Birim ve İdare Faaliyet Raporlarının Şekli

BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
i
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
2015 YILI FAALİYET RAPORU
İÇİNDEKİLER
I- GENEL BİLGİLER ............................................................................................................. 1
A- MİSYON VE VİZYON ................................................................................................... 1
B- YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR ................................................................ 1
C- İDAREYE İLİŞKİN BİLGİLER ................................................................................... 4
1- FİZİKSEL YAPI .......................................................................................................... 5
1.1 Hizmet Binası .......................................................................................................... 5
1.2 Lojman Bilgisi ......................................................................................................... 5
2- TEŞKİLAT YAPISI..................................................................................................... 6
3- BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR .............................................................. 7
3.1 Bilgisayar ve Bilişim İmkânları ............................................................................ 7
3.2 Diğer Teknolojik Kaynaklar ................................................................................. 8
4- İNSAN KAYNAKLARI .............................................................................................. 9
4.1 Kadro Bilgisi ........................................................................................................... 9
4.1.1 Dolu/Boş Kadro Durumu................................................................................ 9
4.2 Cinsiyet Bilgisi ...................................................................................................... 10
4.3 Yaş Bilgisi .............................................................................................................. 11
4.4 Öğrenim Durumu ................................................................................................. 12
4.5 İstihdam Şekli ....................................................................................................... 12
4.6 Hizmet Sınıfı ......................................................................................................... 13
4.7 Yabancı Dil Bilgisi ................................................................................................ 14
4.8 Geçici Görevlendirmeler...................................................................................... 14
4.9. Uzmanlaşma ......................................................................................................... 15
5- SUNULAN HİZMETLER......................................................................................... 16
5.1 Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Hizmetleri ............................... 16
5.1.1 Kanun, Kanun Hükmünde Kararname, Bakanlar Kurulu Kararı,
Yüksek Planlama Kurulu Kararı ve Yönetmelik Oluşturma ve Geliştirme .... 16
5.1.2 Tebliğ, Genelge, Genel Yazı, Usul ve Esas Oluşturma ve Geliştirme ....... 17
5.1.3 Yazılı ve Sözlü Görüş .................................................................................... 17
5.1.4 Toplantı ve Komisyonlara İştirak ................................................................ 18
5.1.5 Diğer ............................................................................................................... 18
5.2 Bütçe Politikası Oluşturma, Bütçe Hazırlama ve Uygulama Hizmetleri ........ 19
5.3 Kadro-Pozisyon Hizmetleri ................................................................................. 20
5.4 Uluslararası İlişkilerle İlgili Hizmetler .............................................................. 22
5.5 Bilgi İşlem ve Bilişim Hizmetleri......................................................................... 23
5.6 Eğitim, Rehberlik ve Yayın Hizmetleri .............................................................. 24
5.6.1 Eğitim Hizmetleri .......................................................................................... 24
5.6.2 Rehberlik ve Yayın Hizmetleri ..................................................................... 24
5.7 Proje Hizmetleri ................................................................................................... 24
5.8 Merkezi Uyumlaştırma Hizmetleri ..................................................................... 25
5.9 Destek Hizmetleri ................................................................................................. 26
5.10 Diğer Hizmetler .................................................................................................. 26
6- YÖNETİM VE İÇ KONTROL SİSTEMİ ............................................................... 27
6.1 Denetim Sonuçları ................................................................................................ 28
D- DİĞER HUSUSLAR ..................................................................................................... 29
1- KÜTÜPHANE BİLGİSİ ............................................................................................ 29
II- AMAÇ ve HEDEFLER .................................................................................................... 30
ii
A- İDARENİN AMAÇ VE HEDEFLERİ ........................................................................ 30
1- BAKANLIĞIMIZ STRATEJİK PLANI UYARINCA GENEL
MÜDÜRLÜĞÜMÜZÜN AMAÇ VE HEDEFLERİ ................................................... 30
B- TEMEL POLİTİKALAR VE ÖNCELİKLER .......................................................... 32
1- Onuncu Kalkınma Planı (2014-2018) ....................................................................... 32
2- 2015 Yılı Programı ..................................................................................................... 33
3- 2015-2017 Orta Vadeli Program............................................................................... 33
4- 2015-2017 Orta Vadeli Mali Plan ............................................................................. 35
III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER .......................... 37
A- MALİ BİLGİLER ......................................................................................................... 37
1- Bütçe Uygulama Sonuçları ........................................................................................ 37
2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar .............................................................. 37
3- Mali Denetim Sonuçları ............................................................................................. 41
B- PERFORMANS BİLGİLERİ ...................................................................................... 42
1- FAALİYET VE PROJE BİLGİLERİ ...................................................................... 42
1.1 Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Faaliyetleri ................................. 42
1.1.1 Genel Müdürlüğümüzce Uygulamaya Konulan Bazı Düzenlemeler ............ 42
1.1.1.2 Bakanlar Kurulu Kararları....................................................................... 42
1.1.1.3 Yönetmelikler ............................................................................................. 44
1.1.1.4 Tebliğler ...................................................................................................... 44
1.1.1.5 Genelge ve Genel Yazılar ........................................................................... 44
1.1.1.6 Bakanlığımız Görüş ve Katkısı Üzerine Uygulamaya Konulan Bazı
Düzenlemeler .......................................................................................................... 45
1.2 Bütçe Politikası Oluşturma, Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri ........... 46
1.2.1 Politika Oluşturma ............................................................................................ 46
1.2.1.1 Orta Vadeli Mali Planın (2016-2018) Hazırlanması ............................... 46
1.2.2 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçesinin Hazırlanması .................................... 46
1.2.3 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanmasına İlişkin
İkincil Mevzuat Çalışmaları ...................................................................................... 47
1.2.3.1 Bütçe Uygulama Tebliğleri ........................................................................ 47
1.2.4 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanması ....................... 49
1.2.4.1 AHP ve AFP’nin Hazırlanması ve Vize Edilmesi .................................... 50
1.2.4.2 AHP ve AFP’nin Revize Edilmesi ............................................................. 50
1.2.4.3 Ödeneklerin Serbest Bırakılması .............................................................. 50
1.2.4.4 Ödenek Aktarma İşlemleri ........................................................................ 50
1.2.4.5 Ödenek Ekleme İşlemleri........................................................................... 50
1.2.5 Bütçe Uygulamalarına İlişkin Basın Toplantılarının Düzenlenmesi,
Sunumların ve Açıklamaların Hazırlanması ........................................................... 55
1.2.6 Bütçeye İlişkin Diğer Faaliyetler ..................................................................... 55
1.3 Avrupa Birliği ve Uluslararası İlişkiler Kapsamındaki Faaliyetler .................... 56
1.3.1 AB ile İlişkilerin Yürütülmesi .......................................................................... 56
1.3.1.1 Kamu İç Mali Kontrolü Politika Belgesi Hazırlık Çalışmaları.............. 56
1.3.1.2 Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA) Kapsamındaki Çalışmalar ........... 56
1.3.1.3 Kamu Alımları Faslı Kapsamındaki Çalışmalar..................................... 57
1.3.1.4 OECD-SIGMA ile Gerçekleştirilen Çalışmalar: ..................................... 58
1.3.2 Uluslararası İlişkilerin Yürütülmesi ................................................................ 60
1.4 Merkezi Uyumlaştırma Faaliyetleri ....................................................................... 62
1.4.1 İç Denetim Koordinasyon Kurulu Sekretaryası ............................................. 62
1.4.2 Mali Yönetim ve İç Kontrol.............................................................................. 64
1.4.3 Performans Esaslı Bütçeleme ........................................................................... 65
iii
1.4.4 Faaliyet Raporları ............................................................................................. 65
1.5 Projeler ...................................................................................................................... 66
1.5.1 BYES/e-Bütçe Projesi ....................................................................................... 66
1.6 Basım ve Yayım Faaliyetleri.................................................................................... 70
1.6.1 Yılı Bütçe Kanununun Hazırlık ve Yasalaşma Sonrası Çalışmalara İlişkin
Yayımlar ...................................................................................................................... 70
1.6.1.1 2016 Mali Yılı Bütçe Gerekçesi ................................................................. 70
1.6.1.2 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısı ve Ekli Cetvelleri . 70
1.6.1.3 Aylık Bütçe Bülteni .................................................................................... 71
1.6.1.4 Yıllık Bütçe Bülteni .................................................................................... 71
1.6.1.5 Bütçe İstatistik Kitapçığı ........................................................................... 71
1.6.2 5018 sayılı Kanun Uyarınca Yayımlanan Raporlar ve Bültenler ................. 71
1.6.2.1 2014 yılı Birim (BÜMKO) Faaliyet Raporu ............................................ 71
1.6.2.2 Merkezi Yönetim Kapsamındaki İdareler ve Sosyal Güvenlik
Kurumları 2014 Yılı Genel Faaliyet Raporu ....................................................... 71
1.6.2.3 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleşmeleri ve Beklentiler
Raporu ..................................................................................................................... 72
1.6.2.4 Aylık Bütçe Gerçekleşmeleri Raporu ....................................................... 72
1.6.3 Personel Mevzuatının Uygulamasına İlişkin Olarak Yayımlanan Kitaplar 72
1.6.3.1 Hizmete Özel Maaş Kitapçıkları ............................................................... 72
1.7 Web Sayfasına Yönelik Hizmetler .......................................................................... 73
1.7.1 Web Sayfasına Yönelik Hizmetler ................................................................... 73
1.8 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemine İlişkin Hizmetler ........................................... 73
1.8.1 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemine İlişkin Hizmetler .................................... 73
1.9 Eğitim Faaliyetleri .................................................................................................... 74
1.9.1 Genel Müdürlüğümüzce Düzenlenen Eğitimler ............................................. 74
1.9.2 Bakanlığımız Birimlerince Düzenlenen ve Genel Müdürlüğümüzden
Katılım Sağlanan Eğitimler ....................................................................................... 76
1.9.3 Başka Birim ve Kurumlarca Düzenlenen ve Genel Müdürlüğümüzden
Katılım Sağlanan Eğitimler ....................................................................................... 76
2- PERFORMANS SONUÇLARI TABLOLARI ....................................................... 79
IV-KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ............. 95
A- ÜSTÜNLÜKLER .......................................................................................................... 95
B- ZAYIFLIKLAR ............................................................................................................. 95
V- ÖNERİ VE TEDBİRLER ................................................................................................ 95
İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI .................................................................................. 97
ŞEKİLLER
Şekil-1: Teşkilat Şeması ........................................................................................................... 6
TABLOLAR
Tablo-1: 2014 Yılı Lojman ve Kullanım Durumu ................................................................. 5
Tablo-2: 2011-2015 Yılları Teknolojik Kaynaklar ................................................................ 7
Tablo-3: 2011- 2015 Yılları İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Birimi Teknolojik
Kaynakları ................................................................................................................................ 8
Tablo-4: 2011-2015 Yılları Makine ve Teçhizat Durumu..................................................... 8
Tablo-5: 2011- 2015 Yılları Telefon Hattı Kullanım Durumu ............................................. 8
Tablo-6: 2011-2015 Yılları Dolu-Boş Kadro Durumu .......................................................... 9
Tablo-7: 2015 Yılı Unvanlar Bazında Dolu-Boş Kadro Durumu ........................................ 9
Tablo-8: 2011-2015 Yılları Cinsiyet Dağılımı ...................................................................... 10
iv
Tablo-9: 2015 Yılı Maliye Uzman ve Yardımcılarının Cinsiyet Dağılımı ......................... 11
Tablo-10: 2011- 2015 Yılları Yaş Dağılımı (Sözleşmeli Personel Dahil) ........................... 11
Tablo-11: 2011- 2015 Yılları Personelin Öğrenim Durumu (Sözleşmeli Personel Dahil) 12
Tablo-12: 2011- 2015 Yılları Personelin İstihdam Şekli ..................................................... 12
Tablo-13: 2011-2015 Yılları Personelin Hizmet Sınıflarına Göre İstihdam Durumu ..... 13
Tablo-14: 2011-2015 Yılları Personelin YDS Sonuçlarına Göre Yabancı Dil Bilgisi ...... 14
Tablo-15: 2011-2015 Yılları Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirme Bilgisi ............... 14
Tablo-16: 2015 Yılı Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirmelerin Unvan Bazında
Dağılımı ................................................................................................................................... 15
Tablo-17: 2013-2015 Yılları Maliye Uzman Yardımcılığına Atama Bilgileri ................... 16
Tablo-18: 2011-2015 Yılları Kütüphanede Bulunan Yayınlar Listesi (Adet) ................... 29
Tablo-19: 2015 Yılı Bütçesi Ödenek Harcama Durumu..................................................... 37
Tablo-20: 2015 Yılı Ayrıntılı Ödenek ve Harcama Durumu .............................................. 37
Tablo-21: Çeşitli Mevzuat Kapsamında Genel Müdürlüğümüzce İştirak Edilen
Eğitimler .................................................................................................................................. 78
GRAFİKLER
Grafik-1: 2015 Yılı Genel Müdürlüğümüze Tahsisli Lojmanlar ve Kullanım Durumu ... 5
Grafik-2: 2015 Yılı Dolu-Boş Kadroların Unvan Bazında Dağılımı ................................. 10
Grafik-3: 2015 Yılı Personelin Cinsiyet Dağılımı ................................................................ 10
Grafik-4: 2015 Yılı Maliye Uzman ve Yardımcılarının Cinsiyet Dağılımı ....................... 11
Grafik-5: 2015 Yılı Personelin Yaş Dağılımı ....................................................................... 11
Grafik-6: 2015 Yılı Personelin Öğrenim Dağılımı .............................................................. 12
Grafik-7: 2015 Yılı Personelin İstihdam Şekline Göre Dağılımı ....................................... 13
Grafik-8: 2015 Yılı Personelin Hizmet Sınıfına Göre Dağılımı ......................................... 13
Grafik-9: 2015 Yılı Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirmelerin Dağılımı .................. 14
Grafik-10: 2015 Yılı Harcamalarının Ekonomik Kodun Birinci Düzeyinde Yüzde
Dağılımı ................................................................................................................................... 40
Grafik-11: 2004- 2015 Yılları Bütçe İşlemleri ..................................................................... 51
Grafik-12: 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçesi Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı ............. 51
Grafik-13: 2015 Yılı Genel Bütçeli Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı .............. 52
Grafik-14: 2015 Yılı Yükseköğretim Kurumları Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı .......... 52
Grafik-15: 2015 Yılı Özel Bütçeli Diğer Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı ...... 52
Grafik-16: 2015 Yılı Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde
Dağılımı ................................................................................................................................... 53
Grafik-17: 2015 Yılı Yapılan Serbest Bırakma İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde
Dağılımı ................................................................................................................................... 53
Grafik-18: 2015 Yılı Yapılan AHP Revize İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde
Dağılımı ................................................................................................................................... 53
Grafik-19: 2015 Yılı Yapılan Aktarma İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde
Dağılımı ................................................................................................................................... 54
Grafik-20: 2015 Yılı Yapılan Ekleme İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
.................................................................................................................................................. 54
Grafik-21: 2015 Yılı Yapılan İptal İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı . 54
v
GENEL MÜDÜRÜN SUNUŞU
Genel Müdürlüğümüz görevleri 14.02.1983 tarihli ve 178 sayılı Maliye Bakanlığının
Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararnamenin 10 uncu maddesinde, 5018
sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun değişik maddelerinde ve ilgili diğer
mevzuatta sayılmaktadır.
Genel Müdürlüğümüz 2015 yılında hizmet ve faaliyetlerini; 2015 Yılı Programında
yer alan öncelik ve tedbirler ile 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı ve 2015 Yılı
Performans Programında yer alan stratejik amaç ve hedefler doğrultusunda yürütmüştür.
Bu kapsamda, 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun uygulanması ve
uygulama sonuçlarının kamuoyu ile paylaşılması ile 2016 Yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe
Kanunu Tasarısının hazırlanması faaliyetleri yürütülmüştür.
Uluslararası faaliyetler çerçevesinde, IMF, Dünya Bankası ve OECD ile mali
konularda ilişkiler yürütülmüş, Avrupa Birliği (AB) ile Kamu İç Mali Kontrolü Politika
Belgesi ve Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA) ile ilgili hazırlık çalışmaları sürdürülmüştür.
5018 sayılı Kanun kapsamında kamu iç mali kontrol sisteminin oluşturulması,
geliştirilmesi ve uyumlaştırılması açısından Genel Müdürlüğümüz tarafından merkezi
uyumlaştırma görevi çerçevesinde sürekli ve sistemli bir şekilde eğitim ve rehberlik hizmeti
verilmiştir.
Genel Müdürlüğümüz iş ve işlemlerini kolaylaştıran ve hızlandıran, karar alma
süreçlerine katkıda bulunan ve bu süreçlere veri sağlayarak daha sağlıklı analizler yapılmasına
katkı sağlayan ve özellikle kurumlararası bilgi alışverişine de önem vermesi ve imkan
tanıması nedeniyle Bakanlığımızın önde gelen e-devlet projelerinden biri olan e-bütçe
uygulamasına devam edilmiştir.
vi
Kamu idarelerince hazırlanan ve harcama politikalarını etkileyebilecek nitelikteki
kanun tasarısı taslakları ile kanun tekliflerine ilişkin Bakanlık görüşü oluşturulmuş ve
bunların TBMM ihtisas komisyonlarında görüşülmesi esnasında Bakanlık temsil edilerek
yasama sürecine etkin katılım sağlanmıştır.
Genel Müdürlüğümüz tarafından yıl boyunca gerçekleştirilen faaliyet ve projelere,
saydamlık, hesap verebilirlik, ilgili taraflar ile kamuoyunun bilgi sahibi olmasını sağlamak
amacıyla Raporda ayrıntılı bir şekilde yer verilmiştir.
2015 yılı Faaliyet Raporunun hazırlanmasında ve Raporda yer alan hizmet ve
faaliyetlerin gerçekleşmesinde özverili bir biçimde katkı sağlayan Genel Müdürlüğümüz
çalışanlarına bu vesile ile minnettar olduğumu ifade eder, bu Faaliyet Raporunda sunulan
bilgilerin yararlı olmasını dilerim.
İ. İlhan HATİPOĞLU
Genel Müdür
vii
I- GENEL BİLGİLER
A- MİSYON VE VİZYON
Genel Müdürlüğümüzün;
Misyonu; Mali politikaların oluşturulmasına yardımcı olmak, mali yönetim ve kontrol
sistemlerini uyumlaştırmak, Hükümetçe belirlenen politika ve hedeflere uygun bütçe
hazırlamak, bütçe uygulamalarını yönlendirmek ve kontrol etmektir.
Vizyonu; Başta ekonomi politikasını oluşturan idareler olmak üzere Türk kamu
yönetimi içinde; kendisinden beklenen politika üretme ve uygulama sürecine ilişkin tüm
işlevlerde örnek gösterilen; ulusal ve uluslararası düzeyde gösterilen iyi uygulama örnekleri
içinde yer alan; çalışanlarına kendilerini geliştirmeleri için uygun çalışma ortamı sunabilen bir
genel müdürlük olabilmektir.
B- YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünün görev ve yetkileri, 14.12.1983 tarihli ve
178 sayılı Maliye Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde
Kararnamenin 10 uncu maddesi ile 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun
değişik maddelerinde yer almıştır.
Genel Müdürlüğün görevleri 178 sayılı KHK’nin 10 uncu maddesinde;
“ a) Genel bütçeye dahil daireler ile katma bütçeli kuruluşların bütçe hazırlık
çalışmaları sırasında göz önünde bulunduracakları teknik ilkeleri tespit etmek ve bütçe
hazırlık çalışmalarını koordine etmek,
b) Kuruluşlarca hazırlanan bütçe tekliflerini inceleyerek bunların kalkınma planları ve
yıllık programlara uygunluğunu sağlamak, teklifleri konsolide ederek bütçe kanunu
tasarılarını gerekçesi ile birlikte hazırlamak,
c) Bütçenin
kalkınma
planları ve
yıllık programlarda belirlenen hedefler
doğrultusunda ve takip edilen ekonomi ve maliye politikalarıyla uyumlu bir şekilde
uygulanmasını sağlamak, uygulamaya ait bütçe işlemlerini yapmak,
d) Yıl içinde ortaya çıkan ihtiyaçlar üzerine dairelerince teklif edilecek ek ve
olağanüstü ödenek taleplerini ve bütçe uygulamasına dair diğer kanun tekliflerini inceleyerek
bunlardan uygun bulunanları tasarı haline getirmek,
e) Ödenek, gelir ve nakit verilerini derleyerek bunları harcama politikaları açısından
1
değerlendirmek ve uygulamayı yönlendirmek; genel bütçeye dahil dairelerle katma bütçeli
idarelerin ve fonların her mali yılın başında o yıl için hazine nakit akımını da dikkate alarak
ayrıntılı harcama programlarını yapmak, gerekli görülen hallerde bu programları değiştirmek
ve ilgili kuruluşlar nezdinde uygulamaları izlemek,
f) Kamu harcamalarında tasarruf sağlanması, tutarlı, dengeli ve etkili bir bütçe
politikasının yürütülmesi amacıyla kamu istihdam politikası ve giderlerle ilgili kanun, tüzük,
kararname ve yönetmeliklerin uygulanmasını düzenlemek, standartları tespit etmek ve
sınırlamalar koymak; bu hususlarda tüm kamu kurum ve kuruluşları için uyulması zorunlu
düzenlemeleri yapmak ve tedbirleri almak,
g) Harcama politikalarını etkileyebilecek her türlü kanun, tüzük, kararname ve
yönetmelik tekliflerini inceleyerek bunlar hakkında Bakanlığın görüşünü hazırlamak,
h) Maliye Bakanlığınca teklif edilecek kamu giderlerine ilişkin kanun, tüzük,
kararname ve yönetmelik tasarılarını hazırlamak,
i) Yürürlükte bulunan mevzuatın mali hükümlerinin uygulanmasını yönlendirmek, bu
konuda ortaya çıkacak her türlü meseleyi çözmek, tereddütleri gidermek,
j) Kuruluşların gider taahhütlerini kontrol etmek ve hesaplarını tutmak, bunlara ilişkin
sözleşme tasarılarını vize etmek,
k) Bütçenin geliştirilmesi, etkin ve verimli bir şekilde uygulanması yönünde
araştırmalar yapmak veya yaptırmak ve gerekli tedbirleri almak,
l) Devlet harcamaları konusunda diğer mevzuat ile Maliye Bakanlığına verilen
görevleri yapmak,
m) Genel ekonomik politika ve stratejiler çerçevesinde kamu alımlarına ilişkin temel
politikaları oluşturmak, bu konudaki kanun tasarılarının hazırlanmasında ilgili kurumlar
arasında koordinasyonu sağlamak,
n) Kanun, kanun hükmünde kararname, Bakanlar Kurulu Kararı, yönetmelik ve diğer
mevzuatla kurulmuş fonlardan gerekli görülenlerin gelirlerinin toplanmasına, giderlerinin
yapılmasına ilişkin esas ve usulleri tespit etmek, bütçe ile ilişkilerini düzenlemek, bütçelerinin
hazırlanmasını sağlamak ve uygulanmasını izlemek; fonların gelir ve giderleri ile
gelirlerinden yapılacak kesintilere ilişkin olarak esas, usul, miktar ve oranların belirlenmesi,
bunların tasfiyesi veya birleştirilmesi hakkında bütçe kanunlarında yer alacak hükümler
konusunda teklifler hazırlamak ve uygulamaya yönelik tedbirleri almak,
o) Kamu kurum ve kuruluşlarınca işletilen eğitim ve dinlenme tesisi, misafirhane,
kreş, spor tesisi ve benzeri sosyal tesislerden yararlanacak olanlardan alınacak asgarî bedelleri
2
belirlemek, bu yerlerden elde edilen gelirlerin kullanımına ilişkin esas ve usuller ile bunlara
ilişkin düzenlemeleri yapmak,
r) Devlet memurları ve diğer kamu görevlileri ile bunların emekli, dul ve yetimlerinin
(bakmakla yükümlü oldukları aile fertleri dahil) ve 18.6.1992 tarihli ve 3816 sayılı Kanun
kapsamındaki yeşil kart sahiplerinin ayakta tedavileriyle ilgili ilaç kullanımında, gerektiğinde
ilaçların eşdeğerlikleri dikkate alınarak tespit edilecek her türlü referans fiyatlar üzerinden
bedellerinin ödenmesini bedeli ödenecek ve ödenmeyecek ilaçlar ile ilaçların reçetelenmesine
ilişkin kuralları tespit etmek ve yeşil kart sahiplerinden, ayakta veya meskende tedavi halinde
kullanılacak ilaç bedellerinin % 20’sine kadar katılım payı alınmasını sağlamak ve bu
hususlara ilişkin esas ve usulleri Sağlık Bakanlığının görüşünü almak suretiyle tespit etmek,
s) Teşkilat ve görev alanına giren işlemleri maliye uzmanları vasıtasıyla incelemek ve
denetlemek.” olarak hüküm altına alınmıştır.
5018 sayılı Kanun ile Genel Müdürlüğümüze verilen görevler ise ;
Orta Vadeli Mali Planı, Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberini hazırlamak,
standartları tespit etmek ve kamu idareleri arasında koordinasyonu sağlamak,
Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısını ve Genel Faaliyet Raporunu hazırlamak,
Ödeneklerin kullanımına ilişkin esaslar ile ayrıntılı harcama ve finansman
programlarının hazırlanmasına, uygulanmasına ve uygulamanın izlenmesine ilişkin usul ve
esasları belirlemek,
Mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin standart ve yöntemleri belirlemek,
geliştirmek, uyumlaştırmak ve rehberlik hizmeti vermek, ikincil mevzuatı hazırlamak,
İlgili kanunlardaki hükümler saklı kalmak kaydıyla, kamu maliyesi ilkelerinin
uygulanmasına ilişkin usul ve esasları belirlemek,
Kamu idarelerinin bütçelerinin stratejik planlarda belirlenen performans göstergelerine
uygunluğu ve idarelerin bu çerçevede yürütecekleri faaliyetler ile performans esaslı
bütçelemeye ilişkin diğer hususları belirlemek,
Merkezi yönetim bütçe kanununun uygulamasına ilişkin olarak; harcamalarda
tasarrufu sağlamak, tutarlı, dengeli ve etkili bir bütçe politikası yürütmek için gelir ve
giderlere ilişkin kanun, tüzük, yönetmelik ve kararnamelerle belirlenmiş konularda
uygulamaları düzenlemek üzere gerekli önlemleri almak, standartları belirlemek, sınırlamalar
koymak, kamu istihdam politikasının belirlenmesine ve uygulanmasına yön vermek, bütçe
harcama ve gerçekleşmelerini izlemek, ödeneklerin dağıtım ve kullanımını belirli esaslara
bağlamak ve bu hususlarda kamu idareleri için uyulması zorunlu düzenlemeleri yapmak,
Genel yönetimin tüm gelir ve giderleri ile borç ve mali imkanlarının tespitinin ve
3
takibinin yapılabilmesi amacıyla, genel yönetim kapsamındaki kamu idareleri ve merkezi
yönetim bütçesinden yardım alan kurum, kuruluş, vakıf ve dernekler ile benzeri
teşekküllerden; gelir ve gider tahminlerini, mali tablolarını, birbirleriyle olan borç ve alacak
durumlarını, personel giderlerine ilişkin her türlü bilgi ve belgeleri istemek,
Kanunda belirlenen diğer görevleri yapmak,
olarak sıralanabilir.
C- İDAREYE İLİŞKİN BİLGİLER
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü, Cumhuriyet döneminde çıkarılan ilk
müstakil teşkilat kanunu olan 29.5.1936 tarihli ve 2996 sayılı “Maliye Vekaleti Teşkilat ve
Vazifeleri Hakkında Kanun” ile kurulmuştur.
