uyum gıda ve ihtiyaç maddeleri a.ş.

UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ
SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE SONA
EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI
DĠPNOTLAR
Ġçindekiler
Sayfa
Özet Bilanço
Özet Kâr veya zarar tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Özet Özkaynaklar değişim tablosu
Özet Nakit akış tablosu
Özet Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
1-2
3
4
4
6 - 40
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠ ĠLE ÖZET BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Varlıklar
Dipnot
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
Ara Toplam
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
6
10-37
10
11-37
11
13
26
26
34
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi DuranVarlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Toplam Varlıklar
11
7
17
18
19
26
35
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
30 Eylül 2014
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2013
139.760.657
19.229.927
5.923.137
4.839.351
1.083.786
1.013.788
131.292
882.496
88.676.810
302.518
219.215
115.365.395
24.395.262
101.304.989
16.695.323
287.943
287.943
872.161
131.292
740.869
83.126.596
176.486
146.480
101.304.989
-
45.559.414
1.201.450
1.201.450
150.000
40.684.842
475.882
27.283
3.019.957
185.320.071
88.295.126
1.276.813
1.276.813
150.000
17.776.675
68.426.569
632.786
32.283
189.600.115
Bu finansal tablolar yayımlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu’nun 30 Ekim 2014 tarihli toplantısında
onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.
Ekli dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠ ĠLE ÖZET BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kaynaklar
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
30 Eylül 2014
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2013
134.511.734
16.798.421
20.043.323
84.988.719
3.098.360
81.890.359
53.885
53.885
2.046.943
7.541.599
9.976
7.531.623
1.199.673
1.839.171
135.497.190
36.162.429
8.688.780
85.223.458
2.346.817
82.876.641
132.725
132.725
2.052.527
850.761
2.386.509
10
2.426.075
1.245.541
910.400
910.400
8.636.999
5.001.626
1.750.123
1.750.123
24
35
270.134
-
321.455
1.563.795
27
27
27
27
48.382.262
60.000.000
1.168.231
2.170.220
2.688.084
45.465.927
60.000.000
1.168.231
4.818.832
2.688.084
19.635
(18.748.966)
1.085.058
185.320.071
(61.454)
(25.487.048)
2.339.282
189.600.115
Dipnot
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
'Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net)
8
8
10-37
10
11
11
26
22
26
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Karşılıklar veya Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
8
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Değer
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Kaynaklar
27
27
Ekli dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠ ĠLE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KÂR VE ZARAR
TABLOSU ĠLE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
1 Ocak30 Eylül
2014
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
1 Temmuuz30 Eylül
2014
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
1 Ocak30 Eylül
2013
(Sınırlı
Denetimden
Geçmemş)
1 Temmuuz30 Eylül
2013
28
28
303.375.922
(231.257.587)
72.118.335
99.246.616
(76.426.701)
22.819.915
293.402.254
(219.825.442)
73.576.812
97.708.744
(73.959.501)
23.749.243
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlık Değer Artışları
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Esas Faaliyet Kârı/(Zararı)
29
29
31
31
31
(9.327.863)
(60.865.453)
1.295.924
428.685
(537.107)
3.112.521
(3.037.108)
(19.815.104)
85.911
(34.224)
19.390
(8.514.075)
(63.263.580)
573.612
(277.665)
2.095.104
(2.604.953)
(21.928.850)
175.417
(25.265)
(634.408)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)
32
32
360.962
3.473.483
19.390
4.423.498
(621.338)
5.897.264
4.423.498
(621.338)
3.167.752
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Kârı/(Zararı)
33
33
3.158.258
(5.164.819)
203.531
(368.240)
297.636
(4.816.020)
(204.915)
(1.251.060)
1.466.922
(145.319)
1.378.880
1.711.777
(267.625)
397.407
509.064
1.085.058
(412.944)
1.776.287
2.220.841
Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
0,02
(0,01)
0,03
0,04
SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
0,02
(0,01)
0,03
0,04
Dipnot
Sürdürülen Faaliyetler
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Kâr/(Zarar)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir/ (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem
Kârı/(Zararı)
35
35
Diğer Kapsamlı Gelir
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırlmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
Toplam Kapsamlı Gelir
24
Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
36
36
(381.864)
SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
(81.089)
2.572
(407.265)
(101.361)
3.215
(509.081)
(967.898)
20.272
1.003.969
(643)
(410.372)
101.816
1.369.022
193.580
1.446.523
0,017
(0,01)
0,02
0,02
0,017
(0,01)
0,02
0,02
Ekli dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
(774.318)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kârdan ayrılan
kısıtlanmıĢ yedekler
Hisse
Senedi Ġhraç
Sermaye
Primleri
60.000.000
1.168.231
Maddi Duran
Varlıklar
Değer ArtıĢ
Fonu
4.818.832
1.168.231
1.168.231
4.818.832
(2.648.612)
2.170.220
(Sınırlı Denetimden Geçmemiş)
1 Ocak 2014 Ġtibariyle bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş)
1 Ocak Ġtibariyle bakiyeler
60.000.000
İlaveler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı)
İndirilebilir geçmiş yıl mali zararlarının mahubu
Net Dönem Karı
30 Eylül 2014 Ġtibariyle Bakiyeler
60.000.000
Yasal Olağanüstü
Yedekler Yedekler
507.133
2.180.951
507.133
507.133
(Sınırlı Denetimden Geçmemiş)
1 Ocak 2013 Ġtibariyle bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş)
1 Ocak Ġtibariyle bakiyeler
60.000.000
Transferler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Maaid Duran Varlık Değer Artış Fonu (Çıkış)
Net Dönem Karı
30 Eylül 2013 Ġtibariyle Bakiyeler
60.000.000
Kıdem tazminatına
iliĢkin aktüeryal kayıp
ve kazançlar
(61.454)
2.180.951
2.180.951
Kârdan ayrılan
kısıtlanmıĢ yedekler
Hisse
Senedi Ġhraç
Sermaye
Primleri
60.000.000
1.168.231
Kâr veya zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
BirikmiĢ kârlar / (zararlar)
birikmiĢ diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Maddi Duran
Kardan
Varlıklar
Ayrılan
Değer ArtıĢ KısıtlanmıĢ Olağanüstü
Fonu Yedekler Yedekler
9.798.832
507.133
2.180.951
1.168.231
-
9.798.832
(4.980.438)
507.133
-
2.180.951
-
1.168.231
4.818.394
507.133
2.180.951
(61.454) (25.487.048)
2.339.282
81.089
4.398.800
19.635 (18.748.966)
Kâr veya zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiĢ diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Net
Dönem
Toplam
Karı Özkaynaklar
2.339.282 45.465.927
2.339.282
(2.339.282)
1.085.058
1.085.058
45.465.927
81.089
(2.648.612)
4.398.800
1.085.058
48.382.261
BirikmiĢ kârlar
Kıdem tazminatına
iliĢkin aktüeryal kayıp
ve kazançlar
-
GeçmiĢ
Yıllar
Karları /
(Zararları)
(10.375.928)
Net
Dönem
Toplam
Karı Özkaynaklar
(15.256.729) 48.022.490
(145.609)
(145.609)
407.265
216.178
(10.159.750)
(15.327.298)
-
(70.569)
(15.327.298)
