GSD Holding Anonim Şirketi

GSD Holding
Anonim irketi
30 Eylül 2005 Tarihi tibariyle
Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları
Ç NDEK LER
Sayfa
-------Konsolide Bilançolar
Konsolide Gelir Tablosu
Konsolide Mali Tablo Dipnotları
1-2
3
4-34
Konsolide Nakit Akım Tablosu
35
Konsolide Özkaynak De i im Tablosu
36
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE
KONSOL DE B LANÇO
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Notlar
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül
2005
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık
2004
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Krediler ve Avanslar, net
Faktoring Alacakları, net
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Ticari Alacaklar (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
Türev Finansal Araçlar
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari/Dönen Varlıklar
4
5
44.2
44.3
8
7
9
10
11
12
13
44.4
14
15
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Krediler ve Avanslar, net
Faktoring Alacakları, net
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Ticari Alacaklar (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif erefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar
44.2
44.3
8
7
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
1.851.309
1.571.945
150.511
171.418
1.163.656
69.102
19.876
251.297
15.505
1.005
1.507
7.432
328.446
112.320
824.893
94.355
20.416
165.318
17.315
1.137
2.506
5.239
192.904
177.007
65.489
12.528
609
72.751
1.285
18.238
22.004
46.954
11.310
555
74.524
2.393
18.692
22.579
2.044.213
1.748.952
li ikteki 4 ila 34’üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
(1)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005 TAR H T BAR YLE
KONSOL DE B LANÇO
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül
2005
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık
2004
1.784.787
1.512.015
1.443.412
24.693
7.187
262.625
179
1.137
2.816
886
41.852
1.270.527
1.796
24.819
180.071
626
2.351
1.073
30.752
14.508
12.281
6
44.3
8
10
7
9
21
23
14
15
10.756
3.446
306
9.032
3.249
-
24
53.312
45.427
191.606
80.000
(2.227)
90.247
(26)
90.273
7.823
61
8.007
(245)
15.763
-
179.229
80.000
90.288
15
90.273
(238)
(238)
9.179
-
2.044.213
1.748.952
Notlar
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Faktoring Borçları
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Türev Finansal Araçlar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
6
6
44.3
8
10
7
9
21
13
44.4
23
14
15
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Faktoring Borçları
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er (Azalı ) / Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmi Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
25
25
26
27
28
li ikteki 4 ila 34’üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
(2)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE GEL R TABLOSU
(Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Notlar
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül
2005
Ba ımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmi
30 Eylül
2004
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
1 Temmuz30 Eylül 2005
Ba ımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmi
1 Temmuz30 Eylül 2004
36
36
36
36
36
36
862.151
(862.088)
23.204
(4.045)
139.078
(75.485)
872.000
(871.766)
21.963
(3.166)
136.851
(79.582)
304.553
(304.439)
9.344
(1.306)
49.402
(27.446)
288.714
(287.562)
7.785
(1.663)
49.159
(25.524)
36
(7.523)
3.462
3.993
(2.282)
223
4.546
(3.378)
658
1.252
(1.244)
(1.240)
2.011
(817)
31
(508)
166
81.930
78.818
28.132
30.602
(59.971)
(56.935)
(20.827)
(20.263)
21.959
21.883
7.305
10.339
768
(112)
-
515
(550)
-
77
(112)
-
(345)
575
-
22.615
21.848
7.270
10.569
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Hizmet Giderleri (-)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri (-)
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları, finansal
kiralama alacakları kar ılıkları ve faktoring
de er dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo Karı/(Zararı) (net)
Sermaye Piyasası lem Karı/(Zararı) (net)
Esas Faaliyetlerden Di er
Gelirler/ (Giderler) (net)
BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
38
38
39
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
-
(8.862)
-
(2.168)
ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
24
(3.789)
(2.324)
(1.290)
(1.215)
18.826
10.662
5.980
7.186
(3.063)
(3.997)
(1.006)
(816)
15.763
6.665
4.974
6.370
0,197
0,083
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
H SSE BA INA KAZANÇ
(1 tam YTL nominal de erli hisse ba ına tam YTL)
42
li ikteki 4 ila 34’üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
(3)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
1.
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
Genel
GSD Holding Anonim irketi ( irket) 1986 yılında stanbul’da kurulmu tur. irket, çe itli sektörlerdeki
irketlerin sermaye ve yönetimine katılmak, yatırımda bulunmak, bu alanlarda çalı acak irketlerin kurulu larını
gerçekle tirmek ve benzeri holding faaliyetlerinde bulunmaktadır.
irket’in yasal adresi, Aydınevler Mah., nönü Cad., Gökçe Sok., GSD Binası, No:14, 34854, Maltepe, stanbul,
Türkiye’dir. irketin hisse senetleri 11 Kasım 1999 tarihinden beri stanbul Menkul Kıymetler Borsası'
nda i lem
görmektedir.
Konsolide edilen ba lı ortaklıklardan Tekstil Bankası A. .’nin %24,55 (2004 - %25,19) ve Tekstil Finansal
Kiralama A. .’nin %43,97 (2004 - %43,97) oranındaki hisseleri halka açıktır.
GSD Holding Anonim irketi’nin 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki
gibidir:
30 Eylül 2005
YTL
Pay (%)
Halka açık
M. Turgut Yılmaz
GSD Yatırım Bankası A. . (GSD Bank)
GSD Dı Ticaret A. . (GSD Dı Ticaret)
GSD E itim Vakfı (GSD Vakfı)
Di er
Enflasyona göre düzeltme i leminin etkisi (Not 26)
31 Aralık 2004
YTL
Pay (%)
65.164
10.232
2.694
670
366
874
81,456%
12,790%
3,367%
0,837%
0,457%
1,093%
65.281
10.115
2.694
670
366
874
81,602%
12,644%
3,367%
0,837%
0,457%
1,093%
80.000
100,000%
80.000
100,000%
85.986
85.986
165.986
165.986
(4)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
1.
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı)
irket ve Konsolide Edilen Grup irketlerinin Faaliyetleri
Konsolide mali tablolarda irket ve konsolidasyona tabi ba lı ortaklıklar “Grup” olarak tanımlanmı tır.
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen ba lı ortaklıklar, faaliyet alanları
ve Grup’un bunlardaki ortaklık payları a a ıdaki gibidir:
Ba lı Ortaklık
Kuruldu u Yer
Tekstil Bankası A. . (**)
GSD Yatırım Bankası A. .
GSD Dı Ticaret A. .
GSD Factoring Hizmetleri A. . (*)
Tekstil Finansal Kiralama A. .
The Euro Textile Bank Offshore Limited (ETB)
Tekstil Menkul De erler A. . (**)
GSD International Limited
Tekstil Factoring Hizmetleri A. .
Faaliyet Konusu
Nihai Oran %
30 Eylül 31 Aralık
2004
2005
Bankacılık
Bankacılık
Aracılı Dı Ticaret
Faktoring
Finansal Kiralama
Bankacılık
Menkul Kıymet
Aracılık Hizmetleri
Isle of Man/ ngiltere
Yatırım
Türkiye
Faktoring
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kıbrıs
Türkiye
75,44
100,00
100,00
89,08
54,45
75,44
75,42
74,79
100,00
100,00
100,00
54,45
74,79
74,78
100,00
89,08
100,00
89,08
(*)
34 No’lu notta açıklandı ı üzere, Rekabet Kurumu’nun 19 Temmuz 2005 ve T.C. Ba bakanlık Hazine
Müste arlı ı 9 A ustos 2005 ve 9 Eylül 2005 tarihli yazılarıyla izin verdi i, 31 Aralık 2004’te GSD Factoring
Hizmetleri A. .’nin %100 hissesinin GSD Holding A. .’nden Tekstil Factoring Hizmetleri A. .’ne ve 2 Mart
2005 tarihinde Tekstil Factoring Hizmetleri A. .'
nin %88 oranında hissesinin GSD Dı Ticaret A. .'
nden GSD
Holding A. .’ne devirleri sonucu, irket’in GSD Factoring Hizmetleri A. .’ndeki nihai pay oranı azalmı ,
Tekstil Factoring Hizmetleri A. .'
ndeki nihai pay oranı ise de i memi tir.
(**)
Tekstil Bankası A. .’nin 28 ubat 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu kararı sonucunda yapılan sermaye artırımı
sebebiyle, irket’in Tekstil Bankası A. .’ndeki do rudan ve Tekstil Menkul De erler A. .’ndeki dolaylı pay
oranları artmı tır.
30 Eylul 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle önemlilik nedeni ile konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar ve
Grup’un bu irketlerdeki hisse oranları a a ıdaki gibidir:
Ba lı Ortaklık
Tekstil Bili im Hizmetleri A. . (*)
GSD E itim Vakfı
GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .
(GSD Sigorta)
(*)
Kuruldu u Yer
Faaliyet Konusu
Nihai Oran %
30 Eylül 2005 31 Aralık 2004
Türkiye
Türkiye
Bili im
Vakıf
75,42
100,00
74,78
100,00
Türkiye
Sigortacılık
90,89
90,89
Tekstil Bankası A. .’nin 28 ubat 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu kararı sonucunda yapılan sermaye artırımı
sonucu, irket’in Tekstil Bili im Hizmetleri A. .’ndeki (Tekstil Bili im) dolaylı pay oranı artmı tır.
Yukarıda detayı sunulan ve irket’in %50 ve daha fazla oranda hissesine sahip bulundu u yatırımları, söz konusu
irketlerin toplam aktif, hasılat, bilanço dı ı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından önemsiz
olması ve faaliyet hacimlerinin dü ük olması nedeniyle ili ikteki mali tablolarda konsolidasyon kapsamı dı ında
bırakılmı ve maliyet de erlerine, gerekli görüldü ü hallerde, de er dü üklü ü kar ılıkları yansıtılarak mali
tablolarda finansal varlıklar kaleminde yansıtılmı tır.