Genel Müdürlüğün, 24.3.1950 tarihli ve 5655 sayılı Kanunun 2 nci maddesi ile
görevleri yeniden belirlenmiş ve 14.12.1983 tarihli ve 178 sayılı KHK ile bütçe dairesi
başkanlıklarının da dahil olduğu teşkilat yapısı ve kadroları düzenlenmiştir.
Diğer taraftan, 19.6.1994 tarihli ve 543 sayılı KHK’nin 15 inci maddesi ile de genel ve
katma bütçeli idarelerin Bütçe Dairesi Başkanlığı ile Merkez Saymanlık Müdürlüğünün
bağlandığı, Maliye Bakanlığı ile kurum arasındaki ilişkilerde işbirliği ve koordinasyonu
sağlamak amacıyla onbir kurumda “Maliye Başkanlığı” kurulmuştur. 5436 sayılı “Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” uyarınca Maliye Başkanlıkları ile Bütçe Dairesi
Başkanlıklarının görevleri 31.12.2005 tarihi itibarıyla sona ermiş bulunmaktadır.
10.7.2009 tarihli ve 27284 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5917 sayılı “Bütçe
Kanunlarında Yer Alan Bazı Hükümlerin İlgili Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelere
Eklenmesi ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına
İlişkin Kanun”un 26 ncı maddesi ile Genel Müdürlüğümüze bağlı olan Denetim Birimi
Başkanlığında görev yapmakta olan Bütçe Başkontrolörleri ve Bütçe Kontrolörleri Muhasebat
Genel Müdürlüğüne Muhasebat Başkontrolörü ve Muhasebat Kontrolörü olarak atanmışlardır.
Bununla birlikte 02.11.2011 tarihli ve 28103 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
26.9.2011 tarihli ve 659 sayılı “Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ve Özel Bütçeli
İdarelerde Hukuk Hizmetlerinin Yürütülmesine İlişkin Kanun Hükmünde Kararname”nin 17
nci maddesinin beşinci fıkrasının (h) bendi ile Genel Müdürlüğümüzde görev yapmakta olan
Devlet Bütçe Uzmanları Maliye Uzmanı, Devlet Bütçe Uzman Yardımcıları ise Maliye
Uzman Yardımcısı kadrolarına atanmışlardır.
4
1- FİZİKSEL YAPI
1.1 Hizmet Binası
Genel Müdürlüğümüz Maliye Bakanlığı Merkez Yerleşkesi içinde G-H Blok 1-7
katlarda yerleşmiş olup, 1 adet eğitim salonu, 6 adet toplantı odası ve 133 adet çalışma odası
bulunmaktadır. Genel Müdürlüğümüz 3.199 m2 lik bir alanda hizmet vermektedir.
1.2 Lojman Bilgisi
2015 yılı sonu itibarıyla Genel Müdürlüğümüze tahsisli toplam 73 adet lojman
bulunmaktadır. Lojmanların 23’ünden Bakanlığımız diğer birim personeli yararlanmaktadır.
Tablo-1: 2014 Yılı Lojman ve Kullanım Durumu
BÜMKO’YA TAHSİSLİ
BÜMKO PERSONELİNE
DİĞER BİRİM PERSONELİNE
BOŞ LOJMAN
TOPLAM LOJMAN SAYISI
TAHSİSLİ
TAHSİSLİ
SAYISI
73
50
23
0
Grafik-1: 2015 Yılı Genel Müdürlüğümüze Tahsisli Lojmanlar ve Kullanım Durumu
5
2- TEŞKİLAT YAPISI
Şekil-1: Teşkilat Şeması
6
3- BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR
Genel
Müdürlüğümüzce sunulan hizmetlerin
üretiminde bilgi
ve
teknoloji
imkanlarından maksimum seviyede faydalanılması ve başta e-bütçe projesi olmak üzere
yürütülen bilgi sistemleri projelerinin geliştirilmesi ve daha etkin hale getirilmesi hedeflerine
uygun olarak Genel Müdürlüğümüz, hizmetlerini yerine getirirken günün teknolojik
imkanlarından maksimum
seviyede
yararlanmayı
ve hizmet sunduğu kesime de
yararlandırmayı ilke edinmiştir. Bu ilkeden hareketle yazılım ve donanım kapasitesi oldukça
geliştirilmiş ve 2015 yılında bu çerçevede hizmet verilmiştir.
3.1 Bilgisayar ve Bilişim İmkânları
Sahip olunan donanıma ait bazı temel bilgiler aşağıda verilmiştir.
Tablo-2: 2011-2015 Yılları Teknolojik Kaynaklar
ADI
2011
2012
2013
2014
2015
Masaüstü Bilgisayar (Adet)
300
301
300
300
341
İş İstasyonu (Work Statıon) (Adet)
---
---
---
---
5
Dizüstü Bilgisayar (Adet)
63
96
71
71
71
Laser Yazıcı (Adet)
144
144
149
149
149
Renkli Yazıcı (Adet)
8
9
9
9
9
Tarayıcı (Adet)
2
2
2
2
2
Projeksiyon Cihazı (Adet)
12
18
18
18
18
Video Konferans Sistemi
1
1
1
1
1
Projeksiyon Perdesi
9
9
9
9
9
Wireless Modem (Adet)
17
17
22
22
22
Wireless Modem Cotroller (Adet)
---
---
1
1
1
Sunucu (Server) (Adet)
15
15
17
17
17
Fırewall-Server (Appliance)
1
1
2
2
2
Fırewall-Management (Software)
---
1
1
1
1
Fırewall-Smart Event (Software)
---
1
1
1
1
İçerik Filtreleme (Appliance)
---
---
1
1
1
Kesintisiz Güç Kaynağı (Kva)
180 Kva
180 Kva
180 Kva
180 Kva
180 Kva
İnternet Bağlantısı
32 Mbs
32 Mbs
32 Mbs
50 Mbs
50 Mbs
Mail Gateway
1
1
1
1
1
Emc Data Domaın
---
---
---
2
2
Yük Dengeleme Cihazı
---
---
---
---
2
7
İç Denetim Koordinasyon Kurulu (İDDK) hizmetleri için kullanılmakta olan
teknolojik imkanlara da aşağıda yer verilmiştir;
Tablo-3: 2011- 2015 Yılları İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Birimi Teknolojik Kaynakları
MALZEME ADI
2011
2012
2013
2014
2015
Masaüstü Bilgisayar (Adet)
11
11
11
11
11
Dizüstü Bilgisayar (Adet)
10
10
27
20
20
Yazıcı (Adet)
5
5
3
4
3
Server
21
21
19
24
24
Switch
6
6
12
12
12
Firewall
3
3
6
6
6
Veri Depolama Ünitesi
---
---
4
4
4
3.2 Diğer Teknolojik Kaynaklar
Genel Müdürlüğümüzde kullanılmakta olan makine, teçhizat ve telefon hatlarına ait
bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tablo-4: 2011-2015 Yılları Makine ve Teçhizat Durumu
MALZEME ADI
2011
2012
2013
2014
2015
Fotokopi Makinesi
10
10
11
11
10
Klima
48
48
49
50
51
Faks Cihazı
8
8
8
8
8
Dijital Fotoğraf Makinesi
1
1
1
1
1
Dijital Video Kamera
2
2
2
2
2
Video Kamera Sehpası
1
1
1
1
1
Evrak İmha Makinesi
2
2
2
3
3
Posta Makinesi
1
1
1
1
1
Tablo-5: 2011- 2015 Yılları Telefon Hattı Kullanım Durumu
TELEFON HATTI
2011
2012
2013
2014
2015
Uluslararası*
3
3
3
3
3
Şehirlerarası*
58
52
58
58
53
Şehir içi
170
181
193
193
195
Dahili
82
66
59
69
72
TOPLAM
313
302
313
323
323
* Genel Müdür Yardımcısı ve Daire Başkanına tahsislidir.
8
4- İNSAN KAYNAKLARI
4.1 Kadro Bilgisi
4.1.1 Dolu/Boş Kadro Durumu
Genel Müdürlüğümüz personel kadrolarına ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Tablo-6: 2011-2015 Yılları Dolu-Boş Kadro Durumu
BİRİMİ
2011
KADRO DURUMU
GENEL MÜDÜRLÜK
GENEL TOPLAM
2012
2013
2014
2015
DOLU
BOŞ
DOLU
BOŞ
DOLU
BOŞ
DOLU
BOŞ
DOLU
BOŞ
287
655
279
659
276
540
324
548
326
527
942
938
816
872
853
4.1.2 Unvanlar Bazında Dolu-Boş Kadro Durumu
Tablo-7: 2015 Yılı Unvanlar Bazında Dolu-Boş Kadro Durumu
UNVANLAR
DOLU
BOŞ
TOPLAM
Genel Müdür
1
0
1
Genel Müdür Yardımcısı
5
1
6
Daire Başkanı
22
2
24
Maliye Uzmanı
153
226
379
Maliye Uzman Yardımcısı
61
0
61
Gelir Uzmanı
2
0
2
Eğitim Uzmanı
0
2
2
Şube Müdürü
4
5
9
Şef
12
45
57
Memur
1
67
68
Veznedar
0
20
20
Ambar Memuru
0
1
1
Bilgi İşlem Merkezi Müdürü
0
1
1
Mühendis
1
10
11
İstatistikçi
8
8
16
Çözümleyici
1
10
11
Programcı
2
20
22
Bilgisayar İşletmeni
3
59
62
Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni
40
34
74
Teknisyen
0
3
3
9
Mütercim
1
7
8
Sözleşmeli Personel (657-4/B, 375 KHK)
6
0
6
Dağıtıcı
3
6
9
326
527
853
GENEL TOPLAM
* Bu tablonun dolu kadro bölümüne geçici görevli personel de dahil edilmiştir.
Grafik-2: 2015 Yılı Dolu-Boş Kadroların Unvan Bazında Dağılımı
4.2 Cinsiyet Bilgisi
Genel Müdürlüğümüz personelinin cinsiyet durumuna ilişkin veriler aşağıda yer aldığı
şekildedir;
Tablo-8: 2011-2015 Yılları Cinsiyet Dağılımı
CİNSİYET
2011
2012
2013
2014
2015
Kadın
136
135
132
157
161
Erkek
151
144
144
167
165
TOPLAM
287
279
276
324
326
Grafik-3: 2015 Yılı Personelin Cinsiyet Dağılımı
10
Tablo-9: 2015 Yılı Maliye Uzman ve Yardımcılarının Cinsiyet Dağılımı
UNVANLAR
KADIN
ERKEK
TOPLAM
Maliye Uzmanı
75
78
153
Maliye Uzman Yardımcısı
33
28
61
TOPLAM
108
106
214
Grafik-4: 2015 Yılı Maliye Uzman ve Yardımcılarının Cinsiyet Dağılımı
4.3 Yaş Bilgisi
Genel Müdürlüğümüz personelinin yaş durumuna ilişkin veriler aşağıdadır.
Tablo-10: 2011- 2015 Yılları Yaş Dağılımı (Sözleşmeli Personel Dahil)
YAŞ ARALIĞI
2011
2012
2013
2014
2015
20-29 yaş
87
66
47
77
71
30-39 yaş
75
85
99
113
124
40-49 yaş
79
79
76
78
64
50 ve üzeri
46
49
54
56
67
TOPLAM
287
279
276
324
326
Grafik-5: 2015 Yılı Personelin Yaş Dağılımı
11
4.4 Öğrenim Durumu
Genel Müdürlüğümüz personelinin öğrenim durumuna ilişkin veriler aşağıdadır.
Tablo-11: 2011- 2015 Yılları Personelin Öğrenim Durumu (Sözleşmeli Personel Dahil)
ÖĞRENİM DURUMU
2011
2012
2013
2014
2015
Lisans Üstü
19
20
19
20
18
Lisans
243
232
233
277
282
Ön Lisans
10
12
14
16
14
Lise
13
13
8
9
11
Ortaokul
2
2
2
2
1
287
279
276
324
326
TOPLAM
Grafik-6: 2015 Yılı Personelin Öğrenim Dağılımı
4.5 İstihdam Şekli
Genel Müdürlüğümüz personelinin istihdam şekline ilişkin veriler aşağıda yer
almaktadır.
Tablo-12: 2011- 2015 Yılları Personelin İstihdam Şekli
İSTİHDAM DURUMU
2011
2012
2013
2014
2015
Memur
279
269
270
318
320
Sözleşmeli
8
10
6
6
6
TOPLAM
287
279
276
324
326
12
Grafik-7: 2015 Yılı Personelin İstihdam Şekline Göre Dağılımı
4.6 Hizmet Sınıfı
Genel Müdürlüğümüzde görev yapan personelin hizmet sınıflarına ilişkin veriler
aşağıda yer almaktadır.
Tablo-13: 2011-2015 Yılları Personelin Hizmet Sınıflarına Göre İstihdam Durumu
HİZMET SINIFI
2011
2012
2013
2014
2015
Genel İdare Hizmetleri Sınıfı
266
255
255
304
305
Teknik Hizmetler Sınıfı
11
12
13
11
12
Yardımcı Hizmetler Sınıfı
2
2
2
3
3
Sözleşmeli (657/4-B)
8
10
6
6
6
287
279
276
324
326
TOPLAM
Grafik-8: 2015 Yılı Personelin Hizmet Sınıfına Göre Dağılımı
13
4.7 Yabancı Dil Bilgisi
Genel Müdürlüğümüzde görev yapan personelin yabancı dil bilgilerine ilişkin veriler
aşağıda yer almaktadır.
Tablo-14: 2011-2015 Yılları Personelin YDS Sonuçlarına Göre Yabancı Dil Bilgisi
KPDS DÜZEYİ
2011
2012
2013
2014
2015
A
10
13
13
8
3
B
24
19
16
20
22
C
41
37
36
30
26
TOPLAM
75
69
65
58
51
4.8 Geçici Görevlendirmeler
Genel Müdürlüğümüzde görev yapan personelin geçici görevlendirme bilgilerine
ilişkin veriler aşağıda yer almaktadır.
Tablo-15: 2011-2015 Yılları Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirme Bilgisi
GÖREVLENDİRME TÜRÜ
2011
2012
2013
2014
2015
Yurt içi
47
64
97
32
56
Yurt dışı
44
61
69
44
64
TOPLAM
91
125
166
76
120
Grafik-9: 2015 Yılı Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirmelerin Dağılımı
Genel Müdürlüğümüzde görev yapan personelin geçici görevlendirmelerinin unvan
bazında bilgilerine ilişkin veriler aşağıda yer almaktadır.
14
Tablo-16: 2015 Yılı Yurtiçi ve Yurtdışı Geçici Görevlendirmelerin Unvan Bazında Dağılımı
UNVAN DAĞILIMI
GÖREVLENDİRME YERİ
TOPLAM
YURTİÇİ
YURTDIŞI
Genel Müdür
7
7
14
Genel Müdür Yardımcısı
2
10
12
Daire Başkanı
15
18
33
Maliye Uzmanı
25
29
54
Maliye Uzman Yardımcısı
2
----
2
Şube Müdürü
----
----
----
Şube Müdürü V.
----
----
----
Şef
----
----
----
Bilgisayar İşletmeni
----
----
----
VHKİ
----
----
----
İstatistikçi
----
----
----
Mühendis
----
----
----
Programcı
----
----
----
Sözleşmeli Bilişim Personeli
2
----
2
Sözleşmeli Çözümleyici
2
----
2
Sözleşmeli Programcı
----
----
----
Mütercim - Tercüman
----
----
----
1
----
1
Dağıtıcı
----
----
----
Kat Görevlisi
----
----
----
TOPLAM
56
64
120
Şoför
4.9. Uzmanlaşma
Genel Müdürlüğümüz, teknik düzeyde asli görevlerini, kamuda uzmanlığın ve
uzmanlaşmanın ilk örneklerinden olan Devlet Bütçe Uzmanları marifetiyle yürütmekte iken,
659 sayılı KHK’nın 17 nci maddesinin beşinci fıkrasının (h) bendi ile Devlet Bütçe
Uzmanları Maliye Uzmanı, Devlet Bütçe Uzman Yardımcıları ise Maliye Uzman Yardımcısı
kadrolarına atanmışlardır.
Maliye Uzmanları; 5018 sayılı Kanun, 178 sayılı KHK, yılı Bütçe Kanunu ve diğer
mevzuatın Genel Müdürlüğe vermiş olduğu görevler ile 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu
ve 178 sayılı KHK tarafından uzmanlara verilmiş olan görev, yetki ve sorumlulukları yerine
getirmektedirler. 19.4.2012 tarihli ve 28269 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Maliye
15
Bakanlığı Maliye Uzmanlığı Yönetmeliğine göre istihdam edilmektedirler.
KPSS/A grubu sınavını başaranlar arasından, ayrıca yazılı ve sözlü sınava tabi
tutularak mesleğe giriş yapan Maliye Uzman Yardımcıları; üç yıllık bir yardımcılık süreci
yaşamakta ve bu süreyi müteakip hazırladıkları bilimsel araştırma raporunun başarılı
bulunması halinde mesleki yazılı sınava alınmaktadırlar. Tez (araştırma raporu) savunması ve
mesleki sınavda başarılı olan Maliye Uzman Yardımcıları, Maliye Uzmanlığı kadrolarına
atanmaktadırlar.
Personel Genel Müdürlüğünce 2012-2014 yıllarında yapılan sınavlar sonucunda
Maliye Uzman Yardımcısı olarak Genel Müdürlüğümüzde göreve başlayanların atama
bilgileri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Tablo-17: 2013-2015 Yılları Maliye Uzman Yardımcılığına Atama Bilgileri
SINAV YILI
2013
2014
Göreve Başlayan
26
39
Atama Sonrası Ayrılan
2
3
TOPLAM
24
36
5- SUNULAN HİZMETLER
Genel Müdürlüğümüz, 178 sayılı KHK, 5018 sayılı Kanun, yılları Merkezi Yönetim
Bütçe Kanunu ve diğer gider mevzuatının belirlediği görevleri yerine getirmek üzere
aşağıdaki hizmetleri yürütmektedir.
5.1 Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Hizmetleri
5.1.1 Kanun, Kanun Hükmünde Kararname, Bakanlar Kurulu Kararı, Yüksek
Planlama Kurulu Kararı ve Yönetmelik Oluşturma ve Geliştirme
Harcama politikalarını etkileyebilecek her türlü kanun, tüzük, kararname ve
yönetmelik tekliflerini inceleyerek bunlar ile birden fazla birimi ilgilendirenler hakkında ilgili
ihtisas birimlerinden görüş alarak Bakanlığın görüşünü hazırlamak,
Kanun tasarı ve teklifleri ile kanun hükmünde kararnamelerin Türkiye Büyük Millet
Meclisi (TBMM) ihtisas komisyonlarında görüşülmesi esnasında Bakanlığımızı temsil etmek,
16
Genel Müdürlüğümüz görev alanına giren konularda, mevzuatın öngördüğü hallerde
periyodik olarak, diğer durumlarda gerekli görüldükçe, yenileme, iyileştirme veya geliştirme
amacıyla mevzuat taslakları hazırlamak,
Gider mevzuatı hakkında gerektiği zamanda önerge taslakları hazırlamak suretiyle
TBMM komisyon ve üyelerine yardımcı olmak,
Kamu görevlilerinin, düzenli aralıklarla veya ihtiyaç duyuldukça yayımlanması
gereken aylık, zam, tazminat, ücret, yiyecek ve giyecek yardımı gibi mali ve sosyal haklarına
ilişkin Bakanlar Kurulu Kararları, esas ve usuller ile diğer mevzuatın hazırlanmasına katkı
sağlamak veya hazırlamak,
Kamu İktisadi Teşebbüsleri ile bağlı ortaklıklarında sözleşmeli veya kapsam dışı
personel olarak çalışanlar ile Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetçi ve Tasfiye Kurulu
Üyelerinin ücretlerine ilişkin Yüksek Planlama Kurulu (YPK) kararlarının hazırlanmasına
katkı sağlamak.
5.1.2 Tebliğ, Genelge, Genel Yazı, Usul ve Esas Oluşturma ve Geliştirme
Mali kontrol ve uygulama birliğinin sağlanması amacıyla, Genel Müdürlüğün görev
alanına giren konularda, ihtiyaca binaen tebliğ veya genelge yayımlamak,
Bütçe uygulamasına yön vermek maksadıyla yıl içerisinde muhtelif konularda genel
yazı yayımlamak,
İlgili mevzuatı uyarınca Bakanlığımız görüşü veya onayı üzerine çıkartılması
öngörülen çeşitli ödemelere ilişkin usul ve esasların hazırlanmasına yönelik hizmetleri
yürütmek.
5.1.3 Yazılı ve Sözlü Görüş
Harcama politikalarını etkileyebilecek her türlü kanun, tüzük, kararname ve
yönetmelik tekliflerini inceleyerek Bakanlık adına yazılı ve sözlü görüş vermek,
Mali mevzuatın uygulanmasına yönelik yazılı ve sözlü görüş vermek,
Bakanlığımız aleyhine açılan idari davalara ve hazineyi ilgilendiren diğer kurumlar
aleyhine açılmış davalara karşı hazırlanacak savunmaya esas olmak üzere görüş vermek,
TBMM üyelerinin yazılı ve sözlü soru önergeleri ile TBMM’de Maliye Bakanına
sorulan sorulara cevap hazırlamak,
3071 sayılı Dilekçe Hakkının Kullanılmasına Dair Kanun ve 4982 sayılı Bilgi Edinme
17
Hakkı Kanunu kapsamında yapılan başvurular ile Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER)
tarafından gönderilen başvurular hakkında gereken işlemleri yapmak.
5.1.4 Toplantı ve Komisyonlara İştirak
Kanun, tüzük veya yönetmelik taslaklarının oluşturulması amacıyla Bakanlığımızda
ve diğer bakanlıklarda yapılan toplantılara iştirak etmek,
Kanun
teklifleri
hakkında
Bakanlığımız
koordinatörlüğünde
gerçekleştirilen
toplantılarda tutanağa bağlanan görüşleri Başbakanlığa göndermek,
Hazine Müsteşarlığınca her ay düzenli olarak yapılan nakit toplantıları ile KKTC
teknik heyet toplantılarına, AB, IMF, Dünya Bankası ve NATO’ya ilişkin toplantılara katılım
sağlamak,
Türk kültürünün yurt dışında tanıtılması, yayılması ve korunması, yurt dışındaki
vatandaşlarımız ile soydaşlarımızın kültürel bağlarının korunması, güçlendirilmesi ve dini
konularda aydınlatılması ile Türk dilinin öğretilmesi amacıyla kurulan Bakanlıklararası Ortak
Kültür Komisyonu (BAOKK) toplantılarına iştirak etmek ve sınav komisyonunda bulunmak,
Kamu görevlilerinin mali ve sosyal haklarına yönelik olarak gerçekleşen toplu
görüşmeler ile bu kapsamda yapılan diğer toplantılara iştirak etmek, başta Kamu İşveren
Kurulu olmak üzere taraflara teknik destek sağlamak,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarının dolu ve boş kadrolarında değişiklik
yapılabilmesi, tutulan kadrolarının serbest bırakılabilmesi için Devlet Personel Başkanlığının
koordinatörlüğünde oluşturulacak komisyona katılmak,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarına ilişkin norm kadro çalışmalarını sonuçlandırmak
amacıyla oluşturulacak komisyonda temsilci bulundurmak.
5.1.5 Diğer
Kadrosu kaldırılanların emeklilik hak ve yükümlülükleri açısından eşiti olarak dikkate
alınacak kadro unvanlarını belirlemek,
6245 sayılı Harcırah Kanunu gereğince seyyar görev yapan memur ve hizmetlilerden
Bakanlığımızca uygun görülenlerin vize işlemlerini yapmak,
Kurumların hizmet alımı yoluyla taşıt edinmelerine ilişkin taleplerini değerlendirmek,
Kurumların taşıt bedel artırım taleplerini değerlendirmek,
Kurumların taşıt cins değişikliğine ilişkin taleplerini değerlendirmek,
18
Kamu görevlilerinin mali ve sosyal haklarına yönelik yasal düzenlemelerin mali
yükünü hesaplamak,
Kamu kurum ve kuruluşlarınca ödenecek telif ücretlerinin usul ve esaslarını tespit
etmek,
Türk kültürüne hizmet eden Türk asıllı ve yabancı uyruklu öğretmen veya din
görevlilerine; görevlerinden ayrılışları halinde kendilerine, vefatları halinde ise dul ve
yetimlerine yapılacak sosyal yardımların tutarını belirlemek.
5.2 Bütçe Politikası Oluşturma, Bütçe Hazırlama ve Uygulama Hizmetleri
Orta Vadeli Mali Plan taslağını hazırlamak,
Merkezi yönetim bütçe kanununa ilişkin Bütçe Çağrısını ve eki Bütçe Hazırlama
Rehberini hazırlamak,
Merkezi yönetim bütçe kanun tasarısını hazırlamak ve TBMM’ye sevk edilmek üzere
Başbakanlığa göndermek,
Bütçe Gerekçesini hazırlamak,
Maliye Bakanının TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kuruldaki bütçe sunuş
konuşmalarına katkı sağlamak,
Merkezi yönetim bütçe kanunu tasarısının TBMM Plan ve Bütçe Komisyonunda ve
Genel Kurulda görüşülmesi sürecinde teknik destek sunmak,
Maliye Bakanının bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin basın toplantısı metinlerini
hazırlamak,
Maliye Bakanının merkezi yönetim bütçesine ilişkin basın açıklamalarını hazırlamak,
Yılı merkezi yönetim bütçe kanununun uygulanmasına ilişkin ikincil mevzuat
(yönetmelik, bütçe uygulama tebliğleri, genelgeler) çalışmalarını yapmak,
Merkezi yönetim bütçe kanununun uygulanması sürecinde, Ayrıntılı Harcama
Programı (AHP) ve Ayrıntılı Finansman Programını (AFP) hazırlamak, vize ve revize
işlemlerini yürütmek,
İlgili mevzuat kapsamında ödenek serbest bırakma, aktarma ve ekleme gibi bütçe
işlemlerini yapmak,
Bütçe hazırlıklarında sosyal güvenlik kurumları ile düzenleyici ve denetleyici
kurumlara destek vermek,
Bakanlık Bütçesinin cari ve sermaye transferleri tertiplerinde yer alan ödenekleri
(Hazine yardımlarını) ödeme emrine bağlamak, ödenek gönderme belgelerini düzenlemek ve
19
tenkis işlemlerini yapmak,
Makroekonomik göstergeler ile ilgili verileri izlemek, analiz etmek ve tabloları
hazırlamak,
Bütçe gelir ve gider gerçekleşmelerini izlemek ve analiz etmek,
Türkiye ve dünya ekonomisiyle ilgili gelişmeleri izlemek ve bu gelişmelerin bütçe
üzerindeki etkileri konusunda araştırmalar yapmak,
Orta ve uzun vadeli alternatif makroekonomik ve mali politikalar geliştirmek ve
önermek,
Geliştirdiği makro modeller ile ekonomik ve sosyal politikaların etkilerini tahmin
etmek,
Ekonometrik ve istatistiksel analiz yapmak, duyarlılık analizi, uzun vadeli tahminler,
zaman serisi analizi ve güvenilirlik analizleri yoluyla mali sürdürebilirliği test etmek.
