça
Kızı’nın ileriye yönelik A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan güçlü bir
marka olarak pazarda konumlanması ve gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile
gerçekleşebilecek olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
79
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
7
Nakit ve nakit benzeri değerler
31 Aralık tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
2014
1.674.379
7.302
2.207
1.683.888
Bankalar
Diğer nakit benzeri değerler ve çekler
Kasa
8
2013
1.686.505
1.231
2.528
1.690.264
Finansal yatırımlar
31 Aralık tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar (*)
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar (*)
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
Kısa vadeli
2014
Uzun vadeli
Toplam
-84
84
77.582
30.817
108.399
77.582
30.901
108.483
Kısa vadeli
2013
Uzun vadeli
Toplam
-165
165
49.298
29.125
78.423
49.298
29.290
78.588
(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal
yatırımların 75.726 bin TL’si (31 Aralık 2013: 49.298 bin TL) yatırım fonlarından oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
31 Aralık tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
2014
22.668
8.233
30.901
Hisse senetleri
Borçlanma senetleri
80
2013
12.114
17.176
29.290
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler ve iş ortaklıklarının finansal durum
tablosundaki kayıtlı değerleri ve ortaklık yüzdesi aşağıdaki gibidir:
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
iştirakler
VDF Tüketici
LPD Holding (*)
Hedef Medya
VDF Servis
Diğer
Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş
ortaklıkları
Garanti Bankası (**)
Azumi Limited
Ege Turizm
Boyabat (***)
Acropolis S.P.A.
Doğuş Planet
Krone Doğuş
TÜVTURK Kuzey–Güney
Konsolide (****)
Aslancık
Corpera
Sele Restoran Grubu
Diğer
Toplam
31 Aralık 2014
Ortaklık
Kayıtlı
yüzdesi%
değeri
95.013
49,00
-49,00
22.026
40,00
26.425
49,00
15.676
31 Aralık 2013
Kayıtlı
Ortaklık
değeri
yüzdesi%
71.661
49,00
35.836
49,00
22.469
40,00
18.525
49,00
21.823
2.915.355
350.779
130.189
-112.193
24.113
20.616
24,23
50,01
50,00
34,00
51,00
50,00
49,00
6.055.545
291.156
--91.981
19.785
26.966
23,95
50,01
-34,00
51,00
50,00
49,00
60.464
36.940
42.508
42.012
82.645
3.976.954
33,33
33,33
50,00
51,00
38.005
35.210
-46.890
37.574
6.813.426
33,33
33,33
-51,00
(*) Detayları Dipnot 16’da açıklandığı üzere Grup, LPD Holding’in çıkarılmış sermayesinin %49'una tekabül eden hissesini
LeasePlan Corporation N.V.’ye satmak üzere 5 Kasım 2014 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bulunmaktadır. Bu karar
doğrultusunda LPD Holding’e ait %49’luk hisse satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflandırılmıştır. Rapor tarihi itibariyle
gerekli yasal izinler alınmış ve satış devir işlemi 16 Şubat 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
(**) Detayları Dipnot 16’da açıklandığı üzere Grup, Garanti Bankası’nın çıkarılmış sermayesinin %14,23'üne tekabül eden hissesini
BBVA’ya satmak üzere 19 Kasım 2014 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bulunmaktadır. Bu karar doğrultusunda
Garanti Bankası’na ait %14,23’lük hisse satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflandırılmıştır.
(***) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarından olan Boyabat yatırımının zararlarındaki payı Grup payını aşması
sebebiyle 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ilgili yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilmiştir ve yatırımın 47.693 bin TL tutarında taşıdığı
zararındaki payı uzun vadeli yükümlülüklere sınıflandırılmıştır.
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından
paylar
Diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar
Temettü
Satış amaçlı duran varlıklara transferler
İş ortaklıklarının özkaynaklarında meydana gelen
değişiklikler
Bağlı ortaklıklara transferler, net
Eliminasyon
Pay değişim etkisi
İş ortaklığı zararının uzun vadeli yükümlülüklere
sınıflanması
Hisse satışı (****)
Yeni satın alınan iş ortaklıkları (*****)
Sermaye artışı
31 Aralık bakiyesi
2014
6.813.426
2013
6.378.682
946.800
186.006
(127.883)
(4.213.292)
755.625
(275.338)
(159.016)
--
5.081
(214)
-66.340
-7.574
--
47.693
(1.460)
172.776
81.681
3.976.954
-(37.993)
54.512
89.380
6.813.426
(****) Grup, diğer ortaklarıyla birlikte, 6 Eylül 2013 tarihinde TÜVTURK İstanbul’da sahip olduğu hisseleri TÜVTURK Kuzey ile
TÜVTURK Güney’e satmıştır. Söz konusu hisse satışı sonucunda, TÜVTURK İstanbul’un kontrol gücüne sahip yeni hissedarlarının
TÜVTURK Kuzey ile TÜVTURK Güney olması ve TÜVTURK İstanbul’u konsolide etmeleri nedeniyle, TÜVTURK İstanbul
üzerinde etkinliği devam etmektedir.
(*****) Grup, 16 Ocak ve 18 Kasım 2014 tarihlerinde sırasıyla, Ege Turizm ve Corpera’nın %50 paylarını satın almıştır. 2013 yılı
için ilgili bakiye Sele Restoran Grubu ve Reidin alımlarını içermektedir.
81
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:
2014
923.092
29.265
22.460
28.900
7.899
31.139
1.927
389
(47.693)
(37.335)
(6.764)
(5.742)
(2.059)
1.322
946.800
Garanti Bankası
VDF Tüketici
TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide
Azumi Limited
VDF Servis
LPD Holding
Hedef Medya
Acropolis S.P.A
Boyabat
Doğuş Planet
Aslancık
Krone Doğuş
Sele Restoran Grubu
Diğer
Toplam
2013
840.910
20.242
15.031
13.456
7.396
3.593
1.925
553
(110.894)
(26.285)
(5.760)
(2.102)
(193)
(2.247)
755.625
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı (giderlerinden) / gelirlerinden
paylar
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar aşağıdaki gibidir:
2014
47.165
-19.824
(6)
121.875
(608)
(1)
(2.234)
(9)
186.006
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
Aslancık
Garanti Bankası
Krone Doğuş
TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide
LPD Holding
Diğer
Toplam
2013
21.235
7.574
3.340
2
(295.326)
(3.594)
(1.992)
(1.070)
(5.507)
(275.338)
Temettü gelirleri
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, temettü gelirleri aşağıdaki gibidir:
2014
(102.959)
(24.924)
(127.883)
Garanti Bankası
Diğer
Toplam
82
2013
(142.855)
(16.161)
(159.016)
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
Aşağıdaki tablo iş ortaklıklarının ve iştiraklerin Grup’un muhasebe politikalarına uygun düzeltme kayıtlarından sonra özkaynak yöntemi ile
değerlenmeden önceki finansal bilgilerini göstermektedir:
Garanti Bankası
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
VDF Tüketici
Doğuş Planet
TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide
Aslancık
Krone Doğuş
Hedef Medya
VDF Servis
Sele Restoran Grubu
Corpera
Diğer
Garanti Bankası
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
VDF Tüketici
Doğuş Planet
TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide
LPD Holding
Aslancık
Krone Doğuş
Hedef Medya
VDF Servis
Sele Restoran Grubu
Diğer
Dönen
varlıklar
118.103.765
64.469
75.665
8.536
4.146.733
80.334
Duran
varlıklar
126.438.766
573.770
2.140.775
89.311
43.148
27.935
150.135
25.245
25.072
8.422
237.628
26.921
33.316
127.854
835.540
459.869
57.531
3.174
5.801
8.873
156.949
387.969
Dönen
varlıklar
108.027.234
33.685
83.139
7.278
3.134.021
52.540
Duran
varlıklar
110.184.165
435.273
2.181.487
94.283
31.711
18.398
151.498
108.622
7.091
43.123
7.647
155.281
14.802
152.873
845.511
457.153
447.733
62.533
1.315
3.748
11.308
191.968
31 Aralık 2014
Toplam
Kısa vadeli
varlıklar yükümlülükler
244.542.531
177.032.202
638.239
74.340
2.216.440
383.663
97.847
32.683
4.189.881
4.011.939
108.269
59.102
Uzun vadeli
yükümlülükler
39.649.567
106.883
1.827.077
31.509
394
941
Toplam
yükümlülükler
216.681.769
181.223
2.210.740
64.192
4.012.333
60.043
Toplam
hasılat
20.577.553
188.255
249.772
47.184
369.974
49.607
226.260
60.275
41.194
2.323
189.462
34.893
177.216
223.537
603.942
311.913
123
95
3.670
-47.021
830.202
372.188
41.194
2.446
189.557
38.563
177.216
270.558
1.166.449
33.728
61.553
17.502
59.590
57.352
769
750.329
31 Aralık 2013
Toplam
Kısa vadeli
varlıklar yükümlülükler
218.211.399
160.840.000
468.958
24.443
2.264.626
189.043
101.561
31.354
3.165.732
3.019.344
70.938
31.051
Uzun vadeli
yükümlülükler
33.442.745
85.864
1.929.610
40.477
141
317
Toplam
yükümlülükler
194.282.745
110.307
2.118.653
71.831
3.019.485
31.368
Toplam
hasılat
17.468.200
125.672
324.682
39.938
307.837
13.646
717.583
469.839
303.690
-171
59
1.189
38.104
916.691
518.034
347.087
52.569
1.217
121.226
25.237
216.780
1.008.714
18.673
-65.265
14.862
52.108
15.273
558.309
985.675
485.114
82.603
11.596
243.429
35.794
190.265
515.823
997.009
565.775
454.824
105.656
8.962
159.029
26.110
344.841
199.108
48.195
43.397
52.569
1.046
121.167
24.048
178.676
83
31 Aralık 2014
Net kar /
Diğer kapsamlı
(zarar)
gelir / (gider)
3.810.009
508.872
40.109
94.311
(140.270)
-762
38.871
43.701
333
(74.671)
486
67.615
(20.294)
(11.678)
4.810
16.068
(4.037)
223
3.428
-(18)
(1.241)
(1.815)
-(2.261)
-(814)
31 Aralık 2013
Net kar /
Diğer kapsamlı
(zarar)
gelir / (gider)
3.511.108
(1.233.094)
22.189
42.461
(343.158)
22.276
1.084
6.549
41.404
-(52.571)
-39.936
(25.206)
(17.280)
(4.276)
4.791
15.094
(379)
(6.441)
6.572
(2.184)
66.756
(7.335)
1.820
--4.491
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
Aşağıdaki tablo önemli iş ortaklıklarının nakit ve nakit benzerleri, amortisman ve itfa payları ve
faiz gelir ve gideri aşağıda belirtilmiştir: (özkaynak yöntemi ile değerlenmeden önceki)
Garanti Bankası
Azumi Limited
Garanti Bankası
Azumi Limited
Nakit ve nakit
benzerleri
6.596.475
34.708
31 Aralık 2014
Amortisman ve
itfa payları Faiz geliri
307.236 16.519.493
4.322
97
Faiz gideri
8.169.806
36
Nakit ve nakit
benzerleri
6.849.292
22.293
31 Aralık 2013
Amortisman ve
itfa payları Faiz geliri
285.315 13.912.708
2.288
124
Faiz gideri
6.793.903
9
Garanti Bankası ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler
Garanti Bankası ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı
Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup
payı (24,23%)
Şerefiye
Maddi duran varlıklar değer artış fonu ve diğer düzeltmeler
Diğer konsolide düzeltme kayıtları
Satış amaçlı duran varlıklara transferler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
2014
2013
27.061.895
23.312.344
6.557.097
424.475
144.312
(61.978)
(4.148.551)
2.915.355
5.583.306
425.607
108.610
(61.978)
-6.055.545
Azumi Limited ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler
Azumi Limited ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı
Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup
payı (50,01%)
Şerefiye
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
84
2014
2013
452.294
358.651
226.192
124.587
350.779
179.361
111.795
291.156
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar (devamı)
Şerefiye değer düşüklüğü testi
Garanti Bankası ile ilgili şerefiyenin geri kazanılabilir tutarı ilgili şirketlerin hisse fiyatları baz
alınarak belirlenmiştir.
G Netherlands ve Garanti Holding B.V.’nin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. G Netherlands ve Garanti Holding B.V.’nin
özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım
yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış altı yıllık iş planı
kullanılmıştır.
Azumi Limited’in ve Acropolis S.P.A.’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Azumi Limited’in ve Acropolis S.P.A’nın
özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım
yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış beş yıllık iş planı
kullanılmıştır.
İndirgenmiş nakit akım projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar
Şerefiye ile ilgili geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar;
iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. İskonto oranları indirgenmiş nakit akımlarda
kullanılan para birimlerine göre belirlenmiştir. Bu varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Garanti Holding B.V. ve G Netherlands
Acropolis S.P.A
Azumi Limited
Gouvia Marina S.A.
10
Para birimi
RON
Avro
USD
Avro
İskonto oranları
yüzde 12.10
yüzde 6.00
yüzde 9.00
yüzde 8.50
Nihai büyüme oranları
yüzde 2.75
yüzde 2.00
yüzde 0.50
--
Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Alıcılar
Devam eden inşaat sözleşmeleri (Dipnot 17)
Sözleşme alacakları
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Diğer ticari alacaklar (*)
2014
1.187.418
367.879
107.519
52.775
(52.775)
41.316
19.809
38.765
1.762.706
2013
995.709
214.550
156.277
47.304
(47.304)
39.516
34.692
58.277
1.499.021
(*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, diğer ticari alacakların içerisinde Doors Holding A.Ş.’nin Grup
dışındaki ortaklarından değeri 11.007 bin TL olan satın alma alacakları bulunmaktadır.
85
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
10
Ticari alacak ve borçlar (devamı)
Uzun vadeli ticari alacaklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Devam eden inşaat sözleşmeleri (Dipnot 17)
Sözleşme alacakları
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı (-)
Diğer ticari alacaklar
2014
97.176
91.071
159.512
(159.512)
26.598
214.845
2013
87.269
-147.799
(147.799)
22.032
109.301
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup 49.253 bin TL (31 Aralık 2013: 55.437 bin TL) tutarında
teminat mektubunu alacaklarına karşılık teminat olarak tutmuştur.
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
Yıl başı bakiyesi
Yıl içinde ayrılan karşılık
İşletme birleşmelerinden girişler
Tahsilatlar
Giderleştirilen karşılıklar
Yabancı para bakiyeleri üzerinde döviz kurundaki
değişimin etkileri
Yıl sonu bakiyesi
2014
195.103
9.210
55
(3.584)
(453)
2013
155.928
14.122
2.599
(9.344)
(150)
11.956
212.287
31.948
195.103
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Satıcılar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 17)
Borç senetleri
Diğer ticari borçlar
2014
818.631
16.197
2.102
148
20.366
857.444
2013
604.772
14.705
2.221
2
58.784
680.484
Uzun vadeli ticari borçlar
31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
2014
17.415
3.378
20.793
Satıcılar
Diğer ticari borçlar
86
2013
4.238
3.378
7.616
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
11
Stoklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Yedek parçalar
Hammaddeler (*)
Alım satım amaçlı gayrimenkuller, değer düşüklüğü
karşılığı net edilmiş olarak
Diğer stoklar
Stok değer düşüş karşılığı (-)
2014
300.679
240.545
108.764
60.326
2013
242.817
219.125
90.257
46.690
1.901
49.474
(6.456)
755.233
34.010
40.525
(3.565)
669.859
(*) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, hammaddeler asıl olarak Doğuş İnşaat’ın değişik
inşaat projelerindeki inşaat malzemelerinden ve yeme içme grubu sektörü şirketlerinin yiyecek
içecek stoklarından oluşmaktadır.