(5)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
Hazırlanı Esasları
irket'
in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine
(SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmı tır. SPK, Seri: XI; No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında
Muhasebe Standartları" tebli inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. Anılan tebli de, alternatif
olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi
(IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına
uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı oldu u bir kararla, Türkiye'
de faaliyette
bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'
na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadı ını ilan etmi tir. Mali tablolar,
yukarıda bahsedilen SPK'
nın izin verdi i alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmı tır. Mali tablolar ve
dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur.
irket ve Türkiye'
de yerle ik ba lı ortaklıkları, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatı
tarafından belirlenmi tekdüzen hesap planına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali
tablolarını hazırlamaktadır. Yurtdı ında yerle ik ba lı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını kurulu
oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kendi sunum para birimleri ile hazırlamaktadır. Konsolide
mali tablolar irket ve ba lı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmı ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden
ifade edilmi olup yukarıda bahsedildi i üzere SPK Muhasebe Standartlarına göre irket’in ve ba lı
ortaklıklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve yeniden sınıflandırmalara tabi
tutularak hazırlanmı tır. Söz konusu mali tabloların hazırlanmasında alım satım amaçlı menkul de erler,
satılmaya hazır menkul de erler, türev finansal araçlar ve satılmak üzere elde bulundurulan gayrimenkuller için
rayiç de er, di er bilanço kalemleri için tarihsel maliyet esas alınmı tır. irket, 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle
gerekli olan bütün standartları uygulamı tır. Hiçbir standart geçerli oldu u tarihten önce uygulanmamı tır.
levsel ve Sunum Para Birimi
irket ve Türkiye’de Yerle ik Ba lı Ortaklıklar için Ölçüm Birimi:
Türkiye’de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası’nda (TL) artan sayı haneleri ile birlikte
i lemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmı tır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlü e giren
yeni bir yasa ile Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olarak belirlenmi ve
1.000.000 TL, 1 YTL’ye e it olmak üzere TL’nin dola ımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için
sabitlenmi tir.
Bu nedenle, 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle irket’in ve Türkiye’de yerle ik ba lı ortaklıklarının i levsel ve
sunum para birimi ve geçmi yıl kar ıla tırmalı figürleri 1.000.000 TL / YTL = 1.00 ve 10.000 TL / Yeni Kuru
= 1 çevrim oranları kullanılarak YTL olarak sunulmu tur.
irket’in i levsel ve raporlama para birimi YTL’dir.
Devlet statistik Enstitüsü’nün yayınladı ı ülke geneli toptan e ya fiyat endeksine göre 31 Aralık 2004 itibariyle
üç yıllık kümüle enflasyon %69.7, yıllık enflasyon oranı ise %13.8’dir. 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle üç yıllık
kümüle enflasyon oranı %48.6, yıllık enflasyon oranı ise %10.9 olarak gerçekle mi tir. Buna ba lı olarak
SPK’nın 17 Mart 2005 tarihli 7642 no’lu duyurusuna istinaden söz konusu yeniden ifade etme i leminin
uygulanmasını gerektiren objektif ko ulların gerçekle memi olması ve SPK’nın varolan verilere dayanarak
ileride de bu ko ulların gerçekle me emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktı ını öngörmesi sebebiyle, mali
tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden ifade etme i lemine tabi tutulmu tur.
(6)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, YTL’nin genel satın alma gücünde olu an de i ikliklerin mali tablolar üzerindeki
etkisinin giderilmesi UMS 29 uyarınca yapılmı tır (Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama). UMS
29’a göre, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimiyle hazırlanan ve kar ıla tırma amacıyla sunulan 30
Eylul 2004 dönemine ait mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihinde geçerli endeksle düzeltilmek sureti ile ifade
edilmektedir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık döneme ili kin endeks ve düzeltme katsayıları
a a ıdaki gibidir:
Tarihler
Endeks
Dönü üm Faktörleri
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
30 Eylül 2004
31 Aralık 2004
6.478,8
7.382,1
8.069,7
8.403,8
1,297
1,138
1,041
1,000
Yukarıda belirtilen yeniden ifade etme i leminin esasları a a ıdaki gibidir:
-
Kar ıla tırma amacıyla sunulmu olan 30 Eylül 2004 tarihli konsolide mali tablolar, 1 Ocak 2005’ten
itibaren yeniden ifade edilme i lemine son verilmesi sebebiyle, 31 Aralık 2004 tarihindeki geçerli ölçüm
birimi ile yeniden ifade edilmi tir.
-
30 Eylül 2005 tarihli bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak
kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giri lerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu
tarihten sonra olu an giri lerin ise nominal de erlerden ta ınmasıyla hesaplanmı tır.
-
30 Eylül 2004 tarihli bilançoda cari olan ölçüm biriminden ta ınmayan, parasal olmayan aktif ve pasifler
ve sermaye dahil di er özkaynaklar kalemleri, ilgili dönü türme faktörleri kullanılarak öncelikle 30 Eylül
2004 tarihinde geçerli olan ölçüm biriminden ifade edilmi daha sonra 31 Aralık 2004 tarihinde geçerli
olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmi lerdir.
-
Enflasyonun genel olarak irket’in net parasal pozisyonu üzerindeki etkisi 30 Eylül 2004 tarihinde sona
eren ara döneme ait gelir tablosunda parasal kar veya zarar olarak yansıtılmı tır.
-
31 Aralık 2004 tarihine kadar yeniden ifade edilen maddi ve maddi olmayan varlıkların brüt defter
de erleri ve 1 Ocak 2005’den sonra yapılan giri lerin nominal de erlerinin toplamı üzerinden hesaplanan
amortisman ve itfa giderleri ve bu varlıkların satı ından kaynaklanan kar/zarar tutarları dı ında 30 Eylül
2005 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu hesapları tarihsel de erlerden, 30 Eylül
2004 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu hesapları ise ilgili ay sonu dönü üm
faktörleri ile yeniden ifade edilmi tutarların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden ifade edilmesi ile
sunulmu tur.
Bilanço ve gelir-gider tablosu kalemlerinin genel fiyat endeksi ve katsayılar kullanılarak yeniden ifade edilmesi
Grup’un bilançolarda belirtilen tutarlarda varlıkları gerçekle tirebilece i ve yükümlülükleri yerine getirece i
anlamına gelmemektedir. Aynı ekilde, Grup’un mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynakları ortaklarına
sa layaca ı anlamına da gelmemektedir.
(7)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
Yurtdı ında Yerle ik Ba lı Ortaklıkların
levsel Para Birimleri
GSD International Ltd.
The Euro Textile Bank Offshore Ltd. (ETB)
Yerel Para Birimi
levsel Para Birimi
GBP
YTL
USD
USD
Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide mali tablolar, irket ve ba lı ortaklıklarının 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle mali tablolarından
olu makta olup a a ıdaki esaslara göre hazırlanmı tır :
i)
Ba lı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tek tek ve her kalem bazında konsolide edilmi ve
irket’in sahip oldu u yatırımın ta ınan net defter de eri ilgili özkaynak kalemleriyle elimine edilmi tir.
irket ve ba lı ortaklıkları arasındaki grup içi i lemler ve bakiyelerin etkileri ile bu i lemlerle ilgili olarak
bilançolarda kalan kar marjları iptal edilmi tir,
ii)
Konsolide mali tablolar, benzer i lemler ve aynı durumda bulunan di er olaylar için benzer muhasebe
politikaları kullanılarak hazırlanmı tır,
iii)
Ba lı ortaklıkların faaliyet sonuçları, irket kontrollerinin irket’e geçti i tarihten itibaren geçerli olmak
üzere konsolidasyona dahil edilmi tir,
iv)
Net varlıklardaki ve ba lı ortaklıkların faaliyet sonuçlarındaki azınlık payları konsolide bilanço ve
konsolide gelir tablosunda azınlık payları olarak ayrı bir ekilde gösterilmi tir (bakınız Not 24).
Yabancı Para Cinsinden
lemler
Yabancı para i lemler i lemin yapıldı ı tarihteki kur ile de erlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir. Yabancı
para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile de erlemeye tabi tutulmaktadır. Olu an
tüm kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
irket’in yıl sonları itibariyle yabancı para de erlemesinde kullandı ı döviz kurları a a ıdaki gibidir:
Tarih
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
30 Eylül 2005
YTL / EUR
YTL / USD
1,745072
1,826800
1,575700
1,395835
1,342100
1,307100
UMS 21 – Yabancı Para Kurlarındaki De i im Etkileri, yüksek enflasyonist olmayan bir ekonomiye ait para
biriminden yine yüksek enflasyonist olmayan bir di er para birimine geçilmesinde tüm bilanço kalemlerinin ilgili
dönem sonu kurlardan, gelir tablosunun ise ortalama kurlardan çevrilmesini öngörmektedir. SPK’nın 17 Mart
2005 tarihinde almı oldu u karar neticesinde YTL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi
olarak belirlenmi ve dolayısı ile yukarıda bahsedilen çevrim prensipleri geçerli olmu tur. Yurtdı ında yerle ik
ba lı ortaklıklardan ETB ve GSD International’ın tüm aktif ve pasif kalemleri ile birlikte gelir tablosu kalemleri
de dönem sonu kurlardan dönülerek konsolide mali tablolara dahil edilmi tir. Gelir tablosunun, yukarıda
bahsedildi i üzere, ortalama kurlardan çevrilmemesinin konsolide mali tablolar açısından önemli bir etkisi
bulunmamaktadır. levsel para birimi USD olan ETB’nin özkaynaklarının YTL’ye çevrilmesinden kaynaklanan
kur farkları, enflasyon muhasebesi uygulanan dönemlerde enflasyon etkisi dikkate alınarak, özkaynaklar
içerisinde yabancı para çevrim farkları olarak kaydedilmi tir.