5.3 Kadro-Pozisyon Hizmetleri
78 sayılı Yükseköğretim Kurumları Öğretim Elemanlarının Kadroları Hakkında
Kanun Hükmünde Kararnamenin 5 inci maddesinde belirtilen yükseköğretim kurumlarının
yılı bütçe kanunu ile belirlenen ilave atama izinlerinin dağılımına ilişkin Bakanlığımız
önerisini hazırlamak,
190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararnamenin 2 nci
maddesinde belirtilen kamu idare, kurum ve kuruluşları için yılı merkezi yönetim bütçe
kanunuyla belirlenen toplam açıktan veya naklen atama izin sayısının kurumlar bazında
dağılımına ilişkin hazırlanacak Başbakan onayına esas Bakanlık teklifini hazırlamak,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarının kadro ihdas taleplerini değerlendirmek,
190 sayılı KHK’nın 2 nci maddesinde belirtilen kamu idare, kurum ve kuruluşlarınca
ihtiyaç duyulan sürekli işçi kadrolarını vize etmek, vizeli sürekli işçi kadrolarında unvan ve
birim değişikliğini yapmak. Boş sürekli işçi kadrolarından uygun görülenlerin iptaline yönelik
Başbakan onayı hazırlamak,
190 sayılı KHK’nın 2 nci maddesinde belirtilen kamu idare, kurum ve kuruluşları
adına tahsis edilmiş bulunan sürekli işçi kadrolarından boş olanların açıktan atama amacıyla
kullanılmasına izin vermek,
4.4.2007 tarihli ve 5620 sayılı Kanunun 1 inci maddesinin birinci fıkrası kapsamında
bulunan kamu idare, kurum ve kuruluşlarının geçici işçi pozisyonlarını vize etmek,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarının 657 sayılı Kanunun 4 üncü maddesinin (B)
20
bendi uyarınca istihdam edecekleri sözleşmeli personele ilişkin pozisyonu, sayısını, unvanını,
niteliklerini, sözleşme ücretlerini ve sürelerini 7/15754 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı
çerçevesinde belirlemek,
375 sayılı “657 sayılı Devlet Memurları Kanunu, 926 sayılı Türk Silahlı Kuvvetleri
Personel Kanunu, 2802 sayılı Hakimler ve Savcılar Kanunu, 2914 sayılı Yükseköğretim
Personel Kanunu, 5434 sayılı T.C. Emekli Sandığı Kanunu İle Diğer Bazı Kanun ve Kanun
Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması, Devlet Memurları ve Diğer Kamu
Görevlilerine Memuriyet Taban Aylığı ve Kıdem Aylığı İle Ek Tazminat Ödenmesi Hakkında
Kanun Hükmünde Kararname” gereğince kamu idare, kurum ve kuruluşlarının ilgili mevzuatı
uyarınca kadro karşılıksız ve 657 sayılı Kanunun ek geçici 16 ncı maddesi ile yükseköğretim
mevzuatı uyarınca çalıştırdıkları sözleşmeli personelin unvan, sayı ve ücretlerini gösterir
cetveller ile tip sözleşme örneklerini vize etmek,
375 sayılı KHK’nın ek 6 ncı maddesi kapsamında büyük ölçekli olduğu tespit edilen
bilgi işlem birimlerinde istihdam edilecek personele ilişkin pozisyon sayısı, niteliği, sözleşme
ücreti, çalışma süresi, hizmet sözleşmesi örneğini vize etmek,
Kamu kurum ve kuruluşlarının 657 sayılı Kanunun 4 üncü maddesinin (C) gereği
çalıştıracakları geçici personele ilişkin Bakanlar Kurulu Karar taslağını hazırlamak veya
kurumlarca hazırlanan Bakanlar Kurulu Karar taslaklarına dair görüş bildirmek ve söz konusu
personelin tip sözleşme örneklerinin vize işlemlerini yapmak,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarına ilişkin norm kadro çalışmalarını sonuçlandırmak
amacıyla oluşturulacak komisyonda temsilci bulundurmak,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarına ait tutulu kadroların serbest bırakılması ve kadro
değişiklik tekliflerini inceleyerek Bakanlar Kurulu kararına esas olacak Bakanlık görüşünü
bildirmek,
Kamu idare, kurum ve kuruluşlarının kadrolarının birimler arası dağılımındaki
değişiklik tekliflerine uygunluk şerhi koymak,
657 sayılı Kanunun 86 ncı maddesi çerçevesinde boş kadrolara açıktan vekil
atanmasına izin vermek,
190 sayılı KHK kapsamına dahil kurumların personel istihdamına dair konularda
kadro ve iş analizleri yapmak ve gerekli evrakı tetkik etmek,
Kamu istihdam politikası özelinde kamu harcamalarının dengeli, tutarlı ve etkin
yürütülebilmesine yönelik kamuda gerekli tedbirlerin alınması ve düzenlemelerin yapılmasına
yönelik çalışmaları yapmak,
Kamu istihdam politikasıyla ilgili kanun, tüzük, kararname ve yönetmelik tekliflerini
21
inceleyerek görüş bildirmek ve gerektiğinde TBMM’de ve ilgili kurumlarda yapılan
çalışmalara katılmak,
Resmi İstatistik Programı çerçevesinde kamu istihdam verilerini konsolide etmek ve
talep halinde ulusal ve uluslar arası kuruluşlara bildirmek,
23.11.2011 tarihli ve 2011/2630 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile kabul edilen 20122016 Resmi İstatistik Programı kapsamında, Türkiye İstatistik Kurumunca yılda 4 kez
yayımlanan kamu istihdamına ilişkin istatistikleri gösterir tabloları hazırlamak,
Düzenleyici ve denetleyici kurumlara yapılacak naklen geçişlere ilişkin görüş
bildirmek,
Kamu istihdam sayılarına ilişkin tabloların hazırlanmasına esas teşkil eden; kadro ve
pozisyonların dolu-boş durumu ile bunlarda meydana gelen değişikliklere ilişkin bilgilerin ebütçe sistemine girişlerinde, 190 sayılı KHK’nın 2 nci maddesinde belirtilen kamu idare,
kurum ve kuruluşları ile 5018 sayılı Kanuna ekli (III) sayılı cetvelde yer alan kurumlara;
metodoloji, uygulama, veri derleme, veri işleme ve analizi, konularında destek vermek,
Belediyeler, belediyelerin bağlı kuruluşları, il özel idareleri ve mahalli idare
birliklerinde sözleşmeli olarak çalıştırılacaklara ilişkin uygulamanın mevzuata uygun bir
şekilde yürütülmesini sağlamak.
5.4 Uluslararası İlişkilerle İlgili Hizmetler
IMF, Dünya Bankası, OECD, NATO, Karadeniz Ekonomik İşbirliği Teşkilatı,
Ekonomik İşbirliği Teşkilatı ve diğer uluslararası mali kuruluşlar ile görev alanıyla ilgili
ilişkileri yürütmek,
Uluslararası değerlendirme (rating) kuruluşları ve banka temsilcileri ile görüşülerek
bütçe performansı konusunda bilgi vermek,
Uluslararası anlaşmalar ile ilgili görüş oluşturmak,
AB katılım müzakereleri sürecinde 5-Kamu Alımları Faslına ilişkin Genel
Müdürlüğümüz sorumluluğunda bulunan çalışmaları yürütmek,
AB katılım müzakereleri sürecinde 32-Mali Kontrol faslının Kamu İç Mali Kontrolü
(KİMK) bölümü müzakerelerini yürütmek,
AB katılım müzakereleri çerçevesinde, ilgili fasılların toplantılarına iştirak etmek,
Milli ve milletlerarası kuruluşlarca istenen bilgi ve verileri sağlamak,
AB sürecinde Genel Müdürlüğümüz ile diğer idareler arasındaki koordinasyonu
sağlamak ve yazışmaları yapmak,
22
AB sürecinde yurtiçi ve yurtdışı toplantılara ve eğitim çalışmalarına katılmak,
AB fonları ile finanse edilen projelere ilişkin bilgilendirme, hazırlık ve/veya uygulama
faaliyetlerini yürütmek,
Türkiye Ulusal Programında, Genel Müdürlüğümüzle ilgili gelişmeleri takip etmek ve
idareleri bilgilendirmek,
AB müktesebatına uyum kapsamında hazırlanan kanun ve yönetmelik tasarıları
hakkında görüş bildirmek,
AB süreciyle ilgili olarak, bütçe kanunları, Ulusal Program ve diğer ilgili mevzuatta
ortaya çıkan tereddütlere ilişkin görüş bildirmek,
AB Katılım Öncesi Mali Yardım Programı kapsamında, Mali İşbirliği Komitesi ve
Ortak İzleme Komitesi toplantılarına katılmak,
AB Komisyonu ile ilişkileri yürütmek, Komisyon ve alt komite toplantılarına
katılmak.
5.5 Bilgi İşlem ve Bilişim Hizmetleri
Bütçe hazırlama ve uygulama süreçlerini ilgilendiren genel nitelikli mevzuat
düzenlemelerine katılmak ve bunlara ilişkin elektronik ortam süreçlerini yürütmek,
Analitik Bütçe Sınıflandırmasının (ABS) genel ilke ve esaslarını belirlemek,
Bütçe Yönetim ve Enformasyon Sistemini (BYES) yürütmek, e-bütçe sisteminin
koordinasyonunu yapmak ve altyapısını oluşturmak,
ABS, BYES ve e-bütçenin yaygınlaştırılması kapsamında yazılım ekibi ile kullanıcılar
arasında gerekli yönlendirme ve bilgilendirmeleri yapmak ve “yardım masası” hizmeti
vermek,
Genel Müdürlüğün bilgi işlem planlamasını yapmak ve uygulamak, WEB sitesini
oluşturmak ve yönetmek,
Bütçe analiz teknikleri ile mali raporlamanın oluşturulmasına ve geliştirilmesine
katkıda bulunmak,
Bilgi işlem alanında her türlü yazılım ve donanım desteği vermek, otomasyon
sistemlerinin işletilmesini sağlamak,
“Türk Kamu İç Mali Kontrol Sisteminin Uluslararası Standartlar ve AB
Uygulamalarıyla Uyumlaştırılması Projesi” kapsamında kurulan İç Denetim Otomasyon
Sisteminin yaygınlaştırılmasını sağlamak.
23
5.6 Eğitim, Rehberlik ve Yayın Hizmetleri
5.6.1 Eğitim Hizmetleri
5018 sayılı Kanun uyarınca, merkezi uyumlaştırma faaliyetleri kapsamında eğitim
programları hazırlamak ve uygulamak, eğitim malzemeleri hazırlamak veya hazırlatmak,
Performans esaslı bütçeleme konusunda eğitim programları hazırlamak ve uygulamak,
eğitim malzemeleri hazırlamak veya hazırlatmak,
ABS, BYES ve e-bütçenin yaygınlaştırılması kapsamında her türlü eğitimi vererek
gerekli eğitim malzemelerini hazırlamak,
Bilgi işlem alanında gerekli eğitim hizmetlerini vermek,
Maliye Uzman Yardımcılarının, hizmet içi eğitimlerine ilişkin faaliyetleri yürütmek,
Genel Müdürlüğün diğer personelinin hizmet içi eğitimlerine ilişkin faaliyetleri
yürütmek,
Genel Müdürlük veya diğer kurum ve kuruluşlarca düzenlenen her türlü eğitim,
seminer, konferans, panel gibi faaliyet ve etkinliklere içerden ve dışarıdan eğitici, anlatıcı,
dinleyici olarak katılımı sağlamak.
5.6.2 Rehberlik ve Yayın Hizmetleri
Bütçe kanunu ve bütçe uygulamasının daha kolay anlaşılması için her yıl bütçenin
TBMM’de görüşüldüğü dönemde, tanıtıcı kitapçıklar hazırlayarak ilgili kişi ve kurumlara
sunmak,
Aylık Bütçe Bültenini hizmete özel hazırlamak, Genel Müdürlük ve Bakanlık
yöneticilerine sunmak,
Kamu personelinin dönemler itibarıyla mali ve sosyal haklarının hesaplandığı hizmete
özel yayınlar ile personel ödeneklerinin tespitinde kullanılan verilerin derlendiği yayınlar
hazırlamak.
5.7 Proje Hizmetleri
Genel Müdürlüğün tüm uygulama alanlarında elektronik ortam desteğinin sağlanması
yanında, Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamına giren kurumların bütçe süreçlerinin elektronik
ortamda gerçekleştirilmesini sağlamak ve bu sayede ödenek teklif aşamasından harcama
24
aşamasına kadar olan süreci kontrol altında tutarak etkili bir bütçe politikası uygulamasına
imkan sağlamak amacıyla 2001 yılında başlatılan BYES/e-bütçe Projesi yürütülmüştür.
5.8 Merkezi Uyumlaştırma Hizmetleri
5018 sayılı Kanun uyarınca mali yönetim ve iç kontrol alanında ikincil ve üçüncül
düzey mevzuatı hazırlamak, standart ve yöntemleri belirlemek,
İç kontrol sistemini idarelerden rapor ve bilgi alarak izlemek, değerlendirmek ve
uyumlaştırmak,
İç kontrol alanında idareler arasında koordinasyonu sağlamak ve rehberlik hizmeti
vermek,
Ulusal ve uluslararası iyi uygulama örneklerini araştırmak, bunların uygulanması
yönünde çalışmalar yapmak,
Mali yönetim ve kontrol sistemine ilişkin eğitim programları düzenlemek,
Performans esaslı bütçelemeye ilişkin ikincil ve üçüncül mevzuat düzenlemelerini
hazırlamak, uygulamaları izlemek, geliştirmek ve koordine etmek.
Kalkınma Bakanlığı ile stratejik planlama ve performans esaslı bütçelemenin
uyumunu koordine etmek,
Performans esaslı bütçeleme ve faaliyet raporlarına ilişkin olarak kamu idarelerine
eğitim ve konferans vermek, danışmanlık yapmak.
Performans esaslı bütçelemenin etkinleştirilmesi için uluslararası uygulamaları
araştırmak, değerlendirmek, yeni modeller önermek ve raporlamak.
Kamu idarelerince hazırlanacak faaliyet raporlarına ilişkin ikincil mevzuat
düzenlemelerini yapmak, uygulamaları izlemek ve yenilemek,
Harcama yetkililerine ilişkin ikincil mevzuat düzenlemelerini yapmak, izlemek ve
güncellemek,
Yeni kurulacak idarelerin 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerden hangisine dahil
edileceğine ilişkin Bakanlık görüşünü hazırlamak,
Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı özel yarışma sınavı, eğitim başarı düzeyi
belirleme sınavı ve yeterlik sınavına ilişkin iş ve işlemleri yürütmek,
İDKK’ya sekretarya hizmeti vermek,
5018 sayılı Kanun uyarınca İDKK’nın merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde iç
denetim alanında gerekli mevzuat düzenlemelerini hazırlamak ve Kurulun görüşüne sunmak,
İç Denetim Otomasyon Projesini yürütmek.
25
5.9 Destek Hizmetleri
Genel Müdürlüğün, atama, terfi, kadro ve pozisyon işlemleri, disiplin, izin işlemleri ve
diğer özlük işlemleri ile sınavlara ilişkin işlemleri yapmak,
Yurtiçinde veya yurtdışında yapılacak toplantı, konferans ve seminerlere katılacak
personele ilişkin Bakanlık Makamından alınacak onay yazıları ile görevlendirme yazılarını
hazırlamak,
Genel Müdürlüğün bütçe tekliflerini hazırlamak, bütçe ile ilgili AHP, gönderme emri
belgesi düzenlemek, aktarma, revize tekliflerini hazırlamak ve gerçekleşen giderler için
ödeme emri belgesi düzenlemek,
Genel Müdürlüğün hizmet ve faaliyetleri için gerekli her türlü mal ve hizmetleri temin
etmek, taşınır işlemlerini yapmak, mevcut makine, teçhizat ve diğer taşınır mallar ile çalışma
alanlarının bakım ve onarımlarını yaptırmak,
Genel Müdürlük personelinin maaş, fazla çalışma ücreti, vekalet ücreti ve terfi farkları
ile İDKK Üyelerinin huzur ücretlerinin ödenmesine ilişkin iş ve işlemleri yapmak,
Genel Müdürlüğe gelen ve giden evrakların kayıtlarını tutmak ve ilgililere ulaşmasını
sağlamak,
Genel Müdürlüğe alınması gereken periyodik olarak yayımlanan belgelerin alımını ve
dağıtımını organize etmek, kütüphane hizmetlerini yürütmek,
Bakanlık Stratejik Plan çalışmalarını Genel Müdürlük düzeyinde koordine etmek,
Bakanlık Performans Programı çalışmalarını Genel Müdürlük düzeyinde koordine
etmek ve performans göstergelerini takip etmek,
Birim Faaliyet Raporunu eşgüdüm halinde hazırlamak, takip ve geliştirilmesi için
çalışmalar yapmak,
Bakanlık Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunu Genel Müdürlük düzeyinde
koordine etmek,
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı çalışmalarını koordine etmek ve
yürütmek,
Genel Müdürlüğün Kamu Hizmet Standartlarını ve Hizmet Envanterini hazırlamak ve
takip etmek.
5.10 Diğer Hizmetler
Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığının koordinatörlüğünde oluşturulan;
26
Beşeri tıbbi ürünlerin/beşeri ilaçların ve tıbbi cihaz/ malzemelerin ödeme usul ve
esaslarının belirlenmesi amacıyla oluşturulan “Ödeme Komisyonu” ile Ödeme Komisyonuna
sunulmak üzere beşeri tıbbi ürünlerle/beşeri ilaçlarla ve tıbbi cihaz/ malzemelerle ilgili olarak
firmalarca yapılan başvuruları inceleyip, ön kararı veren “Tıbbi ve Ekonomik Değerlendirme
Komisyonu” çalışmalarına katılmak ve bedeli ödenecek ilaç ve tıbbi malzeme listesine ilave
edilecek veya çıkarılacak ilaçlar ve tıbbi malzemelerin belirlenmesi çalışmalarına katkı
sağlamak.
5510 sayılı Kanunun 65 inci maddesi gereğince ödenecek gündelik, yol, yatak ve
yemek giderlerinin Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından ödenecek bedellerini belirlemeye
yetkili olan “Sağlık Hizmetleri Fiyatlandırma Komisyonu”nun çalışmalarına katılmak.
Sağlık Bakanlığı koordinatörlüğünde Türkiye’de perakende olarak satılan ilaçların
fiyatlarını değerlendirmek amacıyla oluşturulan “Fiyat Değerlendirme Komisyonu”
çalışmalarına katılmak.
6- YÖNETİM VE İÇ KONTROL SİSTEMİ
2015 yılında, 5018 sayılı Kanun gereğince Genel Müdürlüğümüz mali işlemlerine
ilişkin olarak gerçekleştirme görevlileri yetkilendirilmiş, konu ve miktar sınırlaması yapılarak
bazı harcamalarda harcama yetkisi Genel Müdür Yardımcısına devredilmiştir.
Genel Müdürlüğümüz 2015 yılı bütçesi kapsamında mal ve hizmetler, kaynakların
etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlayacak şekilde, harcama yetkilisinin onayları
dâhilinde temin edilmiştir.
“İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar” ile Bakanlığımız “Ön Mali
Kontrol İşlem Yönergesi” çerçevesinde yürütülmesi gereken iş ve işlemler, ön mali kontrol
amacıyla Strateji Geliştirme Başkanlığına gönderilmiştir.
Ayrıca, 5018 sayılı Kanun uyarınca Bakanlığımızda, iç kontrol sisteminin
oluşturulması, uygulanması, geliştirilmesi ve izlenmesini sağlamak üzere Bakanlığımız
birimlerinin katılımıyla hazırlanan Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı, 01.01.2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş ve İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planının amaçlandığı şekilde uygulanabilmesi ve bu Planda yer alan eylemlerin
birimlerde hayata geçirilmesini sağlamak üzere gerekli açıklamaların yapıldığı 2015/1 sayılı
Bakanlık İç Kontrol Genelgesi ise 13.1.2015 tarihinde yayımlanmıştır.
Bu kapsamda, Eylem Planında yer alan Genel Müdürlüğümüz eylemlerinin belirlenen
takvime uygun olarak gerçekleştirilmesini sağlamak üzere 19.1.2015 tarihli ve 551 No’lu
27
Makam Onayı ile 1 Genel Müdür Yardımcısı Koordinatörlüğünde 2 çalışma grubu ve 2 daire
başkanlığı görevlendirilmiştir.
Bu çerçevede;
İç Kontrol Karalılık Beyanı yayımlanmış,
Kamu İç Kontrol Rehberinin bakanlık üst yönetimine tanıtılması amacıyla toplantı
yapılmış,
Birim Yönergesi, Yetki ve İmza Devri Yönergesi, Yatay/Dikey Raporlama Tespit
Tablosu gözden geçirilmiş,
Operasyonel
Plan
ve Operasyonel
Planın izlenmesine
yönelik
İzleme ve
Değerlendirme Raporu hazırlanmış,
Birim Risk Kayıtları ve Risk Eylem Planı hazırlanmış,
Birim Yönergesi, İşlem Süreçleri, İş Akış Şemaları ile İşlem Yönergeleri
güncellenmiş,
Bakanlık misyonu ile stratejik plan, performans programı ve iç kontrol konularında yıl
içerisinde yapılacaklar hususunda personele bilgilendirme yapılmış,
İntranet sayfamızda iç kontrol sekmesi ve etik sekmesi oluşturulmuş,
İç kontrol eğiticileri eğitimine 5 personelin katılımı sağlanmış,
İç kontrol eğitim dokümanlarının içeriğinin gözden geçirilmesi ve iyi uygulama
örneklerini de içerecek şekilde yeniden düzenlenmesi kapsamında eğitim dokümanları gözden
geçirilmiş,
Güncelleme raporu düzenlenmiş,
Tüm personele iç kontrol eğitimi verilmiştir.
6.1 Denetim Sonuçları
2015 yılında iç ve dış denetime ilişkin herhangi bir rapor düzenlenmemiştir.
28
D- DİĞER HUSUSLAR
1- KÜTÜPHANE BİLGİSİ
Genel Müdürlüğümüzce hazırlanıp yayımlanan kitap ve dokümanlar ile gelen kitap ve
yayınlar kütüphanemizde saklanmakta olup 2015 Aralık ayı itibarıyla kütüphanemizde toplam
3.614 adet kitap bulunmaktadır.
Tablo-18: 2011-2015 Yılları Kütüphanede Bulunan Yayınlar Listesi (Adet)
CİNSİ
2011
2012
2013
2014
2015
1
Bütçe
695
710
710
712
723
2
Kanun
271
275
275
275
275
3
Dergi
416
416
416
416
416
4
Ekonomi
391
393
394
398
401
5
Mevzuat
257
260
262
265
271
6
Maliye
155
165
165
179
189
7
Vergi
95
95
96
96
96
8
Muhasebe
74
74
74
74
74
9
Bankacılık
73
73
73
73
73
10
Diğer
1.084
1.092
1.092
1.094
1096
3.511
3.553
3.557
3.582
3.614
SIRA NO
TOPLAM
29
II- AMAÇ ve HEDEFLER
A- İDARENİN AMAÇ VE HEDEFLERİ
1- BAKANLIĞIMIZ STRATEJİK PLANI UYARINCA GENEL MÜDÜRLÜĞÜMÜZÜN AMAÇ VE HEDEFLERİ
► 2013-2017 Stratejik Amaçlarımız ◄
SA1
► Stratejik Hedeflerimiz ◄
► Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
SH1
► Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek.
30
2013-2017 YILI MALİYE BAKANLIĞI STRATEJİK PLANI VE 2015 YILI PERFORMANS PROGRAMI ÇERÇEVESİNDE
GENEL MÜDÜRLÜĞÜMÜZ AMAÇ, HEDEF VE GÖSTERGELERİ
STRATEJİK STRATEJİK PERFORMANS
AMAÇ (1)
HEDEF (2)
HEDEFİ (3-4)
FAALİYETLER
PERFORMANS GÖSTERGELERİ
Merkezi Yönetim Bütçesi Açığının GSYH içindeki Payı : -1,1
Sürdürülebilir
Maliye
Politikalarının
Bütüncül Bir
Yaklaşımla
Belirlenmesine
Öncülük
Etmek ve
Kaynakları 3E
Temelli
Yönetmek
Kamu
kaynakları,
kamunun
öncelikleri
doğrultusunda
3E temelli
yönetilecek ve
dağılımı
Mali disiplini sağlanacaktır.
ve
sürdürülebilir
büyümeyi
gözeterek
kaynak tahsis Kamu
ve kullanım idarelerinin mali
süreçlerini yönetim ve
etkinleştirmek kontrol araçları
geliştirilecek ve
kamu mali
yönetiminde
izleme ve
değerlendirme
sisteminin
etkinliği
artırılacaktır.
Bütçe Yönetim
Faaliyeti
Mali Kontrol
Faaliyeti
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen rapor sayısı : 8
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik yürütülen proje sayısı : 1
Performans programı değerlendirilen idare sayısı : 110
Ekonomik, Sektörel
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan düzenleme sayısı : 21
Analiz Faaliyeti
Kamu kaynaklarının etkin kullanılmasına yönelik yapılan analiz sayısı : 12
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize edilen mevzuat sayısı : 5
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı : 250
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı : 300
Merkezi
Uyumlaştırma
Faaliyeti
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin hazırlanan/revize edilen rehber/el
kitabı sayısı : 1
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik gerçekleştirilen
konferans sayısı : 3
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi sayısı : 300
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı : 700
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımının (İçDen) uygulamaya konulacağı
idare sayısı : 60
31
B- TEMEL POLİTİKALAR VE ÖNCELİKLER
Genel Müdürlüğümüz görev alanı olan bütçe politikasının oluşturulmasına yön veren
temel politika belgeleri; hükümet programları ve politikaları, kalkınma planları, yıllık
programlar, orta vadeli program ve orta vadeli mali plandır. 2015 yılında bu belgelerde yer
alan temel politika ve öncelikler aşağıda sıralanmıştır.
1- Onuncu Kalkınma Planı (2014-2018)
Onuncu Kalkınma Planı’nın hedef ve politikaları kapsamında Maliye Politikası ve
Kamuda Stratejik Yönetim alanında temel amaç, hedef ve politikalar kapsamında;
Maliye politikasının, istikrarlı yüksek büyüme ortamının tesis edilebilmesine yönelik
olarak, ekonomik istikrarın desteklenmesi, yurtiçi tasarrufların artırılması ve cari açığın
kontrol altında tutulmasına yardımcı olacak şekilde para ve gelirler politikalarıyla uyumlu bir
biçimde uygulanacağı,
Dokuzuncu Kalkınma Planı döneminde kamu brüt borç stoku ile faiz harcamalarının
GSYH’ya oranının düşürülmesi sonucunda elde edilen makroekonomik ve mali kazanımların,
kamu kesimi borçlanma gereğinin kontrol altında tutulması suretiyle, kalıcı hale
getirilmesinin amaçlandığı,
Plan dönemi boyunca GSYH’ya oran olarak genel devlet gelirlerinin sabit tutulması,
genel devlet harcamalarının ise bir miktar düşürülerek genel devlet açığının Plan dönemi
sonunda yüzde 0,5’e düşürülmesinin hedeflendiği,
Yasal düzenlemelerin, kısa ve uzun dönem mali sonuçları hesap edilerek yapılacağı,
Kamu harcamalarının program bazlı sınıflandırma çalışmaları tamamlanarak kamu
hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe yapısına geçileceği,
Kamuda stratejik yönetim sürecinin tüm aşamalarının uyum ve bütünlük içerisinde
yürütülmesi
için
yönlendirmeden
sorumlu
kurumlar
arasındaki
koordinasyonun
güçlendirileceği,
Orta vadeli harcama çerçevesi güçlendirilerek üst politika belgelerinin stratejik plan ve
performans programlarını yönlendirme düzeyinin artırılacağı,
Kamu idarelerinin bütçelerinin hizmet programlarıyla öngörülen maliyet, çıktı ve
sonuçlarını kapsaması amacıyla program bütçe sistemine geçilecek ve performans bilgisinin
bütçe sürecine entegre edileceği,
Bütçeler, kamu hizmet programlarının performansını gösteren, daha sade, anlaşılabilir
32
ve vatandaş tarafından değerlendirilebilir belgelere dönüştürüleceği,
belirtilmiştir.