Grup, hasarlı ve hareketsiz stokları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Cari dönemde
kaydedilen stok değer düşüklüğü gideri konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda
“satışların maliyeti” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılık
Kur değişim etkisi
Dönem içinde iptal edilen/gerçekleşen karşılık
Kapanış bakiyesi
12
2014
3.565
2.098
(9)
802
6.456
2013
2.797
731
37
-3.565
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
31 Aralık tarihleri itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
87
2014
2.525.045
1.859.599
4.384.644
2013
2.311.190
110.560
2.421.750
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
12
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
12.1
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
31 Aralık tarihlerinde sonra eren yıllar itibariyle faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Gerçeğe uygun değer artışı, net (Dipnot 30) (*)
İlaveler
Çıkışlar
Alım satım amaçlı gayrimenkullerden transfer (Dipnot 11) (*)
Maddi duran varlıklara transfer (Dipnot 13)
31 Aralık bakiyesi
2014
2.311.190
162.013
31.780
(2.287)
32.109
(9.760)
2.525.045
2013
2.057.193
234.169
94.706
(74.878)
--2.311.190
(*) Önceki dönemlerde alım satım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan ve gelecekte kullanım
alanı belirsiz olan arsalar cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflandırılmıştır.
Sınıflama sonucunda 82.631 bin TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun
değer artışı esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler altında muhasebeleştirilmiştir.
12.2
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
İlaveler (*)
Aktifleştirilen finansman giderleri
Aktifleştirilen kur farkları
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer
31 Aralık bakiyesi
2014
110.560
1.609.260
60.370
80.492
(1.083)
1.859.599
2013
88.730
21.830
---110.560
(*) 16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın özelleştirme
ihalesini kazanmıştır. 18 Temmuz 2013 tarihinde, Rekabet kurulu, Türkiye Denizcilik İşletmeleri
Anonim Şirketi’ne ait Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın, 30 yıl süre ile “işletme hakkının
verilmesi” yöntemiyle özelleştirilmesi kapsamında, Doğuş Holding tarafından devralınması
işleminin izne tabi olmadığına karar vermiştir. 13 Şubat 2014 tarihinde ihale bedeli olan 1.539.169
bin TL (702 milyon USD karşılığı) ödenmiştir.
88
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
12
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yetkili bağımsız değerleme şirketleri tarafından tespit edilen
gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin
tamamı TFRS 13 kapsamında gerçeğe uygun değer hiyerarşisine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
2014
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Toplam
Seviye 1
---
Seviye 2
607.410
607.410
Seviye 3
1.917.635
1.917.635
Toplam
2.525.045
2.525.045
2013
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Toplam
Seviye 1
---
Seviye 2
354.577
354.577
Seviye 3
1.956.613
1.956.613
Toplam
2.311.190
2.311.190
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri
bağımsız ekspertiz şirketi tarafından emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmıştır.
Emsal karşılaştırma yöntemi (Seviye 2) ile yakın dönemde çıkarılmış ve satılmış benzer
gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat
ayarlaması yapıldıktan sonra konu taşınmazlar için mevcut durumlarıyla arsa payları dahil
metrekare ve toplam pazar değerleri belirlenmektedir ve bulunan emsaller, konum ve büyüklük
gibi kriterler dahilinde karşılaştırılıp, emlak pazarının güncel değerlendirmesi için emlak
pazarlama firmaları ile görüşülerek belirlenmektedir.
Gelir indirgeme yönteminde (Seviye 3) kullanılan önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Değerlendirme tekniği
İskontolanmış nakit akışları: Değerlendirme tekniği
gayrimenkulden elde edilecek net akışlarını beklenen kira
ödemelerinin büyüme oranını, gayrimenkulün boş kaldığı
zamanları, doluluk oranını, kiralama teşvik giderlerini (örneğin kira
talep edilmeyen zamanlar) ve kiracılar tarafından ödenmeyen diğer
maliyetleri dikkate alır. Beklenen net akışları riske göre
düzenlenmiş iskonto oranları kullanılarak iskontolandırılmıştır.
Diğer faktörlerin yanında, iskonto oranı tahmini binanın kalitesini
ve lokasyonunu(temel veya ikincil), kiracının kredi kalitesini ve
kira şartlarını dikkate alır.
89
Önemli gözlemlenmeyen veriler
 Beklenen pazar kira ödeme
büyümesi aralığı, %2,5-6
 Doluluk oranı(90-%100)
 Riske göre düzenlenmiş iskonto
oranı(6,8-10%).
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
13
Maddi duran varlıklar
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arsa ve binalar (*)
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Diğer
Toplam maliyet
Eksi: Birikmiş
amortisman
Binalar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Diğer
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
Eksi: Değer düşüklüğü
Net kayıtlı değer
1 Ocak
3.401.828
930.608
480.759
139.958
806.681
11.788
5.771.622
İlaveler
78.115
177.976
90.976
89.855
792.600
4.938
1.234.460
İşletme
birleşmelerinden
girişler
203.971
18.709
16.326
4.307
46.838
368
290.519
1 Ocak
(494.127)
(540.978)
(168.756)
(54.464)
(8.236)
(1.266.561)
4.505.061
(39.762)
Cari yıl
amortismanı
(56.592)
(101.247)
(47.293)
(20.446)
(795)
(226.373)
1.008.087
--
İşletme
birleşmelerinden
girişler
(6.529)
(7.989)
(6.442)
(2.405)
(146)
(23.511)
267.008
--
4.465.299
1.008.087
267.008
Çıkışlar
(63.456)
(28.385)
(18.378)
(36.446)
(3.365)
(1.644)
(151.674)
Satış amaçlı
sınıflandırılan duran
varlıklara transferler (**)
---(12.768)
--(12.768)
Çıkışlar
2.200
22.292
10.374
13.460
1.951
50.277
(101.397)
26.188
(75.209)
Transferler (***)
95.229
18.765
23.031
149.299
(124.770)
13
161.567
Yabancı para
çevrim farkı
(7.174)
(569)
(2.699)
1.685
(248)
(49)
(9.054)
Değer artış
fonundaki net
değişim
292.502
-----292.502
31 Aralık
4.001.015
1.117.104
590.015
335.890
1.517.736
15.414
7.577.174
Satış amaçlı
sınıflandırılan duran
varlıklara transferler
------(12.768)
--
Transferler
(57)
(21)
-68
10
-161.567
--
Yabancı para
çevrim farkı
1.412
178
833
(606)
52
1.869
(7.185)
--
Değer artış
fonundaki net
değişim
14.309
----14.309
306.811
--
31 Aralık
(539.384)
(627.765)
(211.284)
(64.393)
(7.164)
(1.449.990)
6.127.184
(13.574)
(12.768)
161.567
(7.185)
306.811
6.113.610
(*) Grup’un 31 Aralık 2014 tarihindeki arsa ve binalarının gerçeğe uygun değeri bağımsız ekspertiz şirketi tarafından emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.
(**) Grup’un motorlu hava taşıtlar hesabında bulunan 1 adet uçak satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar hesabına transfer edilmiştir.
(***) Transferler esas olarak Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, uzun vadeli peşin ödenmiş giderler hesabında sunulan 141.460 bin TL tutarındaki maddi duran varlık alımları
için verilmiş olan avansların transferlerinden oluşmaktadır.
90
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
13
Maddi duran varlıklar (devamı)
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arsa ve binalar (*)
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Diğer
Toplam maliyet
Eksi: Birikmiş
amortisman
Binalar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Diğer
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
Eksi: Değer düşüklüğü
Net kayıtlı değer
1 Ocak
2.759.357
774.962
438.628
219.283
434.797
15.301
4.642.328
İlaveler
118.417
109.482
38.128
29.561
547.986
1.479
845.053
1 Ocak
(391.829)
(451.305)
(138.153)
(75.708)
(7.314)
(1.064.309)
3.578.019
(39.564)
3.538.455
Cari yıl
amortismanı
(60.438)
(94.461)
(34.408)
(23.034)
(874)
(213.215)
631.838
(571)
631.267
İşletme
birleşmelerinden
girişler
136.437
20.493
28.021
617
737
-186.305
İşletme
birleşmelerinden
girişler
-(12.926)
(14.734)
(393)
-(28.053)
158.252
-158.252
Çıkışlar
(14.797)
(27.411)
(50.495)
(32.494)
(7.758)
(5.330)
(138.285)
Satış amaçlı
sınıflandırılan duran
varlıklara transferler (**)
---(83.847)
--(83.847)
Çıkışlar
5.367
21.963
19.336
13.432
162
60.260
(78.025)
373
(77.652)
Satış amaçlı
sınıflandırılan duran
varlıklara transferler
---31.668
-31.668
(52.179)
-(52.179)
Transferler (***)
108.488
45.629
15.553
-(169.692)
22
--
Transferler
----------
Yabancı para
çevrim farkı
28.190
7.453
10.924
6.838
611
316
54.332
Değer artış
fonundaki net
değişim
265.736
-----265.736
Yabancı para
çevrim farkı
(6.213)
(4.249)
(797)
(429)
(210)
(11.898)
42.434
-42.434
Değer artış
fonundaki net
değişim
(41.014)
----(41.014)
224.722
-224.722
31 Aralık
3.401.828
930.608
480.759
139.958
806.681
11.788
5.771.622
31 Aralık
(494.127)
(540.978)
(168.756)
(54.464)
(8.236)
(1.266.561)
4.505.061
(39.762)
4.465.299
(*) Grup’un 31 Aralık 2013 tarihindeki arsa ve binalarının gerçeğe uygun değeri bağımsız ekspertiz şirketi tarafından emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.
(**) Grup’un motorlu hava taşıtlar hesabında bulunan 2 adet uçak satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar hesabına transfer edilmiştir.
(***) Transferler esas olarak sırasıyla 67.550 bin TL ve 75.987 bin TL tutarında Otomotiv ve Turizm bölümündeki yatırımlardan oluşmaktadır.
91
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
13
Maddi duran varlıklar (devamı)
Grup’un arsa ve binaları konsolide finansal tablolar için değerlemeye tabi tutulmuştur. Bağımsız
değerleme kuruluşları periyodik olarak gerçeğe uygun piyasa değeri temel alınarak değerleme
çalışmalarını yürütmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, kontrol gücü olmayan paylar ve
ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yatırım amaçlı, alım satım amaçlı ve satış amacıyla elde
tutulan gayrimenkullerin bina ve arsalardan transferine kadar gerçekleşen gerçeğe uygun değer
artışlarını da kapsayan 1.565.559 bin TL (31 Aralık 2013: 1.319.253 bin TL) değerindeki tutar,
diğer kapsamlı gelir içinde yer alan “maddi duran varlık değer artış fonu” hesabına kaydedilmiş ve
özkaynakların altında gösterilmiştir.
31 Aralık tarihleri itibariyle, arsa ve binaların üzerinde değer artış fonu etkileri yansıtılmamış
olsaydı arsa ve binaların bakiyeleri aşağıdaki gibi sunulacaktı:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
14
Tarihi maliyet
2.747.889
2.356.719
Birikmiş amortisman
(324.432)
(247.840)
Net defter değeri
2.423.457
2.108.879
Maddi olmayan duran varlıklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
Şerefiye
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar
14.1
2014
914.591
1.184.413
2.099.004
2013
754.833
889.311
1.644.144
Şerefiye
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Yıl başı bakiye
Yıl içindeki iktisaplar (Dipnot 6)
Geçici olarak hesaplanan şerefiyenin güncellenmesine
istinaden oluşan farklar (*)
Lacivert
Pozitif
Sait
Doors Holding
Yabancı para çevrim farkı
Yıl sonu bakiye
2014
754.833
190.928
2013
602.806
136.497
(28.134)
(839)
(28.887)
1.592
-(3.036)
914.591
(4.234)
---(4.234)
19.764
754.833
(*) Cari dönemde Pozitif Şirketleri’ne ait ve 2013 yılında IFRS’e göre geçici olarak gerçeğe uygun
değeri hesaplanan maddi olmayan duran varlıklarının gerçeğe uygun değerini yansıtan bağımsız
değerleme raporunda yenilenen çalışmalar baz alındığında, şerefiye tutarında 28.887 bin TL
azalış olmuştur.
92
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.1
Şerefiye (devamı)
31 Aralık tarihleri itibariyle şerefiye aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Şirket
Star TV
Günaydın
Doors Holding
Dalmacija
NTV Radyo
Maça Kızı
Enformasyon
Pozitif Grubu Şirketleri
Doğuş İnşaat
Etiler Turistik
D Marin Göcek
D Et
Star TV (*) (eski adıyla, Kapital Radyo)
Tenos
Sait Balıkçılık
Meto Turizm
Lacivert
Kivahan
DOAŞ
Aresta
Villa Dubrovnik
Itsumi
Marina Sibenik
Borik
İktisap
maliyeti
596.234
318.518
259.929
127.175
98.877
58.236
40.091
46.292
89.076
28.112
54.867
21.859
9.246
32.442
8.061
8.385
9.145
3.619
2.735
5.207
65.078
2.230
16.914
2.834
Net varlık
gerçeğe uygun
değeri
405.110
193.781
159.558
53.399
12.081
15.926
10.783
22.173
1.491.894
15.182
40.369
15.179
72
43.539
5.060
4.898
5.971
1.509
-5.637
73.392
2.247
45.239
2.384
İktisap
tarihi
Kasım 2011
Ağustos 2014
Aralık 2012
Nisan 2012
Nisan 2004
Kasım 2013
Temmuz 2003
Ağustos 2013
Aralık 2006
Ağustos 2013
Aralık 2010
Nisan 2012
Aralık 2007
Mayıs 2014
Aralık 2013
Ağustos 2013
Mayıs 2013
Nisan 2012
Aralık 2006
Aralık 2012
Nisan 2014
Ocak 2014
Temmuz 2011
Nisan 2012
(*) Kapital Radyo, 29 Haziran 2012 tarihinde Star TV ile birleşmiştir.
93
Alınan
hisseler
%
99,93
70,00
74,25
100,00
97,00
60,00
70,00
80,00
4,10
75,00
100,00
51,00
97,00
60,00
60,00
75,00
75,00
51,00
50,00
60,00
86,80
50,00
36,00
100,00
Grup
payı
404.810
136.389
118.472
53.399
11.719
9.556
7.548
17.738
61.093
11.386
40.369
7.741
70
26.123
3.037
3.673
4.478
770
-3.382
63.704
1.124
16.286
2.383
Birikmiş
yabancı para
çevrim farkı
--1.841
15.281
-------------------2
17.124
31 Aralık
2014
net değeri
191.424
182.129
143.297
89.057
87.158
48.680
30.100
28.554
27.983
16.726
14.498
14.118
9.176
6.319
5.024
4.712
4.667
2.849
2.735
1.825
1.374
1.106
628
452
914.591
31 Aralık
2013
net değeri
191.424
-142.771
92.621
87.158
48.680
30.100
57.441
27.983
16.726
14.498
14.118
9.176
-3.432
4.712
5.506
2.849
2.735
1.825
--628
450
754.833
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.1
Şerefiye (devamı)
Şerefiye değer düşüklüğü testi
Grup, şerefiye ve diğer sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklarını değer düşüklüğüne
uğrayıp uğramadığını kontrol etmek için senede bir kez bir arada değer düşüklüğü testine tabi tutar.
DOAŞ ile ilgili şerefiyenin geri kazanılabilir tutarı ilgili şirketlerin hisse fiyatları baz alınarak
belirlenmiştir.
NTV Radyo ve Enformasyon’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi, Grup
tarafından yapılmıştır. İlgili şirketlerin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için
gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akış yöntemi) kullanılmıştır. NTV Radyo ve Enformasyon’un
değerlemeleri için ilgili şirket yönetimleri tarafından hazırlanan 5 yıllık iş planı kullanılmıştır.
Doğuş İnşaat’ın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme
şirketi tarafından yapılmıştır. Doğuş İnşaat’ın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek
için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi
tarafından hazırlanmış 8 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının devam eden inşaat
projeleri ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde
daha uygun olduğunu öngörmektedir.