(8)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
irket’in yurtdı ı operasyonu olan bir ba lı ortaklı ın elden çıkarılmasında, özkaynaklarda tutulan birikmi kur
farkları gelir tablosuna elden çıkarmadan kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası olarak yansıtılır. irket’in
yurtdı ı operasyonu olan bir ba lı ortaklı ın iktisap edilmesinden do an erefiye ve rayiç de er düzeltme kaydı,
iktisap edilen kurulu un varlık veya yükümlülü ü olarak de erlendirilir ve bilanço tarihi kurundan konsolide
bilançoya alınır.
Netle tirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, netle tirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve
sözkonusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya e zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması
durumunda bilançoda netle tirilerek gösterilmektedir.
Kullanılan Tahminler
Mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi
itibariyle vukuu muhtemel varlık ve yükümlülüklere ili kin açıklamaları etkileyebilecek bazı tahmin ve
varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekle en sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu
tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin
faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI
Grup’un 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak
açıklanan uygulanan de erleme ilkeleri / muhasebe politikalarında, 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle, yukarıda
açıklananların dı ında, de i iklik olmamı tır.
4.
HAZIR DE ERLER
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Nakit de erler
Merkez Bankası
12.170
25.020
9.095
155.182
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
37.190
164.277
Bankalar ve di er mali kurulu lar
37.534
77.447
Bankalararası para piyasasından alacaklar
-
17.510
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
-
17.510
75.787
69.212
Bilançoda yer alan nakit ve nakit e de erleri
150.511
328.446
Eksi: Zorunlu kar ılıklar
Eksi: Orijinal vadesi üç aydan fazla olan vadeli plasmanlar
Eksi: Faiz gelir reeskontları
(75.787)
(2.909)
(420)
(69.212)
(6.643)
(144)
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit e de eri
71.395
252.447
Zorunlu kar ılıklar
(9)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
4.
HAZIR DE ERLER (devamı)
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası mevzuatı uyarınca bankalar, belirli pasif hesaplarının, belli oranlarında
kar ılık ayırmak ve bu kar ılıkları Merkez Bankası'
na mevduat olarak yatırmak zorunlulu undadır.
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle geçerli olan zorunlu kar ılık oranları YTL ve yabancı para
yükümlülükler için sırasıyla %6 ve %11'
dir.
5.
MENKUL KIYMETLER
a)
Alım satım amaçlı menkul de erler
Borçlanma araçları
Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti Hazine Bonoları (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YP)
30 Eylül 2005
Faiz oranı
Tutar
(%)
31 Aralık 2004
Faiz oranı
Tutar
(%)
135.015
5.318
2.497
26.643
96.877
9.370
1.983
908
169.473
109.138
307
480
2.447
486
787
2.933
170.260
112.071
Di er
Hisse Senetleri
Yatırım Fonları
Toplam alım satım amaçlı menkul de erler
b)
13,79 – 21,19
14,01-15,43
2,56 – 7,71
5,29-5,58
-
Satılmaya hazır menkul de erler
30 Eylül 2005
Faiz oranı
Tutar
(%)
Borçlanma araçları
Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL)
Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
Hisse senedi
238
920
Toplam satılmaya hazır menkul de erler
c)
15,90 - 26,02
16,46 - 20,86
3,71 – 7,76
3,48 - 3,82
1.158
7,71
31 Aralık 2004
Faiz oranı
Tutar
(%)
249
7,76
249
Repo i lemlerine konu olan menkul kıymetler
Alım satım amaçlı menkul de erler
Krediler ve avanslar
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
94.103
39.013
91.784
32.877
30 Eylül 2005 tarihi itibariyle, Merkez Bankası'
nda yasal yükümlülükler sebebiyle ve stanbul Menkul Kıymetler
Borsası Takas ve Saklama Bankası A. .'
nde hisse senedi alım satım ve bankalararası para piyasası i lem teminatı
olarak tutulan devlet tahvili ve hazine bonolarının ta ınan de er ve nominal tutarları sırasıyla 70.658 YTL ve
63.586’dir (31 Aralık 2004 – 17.350 YTL ve 18.417 YTL).
(10)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
6.
F NANSAL BORÇLAR
30 Eylül
2005
Alınan krediler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatı
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kısa ve uzun vadeli toplam
a)
31 Aralık
2004
456.717
50.773
804.072
167.299
324.567
21.570
805.415
129.803
1.478.861
1.281.355
Alınan krediler
30 Eylül 2005
Tutar
Faiz Oranı %
Yabancı
Yabancı
YTL
Para
YTL
Para
Kısa vadeli
Sabit faiz
De i ken faiz
Orta/Uzun vadeli
Sabit faiz
De i ken faiz
84.140
80.048
4.092
-
337.242
100.887 5,80 – 20,00
236.355 15,50 – 16,00
35.335
32.036
3.299
-
84.140
372.577
31 Aralık 2004
Tutar
Faiz Oranı %
Yabancı
Yabancı
YTL
Para
YTL
Para
2,16 – 6,80
4,38
75.443
74.393
1.050
3,70 – 6,75
2,71 – 6,01
75.443
242.258
238.291 13,40 – 23,20
3.967 21,00 – 22,00
6.866
6.259
607
-
2,06 – 6,75
2,67 – 5,02
2,06 – 2,99
2,71 – 2,80
249.124
Orta ve uzun vadeli kredilerin geri ödemeleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2005
Sabit faizli
De i ken faizli
1 yıla kadar
2 yıla kadar
3 yıla kadar
4 yıla kadar
b)
31 Aralık 2004
Sabit faizli
De i ken faizli
22.323
4.945
4.768
-
2.370
722
138
69
1.796
1.630
3.103
-
449
158
32.036
3.299
6.529
607
Bankalar mevduatı
30 Eylül 2005
Tutar
Faiz oranı (%)
Yabancı
Yabancı
YTL
Para
YTL
Para
Vadesiz
Vadeli
2
46.520
329
3.922
46.522
4.251
15,94 – 17,81
4,03
(11)
31 Aralık 2004
Tutar
YTL
Yabancı
Para
3
21.520
47
-
21.523
47
Faiz oranı (%)
Yabancı
YTL
Para
20,02-21,52
-
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
6.
F NANSAL BORÇLAR (devamı)
c)
Mü teri mevduatları
Tutar
YTL
Tasarruf
Vadesiz
Vadeli
Ticari ve di er
Vadesiz
Vadeli
d)
30 Eylül 2005
Faiz oranı (%)
Yabancı
Yabancı
Para
YTL
Para
9.679
165.466
19.674
317.186
175.145
336.860
42.054
85.760
36.892
127.361
127.814
302.959
10,38-23,01
31 Aralık 2004
Tutar
YTL
1,82-5,57
Faiz oranı (%)
Yabancı
YTL
Para
Yabancı
Para
6.824
130.115
31.013
312.040
136.939
343.053
52.376
88.910
94.639
89.498
164.253
141.286
184.137
501.113
278.225
527.190
10,38-23,01
1,82-5,57
13,88-28,50
0,10-6,72
13,88-28,50
0,10-6,72
Para piyasası i lemlerinden borçlar
30 Eylül 2005
Tutar
Faiz oranı (%)
Yabancı
Yabancı
YTL
Para
YTL
Para
Repo
i lemlerinden
sa lanan fonlar
Mü terilerden
Bankalardan
Bankalararası para
piyasasından
alınan borçlar
5.456
118.000
-
123.456
-
43.843
-
43.843
-
167.299
-
13,75-4,75
4,25-15,65
31 Aralık 2004
Tutar
YTL
-
15,94-17,30
(12)
Faiz oranı (%)
Yabancı
YTL
Para
Yabancı
Para
2.440
127.363
-
129.803
-
-
-
-
-
-
-
129.803
-
17,34-22,07
19,12-19,70
-
-
-
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
7.
T CAR ALACAK VE BORÇLAR
a)
Ticari alacaklar
30 Eylül
2005
hracat alacakları
Faturalanmı finansal kiralama alacakları
Di er
üpheli alacak kar ılı ı
31 Aralık
2004
251.603
936
221
(1.463)
164.692
1.054
1.035
(1.463)
251.297
165.318
üpheli alacak kar ılı ı hareketleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2005
Dönem ba ındaki kar ılık
Ayrılan kar ılık
Tahsilatlar
Tahsilat sonrası kar
Parasal kar
b)
1.463
-
1.549
103
(103)
1.549
(86)
1.463
1.463
Ticari borçlar
30 Eylül
2005
hracat borçları
Di er
8.
31 Aralık
2004
31 Aralık
2004
262.056
569
180.071
-
262.625
180.071
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama alacaklarına yapılan brüt yatırımlar :
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Finansal kiralama alacakları, brüt
38.578
37.330
Eksi : Kazanılmamı faiz geliri
Eksi : üpheli alacaklar kar ılı ı
(4.768)
(1.406)
(4.208)
(1.396)
Finansal kiralama alacakları, net
32.404
31.726
(13)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
8.
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı)
üpheli alacaklar kar ılı ındaki de i iklikler a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Sene ba ındaki kar ılık
Sene içinde ayrılan üpheli alacaklar kar ılı ı
Tahsilat
Tahsilat sonrası net kar ılık
Parasal kar
1.396
10
1.406
-
1.310
404
(164)
1.550
(154)
Sene sonu kar ılık tutarı
1.406
1.396
9.
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Bir irketin di er bir irketi kontrol etme gücü veya di er irketin finansal ve operasyonel kararları üzerinde
önemli ölçüde etkisi varsa ili kili taraf olarak adlandırılır. Finansal tablolar açısından ili kili taraflara konsolide
edilmeyen ba lı ortaklıklar ve ortak sermayedarlara sahip di er irketler dahildir. li kili taraflar irketin temel
sahiplerini, yönetimini ve irket yönetim kurulu üyelerini ve ailelerini de kapsamaktadır.