15.327.298
-
48.022.490
(4.573.173)
261.656 (25.487.048)
1.776.286
1.776.286
1.776.286
45.225.604
Ekli dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
GeçmiĢ
Yıllar
Karları /
(Zararları)
(25.487.048)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠĢletme faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları
Not
Vergi Öncesi Kâr/(Zarar)
Dönem zararını iĢletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akınıma getirmek
için yapılan düzeltmeler :
Amortisman gideri
İtfa payları
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar gerçeğe uygun değer artışı
Konusu kalmayan şüpheli alacak geliri
Kıdem tazminatı karşılığı
Borç karşılıkları
Faiz gideri
Varlık ve yükümlülüklerdeki
değiĢimler öncesi iĢletme faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit akımı
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/ (artış)
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/ (artış)
Kısa vadeli İlişkili taraflardan diğer alacaklar azalış/ (artış)
Kısa vadeli ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
Stoklardaki azalış/ (artış)
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/ (artış)
Cari dönem vergisiyle ilgili Varlıklardaki azalış/ (artış)
Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış)
Uuzn vadeli İlişkili taraflardan diğer alacaklar azalış/ (artış)
Uzun vadeli ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/ (artış)
İlişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli ilişkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli ilişkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli lişkili olmayan taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış/(azalış)
Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış)
Uzun vadeli ilişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Uzun vadeli ilişkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar artış/(azalış)
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış)
ĠĢletme faaliyetlerden kullanılan nakit akımı
Yatırım faaliyetlerine iliĢkin nakit akım
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları (nakit çıkışları)
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul satışlarından sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit akım
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akım
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Faiz ödemesi (-)
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akım
(Sınırlı Denetimden
Geçmemiş)
1 Ocak30 Eylül 2014
1.466.922
1.378.880
18
19
31
31
10
24
22
33
7.876.120
319.197
(360.962)
(1.295.924)
(120.000)
(51.321)
348.912
3.643.508
7.611.494
336.664
(4.423.498)
(905.370)
327.885
4.849.973
10
10
11
11
13
26
26
26
11
11
26
10
10
11
11
11
10
26
26
26
11.826.452
(4.839.351)
(675.843)
(141.627)
(5.550.213)
(126.032)
(72.735)
75.364
5.000
751.543
(986.282)
(78.841)
7.541.599
(839.723)
(5.583)
(547.339)
6.336.389
9.176.028
(1.189.083)
343.741
(719.019)
(369.586)
(6.809.202)
9.600.551
9.870
(38.589)
2.954.820
(869.796)
8.328.665
1.557.375
15.817.291
(6.143.872)
9.710
10.418
32.854.417
18-19
(1.718.983)
13.245.167
11.526.184
(28.461.970)
13.346.410
(15.115.560)
8
8
8
33
24
(19.364.008)
12.595.228
(3.756.084)
(4.884.194)
81.089
(15.327.969)
3.587.648
(2.807.103)
(10.758.904)
(4.849.973)
509.081
(14.319.252)
2.534.604
3.419.605
16.695.323
13.848.124
Nakit hareketlerindeki net değişim
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
6
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
6
19.229.927
Ekli dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
5
(Sınırlı Denetimden
Geçmemiş)
1 Ocak30 Eylül 2013
932.218
252.874
17.267.729
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 -
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (bundan sonra “Şirket” olarak anılacaktır),
5 Mayıs 1998 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye‟de tescil
edilmiştir.
Şirket‟in ana faaliyet konusu, Türkiye‟de üretilen veya yurtdışından ithal edilen her çeşit dayanıklı ve
dayanıksız gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdışı satışı, dağıtımı ve
pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaştırıcı gayrimenkul alımı, satımı,
kiralanması ve kiraya verilmesi Şirket‟in diğer faaliyet konusudur.
Şirket‟in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 7 imalat yeri, ve 60 marketi bulunmaktadır (2013 : 1
merkez, 1 depo, 9 imalat yeri, ve 63 market).
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket‟in istihdam ettiği ortalama personel sayısı 1.650 kişidir (2013 : 1723).
Şirket‟in merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır.
Evren Mahallesi,Koçman Caddesi No :48
Güneşli Bağcılar-İstanbul
Şirket‟in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır.
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Ekim 2014 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Genel Kurul‟un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu
finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
NOT 2 -
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
Şirket‟in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları
aşağıdaki gibidir:
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan
oluşmaktadır..
Şirket‟in 30 Eylül 2014‟de sona eren dokuz aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer
alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan
yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
6
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Şirket‟in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır
Finansal tablolar Şirket‟in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre Şirket‟in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım
düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar
ve yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. Varsayılan maliyet
yöntemi ile değerlenen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller 1 Ocak 2000 tarihli gerçeğe
uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Finansal tabloların TFRS‟ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede
bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran
2014 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve
önemli muhasebe tahminlerinde önceki yılda kullanılanlara göre değişiklik olmamıştır
Düzeltmeler
- Ticari borçlar, vadeli senetler, borç senetleri için reeskont hesaplanması
- Sabit kıymetlerin faydalı ömürlerine göre kıst amortisman yöntemi ile itfa edilmesi
- TMS 19 kapsamında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların ayrılması
- Ertelenmiş vergi düzeltmeleri
- Finansal borçlar için etkin faiz hesaplama yöntemi ile itfa edilmiş maliyet üzerinden hesaplamanın yapılması
- TMS 37 kapsamında karşılıkların muhasebeleştirilmesi
- Yabancı para borçlarının ve varlıklarının bilanço günü kur farkı ile değerlenmesi
- Maddi duran varlık defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki vergi matrahı düzeltmesi
- Aktifleştirilen kur farkları ve finansman giderlerinin düzeltilmesi
- Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan
olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS 5‟de belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması
değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak
yeniden sınıflandırılır.