D Marin Göcek’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme
şirketi tarafından yapılmıştır. D Marin Göcek’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini
belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için
şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 33 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, D Marin Göcek’in
sahibi bulunduğu imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik
tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir.
Marina Sibenik d.o.o.’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir
değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Marina Sibenik d.o.o.’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun
değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme
için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 24 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının
imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin
belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir.
Borik’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi
tarafından yapılmıştır. Borik’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir
yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi
tarafından hazırlanmış 16 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının imtiyaz hakkının
ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun
olduğunu öngörmektedir.
Star TV için özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Star TV’nin özkaynağının
gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından
hazırlanmış 5 yıllık iş planı kullanılmıştır.
Doors Holding için özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme
şirketi tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Doors Holding’in
özkaynağının gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi
tarafından hazırlanmış 5 yıllık iş planı kullanılmıştır.
Kivahan, D-Et, Aresta, Mezzaluna, Lacivert, Sait Balıkçılık, Etiler, Meto ve Afiyet Olsun için
özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi tarafından
yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Kivahan, D-Et, Aresta, Mezzaluna,
Lacivert, Sait Balıkçılık, Etiler Turistik, Meto Turizm, ve Afiyet Olsun’un özkaynaklarının gerçeğe
uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 5
yıllık iş planı kullanılmıştır.
94
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.1
Şerefiye (devamı)
Şerefiye değer düşüklüğü testi (devamı)
Pozitif şirketlerinin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme
şirketi tarafından, gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılarak yapılmıştır. Pozitif
Arena’nın değerlemesi için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 44 yıllık iş planı kullanılmıştır.
Grup, Pozitif Arena’nın sahibi bulunduğu imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının
ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. Pozitif Müzik
ve Pozitif Yapım’ın değerlemesi için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 10 yıllık iş planı
kullanılmıştır.
Maça Kızı’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Maça Kızı’nın
özkaynağının gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi
tarafından hazırlanmış 9 yıllık iş planı kullanılmıştır.
Dalmacija’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme
şirketi tarafından yapılmıştır. Dalmacija’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek
için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi
tarafından hazırlanmış 34 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının imtiyaz hakkının
ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun
olduğunu öngörmektedir.
Günaydın, Villa Dubrovnik, Itsumi, Argos in Cappadocia ve Tenos’un gerçeğe uygun değeri geçici
olarak belirlenmiş olup, değerlemenin tamamlanması beklenmektedir.
İndirgenmiş nakit akım projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar
Şerefiye ile ilgili geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar;
iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. İskonto oranları indirgenmiş nakit akımlarda
kullanılan para birimlerine göre belirlenmiştir. Bu önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir:
D Marin Göcek
Doğuş İnşaat
Enformasyon
Kapital Radyo
Marina Sibenik d.o.o.
Borik
Dalmacija
NTV Radyo
Star TV
Doors Holding
Kivahan
D-Et
Aresta
Mezzaluna
Lacivert
Sait Balıkçılık
Etiler Turistik, Meto Turizm ve Afiyet Olsun
Maça Kızı
Pozitif Arena
Pozitif Yapım
Pozitif Müzik
Para birimi
Avro
USD
USD
TL
Avro
Avro
Avro
USD
TL
TL
TL
USD
TL
TL
TL
TL
TL
USD
USD
USD
USD
İskonto
oranları
yüzde 8.50
yüzde 8.64
yüzde 11.41
yüzde 13.99
yüzde 6.96
yüzde 5.40
yüzde 6.73
yüzde 11.33
yüzde 13.99
yüzde 12.10
yüzde 10.20
yüzde 6.00
yüzde 11.90
yüzde 12.00
yüzde 12.4
yüzde 12.5
yüzde 11.4
yüzde 9.7
yüzde 5.7
yüzde 9.7
yüzde 6.1
Nihai büyüme
oranları
-yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 4.00
---yüzde 2.00
yüzde 4.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
yüzde 2.00
-yüzde 2.00
yüzde 2.00
İndirgenmiş nakit akımlarında kullanılan iskonto oranları ilgili şirketlerin sermayelerinin ağırlıklı
ortalama maliyetleridir (“SMAO”). İşletme bazında yapılan değer düşüklüğü testi sonucunda
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
95
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.2
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili
birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları - D Marin Göcek (a)
İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik(c)
İmtiyaz hakları – Pozitif Arena (Dipnot 6.12)
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek (a)
Müşteri ilişkileri - Dalmacija and Borik (c)
Müşteri ilişkileri-Maça Kızı (Dipnot 6.14)
Marka adı
Marka adı - Star TV
Marka adı - Nusr-et (d)
Marka adı - Kivahan (e)
Marka adı - Go Mongo (g)
Marka adı - Kitchenette (f)
Marka adı - Da Mario (f)
Marka adı - Gina (f)
Marka adı - Vogue (f)
Marka adı - Anjelique (f)
Marka adı - Tom's Kitchen (f)
Marka adı - Mezzaluna (Dipnot 6.6)
Marka adı - Lacivert (Dipnot 6.8)
Marka adı –Ulus 29 (Dipnot 6.10)
Marka adı –Çubuklu 29 (Dipnot 6.9)
Marka adı –Maki 29, Alaçatı 29 (Dipnot 6.11)
Marka adı –Maça Kızı (Dipnot 6.14)
Marka adı –Sait (Dipnot 6.13)
Marka adı –Itsumi (Dipnot 6.1)
Marka adı –Villa Dubrovnik (Dipnot 6.2)
Marka adı –Argos in Cappadocia (Dpnt 6.3)
Marka adı –Günaydın (Dipnot 6.5)
Marka adı–Pozitif (Dipnot 6.12)
Yayın hakları
Yayın hakları - A Yapım (b)
Yayın hakları - Star TV
İçerik arşivi (filmler ve diziler) - Star TV
Franchise ağları - Kitchenette (f)
Sponsorluk anlaşmaları (f) ve (Dipnot 6.12)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam maliyet
Eksi: Birikmiş itfa payları
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları -D Marin Göcek (a)
İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik (c)
Pozitif Arena
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri -D Marin Göcek (a)
Müşteri ilişkileri -Dalmacija and Borik (c)
Müşteri ilişkileri –Maça kızı(Dipnot 6.14)
İçerik kitaplığı (filmler ve diziler) - Star TV
Franchise ağları - Kitchenette (f)
Sponsorluk anlaşmaları (f) ve (Dipnot 6.12)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam birikmiş ifta payları
Net kayıtlı değer
İşletme
birleşmelerinden
girişler
22.021
-8.197
13.824
----241.094
-----------------2.658
7.332
3.121
210.727
17.256
-----12.140
975
276.230
1 Ocak
63.700
20.454
43.246
-6.357
1.890
3.733
734
414.734
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
-----279.643
139.236
140.407
20.365
6.913
62.747
96.656
951.115
İlaveler
-------------------------------------52.211
52.211
1 Ocak
3.332
1.248
2.084
-1.088
710
378
-7.283
524
4.758
44.819
61.804
889.311
Cari yıl
İşletme
itfa birleşmelerinden
payları
girişler
2.488
-86
-1.538
-864
-965
-538
-280
-147
-4.936
-878
-9.484
-22.068
734
40.819
734
11.392
275.496
96
Çıkışlar
-------------------------------------(2.237)
(2.237)
Yabancı
para çevrim
farkı
9.022
-9.022
-779
-779
------------------------------519
10.320
Değer
kaybı
-------------------------------(2.532)
-(2.532)
----(2.532)
Çıkışlar
-----------(3.072)
(3.072)
835
Yabancı
para çevrim
farkı
379
-379
-72
-72
----(43)
408
9.912
Değer
kaybı
-------------(2.532)
31 Aralık
94.743
20.454
60.465
13.824
7.136
1.890
4.512
734
655.828
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
2.658
7.332
3.121
210.727
17.256
277.111
139.236
137.875
20.365
6.913
74.887
148.124
1.285.107
31 Aralık
6.199
1.334
4.001
864
2.125
1.248
730
147
12.219
1.402
14.242
64.506
100.693
1.184.413
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.2
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar ve
ilgili birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
63.700
20.454
43.246
İlaveler
----
İşletme
birleşmelerinden
girişler
----
5.623
1.890
3.733
--
-----
734
--734
-----
-----
6.357
1.890
3.733
734
Marka adı
Marka adı - Star TV
Marka adı - Nusr-et (d)
Marka adı - Kivahan (e)
Marka adı - Go Mongo (g)
Marka adı - Kitchenette (f)
Marka adı - Da Mario (f)
Marka adı - Gina (f)
Marka adı - Vogue (f)
Marka adı - Anjelique (f)
Marka adı - Tom's Kitchen (f)
Marka adı - Mezzaluna (Dipnot 6.6)
Marka adı - Lacivert (Dipnot 6.8)
Marka adı –Ulus 29 (Dipnot 6.10)
Marka adı –Çubuklu 29 (Dipnot 6.9)
Marka adı –Maki 29, Alaçatı 29 (Dipnot 6.11)
Marka adı –Maça Kızı (Dipnot 6.14)
Marka adı –Sait (Dipnot 6.13)
374.422
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
--------
-------------------
40.312
----------5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
-------------------
-------------------
414.734
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
Yayın hakları
Yayın hakları - A Yapım (b)
Yayın hakları - Star TV
279.643
139.236
140.407
----
----
----
----
279.643
139.236
140.407
20.365
--
--
--
--
20.365
6.913
--
--
--
--
6.913
62.747
--
--
--
--
62.747
78.843
892.256
20.096
20.096
2.703
43.749
(5.143)
(5.143)
157
157
96.656
951.115
1 Ocak
1.902
1.076
826
Cari yıl itfa
payları
1.430
172
1.258
İşletme
birleşmelerinden
girişler
----
323
172
151
765
538
227
----
4.073
4.073
--
Franchise ağları - Kitchenette (f)
--
524
--
Sponsorluk anlaşmaları (f)
--
4.758
--
32.506
38.804
853.452
14.409
25.959
--43.749
Maliyet
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları - D Marin Göcek (a)
İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik(c)
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek (a)
Müşteri ilişkileri - Dalmacija and Borik (c)
Müşteri ilişkileri-Maça Kızı (Dipnot 6.14)
İçerik arşivi (filmler ve diziler) - Star TV
Franchise ağları - Kitchenette (f)
Sponsorluk anlaşmaları (f)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam maliyet
Eksi: Birikmiş itfa payları
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları -D Marin Göcek (a)
İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik (c)
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri -D Marin Göcek (a)
Müşteri ilişkileri -Dalmacija and Borik (c)
İçerik kitaplığı (filmler ve diziler) - Star TV
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam birikmiş ifta payları
Net kayıtlı değer
97
Çıkışlar
----
Yabancı
para çevrim
farkı
----
31 Aralık
63.700
20.454
43.246
Çıkışlar
----
Yabancı
para çevrim
farkı
----
31 Aralık
3.332
1.248
2.084
----
----
1.088
710
378
--
7.283
--
--
524
--
--
4.758
98
98
59
44.819
61.804
889.311
(863)
(2.194)
(3.057)
(2.086)
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
14
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
14.2
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
a)
7 Aralık 2010’da Grup D Marin Göcek’i Turkon Holding A.Ş.’den satın almıştır. TFRS 3’e
göre, 1.890 bin TL değerindeki müşteri hakları ve 20.454 bin TL değerindeki imtiyaz hakları
birleşme tarihinde D Marin Göcek’in satın alım tarihinde maddi olmayan duran varlıklar olarak
kayıtlara alınmıştır.
b)
18 Haziran 2008 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından yapılan ihale sonucunda
Kral TV ve Kral FM’in ticari ve iktisadi bütünlüklerinin Doğuş Yayın Grubu bağlı ortaklığı A
Yapım’a geçme süreci başlamış olup Rekabet Kurumu’nun onayı alınmıştır. 16 Ekim 2008
tarihinde Radyo Televizyon Üst Kurulu satışı onaylamış ve Kral TV ve Kral FM’in A Yapım’a
geçme süreci tamamlanmıştır. Grup’un elde ettiği yayın haklarını maddi olmayan duran varlık
olarak kaydedilmiştir.
c) 20 Nisan 2012 tarihli hisse alım anlaşması uyarınca, Grup, Marina Dalmacija d.o.o. ve Marina
Borik d.o.o.’nun yüzde 100 hissesini International Seaport AG’den satın almaya karar
vermiştir. 30 Nisan 2012 tarihinde hisse devri tamamlanmıştır. TFRS 3’e göre, satın alma ile
3.733 bin TL değerindeki müşteri hakları ve 43.246 bin TL değerindeki imtiyaz hakları satın
alım tarihinde maddi olmayan duran varlıklar olarak kayıtlara alınmıştır.
d) 17 Nisan 2012 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, D Et’in yüzde 51 hissesini CNG
Turizm Gıda İthalat İhracat Limited Şirketi’nden satın almıştır. TFRS 3’e göre, 17.207 bin TL
değerindeki marka değeri satın alım tarihinde maddi olmayan duran varlıklar olarak kayıtlara
alınmıştır.
e) 13 Nisan 2012 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Kivahan’ın yüzde 51 hissesini satın
almaya karar vermiştir. 17 Nisan 2012 tarihinde hisse devri sonlandırılmış olup Grup
Kivahan’a ait hisselerin ve oy haklarının yüzde 51’ini satın alarak kontrole sahip olmuştur.
TFRS 3’e göre, 1.677 bin TL değerindeki marka değeri satın alım tarihinde maddi olmayan
duran varlıklar olarak kayıtlara alınmıştır.
f) 14 Kasım 2012 tarihinde, Grup, Doors Holding A.Ş.’nin yüzde 74.25 hissesini satın almak için
hisse satın alım sözleşmesi imzalamıştır. 26 Aralık 2012 tarihinde, hisse devri tamamlanmış
ve Grup Doors Holding A.Ş.’e ait hisselerin ve oy hakkının yüzde 74.25’ini satın alarak
kontrole sahip olmuştur. TFRS 3’e göre, 186.743 bin TL değerindeki Kitchenette, Da Mario,
Gina, Vogue, Anjelique ve Tom's Kitchen marka, sponsorluk sözleşmeleri ve Kitchenette
franchise network değerleri satın alım tarihinde maddi olmayan duran varlıklar olarak kayıtlara
alınmıştır.
g) 16 Ekim 2012 tarihinde, Grup, Aresta Gıda’nın yüzde 60 hissesini satın almak üzere hisse satın
alım sözleşmesi imzalamıştır. 5 Aralık 2012 tarihinde, hisse devri tamamlanmış Grup, Aresta
Gıda’ya ait hisselerin ve oy haklarının yüzde 60’ını satın alarak kontrole sahip olmuştur. TFRS
3’e göre, 6.509 bin TL değerindeki marka değeri satın alım tarihinde maddi olmayan duran
varlıklar olarak kayıtlara alınmıştır.
98
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15
Vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2013: yüzde 20). Kurumlar vergisi
oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan
iştiraklerin ve taşınmazların satışlarından elde edilen gelirlerin yüzde 75’i satış tarihinden itibaren
beş yıl içinde özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır.
Geriye kalan yüzde 25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir.
Temettü dağıtımları üzerinde de stopaj yükümlülüğü bulunmakta olup, bu stopaj yükümlülüğü
temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi
temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı yüzde 15’tir. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında,
ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları göz önünde
bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye tahsis edilmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır,
dolayısıyla stopaja tabi değildir.
Transfer fiyatlandırmasına ilişkin hükümler, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinde,
“transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kar dağıtımı” başlığı altında belirtilmiştir. 18 Kasım 2007
tarihli, transfer yoluyla örtülü kar dağıtımına ilişkin genel tebliğ, uygulamayla ilgili hükümler
içerir. Eğer bir vergi yükümlüsü ilişkili kuruluşlarla mal ya da hizmet alım satımında bulunursa,
ve fiyatlar her iki tarafın da bağımsız olduğu ve birbirlerine hakim durumda olmadıkları bir şekilde
belirlenmiyorsa, ilgili karların örtülü bir biçimde transfer fiyatlandırmasıyla dağıtıldığı
varsayılmaktadır. Bu tür örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi hesaplamasında vergiden
düşülememektedir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi
karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından
mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük
taşınamazlar.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi yetkilileri ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama
yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay
içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamenin verilişini takip eden yılın
başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Grup’un yurtdışında bulunan bağlı ortaklıklarındaki vergi uygulamaları
Hollanda
Hollanda’da yerleşik şirketlerin ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına
uygulanan kurumlar vergisi oranı 200.000 Avro’ya kadar olan mali karlarda yüzde 20 (31 Aralık
2013: yüzde 20) ve aşan kısım için yüzde 25’tir (31 Aralık 2013: yüzde 25). Hollanda’da yerleşik
şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname
bulunmaktadır ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki
daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü
ödemeleri üzerinde yüzde 5 vergi uygulanmaktadır.
99
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15
Vergi (devamı)
Grup’un yurtdışında bulunan bağlı ortaklıklarındaki vergi uygulamaları (devamı)
Hollanda (devamı)
Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden
düşülmek üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar geri
taşınabilmektedir. Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre
dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar.
Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır.
Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve
denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir.
Irak
31 Aralık 2014 itibariyle Irak’da faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı
yüzde 15’tir (31 Aralık 2013: yüzde 15).
İsviçre
31 Aralık 2014 itibariyle İsviçre’de faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi
oranı yüzde 22,8’dir (31 Aralık 2013: yüzde 22,8). İsviçre vergi kanunlarına göre, oluşmuş zararlar
ilerleyen yıllarda oluşabilecek vergiye tabi karları netleştirmek amacı ile yalnızca 7 yıl ileriye
taşınabilirler.
Katar
31 Aralık 2014 itibariyle Katar’da faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı
yüzde 19’dur (31 Aralık 2013: yüzde 21).
Fas
Fas’ın kurumlar vergisi oranı yüzde 30’dur (31 Aralık 2013: yüzde 30). Mali zararlar gelecekteki
mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere beş yıl boyunca taşınabilir. Yasal
mevzuat gereği, amortisman giderlerine ait geçmiş yıl zararları sonsuz ömre sahiptir.
Suudi Arabistan
31 Aralık 2014 itibariyle Suudi Arabistan’da faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar
vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2013: yüzde 20).
Hırvatistan
31 Aralık 2014 itibariyle Hırvatistan’da faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi
oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2013: yüzde 20).
Yunanistan
31 Aralık 2014 itibariyle Yunanistan’da faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi
oranı yüzde 26’dir (31 Aralık 2013: yüzde 26).
İngiltere
31 Aralık 2014 itibariyle İngiltere’de faaliyet gösteren ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi
oranı yüzde 23’tür (31 Aralık 2013: yüzde 24).
100
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15
Vergi (devamı)
15.1
Kar zararda kayıtlara alınan vergi
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait gelir vergisi geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
2014
2013
Cari dönem kurumlar ve gelir vergisi gideri
49.881
89.533
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
121.887
(161.498)
Toplam vergi gideri / (geliri)
171.768
(71.965)
Etkin vergi oranının mutabakatı
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait raporlanan vergi geliri, vergi öncesi kar üzerinden yasal
vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklı olup mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi raporlanan kar
Raporlanan kar üzerinden yasal vergi oranına
göre hesaplanan vergi
Kalıcı farklar:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergi istisnasına tabi gelirler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar payları etkileri
Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan cari
dönem mali zararları
Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanan geçmiş
yıllar mali zararlarının geri çevrilmesi
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin farklar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin
ertelenmiş vergi
Diğer, net
Vergi (gideri) / geliri
15.2
2014
Tutar
295.504
%
2013
Tutar
134.738
%
(59.101)
(20,00)
(26.948)
(20,00)
(13.718)
6.156
(4,64)
2,08
(7.572)
2.141
(5,62)
1,59
189.360
64,08
151.125
112,16
(115.503)
(39,09)
(30.648)
(22,75)
(50.235)
2.133
(17,00)
0,72
(37.729)
31.790
(28,00)
23,59
(136.558)
5.698
(171.768)
(46,21)
1,93
(8.098)
(2.096)
71.965
(6,01)
(1,56)
Ödenecek vergiler
Türkiye’deki vergi mevzuatına göre, yıl içerisinde peşin ödenen vergiler, cari yıl işlemleri
üzerinden hesaplanan nihai vergi karşılığından mahsup edilir. Dolayısıyla, vergi gideri konsolide
finansal durum tablosundaki nihai ödenecek vergiye eşit değildir.
31 Aralık tarihleri itibariyle, ödenecek vergiler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Toplam vergi gideri / (geliri)
Artı: Taşınan vergiler
Artı: Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan kurumlar vergisi
Artı: Ertelenmiş vergi
Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler
Ödenecek vergiler
2014
171.768
807
5.163
(121.887)
(43.596)
12.255
2013
(71.965)
9.249
(17.999)
161.498
(79.976)
807
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle cari dönem vergi varlığı Grup’un cari dönem vergi borçlarından
mahsuplaştırılamayan 69.857 bin TL tutarında peşin ödenmiş vergilerden oluşmaktadır (31 Aralık
2013: 63.835 bin TL).
101
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15
Vergi (devamı)
15.3
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi
matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye
ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç geçici farklar
üzerinden hesaplanır.
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 326.617 bin TL tutarındaki önceki yıllar mali zararlarından ve
32.164 bin TL tutarındaki indirilebilir geçici farklardan (31 Aralık 2013: 204.330 bin TL ve 38.948
bin TL, sırasıyla) oluşan toplam 358.781 bin TL (31 Aralık 2013: 243.278 bin TL) tutarında
ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Söz konusu zararlar 2019 yılından sonra indirime
konu olmayacaktır. Söz konusu kalemlerden oluşan ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte geçici
farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel
olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır.
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
31 Aralık tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü aşağıdaki
kalemlerden kaynaklanmaktadır:
Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu
Karşılıklar
Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi
Kıdem tazminatı karşılığı ve çalışanlara
sağlanan kısa vadeli faydalar
Kıst amortisman gideri etkisi
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden
sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı
Finansal varlık ve yükümlülüklerin
değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlık itfa payları ve
işletme birleşmeleri sonucu oluşan farkları
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara
ilişkin ertelenmiş vergi
Diğer geçici farklar
Ara toplam
Taşınan mali zararlar
Toplam ertelenmiş vergi varlığı /
(yükümlülüğü)
Mahsup edilen vergi
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
2014
Varlık Yükümlülük
-(73.036)
13.774
-43.904
(41.223)
2013
Yükümlülük
(61.350)
-(76.799)
Varlık
-24.356
83.425
14.539
25.216
---
10.880
20.843
---
--
(109.897)
--
(81.258)
13.374
--
10.633
--
11.563
(156.321)
9.537
(77.371)
-9.436
131.806
275.836
(144.656)
(28.096)
(553.229)
--
-20.176
179.850
225.193
(8.098)
(31.372)
(336.248)
--
407.642
(84.269)
323.373
(553.229)
84.269
(468.960)
405.043
(140.902)
264.141
(336.248)
140.902
(195.346)
Türkiye’deki Vergi Usul Kanunu’na göre, mali zararlar en fazla beş yıl süre ile taşınabilir. Bu
nedenle, 2019 yılı, mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceği son yıldır.
Grup yönetimi, 2015 yılı ve sonrasındaki yıllarda vergilendirilebilir kazanç elde edeceğini
öngörmüş ve buna göre 1.379.180 bin TL (31 Aralık 2013: 1.125.965 bin TL) tutarındaki mali
zararlardan doğan 275.836 bin TL (31 Aralık 2013: 225.193 bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi
varlığının kullanılabileceğini muhtemel olarak değerlendirmiş, dolayısıyla söz konusu tutar
nispetinde ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
102
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15
Vergi (devamı)
15.3
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü (devamı)
Geçici farkların yıl içindeki hareketleri
Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü)’nün yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu
Karşılıklar
Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe
uygun değer kazancı
Kıst amortisman gideri etkisi
Finansal varlık/yükümlülük değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlık itfa payları ve işletme
birleşmeleri sonucu oluşan farkları
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin
ertelenmiş vergi
Diğer geçici farklar
Taşınan mali zararlar
Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)
Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu
Karşılıklar
Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe
uygun değer kazancı
Kıst amortisman gideri etkisi
Finansal varlık/yükümlülük değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlık itfa payları ve işletme
birleşmeleri sonucu oluşan farkları
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin
ertelenmiş vergi
Diğer geçici farklar
Taşınan mali zararlar
Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)
1 Ocak 2014
(61.350)
24.356
6.626
10.880
Kar veya zarara
kaydedilen
-(10.582)
(3.945)
4.348
(81.258)
20.843
10.633
(28.639)
4.373
749
(67.834)
1.580
(8.098)
(11.196)
225.193
68.795
(136.558)
(3.856)
50.643
(121.887)
1 Ocak 2013
(54.382)
12.744
(5.951)
9.775
Diğer kapsamlı
gelire
kaydedilen
(17.949)
--(689)
Bağlı ortaklık
satışı
6.263
----
İşletme
birleşmelerinden
girişler
-----
Diğer
-----
31 Aralık
2014
(73.036)
13.774
2.681
14.539
--1.992
----
----
----
(109.897)
25.216
13.374
--
--
(69.860)
(8.644)
(144.758)
---6.263
---(69.860)
İşletme
birleşmelerinden
girişler
-----
-(6.216)
-(14.860)
(144.656)
(18.660)
275.836
(145.587)
Diğer
-----
31 Aralık
2013
(61.350)
24.356
6.626
10.880
----
(81.258)
20.843
10.633
Kar veya zarara
kaydedilen
-11.612
12.577
620
-2.608
-(14.038)
Diğer kapsamlı
gelire
kaydedilen
(6.968)
--485
Bağlı ortaklık
satışı
-----
(113.327)
16.981
19.948
32.069
3.862
(7.961)
--(1.354)
----
(49.577)
(10.046)
-(26.092)
104.878
(85.003)
(8.098)
6.548
120.315
161.498
----(7.837)
103
----
--
(8.211)
--
(67.834)
-----
---(8.211)
-8.348
-8.348
(8.098)
(11.196)
225.193
68.795
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
16
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar grubu
31 Aralık tarihleri itibariyle, satılacaklar grubu aşağıdaki varlıklardan oluşmaktadır:
2014
4.148.551
64.741
54.455
4.201
4.271.948
Garanti Bankası (*)
LPD Holding (**)
Maddi duran varlıklar (***)
Diğer (****)
2013
--124.745
6.868
131.613
(*) Grup, Garanti Bankası’nın çıkarılmış sermayesinin %14,23’üne tekabül eden toplam 597.469.389
TL nominal değerde hissesini BBVA’ya satmak üzere 19 Kasım 2014 tarihinde bir Hisse Devir
Sözleşmesi imzalamış bulunmaktadır. Satışa konu hisselerin toplam bedeli 5.251.756 bin TL, beher
hisse bedeli ise 8,79 TL (tam TL) olarak tespit edilmiştir. Ayrıca, 2014 yılı faaliyet karından dağıtılacak
temettünün satışa konu beher hisse başına 0,11 TL (tam TL)’sine kadar olan kısmı Grup’a ait olacaktır.
Söz konusu hisse devrini takiben Grup’un Garanti Bankası’ndaki payı %10 olacaktır. BBVA'nın
Grup’tan satın almak üzere mutabakata vardığı hisselerin devri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet Kurulu da dahil olmak üzere yurt içi ve yurt dışındaki ilgili
resmi merci onaylarının alınmasını takiben gerçekleştirilecektir.
Grup ve BBVA arasında Garanti Bankası’nın sevk ve idaresi hususunda daha önce 1 Kasım 2010
tarihinde imzalanmış Hissedarlar Sözleşmesi de 19 Kasım 2014 tarihinde tadil edilmiştir. Tadil edilen
Hissedarlar Sözleşmesi alınması gereken yasal izinlerin temin edilmesini takiben gerçekleştirilecek
hisse devri ile eşzamanlı olarak yürürlüğe girecektir. Tadil edilen Hissedarlar Anlaşmasına göre, (i)
Garanti Bankası Yönetim Kurulu’nun 10 kişiden oluşması; (ii) 7 üyesinin BBVA tarafından Genel
Kurul’a aday gösterilmesi, BBVA tarafından belirlenen bu adaylardan ikisinin denetim komitesinde yer
alması ve her iki adayın ilgili mevzuat gereği bağımsız üye sıfatına sahip olmaları; (iii) 2 üyenin Grup
