tera menkul değerler

ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
1- ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
a) İşletmenin Ticaret Unvanı
Şirketin ticari unvanı Acar Factoring A.Ş.’dir.
b) Merkez Adresi
Gazeteciler St. Keskin Kalem Sk. No:25 Esentepe – İSTANBUL
c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı
Şirket’in % 11,42 oranında hissesi Acar Holding A.Ş.’ne aittir.
d) İşlem Gördüğü Borsalar
Şirketin hisseleri herhangi bir menkul kıymetler borsasında işlem görmemektedir.
e) Faaliyet Türleri
Şirketin faaliyet türleri yurtiçi ve yurtdışı ticari muameleye yönelik faktoring hizmetleri, mal
satımı veya hizmeti arzı ile uğraşan işletmelerin bu satışları dolayısıyla doğmuş veya doğacak
alacakların temellük edilerek tahsili, bu alacaklara karşılık peşin ödemelerde bulunarak
finansal kolaylıklar sağlanması ile bu konuya ilişkin her türlü danışmanlık ve organizasyon
hizmetleridir.
f) Fiili Faaliyet Konusu
Şirket, yurtiçi ticari muameleye yönelik faktoring hizmetleri, mal satımı veya hizmeti arzı ile
uğraşan işletmelerin bu satışları dolayısıyla doğmuş veya doğacak alacakların temellük
edilerek tahsili, bu alacaklara karşılık peşin ödemelerde bulunarak finansal kolaylıklar
sağlanması hizmetleri yapmaktadır.
g) Ortaklık Yapısı İle İşletmede Dolaylı Kontrolü Bulunan Ortaklar
31.12.2007
31.12.2006
Adı Soyadı (Unvanı) Sermaye Tutarı Pay Oranı (%) Sermaye Tutarı Pay Oranı (%)
Abdullah Acar
4.652.265
69,43
2.220.445
71,17
Acar Holding A.Ş.
765.220
11,42
356.384
11,42
Acar Turizm A.Ş.
478.398
7,14
222.788
7,14
Acar Yapı İnş A.Ş.
--195.581
6,27
Hüseyin Cemal Acar
670.000
10,00
62.400
2,00
Mine Acar Bora
134.000
2,00
62.400
2,00
Osman Güzel
1
1
Abdülkadir Tuncay Bora
116
1
TOPLAM
6.700.000
3.120.000
11
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
h) Kategorileri İtibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı
9 kişi ( 31.12.2006 - 9 kişi )
i) İşletmenin Bağlı Ortaklıkları
Yoktur. ( 31.12.2006 yoktur. )
j) İştirakleri ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinin Ticaret Unvanları
Acar Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
2) MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
a) Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirketin yasal kayıtları Türk Ticaret Kanunu ve yürürlükteki vergi mevzuatındaki
düzenlemelere uygun olarak tutulmakla birlikte, ilişikteki 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihli
mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’ nun 15.11.2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan Seri: XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ” de belirtilen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır.
Mali tabloların ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar organının 10.12.2004 tarih 1604
sayılı kararı ile açıklanan Mali Tablo ve Dipnot Formatları ile Kullanım Rehberinde belirtilen
esaslar dikkate alınmıştır.
b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için mali
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. Buna göre şirketin
31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihli mali tablolarında enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
c) Konsolidasyon Esasları
Şirket iştiraklerini öz sermaye yöntemine göre konsolide ederek mali tablolarına almıştır.
12
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre; Şirketin 31.12.2007 tarihli
bilançosu ile, 01.01.2007 – 31.12.2007 hesap dönemine ilişkin gelir tablosu, özsermaye
değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile önceki dönem mali tabloları ile karşılaştırmalı
olarak hazırlanmış ve sunulmamıştır.
e) Netleştirme/Mahsup
Şirketin finansal varlık ve yükümlülükleri gelecekte net olarak ödenmesi veya tahsilinin net
olarak yapılmasını mümkün kılan karşılık ayırmalar dışında netleştirmeye tabi tutulmamıştır.
3) UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
a) Hasılat
Faktoring faiz ve komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre mali tablolara alınmıştır. Şirketin
hasılatları alınan veya alınacak olan bedelin makul değeri ve tamamlanma düzeyi dikkate
alınarak mali tablolara yansıtılmıştır.
b) Maddi Varlıklar
Şirketin maddi duran varlıkları, kullanıma hazır hale getirmek için katlanılan masraflar da
dahil olmak üzere, mali tablolarda maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve değer
düşüş karşılığı düşülerek gösterilmiştir. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu
varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar
ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Arsalar dışındaki varlıklar amortismana tabi
tutulurken, Vergi Usul Kanunda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas
alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. (Dipnot 19)
%
Binalar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
.
2
20
10-20-25
20
c) Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar mali tablolarda elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa
payları düşülerek gösterilmiştir. Vergi Usul Kanunda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre
belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. (Dipnot 20)
13
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Normal amortisman yöntemi uygulanmış olup, kullanılan amortisman oranları aşağıdadır:
% .
20
20
Haklar
Özel Maliyetler
d) Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal varlıklar dışındaki uzun vadeli varlıklar dahil olmak üzere tüm varlıkların kayıtlı
değeri piyasa değerinden (geri kazanılacak tutar) daha yüksek ise bu varlıklar için değer
düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
e) Borçlanma Maliyetleri
Dönem içerisinde yabancı kaynak kullanılmamış, dolayısıyla borçlanmadan kaynaklanan faiz
v.b. gider oluşmamıştır.
f) Finansal Araçlar
Finansal araçlar, kasa, banka gibi hazır değerler, menkul kıymetler, iştirakler, bağlı
ortaklıklar, ticari alacaklar, diğer alacaklar gibi finansal varlıklar ile banka kredileri,
çıkarılmış bono ve senetler, ticari borçlar, diğer borçlar gibi finansal yükümlülükleri
kapsamakta olup değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir.
Finansal Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Kasa ve bankalardaki tutarlar olup, kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardan
oluşmaktadır. (Dipnot 4)
Ticari Alacaklar
Şirketin müşterilerinden olan alacak tutarları olup, şüpheli alacak karşılığı düşüldükten ve
reeskonta tabi tutulduktan sonra mali tablolarda gösterilmiştir. (Dipnot 7)
Menkul Kıymetler
Şirket menkul kıymet portföyünü Seri:X1 No: 25 sayılı Tebliğin Kısım 11’e uygun olarak
alım-satım amaçlı, vadeye kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır menkul kıymetler olarak
ayrı ayrı sınıflandırmaktadır. (Dipnot 5)
14
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar
Şirket, Acar Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 31.12.2007 tarihi itibariyle mevcut
sermayesinin % 22,30’luk kısmına sahiptir. İştirakin tebliğe göre düzenlenen 31.12.2007
tarihli bilançosundaki öz varlığının şirketin hissesine isabet eden tutar ile iştirakin defter
değeri arasındaki fark gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. (Dipnot 16 ve 38)
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Şirketin kullanmış olduğu kredi yoktur.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar ilk kayda alınışta fatura değerleri üzerinden muhasebeleştirilmiş, dönem
sonundaki tutarının çok düşük olması nedeniyle mali tablolarda iskonto edilmeksizin
gösterilmiştir.
(Dipnot 7)
Faiz Oranı Riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol
açması, şirketin faiz oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Şirket faiz oranı riskini faiz
değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle
yönetmektedir.
Kur Riski
Döviz kuru riski döviz kurlarında meydana gelen değişiklikler nedeniyle bir finansal aracın
değerinin dalgalanma riskini ifade eder. Şirket yabancı para cinsinden işlemleri, alacak ve
borçları minimum düzeyde olduğundan önemli bir kur riski mevcut değildir.