7
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. Şirket‟in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli bir muhasebe hatası söz konusu olursa, düzeltme geriye dönük olarak uygulanır ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Dönem içerisinde Şirket‟in muhasebe politikalarında herhangi bir
değişiklik olmamıştır.
1-) Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi için, TMS 19 kapsamında çalışanlara
sağlanan faydalar kapsamında aktüeryal (kayıp)/kazanç tutarını yeniden hesaplamış ve kayıt altına almıştır. 30
Haziran 2014 tarihi itibariyle 349.604 TL tutarında hesaplanmış olan aktüeryal (kayıp) yeniden hesaplanmış ve
(104.576) aktüeryal kazanç ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak net 363.344 TL tutarında aktüeryal
kazanç diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş ve sunulmuştur.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının
ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
8
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değiĢiklikler
Bulunmamaktadır.
(b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler)
TMS 32 (Değişiklikler)
TMS 36 (Değişiklikler)
TMS 39 (Değişiklikler)
TFRS Yorum 21
Yatırım Şirketleri (1)
Finansal Varlık ve Finansal Borçların
Netleştirilmesi (1)
Finansal Olmayan Varlıklar için Geri
Kazanılabilir Değer Açıklamaları (!)
Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten
Korunma Muhasebesinin Devamlılığı (1)
Harçlar ve Vergiler (1)
*1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri
Bu değişiklik ile TFRS 10‟a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin
tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide
finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.
TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TMS 32‟deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili
mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle „cari dönemde yasal olarak
uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip‟ ve „eş zamanlı tahakkuk ve ödeme‟ ifadelerine açıklık getirir
hükümlerini etkilemiştir ve değişikliklerin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olmamıştır.
TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış
varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu
değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36‟nın 130 ve 134 üncü paragrafları
değiştirilmiştir.
TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı
TMS 39‟da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının
veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin
uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.
9
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler
TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet
gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi
gerektiğine açıklık getirmektedir.
TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – TanımlanmıĢ Fayda Planları: ÇalıĢan katkıları (DeğiĢiklik)
Standartta yapılan değişiklik kapsamında çalışanların yaptığı bazı katkıların muhasebeleştirilmesindeki
karmaşıklık azaltılmıştır ve çalışanların fayda planlarına yaptığı katkılar, plan dahilinde belirlenmiş, hizmet ile
doğrudan ilişkili ve hizmet verilen yıldan bağımsız ise bu katkıların hizmetin verildiği dönemde hizmet
maliyetinden düşülmesine izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS‟deki iyileştirmeler
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan „TFRS‟de Yıllık İyileştirmeler‟ aşağıda sunulmuştur. Standartların
“Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014‟den itibaren geçerlidir.
Yıllık iyileĢtirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu
tanımlanmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında
olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir.
Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/
toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere
ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
10
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
Yıllık iyileĢtirmeler - 2010–2012 Dönemi (Devamı)
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto
etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)‟daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini
açıklığa kavuşturmuştur i) varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii)
varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir ve net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt
defter değeri oransal olarak düzeltilir. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 24 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir
taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Uygulaması
Değişiklik ile UFRS finansal tablolarını ilk kez uygulayanlara, henüz uygulaması zorunlu olmamakla birlikte
erken uygulanabilecek yeni veya değiştirilmiş standartları uygulamasına izin verilmiştir. Söz konusu
değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri
Değişiklik ile, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların TFRS 3‟ün kapsamında olmadığı ve ii) bu
kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu
açıklığa kavuşturulmuştur. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil TMS 39
kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Söz konusu değişikliğin
Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
11
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
Yıllık iyileĢtirmeler - 2011–2013 Dönemi (Devamı)
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında
TFRS 3 ve TMS 40‟un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Söz konusu değişikliklerin Şirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012‟de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran
varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde
aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken
uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar
ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS‟nin
bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından
yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve
dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
12
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki
değiĢiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013‟de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7‟deki ilgili
değişiklikleri içeren UFRS 9‟un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm
riskten korunma işlemleri için TMS 39‟un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam
etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9‟un eski versiyonlarında
yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)‟den sonra yayımlanan UFRS 9
(2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014‟de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan
yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen
kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten
korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda
TMS 39‟da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları
yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir
parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması
açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için
halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme
hesaplarını UFRS‟ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak
2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmeler
Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel
Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için
kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan
mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte
ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini
öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
13
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna iliĢkin temel esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
TFRS 11 – MüĢterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleĢtirilmesi
Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler
işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için
uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir.
Değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yatırımcı iĢletmenin iĢtirakine veya iĢ ortaklığına yaptığı varlık satıĢı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS
28’de değiĢiklikler)
Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele
almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına
uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değiĢiklikler)
Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama
sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur.
NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur.
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
14
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
1.756.094
915.276
915.276
915.276
16.558.557
19.229.927
Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Banka
'-Vadesiz mevduat
-TL mevduat
Yoldaki Para
Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı
31 Aralık 2013
1.682.745
930.011
930.011
930.011
14.082.567
16.695.323
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile banka mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır
Şirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satışlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile
gerçekleştirmektedir. Bu nedenle, bu satışlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmış olup
ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir.
NOT 7 -
FĠNANSAL YATIRIMLAR
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.Ş.‟ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluşmakta olup,
finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, maliyet bedeli tutarı
150.000 TL (31 Aralık 2013;150.000 TL). Fayda Mağazacılık A.Ş.‟ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini
alım ve satımını gerçekleştirmek ve bu ürünlerin satışını gerçekleştirmek için tesisler kurmak olup ayrıca
kurulan bu tesisleri işletmek ve kiraya vermektir.
NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Banka kredisi detayı;
30 Eylül
2014
Spot Krediler
Rotatif Krediler
Kredi Kartları
0 - 3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 - 12 ay arası
1 - 5 yıl
14.307.132
589.775
9.397.394
8.424.298
4.123.145
1.245.541
38.087.285
Toplam
Rotatif krediler, kısa vadeli borç ödemeleri için tahsis edilmektedir
15
31 Aralık
2013
13.280.271
4.500.000
250.000
8.462.425
7.389.000
10.969.513
5.001.626
49.852.835
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Şirket‟in kullanmış olduğu finansal borçlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Faiz
Oranı
30 Eylül
2014
Faiz
Oranı
31 Aralık
2013
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
İşletme Kredisi
TL
3,05%
Spot Kredi
Rotatif Kredi
Kredi Kartları
Toplam
Faiz
Oranı
36.841.744
21.944.837
14.307.132
589.775
36.841.744
30 Eylül
2014
15,81%
Faiz
Oranı
44.851.209
26.820.938
4.500.000
13.280.271
250.000
44.851.209
31 Aralık
2013
Uzun Vadeli Banka Kredileri
İşletme Kredisi
TL
3,05%
Finansal Kiralama
Toplam
1.245.541
1.245.541
1.245.541
15,81%
5.001.626
5.001.626
5.001.626
Finansal Kiralama Borçlarının Detayı;
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine, cihazlar nedeniyle
ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri:
Net Değerler
Tesis, Makine ve Cihazlar (net)
30 Eylül 2014
213.782
30 Eylül 2013
362.311
Kullanılan kredilere ilişkin Şirket‟in vermiş olduğu teminat ve ipotek tutarları 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle,
126.465.000 TL (31 Aralık 2013:103.300.000 TL).
Şirket, sahip olduğu gayrimenkuller karşılığında çeşitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıştır.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve işletme sermayesine finansman amacıyla
kullanılmaktadır.
NOT 9 -
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur.
16
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 10 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri
İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplam
30 Eylül 2014
5.888.907
4.839.351
1.049.556
34.230
34.230
27.273
(27.273)
5.923.137
31 Aralık 2013
250.768
250.768
37.175
37.175
147.273
(147.273)
287.943
Şüpheli Alacak Karşılığı Hareket Tablosu
Dönem başı
Ayrılan karşılık tutarı
Cari yıl içerisinde tahsil edilen
Dönem Sonu
30 Eylül 2014
(147.273)
120.000
(27.273)
31 Aralık 2013
(277.273)
(120.000)
250.000
(147.273)
Şüpheli alacak karşılığının cari yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ticari borçlar aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
42.078.887
44.604.598
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
731.970
1.082.460
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
41.346.917
43.522.138
Borç Senetleri
42.909.832
40.618.860
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
2.366.390
1.264.357
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
40.543.442
39.354.503
Kısa
Vadeli
Ticari
Borçlar
Toplam
84.988.719
85.223.458
Şirket, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlarını ortalama 90 gün içerisinde ödemektedir.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, uzun vadeli borç senetleri aşağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borç Senetleri
Uzun Vadeli Ticari Borçlar Toplam
30 Eylül 2014
910.400
910.400
31 Aralık 2013
1.750.123
1.750.123
Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir.
Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç
ayın altındadır. Şirket‟in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere
uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
NOT 11 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir;
17
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
131.292
414.575
467.921
1.013.788
131.292
369.557
371.312
872.161
İlişkili taraflardan diğer alacaklar finansal destek amacıyla, ilişkili kuruluşlara verilmiş kısa vadeli alacaklardan oluşmakta
olup, TL cinsinden alacaklar için faiz alınmamaktadır.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar Toplam
30 Eylül 2014
53.885
53.885
31 Aralık 2013
132.725
132.725
Ertelenmiş Gelirler
Ortaklardan Alınan Avanslar
İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Avanslar
ErtelenmiĢ Gelirler Toplamı
30 Eylül 2014
7.531.623
9.976
7.541.599
31 Aralık 2013
-
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
30 Eylül 2014
2.046.943
31 Aralık 2013
2.052.527
Personele borçlar, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Eylül ayına ait olan tahakkuk etmiş fakat henüz ödenmemiş
tutardan oluşmaktadır.
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Toplam
30 Eylül 2014
1.201.450
1.201.450
31 Aralık 2013
1.276.813
1.276.813
Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karşılığında mal sahiplerine verilmiş
olan tutarlardan oluşmaktadır.
NOT 12 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur.
NOT 13 – STOKLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, stokların detayı aşağıdaki gibidir;
18
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
30 Eylül 2014
1.378.402
11.250
84.005.795
3.281.363
88.676.810
Stoklar
İlk Madde ve Malzeme
Mamüller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Toplam
31 Aralık 2013
558.027
8.210
80.518.200
2.042.159
83.126.596
Şirket‟in stokları; perakende sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, temel gıda ürünleri (bakliyat, meyve,
sebze, süt ve süt ürünleri, et ürünleri, pastane ürünleri) ile çeşitli gıda dışı ürünlerden oluşmaktadır.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 15 - DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Şirket‟in aktifinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkuller, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. tarafından değerlemeye tabi tutulmakta olup, en son değerleme 31 Mart
2014 tarihinde yapılmıştır. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter
değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki,
tutarlar yeniden değerlenmiş tutarlara getirilmiştir. Değerleme sonucu oluşan farklar yatırım amaçlı
gayrimenkullere ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer (düşüklüğünün)/kazancının olması
nedeni ile 1.295.924 TL oluşan gerçeğe uygun değer artışı, kâr veya zarar tablosuna aktarılmıştır
Şirket, aktifinde kayıtlı yatırım amaçlı gayrimenkulleri, raporlama tarihi itibariyle satış amacıyla elde tutulan
duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır (Not 34).