Grup, faaliyetleri esnasında ili kili taraflarla çe itli i lemler yapmaktadır. Bu i lemler ticari amaçlı olup, piyasa
fiyatlarıyla gerçekle tirilmektedir. Grup tarafından 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle, ili kili taraflara verilen nakdi
kredi 10.062 YTL’dir (31 Aralık 2004 – 8.140 YTL). Grup’un 30 Eylül 2005 itibariyle ili kili taraflarla 4.155
YTL (31 Aralık 2004 – 7.592 YTL) tutarında gayrinakdi kredi, 25.948 YTL (31 Aralık 2004 - 6.683 YTL)
tutarında mevduat ve 396 YTL (31 Aralık 2004 - 651 YTL) tutarında finansal kiralama alaca ı bakiyeleri
bulunmaktadır.
10.
D
ER ALACAKLAR VE F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül
2005
ade alınacak KDV
11.
31 Aralık
2004
15.505
17.315
15.505
17.315
CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12.
STOKLAR
GSD Dı Ticaret A. ’nin yurtiçinde satmak üzere ithal etti i kuma stoklarından olu maktadır
13.
DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
Yoktur.
(14)
BEDELLER
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
14.
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle ertelenmi verginin detayı a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2005
Ertelenmi vergi yükümlülü ü
Brüt ertelenmi vergi yükümlülü ü
31 Aralık
2004
230
40
Ertelenmi vergi aktifi
Ta ınan geçmi dönem zararlarının ertelenmi vergi etkisi
Di er
16.800
1.668
16.800
1.932
Brüt ertelenmi vergi aktifi
18.468
18.732
Net ertelenmi vergi aktifi
18.238
18.692
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Net ertelenmi vergi aktifi hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
Dönem ba ı bakiyesi
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmi vergi
Parasal kayıp
18.692
(454)
-
24.616
(2.942)
(2.982)
Dönem sonu bakiyesi
18.238
18.692
15.
D
ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
Di er cari varlıklar
30 Eylül
2005
Pe in ödenmi giderler
Verilen teminatlar
Verilen avanslar
Büro malzemesi
Di er
(15)
31 Aralık
2004
3.298
115
1.077
2.942
2.128
840
132
339
1.800
7.432
5.239
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
15.
D
ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Di er cari olmayan varlıklar
Elden çıkarılacak gayrimenkuller, net
Di er
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
22.004
-
22.544
35
22.004
22.579
Elden çıkarılacak gayri menkuller, ba ımsız bir ekspertiz irketi tarafından belirlenen rayiç bedeli ile maliyetinin
arasındaki fark olan 6.489 YTL (31 Aralık 2004 - 6.925 YTL) de er dü üklü ü kar ılı ı dü ülerek yansıtılmı tır.
De er dü üklü ü kar ılı ı hareket tablosu a a ıdaki gibidir:
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Dönem içinde (ters çevrilen)/ayrılan de er dü üklü ü
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
6.925
(436)
5.541
1.384
6.489
6.925
Di er kısa/uzun vadeli yükümlülükler
30 Eylül
2005
Ödeme emirleri
Gelir vergisi hariç ödenecek vergi ve di er yasal yükümlülükler
Di er borçlar ve tahakkuk eden giderler
Alınan ithalat bedelleri
Di er
Uzun vadeli di er yükümlülükler
16.
31 Aralık
2004
6.992
4.501
28.925
708
726
306
22.234
5.303
837
314
2.064
-
42.158
30.752
F NANSAL VARLIKLAR
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle önemlilik nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyen ba lı
ortaklıklar, ta ınan de erleri ve Grup’un hisse oranları a a ıdaki gibidir :
Ba lı Ortaklık
30 Eylül 2005
Oran
Ta ınan De er
Tekstil Bili im
GSD E itim Vakfı
GSD Sigorta
Di er
75,42
100,00
90,89
-
107
377
105
20
609
(16)
31 Aralık 2004
Oran
Ta ınan De er
74,78
100,00
90,89
-
107
323
105
20
555
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
17.
POZ T F/NEGAT F EREF YE
Yoktur.
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
Yoktur.
19.
MADD VARLIKLAR
Toplam
1 Ocak 2005, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi olmayan varlıklardan transferler
Ters çevrilen de er dü üklü ü kar ılı ı
Dönem amortisman gideri
74.524
1.564
(111)
44
1.074
(4.344)
30 Eylül 2005, net defter de eri
72.751
31 Aralık 2004
Maliyet
Birikmi amortisman
133.176
(58.652)
Net defter de eri
74.524
30 Eylül 2005
Maliyet
Birikmi amortisman
135.489
(62.738)
Net defter de eri
72.751
De er dü üklü ü hareket tablosu a a ıdaki gibidir :
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Sene içinde (ters çevrilen) / ayrılan de er dü üklü ü
(17)
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
2.096
(1.074)
2.096
1.022
2.096
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
20.
MADD OLMAYAN VARLIKLAR
Patentler ve Lisanslar
1 Ocak 2005, net defter de eri
ktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Maddi varlıklara transferler
Dönem amortisman gideri
2.393
150
(44)
(1.214)
30 Eylül 2005
1.285
31 Aralık 2004
Maliyet
Birikmi amortisman
15.758
(13.365)
Net defter de eri
2.393
30 Eylül 2005
Maliyet
Birikmi amortisman
15.722
(14.437)
Net defter de eri
21.
1.285
ALINAN AVANSLAR
Tekstil Finansal Kiralama A. ’nin 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle devam eden sözle meler
için tahsil etti i erken ödemeler ve yeni sözle meler için aldı ı avanslardan olu an sırasıyla 1.137 YTL ve 626
YTL tutarında alınan avansı bulunmaktadır.
22.
EMEKL L K PLANLARI
Yoktur.
23.
BORÇ KAR ILIKLARI
Pe in ödenen vergiler ve cari vergi yükümlülü ü a a ıdaki gibi netle tirilmi tir:
30 Eylül
2005
Vergi yükümlülü ü
Pe in ödenen vergiler
Vergi yükümlülü ü, net
(18)
31 Aralık
2004
2.609
(1.723)
4.267
(3.194)
886
1.073
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
23.
BORÇ KAR ILIKLARI (devamı)
Kıdem tazminatı kar ılı ı
30 Eylül
2005
Kıdem tazminatı kar ılı ı
24 .
31 Aralık
2004
3.446
3.249
3.446
3.249
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihlerinde sona eren dönem içindeki ana ortaklık dı ı payların hareketi
a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Dönem ba ı
Azınlı ın gelir tablosundaki kar/(zarar) payı
Azınlı ın özkaynaklardaki kar/(zarar) payı
Temettü ödemeleri
Azınlı ın özkaynaklardaki çevrim farkı payı
Azınlı ın ba lı ortaklı ın nakit sermaye artırımına katılımı
Azınlı ın ba lı ortaklıkların pay oranındaki de i imin etkisi
45.427
3.789
(14)
(2)
4.177
(65)
46.413
2.233
5
(3.225)
1
-
Dönem sonu
53.312
45.427
25.
SERMAYE / KAR ILIKLI
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi, irket’in ba lı ortaklıkları GSD Dı Ticaret A. . ve GSD Yatırım Bankası
A. .’nin sırasıyla 435 YTL (nominal 670 YTL) ve 1.792 YTL (nominal 2.694 YTL) ta ınan de erlerdeki GSD
Holding A. . hisselerinden olu maktadır.
irket’in çıkarılmı sermayesi 80.000.000 tam YTL (2004 – 80.000.000 tam YTL) olup, 125,69 tam YTL
nominal de erli (A) grubu nama yazılı, 125,69 tam YTL nominal de erli (B) grubu nama yazılı, 125,69 tam YTL
nominal de erli (C) grubu nama yazılı ve 79.999.622,93 tam YTL nominal de erli (D) grubu hamiline yazılı
olmak üzere toplam 80.000.000.000 adet paya bölünmü tür.
irket’in çıkarılmı sermayesini olu turan hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ili kin olarak 30 Haziran 2005
tarihli mali tablo dipnotlarında yapılan açıklamalarda, 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle bir de i iklik yoktur.
26.
SERMAYE YEDEKLER
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle sermaye yedekleri 85.986 YTL tutarında sermaye enflasyon
düzeltme farkı ve 4.287 YTL tutarında hisse senetleri ihraç primleri enflasyon düzeltme farklarından ve ayrıca 26
YTL finansal varlıklar de er azalı ından (31 Aralık 2004 – 15 YTL finansal varlık de er artı ı) olu maktadır.
(19)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
27-28. KAR YEDEKLER - GEÇM
YIL KAR / ZARARLARI
irket’in kar yedekleri, ola anüstü ve yasal yedeklerden ve yabancı para çevrim farklarından olu maktadır.
30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle irket'
in yasal mali tablolarına göre sermaye ve kar yedekleri
a a ıdaki gibidir :
30 Eylül
2005
6.303
8.375
98.989
Emisyon primi
Yasal yedek
Ola anüstü yedek
29.
31 Aralık
2004
6.303
8.314
98.989
YABANCI PARA POZ SYONU
Yabancı para pozisyonuna ili kin açıklamalar 44.5 No’lu dipnotta verilmi tir.
30.
DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
Yoktur.
31.
KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup’un faaliyet konusu gere i girdi i, mali tablolarda gösterilmemi taahhüt ve arta ba lı yükümlülükleri
a a ıdadır:
Teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
Prefinansmanlar
Di er garantiler
Toplam gayri nakdi krediler
Di er taahhütler
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
985.521
223.263
27.239
3.810
31.631
1.271.464
59.261
121.350
870.765
237.544
26.024
4.325
28.425
1.167.083
54.351
102.411
1.452.075
1.323.845
Davalar
Grup’un 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak
açıklanan davalarında 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle de i iklik olmamı tır.
Di er
Grup, Türk Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde kurulan 4 adet (31 Aralık 2004 - 4) yatırım fonunu
yönetmektedir. Grup bu do rultuda yatırım fonları adına menkul kıymet alım satımı yapmakta ve fon katılım
senetleri pazarlamaktadır. Bu faaliyetleri kar ılı ında yatırım fonları yönetim ücreti alarak, yönetim
sorumlulu unu üstlenmektedir.
(20)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
32.