Likidite Riski
Fonlama riski olarak da adlandırılan likidite riski, bir işletmenin finansal araçlara ilişkin
taahhütlerini yerine getirmek için fon temininde güçlükle karşılaşma riskini ifade eder. Bu
risk, bir finansal varlığı makul değerine yakın olarak hızlı bir şekilde nakde veya likit bir
varlığa çevirememekten kaynaklanabilir. Şirket aktif ve pasiflerinin vadesel dağılımını
dengede tutarak likidite riskini yönetmektedir.
15
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
g) İşletme Birleşmeleri
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
h) Kur Değişiminin Etkileri
Yıl içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki T.C Merkez Bankası
döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmekte, oluşan olumlu ya da olumsuz kur
farkları sözleşme gereği müşterilere yansıtılmakta, dolayısıyla kur değişimleri doğrudan
etkilememektedir.
ı) Hisse Başına Kazanç/Zarar
Gelir tablosunun altında bölümünde belirtilen hisse başı kazanç, döneme ilişkin net
kar /zararın döneme ilişkin hisse sayısına bölünmesiyle bulunmuştur. (Dipnot 42).
i) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2008’den itibaren 2.087,92 YTL’ ye yükseltilmiştir.
Şirketin sermayesinin % 100’ne karşılık gelen hisselerin tamamının devrine ilişkin olarak
06.02.2008 tarihinde hisse alım-satım sözleşmesi imzalanmış olup, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’ndan gerekli iznin alınması için müracaatta bulunulmuştur.
j) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Herhangi bir karşılık tutarının mali tablolara alınabilmesi için; şirketin geçmiş olaylardan
kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğünün bulunması, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde
tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa bu hususlar
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda
açıklanmaktadır. (Dipnot 31)
k) Kiralama İşlemleri
Şirketin 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama sözleşmesi yoktur.
(Dipnot 8)
l) İlişkili Taraflar
Şirketin 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacağı veya borcu
bulunmamaktadır. Buradaki ilişkili taraf deyimi; doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin
kontrol etmesi, işletme üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması, ya da
işletmenin iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisi olması ilişkili taraf
olarak adlandırılmaktadır. İlişkili taraflardan alışlar ve ilişkili taraflara satışlar dipnotlarda
ayrıca gösterilmiştir. (Dipnot 9)
16
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
m) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.
n) Durdurulan Faaliyetler
Şirketin dönem içinde durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
o ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Kira geliri elde etmek veya kısa vadede satmak amacından ziyade uzun vadede sermaye
kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkulleri ifade etmekte olup, mali tablolarda
ayrı sınıflandırılmaktadır.
Şirketin 31.12.2007 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
(Dipnot 18)
ö) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Şirketler 31.12.2007 tarihi itibariyle % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. (31.12.2006
%30) Vergilenebilir gelirden kurumlar vergisi ve diğer kanuni kesintiler çıktıktan sonra kalan
kısmın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
•
•
•
Gerçek kişilere
Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
Dağıtılması halinde ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı yapılmaktadır.
Şirketin vergiye esas yasal mali tabloları ile, Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI, No:25
sayılı tebliğine göre hazırlanmış ilişikteki mali tablolar arasındaki farklılıklardan kaynaklanan
geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi veya pasifi hesaplanmıştır. Söz konusu
zamanlama farkları, menkul kıymetler, alacak ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı
karşılığı gibi maddi varlıklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi hesabında vergi
oranı olarak % 20 oranı kullanılmıştır. (Dipnot 14, Dipnot 41)
p) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları ve Emeklilik Planları
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla
buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek
olan toplam yükümlülüğün Sermaye Piyasası Kurulu Seri:XI No:25 Tebliğ Kısım 29
"Personele Sağlanan haklar" standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanmış ve ekli mali tablolara yansıtılmıştır. (Dipnot 23)
17
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Hesaplamada kıdem tazminatı tavanı tutarı olarak 2.087,92 YTL (31.12.2006 1.960,69 YTL),
reel iskonto oranı olarak % 5,71 (31.12.2006 % 5,71) esas alınmıştır.
r) Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve
finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmaktadır. Hazır değerler,
kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla
kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır.