2- 2015 Yılı Programı
2015 Yılı Programında;
Maliye politikasının, sürdürülebilir ve güçlü bir büyüme performansının tesis
edilmesini gözetecek ve enflasyonla mücadele edilmesine yardımcı olacak şekilde
yürütüleceği,
Program döneminde uygulanacak harcama ve gelir politikalarıyla yurtiçi tasarrufların
artırılması ve cari açığın azaltılması stratejisinin destekleneceği ve geçmiş dönemlerde elde
edilen kazanımların gelecekte de korunması amacıyla kamu açığı kontrol altında tutulacağı,
İsrafın
önlenmesi,
verimlilik
artışı
sağlanması
ve
harcama
programlarının
önceliklendirilmesi suretiyle kamu harcamalarının kontrol altında tutulacağı,
Kamu harcamalarının etkinleştirilmesiyle elde edilecek tasarruf ve tahsis edilecek
ilave kaynaklar; büyümeyi destekleyecek yatırım harcamalarında, teşviklerde ve Ar-Ge
desteklerinde kullanılacağı,
Yasal düzenlemelerin, kısa ve uzun dönem mali sonuçları hesap edilerek yapılacağı,
Kamu harcamalarının program bazlı sınıflandırma çalışmaları tamamlanarak kamu
hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe yapısına geçileceği,
Kaynak tahsis sürecinin stratejik planlar ve performans esaslı bütçeleme sistemiyle
ilişkisi güçlendirilerek, sürecin planlama, programlama, bütçeleme, uygulama, izleme ve
değerlendirme etkinliğinin artırılacağı,
belirtilmiştir.
3- 2015-2017 Orta Vadeli Program
2015-2017 Orta Vadeli Programında;
Kamu harcama politikasının, çok yıllı bütçeleme yaklaşımı çerçevesinde ve belirlenen
politika öncelikleri ile ödenek tavanları doğrultusunda yürütülmesi; kamu idarelerinin
kendilerine tahsis edilen ödenekleri aşmadan, ekonomik ve verimli kullanmalarının esas
olacağı ve kurumlar tarafından öngörülen hizmet genişlemelerinde de ilgili yıl kurum bütçe
ödeneği içinde kalınmasına özen gösterileceği,
Bütçe hazırlık sürecinde, mal ve hizmet alımlarına yönelik ödeneklerin sıfır tabanlı
33
bütçe ilkesiyle belirlenmesine özen gösterileceği,
Harcama
programlarının
özellikle
büyümeyi
destekleyecek
kamu
altyapı
yatırımlarında, teşviklerde, bölgesel kalkınmada, eğitim alanında ve Ar-Ge desteklerinde
kullanılacak şekilde önceliklendirileceği,
Kamu kurum ve kuruluşlarının stratejik planlarının Kalkınma Planında yer alan
politikalarla uyumunun gözetileceği, stratejik plan ve performans programlarında yer alan
öncelik ve faaliyetlerin bütçe hazırlık ve uygulama sürecine daha etkin yansıtılmasının
sağlanacağı,
Kamu özel işbirliği (KÖİ) kapsamında yapılacak yatırımların, sözleşmelerden doğacak
yükümlülüklerin kamu mali dengeleri üzerindeki etkileri göz önünde bulundurularak
planlanacağı,
Kamuda, başta hizmet alımları olmak üzere kamu harcamalarına ilişkin karar alma
sürecinde fayda-maliyet analizlerinden yararlanılacağı,
Tarımsal destekleme amacıyla yapılan transferler; etkinlik, verimlilik ve katma
değerin artırılması hedefi çerçevesinde gözden geçirilerek gerekli düzenlemelerin yapılacağı,
Kamu Ar-Ge harcamalarının tahsisinde, özel kesim yatırımlarının yüksek dış ticaret
açığı verdiğimiz sanayi kollarında üretime yönlendirilmesine öncelik verileceği,
Sağlık hizmetlerinin kalitesinden ödün verilmeksizin, gereksiz kullanımı önlemek
üzere, ilaç, tıbbi cihaz ve tedavi harcamalarının daha akılcı hale getirileceği,
Sağlık hizmet sunucularının geçmiş davranışlarını dikkate alan denetim modellerinin
geliştirileceği, risk analizi ve veri madenciliği alanlarında yazılım, donanım ve eğitim
altyapısının güçlendirileceği,
Üniversite hastanelerinin yapısal sorunlarının giderilmesine yönelik tedbirler
alınacağı,
Sosyal amaçlı programların etkinliğinin değerlendirileceği, bu alanda kamu, özel
kesim ve sivil toplum kuruluşları arasındaki eşgüdümün geliştirileceği ve mükerrerliklerin
önleneceği,
Sosyal güvenlik sisteminin mali sürdürülebilirliği üzerinde olumsuz yansımaları
olabilecek uygulamalardan kaçınılacağı,
belirtilmiştir.
34
4- 2015-2017 Orta Vadeli Mali Plan
2015-2017 Orta Vadeli Mali Planda;
2015-2017 döneminde ekonomi politikasının temel amacı enflasyonla mücadeleye
kararlılıkla devam etmek ve cari işlemler açığını tedricen düşürerek büyümeyi artırmak olarak
belirlenmiştir. Bu amaca yönelik olarak, para ve maliye politikalarında sıkı duruşun devam
ettirileceği, gelir politikasıyla da bu duruşun destekleneceği ve özellikle yapısal reformlara hız
verileceği,
Mali Plan döneminde maliye politikasının bu amaç ve önceliklerle uyumlu olarak
ekonomik istikrarın desteklenmesine, yurtiçi tasarrufların artırılarak cari açığın kontrol altında
tutulmasına, enflasyonla mücadele edilmesi ve büyüme potansiyelinin yukarı çekilmesine
yardımcı olacak şekilde uygulanacağı,
2015-2017 döneminde kamu kesimi borçlanma gereğinin ve faiz dışı harcamaların
kontrol altında tutulması suretiyle mali disiplinin sürdürüleceği, kamu maliyesi alanında elde
edilen kazanımların gelecek dönemde de korunmasının sağlanacağı,
Orta Vadeli Mali Plana dayalı olarak hazırlanacak 2015-2017 yılları merkezi yönetim
bütçesi, kaynakların belirlenmiş temel politika öncelikleri doğrultusunda tahsisini ve kamu
harcamalarının etkililiğinin artırılmasının amaçlandığı,
2015-2017 döneminde yapısal reformların mali disiplini destekleyici bir araç olarak
kullanılmasına devam edileceği, mevcut harcama programları gözden geçirilerek verimsiz
harcamaların tasfiye edileceği ve bu yolla oluşturulacak mali alanın özellikle büyümeyi
destekleyecek kamu altyapı yatırımlarında, teşviklerde, eğitim alanında ve AR-GE
desteklerinde kullanılacak şekilde önceliklendirileceği,
2015-2017 döneminde maliye politikasının, gelir ve gider, bütçe açığı ve faiz dışı
dengeye ilişkin olarak belirlenen orta vadeli mali hedeflere ulaşılmasını sağlayacak
perspektifte yürütüleceği,
Mali Plan döneminde, kamu harcama politikasının çok yıllı bütçeleme yaklaşımı
çerçevesinde, belirlenen politika öncelikleri dikkate alınarak ve kamu idarelerine tahsis edilen
ödenek tavanları doğrultusunda yürütülmesinin esas olacağı,
Kaynak kullanımında etkinliği artırmak ve hesap verebilirliği güçlendirmek amacıyla,
başta hizmet alımları olmak üzere kamu harcamalarına ilişkin karar alma sürecinde faydamaliyet analizlerinden yararlanılacağı,
Bütçeleme süreçlerinde kullanılan kamu kaynağıyla elde edilen çıktı ve sonuçların
35
daha etkin bir şekilde ilişkilendirilmesi amacıyla merkezi yönetim kapsamındaki kamu
idarelerinde, kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe yapısına geçilmesine
ilişkin çalışmalara devam edileceği,
Mali Plan döneminde kamu yatırımlarının, büyümeye, özel kesim yatırımlarını
desteklemeye, bölgelerin gelişme potansiyellerini harekete geçirmeye, istihdamı ve ülke
refahını artırmaya katkısının azami seviyeye çıkarılması amaçlanmaktadır. Bu amaçla kamu
yatırım ödenekleri özel sektörün üretken faaliyetlerini destekleyecek nitelikteki altyapı
yatırımlarına yönlendirileceği, demiryolu, liman, lojistik merkezi gibi alanlara özel önem
verileceği, kamu ve özel kesim yatırımları birbirlerini tamamlayacak şekilde bütüncül bir
bakış açısıyla ele alınacağı, kamu yatırımlarının, özel sektör tarafından gerçekleştirilemeyecek
ekonomik ve sosyal altyapı alanlarında yoğunlaştırılacağı, 2015-2017 döneminde bölgesel
kalkınma projeleri kapsamında özel sektör yatırımlarının desteklenmesi amacıyla ekonomik
ve sosyal altyapı ile beşeri kaynakların geliştirilmesine yönelik projelerin gerçekleştirilmesine
devam edileceği,
Mali Plan döneminde, tarımsal destekleme amacıyla yapılan transferler; etkinlik,
verimlilik ve katma değerin artırılması hedefi çerçevesinde gözden geçirilerek bu alanda
gerekli düzenlemelerin yapılacağı,
2015-2017 döneminde kamu idarelerinin kamu iç kontrol standartlarına uyum
kapasitesi artırılarak, kamu iç kontrol mevzuatının güncelleneceği,
Kamuda risk yönetimi uygulamalarının yaygınlaştırılacağı,
Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Biriminin izleme fonksiyonu
güçlendirileceği,
Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol alanındaki hizmetlerinin etkinliğini
artırmaya yönelik olarak insan kaynakları alt yapısını güçlendirmek amacıyla faaliyetler
yürütüleceği,
Mali Plan döneminde iç denetim sisteminin idarelerde daha etkin bir şekilde
uygulanmasını sağlamak amacıyla iç denetimin insan kaynakları altyapısı nitelik ve nicelik
olarak güçlendirileceği ve Kamu idarelerinin Kamu İç Denetim Standartlarına uyum
düzeylerinin arttırılmasının sağlanacağı,
Politika oluşturma ve analiz sürecinde büyük önem taşıyan genel yönetim mali
istatistiklerinin kullanıcıların ihtiyaçlarını karşılayacak detayda, uluslararası standartlarla
uyumlu ve düzenli olarak yayımlanacağı,
belirtilmiştir.
36
III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER
A- MALİ BİLGİLER
1- Bütçe Uygulama Sonuçları
2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Genel Müdürlüğümüze 22.412.000 TL
ödenek tahsis edilmiş, yıl içerisinde yapılan ekleme ve düşme işlemleri ile (852.000 TL,
640.000 TL) toplam 22.624.000 TL ödeneğin % 89,36’sı olan 20.217.327,56 TL’si
harcamaya dönüşmüştür.
Tablo-19: 2015 Yılı Bütçesi Ödenek Harcama Durumu
(TL)
KBÖ
Eklenen
Düşülen
Toplam Ödenek
Harcama
22.412.000,00
852.000,00
640.000,00
22.624.000,00
20.217.327,56
2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
Tablo-20: 2015 Yılı Ayrıntılı Ödenek ve Harcama Durumu
Açıklama
Eko. Kodu
KBÖ
Eklenen
Düşülen
Toplam Ödenek
Harcama
H/TÖ
01.1.2.00
GENEL MÜDÜRLÜK
21.753.000,00
80.000,00 500.000,00
21.333.000,00
19.484.036,72
91,33
01
PERSONEL GİDERLERİ
15.997.000,00
40.000,00 500.000,00
15.537.000,00
15.035.431,00
96,77
01.1
MEMURLAR
15.621.000,00
0,00 500.000,00
15.121.000,00
14.634.330,88
96,78
01.1.1.01
Temel Maaşlar
9.125.807,10
01.1.2.01
Zam ve Tazminatlar
5.353.621,03
01.1.3.01
Ücretler
01.1.4.01
Sosyal Haklar
01.1.5.01
Ek Çalışma Karşılıkları
01.2
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
657 S.K. 4/B Sözleşmeli
personel Ücretleri
657 S.K. 4/B Sözleşmeli
Personel Zam ve Tazminatları
657 S.K. 4/B Sözleşmeli
Personel Sosyal Hakları
SOSYAL GÜVENLİK
KURUMLARINA DEVLET
PİRİMİ GİDERLERİ
MEMURLAR
Sosyal Güvenlik Pirimi
Ödemeleri
Sağlık Pirimi Ödemeleri
01.2.1.01
01.2.2.01
01.2.4.01
02
02.1
02.1.6.01
02.1.6.02
02.2
02.2.6.01
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
Sosyal Güvenlik Pirimi
Ödemeleri
4.020,00
139.698,19
11.184,56
376.000,00
40.000,00
0,00
416.000,00
401.100,12
96,42
361.707,82
38.905,16
487,14
2.234.000,00
0,00
0,00
2.234.000,00
2.136.225,03
95,62
2.159.000,00
0,00
0,00
2.159.000,00
2.063.737,28
95,59
1.268.132,36
795.604,92
75.000,00
0,00
0,00
75.000,00
72.487,75
72.487,75
37
96,65
03.2.1.01
MAL VE HİZMET ALIM
GİDERLERİ
Tüketime Yönelik Mal ve
Malzeme Alımları
Kırtasiye Alımları
03.2.1.02
Büro Malzemesi Alımları
03.2.1.03
Periyodik Yayın Alımları
1.496,25
03.2.1.05
72.512,18
03.2.4.02
Baskı ve Cilt Giderleri
Diğer Kırtasiye ve Büro
Malzemesi Alımları
İçecek Alımları
03.2.6.90
Diğer Özel Malzeme Alımları
03.03
YOLLUKLAR
03.3.1.01
Yurtiçi Geçici Görev Yollukları
03.3.2.01
Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları
6.605,13
03.3.3.01
Yurtdışı Geçici Görev Yollukları
176.905,42
03.05
HİZMET ALIMLARI
03.5.1.03
03.5.2.03
Bilgisayar Hizmeti Alımları
Diğer Müşavir Firma ve Kişilere
Ödemeler
Posta ve Telgraf Giderleri
Telefon Abonelik ve Kullanım
Ücretleri
Bilgiye Abonelik Giderleri
03.5.3.02
Yolcu Taşıma Giderleri
6.903,96
03.5.4.01
İlan Giderleri
Kurslara Katılma ve Eğitim
Giderleri
Diğer Hizmet Alımları
TEMSİL VE TANITMA
GİDERLERİ
Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar,
Organizasyon Giderleri
MENKUL MAL,
GAYRİMADDİ HAK ALIM,
BAKIM VE ONARIM
GİDERLERİ
Büro İşyeri Mal ve Malzeme
Alımları
Büro ve İşyeri Makine ve
Teçhizat Alımları
Diğer Dayanıklı Mal ve
Malzeme Alımları
Bilgisayar Yazılım Alımları ve
Yapımları
Makine Teçhizat Bakım ve
Onarım Giderleri
CARİ TRANSFERLER
KAR AMACI GÜTMEYEN
KURULUŞLARA YAPILAN
TRANSFERLER
Mesleki Yeterlilik Kurumuna
Yapılacak Ödemeler
YURTDIŞINA YAPILAN
TRANSFERLER
Uluslar arası Kuruluşlara Katkı
Ödemeleri
1.770,00
03
03.02
03.2.1.90
03.5.1.90
03.5.2.01
03.5.2.02
03.5.9.03
03.5.9.90
03.6
03.6.1.01
03.7
03.7.1.01
03.7.1.02
03.7.1.90
03.7.2.01
03.7.3.02
05
05.3
05.3.1.10
05.6
05.6.2.02
1.997.000,00
0,00
0,00
1.997.000,00
1.134.312,17
56,80
671.000,00
0,00
0,00
671.000,00
153.849,99
22,93
64.438,51
3.416,10
0,00
11.066,55
920,40
385.000,00
0,00
0,00
385.000,00
332.283,73
86,31
148.773,18
737.000,00
0,00
0,00
737.000,00
521.920,56
70,82
425.130,40
2.950,00
30.000,00
4.752,50
193,75
37.529,95
12.690,00
72.000,00
0,00
0,00
72.000,00
68.960,64
95,78
68.960,64
132.000,00
0,00
0,00
132.000,00
57.297,25
43,41
11.356,92
30.133,99
1.416,00
3.469,20
10.921,14
775.000,00
0,00
0,00
710.000,00
775.000,00
769.857,53
99,34
710.000,00
710.000,00 100,00
710.000,00
65.000,00
0,00
0,00
65.000,00
59.857,53
92,09
59.857,53
06
SERMAYE GİDERLERİ
750.000,00
40.000,00
0,00
790.000,00
408.210,99
48,72
06.1
MAMUL MAL ALIMLARI
625.000,00
0,00
0,00
625.000,00
268.205,99
42,91
06.1.2.02
Bilgisayar Alımları
06.1.2.90
Diğer Giderler
GAYRİ MADDİ HAK
ALIMLARI
06.3
266.315,99
1.890,00
75.000,00
40.000,00
38
0,00
115.000,00
92.335,00
80,29
06.3.1.01
Bilgisayar Yazılımı Alımları
56.935,00
06.3.3.01
35.400,00
01
Lisans Alımları
MENKUL MALLARIN
BÜYÜK ONARIM
GİDERLERİ
Diğer Giderler
İÇ DENETİM
KOORDİNASYON KURULU
HİZMETLERİ
PERSONEL GİDERLERİ
01.1
MEMURLAR
01.1.5.01
03.2.1.01
Ek Çalışma Karşılıkları
MAL VE HİZMET ALIM
GİDERLERİ
Tüketime Yönelik Mal ve
Malzeme Alımları
Kırtasiye Alımları
03.2.1.03
Periyodik Yayın Alımları
03.2.1.05
Baskı ve Cilt Giderleri
03.03
YOLLUKLAR
03.3.1.01
Yurtiçi Geçici Görev Yollukları
03.05
HİZMET ALIMLARI
03.5.2.01
Posta ve Telgraf Giderleri
5.322,40
03.5.2.02
Telefon Abonelik ve Kullanım
1.694,75
03.5.2.03
Bilgiye Abonelik Giderleri
03.5.9.90
Diğer Hizmet Alımları
TEMSİL VE TANITMA
GİDERLERİ
Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar,
Organizasyon Giderleri
MENKUL MAL,
GAYRİMADDİ HAK ALIM,
BAKIM VE ONARIM
GİDERLERİ
Büro İşyeri Mal ve Malzeme
Alımları
Büro ve İşyeri Makine ve
Teçhizat Alımları
Diğer Dayanıklı Mal ve
Malzeme Alımları
Makine Teçhizat Bakım ve
Onarım Giderleri
06.6
06.6.1.90
01.1.2.10
03
03.02
03.6
03.6.1.01
03.7
03.7.1.01
03.7.1.02
03.7.1.90
03.7.3.02
06.3
SERMAYE GİDERLERİ
GAYRİ MADDİ HAK
ALIMLARI
06.3.1.01
Bilgisayar Yazılımı Alımları
06.3.3.01
Lisans Alımları
06
GENEL TOPLAM
50.000,00
0,00
0,00
50.000,00
47.670,00
95,34
47.670,00
659.000,00
772.000,00
140.000,00
1.291.000,00
733.290,84
56,80
1.000,00
0,00
0,00
1.000,00
713,76
71,38
1.000,00
0,00
0,00
1.000,00
713,76
71,38
713,76
508.000,00
140.000,00 140.000,00
62.000,00
0,00
0,00
508.000,00
379.477,08
74,70
62.000,00
12.435,55
20,06
2.194,80
476,25
9.764,50
61.000,00
0,00
0,00
61.000,00
26.812,48
43,95
26.812,48
320.000,00
0,00 140.000,00
180.000,00
164.150,78
91,19
32.879,63
124.254,00
30.000,00
0,00
0,00
30.000,00
17.561,09
58,54
17.561,09
35.000,00
140.000,00
0,00
175.000,00
158.517,18
90,58
144.664,92
3.846,58
6.431,00
3.574,68
150.000,00
632.000,00
0,00
782.000,00
353.100,00
45,15
150.000,00
632.000,00
0,00
782.000,00
353.100,00
45,15
300.000,00
53.100,00
22.412.000,00
852.000,00
640.000,00
22.624.000,00
20.217.327,56
89,36
* Bu tabloya Genel Müdürlüğümüz bütçesinde yer alıp Genel Müdürlüğümüz faaliyetleri için kullanılmayan
Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları, Sermaye Transferleri, Cari Transferler, Yedek Ödenek tertibindeki
ödenek ve harcamalar dahil edilmemiştir. Bu tertiplerde yer alan ödenekler üniversiteler ile diğer kamu kurum
ve kuruluşlarının bütçelerine aktarılmaktadır.
39
Grafik-10: 2015 Yılı Harcamalarının Ekonomik Kodun Birinci Düzeyinde Yüzde Dağılımı
Genel Müdürlüğümüz 2015 yılı bütçesinin ekonomik sınıflandırma kodunun birinci
düzeyi;
“01 Personel Giderleri” ekonomik kodu için 15.997.000 TL ödenek tahsis edilmiş, yıl
içerisinde yapılan ekleme ve düşme işlemleri ile (40.000 TL, 500.000 TL) toplam 15.537.000
TL ödeneğin % 96,77’si olan 15.035.431 TL’si harcamaya dönüşmüştür.
“02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi” ekonomik kodu için 2.234.000 TL
ödenek tahsis edilmiş bu ödeneğin % 95,62’si olan 2.136.225,03 TL’si harcamaya
dönüşmüştür.
“03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri” ekonomik kodu için 1.997.000 TL ödenek tahsis
edilmiş bu ödeneğin % 56,80’i olan 1.134.312,17 TL’si harcamaya dönüşmüştür.
“05-Cari Transferler” ekonomik kodu için toplam 775.000 TL ödenek tahsis edilmiş
bu ödeneğin, % 99,34’ü olan 769.857,53 TL’si harcamaya dönüşmüştür.
“06-Sermaye Giderleri” ekonomik kodu için toplam 750.000 TL ödenek tahsis edilmiş
yıl içerisinde 40.000 TL tutarında ödenek eklemesi ile toplam 790.000 TL’ye ulaşan
ödeneğin, % 48,72’si olan 408.210,99 TL’ si harcamaya dönüşmüştür.
“İç Denetim Koordinasyon Kurulu Hizmetleri” için 659.000 TL ödenek tahsis
edilmiş, yıl içerisinde yapılan ekleme ve düşme işlemleri ile (772.000 TL, 140.000 TL)
toplam 1.291.000 TL ödeneğin, % 56,80’i olan 733.290,84 TL’si harcamaya dönüşmüştür.
40
3- Mali Denetim Sonuçları
2015 yılında iç ve dış denetime ilişkin herhangi bir rapor düzenlenmemiştir.
41
B- PERFORMANS BİLGİLERİ
1- FAALİYET VE PROJE BİLGİLERİ
1.1 Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Faaliyetleri
1.1.1 Genel Müdürlüğümüzce Uygulamaya Konulan Bazı Düzenlemeler
Genel Müdürlüğümüzce hazırlanan veya hazırlık çalışmalarına katkı sağlanan kanun, KHK,
Bakanlar Kurulu Kararı ve yönetmelikler ile Bakanlığımızca hazırlanan tebliğ, genelge, genel yazı ve
diğer mevzuat faaliyetleri:
1.1.1.1 Kanunlar
6638 sayılı Polis Vazife ve Salâhiyet Kanunu, Jandarma Teşkilat, Görev Ve Yetkileri Kanunu ile
Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 40 ıncı maddesi ile döner sermayeden emniyet
hizmetleri sınıfında olanlar dâhil öğretim elemanları ve öğretim yardımcılarına ödeme yapılmasına ilişkin
düzenleme yapılmıştır.
6656 sayılı Yükseköğretim Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile;
257 sayılı Er ve Erbaş Harçlıkları Kanunu ve 500 sayılı Kıbrıs’a Gönderilecek Türk Askeri Birliği
Mensuplarının Aylık ve Ücretleriyle Çeşitli İstihkakları ve Birliğin Başka Giderleri Hakkında Kanunda
değişiklik yapılmak suretiyle er ve erbaşların harçlıklarının arttırılmasına,
926 sayılı Türk Silahlı Kuvvetleri Personel Kanununda değişiklik yapılmak suretiyle askeri
öğrencilerin harçlıklarının artırılmasına,
926 sayılı Kanuna eklenen geçici madde ile astsubayların intibaklarına,
yönelik düzenlemeler yapılmıştır.
23.08.2015 tarihli ve 29454 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu Görevlilerinin Geneline ve
Hizmet Kollarına Yönelik Mali ve Sosyal Haklara İlişkin 2016 ve 2017 Yıllarını Kapsayan 3. Dönem
Toplu Sözleşme sürecinde katkı sağlanmıştır.
1.1.1.2 Bakanlar Kurulu Kararları
2015 yılına ilişkin olarak Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ne yapılacak yolculuklarda verilecek
42
gündeliklere ve yurtdışı gündeliklerine dair 29.12.2014 tarihli ve 2014/7128 sayılı,
17.04.2006 tarihli ve 2006/10344 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan "Devlet
Memurlarına Ödenecek Zam ve Tazminatlara İlişkin Karar" ve eki cetvellerin 2016 yılında da
uygulanmasına devam edilmesine ilişkin 05.01.2015 tarihli ve 2015/7177 sayılı,
6772 sayılı Kanun kapsamına giren kamu kurum ve kuruluşlarında işçi olarak çalışanlara anılan
Kanunun 1 inci ve 2 nci maddesine göre 2015 yılında ödenecek ilave tediyelerin (ikramiyeler) ödeme
zamanlarına ilişkin olarak 13.01.2015 tarihli ve 2015/7181 sayılı,
Görev süresi son eren İDKK Başkan ve üyeliklerine 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol
Kanununun 66 ncı maddesine göre atama yapılmış ve bu atamalara ilişkin 13.01.2015 tarihli ve
2015/7198 sayılı,
5774 sayılı Başarılı Sporculara Aylık Bağlanması ile Devlet Sporcusu Unvanı Verilmesi Hakkında
Kanun hükümleri çerçevesinde “Sporcu Şeref Aylığı” bağlanması hususunda 04.05.2015 tarihli ve
2015/7768, 2015/7779 ve 2015/7908 sayılı,
631 sayılı KHK kapsamındaki personelin 2015 yılı Ocak ve Temmuz dönemlerine ilişkin ortalama
ücret toplamı üst sınırı, mali ve sosyal haklarıyla ilgili 10.1.2015 tarihli ve 2015/7177 sayılı, 6.7.2015
tarihli ve 2015/7913 sayılı
6292 sayılı Orman Köylülerinin Kalkınmalarının Desteklenmesi ve Hazine Adına Orman Sınırları
Dışına Çıkarılan Yerlerin Değerlendirilmesi ile Hazineye Ait Tarım Arazilerinin Satışı Hakkında Kanun
uyarınca yapılacak satış ve iade işlemlerinde fiilen görevlendirilen personele fazla çalışma ücreti
ödenmesine ilişkin 24.8.2015 tarihli ve 2015/8061 sayılı,
Sürekli Görevle Yurt Dışında Bulunan Memurlara Ödenecek Aylıklara İlişkin Kararda Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Karar ile sürekli görevle Guatemala Cumhuriyeti ile Trinidad ve Tobago
Cumhuriyeti’nde görev yapacak personelin yurtdışı aylığının belirlenmesine ilişkin 19.8.2015 tarihli ve
2015/8071 sayılı,
6772 sayılı Kanun kapsamına giren kamu kurum ve kuruluşlarında işçi olarak çalışanlara anılan
Kanunun 3 üncü maddesi hükümlerine göre ilave tediyelerin (ikramiyeler) ne zaman ödeneceğine dair
11.9.2015 tarihli ve 2015/8098 sayılı,
Hizmet Alımı Suretiyle Taşıt Edinilmesine İlişkin Esas ve Usullerin 6 ncı maddesinin ikinci
fıkrasının (b) bendine açıklık getiren 22.10.2015 tarihli ve 2015/8204 sayılı,
Afet ve Acil Durum Yönetimi Başkanlığınca kurulmuş olan geçici barınma merkezlerinde mesai
saatleri dışında görev yapan memurlara fazla çalışma ücreti ödenmesine ilişkin 9.11.2015 tarihli ve
2015/8217 sayılı,
Akademik Teşvik Ödeneği Yönetmeliği çerçevesinde Devlet yükseköğretim kurumları
kadrolarında bulunan öğretim elemanlarına bir önceki yıl gerçekleştirmiş oldukları akademik faaliyetler
43
esas alınmak suretiyle akademik teşvik ödemesi yapılması ilişkin 14.12.2015 tarihli ve 2015/8305 sayılı,
Bakanlar Kurulu Kararları yürürlüğe girmiştir.