LETME B RLE MELER
Yoktur.
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Faaliyet bölüm bilgisi, a a ıda belirtilen faaliyet bölümlemeleri bazında hazırlanmaktadır. Grup, faaliyetlerini
a ırlıklı olarak Türkiye’de yürütmekte oldu undan, co rafi bölgeler itibariyle raporlama verilmemi tir.
30 Eylül 2005 tarihi itibariyle:
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri/Giderleri, net
Faiz Gelirleri/Giderleri, net
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları,
finansal kiralama alacakları
kar ılıkları ve faktoring de er
dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo karı/(zararı), net
Sermaye Piyasa lemleri Karı, net
Esas Faaliyetlerden Di er
Gelirler / (Giderler) (net)
BRÜT ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve
Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
ANA ORTAKLIK DI I
KAR/ZARAR
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
Banka
Kiralama
Faktoring
Dı Ticaret
Holding
Eliminasyonlar
Grup
15.240
53.230
3.154
844
6.478
862.151
(862.088)
3.142
1.810
(1.079)
(67)
-
862.151
(862.088)
19.159
63.593
(7.553)
(10)
40
-
-
-
4.055
3.993
(362)
-
250
-
-
(390)
-
(91)
-
(7.523)
3.462
3.993
(317)
(183)
(87)
-
1.538
(1.768)
(817)
68.648
2.599
7.525
5.015
69
(1.926)
81.930
(51.647)
(2.300)
(2.821)
(2.425)
(2.613)
1.835
(59.971)
17.001
299
4.704
2.590
(2.544)
(91)
21.959
-
382
104
271
11
-
768
17.001
-
(86)
595
-
(26)
4.782
-
2.861
-
(2.533)
-
(91)
-
(112)
22.615
-
(3.183)
(271)
(351)
-
-
16
(3.789)
13.818
(1.371)
12.447
324
324
4.431
(1.565)
2.866
2.861
(127)
2.734
(2.533)
(2.533)
(75)
(75)
18.826
(3.063)
15.763
TOPLAM AKT FLER
1.677.395
39.654
76.629
301.922
2.534
(53.921)
2.044.213
TOPLAM PAS FLER (*)
1.474.184
17.688
52.387
290.840
18.196
(54.000)
1.799.295
(*)
30 Eylül 2005 tarihi itibariyle 53.312 YTL (31 Aralık 2004 – 45.427 YTL) tutarındaki anaortaklık dı ı paylar pasif toplamına
dahil edilmemi tir.
(21)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Bilanço kalemleri 31 Aralık 2004, gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle:
Banka
Kiralama
Faktoring
Dı Ticaret
Holding
15.263
43.267
(50)
3.921
194
10.720
872.000
(871.766)
3.806
(239)
(301)
(400)
(115)
-
872.000
(871.766)
18.797
57.269
(2.282)
(370)
4.546
1.740
-
(657)
-
(17)
-
(473)
-
-
(2.282)
223
4.546
(8)
453
9
-
1.450
(1.873)
31
60.416
(47.269)
6.064
(2.300)
10.266
(4.447)
3.784
(2.502)
276
(2.405)
(1.988)
1.988
78.818
(56.935)
13.147
3.764
515
5.819
-
1.282
-
(2.129)
-
-
(550)
12.597
(4.294)
4.279
(2.087)
5.819
(4.167)
1.282
915
(2.129)
771
-
(550)
21.848
(8.862)
(1.190)
7.113
(1.566)
5.547
(1.087)
1.105
1.105
(47)
1.605
(1.694)
(89)
2.197
(737)
1.460
(1.358)
(1.358)
-
(2.324)
10.662
(3.997)
6.665
TOPLAM AKT FLER
1.462.417
38.026
101.517
204.275
21.033
(78.316)
1.748.952
TOPLAM PAS FLER (*)
1.288.560
16.655
74.493
201.501
21.573
(78.486)
1.524.296
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri/Giderleri, net
Faiz Gelirleri/Giderleri, net
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları,
finansal kiralama alacakları
kar ılıkları ve faktoring de er
dü üklü ü kar ılı ı
Kambiyo karı/(zararı), net
Sermaye Piyasası lemleri Karı
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler
/(Giderler),net
BRÜT ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAAL YET
KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve
Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
ANA ORTAKLIK DI I
KAR/ZARAR
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
Eliminasyonlar
Grup
21.883
515
34.
B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
•
irket’in Yönetim Kurulu’nun 21 Eylül 2005 tarihli 2005/24 sayılı kararıyla de i ik 19 A ustos 2005
tarihli 2005/21 sayılı kararıyla, 250.000.000 tam YTL kayıtlı sermaye tavanına sahip irket’in halihazırda
tamamı ödenmi 80.000.000 tam YTL’ndan ibaret sermayesinin, kayıtlı sermaye tavanı içinde, 40.000.000
tam YTL (%50 bedelli) artırılarak, 120.000.000 tam YTL’na çıkarılması, artırılan 40.000.000 tam
YTL’nın tamamının halihazır pay sahiplerine rüçhan hakkı kullandırılmak suretiyle nakden kar ılanması,
halihazır pay sahiplerinin bedelli yeni pay alma haklarını kısmen ya da tamamen kullanmaması sebebiyle
arta kalan payların borsada olu acak fiyat ile halka 2 gün süre ile arz olunması kararla tırılmı tır. Yeni pay
alma hakları, 10 Kasım 2005 ile 24 Kasım 2005 tarihleri arasında kullandırılmı tır.
•
GSD Holding A. ., 31 Aralık 2004 tarihinde, GSD Factoring Hizmetleri A. .'
nin %100 oranında hissesini
6.000 YTL pe in bedelle Tekstil Factoring Hizmetleri A. .'
ne satmı , 2 Mart 2005 tarihinde Tekstil
Factoring Hizmetleri A. .'
nin %88 oranında hissesini 23.000 YTL pe in bedelle GSD Dı Ticaret
A. .'
nden satın almı tı. Tekstil Factoring Hizmetleri A. . Yönetim Kurulu 30 Aralık 2004 tarihinde ve
GSD Factoring Hizmetleri A. . Yönetim Kurulu 10 Ocak 2005 tarihinde, Tekstil Factoring Hizmetleri
A. . ve GSD Factoring Hizmetleri A. .'
nin Ola anüstü Genel Kurulları da 22 Mart 2005 tarihinde,
yukarıda belirtilen hisse devri sonrası Tekstil Factoring Hizmetleri A. . ile GSD Factoring Hizmetleri
A. .'
nin Tekstil Factoring Hizmetleri A. . bünyesinde birle melerini kararla tırmı lardı. Sözkonusu hisse
deviri ve birle me i lemlerine Rekabet Kurumu 19 Temmuz 2005 ve T.C. Ba bakanlık Hazine
Müste arlı ı 9 A ustos 2005 ve 9 Eylül 2005 tarihli yazılarıyla izin vermi tir. Sanayi ve Ticaret
Bakanlı ı, 6 Ekim 2005 tarihli yazısıyla, birle me sonucunda devralan irketin sermaye artı ı ve
dolayısıyla anasözle me de i ikli i olmayaca ından, Bakanlık iznine gerek bulunmadı ını bildirmi tir. 30
Eylül 2005 tarihi itibariyle, Birle me Sözle mesi hazırlama a amasının sonuna yakla ılmı
bulunulmaktadır.
(22)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
35.
DURDURULAN FAAL YETLER
Yoktur.
36.
ESAS FAAL YET GEL RLER
Grubun esas faaliyet gelirleri içinde yer alan Satı Gelirleri ve Satı ların Maliyeti kalemleri, aracılı ihracat ve
yurtiçi ithal kuma satı ı gelirlerinden ve bu satı ların maliyetlerinden olu maktadır.
a)
Hizmet Gelirleri / Giderleri
30 Eylül 2005
30 Eylül 2004
Alınan ücret ve komisyonlar
Bankacılık i lemlerinden alınan gelirler
Di er
16.725
4.764
1.715
16.393
4.148
1.422
Toplam hizmet gelirleri
23.204
21.963
Ödenen ücret ve komisyonlar
Di er
(3.936)
(109)
(3.028)
(138)
Toplam hizmet giderleri
(4.045)
(3.166)
19.159
18.797
b)
Faiz Gelirleri / Giderleri
30 Eylül 2005
30 Eylül 2004
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Menkul de erler cüzdanından alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası i lemlerine alınan faizler
Finansal kiralama faiz gelirleri
Faktoring faiz gelirleri
Di er faiz gelirleri
102.651
17.895
3.429
23
3.489
9.739
1.852
101.463
12.285
1.541
51
3.781
15.668
2.062
Toplam faiz gelirleri
139.078
136.851
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Para piyasası i lemlerine verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Di er faiz giderleri
(45.215)
(14.657)
(15.596)
(17)
(38.516)
(23.494)
(17.417)
(155)
Toplam faiz giderleri
(75.485)
(79.582)
63.593
57.269
Net faiz geliri
(23)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
36.
ESAS FAAL YET GEL RLER (devamı)
c)
Muhtemel Kredi Zarar Kar ılıkları, Finansal Kiralama ve Faktoring Alacakları Kar ılıkları
30 Eylül
2005
Kredi zarar kar ılıkları
Finansal kiralama alacakları kar ılıkları
Faktoring alacakları de er dü üklü ü kar ılı ı
37.
7.553
10
(40)
2.282
-
7.523
2.282
FAAL YET G DERLER
30 Eylül
2005
Personel giderleri ve kıdem tazminatı kar ılı ı
Amortisman ve itfa giderleri
Gelir vergisi dı ındaki vergiler
Haberle me, elektrik, kırtasiye, su ve onarım gideri
Kira gideri
Reklam giderleri
Di er giderler
38.