01 Ocak-30 Eylül 2014 tarihi itibariye, yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin detay aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2013
Arsa
Binalar
10.648.944
7.127.731
17.776.675
31 Aralık 2012
Arsa
Binalar
11.123.442
9.191.947
20.315.389
GiriĢ
-
GiriĢ
-
19
ÇıkıĢ
(9.817.362)
(504.975)
(10.322.337)
Gerçeğe
Uygun Değer
ArtıĢı/(AzalıĢı)
959.174
336.749
1.295.924
Transfer
(1.790.756)
(6.959.505)
(8.750.261)
30 Eylül 2014
ÇıkıĢ
(474.498)
(2.064.216)
(2.538.714)
Yeniden
Değerleme
Farkı
-
Transfer
-
30 Eylül 2013
-
10.648.944
7.127.731
17.776.675
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2013
2.741.709
GiriĢler
-
ÇıkıĢlar
(2.129.319)
Transferler
(1.007.500)
Gerçeğe
Uygun Değer
ArtıĢı/(AzalıĢı)
395.110
30 Eylül 2014
-
27.615
-
-
-
-
27.615
19.345.539
7.000
(402.925)
(15.619.057)
(3.330.557)
-
Makine ve teçhizat
- Satın alım
10.578.670
495.306
-
351.186
-
11.425.162
- Finansal kiralama
1.510.097
-
-
-
-
1.510.097
Taşıt araçları
1.146.500
51.893
(109.753)
-
-
1.088.639
Demirbaşlar
40.431.214
611.034
-
-
-
41.042.248
Özel Maliyetler
33.708.550
391.458
-
-
-
34.100.008
526.186
110.016.080
1.556.690
(2.641.997)
(351.186)
(16.626.557)
(2.935.447)
175.000
89.368.769
(8.166)
(2.165)
-
-
-
(10.331)
(569.188)
(105.810)
68.761
606.237
- Satın alım
(2.884.156)
(1.020.879)
-
-
-
(3.905.035)
- Finansal kiralama
(1.184.138)
(112.178)
-
-
-
(1.296.316)
(533.571)
(279.566)
106.706
-
-
(706.430)
(22.442.995)
(2.939.327)
-
-
-
(25.382.322)
(13.967.297)
(41.589.511)
(3.416.196)
(7.876.120)
175.467
606.237
-
(17.383.493)
(48.683.927)
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
-
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
68.426.569
(16.020.320)
20
40.684.842
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2012
3.541.759
GiriĢler
-
ÇıkıĢlar
(800.050)
Transferler
-
Gerçeğe
Uygun Değer
ArtıĢı/(AzalıĢı)
-
27.615
-
-
-
-
27.615
21.000.679
7.815.494
(9.631.099)
-
-
19.185.074
Makine ve teçhizat
30 Eylül 2013
2.741.709
-
- Satın alım
9.191.984
1.110.591
(143.074)
351.186
-
10.510.687
- Finansal kiralama
1.472.571
37.526
-
-
-
1.510.097
527.915
618.585
-
-
-
1.146.500
Demirbaşlar
32.052.302
9.314.195
(1.325.008)
-
-
40.041.489
Özel Maliyetler
23.673.839
9.535.443
-
-
-
33.209.282
526.186
92.014.850
28.431.834
(11.899.231)
(351.186)
-
-
175.000
(5.266)
(2.167)
-
-
-
(7.433)
(757.130)
(327.909)
614.888
-
(470.151)
- Satın alım
(1.618.790)
(945.976)
17.619
-
-
(2.547.147)
- Finansal kiralama
(1.038.801)
(108.985)
-
-
-
(1.147.786)
Taşıt araçları
Yapılmakta Olan Yatırımlar
108.547.453
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
(519.327)
(11.365)
-
-
-
(530.692)
(18.609.396)
(2.992.254)
139.249
-
-
(21.462.401)
(9.595.382)
(32.144.092)
(3.222.838)
(7.611.494)
771.756
-
-
(12.818.221)
(38.983.831)
59.870.758
69.563.622
21
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Şirket‟in aktifinde yer alan arsa ve binalar, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri
Ticaret A.Ş. tarafından değerlemeye tabi tutulmakta en son değerleme 31 Mart 2014 ve 9 Nisan 2014
tarihlerinde yapılmıştır. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter
değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki
birikmiş amortismanlar, o tarihteki arsa ve binaların brüt defter değerleri ile netleştirilmiş olup, sonrasında, net
tutarlar yeniden değerlenmiş tutarlara getirilmiştir. Değerleme sonucu oluşan farklar maddi duran varlıkla ilgili
daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olmaması nedeni ile (2.648.612) TL oluşan
gerçeğe uygun değer azalışı, özkaynaklar hesabında takip edilen „„Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme
Fonu‟‟na aktarılmıştır.
Değerlemeye konu edilen binaların, değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarlarının, binaların brüt
defter değerleri ile netleştirilmesidir.
Şirket, aktifinde kayıtlı maddi duran varlıkları, raporlama tarihi itibariyle, satış amacıyla elde tutulan duran
varlıklar olarak sınıflandırılmıştır (Not 34).
NOT 19 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
1.795.466
GiriĢler
162.293
(1.162.680)
(319.197)
31 Aralık 2013
Yazılım ve Lisanslar
ÇıkıĢlar
-
30 Eylül 2014
1.957.759
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
Net defter değeri
-
632.786
31 Aralık 2012
Yazılım ve Lisanslar
1.720.746
(1.481.877)
475.882
GiriĢler
30.136
ÇıkıĢlar
-
30 Eylül 2013
1.750.882
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
(709.445)
Net defter değeri
1.011.301
NOT 20 - ġEREFĠYE
Yoktur.
NOT 21 - DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur.
22
(336.664)
-
(1.046.109)
704.773
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
KarĢılıklar:
30 Eylül 2014
491.050
480.000
228.623
1.199.673
Kullanılmayan İzin Karşılığı
Dava Karşılığı
Uyum Kart Puan Karşılığı
Toplam
31 Aralık 2013
405.761
445.000
850.761
Şirket, müşteri bağlılığını, satışlarını ve satış gelirlerini artırmak amacı ile Temmuz 2010‟ dan itibaren
müşterilerine dağıtmış olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alışverişler üzerinden alışveriş puanları vermeye
başlamıştır. Müşteri sadakat programı puan karşılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamış puanlar için Şirket
politikası gereği müşterilerine duyuruda bulunmuş ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları iptal
edilmektedir.