tarafından Genel Kurul’a aday gösterilmesi; ve (iv) son bağımsız üyelik için adayın ortak kararla
belirlenerek Genel Kurul’a aday gösterilmesi hususunda, Grup ve BBVA arasında mutabakata
varılmıştır. Grup tarafından Garanti Bankası’nın %1 hissesini temsil eden pay üzerinde BBVA’ya daha
önce tanınmış olan alım opsiyonu ise ortadan kaldırılmıştır.
(**) Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların 64.741 bin TL’si Grup’un elden çıkarma kararı almış
olduğu LPG Holding A.Ş.’ye ait 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla taşınan değerinden oluşmaktadır. LPD
Holding A.Ş.'nin toplam sermayesinin %49'una sahip olan Grup ile LeasePlan Corporation N.V.
arasında 5 Kasım 2014 tarihinde imzalanmış satış sözleşmesi sonrasında, gerekli yasal izinler alınmış
ve satış devir işlemi 16 Şubat 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
(***) 22 Kasım 2011 tarihinde, Grup ve Diana Otel Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“Diana Otel”) ön
satış sözleşmesi imzalamıştır. Bu anlaşmaya göre, Grup turizm bölümündeki bağlı ortaklıklarından biri
olan Datmar’daki hisselerini Diana Otel’e satmaya karar vermiştir. 12 Mart 2014 tarihinde Grup’un
Datmar hisseleri Diana Otel’e satılmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, satılmak üzere elde tutulan varlıklar grubu; 31 Aralık 2014 için 54.454
bin TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 52.179 bin TL) motorlu hava taşıtları içermektedir.
(****) Doğuş Yayın Grubu’ndan alınan reklam hizmeti karşılığında inşaat şirketleri ile yapılan takas
işlemlerine istinaden elde edilen daire, villa ve apartmanları içermektedir.
Diğer kapsamlı gelir içinde kayıtlara alınan birikmiş gelirler
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda, daha önceden
satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar da yer alan Datmar’ın satışı ile birlikte, vergi net edilmiş
olarak 25.936 bin TL tutarında maddi duran varlık değer artış fonu geçmiş dönem karlarına transfer
edilmiştir.
104
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
17
Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri
31 Aralık tarihleri itibariyle, tamamlanmamış sözleşme detayları aşağıdaki gibidir:
Devam eden inşaat sözleşmeleriyle ilgili maliyetler
Tahmini kazançlar/(maliyetler)
Devam eden sözleşmelerle ilgili tahmini gelir
Eksi: Faturalanan hakediş bedeli
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar ve hakediş
bedelleri, net
2014
2.600.558
244.357
2.844.915
(2.381.962)
2013
1.826.243
530.916
2.357.159
(2.057.561)
462.953
299.598
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar ve hakediş bedellerinin konsolide finansal durum
tablosunda dahil edildiği bölümler aşağıdaki gibidir:
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 10)
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 10)
105
2014
465.055
(2.102)
462.953
2013
301.819
(2.221)
299.598
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
18
Borçlanmalar
31 Aralık tarihleri itibariyle, borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı
Kısa vadeli banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
2014
2013
9.447.150
91.613
9.538.763
6.355.592
95.550
6.451.142
1.756.739
1.234.973
77.052
3.068.764
731.490
751.198
67.049
1.549.737
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülükleri
aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Banka kredileri
12.438.862
7.838.280
Finansal kiralama yükümlülükleri
168.665
162.599
12.607.527
8.000.879
Şartlar ve geri ödeme planları:
31 Aralık tarihleri itibariyle borçlanmaların itfa planları aşağıdaki gibidir:
2014
Para birimi
Teminatlı banka kredileri
USD
Teminatlı banka kredileri
Avro
Teminatlı banka kredileri
Diğer
Teminatsız banka kredileri
USD
Teminatsız banka kredileri
Avro
Teminatsız banka kredileri
Diğer
Finansal kiralama yükümlülükleri
USD
Finansal kiralama yükümlülükleri
Avro
Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer
Nominal
faiz oranı
(Libor + 0,65 - 5,50)- 2,19 - 7,15
(Euribor + 3,00 - 5,50)- 4 - 6,75
3,75 - 14,28
(Libor + 2,00 - 5,50)- 2,44 - 5,50
(Euribor + 2,90 - 4,75)- 3,07 -10,45
2,73 - 14,00
3,68 - 6,25
1,64 - 17,80
10,01 - 18,79
Vade
tarihi
2015 - 2026
2015 - 2027
2015 - 2017
2016 - 2020
2015 - 2020
2015 - 2017
2015 - 2016
2015 - 2019
2015 - 2017
Nominal
değer
7.307.584
1.288.847
149.308
1.391.436
1.050.536
1.201.655
80.871
49.993
36.090
Kayıtlı
değeri
7.330.966
1.298.245
149.308
1.397.196
1.056.642
1.206.505
81.675
50.466
36.524
12.556.320
12.607.527
2013
Para birimi
Teminatlı banka kredileri
USD
Teminatlı banka kredileri
Avro
Teminatlı banka kredileri
Diğer
Teminatsız banka kredileri
USD
Teminatsız banka kredileri
Avro
Teminatsız banka kredileri
Diğer
Finansal kiralama yükümlülükleri
USD
Finansal kiralama yükümlülükleri
Avro
Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer
Nominal
faiz oranı
(Libor + 1,21-6,50)- 3,00-7,15
(Euribor + 3,00-5,50)- 2,37-9,69
4,84-14,59
(Libor + 1,95-5,50)- 1,94-4,96
(Euribor + 2,90-4,75)- 1,79-11,61
2,73-6,00
4,02-7,30
1,64-11,00
4,5-18,79
106
Vade
tarihi
2014 - 2025
2014 - 2023
2014 - 2016
2015 - 2019
2015 - 2020
2014 - 2018
2014 - 2018
2014 - 2016
2014 - 2016
Nominal
değer
4.270.416
968.707
79.839
1.061.998
493.077
921.052
76.736
40.971
47.555
Kayıtlı
değeri
4.318.057
972.270
80.743
1.055.339
491.835
920.036
76.864
36.722
49.013
7.960.351
8.000.879
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
18
Borçlanmalar (devamı)
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un banka kredileri orijinal vadelerine göre geri ödeme
tabloları aşağıdaki gibidir:
2014
-3.068.764
3.261.853
2.404.122
3.872.788
12.607.527
2014
2015
2016
2017
2018 ve sonrası
2013
1.549.737
1.457.422
1.523.757
1.772.900
1.697.063
8.000.879
Finansal kiralama yükümlülükleri
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
2014
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
82.512
99.248
181.760
Faiz
(5.460)
(7.635)
(13.095)
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibariyle değeri
77.052
91.613
168.665
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
2013
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
19
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
76.966
106.665
183.631
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibariyle değeri
Faiz
(9.917)
67.049
(11.115)
95.550
(21.032)
162.599
Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar
İşletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 31 Aralık
tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Bankalardan alınıp resmi dairelere verilen
Tedarikçilere verilen
Bankalara verilen
Gümrük idarelerine verilen
Diğerlerine verilen
Toplam teminat mektupları
Verilen kefaletler
2014
1.596.124
996.324
120.255
58.140
52.552
2.823.395
50.541
2013
1.039.799
878.644
116.000
2.379
74.401
2.111.223
92.931
Grup, banka kredilerine garantör olarak, Grup şirketlerindeki toplam nominal tutarı 1.682.359 bin
TL olan hisse senetlerini (31 Aralık 2013: 1.017.489 bin TL) ve 1.448.912 bin TL tutarındaki
(1.015.910 bin USD, 363.002 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer) maddi duran varlıklarını
teminat olarak vermiştir (31 Aralık 2013: 1.016.103 bin TL, 313.100 bin USD, 112.500 bin Avro
ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer). İlgili kredi sözleşmeleri uyarınca, turizm bölümünde yer alan bağlı
ortaklıklardan birinin otelcilikten elde ettiği karı da teminat olarak gösterilmiştir.
107
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
19
Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar (devamı)
Dava ve tazminat talepleri
27 Nisan 2010 tarihinde, Doğuş İnşaat’ın içinde yer aldığı Alstom-Marubeni-Doğuş Konsorsiyumu
(“Konsorsiyum”) Ulaştırma Bakanlığı’na (sonradan Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme
Bakanlığı olarak değişmiştir) bağlı DLH Genel Müdürlüğü ile imzalamış olduğu Marmaray CR1
sözleşmesini sonlandırmıştır. Grup 2010 yılında bu sözleşme nedeniyle satışların maliyetine 16.380
bin TL zarar kaydetmiştir. 13 Temmuz 2010 tarihinde, Konsorsiyum sözleşmenin sona ermesi
nedeniyle uğradığı zararın telafisi amacıyla konuyu tahkim talebiyle Uluslararası Ticaret Odası
(“UTO”) Sekreterliği’ne taşımıştır. 19 Aralık 2014 tarihinde Hakem Heyeti’nin kısmi ön kararı ile
Konsorsiyum’un haklı bulunduğu talepler olmasına karşın Konsorsiyum tarafından yapılan fesih
haksız bulunarak davanın 2. fazında (Kuantum fazı) tarafların karşılıklı olarak parasal taleplerini
hakem heyetine bildirmesi istenmiştir. Rapor tarihi itibariyle tahkim süreci devam etmekte olup
taraflarca henüz bir parasal talep bildirilmemiştir. Sözkonusu davanın sonucuyla ilgili belirsizlik
olması ve haksız fesih nedeniyle davalı idarenin uğramış olabileceği zararın parasal tutarının makul
ve güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi mümkün olmadığı için konsolide finansal tablolarda bu
dava ile ilgili bir karşılık ayrılamamıştır.
ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi / Hakem Heyeti 2004 yılında Doğuş İnşaat’ın Ukrayna
Kiev’de inşaatını üstlenmiş olduğu köprü ile ilgili açmış olduğu hak ve alacak talebi davasını 6
Eylül 2013 tarihinde sonuçlandırarak nihai kararını (ICC Award) yayınlamıştır. ICC, davalı South
West Railways (SWR)’nin Doğuş İnşaat’a 23.438 bin USD tazminat ve 3.346 bin USD mahkeme
masrafı olmak üzere toplam 26.784 bin USD ödemesine karar vermiştir. Tahkim mahkemesi
kararına ek olarak, 20.059 bin USD’lik bakiye için Doğuş İnşaat’a karar tarihinden, SWR
tarafından yapılacak son ödemeye kadar yıllık yüzde 3’lük bir faiz uygulanmasına karar vermiştir.
SWR bu karara bir üst mahkeme olan İsviçre Federal Mahkemesi (“SCC”) nezdinde itiraz etmiştir.
İsviçre Federal Mahkemesi, ICC’nin kararını onaylamış ve SWR’nin itirazını reddetmiştir. Kararın
Ukrayna, Rusya ve İngiltere’de tenfizine yönelik süreç devam etmektedir.
19.1
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, bağlı ortaklıkların ödenmemiş sermaye için taahhüt tutarı 206.372
bin TL’dir (31 Aralık 2013: 1.852 bin TL).
Kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Dava karşılıkları
Garanti karşılıkları
İzin karşılığı
Diğer kısa vadeli karşılıklar
2014
44.516
33.541
24.040
20.121
122.218
2013
51.186
33.980
18.065
7.461
110.692
2014
65.563
65.563
1.097
21.726
88.386
2013
56.337
56.337
118
27.332
83.787
Uzun vadeli karşılıklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Dava karşılıkları
Diğer uzun vadeli karşılıklar
108
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
19
Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar (devamı)
19.2
Kıdem tazminatı karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket ve Türkiye’deki bağlı ortaklık ve müşterek
anlaşmalarda bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın
işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için
20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş)
personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle
değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda kıdem tazminatı karşılığındaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
56.337
6.444
3.882
7.752
(8.014)
153
2.456
(3.447)
65.563
1 Ocak bakiyesi
Cari yıl karşılığı
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
İşletme birleşmesinin etkisi
Fesih maliyeti
Aktüeryal fark
31 Aralık bakiyesi
2013
45.412
2.280
2.867
9.200
(11.011)
1.043
4.122
2.424
56.337
Kıdem tazminatı karşılığı, gelecekte Grup’un emekli olacak olan çalışanlarına yapacağı
ödemelerden doğacak yükümlülüklerinin bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmıştır.
Grup’un belirli fayda planlarından doğan yükümlülüklerini tahmin etmek için istatistiksel
değerleme yöntemleri geliştirilmiştir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki
istatistiksel varsayımlar kullanılmıştır:
İskonto oranı
Faiz oranı
Beklenen ücret /limit artış oranı
Emeklilik tahmini için kullanılan çalışan devri oran aralığı
2014
%
4,14
5,2-9,4
1,5-8,0
1,0-8,0
2013
%
3,98
6,2-9,1
1,5-8,0
1,0-8,0
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplaması, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanı baz
alınarak yapılmıştır. Kıdem tazminatı tavanı 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3.438 TL (tam TL
tutarı ile gösterilmiştir) tutarındadır (31 Aralık 2013: 3.254 TL (tam TL tutarı ile gösterilmiştir)).
109
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
20
Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderler
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer dönen varlıklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Devreden ve indirilecek Katma Değer Vergisi (“KDV”)
Gelir tahakkukları
Verilen depozito ve teminatlar
Peşin ödenen vergiler
Diğer (*)
2014
145.224
107.899
53.680
18.573
102.344
427.720
2013
122.799
86.021
33.528
11.655
50.989
304.992
(*) 31 Aralık 2014 itibariyle, diğerin içinde 34.380 bin TL tutarında bloke tutulan nakit değerleri
içermektedir (31 Aralık 2013: 30.136 bin TL).
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki kalemlerden
oluşmaktadır:
Stok için verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Diğer verilen avanslar
21
2014
49.290
46.406
64.888
160.584
2013
33.360
39.498
19.296
92.154
2014
297.915
51.284
24.684
25.128
399.011
2013
196.176
52.180
1.039
27.161
276.556
Diğer duran varlıklar ve peşin ödenmiş giderler
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
Devreden ve indirilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer (*)
(*) 31 Aralık 2014 itibariyle, diğerin içinde 17.169 bin TL tutarında bloke tutulan nakit değerleri
içermektedir (31 Aralık 2013: 15.252 bin TL).
31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki kalemlerden
oluşmaktadır:
Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar
Peşin ödenen giderler
Diğer verilen avanslar
110
2014
59.138
22.652
90.208
171.998
2013
193.404
21.735
72.667
287.806
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
22
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki kalemleri kapsamaktadır:
2014
135.959
126.986
65.180
44.452
461.520
834.097
Ödenecek vergi ve yükümlülükler
Alınan depozito ve teminatlar
Gider tahakkukları
Ertelenmiş gelirler
Diğer (*) (**)
2013
108.667
132.260
46.395
32.324
34.765
354.411
(*) 17 Aralık 2014 tarihli genel kurul uyarınca ortaklara ödenmesine karar verilen toplam 245.647
bin TL temettü içermektedir.
(**) Günaydın Grubu’nun satın alımına ilişkin 156.800 bin TL satın alma borcu içermektedir.
23
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
2014
398.626
10.824
10.794
48.879
469.123
Alınan avanslar
Ertelenmiş gelirler