30 Eylül
2004
D
30 Eylül
2004
33.484
5.558
1.558
2.624
3.954
1.854
10.939
30.195
7.344
1.222
4.153
3.653
284
10.084
59.971
56.935
ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ZARARLAR
Di er Gelirler
30 Eylül
2005
Sabit kıymet satı karı
Konusu kalmayan kar ılık
Di er gelirler
30 Eylül
2004
160
44
564
275
240
768
515
Di er Giderler
30 Eylül
2005
Duran varlık de er dü üklü ü kar ılı ı
Di er
(24)
30 Eylül
2004
26
86
550
-
112
550
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
39.
F NANSMAN G DERLER
Grup finansman giderlerini konsolide gelir tablosunda Faiz Giderleri, Kambiyo Karı/(Zararı) (net) içindeki
Borçlanmadan Kaynaklanan Kambiyo Karı/(Zararı) (net) ve Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler/(Giderler) (net)
içindeki Di er Finansman Giderleri altında sınıflandırmı olup, finansman giderleri olarak topluca bir sınıflama
yapmamaktadır.
40.
NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI
Ara mali tabloların seçilmi dipnotları arasında yer almamaktadır.
41.
KURUMLAR VE GEL R VERG LER
30 Eylül 2005 ve 30 Eylül 2004 tarihleri itibariyle vergi giderlerinin ana bile enleri a a ıdaki gibidir:
30 Eylül
2005
30 Eylül
2004
Konsolide gelir tablosu
Cari yıl vergi kar ılı ı
Cari yıl kurumlar vergisi kar ılı ı
Ertelenmi vergi kar ılı ı
Geçici farkların olu ması ve ters çevrilmesi ile ilgili
2.609
3.350
454
647
Konsolide gelir tablosunda yer alan toplam vergi kar ılı ı
3.063
3.997
42.
H SSE BA INA KAZANÇ
Ara mali tabloların seçilmi dipnotları arasında yer almamaktadır.
43.
NAK T AKIM TABLOSU
30 Eylül
2005
Nakit ve Nakit E de erleri
30 Eylül
2004
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Bilançoda yer alan nakit ve nakit e de erleri
37.190
37.534
75.787
150.511
11.231
121.304
4.461
85.323
222.319
Eksi: Zorunlu kar ılıklar
Eksi: Orijinal vadesi üç aydan fazla olan vadeli plasmanlar
Eksi: Faiz gelir reeskontları
(75.787)
(2.909)
(420)
(85.323)
(7.923)
(367)
71.395
128.706
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit e de eri
(25)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.1
D
ER HUSUSLAR
•
GSD Dı Ticaret A. ., 25 ubat 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu'
nun kararı gere i, 23.000 YTL
tutarında nakit temettü da ıtmı tır. Bu tutarın tamamı Grup'
a ait olup, içerisinde azınlık payı
bulunmamaktadır.
•
Tekstil Factoring Hizmetleri A. . ve GSD Factoring Hizmetleri A. .'
nin 22 Mart 2005 tarihli Ola an
Genel Kurulları ortaklara kar da ıtımı yapılmamasını kararla tırmı lardır.
•
Tekstil Finansal Kiralama A. .'
nin 25 Mart 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu, yasal kayıtlarda 2004 yılı
zararla sonuçlandı ından, UFRS mali tablolarındaki 2004 yılı karının, temettü da ıtımı yapılmayıp,
ola anüstü yedek akçelere ayrılmasını ve yasal kayıtlardaki 2004 yılı zararının yasal ve ola anüstü yedek
akçelerden mahsup edilmesini kararla tırmı tır.
•
GSD Yatırım Bankası A. ., 5 Nisan 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu'
nun kararı gere i, 4.750 YTL
tutarında nakit temettü da ıtmı tır. Bu tutarın tamamı Grup'
a ait olup, içerisinde azınlık payı
bulunmamaktadır.
•
The Euro Textile Bank Offshore Ltd.'
in 9 Nisan 2004 tarihli Ola anüstü Genel Kurulu'
nda kararla tırılan
ödenmi sermayenin 6.485.000 ABD Doları'
ndan 1.000.000 ABD Doları'
na indirilmesi gerçekle memi
ve sonrasında Banka'
nın 10 Aralık 2004 tarihli Ola anüstü Genel Kurulu'
nda kararla tırılan ödenmi
sermayenin 6.485.000 ABD Doları'
ndan 4.000.000 ABD Doları'
na indirilmesi 25 Nisan 2005 tarihinde
kesinle mi tir.
•
Tekstil Bankası A. .'
nin 28 ubat 2005 tarihli Ola an Genel Kurulu, geçmi yıl zararlarının 2004 yılı
karından ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farklarından mahsup edilmesini ve aynı tarihli Ola anüstü
Genel Kurulu, 30 Aralık 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararını onaylayarak, ödenmi sermayenin, 20.200
YTL'
sı nakit olarak ve 2.300 YTL'
sı özkaynak enflasyon düzeltmesi farklarından kar ılanmak üzere,
22.500 YTL artırılarak 122.500 YTL'
ndan 145.000 YTL'
na çıkarılmasını kararla tırmı tı. GSD Holding
A. . Yönetim Kurulu, 30 Aralık 2004 tarihinde, Tekstil Bankası A. .'
nin 20.200 YTL bedelli sermaye
artı ına, sahip olunan hisse oranında i tirak edilmesini ve ayrıca bakiye hisselere ait rüçhan haklarının
kullanılmaması halinde, artırılan sermayenin tamamının
irket tarafından taahhüt edilmesini
kararla tırmı tı. Di er ortakların katılımı 13 Nisan 2005-2 Mayıs 2005 tarihleri arasında gerçekle en
sözkonusu sermaye artırımı sonucunda, irket sahip oldu u 91.622 YTL nominal de erli Tekstil Bankası
A. . hisse senetlerine ait yeni pay alma haklarını nominal de er üzerinden 15.108 YT tutarında bedelli ve
1.720 YTL tutarında bedelsiz olarak kullanmı olup, buna ek olarak Tekstil Bankası A. .'
ne verilen i tirak
taahhütnamesi gere i halka arz sonunda satılamayan 930 YTL nominal de erli Tekstil Bankası A. . hisse
senetlerini 1,08 tam YTL/Hisse fiyatından 1.004 YTL pe in bedelle 4 Mayıs 2005 tarihinde satın almı tır.
Böylece irket'
in Tekstil Bankası A. .'
nin sermayesindeki pay oranı % 74,794'
ten % 75,435'
e çıkmı , pay
tutarı 109.380 YTL'
na ula mı tır.
•
irket'
in 13 Mayıs 2005 tarihinde yapılan 2004 yılı ile ilgili Ola an Genel Kurul Toplantısı'
nda SPK'
nın
2004 yılına ili kin kar da ıtımıyla ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, irket'
in yasal kayıtlarında yer alan
net karı ile konsolide UFRS net karı üzerinden 61.049,42 tam YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak,
irket'
in yasal kayıtlarında yer alan net da ıtılabilir karının tamamı olan 1.159.938,89 tam YTL tutarında
nakit temettü da ıtılması ve irket'
in konsolide UFRS net karından geri kalan 7.958 YTL tutarın
ola anüstü yedek akçelere ayrılması kararla tırılmı tır. Brüt toplam 1.159.938,89 tam YTL tutarda nakit
olarak ödenmesi kararla tırılan temettünün 1 tam YTL nominal de erli 1 hisse senedi ba ına dü en tutarı
brüt 1,4499 tam YKR, net 1,3049 tam YKR olarak hesaplanmı tır. irket'
in 24 Mayıs 2005 tarihli
Yönetim Kurulu Toplantısı'
nda, 13 Mayıs 2005 tarihinde yapılan Ola an Genel Kurul Toplantısı'
nda
kararla tırılan nakit temettü da ıtımının, 2004 yılı kar payı kuponları kar ılı ında 31 Mayıs 2005 - 15
Haziran 2005 tarihleri arasında Tekstil Menkul De erler A. ., Tekstil Bankası A. . Merkez ube ve
irket Merkezi'
nde, bu tarihten sonra ise sadece irket Merkezi'
nde yapılması kararla tırılmı tır. 30 Eylül
(26)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
2005 tarihi itibariyle, sözkonusu 1.159.938,89 tam YTL’lık nakit temettünün 1.159.771,28 tam YTL’lık
kısmı da ıtılmı tır. 2004 yılı karından 1.160 Bin tam YTL tutarındaki nakit temettü da ıtımı, konsolide
mali tablolarda, elinde GSD Holding A. . hisse senetleri bulunan iki ba lı ortaklı a ödenen 49 Bin tam
YTL tutarındaki nakit temettünün konsolidasyonda elenmesi sonucu, 1.111 Bin tam YTL’ye inmi , 2004
yılı UFRS karından ola anüstü yedeklere kalan tutar da 7.958 Bin tam YTL’den 8.007 Bin tam YTL’ye
çıkmı tır.
44.2
KRED LER VE AVANSLAR
YTL
30 Eylül 2005
Tutar
Yabancı
Para
Dövize
Endeksli
Kurumsal krediler
Hazineye verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
501.121
4.744
32.613
377.422
563
272.152
39.063
1.485
-
Toplam krediler
538.478
377.985
312.700
Takipteki krediler
Eksi : Muhtemel kredi
zararları kar ılı ı
14.331
902
-
(14.424)
(827)
-
Toplam
538.385
378.060
312.700
YTL
17,00-40,40
17,00-42,00
75,00
Faiz oranı (%)
Yabancı
Para
4,00-9,20
30,00
Dövize
Endeksli
3,00-11,00
12,85
7,20-9,00
-
31 Aralık 2004
YTL
Tutar
Yabancı
Para
Dövize
Endeksli
Kurumsal krediler
Hazineye verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
364.270
1.446
21.190
279.773
442
163.589
38.108
272
-
Toplam krediler
386.906
280.215
201.969
10.457
-
-
(7.700)
-
-
389.663
280.215
201.969
Takipteki krediler
Eksi : Muhtemel kredi
Zararları kar ılı ı
Toplam
YTL
20,50 – 48,00
27,00 – 46,80
83,00
Faiz oranı (%)
Yabancı
Para
4,00 – 11,00
30,00
Dövize
Endeksli
3,00 – 11,00
12,00
7,92 – 15,60
-
30 Eylül 2005 tarihi itibariyle, irket bazı mü terilerden nakit kredi ve gayrinakdi kredilerine kar ılık olarak
452.057 YTL (31 Aralık 2004 – 254.760 YTL) tutarında ipotek, teminat mektupları, teminat çek ve senetleri
almı tır.