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, şirket aleyhine açılmış ve şirket tarafından teminat olarak sunulmuş alacaklar
karşılığı devam eden dava tutarı 470.500 TL‟dir (31 Aralık 2013; 470.500 TL). Ayrıca, 30 Eylül 2014 tarihi
itibariyle, şirket lehine devam eden dava tutarı 159.447 TL‟dir (31 Aralık 2013; 159.447 TL).
Verilmiş olan teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2014
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
4.865.000
4.865.000
126.465.000
126.465.000
131.330.000
131.330.000
Para Birimi
Verilen teminat mektupları *
Verilen ipotekler **
Toplam
TL
TL
31 Aralık 2013
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
4.831.567
4.831.567
103.300.000
103.300.000
108.131.567
108.131.567
* Tedarikçilere verilen teminat mektuplarıdır.
** Banka kredisi için Şirket'in aktifinde kayıtlı gayrimenkuller karşılığı verilen ipotek tutarlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, alacaklar için alınmış teminat bulunmamaktadır.
23
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (''TRİ'') :
30 Eylül 2014
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
31 Aralık 2013
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
4.865.000
126.465.000
4.865.000
126.465.000
4.831.567
103.300.000
4.831.567
103.300.000
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
-
-
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
131.330.000
131.330.000
108.131.567
108.131.567
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
I.Şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı
Toplam
24
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, şirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleşmelerinin erken fesh edilmesi
durumunda 8.220.422 TL (2013: 9.304.215 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur.
NOT 23 - TAAHHÜTLER
Yoktur.
NOT 24 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Kıdem Tazminatı
Tebliğ, Şirket‟in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler
kullanılmıştır.
30 Eylül 2014
% 3,50
% 9,61
İskonto Oranı (%)
Emeklilik Olasılığı (%)
30 Eylül 2013
% 3,81
% 9,61
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
30 Eylül 2014
321.455
13.180
704.441
(744.399)
(24.543)
270.134
Açılış
Faiz Maliyeti
Hizmet Maliyeti
Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp
Ödenen Kıdem Tazminatı
Dönem sonu bakiye
NOT 24 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
b) ÇalıĢanlara Sağlanan Diğer Faydalar
Yoktur.
NOT 25 - EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur.
25
30 Eylül 2013
1.154.133
53.783
506.469
(327.070)
(1.138.553)
248.762
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 26 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, dönen varlıklar aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
114.898
12.185
92.132
219.215
Diğer Dönen Varlıklar
İş Avansları
Personel Avansları
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar Toplam
31 Aralık 2013
145.437
1.043
146.480
Gelecek aylara ait giderler Şirket tarafında ilgilin mağaza kiralamaları kapsamında peşin olarak ödenmiş kira
giderlerini ve maddi duran varlık alımlarını ifade etmektedir.
Kısa Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
Peşin Ödenmiş Giderler
30 Eylül 2014
302.518
31 Aralık 2013
176.486
Uzun Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
Peşin Ödenmiş Giderler
30 Eylül 2014
27.283
31 Aralık 2013
32.283
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
993.160
846.011
1.839.171
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam
26
31 Aralık 2013
1.507.358
879.151
2.386.509
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, Şirket‟in Kayıtlı Sermaye Tavanı 75.000.000 TL olup çıkarılmış sermayesi her
biri 1 TL olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam
60.000.000.000 hisseden oluşmaktadır. Şirket‟in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
Pay mikarı Pay oranı
42.000.000
70,00%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
Adı Soyadı/Ünvanı
Verimed Tıbbî Ürünler Nakliyat Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.
Makro Market A.Ş.
İskender Keleş
Mehmet Akyüz
Ahmet Akyüz
Namık Tan
Halka Arz Edilen Kısım
ÖdenmiĢ Sermaye
31 Aralık 2013
Pay mikarı Pay oranı
28.392.000
47,32%
4.536.000
7,56%
4.536.000
7,56%
4.536.000
7,56%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
* Şirket‟in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır.
Şirket ortaklarından Mehmet Akyüz 'e ait olan 4.536.000 adet, 4.536.000.-TL. nominal bedelli A Grubu hisse ve
Ahmet Akyüz 'e ait olan 4.536.000 adet, 4.536.000.-TL. nominal bedelli A Grubu hisse, 2,00 TL birim fiyat ile
toplam 9.072.000 TL'ye, Ahmet Akyüz, Şirkette sahip olduğu payların tamamı olan 4.536.000 adet hissesini
2,00 TL birim fiyat ile toplam 9.072.000 TL'ye Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San.
ve Tic. A.Ş.'ye devretmiştir.
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
30 Eylül 2014
507.133
2.180.951
2.688.084
Yasal Yedek Akçe
Olağanüstü Yedek Akçeler
31 Aralık 2013
507.133
2.180.951
2.688.084
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu‟nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5‟ini ödenmiş
sermayelerinin %20‟sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar
zararları varsa %5‟in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK‟nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay
sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması
kararlaştırılan kısmın %10‟u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
27
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK‟nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1
no‟lu Kâr Payı Tebliği‟ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir
dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara
dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK‟ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
karda pay dağıtılamaz.