1.1.1.3 Yönetmelikler
Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmet Alımlarında Toplu İş Sözleşmesinden Kaynaklanan Fiyat
Farkının Ödenmesine Dair Yönetmelik 22.01.2015 tarih ve 29244 sayılı,
İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik 30.01.2015 tarihli ve 29252 sayılı,
İç Denetçi Adayları Belirleme Eğitim ve Sertifika Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik 30.01.2015 tarihli ve 29252 sayılı,
Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmet Alımlarında Toplu İş Sözleşmesinden Kaynaklanan Fiyat
Farkının Ödenmesine Dair Yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair Yönetmelik 17.03.2015 tarihli ve
29298 sayılı,
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulmuştur.
1.1.1.4 Tebliğler
2015-2016 Eğitim ve Öğretim Yılında Özel Okullarda Öğrenim Görecek Öğrenciler İçin Eğitim
ve Öğretim Desteği Verilmesine İlişkin Tebliğ ile 2015-2016 Eğitim ve Öğretim Yılında Organize Sanayi
Bölgelerindeki Özel Mesleki ve Teknik Eğitim Okullarında Öğrenim Görecek Öğrenciler İçin Eğitim ve
Öğretim Desteği Verilmesine İlişkin Tebliğ Bakanlığımız ve Milli Eğitim Bakanlığı tarafından
müştereken hazırlanmış ve 25.07.2015 tarihli ve 29425 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
konulmuştur.
1.1.1.5 Genelge ve Genel Yazılar
5393 sayılı Belediye Kanununun 49 uncu maddesi çerçevesinde belediyelerde sözleşmeli olarak
çalıştırılacak personelin unvan bazında 01.01.2015 tarihinden geçerli olmak üzere ücret tavanları
hesaplanmış ve 08.01.2015 tarihli ve 247 sayılı Genelge,
Memurlara Yapılacak Giyecek Yardımı Yönetmeliği gereğince memurlara yapılacak ayni veya
nakdi giyim yardımlarında esas alınacak azami birim fiyatların yer aldığı 10.02.2015 tarihli ve 1456 sayılı
Genelge,
Sürekli görevle yurtdışında bulunan kamu görevlilerinin aylıklarına uygulanacak emsal
44
katsayıların tespitine yönelik olarak 3.7.2015 tarihli ve 6237 sayılı Genelge,
Mevzuatın uygulanmasında birliğin sağlanması ve muhtemel tereddütlerin giderilmesine yönelik
çalışmalar yapılmış; bu kapsamda bu kapsamda 3.7.2015 tarihli ve 6235 sayılı, 14.12.2015 tarihli ve
10560 sayılı Genelge,
Ortak ihalenin yaygınlaştırılması amacıyla hazırlanan 24.11.2015 tarihli ve 9 sayılı Genelge,
hazırlanarak bu kapsamda gerekli duyuruya internet sitemizde yer verilmiştir.
Yurtdışı kadrolarına sürekli görevle atanan personel tarafından 2015 yılında kiralanacak konutlar
için 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa bağlı (E) İşaretli Cetvelde yer alan hükme istinaden
Devletçe yapılacak yurtdışı kira katkısı ile ilgili usul ve esaslara ilişkin 19.01.2015 tarih ve 565 sayılı
Genel Yazı ile
Memuriyet mahalli dahilinde seyyar olarak görev yapan memur ve hizmetlilere 6245 sayılı
Harcırah Kanununun 48 inci maddesi kapsamında verilen seyahat kartlarına ilişkin hususların yer aldığı
2016 yılına ilişkin 23.12.2015 tarihli ve 11029 sayılı Genel Yazı hazırlanarak bu kapsamda gerekli
duyuruya internet sitemizde yer verilmiştir.
168 sayılı Yabancı Memleketlerde Türk Asıllı ve Yabancı Uyruklu Öğretmenlere Sosyal Yardım
Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde Türk asıllı yabancı uyruklu ya da sonradan Türk uyruğuna
geçen emekli öğretmenler ile din görevlilerine yapılacak olan sosyal yardımların 2015 yılında
uygulanacak tutarları, Bakanlık Makamından alınan 14.04.2015 tarihli ve 3659 sayılı Onay ile yürürlüğe
konulmuştur.
1.1.1.6 Bakanlığımız Görüş ve Katkısı Üzerine Uygulamaya Konulan Bazı Düzenlemeler
6583 sayılı 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa bağlı “K” İşaretli Cetvelin III- Fazla
Çalışma Ücreti başlıklı bölümünde yer alan hükümlerde zikredilen kurumlar için fazla çalışma saat
tahsisleri yapılmıştır.
375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin 28 inci maddesinin (A) fıkrası uyarınca ödenen ek
tazminata dair “Özel Harekat ve Operasyon Tazminatına İlişkin Esaslar” ile aynı fıkra uyarınca yürürlüğe
konulan “Terörle Mücadele Kapsamında Türk Silahlı Kuvvetleri Personeline Ödenecek İlave Ek
Tazminata İlişkin Esaslar” ve “Emniyet Genel Müdürlüğü Özel Harekat Personeline Ödenecek İlave Ek
Tazminata İlişkin Esaslar” 23.02.2015 tarihli Başbakan Oluru ile yeniden düzenlenmiştir.
16.3.2015 tarihli ve 2015/7446 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Aile ve Sosyal Politikalar
Bakanlığı Ders ve Ek Ders Saatlerine İlişkin Esasların yürürlüğe konulması,
20.4.2015 tarihli ve 2015/7610 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gıda, Tarım ve Hayvancılık
Bakanlığı Bünyesinde Düzenlenen Hizmet İçi Eğitim, Kurs ve Seminer ile Çiftçi Eğitimi Faaliyetlerinde
45
Ücretle Okutulacak Ders Saatlerinin Sayısı, Ders Görevi Alacakların Nitelikleri ve Diğer Hususların
Tespitine Dair Esasların yürürlüğe konulması
sağlanmıştır.
Harcama politikalarını etkileyebilecek birçok kanun, tüzük, BKK, kararname ve yönetmelik
taslakları incelenmiş, ilgili ihtisas birimlerinden görüş alınmak suretiyle oluşturulan Bakanlığımız görüşü
ilgili kamu kurum ve kuruluşlarına bildirilmiştir. Bu çerçevede, 2015 yılında; 41 adedi kanun tasarısı
taslağı, 11 adedi kanun teklifi, 219 adedi yönetmelik taslağı, 6 adedi tüzük taslağı, 14 adedi Bakanlar
Kurulu Karar taslağı, 12 adedi tebliğ taslağına olmak üzere toplam 303 adet görüş verilmiştir.
1.2 Bütçe Politikası Oluşturma, Bütçe Hazırlama ve Uygulama Faaliyetleri
1.2.1 Politika Oluşturma
1.2.1.1 Orta Vadeli Mali Planın (2016-2018) Hazırlanması
5018 sayılı Kanunun “Orta vadeli program, mali plan ve bütçe hazırlama rehberi” başlıklı 16 ncı
maddesi gereğince Orta Vadeli Program ile uyumlu olmak üzere, gelecek üç yıla ilişkin toplam gelir ve
gider tahminleri ile birlikte hedef açık ve borçlanma durumu ile kamu idarelerinin ödenek teklif
tavanlarını içeren Orta Vadeli Mali Plan (OVMP) hazırlıklarına destek verilmiştir. YPK tarafından karara
bağlanan OVMP 11.10.2015 tarihli ve 29499 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
konulmuştur.
1.2.1.2 2016-2018 Dönemi Bütçe Çağrısı ve Eki Bütçe Hazırlama Rehberinin Hazırlanması
Bütçe tekliflerinin hazırlanmasına esas olmak üzere, kamu idarelerince uyulması gereken genel
ilkeleri, nesnel ve ölçülebilir standartları, hesaplama yöntemlerini, bunlara ilişkin olarak kullanılacak
cetvel ve tablo örneklerini içeren 2016-2018 Dönemi Bütçe Çağrısı ve Eki Bütçe Hazırlama Rehberi
hazırlanmış ve 11.10.2015 tarihli ve 29499 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
1.2.2 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçesinin Hazırlanması
178 sayılı KHK’nın 10 uncu maddesi merkezi yönetim bütçesini hazırlama görevini Genel
Müdürlüğümüze vermiştir.
Bu kapsamda, 2016 yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe Kanun Tasarısı, 2015 yılında yasal süre
46
ve sürece uygun olarak hazırlanmış ve TBMM’ye sevk edilmek üzere Başbakanlığa gönderilmiştir.
18.12.2015 tarihli ve 6654 sayılı 2016 yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe Kanunu 23.12.2015
tarihli ve 29571 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
1.2.3 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanmasına İlişkin İkincil Mevzuat
Çalışmaları
1.2.3.1 Bütçe Uygulama Tebliğleri
2015 yılı Merkezi Yönetim Bütçesinin uygulanmasına ilişkin olarak (5) adet Bütçe Uygulama
Tebliği çıkarılmış olup bütçe uygulama tebliğlerinin düzenlemiş olduğu konu başlıkları ve sıra numaraları
aşağıda yer aldığı şekildedir;
1 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
Bu Tebliğde 657 sayılı Kanunun 212 nci maddesine dayanılarak hazırlanan Devlet Memurları
Yiyecek Yardımı Yönetmeliği uyarınca 2015 yılında öğle yemeği servisinden faydalanacak olanlardan
alınacak günlük yemek bedeli tutarlarına ilişkin düzenlemeler yer almaktadır.
2 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
Bu Tebliğ ile merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri, döner sermayeli kuruluşlar, kamu
iktisadi teşebbüsleri, kamu bankaları ile diğer kamu kurum ve kuruluşlarının tasarrufunda bulunan eğitim
ve dinlenme tesisi, misafirhane, kreş, çocuk bakımevi, spor tesisi ve benzeri sosyal ve destek amaçlı
tesislerden dinlenme amacıyla veya diğer amaçlarla yararlanacaklardan alınacak yemek, konaklama ve
diğer hizmet bedellerinin tespitinde ve elde edilen gelirlerin kullanımında uyulacak esas ve usuller
belirlenmiştir.
3 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
Bu Tebliğ ile 5018 Sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan kamu idarelerince hazırlanacak ve
uygulanacak Ayrıntılı Harcama Programı (AHP), Ayrıntılı Finansman Programına (AFP) ilişkin esas ve
usuller belirlenmiştir.
4 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
Bu Tebliğ ile ödeneklerin etkin, verimli, mali disiplini gözeten ve finansman maliyetlerini düşüren
bir anlayışla kullanılmasına yönelik olarak, ayrıntılı harcama programları (AHP) ve ayrıntılı finansman
programlarının (AFP) uygulamasının yönlendirilmesine ve gerçekleştirilecek aktarma, ekleme ve revize
gibi bütçe işlemlerine ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir.
5 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
Bu Tebliğ ile engelli bireylere sağlanan destek miktarları yeniden belirlenmiştir. Bu kapsamda
47
destek miktarları bireysel eğitim için aylık 434 TL, grup eğitimi için 122 TL olmuştur.
1.2.3.2 Genelgeler
2015 yılı içerisinde bütçe uygulamasına yönelik olarak 2 adet genelge çıkarılmış olup bu
genelgelerin;
2015 Yılı Harcamaları ve Bütçe Uygulamalarına İlişkin Bütçe Uygulama Genelgesi (Sıra No:1)
2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Genelgesi (Sıra No:10)’dir.
1.2.3.3 Genel Yazı
2015 yılı bütçe uygulamasına yön vermek maksadıyla yıl içerisinde muhtelif konularda genel
yazılar yayımlanmıştır.
Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmet Alımlarında Uygun Görüş Alınması Sürecine
İlişkin Genel Yazılar
1402 sayılı Genel Yazı ile İdarelerin 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 62 nci maddesinin
birinci fıkrasının (e) bendi kapsamında personel çalıştırılmasına dayalı hizmetler (danışmanlık hizmet
alımları hariç) için, 6552 sayılı Kanunun yürürlük tarihi olan 11.01.2015 tarihinden itibaren altı ay
içerisinde, bir önceki yılda çalıştırılan toplam personel sayısını aşmamak kaydıyla Bakanlığımızdan
ayrıca uygun görüş almalarına gerek kalmamıştır.
2659 sayılı Genel Yazı ile personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarında uygun görüş
alınması sürecinde karşılaşılan sorunlar nedeniyle idarelerin çok zorunlu hallerde ihtiyaç duyacakları
ilave taleplerine ilişkin Bakanlığımıza iletilen taleplerinde uygun görüş sürecinin sağlıklı bir şekilde
yürütülmesi sağlanmıştır.
6301 sayılı Genel Yazı ile personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarında idareler itibarıyla
alım türlerini belirleyecek olan Bakanlar Kurulu Kararı yayımlanana kadar idarelerin önceki yılda ya da
mevcut sözleşmeler kapsamında çalıştırılan personel sayısı ile kendilerine münferiden Bakanlığımızca
uygun görüş verilmiş ilave personel sayısını aşmamak kaydıyla uzatılmıştır.
2016-2018 Dönemi Bütçe Hazırlık Çalışmalarına İlişkin Genel Yazı
Bu Genel Yazıyla, orta vadeli program ve orta vadeli mali planın idarelerin ihtiyaçlarını dikkate
almak suretiyle hazırlanması ve bütçe sürecinde etkinliğin sağlanması amacıyla 2016-2018 dönemi bütçe
hazırlık çalışmalarının yürütülmesinde dikkate alınacak hususlar belirlenmiştir.
48
1.2.3.4 Usul ve Esaslar
5286 Sayılı Kanun Uyarınca Kaldırılan Mülga Köy Hizmetleri Genel Müdürlüğünün Taşra
Teşkilatı Personeli İçin İl Özel İdarelerine Maliye Bakanlığınca Yapılacak Aktarmalara İlişkin
Usul ve Esaslar
Bu Usul ve Esaslar, 18.12.2015 tarihli ve 6654 sayılı 2016 Yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe
Kanununun 3 üncü maddesinin birinci fıkrasında “6583 sayılı Kanunun hükümleri, 1 inci ve 2 nci
maddeler ile bu maddenin ikinci ve üçüncü fıkralar saklı kalmak kaydıyla ve içeriklerine göre tarihler
güncelleştirilmek suretiyle uygulanmaya devam olunur.” hükmü ile 22.12.2014 tarihli ve 6583 sayılı
2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 10 uncu maddesinin; birinci fıkrasının (a) bendinde
“12.01.31.00-06.1.0.07-1-05.2 tertibinde yer alan ödenek, 13.01.2005 tarihli ve 5286 sayılı Kanun
uyarınca il özel idarelerine devredilen personelin aylık ve diğer her türlü mali ve sosyal haklarına ilişkin
ödemelerini karşılamak üzere il özel idarelerine tahakkuk etmek suretiyle kullandırılır.” hükmü, ikinci
fıkrasında ise “Birinci fıkranın (a) bendine göre yapılacak ödemelere ilişkin usul ve esaslar İçişleri
Bakanlığı ve Maliye Bakanlığı tarafından birlikte belirlenir.” hükmü gereğince; 5286 Sayılı Kanun
uyarınca kaldırılan Mülga Köy Hizmetleri Genel Müdürlüğünün taşra teşkilatı personeli için İl Özel
İdarelerine yapılacak aktarmalara ilişkin usul ve esasları belirlemektedir.
Öğrenci Katkı Paylarının Devletçe Karşılanmasına İlişkin Uygulama Usul ve Esasları
Bu Usul ve Esaslar ile Bakanlar Kurulunun 19.8.2015 tarihli ve 2015/8040 Kararı Eki “2015-2016
Eğitim-Öğretim Yılında Yükseköğretim Kurumlarında Cari Hizmet Maliyetlerine Öğrenci Katkısı Olarak
Alınacak Katkı Payları ve Öğrenim Ücretlerinin Tespitine Dair Karar” gereğince Devletçe karşılanacak
öğrenci katkı paylarına ilişkin uygulama usul ve esasları belirlenmiştir.
Cari Harcamaların Kontrol Altında Tutulmasına Yönelik Proje ve İşlerin Desteklenmesine
İlişkin Usul ve Esaslar
Bu Esas ve Usuller ile 6583 sayılı 2015 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa Ekli (E) İşaretli
Cetvelin 87 nci sıra hükmüne istinaden Onuncu Kalkınma Planının (2014-2018) Öncelikli Dönüşüm
Programları arasında yer alan Kamu Harcamalarının Rasyonelleştirilmesi Programı kapsamında cari
harcamaların kontrol altında tutulmasına yönelik proje ve işlerin finansmanını sağlamak üzere proje
başvurusu, değerlendirilmesi, kabulü ve sonuçlandırılmasına ilişkin süreçler belirlenmiştir.
1.2.4 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanması
2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun Uygulanmasına İlişkin Başlıca İşlemler:
49
1.2.4.1 AHP ve AFP’nin Hazırlanması ve Vize Edilmesi
Bütçe ve nakit yönetiminde etkinliği sağlamak amacıyla 3 Sıra No’lu Merkezi Yönetim Bütçe
Uygulama Tebliği ile 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan kamu idarelerinin AHP ve AFP
hazırlayacakları belirtilmiştir. Bu kapsamda, kamu idarelerinin AHP/AFP teklifleri değerlendirilerek vize
edilmiştir.
1.2.4.2 AHP ve AFP’nin Revize Edilmesi
5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan kamu idarelerinin vize edilen AHP ve AFP’lerinde yıl
içerisinde doğan ihtiyaçlar neticesinde revize işlemleri yapılmıştır.
1.2.4.3 Ödeneklerin Serbest Bırakılması
Kamu idarelerinin AHP ve AFP’leri vize edilmeden önce, ilgili idarelerin ilgili Genelge
kapsamında harcamaya izin verilen tutarlar üzerinde ortaya çıkan zorunlu ve acil ihtiyaçları için serbest
bırakma işlemleri yapılmıştır.
1.2.4.4 Ödenek Aktarma İşlemleri
Ödenek aktarma işlemi belli bir tertibe tahsis edilmiş ödeneğin, 5018 sayılı Kanun, yılı bütçe
kanunu ve diğer kanun hükümlerine dayanılarak, bir tertipten düşülüp başka bir tertibe eklenmesi
işlemidir. İlgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, kamu idareleri bütçeleri içinde ve idareler arasında
ödenek aktarma işlemleri yapılmıştır.
1.2.4.5 Ödenek Ekleme İşlemleri
Bütçe uygulama sürecinin daha hızlı ve verimli olabilmesi ve bu kapsamda kamu idarelerinin
ihtiyaçlarının zamanında karşılanabilmesi amacıyla bütçe kanununda yapılan düzenlemeler ile idarelere
belli konu ve limitler dahilinde işlem yapabilme inisiyatifi tanınmıştır. Bu çerçevede ilgili kamu
idarelerince ödenek ekleme işlemleri yapılmıştır.
50
BÜTÇE İŞLEMLERİNE İLİLŞKİN GRAFİKLER
Grafik-11: 2004- 2015 Yılları Bütçe İşlemleri
Grafik-12: 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçesi Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı
51
Grafik-13: 2015 Yılı Genel Bütçeli Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı
Grafik-14: 2015 Yılı Yükseköğretim Kurumları Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı
Grafik-15: 2015 Yılı Özel Bütçeli Diğer Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı
52
Grafik-16: 2015 Yılı Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlar Bütçe İşlemleri Yüzde Dağılımı
Grafik-17: 2015 Yılı Yapılan Serbest Bırakma İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
Grafik-18: 2015 Yılı Yapılan AHP Revize İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
53
Grafik-19: 2015 Yılı Yapılan Aktarma İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
Grafik-20: 2015 Yılı Yapılan Ekleme İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
Grafik-21: 2015 Yılı Yapılan İptal İşlemlerinin Bütçe Türlerine Göre Yüzde Dağılımı
54
1.2.5 Bütçe Uygulamalarına İlişkin Basın Toplantılarının Düzenlenmesi, Sunumların ve
Açıklamaların Hazırlanması
2015 yılında Maliye Bakanımız tarafından yapılan bütçeye ilişkin sunum, toplantı ve basın
açıklamaları aşağıda sıralandığı şekildedir;.
15.01.2015 tarihinde son makroekonomik gelişmeler ve 2014 yılı merkezi yönetim bütçe
gerçekleşmelerine ilişkin basın toplantısı,
15.4.2015 tarihinde ilk üç aylık bütçe gerçekleşmeleri hakkındaki basın toplantısı,
15.7.2015 tarihinde ilk altı aylık bütçe gerçekleşmeleri hakkındaki basın toplantısı,
16.10.2015 tarihinde ilk dokuz aylık bütçe gerçekleşmeleri ve 2016 yılı Merkezi Yönetim Bütçe
Kanun Tasarısı hakkındaki basın toplantısı,
10.12.2015 tarihinde 2016 Yılı Geçici Bütçe Kanun Tasarısının Plan ve Bütçe Komisyonunda
sunuş konuşması,
yapılmıştır.
1.2.6 Bütçeye İlişkin Diğer Faaliyetler
2015 SUKAP Projesi: 2015 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Belediyelerin su,
kanalizasyon ve altyapı projelerini (SUKAP) gerçekleştirmek üzere İller Bankasına 592.452.000 TL
kaynak aktarılmıştır.
2015 yılı KÖYDES Projesi: KÖYDES Projesi, içme suyu ve yolu bulunmayan veya yetersiz olan
köy ve bağlılarının, yeterli ve sağlıklı içme suyuna kavuşturulması ve köy yollarının standardının
yükseltilmesi amacıyla 2005 yılında başlamış olup 2016 yılında da devam etmektedir. 2015 yılında
KÖYDES projesi için 367.000.000 TL ödenek tahsis edilmiş olup bu ödeneğin tamamı ilgili hesaplara
aktarılmıştır.
2684 sayılı İlköğretim Ve Ortaöğretimde Parasız Yatılı Veya Burslu Öğrenci Okutma Ve Bunlara
Yapılacak Sosyal Yardımlara İlişkin Kanun uyarınca yurtiçi ilk ve ortaöğretim burs göstergesi rakamı
1.900 den 1.990’a yükseltilmiştir.
Onuncu Kalkınma Planı kapsamında yer alan Öncelikli Dönüşüm Programlarının Kamu
Harcamalarının Rasyonelleştirilmesi programı kapsamındaki bileşenlere ilişkin eylem planlarını
oluşturmak üzere yürütülen çalışmalara katılım sağlanmıştır.
55
Hazine Müsteşarlığınca düzenli olarak yapılan nakit toplantıları ve KKTC teknik heyet
toplantılarına katılım sağlanmıştır.
Performans esaslı bütçelemeye işlerlik kazandırmak amacıyla, performans bilgisini de içerecek
şekilde, program yapısını esas alan bütçe modelinin geliştirilmesine yönelik çalışmalara devam edilmiştir.
1.3 Avrupa Birliği ve Uluslararası İlişkiler Kapsamındaki Faaliyetler
1.3.1 AB ile İlişkilerin Yürütülmesi
1.3.1.1 Kamu İç Mali Kontrolü Politika Belgesi Hazırlık Çalışmaları
Kamu iç mali kontrolü alanında mevcut durum analizi ile gelecekte yapılması planlanan
çalışmaların belirlenmesi amacıyla Kamu İç Mali Kontrolü (KİMK) Politika Belgesinin Bakanlar Kurulu
tarafından kabul edilmesi öngörülmüştür. Bakanlar Kurulu Kararına esas teşkil etmek üzere Başbakanlığa
gönderilecek olan KİMK Politika Belgesi taslak metninin hazırlık çalışmaları devam etmektedir.
1.3.1.2 Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA) Kapsamındaki Çalışmalar
Katılım Öncesi Yardım Aracının 2014-2020 yıllarını kapsayan ikinci dönemine (IPA II) yönelik
olarak geliştirilen “Düzenleyici Reform ve Müktesebat Uyumu (RRAA) Mekanizmasının” 2014 yılı
programlaması çalışmaları sürdürülmüştür. Bu çerçevede, RRAA Mekanizması ve eylem belgesi
hazırlanmasına ilişkin olarak düzenlenen çalıştaya katılım sağlanmıştır.
Katılım Öncesi Yardım Aracı Kırsal Kalkınma Bileşeni kapsamında hazırlanan IPARD Programı
ile ilgili İzleme Komitesi toplantılarına ilişkin iştirak çalışmalarında ve toplantı tutanaklarına ilişkin
değerlendirmelerin IPARD Programı Yönetim Otoritesi’ne iletilmesi faaliyetlerinde koordinasyon
hizmeti verilmiştir.
Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA)’nın 2014-2020 dönemini kapsayan II. Döneminde Avrupa
Komisyonu tarafından önerilen yeni uygulama biçimlerinden birisi olan “Sektör Bütçe Desteği (SBS)”
mekanizmasına ilişkin olarak 31.3.2015 tarihinde gerçekleştirilen bilgilendirme seminerine katılım
sağlanmıştır.
İçişleri Bakanlığı Mahalli İdareler Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan “Türkiye’de Yerel
Yönetim Reformuna Destek” (LAR III) IPA projesine katkı sağlanmıştır.
56
1.3.1.3 Kamu Alımları Faslı Kapsamındaki Çalışmalar
Avrupa Birliği-Türkiye 2 No.lu İç Pazar ve Rekabet Alt Komitesi Toplantısı: 20.3.2015
tarihinde Brüksel’de gerçekleştirilen toplantıda ilk olarak AB Komisyonu 2014 yılının Mart ayından
itibaren AB kamu alımları alanında yaşanan gelişmelere ve yakın zamanda hayata geçirilen AB’nin yeni
kamu alımları mevzuatına ilişkin bir sunum gerçekleştirmiş ardından Türkiye’yi temsilen Genel
Müdürlüğümüz Daire Başkanı Sn. Yücel SÜZEN, 2012 yılının Mart ayından itibaren 5 No’lu Faslın açılış
kriterleri kapsamında yaşanan gelişmeleri içeren bir sunum gerçekleştirmiştir.
Uluslararası Kamu Alımları Sempozyumu: 11-12.5.2015 tarihlerinde Kamu İhale Kurumu
tarafından “3. Uluslararası Kamu Alımları Sempozyumu” gerçekleştirilmiştir. Sempozyumda Kamu
Alımlarına Uluslararası Yaklaşımlar ve Türkiye’nin Konumu, Yapım İşleri İhale Süreçlerinin
Değerlendirilmesi, Mal ve Hizmet Alımı İhale Süreçlerinin Değerlendirilmesi, Şikayet Sisteminin
Etkinliği, Enerji, Su, Ulaştırma ve Posta Sektörleri Alımları ile ilgili konuşmalar yapılmış olup bu
kapsamda Maliye Bakanlığı adına Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Kamu Alımları Daire
Başkanı Sn. Yücel SÜZEN tarafından “Kamu Alımlarına Uluslararası Yaklaşımlar ve Türkiye’nin
Konumu” adıyla sunum yapılmıştır.