(27)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.2
KRED LER VE AVANSLAR (devamı)
Muhtemel kredi zararları kar ılı ının hareket tablosu a a ıdaki gibidir :
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
7.700
(309)
7.862
7.553
(2)
-
6.105
(301)
3.246
2.945
(469)
(881)
15.251
7.700
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan muhtemel zararlar kar ılı ı
Tahsilat sonrası net kar ılık
Dönem içinde aktiften silinen krediler
Parasal kar
Dönem sonu kar ılık tutarı
30 Eylül 2005 tarihi itibariyle, faiz tahakkuk ettirilmemi kredi tutarı 15.233 YTL’dir. (31 Aralık 2004 – 10.458
YTL)
44.3
FAKTOR NG ALACAKLARI VE BORÇLARI
YTL
30 Eylül 2005
Tutar
Faiz oranı (%)
Yabancı Para
YTL
Yabancı Para
Toplam faktoring alacakları
67.315
2.828
-
-
Eksi: Muhtemel zararlar kar ılı ı
(1.041)
-
-
-
Net faktoring alacakları
66.274
2.828
-
-
5.908
1.279
-
-
60.366
1.549
-
-
Faktoring borçları
Kullanımdaki fonlar, net
31 Aralık 2004
Tutar
YTL
Yabancı Para
YTL
Faiz oranı (%)
Yabancı Para
Toplam faktoring alacakları
93.753
1.683
-
-
Eksi: Muhtemel zararlar kar ılı ı
(1.081)
-
-
-
Net faktoring alacakları
92.672
1.683
-
-
Faktoring borçları
23.910
909
-
-
Kullanımdaki fonlar, net
68.762
774
-
-
(28)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.3
FAKTOR NG ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı)
Muhtemel faktoring zararları kar ılı ının hareket tablosu a a ıdaki gibidir :
30 Eylül
2005
31 Aralık
2004
Dönem ba ı kar ılık tutarı
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan muhtemel zararlar kar ılı ı
Tahsilat sonrası net kar ılık
Parasal kar
1.081
(40)
(40)
-
1.098
(50)
169
119
(136)
Dönem sonu kar ılık tutarı
1.041
1.081
44.4
TÜREV F NANSAL ARAÇLAR
Alım-satım amaçlı türev
finansal araçlar :
Vadeli Döviz Alım lemleri
Vadeli Döviz Satım lemleri
Swap Para Alım lemleri
Swap Para Satım lemleri
Futures Para Alım lemleri
Futures Para Satım lemleri
Opsiyon Para Alım lemleri
Opsiyon Para Satım lemleri
30 Eylül 2005
Rayiç
de erdeki
artı
Rayiç
de erdeki
azalı
Nominal
tutar
73
1.384
1
23
26
-
2.576
20
94
5
121
-
180.125
178.881
30.311
30.391
51.237
50.936
70.779
70.739
30.311
30.391
20.208
20.208
104.521
103.277
25.214
25.081
4.825
4.865
5.815
5.647
-
1.507
2.816
521.881
242.636
258.093
21.152
-
Rayiç
de erdeki
artı
Rayiç
de erdeki
azalı
Nominal
tutar
80
1.641
120
512
61
6
86
-
1.456
116
485
256
38
-
79.146
79.451
13.497
13.332
37.080
37.359
26.888
26.149
44.252
44.392
13.497
13.332
26.888
26.149
29.626
30.362
37.080
37.359
-
2.506
2.351
312.902
168.510
134.427
1 aya
kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay – 1 yıl
1 - 5 yıl
-
31 Aralık 2004
Alım-satım amaçlı türev
finansal araçlar :
Vadeli Döviz Alım lemleri
Vadeli Döviz Satım lemleri
Swap Para Alım lemleri
Swap Para Satım lemleri
Futures Para Alım lemleri
Futures Para Satım lemleri
Opsiyon Para Alım lemleri
Opsiyon Para Satım lemleri
(29)
1 aya
kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay – 1 yıl
1 - 5 yıl
5.268
4.697
-
-
9.965
-
-
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M
Kredi Riski
Kredi riski Grup’un ili ki içinde bulundu u kar ı tarafın, Grup ile yaptı ı sözle me gereklerine uymayarak
yükümlülü ünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden olu abilecek risk ve zararları ifade
eder.
Kredilerin endüstri gruplarına göre da ılımı a a ıdaki gibidir :
30 Eylül 2005
Nakdi
Gayri-nakdi
Tekstil
Hazineye verilen krediler
Finans
n aat
Yiyecek ve içecek
Dı ticaret
Turizm
Servis
Elektronik
Temel metal ürünleri ve i lenmi maddeler
Enerji
Tarım
Kimya endüstrisi
Demir-Çelik
Otomotiv endüstrisi
Üretim
Ka ıt üretimi ve yayıncılık
Di er
Kurumsal krediler
Tüketici krediler
Faiz reeskontları (*)
Takipteki krediler
Muhtemel kredi zarar kar ılıkları
(*)
31 Aralık 2004
Nakdi
Gayri-nakdi
140.512
34.447
146.137
133.899
100.044
41.990
27.929
58.239
62.563
33.007
51.506
31.048
63.738
64.656
50.445
63.741
8.806
37.833
137.651
85.188
366.285
91.837
60.368
16.744
70.330
45.853
9.449
94.494
17.793
33.291
65.335
47.237
56.333
17.542
49.914
137.287
34.656
101.207
67.271
81.842
38.349
29.324
42.626
24.664
15.292
37.511
21.467
41.109
35.669
35.707
48.237
6.202
45.640
136.647
75.918
313.001
79.329
45.511
21.842
48.352
36.811
26.059
92.140
19.165
33.152
61.775
40.010
76.361
12.742
44.921
1.150.540
62.186
16.437
15.233
(15.251)
1.265.644
5.820
-
844.060
22.974
2.056
10.457
(7.700)
1.163.736
3.329
18
-
1.229.145
1.271.464
871.847
1.167.083
Dövize endeksli kredilerin birikimli kur farklarını da içermektedir.
(30)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Likidite Riski
Likidite riski, nakit akı ındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkı larını tam olarak ve zamanında kar ılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giri ine sahip olunamaması sonucu olu an risktir.
A a ıdaki tablo Grup’un, varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihinden vade tarihine kadar kalan vadeleri baz
alınarak hazırlanmı dökümünü göstermektedir.
1 Aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 ay – 1 yıl
1 yıl üzeri
Toplam
30 Eylül 2005 itibariyle
Varlıklar
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler ve ticari alacaklar
37.190
34.487
75.787
5.429
275.130
2.353
227
274.746
34
12.258
349.503
69.102
3.855
1.261
420
3.013
28.387
337.050
5.130
19
9
37.679
918
201.973
8.538
64
86.507
240
65.489
12.528
609
72.751
1.285
18.238
22.004
37.190
37.534
75.787
170.260
1.158
1.229.145
69.102
32.404
1.507
609
72.751
1.285
18.238
297.243
Toplam aktifler
705.349
436.433
373.608
249.172
279.651
2.044.213
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Ödenecek gelir vergisi
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
50.773
678.641
167.299
79.884
293
305.251
96.526
49.723
7.187
2.447
332
17.574
53.328
76
886
210
11.227
263.130
-
104
10.652
3.752
50.773
804.072
167.299
456.717
7.187
2.816
886
309.545
Toplam pasifler
1.282.141
156.215
72.074
274.357
14.508
1.799.295
Net likidite (açı ı) / fazlası
(576.792)
280.218
301.534
(25.185)
265.143
244.918
619.062
891.119
521.310
340.098
281.731
205.537
98.410
75.261
228.439
12.281
1.748.952
1.524.296
(272.057)
181.212
76.194
23.149
216.158
224.656
31 Aralık 2004 itibariyle
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Net likidite (açı ı) / fazlası
(31)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5 F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Kur Riski
Kur Riski, Grup’un döviz kurlarında meydana gelebilecek de i iklikler nedeniyle maruz kalabilece i zarar
olasılı ını ifade etmektedir.
Aktif, pasif ve bilanço dı ı yükümlülüklerin döviz cinslerine göre da ılımları a a ıdaki gibidir:
YTL
30 Eylül 2005 itibariyle
Varlıklar
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler ve ticari alacaklar
ABD Doları
Euro
Di er
Toplam
5.653
15.918
10.986
141.120
918
538.385
66.274
3.040
1.440
609
72.751
1.285
18.238
295.650
29.531
16.313
640
28.465
240
544.328
403
11.795
533
1.871
4.743
64.161
675
146.411
2.359
17.569
67
749
135
560
21
66
311
37.190
37.534
75.787
170.260
1.158
1.229.145
69.102
32.404
1.507
609
72.751
1.285
18.238
297.243
1.172.267
632.248
238.605
1.093
2.044.213
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Ödenecek gelir vergisi
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
46.522
302.959
167.299
84.140
5.908
2.816
886
290.668
4.217
329.587
335.915
403
9.514
18
166.526
32.893
809
8.609
16
5.000
3.769
67
754
50.773
804.072
167.299
456.717
7.187
2.816
886
309.545
Toplam pasifler
901.198
679.636
208.855
9.606
1.799.295
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dı ı pozisyon
Türev finansal araçlar nominal tutarları
Gayrinakdi krediler (*)
271.069
(26.488)
(26.488)
532.077
(47.388)
40.620
40.620
524.279
29.750
(20.426)
(20.426)
201.992
(8.513)
7.759
7.759
13.116
244.918
1.465
1.465
1.271.464
Toplam aktifler
31 Aralık 2004 itibariyle
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Net bilanço pozisyonu
Bilanço dı ı pozisyon
(*)
801.873
572.482
229.391
3.695
Bilanço dı ı pozisyona dahil edilmemi tir.