SPK‟nın 27 Ocak 2011 tarihli kararı ile borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtımı zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
NOT 28 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
a) Net SatıĢlar ve SatıĢların maliyeti
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, hasılat ve satışların maliyeti tutarları aşağıdaki gibidir;
Net SatıĢlar
Hasılat
Satıştan İadeler
Net SatıĢlar
SatıĢların Maliyeti (-)
Brüt Kâr
28
1 Ocak
30 Eylül
2014
307.854.114
(4.478.192)
303.375.922
1 Temmuz
30 Eylül
2014
101.074.355
(1.827.740)
99.246.615
1 Ocak
30 Eylül
2013
295.397.169
(1.994.915)
293.402.254
1 Temmuz
30 Eylül
2013
98.597.038
(888.294)
97.708.744
(231.257.587)
(76.426.701)
(219.825.442)
(73.959.501)
72.118.335
22.819.914
73.576.811
23.749.243
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 29 - PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
(20.620.564)
(3.306.236)
(169.681)
(15.177.473)
(7.045.602)
(4.332.746)
(987.565)
(1.674.152)
(551.283)
(518.624)
(457.361)
(789.395)
(1.850.929)
(67.934)
(1.080.757)
(121.146)
(277.397)
(3.406)
(11.030)
(228.623)
(64.326)
(1.529.223)
(60.865.453)
Pazarlama,SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Kira Giderleri
Amortisman Giderleri
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri
İşletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri
Mağaza Müşteri Servis Giderleri
Personel Servis Giderleri
Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri
Mağaza Dekorasyon Giderleri
Aidatlar
Gider Yazılan Demirbaşlar
Vergi,Resim ve Harçlar
Hizmet Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Uyum Kart Puan Karşılığı
İzin Karşılığı
Diğer Giderler
Toplam
1 Temmuz
30 Eylül
2014
(6.758.848)
(1.088.925)
(63.124)
(4.984.890)
(2.217.344)
(1.488.140)
(341.055)
(646.908)
(138.497)
(135.568)
(185.026)
(253.253)
(548.218)
(42.421)
(250.251)
(40.979)
(50.571)
(1.378)
(30.975)
(548.733)
(19.815.104)
1 Ocak
30 Eylül
2013
(20.840.513)
(3.221.151)
(110.176)
(14.751.347)
(6.962.800)
(4.560.399)
(384.381)
(1.735.741)
(1.337.571)
(2.224.940)
(864.992)
(1.079.694)
(2.319.108)
(101.827)
(482.712)
(429.424)
(478.303)
(89.613)
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(7.077.756)
(1.137.540)
(41.475)
(4.698.404)
(3.548.696)
(1.711.604)
(192.092)
(729.547)
(632.231)
(465.328)
(104.618)
(345.278)
(614.758)
(23.921)
(182.833)
(91.912)
(195.311)
-
(1.288.888)
(63.263.580)
(135.546)
(21.928.850)
1 Ocak
30 Eylül
2013
(3.860.530)
(457.797)
(35.814)
(221.561)
(985.359)
(50.482)
(10.795)
(2.891.737)
(8.514.075)
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(1.451.720)
(154.818)
(10.472)
(88.139)
(125.308)
(640)
(773.856)
(2.604.953)
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
(3.155.382)
(462.937)
(27.538)
(27.710)
(11.740)
(173.463)
(1.149.714)
(109.872)
(100.297)
(4.109.210)
(9.327.863)
Genel Yönetim Giderleri
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Kıdem Tazminatı Karşılığı
İzin Karşılığı
Danışmanlık,Araştırma ve Mali Müş.Giderleri
Amortisman Giderleri
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Diğer Giderler
Toplam
29
1 Temmuz
30 Eylül
2014
(1.019.861)
(156.751)
(8.477)
(62.907)
(411.800)
(29.653)
(29.270)
(1.318.389)
(3.037.108)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 31 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/(GĠDERLER)
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aşağıdaki gibidir;
Diğer faaliyet gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler
Toplam
1 Ocak
30 Eylül
2014
170.000
258.685
428.685
1 Temmuz
30 Eylül
2014
55.000
30.911
85.911
1 Ocak
30 Eylül
2013
415.897
157.715
573.612
1 Ocak
30 Eylül
2014
120.000
50.000
170.000
1 Temmuz
30 Eylül
2014
5.000
50.000
55.000
1 Ocak
30 Eylül
2013
19.608
396.289
415.897
1 Temmuz
30 Eylül
2013
151.426
23.991
175.417
Konusu kalmayan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir;
.
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı İptali
Dava Karşılığı İptali
İzin Karşılığı İptali
Kıdem Tazminatı Karşılığı İptali
Toplam
.
1 Temmuz
30 Eylül
2013
151.426
151.426
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, yatırım faalliyerinden sağlanan gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir;
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Sabit kıymet satış kârı
Toplam
1 Ocak
30 Eylül
2014
360.962
360.962
1 Temmuz
30 Eylül
2014
-
1 Ocak
30 Eylül
2013
4.423.498
4.423.498
1 Temmuz
30 Eylül
2013
4.423.498
4.423.498
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Sabit kıymet satış zararı
Toplam
1 Ocak
30 Eylül
2014
-
1 Temmuz
30 Eylül
2014
-
1 Ocak
30 Eylül
2013
(621.338)
(621.338)
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(621.338)
(621.338)
Şirket'in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, hazırlanan değerleme raporuna göre;
kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştrilen gerçeğe uygun değer artışından sağlanan ve satış amacıyla elde tutulan
varlıklara ilişkin gelirler aşağıdaki gibdir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
1.295.924
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Gerçeğe uygun değer artışı
30
1 Temmuz
30 Eylül
2014
-
1 Ocak
30 Eylül
2013
-
1 Temmuz
30 Eylül
2013
-
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 31 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/(GĠDERLER) (Devamı)
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, diğer giderler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
(85.000)
(452.107)
(537.107)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Karşılık giderleri (-) *
Bağış ve Yardımlar
Diğer Giderler (-)
Toplam
1 Temmuz
30 Eylül
2014
(34.224)
(34.224)
1 Ocak
30 Eylül
2013
(10.795)
(266.870)
(277.665)
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(25.265)
(25.265)
* Cari dönem dava karşılığı gideri tutarından oluşmaktadır.
NOT 32 - FĠNANSAL GELĠRLER
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
295.671
1.096.715
1.765.872
3.158.258
Finansal Gelirler
Faiz Gelirleri
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Toplam
1 Temmuz
30 Eylül
2014
295.671
1.012
(93.152)
203.531
1 Ocak
30 Eylül
2013
44
297.592
297.636
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(204.915)
(204.915)
NOT 33 - FĠNANSAL GĠDERLER
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
30 Eylül
2014
(7)
(1.521.304)
(3.643.508)
(5.164.819)
Finansal Giderler
Kambiyo Zararları (-)
Reeskont Faiz Giderleri (-)
Borçlanma Giderleri (-)
Toplam
31
1 Temmuz
30 Eylül
2014
396.999
(765.239)
(368.240)
1 Ocak
30 Eylül
2013
(4.836)
(4.811.184)
(4.816.020)
1 Temmuz
30 Eylül
2013
(1.413.154)
(1.251.060)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 34 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2014 tarihinde, Şirket yönetim kurulu tarafından Şirket‟in maddi duran varlıklar grubunda yer alan
binalar ile yatırım amaçlı gayrımenkulleri ile ilgili yatırım grubunu elden çıkarma kararı alınmış ve bu konuyla
ilgilenen Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.. ile görüşmeler yapılmış ve
satış protokolü gerçekleştirilmiştir. Yatırım grubuna ait on iki ay içinde satılması beklenen varlıklar ve, elden
çıkarılacak grup içerisinde satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve bilançoda ayrı olarak
gösterilmiştir.