Diğer çalışmalar:
AB Müktesebatına uyum kapsamında Kamu İhale Kurumunca hazırlanan Enerji, Su, Ulaştırma ve
Posta Sektörleri Alımları Yasası Taslağı hakkında görüş verilmiştir.
Ortak Kamu Alımları Sözlüğünün (CPV)güncellenmesiyle ilgili katkı sağlanmıştır.
4.11.2015 günü Savunma Sanayii Müsteşarlığında ilgili kurum ve kuruluşların katılım ile
gerçekleştirilen “Kamu Alım Garantili Yüksek Teknoloji Üretimi Eylemi Toplantısı”na katılım
sağlanmıştır.
Serbest Ticaret Anlaşmaları Kapsamında Yürütülen Faaliyetler
Türkiye- Singapur Serbest Ticaret Anlaşması Müzakereleri: Ülkemiz ile Singapur arasında
2014 yılında başlatılan ve halen müzakereleri devam eden Serbest Ticaret Anlaşması (STA) müzakereleri
kapsamında 2015 yılı ilk 6 ayında ikisi Singapur’da ve biri de ülkemizde olmak üzere toplam 3 tur
görüşme yapılmıştır. Bu turlarda Ülkemiz ile Singapur arasında imzalanması muhtemel olan STA
Taslağının kamu alımları ile ilgili kısmı üzerinde ayrıntılı görüşme ve bilgi alışverişinde bulunulmuştur.
Türkiye- Japonya Serbest Ticaret Anlaşması Müzakereleri: Ülkemiz ile Japonya arasında
başlatılan Ekonomik Ortaklık Anlaşması (EOA) müzakereleri kapsamına kamu alımlarının da dâhil
edilmesi üzerine14.4.2015 tarihinde Türkiye-Japonya Ekonomik Ortaklık Anlaşması II. Tur Müzakereleri
için Ekonomi Bakanlığında toplantı gerçekleştirilmiştir. Söz konusu EOA görüşmelerinin üçüncü turu 0710.09.2015 tarihleri arasında Tokyo’da gerçekleştirilmiştir.
57
Türkiye- Rusya Serbest Ticaret Anlaşması Müzakereleri: Ülkemiz ile Rusya Federasyonu
arasında başlatılan Serbest Ticaret Anlaşması görüşmelerine kamu alımlarının da dahil edilmesi gündeme
gelmiştir. İki ülke de kamu alımlarının anlaşmaya dahil edilip edilmemesi konusunda durum
değerlendirmesi yapmaktadır. Bu çerçevede Ekonomi Bakanlığında 08.01.2015 tarihinde Rusya
Yatırımlar ve Hizmetler Ticareti Anlaşması Bilgilendirme Toplantısı ve 16.01.2015 tarihinde TürkiyeRusya Serbest Ticaret Anlaşması Görüşmeleri Hazırlık Toplantısı gerçekleştirilmiştir.
Diğer Uluslararası Anlaşmalar Kapsamında İncelenen Taslaklar
Türkiye Cumhuriyeti Hükümeti ile Türkmenistan Hükümeti Arasında Uluslararası Türkmen Türk
Üniversitesi Kuruluş Anlaşması ve Tüzüğü Taslağı,
Dünya Bankası İle İmzalanacak Reimbursable Advisory Services (RAS) Anlaşması Taslağı,
Rusya ile imzalanacak olan Yeni Doğalgaz Boru Hatları ve Mavi Akım Projesinin Kapasite
Artırımına Yönelik Milletler Arası Anlaşma ve Protokol Taslağı,
İncelenmiştir.
Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ) ile ilgili faaliyetler: Ülkemizin de aralarında bulunduğu
DTÖ’nün uluslararası hizmet ticaretinin yaklaşık %70’ini gerçekleştiren 23 üyesi arasında Çoklu Hizmet
Ticareti Anlaşması (TİSA) müzakerelerinin sürdürüldüğü bilinmektedir. Bu kapsamda Avrupa Birliği
(AB), Lichtenstein ve İzlanda tarafından hazırlanan “Annex on GovernmentProcurement” başlıklı öneri
ile ilgili, Ekonomi Bakanlığının talebi üzerine Bakanlığımızca, müzakereye konu metinde yer alan ve
kamu alımlarını ilgilendiren kısımlarla sınırlı olmak kaydıyla görüş bildirilmiştir.
1.3.1.4 OECD-SIGMA ile Gerçekleştirilen Çalışmalar:
AB ve OECD’nin ortak bir girişimi olan SIGMA tarafından kamu yönetimi alanında AB adayı
ülkelere yönelik gözden geçirme süreci başlatılmış ve bu amaca yönelik bir dizi veri toplama anket
tabloları geliştirilmiştir. Bu çerçevede, kamu mali yönetimi ve kamu alımları alanlarına ilişkin anket
tablolarının yanıtlanarak destekleyici bilgi ve belgelerle birlikte ilgili toplantılarda taraflarla
değerlendirilmesine yönelik olarak Genel Müdürlüğümüz adına katılım sağlanmıştır.
1.3.1.5 Diğer Çalışmalar
AB Komisyonu tarafından her yıl hazırlanan Türkiye Düzenli İlerleme Raporu’nun 2015 yılı
çalışmaları için temel teşkil etmesi amacıyla, görev ve yetki alanımız kapsamında 4.8.2014 tarihinden
itibaren kaydedilen gelişmeler ve katkı niteliği taşıyabilecek hususlar Mayıs ayı başında Komisyona
iletilmiştir. 10.11.2015 tarihinde yayımlanan 2015 Türkiye Raporu incelenerek, tespit edilen maddi
58
hatalara ve eksik bilgilere ilişkin görüş oluşturulmasına yönelik koordinasyon faaliyetleri yürütülmüştür.
1999 Helsinki Zirvesi’nde Türkiye’ye “aday ülke” statüsünün tanınmasıyla birlikte, her yıl ilgili
kamu kurumlarının katkılarıyla Kalkınma Bakanlığı’nın koordinatörlüğünde hazırlanan ve Avrupa
Komisyonu’na sunulan Ekonomik Reform Programı’nın (ERP- Eski KEP) 2016-2018 dönemi hazırlık
çalışmaları çerçevesinde, makroekonomik ve mali gelişmeler ile yapısal reformların değerlendirilmesine
yönelik koordinasyon faaliyetleri yürütülmüştür.
Avrupa Komisyonu Bütçe Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan “Misyon Raporuna” ilişkin
olarak Genel Müdürlüğümüz görüşü oluşturulmuştur.
11.4.2000 tarihli ve 3/2000 sayılı Türkiye-Avrupa Birliği Ortaklık Konseyi Kararı ile kurulan 2
No’lu İç Pazar ve Rekabet Alt Komitesi’nin “Kamu Alımları Faslı” için açılış kriterleri bakımından
bulunduğumuz aşamanın değerlendirildiği ve AB tarafından da ilgili müktesebatta kaydedilen
gelişmelerin sunulduğu yurtiçi ve yurtdışında gerçekleştirilen toplantılarına katılım sağlanmıştır.
11.4.2000 tarihli ve 3/2000 sayılı Türkiye-Avrupa Birliği Ortaklık Konseyi Kararı ile kurulan 4
No’lu Ekonomik ve Parasal Konular, Sermaye Hareketleri ve İstatistik Alt Komitesi’nin 17 nci Fasıl ile
ilgili gerçekleştirilen toplantısı için yapılan çalışmalara Genel Müdürlüğümüzün katkı sağlaması koordine
edilmiştir. Türkiye’nin “Taslak Müzakere Pozisyon Belgesinin” ele alındığı söz konusu Alt Komite
Toplantısı için Genel Müdürlüğümüz görüşü oluşturulmuştur.
“Güvenlik Sektöründe Kamu Mali Yönetimi ve Kontrolü” başlıklı TAIEX (Teknik Destek ve
Bilgi Değişim Mekanizması) Projesi kapsamında düzenlenen çalıştaya katılım sağlanmıştır.
Avrupa Adaletin Etkinliği Komisyonu (CEPEJ) tarafından iki yılda bir hazırlanan ve 2014 yılı
verileri dikkate alınarak hazırlanacak olan “2016 Yılı Avrupa Adalet Sistemleri, Yargının Kalitesi ve
Etkinliği” konulu Rapora ilişkin olarak gönderilmiş olan sorular diğer yanıtlanarak ilgili idarelere
bildirilmiştir.
Gümrük Birliği’nin güncellenmesine ilişkin başlatılan çalışmalarda kullanılmak üzere Ekonomi
Bakanlığınca hazırlanan görüş bildirme formunda yer alan sorular Genel Müdürlüğümüz görev alanı
itibariyle yanıtlanmış ve Ekonomi Bakanlığı’nda konuya ilişkin gerçekleştirilen toplantılara katılım
sağlanmıştır.
Türkiye-AB Geri Kabul Anlaşması kapsamında Göç İdaresi Genel Müdürlüğünün yararlanıcısı
olduğu “AB-Türkiye Geri Kabul Anlaşmasının Uygulanmasına Yönelik İnsan Hakları Temelli
Çerçevenin Oluşturulmasında Türkiye’nin Desteklenmesi Projesi” kapsamında gerçekleştirilen çalıştaya
Genel Müdürlüğümüzü temsilen katılımın sağlanmıştır.
Ankara Üniversitesi Avrupa Toplulukları Araştırma Merkezi’nde (ATAUM) bir personelimizin
“Avrupa Birliği Temel Eğitim Programına” katılımı, bir personelimizin de “Avrupa Birliği Müzakere ve
İletişim Teknikleri Programına” katılımı sağlanmıştır.
59
“Jean Monnet Bursu”, “MATRA-Katılım Öncesi Hukukun Üstünlüğü Eğitim Programı” ve AB ile
ilgili yurtiçi ve yurtdışı eğitim programlarından Genel Müdürlüğümüz personeli bilgilendirilmiştir.
Avrupa Komisyonu ve Avrupa Konseyi gibi uluslararası kuruluşlarda görevlendirilmek üzere
açılan pozisyonlara ilişkin iş duyurularından Genel Müdürlüğümüz personeli bilgilendirilmiştir.
İklim Değişikliği ile İlgili Hizmetler: “İklim Değişikliği Müzakere Metni” çalışmalarına ilişkin
olarak koordinasyon faaliyetleri yürütülmüştür.
G-20 İklim Finansmanı Çalışma Grubu toplantılarına katılım sağlanmıştır.
Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği Çerçeve Sözleşmesi kapsamında Türkiye’nin hazırlaması
gereken raporlara Genel Müdürlüğümüz görev alanı dahilinde katkı sağlanmıştır.
Çölleşme ile Mücadele Ulusal Eylem Planı’nın yenilenmesi çalışmalarına yönelik olarak Genel
Müdürlüğümüz katkı ve katılımının sağlanması faaliyetleri koordine edilmiştir.
İklim Değişikliği Müzakereleri kapsamında Almanya’nın Bonn kentinde gerçekleştirilen
müzakerelerde ülkemiz heyetinde yer alınarak aktif katılım sağlanmıştır. Bunun yanında, Paris Anlaşması
kapsamında gerçekleştirilecek müzakerelere yönelik Bakanlığımız görüşünün oluşturulmasına ilişkin
koordinasyon faaliyetleri yürütülmüştür.
Çevre ve Şehircilik Bakanlığı ile TÜBİTAK-MAM işbirliği kapsamında yürütülen projeye ilişkin
“sera gazı emisyonu projeksiyon çalışmaları” hususunda gerçekleştirilen toplantılara katılım sağlanarak
Bakanlığımızı temsilen görüş verilmiş ve söz konusu proje kapsamında hazırlanan raporlar incelenmiştir.
1.3.2 Uluslararası İlişkilerin Yürütülmesi
IMF ile İlişkiler: Bütçe uygulama sonuçları ile bütçe tahminleri konusunda IMF yetkililerinin
sorularına cevap verilmiş ve söz konusu kuruluş tarafından talep edilen bilgi ve veriler sağlanmıştır. IMF
raporları değerlendirilerek üst yönetim bilgilendirilmiştir.
Dünya Bankası ile İlişkiler: Dünya Bankası tarafından talep edilen bilgi ve veriler sağlanmış,
düzenlenen raporlara karşı Genel Müdürlük görüşü hazırlanmış ve raporların özetleri çıkarılmıştır.
OECD ile İlişkiler: OECD tarafından talep edilen bilgi ve veriler sağlanmış, düzenlenen raporlara
karşı Genel Müdürlük görüşü hazırlanmış ve raporların özetleri çıkarılarak makama sunulmuştur.
Diğer kurum ve kuruluşlar ile İlişkiler: Karadeniz Ekonomik İşbirliği Teşkilatı ile ilişkiler
yürütülmüş, kuruluşun bütçe tasarıları konusunda görüş oluşturulmuştur.
NATO, Ekonomik İşbirliği Teşkilatı (ECO) ve diğer ilgili uluslararası kuruluşlara ilişkin işlemlerin
yürütülmesi konularında faaliyet gösterilmiştir.
Diğer yandan, uluslararası rating kuruluşları ve banka temsilcileri ile görüşülmüş bütçe
performansı konusunda bilgi verilmiş, uluslararası anlaşmalar ile ilgili olarak görüş oluşturulmuştur.
60
Diğer Uluslararası Toplantı/Sempozyum/Seminerler:
21.01.2015 Maliye Alanında Uluslararası İşbirliği Programı Toplantısına,
23.01.2015 CEF ve Hollanda Maliye Bakanlığınca düzenlenen “Bakanlıkların Bütçe Sürecindeki
Rolünün Güçlendirilmesi” konulu Bölgesel Konferansa,
11-13.02.2015 PEMPAL (Public Expenditure Management Peer-Assisted Learning) Ermenistan
Toplantısına,
16.4.2015 Dünya Bankası Çalıştayına (İstanbul),
17-19.4.2015 Uluslararası Para Fonu (IMF) ve Dünya Bankası Grubu Bahar Toplantılarına
(Vaşington D.C.-ABD),
28-30.4.2015 tarihinde Slovenya Maliye Bakanlığı Mükemmeliyet Merkezi tarafından düzenlenen
“Maliyet Muhasebesi (Cost Accounting)” konulu çalıştaya,
6-8.5.2015 G-20 Uluslararası Vergi Sempozyuma (İstanbul),
10-14.5.2015 Özbekistan Maliye Bakanlığı Uzmanları için Hizmetiçi Eğitim Projesine,
20.5.2015 PEMPAL Tarafından Düzenlenen “Bütçe Okur Yazarlığı” Konulu Çalışma Grubu
Toplantısına (Varşova-POLONYA),
21-22.5.2015 OECD Merkez, Doğu ve Güney-Doğu Avrupa Üst Düzey Bütçe Yetkilileri
Toplantısına (Varşova-POLONYA),
Dünya Bankasına bağlı PEMPAL’in bir çalışma grubu olan İç Denetim Uygulayıcı Topluluğunun
10-12.6.2015 tarihleri arasında Kırgızistan Cumhuriyeti’nin başkenti Bişkek şehrinde gerçekleştirdiği
toplantıya,
Avrupa Komisyonu Bütçe Genel Müdürlüğü ile Fransa Maliye Bakanlığının Fransa’nın Paris
şehrinde 26-27.11.2015 tarihleri arasında organize ettiği “Avrupa Birliğinde Kamu İç Kontrol
Konferansı”na,
Kasım 2015 “Medium-Term Budgetary Frameworks, Fiscal Rules and Fiscal Councils - Options
to Ensure Fiscal Sustainability (MTBF)” Konulu IMF Kursuna,
3-4.11.2015 OECD-MENA 8. Üst Düzey Bütçe Yetkilileri Toplantısına (Doha-KATAR),
Dünya Bankası Lübnan Ofisi ile Lübnan Maliye Bakanlığının Lübna’nın Beyrut şehrinde 0708.12.2015 tarihleri arasında düzenlediği “İç Denetim Çalıştayı”na,
katılım sağlanmıştır.
2.3.2015 OECD-SIGMA Kamu Harcamaları Yönetimi Değerlendirme Ziyareti,
10-13.3.2015 PEMPAL “Bütçe Formülasyonu, Program Bütçeleme ve Performans Yönetimi,
İzleme ve Değerlendirme ile Bütçe Şeffaflığı Reformları” Konulu Çalışma Ziyareti (GÜNEY AFRİKA)
8.4.2015 GFIA (Sigorta Birlikleri Küresel Federasyonu) Heyet Ziyareti
gerçekleştirilmiştir.
61
1.4 Merkezi Uyumlaştırma Faaliyetleri
1.4.1 İç Denetim Koordinasyon Kurulu Sekretaryası
İDKK,
kamu
idarelerinin
iç
denetim
sistemlerini
düzenlemek,
izlemek,
geliştirmek,
uyumlaştırmak ve koordine etmek üzere, bağımsız ve tarafsız bir organ olarak 5018 sayılı Kanunla
kurulmuştur. İDDK’nın sekretarya görevi Genel Müdürlüğümüzce yürütülmektedir. Bu çerçevede, Kurul
toplantılarının düzenlenmesine ilişkin yazışmalar yapılmakta, toplantı tutanakları tutulmakta, Kurulun
raportörlüğü yürütülmekte, Kurulca alınan kararların gereği yapılmakta ve Kurula gerekli diğer destek
hizmetleri verilmektedir. Ayrıca merkezi uyumlaştırma görevi kapsamında;
İDKK web sayfalarının güncelleme ve geliştirilmesi çalışmaları ve Genel Müdürlüğümüzün web
portalinde iç denetim bölümü içeriğinin güncelleştirilmesi ile ilgili işler,
İç denetçilerin eğitim ve sertifika programlarının hazırlanması ve uygulanmasına yönelik
çalışmalar,
İç denetim raporlarına ve rapor sonuçlarının konsolide edilmesine ilişkin çalışmalar,
İç denetim standart ve yöntemleri, etik kuralları ile raporlama standartlarının uluslararası
uygulamalarla uyumlu geliştirilebilmesi ve güncellenebilmesi için araştırma ve incelemeler,
İç denetim rehber ve mevzuat taslaklarının hazırlanması ve güncellenmesi ile risk değerlendirme
yöntemlerine ilişkin konularında çalışmalar,
İç denetim iyi uygulama örneklerini araştırılması, yayımlanması ve bunların yaygınlaştırılmasına
yönelik çalışmalar
yapılmaktadır.
İç Denetim Genel Raporunun Hazırlanması
2014 Yılı Kamu İç Denetim Genel Raporu Ekim 2015 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştur.
Kamu İç Denetim Yazılımı (İçDen)
Kamu idarelerinde iç denetim faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak “Kamu İç Denetim
Yazılımı (İçDen)” geliştirilmiştir. Bu çerçevede, 2015 yılında 19-20.2.2015 tarihleri ile 15-16.10.2015
tarihleri arasında 8 kamu idaresinde görev yapan toplam 29 iç denetçiye “İçDen” eğitimi verilmiştir.
Böylelikle, 2015 yılında İçDen yazılımını kullanan idare sayısı 119’a ulaşmıştır.
İç Denetim Yönergeleri
Kurumların iç denetim birimlerince İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında
Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin üçüncü fıkrası gereğince hazırlanan iç denetim yönergeleri
incelenmekte ve İDKK’nın uygun görüşüne sunulmaktadır. Bu kapsamda, Kurulumuza gönderilen 61 iç
denetim yönergesine uygun görüş verilmiştir.
62
Sertifika Derecelendirmeleri
İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri ile Kamu İç Denetçi
Sertifikasının Derecelendirilmesine İlişkin Esas ve Usuller kapsamında 2015 yılında toplam 142 iç
denetçinin sertifika derecelendirmesi yapılmıştır.
Dünya Bankası Projesi
İDKK tarafından mevcut iç denetim uygulamalarının desteklenmesi ve iç denetçilerin teknik
kapasitelerinin geliştirilmesi amacıyla, Dünya Bankası yönetimindeki Kurumsal Gelişim Fonundan
sağlanan hibe ile gerçekleştirilen “Kamu İç Denetim Fonksiyonunun Güçlendirilmesi Projesi”
kapsamında 2015 yılında üç kamu idaresinde (Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğü, Anadolu Üniversitesi
ve Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı) pilot performans denetimleri tamamlanmış ve kamu iç denetçileri
için Performans Denetimi Rehber Taslağı hazırlanmıştır.
Bu çerçevede, 01-05.6.2015 tarihleri arasında Ankara’da “Performans Denetimi Rehberinin
Tanıtımı ile Performans Denetimi Uygulama Sonuçlarının Paylaşımı” Semineri yapılmıştır. Söz konusu
seminere, İç Denetim Birimi Başkanları ve iç denetçilerden toplam 244 kişi katılmıştır.
Diğer faaliyetler
Türkiye İç Denetim Enstitüsü (TİDE) işbirliği ile 21-24.5.2015 tarihleri arasında Uluslararası İç
Denetçi (CIA) Sertifika Eğitim Programı düzenlenmiştir. Bu eğitime 50 kişi katılmıştır. Ayrıca, 0710.12.2015 tarihleri ile 19-20.12.2015 tarihleri ve 25-27.12.2015 tarihleri arasında düzenlenen
Uluslararası İç Denetçi (CIA) Sertifika Eğitim Programına da toplam 48 kişi katılmıştır.
5018 sayılı Kanunun Geçici 21 inci Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Esas ve Usullerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kurul Kararı 05.08.2015 tarihli ve 29436 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmıştır.
2015 yılında da İç Denetim Birimi Başkanlarının harcama yetkilisi olmasına yönelik olarak
26.12.2014 tarihli ve 29217 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6583 sayılı 2015 Yılı
Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa Ekli (E) Cetvelinin 53 üncü sırasında düzenleme yapılmıştır.
09-13.3.2015-tarihleri arasında Ankara Kızılcaham’da Kalite Güvence ve Geliştirme Çalıştay’ı
düzenlenmiştir.
İDKK ile Ankara Üniversitesi Rektörlüğü arasında “İç Denetim ve İç Kontrol Tezli ve Tezsiz
Yüksek Lisans Programı” protokolü 10.7.2015 tarihinde imzalanmıştır.
Kamu Gözetimi Kurumu tarafından 08-09.9.2015 tarihleri arasında İstanbul’da düzenlenen
“Bağımsız Denetimde Kalitenin Artırılması” konulu “Uluslararası Bağımsız Denetim Kongresi”ne
katılım sağlanmıştır.
TİDE tarafından 19-20.10.2015 tarihleri arasında İstanbul’da düzenlenen “Kamusal Şeffaflık İçin
Etkili İç Denetim” konulu Uluslararası “19. Türkiye İç Denetim Kongresi”ne katılım sağlanmıştır.
63
1.4.2 Mali Yönetim ve İç Kontrol
Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı Özel Yarışma Sınavı (2015-MHUY) yapılmış olup, 2016
yılında gerçekleştirilecek olan sözlü sınav sonucunda mali hizmetler uzman yardımcılığı kadrolarına 241
mali hizmetler uzman yardımcısının yerleştirilmesi planlanmaktadır.
Merkezi uyumlaştırma birimi olarak Maliye Bakanlığının gerçekleştirdiği düzenleme ve
faaliyetlerin aktarılması, kamu idarelerinin beklentilerinin, iç kontrol standartlarına uyum çalışmalarında
karşılaştıkları güçlükler ve geliştirdikleri çözüm önerileri ile iyi uygulama örneklerinin paylaşılması
amacıyla strateji geliştirme birimi yöneticilerine yönelik her yıl gerçekleştirilen geleneksel toplantıları
2015 yılında da gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda:
Mahalli İdareler Strateji Geliştirme/Mali Hizmetler Birimi Yöneticileri Toplantısının dördüncüsü
bu yıl 09-16.12.2015 tarihleri arasında iki grup halinde Antalya’da,
VII. Strateji Geliştirme Birim Yöneticileri Toplantısı 26-29.4.2015 tarihleri arasında
Kızılcahamam'da,
VII. Yüksek Öğretim Kurumları Strateji Geliştirme Daire Başkanları Toplantısı Mardin Artuklu
Üniversitesi işbirliği ile 06-10.5.2015 tarihleri arasında Mardin’de,
gerçekleştirilmiştir.
SIGMA yetkilileri ile ülkemizde üç (3) pilot idarede “Kamu İç Kontrol Rehberi”nde yer alan
“Risk Değerlendirme” bileşeni çerçevesinde çalışma yapılması kararlaştırılmıştır. Bu kapsamda Bilim,
Sanayii ve Teknoloji Bakanlığı, Ankara Üniversitesi ve Ankara Altındağ Belediyesi pilot kuruluşlar
olarak belirlenmiş ve bu idarelerle 9-11.11.2015 tarihleri arasında SIGMA uzmanları ile birlikte pilot
idarelere çalışma ziyaretleri gerçekleştirilmiştir. Bu ziyaretlerde SIGMA uzmanlarınca pilot kamu
idarelerinin yaptıkları çalışmalar değerlendirilmiştir.
Kamu iç mali kontrol sistemine ilişkin düzenlenen uluslararası konferans ve toplantılara katılım
sağlanmıştır.
Kamu idarelerinin iç kontrole ilişkin düzenlemeleri, strateji geliştirme birimlerinin kurumsal ve
personel bilgileri, katıldıkları eğitimler, iletişim bilgileri gibi, bilgileri hızlı bir şekilde edinmek ve bu
bilgiler üzerinde incelemeler yaparak MYK MUB faaliyetlerini güçlendirmek amacıyla bir veri tabanı
oluşturulmuştur.2016 yılında kullanılmaya başlanması planlanmaktadır.
Bakanlığımız ve kamu idareleri tarafından mali yönetim ve kontrol alanında düzenlenen eğitim ve
bilgilendirme faaliyetlerine eğitici desteği sağlanmış ve eğitim materyalleri hazırlanıp sunulmuştur.
32. Mali Kontrol Faslı “Kamu İç Mali Kontrol Sistemi” ne ilişkin olarak OECD-SIGMA
tarafından yapılan değerlendirme toplantıları ile Avrupa Birliği Bakanlığında düzenlenen toplantılara
katılım sağlanarak “Türkiye 2015 Yılı İlerleme Raporu” nun hazırlanma sürecine katkı sağlanmıştır.
64
1.4.3 Performans Esaslı Bütçeleme
Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli kullanımının sağlanması, mali saydamlık ve
hesap verebilirliğin güçlendirilmesi amacıyla 5018 sayılı Kanun ile performans esaslı bütçelemeye
geçilmiş; stratejik plan, performans programı, bütçeleme, izleme ve değerlendirme ile faaliyet raporu
sistemin temel unsurları olarak öngörülmüştür. Kanunun 9 uncu maddesinde, kamu idarelerinin
bütçelerinin stratejik planlarda belirlenen performans göstergelerine uygunluğu ve idarelerin bu çerçevede
yürütecekleri faaliyetler ile performans esaslı bütçelemeye ilişkin diğer hususları belirleme hususunda
Maliye Bakanlığı yetkili kılınmıştır.
Bu çerçevede, kamu idarelerinin stratejik planları ile bütçeleri arasında bağ kuran performans
programları Bakanlığımızca yayımlanan “Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları
Hakkında Yönetmelik”, “Performans Programı Hazırlama Rehberi” ile performans programları ve
faaliyet raporlarına ilişkin belirli periyotlarla yayımlanan genel yazılar kapsamında izlenmeye ve
değerlendirilmeye devam edilmiş; performans programlarının izlenmesi ve değerlendirilmesine ilişkin
rehber hazırlık çalışmaları yürütülmüştür.