4) HAZIR DEĞERLER
Kasa
Yeni Türk Lirası
Döviz
Banka
Vadesiz YTL Mevduat
Diğer Hazır Değerler
Çekler
Aracı Kurumdaki Vadesiz Hesap
TOPLAM
31.12.2007
17.718
17.718
--49.734
49.734
68.706
68.600
106
136.158
31.12.2006
23.460
23.460
--11.051
11.051
84.972
84.776
196
119.483
31.12.2007
3.279.421
3.279.421
------------3.279.421
31.12.2006
2.219.991
2.219.991
------------2.219.991
5) MENKUL KIYMETLER
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonusu
TOPLAM
6) FİNANSAL BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
18
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
7) TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31.12.2007
1.160.325
298.394
389.155
550
1.825.306
(23.127)
(1.329.953)
226
226
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
Alacak Senetleri
Verilen Depozito ve Teminatlar
Şüpheli Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri Reeskontu (-)
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-)
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
31.12.2006
1.859.733
399.425
1.205.072
550
1.636.448
(86.257)
(1.295.505)
226
226
8) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.)
9) İLİŞKİ TARAF ALACAK VE BORÇLARI
İlişkili Taraf Alacak ve Borçları
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
İlişkili Taraflara Satışlar
İştiraklerden Alınan Faiz
31.12.2007
52.554
31.12.2006
840
İlişkili Taraflardan Alışlar
Ortaklara Ödenen Kira
31.12.2007
70.800
31.12.2006
70.800
10) DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar
Peşin Ödenen Vergiler
Diğer Borçlar
Ödenecek Vergiler
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
11) CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
19
31.12.2007
----18.882
14.444
31.12.2006
40.664
40.664
10.160
6.279
4.438
3.881
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
12) STOKLAR
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
13) DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.)
14) ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğünü, bilanço kalemlerinin SPK Seri: XI No: 25
sayılı tebliğ ve vergilendirmeye baz teşkil eden mali tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin SPK Seri: XI No: 25
sayılı tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Hesaplamada 31.12.2007 tarihinde geçerli olan
% 20 vergi oranı kullanılmıştır.
31.12.2007
Vergi Varlığı
Geçici Fark (Yükümlülüğü)
Kıdem Tazminatı
Karşılığı
12.439
2.487
31.12.2006
Vergi Varlığı
Geçici Fark (Yükümlülüğü)
18.710
3.742
Ertelenmiş Vergi Aktifi Hareketleri
31.12.2007
01.01.2007 Açılış Bakiyesi
Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri)
31.12.2007 Bakiyesi
31.12.2006
3.742 01.01.2006 Açılış Bakiyesi
(1.255) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri)
2.487 31.12.2006 Bakiyesi
5.963
(2.221)
3.742
15) DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
31.12.2007
66.691
1.153
65.538
15.617
15.617
Diğer Cari Varlıklar
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Gelecek Aylara Ait Gelirler
20
31.12.2006
1.219
1.219
--97.108
97.108
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
16) FİNANSAL VARLIKLAR
31.12.2007
Hisse Oranı
Hisse Tutarı
Acar Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. (İştirak)
% 22,30
1.767.115
31.12.2006
Hisse Oranı Hisse Tutarı
% 22,30
1.399.369
31.12.2007
----
31.12.2006
145.405
17) POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.)
18) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Binalar
Maliyet
Alışlar
Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönembaşı Değeri
Dönem Amortismanı
Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Net Defter Değeri
-------
---145.405
----------------
23.266
---23.266
---122.139
19) MADDİ VARLIKLAR
Tesis,Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tesis,Makine ve Cihazlar Amortismanı (-)
Taşıtlar Amortismanı (-)
Demirbaşlar Amortisman (-)
Diğer Maddi Duran Varlıklar Amortismanı (-)
TOPLAM
21
31.12.2007
39.896
13.629
340.599
159.437
(39.896)
(9.541)
(321.912)
(159.437)
22.775
31.12.2006
39.896
13.629
339.935
159.437
(39.896)
(6.815)
(300.738)
(159.437)
46.011
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maliyet
31.12.2006
Giriş
Çıkış
31.12.2007
Birikmiş Amortismanlar
31.12.2006
Giriş
Çıkış
31.12.2007
31.12.2006 Net Defter Değeri
31.12.2007 Net Defter Değeri
Tes.Mak.