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer (*)
2013
150.755
10.334
6.600
2.897
170.586
(*) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarından olan Boyabat yatırımının
zararlarındaki payı Grup payını aşması sebebiyle 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ilgili yatırımın
kayıtlı değeri sıfıra indirilmiştir ve yatırımın 47.693 bin TL tutarında taşıdığı zararındaki payı uzun
vadeli yükümlülüklere sınıflandırılmıştır.
24
Hasılat
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait hasılat aşağıdaki gibidir:
2014
10.074.772
298.081
10.372.853
Yurtiçi satışlar
Yurt dışı satışlar
25
2013
8.542.352
102.154
8.644.506
Satışların maliyeti
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
2014
6.893.085
775.200
467.149
303.567
89.852
658.584
9.187.437
Satılan ticari malların maliyeti
İnşaat maliyeti
Haber ajansı, program ve film giderleri
Personel giderleri
Satılan elektriğin maliyeti
Diğer
111
2013
5.919.519
377.736
478.346
253.281
84.388
447.888
7.561.158
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
26
Genel yönetim, satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
2014
443.458
142.366
45.304
36.953
19.903
18.334
13.598
13.090
10.903
7.394
7.022
6.806
5.913
4.812
4.533
2.931
2.432
969
99.539
886.260
Personel giderleri
Amortisman ve itfa payları
Denetim ve danışmanlık giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Kira giderleri
Gelir vergisi harici vergiler ve harçlar
Bağış ve yardım giderleri
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
Sigorta giderleri
Elektronik veri işleme giderleri
Yönetim giderleri
Dava giderleri
Seyahat giderleri
İletişim giderleri
Hizmet ve fayda giderleri
Kırtasiye giderleri
Temizlik giderleri
Yakıt giderleri
Diğer
2013
335.088
106.824
35.273
34.388
13.024
24.410
52.216
10.172
7.758
3.986
2.914
6.910
8.424
4.363
6.443
2.479
1.829
1.182
90.676
748.359
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait satış, pazarlama ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir:
2014
110.855
102.114
57.777
34.312
10.981
5.270
73.966
395.275
Reklam ve tanıtım giderleri
Personel giderleri
Dağıtım giderleri
Kira giderleri
Müşteri hizmet giderleri
Komisyon giderleri
Diğer
112
2013
96.771
83.853
57.937
18.896
9.325
4.547
41.230
312.559
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
27
Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
2014
28.333
--28.333
Maddi duran varlık satış karı
Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı
Diğer
2013
11.043
2.927
1.388
15.358
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:
2014
(3.768)
(2.719)
(460)
(6.947)
Maddi duran varlık satış zararı
Bağlı ortaklık satış zararı
İştirak satış zararı
28
2013
(1.608)
--(1.608)
Finansman gelirleri
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
Finansman gelirleri
Kur farkı gelirleri
Banka mevduat faiz gelirleri
Diğer faiz ve benzeri kalemler
29
2014
2013
256.230
43.502
16.916
316.648
24.197
42.842
14.776
81.815
Finansman giderleri
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri
Banka kredileri faiz giderleri
Diğer faiz ve benzeri kalemler
113
2014
2013
(562.034)
(450.128)
(55.081)
(1.067.243)
(642.577)
(312.734)
(28.245)
(983.556)
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
30
Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer artışı
Komisyon gelirleri
Sigorta hasar geliri
Servis geliri
Pazarlıklı satın alma işlemlerinden doğan kazanç
Kira gelirleri
Dava karşılığı iptali
Sponsorluk gelirleri
Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı geliri
Ticari alacaklara ilişkin faiz geliri
Diğer
2014
179.931
27.217
23.909
21.440
18.311
13.256
11.057
10.071
8.340
244
96.286
410.062
2013
234.169
22.877
3.101
16.041
26.536
13.252
3.267
5.073
24.872
70
59.993
409.251
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
Garanti karşılık gideri
Sigorta hasar giderleri
Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gideri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer azalışı
Satış sonrası hizmet giderleri
Değer düşüklüğü gideri
Yasal karşılık giderleri
Servis hizmeti giderleri
Tazminat giderleri
Karşılık giderleri
Diğer
114
2014
59.908
20.742
18.073
17.918
14.821
14.819
9.643
8.512
5.364
474
65.756
236.030
2013
68.323
1.636
4.946
-12.150
13.886
12.470
6.579
3.939
3.045
37.603
164.577
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
31
Sermaye ve yedekler
31.1
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi 856.027 bin TL’dir
(31 Aralık 2013: 856.027 bin TL).
Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi, her biri 1 TL değerinde olan 856.027.050 hisseden
(31 Aralık 2013: 856.027.050 hisse) oluşmaktadır.
31 Aralık tarihleri itibariyle, Doğuş Holding’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ferit Şahenk
Filiz Şahenk
Deniz Şahenk
Doğuş Arge
Garanti Turizm
DOAŞ
Doğuş Sigorta
Antur
Doğuş Turizm
Diğer
31.2
2014
Bin adet
hisse
278.383
260.534
148.053
87.873
40.098
31.575
4.618
3.848
770
275
856.027
%
32,52
30,44
17,30
10,27
4,68
3,69
0,54
0,45
0,09
0,02
100,00
2013
Bin adet
hisse
278.383
260.534
148.053
87.873
40.098
31.575
4.618
3.848
770
275
856.027
%
32,52
30,44
17,30
10,27
4,68
3,69
0,54
0,45
0,09
0,02
100,00
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
2014
543.075
2.308.484
2.851.559
Yasal yedekler
Özel yedekler
2013
463.201
2.895.533
3.358.734
Türk Ticaret Kanunu Madde 519’a istinaden genel kanuni yedek akçeler konusunda başlıca amacı
başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketleri için bazı istisnalar tanınmıştır. Buna
göre ilgili madde uyarınca, yıllık karın yüzde 5’i, ödenmiş sermayenin yüzde 20’sine ulaşıncaya
kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra; yeni payların çıkarılması
dolayısıyla sağlanan primin, çıkarılma giderleri, itfa karşılıkları ve hayır amaçlı ödemeler için
kullanılmamış bulunan kısmı ile iskat sebebiyle iptal edilen pay senetlerinin bedeli için ödenmiş
olan tutardan, bunların yerine verilecek yeni senetlerin çıkarılma giderlerinin düşülmesinden sonra
kalan kısmı genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiş olup, TMS çerçevesinde yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir.
İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, geçmişte gerçekleşen iştirak satışları neticesinde
vergiye baz finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının yüzde 75’lik kısmı “Özel Yedekler”
altında sınıflandırılmıştır.
31.3
Temettü
2014 yılında Şirket ortaklarına 230.824 bin TL tutarında temettü dağıtılmıştır (2013: 157.059 bin TL).
17 Aralık 2014 tarihli olağanüstü genel kurul kararına göre Şirket ortaklarına toplam 245.647 bin TL
temettü dağıtımına karar verilmiştir. İlgili temettü tutarı 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle henüz
ödenmediğinden konsolide finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
115
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
31
Sermaye ve yedekler (devamı)
31.4
Maddi duran varlıklar değer artış fonu
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait maddi duran varlık değer artış fonu hareketleri aşağıdaki
gibidir:
2013
2014
Dönem başı bakiyesi
1.319.253 1.101.531
Arsa ve binalarda değer artış / (azalışı)
345.195
251.461
Maddi duran varlık değer artış fonu üzerindeki ertelenmiş vergi etkisi
(8.384)
(8.272)
Maddi duran varlık değer artış fonu kontrol gücü olmayan payı
(26.647)
(326)
Bağlı ortaklık satışı, vergi etkisi net edilmemiş
(31.318)
-Geçmiş yılın maddi duran varlık değer artış fonunun amortisman
etkisi
(32.540)
(25.141)
Dönem sonu bakiyesi
1.565.559 1.319.253
31.5
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları:
TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen
aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
31.6
Kontrol gücü olmayan paylar
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait kontrol gücü olmayan payların hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı bakiyesi
İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması
(Dipnot 6)
Sermaye artışı etkisi
Yeni şirket kuruluşları
Konsolide edilen bağlı ortaklıktan kontrol gücü olmayan
paylarındaki değişim
Aktüeryal farklar
Temettü dağıtımı nedeniyle kontrol gücü olmayan
payların geri çevrilmesi
Bağlı ortaklık satışı
Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişimlerin kontrol gücü
olmayan payı
Geçici olarak hesaplanan şerefiyenin güncellenmesi
Dönem karının kontrol gücü olmayan paylara atfolunan kısmı
Yıl sonu bakiyesi
31.7
2014
485.996
2013
397.679
99.622
16.354
63.670
54.106
4.876
--
32.149
(1.029)
22.191
--
(61.938)
(470)
(72.294)
--
26.647
7.222
62.997
731.220
326
-79.112
485.996
Yabancı para çevrim farkları
Yabancı para çevrim farkları, yabancı faaliyetlerin finansal tablolarının TL’ye çevriminden
kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
31.8
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Doğuş Holding A.Ş. paylarının konsolidasyona dahil olan
diğer taraflarca satın alınmasına (Dipnot 31.1) istinaden ödenmiş sermayesinin yasal kayıtlardaki
tutarıyla gösterimini teminen kullanılmaktadır.
116
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
31
Sermaye ve yedekler (devamı)
31.9
Net yatırım riskinden korunma muhasebesi
Grup yurt dışında faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıklarındaki net yatırımların
Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro ve
İsviçre Frangı cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma amacı olarak
tanımlamaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen kredilerin 31 Aralık 2014 itibariyle toplam tutarı 219
milyon Avro ve 9 milyon İsviçre Frangı’dır.
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında 2014 yılı kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosunda muhasebeleştirilen vergi öncesi kur farkı geliri 25.816 bin TL’dir (31 Aralık 2013
kur farkı gideri: 89.996 bin TL).
32
İlişkili taraf açıklamaları
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve
müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflarca olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal
işleyişi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır. İlişkili taraflarla yapılan işlemlerin
önemli bir bölümü elimine edilmiş olup ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden eliminasyon sonrası
kalanlar Grup için bir önemlilik arz etmemektedir.
Dipnot 2 içerisinde detaylı olarak açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal
tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı
Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri
eliminasyona tabi değildir.
32.1
İlişkili taraf bakiyeleri
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
2014
İş ortaklıkları
67.130
182.615
817.763
106.307
92
-2.465
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Uzun vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli borçlanmalar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Teminat mektupları
Diğer
518.060
---9.821
245.647
152.600
Toplam
585.190
182.615
817.763
106.307
9.913
245.647
155.065
2013
İş ortaklıkları
7.326
-386.285
246.780
81.086
11.625
213.709
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer duran varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Uzun vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli borçlanmalar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Teminat mektupları
117
Diğer
438.895
13
---27.662
130.503
Toplam
446.221
13
386.285
246.780
81.086
39.287
344.212
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
32
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
32.1
İlişkili taraf bakiyeleri (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların
tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının Garanti Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari
alacakların 513.343 bin TL (31 Aralık 2013: 401.002 bin TL) tutarındaki kısmı DOAŞ'ın VDF
faktoring ile olan faktoring alacakları nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların 970 bin TL
(31 Aralık 2013: 10.584 bin TL) tutarındaki kısmı ise Krone’nin DOAŞ ile araç alım ilişkisi
nedeniyle oluşan bakiyesidir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden faiz geliri/gideri tutarının tamamı grubun bağlı
ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki borçlanmaların faiz giderleri kapsamındaki tutardır.
31 Aralık 2014 itibariyle, Grup’un ilişkili taraflara olan bakiyeleri için değer düşüklüğü
kaydedilmemiştir ya da özel karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur).
32.2
İlişkili taraf işlemleri
31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan
gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir:
2014
Hasılat
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Finansman geliri / (gideri), net
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
İş ortaklıkları
63.121
(36.968)
(517)
(159)
12.609
5.172
(555)
Hasılat
Gelirlerin maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Finansman geliri / (gideri), net
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
İş ortaklıkları
88.552
(54.301)
(622)
(78)
54.543
101
11
Diğer
--------
Toplam
63.121
(36.968)
(517)
(159)
12.609
5.172
(555)
Diğer
--------
Toplam
88.552
(54.301)
(622)
(78)
54.543
101
11
2013
31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden büyük
çoğunluğu elektrik satışı kapsamında elde edilen gelir ve giderlerden oluşmaktadır.
31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, finansman geliri ve giderleri tutarının tamamı grubun bağlı
ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki borçlanmaların faiz giderleri kapsamındaki tutardır.
32.3
Üst düzey personele sağlanan faydalar
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst düzey
personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 165.752 bin TL’dir (31 Aralık 2013:
114.142 bin TL).
118
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar
33.1
Likidite riski
31 Aralık tarihleri itibariyle, aşağıdaki tablolar, ödeme planına göre vade gruplarına ayrılmış,
Grup’un parasal varlıklarını ve parasal yükümlülüklerini göstermektedir:
2014
Parasal varlıklar
Türk Lirası
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam TL parasal varlıklar
Yabancı Para
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam yabancı para parasal
varlıklar
Toplam parasal varlıklar
Parasal yükümlülükler
Türk Lirası
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam TL parasal yükümlülükler
Yabancı para
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam yabancı para parasal
yükümlülükler
Toplam parasal yükümlülükler
Likidite (açığı)/pozisyonu
1 aya
kadar
1-3
ay
3 - 12
ay
1 yıl
üzeri
Toplam