Öte yandan, Onuncu Kalkınma Planı (2014-2018) Kamu Harcamalarının Rasyonelleştirilmesi
Öncelikli Dönüşüm Programı Eylem Planı’nın “Program-Bütçe Bağlantısının Güçlendirilmesi” başlıklı 5.
Bileşeni kapsamında “Kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe yapısına kademeli olarak
geçişin sağlaması” hedefi çerçevesinde program bazlı performans bütçe çalışmalarına devam
edilmektedir. Bununla birlikte, kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe yapısına geçiş
tarihinin 2018 yılına ertelenmesi nedeniyle, söz konusu eylem planında buna ilişkin öngörülen eylemlerin
ara çıktılarının 2016 yılında yeniden ele alınmasına karar verilmiştir. Ayrıca, 22.12.2015 tarihli ve 29570
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kamu Mali Yönetimi Reform Uygulamalarının Desteklenmesi
Projesi” konulu Dünya Bankası Hibe Anlaşması kapsamında “program sınıflandırması ve program
yapısının geliştirilmesi” bileşenine ve öngörülen çıktı ve faaliyetlere yer verilmiştir.
1.4.4 Faaliyet Raporları
Performans esaslı bütçeleme sistemimizin temel unsurlarından biri olan faaliyet raporları, mali
saydamlık ve hesap verme sorumluluğunun yerine getirilmesinde kullanılan önemli bir araçtır. Söz
konusu raporlar aracılığıyla, kamu kaynaklarını kullanma yetkisi olanların bu kaynakları hukuka uygun,
etkin ve verimli bir şekilde kullanma ve görevlerini amaç ve hedefler doğrultusunda yürütme
sorumluluğunu üstlenerek faaliyet sonuçlarını ilgili idarelere, TBMM’ye ve kamuoyuna açıklamaları
sağlanmaktadır.
65
5018 sayılı Kanunun 8 inci maddesinde hesap verme sorumluluğu düzenlenmiş, 41 inci
maddesinde kamu idarelerince hazırlanacak faaliyet raporlarına ilişkin düzenlemeler yapılmış, faaliyet
raporlarına ilişkin usul ve esasları belirleme yetkisi Bakanlığımıza verilmiştir. Bu çerçevede
Bakanlığımızca, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri, özel bütçeli idareler, sosyal güvenlik
kurumları ile mahalli idarelerin faaliyet raporlarının hazırlanması, ilgili idarelere verilmesi, kamuoyuna
açıklanması ve bu işlemlere ilişkin süreler ile diğer usul ve esasları belirlemek amacıyla “Kamu
İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik” hazırlanarak 17.3.2006 tarihli ve
26111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Yine, 5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi gereğince merkezi yönetim kapsamındaki idareler ile
sosyal güvenlik kurumlarının bir mali yıldaki faaliyet sonuçlarının gösterildiği, mahalli idarelerin mali
yapılarına ilişkin genel değerlendirmelerin de yer aldığı “2014 Yılı Genel Faaliyet Raporu” Genel
Müdürlüğümüzce hazırlanarak kamuoyuna duyurulmuştur.
1.5 Projeler
1.5.1 BYES/e-Bütçe Projesi
e-bütçe Projesi : Genel Müdürlüğümüz iş ve işlemlerini kolaylaştıran ve hızlandıran, karar alma
süreçlerine katkıda bulunan ve hızlandıran ve bu süreçlere veri sağlayarak daha sağlıklı analizler
yapılmasına katkı sağlayan ve özellikle kurumlar arası bilgi alışverişine de önem vermesi ve imkan
tanıması nedeniyle Bakanlığımızın önde gelen e-Devlet projelerinden birisidir.
Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamındaki tüm kamu kurumları tarafından yoğun olarak kullanılan
e-bütçe sisteminde aktif kullanıcı sayısı 2015 yılı sonu itibariyle 15.800’ü geçmiştir.
Genel Müdürlüğün tüm uygulama alanlarında elektronik ortam desteğinin sağlanması yanında
Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamına giren kurumların bütçe süreçlerinin elektronik ortamda
gerçekleştirilmesini sağlamak ve bu sayede ödenek teklif aşamasından harcama aşamasına kadar olan
süreci kontrol altında tutarak etkili bir bütçe politikası uygulamasına imkan sağlamak amacıyla
geliştirilen ve kullanılan e-bütçe yazılımına ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Bütçe, Hazırlık, Uygulama, İzleme: Daha önceki yıllarda olduğu gibi 2015 yılında da, Merkezi
Yönetim Bütçesine dahil tüm kurumların (208 kurum) bütçe hazırlık süreçleri e-bütçe sistemi üzerinden
yürütülmüş, izlenmiş ve konsolide edilmiştir. Bu çerçevede kurumlar, Bütçe Hazırlama Rehberi ile
istenilen tüm formları (30 adet form) bu sistem üzerinden üreterek bütçe tekliflerini oluşturmuş ve
elektronik ortamda konsolidasyon işlemleri gerçekleştirilmiştir. Öte yandan, tekliflerin YPK’da belirlenen
büyüklüklere göre revize edilerek Tasarı haline getirilmesi, Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda
66
yapılan değişikliklerin de işlenerek baskı için Resmi Gazete’ye gönderilmesi işlemleri de daha önceki
yıllarda olduğu gibi yine sistem üzerinden gerçekleştirilmiştir. Tüm bu işlemler yapılırken sistem
kullanıcılarına kolaylık ve esneklik sağlayacak yeni yetenekler kazandırmak üzere sistemde gerekli
revizeler yapılmıştır.
Kalkınma Bakanlığı yapılan işbirliği sonucu; yatırım ödenekleri ile edinilecek taşıtları gösteren
cetvelin vizesine ilişkin işlemlerin web servisler aracılığı ile elektronik ortamda yapılmasına bu yıl da
devam edilmiştir. Bu süreçte, kurum kullanıcıları e-bütçe sisteminde hazırlamış oldukları, yatırım vize
cetveli ile taşıt vize cetvellerini elektronik ortamda Kalkınma Bakanlığının onayı için yine e-bütçe sistemi
üzerinden Kalkınma Bakanlığı sistemine göndermişler ve Kalkınma Bakanlığının vizesinin sonucunu
yine elektronik ortamda almışlardır. Böylece, kağıt ortamındaki vize cetveli uygulaması kaldırılmış ve bu
süreç tamamen elektronik ortama taşınarak büyük ölçüde zaman ve kaynak tasarrufu sağlanmıştır.
Bütçe İşlemleri: Daha önceki yıllarda olduğu gibi 2015 yılında da, Merkezi Yönetim Bütçesine
dahil 208 kurumun bütçe uygulama süreçleri e-bütçe sistemi üzerinden yürütülmüş, izlenmiş ve konsolide
edilmiştir. Bu çerçevede kurumların;
* Serbest bırakma,
* AHP/AFP vize,
* AHP/AFP revize,
* Aktarma,
* Ödenek eklemeleri,
* Bütçe işlem iptal,
* Üniversitelerin detay
işlemlerine ilişkin talepleri ile gerek kurumların yetkisi dahilinde gerçekleştirdikleri bütçe
işlemleri ve yükseköğretim kurumlarının yine kendilerine verilen yetki dahilinde gerçekleştirdikleri
yukarıda bahsedilen birim düzeyinde bütçe işlemleri gerekse Genel Müdürlüğümüz yetkisi dahilinde
bütçe uygulama grubuna dahil daireler tarafından gerçekleştirilen bu bütçe işlemlerine ilişkin süreçler ebütçe sistemi üzerinden yürütülmüş ve bu işlemler sonucu kurum bütçe ödeneklerine ilişkin güncel
bilgiler sistem tarafından üretilen standart rapor tabloları ile veya sistemin sunduğu teknik altyapı
sayesinde doğrudan kullanıcılar tarafından üretilen kurumlara veya işlere/işlemlere özel rapor tabloları ile
izlenmeye devam edilmiş ve bu rapor imkanları gelen talepler doğrultusunda geliştirilmiştir.
Aynı şekilde, 2016 yılının ilk üç ayında uygulanacak olan geçici bütçe kanununa ilişkin
uygulamalar için e-bütçe sisteminde gerekli düzenlemeler yapılmış ve modül buna mevzuata göre revize
67
edilerek kullanıma hazır hale getirilmiştir.
Kurum İşlemleri: Önceki yıllarda olduğu gibi, bütçe işlemleri dışında, kurumlarca düzenlenmesi
gereken ödenek gönderme belgeleri ile tenkis belgeleri bu sistem üzerinde düzenlenmekte ve Muhasebat
Genel Müdürlüğü KBS sistemine sayısal ortamda aktarılmaktadır. Böylece bu süreçte kağıt ortamının
kaldırılması sağlanmış ve özellikle yıl sonlarında yoğunluğun artması nedeniyle önemini artıran bir
zaman tasarrufu sağlanarak uygulamaya devam edilmektedir.
Kadro İşlemleri: e-Bütçe sistemine son eklenen modüllerden biri olan kadro modülü ile
kurumların kadro bilgileri doğrudan kurum kullanıcıları vasıtasıyla sistem üzerinden alınmaya
başlanılmış ve artık kurumların kadro taleplerinin daha güncel bilgilerle değerlendirilebilmesi imkanı
sağlanmıştır. Bu modülün önümüzdeki dönemlerde kullanıcı ihtiyaçlarına göre geliştirilmesi
planlanmaktadır.
Maaş ve Yük Hesabı İşlemleri: e-bütçe sistemini Genel Müdürlüğümüzün tüm uygulama
alanlarına yayma yönündeki adımlardan biri olan “maaş ve yük hesabı modülü” 2008 yılında
tamamlanarak uygulamaya alınmıştır. DDK’lar hariç olmak üzere merkezi yönetim bütçesi kapsamında
yer alan idarelerin personel giderlerinin tahmininde kullanılacak verilerin toplanması ve toplanan verilerin
de belirlenecek standart formlarla ve excell ad-inleri aracılığıyla raporlanabilmesi sağlayan yazılım
tamamlanarak e-bütçe sistemine “Maaş ve Yük Hesabı” modülü olarak eklenmiştir.
Performans Bütçe İşlemleri: e-bütçe sistemini Genel Müdürlüğümüzün tüm uygulama alanlarına
yayma yönündeki adımlardan biri diğeri de ilk bölümü 2008 yılında tamamlanarak uygulamaya alınan
“performans bütçe modülü” olmuştur. Böylece, 2008 yılında ilk defa performans programı hazırlayacak
kurumların bu işlemlerini ve Yönetmelikle istenilen tabloları e-bütçe sistemi aracılığı ile üretebilmeleri
sağlanmıştır. Bu uygulama sayesinde, bu işlemlerin tek bir yazılım aracılığı ile ilave bir kaynak
ayrılmadan yapılması ve aynı veri tabanında toplanması ve ortak, standart raporlar üretilmesi
sağlanmıştır.
Performans bütçe uygulamasına ilişkin olarak 2008 Yılı uygulamaları göz önünde bulundurularak
Rehberde ve Yönetmelikte birtakım değişiklikler yapılmıştır.
Genel Müdürlüğümüzce çıkarılan Rehber ve Yönetmelik çerçevesinde kurumların performans
programlarını e-bütçe sistemi kapsamında hazırlamalarına yönelik olarak “performans bütçe” modülünde
gerekli tüm revizeler yine Bilgi İşlem personelince tamamlanarak eğitim takvimine yetiştirilmiştir.
Yapılan eğitimler sonrası yeni düzenlemelere göre performans bütçe modülü 2010 yılında kurumlarca
kullanılarak sözkonusu yönetmelikle kendilerinden istenilen tablo ve raporların üretilmesi sağlanmıştır.
2012 yılında da Genel Müdürlüğümüzce çıkarılan “Performans Programları ve Faaliyet Raporları
Hakkında Genel Yazı” ve Eklerine göre söz konusu modül ve raporlar revize edilerek kullanıma
sunulmuştur.
68
2015 yıllın ise bir yandan kurum kullanıcılarının diğer yandan Bakanlığımız kullanıcılarının
ihtiyaçları, görüş ve önerileri çerçevesinde modülde muhtelif revizeler yapılarak geliştirmeler
sağlanmıştır.
Diğer Modüller: Kurumlarla ortak yürütülen süreçlere ait modüllerin dışında Genel
Müdürlüğümüzün iç işleyişine ilişkin süreçlere destek vermek amacıyla evrak ve personel modülleri
BYES sistemi üzerinden işletilmeye yılın ilk yarısında devam edilmiştir. 2014 yılında Bakanlıkta tüm
birimlerle birlikte Genel Müdürlüğümüzde de EBYS üzerinden işlem yapılmaya başlanılmıştır.
Diğer Sistemlerle Veri Alışverişi: e-bütçe sistemi bir yandan diğer kurumların yazılımlarının
ürettiği verileri sayısal ortamda kendi sistemine alıp kullanabilmekte, bir yandan ise ürettiği bilgileri diğer
kurumlara sayısal ortamda veri aktarabilmektedir. Bu çerçevede en başta Muhasebat Genel Müdürlüğü ile
yoğun bir veri alışverişi yapılmaktadır. Yılın başında bir kez, tüm kurumların bütçe bilgileri (kanunlaşan
tertip düzeyinde), yıl içinde yapılan bütçe işlemlerinden kurumların bütçe ödenekleri etkileyenler de
(aktarma ve ekleme işlemleri) işlemler ayrımıyla ve tertip düzeyinde gün içinde ortalama yarım saat
aralıklarla Muhasebat Genel Müdürlüğüne (KBS sistemine) aktarılmakta ve güncel bütçe bilgileri
paylaşılmış olmaktadır. Öte yandan, e-bütçe sistemi üzerinden oluşturulan ödenek gönderme belgeleri de
yine sayısal ortamda KBS sistemine gün içinde ortalama onbeş dakika aralıklarla aktarılmakta ve bu
veriler, Muhasebat Genel Müdürlüğünce yıl içinde yapılan iş ve işlemler ile kesin hesap işlemlerinde
kullanılmaktadır. KBS sistemi tarafından üretilen harcama bilgileri ise günlük olarak aktarılmakta ve
bütçe süreçlerini uygulayan ve izleyenlerin bir önceki gün harcama gerçekleşmelerini görerek politika
üretebilmelerine ve karar verebilmelerine imkan sağlanmaktadır.
Muhasebat Genel Müdürlüğü dışında başta Milli Savunma Bakanlığı olmak üzere MASAK, SGB,
İçişleri Bakanlığı, Başbakanlık, Tarım Bakanlığı ve SGB.net sistemini kullanan birçok Üniversite ile veri
alışverişine devam edilmektedir.
2015 yılında da Maliye Bakanlığı SGB.net sistemini kullanmaya yeni başlayan kurumlar aynı
zamanda web servis yöntemini kullanarak e-bütçeyle veri alışverişi yapmaya başlamışlardır. SGB.net
sistemini kullanan kurumların sayısı arttıkça e-bütçe ile web servis yöntemiyle veri alışverişi yapan
kurum sayısı da artmaktadır.
Öte yandan, 2015 yılında da birçok kurumdan kendi yazılımları ile e-bütçenin veri alışverişini
sağlamak üzere talep gelmiş olup bu kurumlardan teknik çalışmalarını tamamlayanlara veri alışverişine
başlanılmıştır.
Önümüzdeki yıllarda diğer kurum sistemleriyle entegrasyon ve veri alışverişi talebinin ve işlem
hacminin oldukça artması beklenmektedir.
Yardım Masası Hizmetleri: Dairemizce, e-bütçede sisteminde yer alan modüllerin kullanımına
ilişkin olarak;
69
çoğunlukla Genel Müdürlüğümüz dışındaki kullanıcıların e-bütçe kullanımına ilişkin sorularının
cevaplanması,
yönlendirme ve bilgilendirmelerin yapılması ,
sorunların yazılım ekibine, çözümlerin kullanıcılara aktarılması,
ve diğer destek hizmetlerinin sağlanması
işlemleri yürütülmeye devam edilmiştir.
Sistemin gün geçtikçe kullanıcılar tarafından daha rahat kullanılabilir olması ve kullanıcıların geri
bildirimlerine dayanan revizelerin gerçekleştirilmesi ile başvuru sayısı son yıllarda azalmıştır. Günde
ortalama 13-15 civarında e-posta yoluyla veya telefonla (sözlü) başvuru ve soru cevaplanmaya
çalışılmaktadır.
Ayrıca, daha önceki dönemlerde yapıldığı gibi, özellikle yeni kurulan üniversitelerdeki e-bütçe
kullanıcılarının bilgi ve kullanım seviyelerinin yükseltilmesi için uygulamalı eğitimlere ihtiyaç olduğu da
tespit edilmektedir. Bu ihtiyacın kısmen karşılanması amacıyla, kurumların strateji geliştirme
birimlerinde görev yapan mali hizmet uzman ve uzman yardımcılarının eğitim programlarına e-bütçe
eğitiminin de dahil edilmesi sağlanmış ve bu eğitimlerde kullanıcıların özellikle sorun yaşadığı görülen
alanlarda örneklerle desteklenen sunumlar yapılmıştır.
1.6 Basım ve Yayım Faaliyetleri
1.6.1 Yılı Bütçe Kanununun Hazırlık ve Yasalaşma Sonrası Çalışmalara İlişkin Yayımlar
1.6.1.1 2016 Mali Yılı Bütçe Gerekçesi
“2016 yılı Bütçe Gerekçesi”nden 300 adet basılmış olup, 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer
alan tüm kamu kurum ve kuruluşları ile Bakanlığımız birimlerine, bağlı ve ilgili tüm idarelere dağıtım
yapılmış ayrıca Genel Müdürlüğümüz web sayfasında da yayımlanmıştır.
1.6.1.2 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısı ve Ekli Cetvelleri
“2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanun Tasarısı”ndan 300 adet basılmış olup, 5018 sayılı
Kanuna ekli cetvellerde yer alan tüm kamu kurum ve kuruluşları ile Bakanlığımız birimlerine, bağlı ve
ilgili tüm idarelere dağıtım yapılmış ayrıca Genel Müdürlüğümüz web sayfasında da yayımlanmıştır.
70
1.6.1.3 Aylık Bütçe Bülteni
Bütçe gerçekleşmelerinin ve temel ekonomik göstergelerin yer aldığı aylık bütçe bültenleri
yayınlanmıştır. Her ay 6 adet basılan Aylık Bütçe Bülteni Genel Müdürlüğümüzün ilgili birimlerine
dağıtılmıştır.
1.6.1.4 Yıllık Bütçe Bülteni
Şubat ve Temmuz aylarında 6 adet basımı yapılan yıllık bütçe bültenleri Genel Müdürlüğümüzün
ilgili birimlerine dağıtılmıştır.
1.6.1.5 Bütçe İstatistik Kitapçığı
Ekim ve Aralık aylarında, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda görüşülen
2016 yılı merkezi yönetim bütçe çalışmalarında kaynak olarak kullanılmak üzere ekonomi ve bütçeye
ilişkin temel istatistiklerin yer aldığı “Bütçe İstatistik Kitapçığı” hazırlanmış, Genel Müdürlüğümüzün
ilgili birimleri ile Bakanlığımız üst yönetimine dağıtılmıştır.
1.6.2 5018 sayılı Kanun Uyarınca Yayımlanan Raporlar ve Bültenler
1.6.2.1 2014 yılı Birim (BÜMKO) Faaliyet Raporu
5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi uyarınca hesap verme zorunluluğu çerçevesinde her yıl
faaliyet raporu hazırlanması gerekmektedir. Bu kapsamda Genel Müdürlüğümüzün altıncı faaliyet raporu
2015 yılında hazırlanarak “2014 BÜMKO Faaliyet Raporu” adıyla yayımlanmıştır.
1.6.2.2 Merkezi Yönetim Kapsamındaki İdareler ve Sosyal Güvenlik Kurumları 2014 Yılı
Genel Faaliyet Raporu
Kamu mali yönetimi reformu çerçevesinde, bütçe sürecinde mali disiplini sağlamak, kaynakları
stratejik önceliklere göre dağıtmak ve bu kaynakların performans odaklı olarak harcanmasını
programlamak, etkin kullanılıp kullanılmadığını izlemek, raporlamak ve bunun üzerine kurulu bir hesap
verme sorumluluğu geliştirmek amacıyla 5018 sayılı Kanunun 41 inci maddesi gereği “2014 Yılı Genel
Faaliyet Raporu” hazırlanmıştır.
71
1.6.2.3 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleşmeleri ve Beklentiler Raporu
5018 sayılı Kanunun 30 uncu maddesi gereği 2015 yılı Ocak-Haziran dönemi merkezi yönetim
bütçe gerçekleşmeleri ile Temmuz-Aralık dönemine ilişkin hedef ve beklentilerin yer aldığı “2015 Yılı
Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleşmeleri ve Beklentiler Raporu” hazırlanarak Genel Müdürlüğümüz web
sayfasında yayımlanmıştır.
1.6.2.4 Aylık Bütçe Gerçekleşmeleri Raporu
Bütçe dengesi, bütçe giderleri, bütçe gelirleri ve faiz dışı denge gerçekleşmelerinin aylık ve
kümülatif bazda bir önceki yıl rakamları ile karşılaştırmalı olarak açıklandığı aylık merkezi yönetim bütçe
gerçekleşmeleri raporları hazırlanmıştır. Hazırlanan bu raporlar Genel Müdürlüğümüz internet sitesinde
kamuoyuna duyurulmuştur.
1.6.2.5 Mali Görünüm Raporu
Merkezi Yönetim Bütçesi gider politikaları ile sosyal güvenlik alanındaki gelişmeleri göstermek
amacıyla üçer aylık dönemlerde Genel Müdürlüğümüzün ilgili daireleri ile koordinasyon içinde mali
görünüm raporu hazırlanarak Strateji Geliştirme Başkanlığı’na iletilmiştir.
1.6.2.6 Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Bülteni
2014 yılı faaliyetlerimize ilişkin “Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Bülteni”
hazırlanmış ve 2015 Mart ayında kamu idarelerine duyurulmuş, ayrıca MYK MUB toplantılarında
katılımcılarla paylaşılmıştır.
1.6.3 Personel Mevzuatının Uygulamasına İlişkin Olarak Yayımlanan Kitaplar
1.6.3.1 Hizmete Özel Maaş Kitapçıkları
Kamu personeline yapılan aylık ödemeler kitabıyla, aylık katsayı ve diğer maaş unsurlarındaki
artışlara bağlı olarak hizmet sınıfları ve ilave ödemesi olan bazı kurumlar itibarıyla belirli unvanların
aylık ve ücretleri takip edilmektedir. Bu kapsamda söz konusu kitap Ocak ve Temmuz aylarında
72
düzenlenmiştir.
Kamu görevlilerinin mali ve sosyal haklarıyla ilgili konularda bilgi, belge ve tablolar
oluşturulmakta ve istatistikî veriler tutulmaktadır. Bu kapsamda kamu görevlilerinin aylık ve ücretlerinde
yıllar itibarıyla yapılan her türlü artışlar ile bu artışların enflasyon karşısındaki durumuna ilişkin her türlü
istatistiki çalışmalar yapılmakta ve bu çalışmalar ilgili merciler ve gerektiğinde kamuoyu ile
paylaşılmaktadır.
1.7 Web Sayfasına Yönelik Hizmetler
1.7.1 Web Sayfasına Yönelik Hizmetler
Web Sayfasına Yönelik Hizmetler: 01.01.2008 tarihi itibariyle yayına başlayan yeni web
sayfalarımız içerik açısından zenginleştirilmiştir. Bu çerçevede, kurumlar itibariyle geçmiş yıllar bütçe
verileri ilgili bölümlere eklenmiştir. Ayrıca, yılı merkezi yönetim bütçe kanunu tüm içeriği ile (madde
metni, icmal cetveller, ekli cetveller ve kurumlar itibariyle ödenek cetvelleri) web sayfamızda
yayımlanmaktadır.
Öte yandan, web sayfamız mail abonelerine, bütçeyle ilgili mevzuat, bütçe uygulamalarına
yönelik her türlü güncel bilgi, bütçe ile ilgili istatistikler ve diğer mali istatistikler gönderilmektedir.
1.8 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemine İlişkin Hizmetler
1.8.1 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemine İlişkin Hizmetler
Bakanlığımız Kamu İç Kontrol Standartları Eylem Planında yer alan “KFS 12 – Bilgi Sistemleri
kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol
mekanizmaları geliştirmelidir.” standardını gerçekleştirmeye yönelik olarak tasarlanmış olan eylemlerde,
“ISO’nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması”na yönelik olarak
danışmanlık ve destek hizmeti alımı ihalesi gerçekleştirilerek 21.9.2012 tarihinde Firma ile sözleşme
imzalanmış ve 19.11.2012 tarihinde Genel Müdürlük Makamından alınan Onay ile “BGYS Çalışma
Grubu” oluşturularak çalışmalara başlanılmıştır.
Bir yılı aşan yoğun çalışmalar yapılan sertifika denetimi ile tamamlanmış ve 27.12.2013 tarihi
itibariyle Genel Müdürlüğümüz “Bilgi İşlem Dairesi” ile “İnsan Kaynakları ve Mali Hizmetler Dairesi
(evrak hizmetleri hariç)” kapsamında ISO27001 belgesi almaya hak kazanılmıştır.
2015 yılında da Genel Müdürlüğümüzde söz konusu hizmetlerin ISO27001 standartları
73
çerçevesinde yürütülmesine devam olunmuş ve standartlar gereği yapılması gereken “gözetim denetimi”
30.9.2015 tarihinde gerçekleştirilmiş ve yapılan denetim sonucu sertifikanın 1 yıl daha geçerliliği
sağlanmıştır.
1.9 Eğitim Faaliyetleri
1.9.1 Genel Müdürlüğümüzce Düzenlenen Eğitimler
5018 sayılı Kanun kapsamında kamu iç mali kontrol sisteminin oluşturulması, geliştirilmesi ve
uyumlaştırılması açısından Genel Müdürlüğümüz tarafından merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde
sürekli ve sistemli bir şekilde eğitim ve rehberlik hizmeti verilmektedir.
Strateji Geliştirme Birim Yöneticileri 7. Toplantısı 27-28.3.2015 tarihleri arasında yapılmış
ve toplantıya 113 Strateji Geliştirme Birim Yöneticisi katılmıştır.
Yükseköğretim Strateji Geliştirme Daire Başkanları 7.Toplantısı 07-09.5.2015 tarihleri arasında
yapılmış ve toplantıya 97 Strateji Geliştirme Daire Başkanı katılmıştır.
71 iç denetçi/iç denetçi adayına 22.12.2014-19.02.2015 tarihleri arasında 60 gün/ 252 saat,
55 iç denetçi/iç denetçi adayına 09.02.2015-07.4.2015 tarihleri arasında 58 gün/ 252 saat,
70 iç denetçi/iç denetçi adayına 16.3.2015-14.5.2015 tarihleri arasında 60 gün/252 saat,
72 iç denetçi/iç denetçi adayına 02.11.2015-29.12.2015 tarihleri arasında 58 gün/ 252 saat,
159 iç denetçi/iç denetçi adayına 09.11.2015-06.01.2016 tarihleri arasında 59 gün/ 252 saat,
eğitim verilmiştir.
561 Mali Hizmetler Uzmanına 23.02.2015- 27.3.2015 tarihleri arasında 5 grup halinde Mali
Hizmetler Uzmanları Yönetmeliğinin 14 üncü maddesi kapsamında 5 gün/30 saat eğitim verilmiştir.
802 iç denetçiye 06.4.2015-28.4.2015 tarihleri arasında 6 grup halinde “Kamu İç Denetçileri
Eğitim Programı” kapsamında 3 gün/ 16,5 saat eğitim verilmiştir.