Ve Cih. Taşıtlar
39.896
13.629
--------39.896
13.629
(39.896)
----(39.896)
Diğ.M.D.
D.başlar Varlıklar Toplam
339.935
159.437 552.897
664
--664
------340.599
159.437 553.561
(6.815 )
(2.726)
--(9.541 )
(300.738)
(21.174)
--(321.912)
6.814
4.088
39.197
18.687
-----
(159.437) (506.886)
--(23.900)
----(159.437) (530.786)
-----
46.011
22.775
20) MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar İtfa Payı (-)
Özel Maliyetler İtfa Payı (-)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar İtfa Payı (-)
TOPLAM
31.12.2007
15.742
18.949
8.024
(15.742)
(15.763)
(3.304)
7.906
31.12.2006
15.742
18.949
944
(15.742)
(11.974)
(944)
6.975
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet
31.12.2006
Giriş
Çıkış
31.12.2007
Özel
Diğer Maddi Olmayan
Haklar Maliyetler
Duran Varlıklar
Toplam
15.742
18.949
944
35.635
----7.080
7.080
--------15.742
18.949
8.024
42.715
Birikmiş Amortismanlar
31.12.2006
Giriş
(15.742)
---
(11.974)
(3.789)
22
(944)
(2.360)
(28.660)
(6.149)
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Çıkış
31.12.2007
31.12.2006 Net Defter Değeri
31.12.2007 Net Defter Değeri
--(15.742)
--(15.763)
-----
6.975
3.186
--(3.304)
--(34.809)
--4.720
6.975
7.906
21) ALINAN AVANSLAR
31.12.2007
38.361
Alınan Avanslar
31.12.2006
58.644
22) EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
23) BORÇ KARŞILIKLARI
31.12.2007
--102.230
(102.230)
12.439
12.439
12.439
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Vergi Karşılıkları
Peşin Ödenen Vergi (-)
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
TOPLAM
31.12.2006
--22.288
(22.288)
18.710
18.710
18.710
24) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
25) SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
31.12.2007
6.700.000
----
Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
31.12.2006
3.120.000
----
Ortaklık yapısına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
Adı Soyadı (Unvanı)
Abdullah Acar
Acar Holding A.Ş.
Acar Turizm A.Ş.
31.12.2007
Tutarı
Pay Oranı (%)
4.652.265
69, 43
765.220
11,42
478.398
7,14
23
31.12.2006
Tutarı
Pay Oranı (%)
2.220.445
71,17
356.384
11,42
222.788
7,14
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Acar Yapı İnş. A.Ş.
Hüseyin Cemal Acar
Mine Acar Bora
Osman Güzel
Abdülkadir Tuncay Bora
Nominal Sermaye
Ödenmemiş Sermaye
ÖDENMİŞ SERMAYE
670.000
134.000
1
116
6.700.000
---6.700.000
195.581
62.400
62.400
1
1
3.120.000
---3.120.000
10,00
2,00
6,27
2,00
2,00
26) SERMAYE YEDEKLERİ
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
TOPLAM
31.12.2007
---------354.421
386.406
740.827
31.12.2006
---------354.421
11.037.362
11.391.783
31.12.2007
49.510
1.607
--------
31.12.2006
49.510
1.607
-----
27) KAR YEDEKLERİ
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Karları
Yabancı Para Çevrim Farkları
TOPLAM
--51.117
77.908
--129.025
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek
akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket
sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır.
İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının
%10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde
zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
24
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
28) GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
31.12.2007
--(1.969.041)
(1.969.041)
Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıl Zararları(-)
TOPLAM
31.12.2006
287.150
(9.483.443)
(9.196.293)
29) YABANCI PARA POZİSYONU
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
30) DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
31) KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a-Dava Açılan Alacak Tutarı (Ayrılan Karşılık Tutarı)
b-İcra Takibi Yapılan Alacak Tutarı (Ayrılan Karşılık Tutarı)
c-Alınan Teminatlar
d-Verilen Teminatlar
e-Şirket Aleyhine Açılan Davalar
31.12.2007
---1.825.306
----------
31.12.2006
---1.636.448
173.843
4.888
----
Şirket hakkında İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesi’nde açılmış olan şirketin alacağı üzerindeki
ipoteğin feshi davası şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Şirket Yargıtay nezdinde temyize başvurmuş
olup, 31.12.2007 tarihi itibariyle dava henüz sonuçlanmamıştır. Davanın nihai olarak kaybedilmesi
halinde şirket herhangi bir tazminat ödemeyecek, sadece söz konusu alacak üzerindeki ipotek kalkmış
olacaktır.
f-Şirket Aleyhine Yapılan İcra Takipleri
g-Satıcılara Ciro Edilen Senetler
-------
32) İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
33) BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
25
-------
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
34) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2008 tarihinden itibaren 2.087,92 YTL’na yükseltilmiştir.
35) DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
36) ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Yurtiçi Faktoring Faktoring Gelirleri
Yurtiçi Faktoring Komisyon Gelirleri
TOPLAM
31.12.2007
545.509
41.722
587.231
31.12.2006
926.876
93.738
1.020.614
31.12.2007
------546.528
225.776
27.774
70.800
30.050
12.616
33.978
3.670
35.650
106.214
546.528
31.12.2006
------1.052.345
238.708
26.910
70.800
30.242
12.490
21.928
1.713
559.754
89.800
1.052.345
37) FAALİYET GİDERLERİ
Araştırma Geliştirme Giderleri
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Personel Giderleri
Vergi Resim Harçlar
Kira Giderleri
Amortismanlar
Banka Masrafları
Mali ve Hukuki Danışmanlık Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri
Şüpheli Alacak Karşılığı Gideri
Diğer Genel Yönetim Giderleri
TOPLAM
38) DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
31.12.2007
931.115
458.312
367.746
3.095
11.142
3.394
337
86.257
----
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Hazine Bonosu Faiz Geliri
İştirak Değer Artış Geliri
Mevduat Faizi
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Menkul Kıymet Satış Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Kira Gelirleri
26
31.12.2006
268.224
92.568
--11.813
19.649
23.682
14.510
95.245
7.992
ACAR FACTORİNG A.Ş.
1 OCAK 2007 - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNİ KAPSAYAN MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Gelirler
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Diğer Gider ve Zararlar
832
33.885
337
23.127
10.421
2.765
144.158
14.510
86.257
43.391
39) FİNANSMAN GİDERLERİ
Yoktur. (31.12.2005 Yoktur.)
40) NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
Yoktur. (31.12.2006 Yoktur.)
41) VERGİLER
Cari Dönem Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gideri
TOPLAM
31.12.2007
102.230
1.255
100.975
31.12.2006
22.288
2.220
24.508
31.12.2007
6.700.000
834.448
12,45
31.12.2006
3.120.000
67.827
2,17
42) HİSSE BAŞINA KAR
Hisselerin Adedi
Net Dönem Karı
Hisse Başına Kar (Ykr)
43) NAKİT AKIM TABLOSU
Mali tablolar içerisinde gösterilmiştir.
44) DİĞER AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
2006 yılına ilişkin mali tablolar düzenlenirken;
•
•
•
Gelir tablosundaki net dönem karı sehven 67.827 YTL yerine 67.874 YTL olarak (47
YTL fazla),
Bilançoda dönem net karı sehven 67.827 YTL yerine 67.874 YTL olarak ( 47 YTL fazla ),
Sermayeye eklenecek gayrimenkul satış kazancı sehven 77.908 YTL yerine 77.861 YTL
olarak ( 47 YTL noksan ),
yer almıştır.
27