--84.541
500.994
68.992
184.698
839.225
--154.912
1.360
85.706
69.919
311.897
84
-264.885
38.437
114.343
144.717
562.466
19.961
467.682
123.201
---610.844
20.045
467.682
627.539
540.791
269.041
399.334
2.324.432
--553.776
1.948
128.717
977.780
1.662.221
--58.056
31.015
76.778
21.260
187.109
--61.346
11.436
113.768
285.514
472.064
88.438
103.327
91.644
---283.409
88.438
103.327
764.822
44.399
319.263
1.284.554
2.604.803
2.501.446
499.006
1.034.530
894.253
4.929.235
3 - 12
ay
1 yıl
üzeri
Toplam
1 aya
kadar
2014
1-3
ay
898.914
-358.532
541
434.686
1.692.673
163.594
-118.767
1.045
79.071
362.477
284.896
-87.285
331
296.359
668.871
-146.089
2.822
--148.911
1.347.404
146.089
567.406
1.917
810.116
2.872.932
979.164
-123.661
72
40.553
1.143.450
41.893
-47.824
56
36.408
126.181
700.303
-111.462
7.868
84.673
904.306
9.538.763
411.420
17.971
--9.968.154
11.260.123
411.420
300.918
7.996
161.634
12.142.091
2.836.123
488.658
1.573.177
10.117.065
15.015.023
(334.677)
10.348
(538.647)
(9.222.812)
(10.085.788)
119
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.1
Likidite riski (devamı)
2013
Parasal varlıklar
Türk Lirası
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam TL parasal varlıklar
Yabancı Para
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam yabancı para parasal
varlıklar
Toplam parasal varlıklar
1 aya
kadar
1-3
ay
3 - 12
ay
1 yıl
üzeri
Toplam
--327.648
375.616
139.391
301.643
1.144.298
---12.290
89.161
35.464
136.915
--284.127
34.168
34.866
-353.161
25.309
484.951
2.439
---512.699
25.309
484.951
614.214
422.074
263.418
337.107
2.147.073
--154.739
13.102
73.969
871.424
--143.591
1.557
12.036
481.733
165
-142.695
9.488
47.723
--
53.114
79.411
106.862
----
53.279
79.411
547.887
24.147
133.728
1.353.157
1.113.234
2.257.532
638.917
775.832
200.071
553.232
239.387
752.086
2.191.609
4.338.682
1 aya
kadar
1-3
ay
3 - 12
ay
1 yıl
üzeri
Toplam
106.662
-130.182
5.822
141.004
383.670
29.218
-212.112
5.534
157.638
404.502
669.606
-14.390
18.088
64.150
766.234
210.749
107.655
4.382
--322.786
1.016.235
107.655
361.066
29.444
362.792
1.877.192
217.561
-21.344
-16.045
68.769
-258.363
341
40.298
457.921
-4.806
9.502
105.092
6.240.393
159.902
3.234
---
6.984.644
159.902
287.747
9.843
161.435
254.950
638.620
367.771
772.273
577.321
1.343.555
6.403.529
6.726.315
7.603.571
9.480.763
(5.974.229)
(5.142.081)
2013
Parasal yükümlülükler
Türk Lirası
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam TL parasal yükümlülükler
Yabancı para
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam yabancı para parasal
yükümlülükler
Toplam parasal yükümlülükler
Likidite (açığı)/pozisyonu
1.618.912
120
3.559
(790.323)
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.1
Likidite riski (devamı)
Aşağıdaki tablolar, finansal yükümlülüklerin sözleşmeye dayalı vadelerini, faiz ödemeleri dahil,
netleştirme anlaşmalarının etkileri hariç olarak göstermektedir:
31 Aralık 2014
Kayıtlı
değer
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Teminatlı banka kredileri
Teminatsız banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Türev finansal yükümlülükler
Vadeli döviz işlemleri (*)
Sözleşmeye
dayalı
nakit akımı
8.778.519
3.660.343
168.665
878.237
9.423.856
3.709.532
175.938
884.737
15.435
13.501.199
(3.151)
14.190.912
6 ay veya
daha az
663.393
940.097
20.600
691.648
6-12
ay
1-2 yıl
5 yıldan
fazla
2-5 yıl
980.998
219.536
12.061
137.388
1.159.614
918.757
32.968
55.701
3.482.255
1.504.850
110.309
--
3.137.596
126.292
---
8.496
(11.647)
2.324.234 1.338.336
-2.167.040
-5.097.414
-3.263.888
31 Aralık 2013
Kayıtlı
değer
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Teminatlı banka kredileri
Teminatsız banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Türev finansal yükümlülükler
Vadeli döviz işlemleri (*)
(*)
Sözleşmeye
dayalı
nakit akımı
6 ay veya
daha az
6-12
ay
1-2 yıl
5 yıldan
fazla
2-5 yıl
5.371.070
2.467.210
162.599
688.100
5.829.246
2.473.622
183.631
693.193
370.417
864.532
72.972
688.262
193.203
41.789
18.643
81
1.221.417
125.607
29.643
4.850
1.804.972
984.096
62.373
--
2.239.237
457.598
---
72.308
8.761.287
(33.189)
9.146.503
(15.708)
1.980.475
(8.021)
245.695
(9.460)
1.372.057
-2.851.441
-2.696.835
Vadeli döviz işlemlerine ilişkin kayıtlı değer ilgili sözleşmelerin bilançoda taşınan değerleri olan
gerçeğe uygun değerlerini temsil etmektedir. Sözleşmeye dayalı nakit akımlar ise nominal sözleşme
tutarları üzerinden ilgili vadeli döviz işlemlerinden kaynaklanması muhtemel nakit giriş ve çıkışlarının
netini temsil etmektedir.
121
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.2
Kredi riski
Maruz kalınan kredi riski
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihleri
itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
2014
1.681.681
1.392.361
585.190
293.266
150.655
108.483
4.211.636
Nakit ve nakit benzeri değerler (*)
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar (**)
Diğer duran varlıklar (**)
Finansal yatırımlar
2013
1.687.736
1.162.101
446.221
170.538
28.200
78.588
3.573.384
(*) Kasa hesabı nakit ve nakit benzeri değerler içerisine dahil edilmemiştir.
(**) Verilen avanslar, iade alınacak vergi ve fonlar, KDV alacakları, peşin ödenmiş giderler ve
verilen avanslar gibi finansal olmayan tutarlar, diğer dönen varlıklar ve diğer duran varlıklar
kalemlerine dahil edilmemiştir.
Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacaklar için müşteri türüne göre maruz kalınan azami kredi
riski aşağıdaki gibidir:
2014
1.233.020
242.129
237.191
94.530
170.681
1.977.551
Sözleşme alacakları
Perakendeciler
Reklam ajansları
Nihai tüketiciler
Turizm acenteleri
Diğer
2013
911.872
153.003
284.495
208.198
3.965
46.789
1.608.322
Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacaklar için coğrafi bölümlere göre maruz kalınan azami
kredi riski aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı değer
2013
2014
1.695.095
1.412.093
188.233
176.971
3.784
12.705
624
175
841
89.815
5.537
1.977.551
1.608.322
Türkiye
Libya
Ukrayna
Fas
Avro Bölgesi
Diğer
122
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.2
Kredi riski (devamı)
Değer düşüklüğü kayıpları
Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
2014
Vadesi gelmemiş
Vadesi geçmiş (0-30 gün)
Vadesi geçmiş (31-120 gün)
Vadesi geçmiş (121-365 gün)
Vadesi geçmiş (1 yıl ve üzeri)
Toplam
33.3
Piyasa riski
(i)
Faiz oranı riski
Brüt
1.584.817
168.856
23.826
3.505
408.834
2.189.838
Değer
düşüklüğü
----(212.287)
(212.287)
2013
Brüt
1.146.521
262.531
13.242
876
380.255
1.803.425
Değer
Düşüklüğü
----(195.103)
(195.103)
Profil
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un faizli finansal araçlarının profili aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Sabit oranlı araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
1.224.700
2.756.681
977.852
1.212.696
Değişken oranlı araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
34.114
9.850.846
-6.788.183
Değişken faizli yatırım araçlarının nakit akım duyarlılık analizi
Raporlama tarihi itibariyle, faiz oranlarındaki 100 baz puanlık değişim özkaynak ve kar veya zarar
hesaplarında vergi etkisi hariç, aşağıda görülen artış / (azalışlara) neden olacaktır. Bu analizde
tüm diğer değişkenlerin, özellikle kur değişimlerinin dahil olmak üzere, sabit kaldığı
varsayılmıştır. Analiz, 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
31 Aralık 2014
Değişken faizli finansal araçlar
Nakit akım duyarlılığı (net)
31 Aralık 2013
Değişken faizli finansal araçlar
Nakit akım duyarlılığı (net)
Kar veya zarar
100 bp
artış
azalış
(22.846)
22.845
(22.846)
22.845
Kar veya zarar
100 bp
artış
Azalış
(1.529)
1.531
(1.529)
1.531
123
Özkaynak
100 bp
artış
azalış
23
(24)
23
(24)
Özkaynak
100 bp
artış
Azalış
(50)
52
(50)
52
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.3
Piyasa riski (devamı)
(ii)
Kur riski
Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para
riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanı sıra atıl nakit tutarlarını
yabancı para olarak tutmaktadır.
31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un maruz kalabileceği kur riski bin TL karşılığı olarak aşağıdaki
gibidir:
2014
Yabancı para parasal varlıklar
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam yabancı para parasal varlıklar
Yabancı para parasal yükümlülükler
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam yabancı para parasal yükümlülükler
Brüt finansal durum tablosu pozisyonu
USD
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
77.562
73.690
94.080
27.995
122.346
1.083.059
1.478.732
10.876
12.299
489.412
16.404
146.202
131.588
806.781
-17.338
181.330
-50.715
69.907
319.290
88.438
103.327
764.822
44.399
319.263
1.284.554
2.604.803
8.809.837
-49.859
-18.498
2.405.353
6.041
206.918
2.083
78.892
44.933
405.379
44.141
5.913
64.244
11.260.123
411.420
300.918
7.996
161.634
8.878.194
(7.399.462)
2.699.287
(1.892.506)
564.610
(245.320)
12.142.091
(9.537.288)
--
(90.124)
--
(90.124)
(7.399.462)
(1.982.630)
(245.320)
(9.627.412)
Finansal durum tablosu dışı pozisyon
Net pozisyon
124
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.3
Piyasa riski (devamı)
(ii)
Kur riski (devamı)
2013
Yabancı para parasal varlıklar
Finansal yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler
Toplam yabancı para parasal varlıklar
Yabancı para parasal yükümlülükler
Borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam yabancı para parasal yükümlülükler
Brüt finansal durum tablosu pozisyonu
Finansal durum tablosu dışı pozisyon
Net pozisyon
USD
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
53.279
8.951
130.506
7.930
49.771
1.209.332
1.459.769
-64.610
238.729
16.213
3.562
111.925
435.039
-5.850
178.652
4
80.395
31.900
296.801
53.279
79.411
547.887
24.147
133.728
1.353.157
2.191.609
49.396
66.984
1.273
-37.862
155.515
141.286
-141.286
6.984.644
159.902
287.747
9.843
161.435
7.603.571
(5.411.962)
(250.888)
(5.662.850)
5.449.527
76.412
47.588
6.506
37.829
5.617.862
(4.158.093)
(20.711)
(4.178.804)
1.485.721
16.506
238.886
3.337
85.744
1.830.194
(1.395.155)
(230.177)
(1.625.332)
Yukarıdaki tabloda gösterilen tutarların değerlendirilmesi amacıyla yabancı para birimindeki
tutarlar TL’ye çevrilmiş olarak gösterilmiştir.
Duyarlılık analizi
31 Aralık 2014 tarihinde TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybetmesi
durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır
(azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayılmıştır.
Analiz, 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
31 Aralık 2014
USD
Avro
Diğer
31 Aralık 2013
USD
Avro
Diğer
Özkaynaklar
(1.396)
(62.033)
--
Kar veya
(zarar)
(738.551)
(136.230)
(24.532)
761
(51.799)
--
(418.641)
(110.734)
14.128
31 Aralık tarihinde TL’nin yukarıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması özellikle
faiz oranlarının sabit olduğu varsayıldığında yukarıda gösterilen tutarlara eşit fakat tam tersi şekilde
etki yapacaktır.
125
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
33
Finansal araçlar (devamı)
33.4
Gerçeğe uygun değer bilgisi
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en
iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından mevcut piyasa bilgisi kullanılarak,
eğer mevcutsa, uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer
tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir ve tahminler kullanılır. Türkiye gelişmekte
olan piyasalar kategorisinde değerlendirilmekte olup, finansal piyasalarda faaliyet hacminde önemli
ölçüde daralma tecrübesi yaşamıştır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un güncel piyasa
işlemlerinde elde edebileceği değerleri tam olarak yansıtmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde
kullanılmıştır.
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması
nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal araçların
değerleme yöntemlerine göre dağılımını göstermektedir:
2014
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla
ilişkilendirilen finansal varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
1.856
75.726
--
77.582
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal
varlıklar
30.901
--
--
30.901
32.757
75.726
--
108.483
Türev finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal
yükümlülükler
--
15.435
--
15.435
--
15.435
--
15.435
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
-29.290
49.298
--
---
49.298
29.290
29.290
49.298
--
78.588
--
72.308
--
72.308
--
72.308
--
72.308
2013
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla
ilişkilendirilen finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal
varlıklar
Türev finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal
yükümlülükler
Seviye 1: Benzer varlıklar ya da yükümlülükler için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş)
fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da yükümlülükler
açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek
suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
Seviye 3: Varlık ya da yükümlülüklere ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine
dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler)
126
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
34
Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar
Grup’un önemli seviyede kontrol gücü olmayan paylarının bulunduğu DOAŞ’a ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklık
Kontrol gücü
olmayan pay
Kontrol gücü
olmayan
paylara
ayrılan
kar/zarar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
%27,00
%27,89
71.701
69.024
Birikmiş
kontrol gücü
olmayan
paylar
Kontrol gücü
olmayan
paylara ödenen
temettü
261.714
243.357
59.400
61.358
Söz konusu bağlı ortaklığa ilişkin konsolidasyon düzeltmeleri ve eliminasyonlar öncesi özet
finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Nakit ve nakit benzerleri
Kısa vadeli ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
40.621
744.731
656.830
1.385.075
2.827.257
82.246
618.939
580.516
1.182.645
2.464.346
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
782.265
357.159
389.400
46.603
15.495
1.590.922
603.449
323.233
148.838
259.210
11.552
1.346.282
Toplam özkaynaklar
1.236.335
1.118.064
Toplam kaynaklar
2.827.257
2.464.346
7.692.702
(6.819.714)
326.235
296.297
253.078
6.602.663
(5.853.047)
307.535
275.880
224.728
Hasılat
Satışların maliyeti
Esas faaliyet karı
Vergi öncesi kar
Net dönem karı
127
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
35
Grup şirketleri
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yılda Grup şirketlerinde meydana gelen önemli değişiklikler
aşağıdaki paragraflarda özetlenmiştir:
Şirket kuruluşları ve satın alımlar