Mahalli İdareler 4. Toplantısı 2 grup halinde 09-11.12.2015 ve 14-16.12.2015 tarihleri arasında
yapılmış ve toplantıya 281 personel katılmıştır
74
VII. Strateji Geliştirme Birim Yöneticileri Toplantısı (Kızılcahamam)
VII. Yükseköğetim Kurumları Strateji Geliştirme Daire Başkanları Toplantısı (Mardin)
IV. Mahalli İdareler Strateji Geliştirme/Mali Hizmetler
Genel Müdürlüğümüz İç Kontrol Eğitimi (Ankara)
Birim Yöneticileri Toplantısı (Antalya)
75
1.9.2 Bakanlığımız Birimlerince Düzenlenen ve Genel Müdürlüğümüzden
Katılım Sağlanan Eğitimler
a) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığınca;
09-11.02.2015 / 23-25.02.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “TS ISO/IEC 27001
Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi Temel ve İç Tetkik” konulu eğitime 1 personelimiz iştirak
etmiş, 6 gün süren bu eğitimde toplam 36 saat,
02-05.12.2015 / 09-12.3.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “Makro Ekonomik
Gelişmeler” konulu eğitime 4 personelimiz iştirak etmiş, 4 yarım gün süren bu eğitimde
toplam 14 saat,
30.3.2015 / 10.4.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “Basın Bildirisi Hazırlama ve
Etkili Sunum Teknikleri” konulu eğitime 12 personelimiz iştirak etmiş, 5 yarım gün süren bu
eğitimde toplam 18 saat,
06.4.2015- 08.5.2015 / 5-30.10.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “Diksiyon ve
Topluluk Önünde Konuşma Becerileri” konulu eğitime 6 personelimiz iştirak etmiş, 5 gün
süren bu eğitimde toplam 18 saat,
13.4.2015- 08.5.2015 / 05-30.10.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “Kişisel
Gelişim” konulu eğitime 10 personelimiz iştirak etmiş, 5 gün süren bu eğitimde toplam 24
saat,
13.4.2015- 08.5.2015 / 05-30.10.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen “Yönetici
Asistanlığı” konulu eğitime 16 personelimiz iştirak etmiş, 5 gün süren bu eğitimde toplam 24
saat,
eğitim alınmıştır.
1.9.3 Başka Birim ve Kurumlarca Düzenlenen ve Genel Müdürlüğümüzden
Katılım Sağlanan Eğitimler
Muhasebat
Genel
Müdürlüğü
tarafından
03-05.8.2015
tarihleri
arasında
gerçekleştirilen “Kamu Özel İşbirliği Uygulamalarının Muhasebeleştirilmesi” konulu eğitime
2 personelimiz iştirak etmiş, 3 gün süren bu eğitimde toplam 24 saat,
Personel Genel Müdürlüğü tarafından 28-30.9.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen
“Risk Yönetiminde Fayda-Maliyet Analizinin Yapılmasına Yönelik Eğitim” konulu eğitime 8
personelimiz iştirak etmiş, 3 gün süren bu eğitimde toplam 18 saat,
Personel Genel Müdürlüğü tarafından 14-18.9.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen
“İç Kontrol Eğitimi Verecek Eğiticilerin Eğitimi” konulu eğitime 5 personelimiz iştirak etmiş,
5 gün süren bu eğitimde toplam 30 saat,
76
Muhasebat
Genel
Müdürlüğü
tarafından
06-13.12.2015
tarihleri
arasında
gerçekleştirilen “EBYS” konulu eğitime 3 personelimiz iştirak etmiş, 5 gün süren bu eğitimde
toplam 30 saat,
Türkiye İstatistik Kurumu Başkanlığı 22-24.12.2015 tarihleri arasında gerçekleştirilen
“Resmi İstatistikler Eğitim ve Değerlendirme Toplantısı 2015” konulu eğitime 1 personelimiz
iştirak etmiş, 3 gün süren bu eğitimde toplam 18 saat,
eğitim alınmıştır.
TÜBİTAK ULAKBİM tarafından her yıl olarak düzenlenen ve internet erişimini
ULAKNET üzerinden yapan idarelerin katıldığı ULAKNET’çe toplantısına katılım
sağlanmıştır.
77
Tablo-21: Çeşitli Mevzuat Kapsamında Genel Müdürlüğümüzce İştirak Edilen Eğitimler
Adı
Konusu/Konuları
Düzenleyen
Kurum/Birim
Düzenlenme Tarihi
Süresi
(Gün/Saat)
Hedef Kitle
TODAİE Eğitimi
Kamuda İç Kontrol ve Risk Yönetimi
TODAİE
01-03.4.2015
3 gün / 18 saat
Kamu idareleri
personeli
Mali Yönetim ve Kontrol
Sistemi
İç Kontrol Sistemi
Kurumsal Risk Yönetimi
Yükseköğretimin Finansmanı Açısından
Bütçeleme Anlayışı
Süleyman Demirel
Üniversitesi
Mehmet Akif Ersoy
Üniversitesi
15-16.6.2015
1 gün / 6 saat
Üniversite üst düzey
yöneticileri
Hizmetiçi Eğitim
Maliye Uzman Yardımcılarının Mesleki Bilgi
ve Uyum Eğitimi
BÜMKO
01- 02.10.2015
2 gün / 12 saat
Maliye uzman
yardımcıları
TODAİE Eğitimi
Kamuda İç Kontrol ve Risk Yönetimi
TODAİE
02-04.11.2015
3 gün / 18 saat
Maliye Uzman
Yardımcıları
Maliye Bakanlığı Üst
Düzey Yöneticileri
Semineri
Uyum ve Mesleki Temel Eğitim
PERGEN
12-13.10.2015
05-06.11.2015
2 gün / 9 saat
2 gün / 12 saat
Kamu idareleri
personeli
Maliye uzman
yardımcıları
Kamu İç Kontrol Rehberinin Tanıtımı
BÜMKO
23.10.2015
1 gün / 1.5 saat
Bümko üst düzey
yöneticileri
Hizmetiçi Eğitim
İç Kontrol
BÜMKO
17.11.2015
1 gün / 2 saat
Bümko personeli
Hizmetiçi Eğitim
Kamu İç Kontrol ve Risk Yönetimi
TODAİE
23.11.2015
1 gün / 3 saat
Danıştay müdürleri
TODAİE Eğitimi
Kamuda İç Kontrol ve Risk Yönetimi
TODAİE
30.11.20151-2.12.2015
3 gün / 18 saat
Kamu idareleri
personeli
Mali Hizmetler Uzman
Yardımcıları Eğitimi
Mali Hizmetler Uzmanlığı YönetmeliğiStrateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul
ve Esasları Hakkında Yönetmelik
Türkiye Belediyeler
Birliği
14-16.12.2015
2 gün / 6 saat
Mali Hizmetler Uzman
Yardımcıları
Defterdarlık Uzman
Yardımcıları
Uyum ve Mesleki Temel Eğitim
PERGEN
28-30.12.2015
2 gün / 9 saat
Defterdarlık uzman
yardımcıları
78
2- PERFORMANS SONUÇLARI TABLOLARI
2015 Yılı Maliye Bakanlığı Performans Programında yer alan Genel Müdürlüğümüz performans
göstergesi gerçekleşme izleme raporu tabloları aşağıda yer almaktadır.
79
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Merkezi yönetim bütçesi açığının GSYH içindeki payı
(Yüzde)
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
-1,10
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-1,20
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
-1,20
Hedefin Sapma
Oranı (%)
90,91
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-9,09 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Mali disiplinin göstergelerinden birisi de bütçe açıklarının sürdürülebilir düzeyde olmasıdır. Bu kapsamda merkezi yönetim gelirleri ile giderleri
arasındaki farkın GSYH’ye oranı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
11 Ocak 2016 tarihli ve 29590 sayılı Mükerrer Resmi Gazetede yayımlanan Orta Vadeli Program (2016-2018)
Performans Sonuçlarının Analizi
Sapmanın Nedeni
Orta Vadeli Program(2016-2018) yer alan 2015 yılı gerçekleşme tahmini verisi alınmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
-0,20
1
2
-0,40
0,00
3 0,00
0,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
0,00 4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1,04
0,00
-1,06
0,00
-1,08
-1,20
Hedef
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
-1,10
-0,60
-1,12
-0,80
-1,10
-1,14
-1,00
-1,16
-1,20
-1,18
-1,40
-1,20
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
-1,22
80
-1,20
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman
yardımcısı sayısı (Adet)
1. Çeyrek
250,00
2. Çeyrek
0,00
331,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
331,00
331,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
331,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
132,40
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
32,40 Hedef Aşılmış
Tanım
Kamu idarelerinin strateji geliştirme birimlerinde çalıştırılmak üzere, Bakanlığımız tarafından 2015 yılında yapılacak özel yarışma sınavı ile 250 mali
hizmetler uzman yardımcısı kamu idarelerinin kadrolarına yerleştirilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
2015 yılının ikinci döneminde kamu idarelerinden gelen talepler doğrultusunda 331 mali hizmetler uzman yardımcısı ilgili idarelere yerleştirilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Mahalli idarelerin kadro sayıları konusunda kesin bilgilere ulaşılamadığından hedeflenen değerde sapmalar gerçekleşmekte olup 2015 yılında
geliştirilen Strateji Geliştirme Birimleri Yönetim Bilgi Sisteminin uygulamaya girmesi ile mahalli idarelerinin kadro bilgilerinin sağlıklı olarak temin
edilmesi mümkün olacaktır.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
350,00
300,00
250,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
331,00
0,00
0,00
0,00
331,00
0,00
0,00
0,00
350,00
331,00
300,00
0,00
0,00
250,00
331,00
250,00
200,00
200,00
150,00
100,00
150,00
50,00
100,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
50,00
4
0,00
4. Çeyrek
Hedef
81
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı
sayısı (Adet)
1. Çeyrek
300,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-100,00 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bakanlığımız tarafından açılan Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı Özel Yarışma Sınavı sonucunda kamu idarelerine atanan Mali Hizmetler Uzman
Yardımcılarına 120 saatten az olmamak üzere mesleki eğitim verilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Mali hizmetler uzman yardımcılarının kamu idarelerine yerleştirilmesi 2015 yılına sarktığı için mevzuat gereği eğitim tarihi de kaymıştır. Henüz
eğitim gerçekleştirilememiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında yerleştirilen Mali Hizmet uzman Yardımcılarına 2016 yılında eğitim verilmesi planlanmaktadır.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,80
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,00
350,00
0,00
300,00
0,00
0,00
250,00
300,00
200,00
0,40
150,00
0,20
100,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
50,00
4
0,00
0,00
4. Çeyrek
Hedef
82
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik
gerçekleştirilen toplantı sayısı (Adet)
1. Çeyrek
3,00
2. Çeyrek
0,00
2,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
2,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
3,00
3,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
0,00 Hedefe Ulaşılmış
Tanım
5018 sayılı Kanuna ekli (I) ve (II) sayılı cetvellerde yer alan kamu idareleri ile mahalli idarelerin strateji geliştirme birimlerinin (SGB) idari
kapasitelerinin geliştirilmesi, Merkezi Uyumlaştırma Biriminden beklentilerinin öğrenilmesi, sorunlar ve iyi uygulama örneklerinin paylaşılmasını
sağlamak üzere SGB yöneticilerinin katılımıyla toplantılar düzenlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Hedefe ulaşılmıştır.
Performans Sonuçlarının Analizi
Sapmanın Nedeni
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
3,50
3,00
2,50
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
2,00
0,00
0,00
0,00
2,00
0,00
0,00
0,00
3,50
2,00
3,00
0,00
1,00
2,50
3,00
3,00
Hedef
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
2,00
2,00
1,50
1,00
1,50
0,50
1,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
0,50
4
0,00
4. Çeyrek
83
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik
yürütülen proje sayısı (Adet)
1. Çeyrek
1,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
1,00
1,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
0,00 Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Kamu hizmetlerinin çıktı ve sonuçlarını gösteren bir program sınıflandırmasının geliştirilmesi, kaynak tahsis ve kullanım süreçlerinin performans
bilgisi temelli bir yapıya kavuşturulması ve böylece Performans Esaslı Bütçelemenin etkinleştirilmesine ilişkin yürütülen proje izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
1,20
1,00
0,80
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,20
0,00
0,00
1,00
1,00
0,80
1,00
1,00
Hedef
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,60
0,60
0,40
0,40
0,20
0,00
0,20
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
4
0,00
4. Çeyrek
84
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin çıkarılan
rehber/el kitabı sayısı (Adet)
1. Çeyrek
1,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,00
0,00
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-100,00 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kamu İç Kontrol Rehberi, yapılacak mevzuat değişiklikleri ve uygulamadan elde edilen tespitler doğrultusunda revize edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kanun’da yapılması planlanan değişikliklerin Hükümet Eylem Planı doğrultusunda 2016 yılında gerçekleştirilmesi öngörüldüğünden,
mevzuat değişiklikleri ve revize çalışmaları ertelenmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2016 yılında 64.Hükümet Programı Eylem Planı doğrultusunda çalışmalar sürdürülecektir.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,60
0,00
1,20
0,00
0,00
1,00
0,00
0,80
0,40
0,60
0,20
0,40
1,00
0,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,20
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
4
0,00
0,00
4. Çeyrek
Hedef
85
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize
edilen mevzuat sayısı (Adet)
1. Çeyrek
5,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,00
0,00
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-100,00 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
5018 sayılı Kanunda yapılacak değişiklikler sonrasında, anılan Kanuna istinaden çıkarılan "Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları
Hakkında Yönetmelik, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Harcama Yetkilileri Hakkında (1) ve (2) Seri No'lu Genel Tebliğler,
Üniversitelerde ve Yüksek Teknoloji Enstitülerinde Harcama Yetkilileri Hakkında Genel Yazı" revize edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kanun’da yapılması planlanan değişikliklerin Hükümet Eylem Planı doğrultusunda 2016 yılında gerçekleştirilmesi öngörüldüğünden,
mevzuat değişiklikleri ve revize çalışmaları ertelenmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2016 yılında 64.Hükümet Programı Eylem Planı doğrultusunda çalışmalar sürdürülecektir.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,60
0,00
6,00
0,00
0,00
5,00
0,00
4,00
0,40
3,00
0,20
2,00
1,00
0,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5,00
1,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
4
0,00
0,00
4. Çeyrek
Hedef
86
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi
sayısı (Adet)
1. Çeyrek
300,00
2. Çeyrek
71,00
3. Çeyrek
250,00
4. Çeyrek
250,00
481,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
481,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
160,33
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
60,33 Hedef Aşılmış
Tanım
İç Denetim Koordinasyon Kurulunca belirlenen müfredat ve programa göre sertifika eğitime katılan iç denetçi adayı sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun geçici 21 inci maddesi kapsamında eğitime katılma talebi beklenenin üzerinde
gerçekleşmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
71,00
0,00
0,00
0,00
600,00
500,00
400,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
71,00
179,00
0,00
0,00
71,00
179,00
0,00
0,00
71,00
600,00
179,00
0,00
500,00
231,00
400,00
300,00
481,00
300,00
300,00
200,00
200,00
100,00
0,00
100,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
4
0,00
4. Çeyrek
Hedef
87
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı (Adet)
1. Çeyrek
700,00
2. Çeyrek
0,00
3. Çeyrek
802,00
4. Çeyrek
802,00
802,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
802,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
114,57
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
14,57 Hedef Aşılmış
Tanım
5018 sayılı Kanun kapsamında kamu idarelerinde görev yapan sertifikalı iç denetçilerin mesleki gelişimlerine katkı sağlanması amaçlanmaktadır.
Bu kapsamda eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Kamu iç denetçilerine yönelik olarak düzenlenen eğitime beklenenin üstünde katılım sağlanmış olduğundan hedeflenen sayının üstüne çıkılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
900,00
800,00
700,00
600,00
500,00
400,00
300,00
200,00
100,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
802,00
0,00
0,00
0,00
802,00
0,00
0,00
0,00
820,00
802,00
800,00
0,00
780,00
0,00
760,00
802,00
740,00
720,00
700,00
700,00
680,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
660,00
4
640,00
4. Çeyrek
Hedef
88
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan
düzenleme sayısı (Adet)
1. Çeyrek
21,00
2. Çeyrek
6,00
9,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
15,00
21,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
21,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
0,00 Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Bu gösterge ile tutarlı, dengeli ve etkili bir kamu istihdam ve ücret politikasının yürütülmesi amacıyla kamu personeline yönelik olarak kadro tahsis
ve değişikleri, özel hizmet ve yan ödeme tazminat oranları, ek ödeme oranları, fazla mesai saati tahsisleri, sözleşmeli personel ücretleri, maaş
artış oranları ve benzeri konularda hazırlanan her türlü düzenleme izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Kadrolar Dairesi, Personel Mevzuat Dairesi I, Personel Mevzuat Dairesi II, Maaş ve Yük Hesabı Dairesi, Sağlık ve Sosyal Güvenlik, İş Hukuku,
Mahalli İdareler ve KİT Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
6,00
0,00
0,00
0,00
25,00
20,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
6,00
3,00
0,00
0,00
6,00
3,00
6,00
0,00
6,00
25,00
3,00
6,00
20,00
6,00
21,00
21,00
Hedef
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
15,00
15,00
10,00
10,00
5,00
5,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
4
0,00
4. Çeyrek
89
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Kamu kaynaklarının etkin kullanılmasına yönelik
yapılan analiz sayısı (Adet)
1. Çeyrek
12,00
2. Çeyrek
0,00
4,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
4,00
12,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
12,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
0,00 Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Bu gösterge ile mali disiplin ve kaynak tahsisi süreçleri hakkında hazırlanan ve üst yönetim ya da kamuoyu ile paylaşılan öneri (bilgi notu, rapor,
sunum vb. yazılı dokumanlar) sayısının izlenmesi ve böylece kaynak tahsisi ve kullanım süreçlerinin etkinleştirilmesine yönelik kurumsal çabaların
artırılması planlanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
14,00
12,00
10,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
4,00
0,00
0,00
0,00
4,00
0,00
0,00
0,00
14,00
4,00
12,00
0,00
12,00
12,00
Hedef
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
8,00
10,00
8,00
8,00
6,00
4,00
6,00
2,00
4,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
2,00
4
0,00
4. Çeyrek
90
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen
rapor sayısı (Adet)
1. Çeyrek
8,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
3,00
3,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
37,50
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-62,50 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bu gösterge ile kamu harcamalarında tasarruf sağlanması, mevcut kaynakların etkin ve verimli kullanımının sağlanması amacıyla tespit edilen
harcama alanlarına ilişkin öneriler geliştirilerek hazırlanan raporlarla kamu harcamalarına yönelik alternatif maliyetler değerlendirilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Kamu harcamalarında tasarruf sağlanması, mevcut kaynakların etkin ve verimli kullanımının sağlanması amacıyla belirli harcama alanlarına yönelik
yürütülen çalışmalar ve yapılan değerlendirmeler neticesinde üç adet rapor hazırlanmıştır. Gösterge değerlerinin belirlenmesinin ardından rapor
hazırlanması öngörülen iki harcama alanının Öncelikli Dönüşüm Programları kapsamında yer almaması nedeniyle bu konularda çalışma
yapılmamıştır. Diğer harcama alanlarına ilişkin rapor hazırlama çalışmaları 2016 yılında sürdürülecektir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2016 yılında hedef revize edilmiştir ve harcama alanlarına ilişkin olarak 3 adet rapor hazırlanması planlanmaktadır.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
2,00
0,00
9,00
0,00
8,00
0,00
7,00
3,00
6,00
1,50
5,00
3,50
3,00
2,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8,00
4,00
1,00
3,00
3,00
0,50
2,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
1,00
4
0,00
4. Çeyrek
Hedef
91
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Performans programı değerlendirilen idare sayısı
(Adet)
1. Çeyrek
110,00
2. Çeyrek
0,00
0,00
3. Çeyrek
4. Çeyrek
0,00
141,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
141,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
128,18
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
28,18 Hedef Aşılmış
Tanım
İdareler tarafından hazırlanan performans programlarından değerlendirilenlerin sayısı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kanun çerçevesinde performans programı hazırlamakla yükümlü olan idarelerin hazırlamış olduğu performans programları
Bakanlığımızca izlenmeye ve değerlendirmeye devam edilmiştir. Bu çerçevede, 2015 yılına ilişkin olarak 141 adet performans programı
Bakanlığımızca değerlendirilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
160,00
140,00
120,00
100,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
160,00
0,00
140,00
0,00
141,00
120,00
141,00
110,00
100,00
80,00
60,00
80,00
40,00
60,00
20,00
40,00
0,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
20,00
4
0,00
4. Çeyrek
Hedef
92
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımının (İçDen)
uygulamaya konulacağı idare sayısı (Adet)
1. Çeyrek
60,00
2. Çeyrek
0,00
3. Çeyrek
0,00
4. Çeyrek
0,00
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
8,00
8,00
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
13,33
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-86,67 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
İç denetim faaliyetleri ile denetimin yönetimi faaliyetleri “Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımı (İçDen)” üzerinden yürütüleceğinden yazılımın
uygulamaya konulacağı idare sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Kamu idarelerinde iç denetim faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak “Kamu İç Denetim Yazılımı (İçDen)” geliştirilmiştir. Bu çerçevede, 8 kamu
idaresinde görev yapan toplam 29 iç denetçiye “İçDen” eğitimi verilmiştir. Böylelikle, 2015 yılında İçDen yazılımını kullanan idare sayısı 119’a
ulaşmıştır. “İçDen” kullanıcı eğitimlerinin İç Denetim Birimi Başkanlığı kurulan idarelere verilmesi nedeniyle 2015 yılında hedeflenen sayının altında
kalınmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Sözkonusu gösterge 2016 yılı döneminde izlenmeyecektir.
Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri
0,00
0,00
0,00
0,00
9,00
8,00
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70,00
0,00
60,00
0,00
8,00
50,00
60,00
40,00
30,00
20,00
1
2
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3
3. Çeyrek
8,00
10,00
4
0,00
4. Çeyrek
Hedef
93
Yıl Sonu Gerçekleşmesi
PERFORMANS GÖSTERGELERİNİN GERÇEKLEŞME DEĞERLERİNİN HEDEFE ULAŞMA DERECESİNE GÖRE DAĞILIMI
Yıl
2015
Birim
12.01.31.00 / BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
4
No
Performans Göstergesi
1
Merkezi yönetim bütçesi açığının GSYH içindeki payı (Yüzde)
2
Hedef
Yıl Sonu
Hedef Aşılmış
Gerçekleşmesi
4
Hedefe
Ulaşılmış
-1,10
-1,20
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı (Adet)
250,00
331,00
3
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı (Adet)
300,00
0,00
4
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik gerçekleştirilen toplantı sayısı (Adet)
3,00
3,00
n
5
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik yürütülen proje sayısı (Adet)
1,00
1,00
n
6
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin çıkarılan rehber/el kitabı sayısı (Adet)
1,00
0,00
7
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize edilen mevzuat sayısı (Adet)
5,00
0,00
8
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi sayısı (Adet)
300,00
481,00
n
9
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı (Adet)
700,00
802,00
n
10
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan düzenleme sayısı (Adet)
21,00
21,00
n
11
Kamu kaynaklarının etkin kullanılmasına yönelik yapılan analiz sayısı (Adet)
12,00
12,00
n
12
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen rapor sayısı (Adet)
8,00
3,00
13
Performans programı değerlendirilen idare sayısı (Adet)
110,00
141,00
14
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımının (İçDen) uygulamaya konulacağı idare sayısı (Adet)
60,00
8,00
28%
43%
29%
Hedef Aşılmış
Hedefe Ulaşılmış
94
Hedefe Ulaşılamamış
6
Hedefe
Ulaşılamamış
n
n
n
n
n
n
n
n
IV-KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ
Doğrudan Genel Müdürlüğümüzü ilgilendiren “üstünlükler” ve “zayıflıklar” aşağıda
belirtilmiştir.
A- ÜSTÜNLÜKLER
Ekonomi yönetimi ve mali yönetimdeki etkin rolü,
Yılı bütçe kanunları hazırlığı ile hükümet politikasının belirlenmesi ve ortaya
konulması yönünde yürütülen politika belirleme faaliyetlerinin önemi,
Mali mevzuat ile ilgili olarak, mevzuatın oluşturulması, değiştirilmesi ve
yönlendirilmesi konularında belirleyici ve düzenleyici rolü,
Genel Müdürlüğün köklü bir geçmişe ve uzmanlığa dayalı bir bilgi birikimine sahip
olması,
Başta AB olmak üzere, diğer ülke ve uluslararası örgütlerle ilişkilerimiz kapsamında,
onların bilgi, tecrübe, insan ve mali kaynaklarından yararlanabilmesi,
Bilgisayar ve bilişim teknolojisinden ileri düzeyde yararlanılması,
Değişime ve yeniliğe açık birim kültürü.
B- ZAYIFLIKLAR
Görev alanı kapsamında mevzuatın çokluk ve karmaşıklığı nedeniyle
Rutin iş yükünün çokluğu,
Genel Müdürlüğümüz tarafından yürütülen politika yönlendirme ve belirleme
faaliyetleri neticesinde elde edilen tecrübe ve bilginin akademik ortama yeterince
aktarılamaması,
Çalışma mekanlarının fiziksel yetersizliği,
Genç nüfusun (uzman yardımcısı) fazlalığının kontrol edilebilmesi sorunu.
V- ÖNERİ VE TEDBİRLER
Raporun “Amaç ve Hedefler” bölümünde de yer aldığı gibi, Genel Müdürlüğümüzce;
Dokuzuncu Kalkınma Planı, yıllık programlar, Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan
ve hükümet programlarında öngörülen temel amaç, hedef, politika ve öncelikler esas alınarak,
95
stratejik amaç ve hedeflerimiz doğrultusunda, Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu başta
olmak üzere, mali mevzuatın öngördüğü yapısal dönüşüm, mevzuat ve politika belirleme ve
uygulamaya ilişkin görevlerin yerine getirilebilmesi için, halen uygulanan faaliyet ve
projelerin yanında yeni faaliyet ve projeler de devreye konulacaktır.
Bu hususta, 2015 ve öncesi yıllardaki faaliyetlerimiz, sonuçları itibarıyla bize hem
tecrübe kaynağı ve hem de kılavuz olacaktır. Kendi bütçe imkânlarımız yanında, başta AB
olmak üzere, diğer ülkelerin ve uluslararası örgütlerin bilgi, tecrübe ve imkanlarından da
azami ölçüde yararlanılmaya devam edilecektir.
Bir yandan mevcut hizmetlerimizin kalitesinin yükseltilmesi ve bir yandan da halen
yürüttüğümüz ve yürüteceğimiz faaliyetlerin öngörülen düzeyde başarılı olabilmesi için; başta
insan kaynak ve kalitemiz ile personelin şevkini yükseltecek tedbirler olmak üzere, iş
süreçlerinin iyileştirilmesi, teknik imkan ve teknolojik alt yapının daha da güçlendirilmesi ve
geliştirilmesi sağlanacaktır.
96
İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI
Harcama yetkilisi olarak yetkim dahilinde;
Bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim.
Bu raporda açıklanan faaliyetler için idare bütçesinden harcama birimimize tahsis
edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanıldığını, görev ve yetki
alanım çerçevesinde iç kontrol sisteminin idari ve mali kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin
yasallık ve düzenliliği hususunda yeterli güvenceyi sağladığını ve harcama birimimizde süreç
kontrolünün etkin olarak uygulandığını bildiririm.
Bu güvence, harcama yetkilisi olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler, iç
kontroller, iç denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dahilindeki hususlara
dayanmaktadır.
Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus
hakkında bilgim olmadığını beyan ederim.
29.01.2016
ANKARA
İ. İlhan HATİPOĞLU
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü
Genel Müdür
97