(32)
697.973
731.261
(33.288)
17.760
246.663
214.438
32.225
(24.353)
2.443
6.115
(3.672)
3.218
1.748.952
1.524.296
224.656
320
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5
F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riski, Grup’un faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ili kilendirilmi
borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip oldu u pozisyonuna ba lı olarak maruz kalabilece i zarar
ihtimalini ifade etmektedir.
A a ıdaki tablo Grup’un, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihinden yeniden
fiyatlama tarihine kadar kalan vadeleri baz alınarak hazırlanmı dökümünü göstermektedir.
1 aya
kadar
1-3
ay
3-6
ay
6 ay - 1 yıl
1 - 5 yıl
5 yıl
üzeri
Faizsiz
Toplam
30 Eylül 2005 itibariyle
Varlıklar
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler
24.776
33.690
75.787
26.805
563.344
2.353
-
34
41.046
229.352
69.102
3.855
-
3.013
33.274
234.491
5.130
-
27.297
918
143.609
8.538
-
41.118
240
58.029
12.528
-
4.487
-
12.414
797
720
(4.167)
1.507
609
72.751
1.285
18.238
297.243
37.190
37.534
75.787
170.260
1.158
1.229.145
69.102
32.404
1.507
609
72.751
1.285
18.238
297.243
Toplam aktifler
726.755
343.389
275.908
180.362
111.915
4.487
401.397
2.044.213
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Ödenecek gelir vergisi
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
50.773
678.749
167.299
77.206
-
96.418
50.849
7.187
-
17.574
53.784
-
11.226
264.530
-
105
10.348
-
-
2.816
886
309.545
50.773
804.072
167.299
456.717
7.187
2.816
886
309.545
Toplam pasifler
974.027
154.454
71.358
275.756
10.453
-
313.247
1.799.295
(247.272)
188.935
204.550
(95.394)
101.462
4.487
88.150
244.918
Toplam faize duyarlı fazla / (açık)
(33)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005
KONSOL DE MAL TABLO D PNOTLARI (Devamı)
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
44.5
F NANSAL R SK YÖNET M (devamı)
1 aya
Kadar
1-3
ay
3-6
Ay
6 ay - 1 yıl
1 - 5 yıl
5 yıl
üzeri
Faizsiz
Toplam
31 Aralık 2004 itibariyle
Varlıklar
Nakit de erler ve merkez bankası bakiyeleri
Bankalar ve di er mali kurulu lar
Para piyasası i lemlerinden alacaklar
Zorunlu kar ılıklar
Alım satım amaçlı menkul de erler
Satılmaya hazır menkul de erler
Krediler ve avanslar
Faktoring alacakları
Finansal kiralama alacakları, net
Türev finansal araçlar
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmi vergi aktifi
Di er aktifler
154.855
69.996
17.509
68.348
31.816
453.181
2.017
1.154
-
39
6.712
138.834
94.355
4.218
1.144
-
3.304
21.119
197.526
5.447
208
-
25.847
50.077
8.996
-
23.644
249
13.520
11.048
-
-
9.422
4.108
1
864
2.933
18.709
539
74.524
2.393
18.692
211.604
164.277
77.447
17.510
69.212
112.071
249
871.847
94.355
31.726
2.506
539
74.524
2.393
18.692
211.604
Toplam aktifler
798.876
245.302
227.604
84.920
48.461
-
343.789
1.748.952
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Mü teri mevduatları
Para piyasası i lemlerinden borçlar
Kullanılan krediler
Faktoring borçları
Türev finansal araçlar
Ödenecek gelir vergisi
Di er borçlar, kar ılıklar ve ticari borçlar
21.520
473.297
129.803
43.408
1.001
57
87.410
51.849
24.819
1.151
.
158.175
39.026
166.033
199
168
17.143
56.565
326
3.692
6.711
655
-
50
184.847
1
1.073
55.317
21.570
805.415
129.803
324.567
24.819
2.351
1.073
214.698
Toplam pasifler
669.086
323.404
205.426
74.034
11.058
-
241.288
1.524.296
Toplam faize duyarlı fazla / (açık)
129.790
(78.102)
22.178
10.886
37.403
-
102.501
224.656
Piyasa Riski
Piyasa riski, Grup’un bilanço-içi ve bilanço-dı ı hesaplarda bulundurdu u varlık ve yükümlülükleri ile ilgili faiz
oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle ta ıdı ı potansiyel
zarar riskini ifade eder.
(34)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE NAK T AKIM TABLOSU
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
30 Eylül
2005
letme faaliyetlerinden sa lanan nakit akımları
Alınan faizler
Ödenen faizler
Hizmet Gelirleri
Hizmet Giderleri
Sermaye piyasası i lemleri karı, net
Önceki dönemlerde aktiften silinen kredilerden yapılan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Di er faaliyetlerden elde edilen nakit giri leri
Di er faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkı ları
Ödenen gelir vergileri
30 Eylül
2004
136.226
(71.808)
23.204
(4.045)
3.993
627
(54.218)
(1.181)
(2.758)
155.172
(78.418)
20.541
(3.028)
4.546
1.103
(29.720)
4.423
(21.332)
(5.527)
30.040
47.760
Operasyonel aktif ve pasiflerdeki de i imler
Alım satım amaçlı menkul de erlerdeki net (artı ) / azalı
Bankalar ve di er mali kurulu lardaki net (artı ) / azalı
Zorunlu kar ılıklardaki (artı ) / azalı
Banka kaynaklı krediler ve avanslardaki net (artı ) / azalı
Faktoring alacaklarındaki net (artı ) / azalı
Finansal kiralama alacaklarındaki net (artı ) / azalı
Di er varlıklardaki ve ticari alacaklardaki net (artı ) / azalı
Bankalar mevduatındaki net artı / (azalı )
Mü teri mevduatlarındaki net artı / (azalı )
Para piyasası i lemlerinden borçlardaki net artı / (azalı )
Faktoring borçlarındaki net artı / (azalı )
Di er yükümlülüklerdeki ve ticari borçlardaki net artı / (azalı )
(60.163)
3.734
(6.433)
(362.132)
25.293
(688)
(85.435)
29.203
(2.094)
37.496
(17.632)
94.782
(23.557)
2.915
3.184
(127.213)
14.038
13.641
(76.425)
17.422
(233.126)
612
(5.889)
94.147
Operasyonel faaliyetlerde (kullanılan) / faaliyetlerden sa lanan net nakit
(314.029)
(272.491)
Yatırım faaliyetlerinden sa lanan nakit akımları
Elde edilen satılmaya hazır menkul de erler
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi duran varlık satı ı
(1.502)
(1.564)
(150)
271
(235)
(1.896)
131
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(2.945)
(2.000)
390.836
(261.435)
(1.111)
4.177
305.040
(221.437)
(1.979)
-
132.467
81.624
3.455
(181.052)
252.447
(7.358)
(200.225)
328.931
71.395
128.706
Operasyonel aktif ve pasiflerdeki de i im öncesi faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
Finansal faaliyetlerden sa lanan nakit akımı
Kullanılan kredilerden sa lanan nakit
Kullanılan kredilerden kaynaklanan nakit çıkı ı
Azınlıklara ba lı ortaklıklarca ödenen temettüler
Ortaklara ödenen temettüler
Azınlıklarca ba lı ortaklıklara ödenen sermaye
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / faaliyetlerinden sa lanan net nakit
Nakit ve benzerleri üzerindeki kur farkı ve parasal zarar etkisi
Nakit ve nakde e de er varlıklardaki net artı /(azalı )
Dönem ba ındaki nakit ve nakde e de er varlıklar
Dönem sonundaki nakit ve nakde e de er varlıklar
li ikteki 4 ila 34’üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
(35)
GSD Holding Anonim irketi
30 EYLÜL 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE ÖZKAYNAK DE
M TABLOSU
(Birim – Bin Yeni Türk Lirası (YTL))
Hisse
senetleri
ihraç
Kar ılıklı
Sermaye
Hisse
primleri
Di er
Finansal Yabancı
i tirak
enflasyon senetleri enflasyon enflasyon varlıklar
para
Birikmi
sermaye düzeltmesi ihraç
düzeltmesi düzeltmesi de er
çevrim
Yasal
Karlar /
Sermaye düzeltmesi
farkları
primleri
farkları
farkları artı fonu farkları Yedekler (Zararlar)
1 Ocak 2004 bakiyeleri
43.000
-
85.616
Sermaye artı ları
- Emisyon primi
- Ola anüstü yedekler
- tirak yeniden de erleme artı ı
Geçmi yıl zararlarına transfer
Finansal varlıklar de er artı fonu
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
2.256
32.706
2.038
-
-
155
2.253
(2.038)
-
30 Eylül 2004 bakiyeleri
80.000
-
1 Ocak 2005 itibariyle
80.000
Yasal yedeklere transfer
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi
Finansal varlıklar de er artı fonu
Yabancı para çevrim farkları
Temettü ödemesi
Net dönem karı
30 Eylül 2005 bakiyeleri
Toplam
2.256
6.458
8.225
-
(240)
2.446
22.272
170.033
(2.256)
(2.253)
(5.972)
-
12
-
-
-
(155)
(2.016)
-
(1)
-
(2.446)
-
(32.706)
10.434
6.665
12
(1)
6.665
85.986
-
4.287
-
12
(241)
-
6.665
176.709
-
85.986
-
4.287
-
15
(238)
-
9.179
179.229
-
(2.227)
-
-
-
-
-
(41)
-
(7)
-
61
-
(61)
(1.111)
15.763
(2.227)
(41)
(7)
(1.111)
15.763
80.000
(2.227)
85.986
-
4.287
-
(26)
(245)
61
23.770
191.606
li ikteki 4 ila 34’üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
(36)