8 Ocak 2014 tarihinde, D Marine Investments Holding Coöperatif U.A, MK Mykonos Hotel
Company SA şirketini kurmuştur.

16 Ocak 2014 tarihinde, Doğuş Turizm Sağlık, Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları
A.Ş.’nin %50’sini satın almıştır.

22 Ocak 2014 tarihinde, Nahita, Itsumi’nin %50 hissesini satın almıştır.

7 Şubat 2014 tarihinde, Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. kurulmuştur.
Şirketin faaliyet amacı Salıpazarı liman sahasını işletmektir. %81 pay Doğuş Holding’e aittir.

14 Mart 2014 tarihinde, Nahita, Ad Yiyecek İçecek Ticaret Sanayi A.Ş.'yi kurmuştur. Şirketin
faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir. % 60 pay Nahita'ya aittir.

18 Mart 2014 tarihinde, Doğuş Holding ve Doğuş Arge, Dogus Montenegro Investment
Holding Coöperatif U.A.'yı kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımları yönetmektir.

18 Mart 2014 tarihinde, Dogus Montenegro Coöperatif U.A., Dogus Montenegro Investment
Holding BV.'yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımları yönetmektir. %100 pay Dogus
Montenegro Coöperatif U.A.' ya aittir.

12 Mart 2014 tarihinde imzalanan hisse alım sözleşmesine göre, Doğuş Marine, Villa
Dubrovnik d.o.o. şirketinin %86,8 hissesini 11 Nisan 2014 tarihinde satın aldı.

2014 yılında, Grup, sırasıyla Havana International Coop, Havana International BV ve Havana
Doors adında üç yeni bağlı ortaklığı restoran ve kafelerin işletimi için Hollanda'da ve
İngiltere'de kurmuştur.

Nisan ve Haziran 2014 aylarında, Nahita, Coya Dubai ve Coya Miami şirketlerini kurmuştur.
Şirketlerin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir.

12 Mayıs 2014 tarihinde, Dogus Marine Croatia, Tenos d.o.o. şirketinin %60 hissesini satın
almıştır. Şirketin faaliyet alanı otel işletmeciliğidir.

13 Mayıs 2014 tarihinde, Doğuş Otel Yatırımları, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş.’nin
%70 hissesini satın almıştır.

19 Haziran 2014 tarihinde, Grup, Başkent Yiyecek İçecek A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet
alanı kafe ve restoranların işletimidir.

30 Haziran 2014 tarihinde, Doğuş Holding, Doğuş Varlık Kiralama A.Ş.’yi kurmuştur.
Şirketin faaliyet alanı varlık kiralama yönetimidir.

3 Temmuz 2014 tarihinde, K&G Medmarinas Management S.A., Lefkas Marina S.A. ve
Gouvia Marina S.A.daki hisselerin tamamını satın aldı.

10 Temmuz 2014 tarihinde, Grup, Well Body Holding Coöperatief U.A. şirketini kurdu.
Şirketin faaliyet alanı yatırımlar yönetmektir.

11 Temmuz 2014 tarihinde, Well Body Holding Coöperatief U.A., Well Body Holding B.V.
şirketini kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımlar yönetmektir.
128
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
35
Grup şirketleri (devamı)
Şirket kuruluşları ve satın alımlar (devamı)

11 Temmuz 2014 tarihinde, Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş., Scania Finansman A.Ş.’nin
tüm hisselerini satın almıştır. Scania Finansman A.Ş.’nin Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş.
ile yasal birleşmesi tamamlanmıştır.

11 Ağustos 2014 tarihinde, Nahita, Nusret Limited şirketini kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı
kafe ve restoranların işletimidir.

13 Ağustos 2014 tarihinde, Nusret Limited, Nusret Dubai şirketini kurmuştur. Şirketin faaliyet
alanı kafe ve restoranların işletimidir.

13 Ağustos 2014 tarihinde, Nahita, Günaydın Et, Günaydın Et Şarküteri, Günaydın İdealtepe,
Günaydın İstanbul, Kadıköy Tepe, Oran Gurme, Tiendes, Arjantin Et, Ataşehir Restoran,
Çankaya Grup and Çukurambar Lokanta şirketlerinin %70 hissesini satın almak üzere hisse
alım sözleşmesi imzalamıştır.

3 Kasım 2014 ve 24 Kasım 2014 tarihinde sırasıyla Popülist Yiyecek İçecek Sanayi ve Tic.
A.Ş. ve Bomonti Kültür ve Eğlence Merkezi Yönetim A.Ş. şirketleri kurulmuştur. Şirketlerin
faaliyet amaçları restoran ve kafe işletmeciliğidir.

18 Kasım 2014 tarihinde, Doğuş Holding, Corpera Turizm Yatırımları A.Ş.’nin %50 hissesini
satın almıştır.

19 Aralık 2014 tarihinde, Hedef Medya, Portakal Yazılım Danışmanlık Reklamcılık ve
Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %60 hissesini satın almıştır.
Yapı/isim değişikliği

13 Ocak 2014 tarihinde, Arena Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ismi “Arena Otel Lokanta
ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve Turizm Yatırım A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.

5 Şubat 2014 tarihinde, Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.’nin ismi “Doğuş
Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.

11 Kasım 2014’te Doğuş Yeni İnternet Reklam Pazarlama ve Turizm Hizmetleri A.Ş.’nin ismi
“Doğuş Müşteri Sistemleri A.Ş.” olarak değişmiştir.
Satılan şirketler

12 Mart 2014 tarihinde, Datmar, Diana Otel'e satılmıştır.

11 Kasım 2014 tarihinde imzalanan hisse satım sözleşmesi uyarınca, Enmoda E Alışveriş ve
Ticaret A.Ş.’deki %25 Grup payı Vipindirim Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye
satılmıştır.
Şirket tasfiyeleri / birleşmeleri

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Doğuş Auto Mısr LLC, Doğuş Auto Mısır JS, Doğuş Finance
Ukraine ve Doğuş Prestige’in tasfiye süreci devam etmektedir.

14 Kasım 2014 tarihinde, Domenia Credit IFN SA’nın Garanti Bank SA ile birleşme süreci
tamamlanmıştır.
129
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
36
Raporlama tarihinden sonraki olaylar
36.1
LPD Holding A.Ş.’nin toplam sermayesinin %49'unu temsil eden payların Grup ile LeasePlan
Corporation N.V. arasında 5 Kasım 2014 tarihinde imzalanmış olan satış sözleşmesi kapsamında
satış işlemi 16 Şubat 2015 tarihinde tamamlanmıştır.
36.2
Grup iştiraklerinden Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. tarafından, Man Finansman A.Ş.'nin
hisselerinin 100%'ünü satın alması hususunda, bahsi geçen şirket ortakları ile müzakerelere
başlanmıştır.
36.3
Krone Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret A.Ş’nin toplam sermayesinde Grup’un toplamda sahibi
olduğu %49 oranına karşılık gelen payların tamamının Fahrzeugwerk Bernard Krone GmbH’ye
satılarak devredilmesi hususunda, anılan taraflar arasında 29 Ocak 2015 tarihli bir satış sözleşmesi
imzalanmış olup, pay devir işlemi Rekabet Kurumundan gerekli iznin alınmasından sonra
tamamlanacaktır. Buna bağlı olarak, Krone markalı ürünlerin Türkiye’de satış, pazarlama ve
dağıtımı konusunda Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. ile Fahrzeugwerk Bernard Krone
GmbH arasında var olan distribütörlük sözleşmesinin de karşılıklı varılan mutabakatla
sonlandırılmasına karar verilmiştir.
36.4
Grup, K&G Medmarinas Management S.A. daki sahip olduğu %68,24 pay oranını ilave %22’lik
hisse alımı ile %90’a çıkarmıştır.
36.5
12 Mart 2015’de Oley.com adıyla dijital medya alanında faaliyet gösteren E-Elektronik Bahis
Oyunları A.Ş.’nin satış işlemlerinin kabulü için Spor Toto Teşkilat Başkanlığı’na başvurmuştur.
36.6
Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., CNBC-e isim hakkı sözleşmesinin
uzatma hakkını kullanmayacağını bildirmek için CNBC Europe ile iyi niyet mektubunu
paylaşmıştır.
36.7
15 Şubat 2015 tarihi itibariyle, Nahita ilave hisse alımı suretiyle LPM İstanbul A.Ş.’deki hisse
oranını %100’e çıkarmıştır.
36.8
Doğuş Holding, Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya Pazarlama A.Ş.’deki iştirak oranını %60’a
çıkarmıştır.
36.9
Doğuş İnşaat tarafından aşağıdaki inşaat projeleri imzalamış veya imzalama sürecine gelinmiştir:
36.10
RTE Üniversitesi (Rize)
İşveren
: Doğuş Holding A.Ş.
Sözleşme Bedeli
: 50 milyon TL
Sözleşme Tarihi
: 26 Ocak 2015
Doğuş Payı
: %100
İş’in Cinsi
: RTE Üniversitesi İlahiyat Fakültesi yapım işleri
Süre
: 15 ay
Soma Konutları (Manisa)
İşveren
: Doğuş Holding A.Ş.
Sözleşme Bedeli
: 60 milyon TL
Sözleşme Tarihi
: 28 Şubat 2015
Doğuş Payı
: %100
İş’in Cinsi
: 301 adet konut yapımı
Süre
: 15 ay
Star Ege Rafineri Limanı (İzmir)
İşveren
: TSGI Mühendislik ve İnşaat Ltd.
: 200 milyon TL
Sözleşme Bedeli
Sözleşme Tarihi
: 25 Mart 2015
Doğuş Payı
: %50
İş’in Cinsi
: Liman işleri yapımı
Süre
: 24 ay
Grup, Tenos d.o.o ‘ daki sahip olduğu %60 pay oranını ilave %10’luk hisse alımı ile %70’e
çıkarmıştır.
130
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
37
Pay başına kazanç
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait adi pay başına kazanç 60.739
TL ve 127.591 TL tutarlarındaki ana ortaklık paylarına ait dönem karlarının ilgili dönemler içindeki
856.027.000 adet (31 Aralık 2013: 856.027.000 adet) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle
hesaplanmıştır. Ana şirketin paydaşlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam
değeri)
Ana şirket paydaşlarına ait net dönem karı (TL)
Faaliyetlerden elde edilen adi pay başına karı ( Tam TL)
2014
2013
856.027.000
60.739
0,07
856.027.000
127.591
0,15
Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı
(tam değeri)
856.027.000
856.027.000
131
Ek I
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İlave Bilgiler
Amerikan Doları’na çevrim
31 Aralık 2014
Takip eden sayfalarda Amerikan Doları (“USD”) olarak ifade edilen konsolide finansal durum
tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu sadece okuyucuya kolaylık
amacıyla sunulmaktadır.
Cari yıl konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi, 31 Aralık 2014 tarihindeki TL
konsolide finansal tablolardan 31 Aralık 2014 tarihindeki resmi USD/TL döviz kuru olan
2,3189 kullanılarak yapılmıştır. Önceki yıl konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi, 31
Aralık 2013 tarihindeki TL konsolide finansal tablolardan 31 Aralık 2013 tarihindeki resmi
USD/TL döviz kuru olan 2,1343 kullanılarak yapılmıştır.
Bu tarz bir çevrim, TMS’ye veya Amerika Birleşik Devletleri’ndeki veya herhangi bir
ülkedeki Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensiplerine göre TL tutarların USD’ye
dönüştürüldüğüne dair bir gösterim olarak yorumlanmamalıdır.
132
Ek I.1
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle
Konsolide Finansal Durum Tablosu
Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
726.158
36
760.148
252.357
507.791
325.686
69.250
184.450
2.065.728
791.952
77
702.347
209.071
493.276
313.854
43.178
142.900
1.994.308
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
1.842.230
61.666
Toplam dönen varlıklar
3.907.958
2.055.974
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
92.650
-92.650
46.746
1.715.017
1.890.829
2.636.427
905.172
394.407
510.765
74.172
139.451
172.069
51.212
-51.212
36.744
3.192.347
1.134.681
2.092.161
770.344
353.668
416.676
134.848
123.760
129.578
Toplam duran varlıklar
7.672.533
7.665.675
11.580.491
9.721.649
TOPLAM VARLIKLAR
133
Ek I.1
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle
Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı)
Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Diğer finansal yükümlükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
565.796
757.574
6.656
369.763
4.275
365.488
5.285
52.705
13.503
39.202
359.695
383.380
342.731
27.702
318.832
18.407
300.425
378
51.864
10.481
41.383
166.055
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
2.117.474
1.290.942
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
4.113.486
-8.967
-8.967
38.115
28.273
9.842
202.234
202.305
3.022.603
6.177
3.568
-3.568
39.257
26.396
12.861
91.527
79.926
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
4.565.107
3.243.058
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
6.682.581
4.534.000
369.152
651.371
(40.765)
72.183
401.081
707.709
(44.291)
78.426
668.721
614.024
84.907
1.229.703
1.521.114
26.193
4.582.579
5.128
1.573.694
1.564.389
59.781
4.959.941
71.255
244.076
315.331
43.979
183.729
227.708
4.897.910
5.187.649
11.580.491
9.721.649
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya
giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem net karı
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
Şahenk ailesi
Diğer
Toplam kontrol gücü olmayan paylar
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
134
Ek I.2
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
4.473.178
(3.961.981)
Brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Satış pazarlama ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
511.197
507.589
(382.190)
(170.458)
176.835
(101.785)
408.297
(350.634)
(146.446)
191.750
(77.111)
354.039
441.896
479.187
12.218
(2.996)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
4.050.277
(3.542.688)
7.196
(753)
451.118
485.630
136.551
(460.237)
38.333
(460.833)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
127.432
63.130
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
(21.511)
(52.562)
(41.950)
75.668
53.359
96.848
--
--
DÖNEM KARI
53.359
96.848
Dönem karının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
- Şahenk ailesi
- Diğer
Ana ortaklık payları
27.166
11.067
16.099
26.193
37.067
8.082
28.985
59.781
53.359
96.848
0,03
0,07
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
Durdurulan faaliyetler dönem karı/zararı
Pay başına kazanç (Tam USD)
135
Ek I.2
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı)
Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar:
137.050
112.598
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı
gelirlere ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi etkisi
132.309
1.486
105.291
(1.136)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net
Kar ve zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar:
Yabancı para çevirim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya
sınıflandırma kazançları/kayıpları
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma
kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı
gelirlere ilişkin vergiler
- Cari vergi etkisi
- Ertelenmiş vergi etkisi
(6.913)
(3.038)
10.168
11.481
81.014
5.107
(138.465)
32.787
392
(4.296)
432
3.171
11.133
(42.167)
(2.226)
859
8.433
(634)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net
70.045
(140.487)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
218.064
(25.867)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
- Şahenk ailesi
- Diğer
Ana ortaklık payları
136
271.423
70.981
38.213
12.007
26.206
233.210
271.423
36.914
7.930
28.984
34.067
70.981