Satıştan elde edilen gelirin ilgili varlığın defter değerini aşması beklendiğinden, satılmak üzere elde tutulan söz
konusu faaliyetler için herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı kayda alınmamıştır. Raporlama tarihi itibariyle,
Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul
değerleme raporuna göre, gerçeğe uygun değerleri tespit edilmiştir. Yeniden değerleme artış tutarlarından
oluşan brüt özkaynaklar hesabında maddi duran varlık değer artış fonunda ile 1.295.924 TL kâr veya zarar
tablosunda ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü (276.588) ile beraber net olarak 1.106.351 TL
muhasebeleştirilmiştir.
Şirket‟in sahip olduğu satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar üzerinde kullanılan finansal borç karşılığında
çeşitli derecelerden ipotekler bulunmaktadır.
Şirket, 15 Nisan 2014 tarihinde Verimed A.Ş. ile toplam 37.437.511 TL bedel ile satış anlaşması
gerçekleştirmiştir. İlgili satış tutarı 12 ay eşit taksitlerle ödenecektir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde İstanbul
İli Arnavutköy İlçesi, Ömerli Mahallesi'nde kayıtlı, 21.500m2 büyüklüğündeki Arsa, İstanbul İli Büyükçekmece
İlçesi Mimarsinan Mahallesi'nde kayıtlı 4 adet bağımsız bölümden oluşan Uyum Gıda A.Ş. Mimaroba
Şubesi'nin faaliyette olduğu dükkanı ilişkin satış işlemini gerçekleştirmiştir.
Başlıca varlıkları oluşturan ve satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak gruba İlişkin
ayrıntılar aşağıda verilmiştir
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
30 Eylül 2014
Açılış Bakiyesi
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Sınıflandırılan
17.129.338
Maddi Duran Varlıklardan Sınıflandırlan
Gerçeğe Uygun Değer Artışı/(Azalışı) *
Çıkış
KapanıĢ Bakiyesi
32
31 Aralık 2013
-
21.073.447
(1.639.523)
-
(12.168.000)
24.395.262
-
-
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 35 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, geçici farklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
ErtelenmiĢ vergi varlık / (yükümlülükleri) :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltmesi, net
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar gerçeğe uygun değer ile
vergi matrahı arasındaki farklar
Borç karşılıkları
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması
Borç senetleri kur farkı değerleme düzeltme kaydı
Finansal borç faiz tahakkuku
Kıdem tazminatı karşılığı (gelir tablsou)
Kıdem tazminatı aktüeryal kayıp/kazanç (diğer kapsamlı gelir)
İndirilebilir geçmiş yıllar zararlarının mahsubu
Dönem sonu itibariyle ertelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü)
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Toplam Geçici BirikmiĢ Farklar
(10.960.854)
2.619.425
21.818
(12.150.505)
2.619.425
141.818
1.639.523
1.199.673
(1.894.526)
128.654
(16.187)
98.125
448.311
(178.178)
21.993.999
15.099.783
850.761
(1.521.305)
(16.187)
479.880
1.455.685
398.272
(76.817)
(7.818.973)
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Vergi Etkisi
(2.192.170)
523.885
4.364
327.905
239.935
(378.905)
25.731
(3.237)
19.624
89.662
(35.637)
4.398.800
3.019.957
30 Eylül 2014
(1.563.795)
(381.864)
4.985.888
(20.272)
3.019.957
1 Ocak tarihi itibariyle
Ertelenen vergi gelir / (gideri)
Özkaynak hesabında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi gideri
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen tutar
Dönem sonu bakiye
33
(2.430.101)
523.885
28.364
170.152
(304.261)
(3.237)
95.976
291.137
79.654
(15.363)
(1.563.795)
31 Aralık 2013
(1.897.072)
354.316
(21.039)
(1.563.795)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 36 - HĠSSE BAġINA KAR / (ZARAR)
01 Ocak - 30 Eylül2014 tarihinde sona eren dönemde 1 TL nominal değerden hesaplanan bir hisse başına 0.02
TL dönem kârı ve 1 Temmuz 2014 – 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönem için zararı (0,01) TL
zarar (01 Ocak – 30 Eylül 2013: 0,03 TL ve 01 Temmuz – 30 Eylül 2013 0,04 dönem kârı) isabet etmiştir.
NOT 37 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflara ticari ve diğer borçlar aşağıdaki gibidir;
a) ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar
Makro Market A.Ş.
Verimed Tıbbi Ürn. Loj. Nak. Dan. San. Tic. A.Ş.
ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar Toplamı
30 Eylül 2014
4.839.351
4.839.351
31 Aralık 2013
-
b) ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Diğer Alacaklar
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti.
ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Olmayan Alacaklar Toplamı
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
86.821
44.471
131.292
86.821
45.904
132.725
c) Kısa ve Uzun Vadeli ĠliĢkili Taraflara ve OrtaklaraTicari Borçlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Makro Market A.Ş.
Pripa Lojistik Pazarlama A.Ş.
Makro Birlik Uluslararası Sigortacılık Hizmetleri A.Ş.
Nokta Pazarlama İnşaat A.Ş.
Kısa ve Uzun Vadeli ĠliĢkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Toplamı
30 Eylül 2014
1.051.780
1.251.087
137.053
658.440
3.098.360
31 Aralık 2013
328.827
136.936
1.368.962
16.785
495.307
2.346.817
d) Ortaklardan Alınan Avanslar
Verimed Tıbbi Ürn. Loj. Nak. Dan. San. Tic. A.Ş.
ĠliĢkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Olmayan Borçlar
30 Eylül 2014
7.531.623
7.531.623
31 Mart 2013
-
e) ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar
30 Eylül 2014
30 Eylül 2013
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
-
86.641
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
-
590
12.168.000
505.933
12.673.933
10.143
9.458.000
16.890.822
26.446.196
30 Eylül 2014
5.823.032
658.440
485.764
60.000
251.954
7.279.190
30 Eylül 2013
2.973.856
6.107
2.171.345
19.109.568
24.260.876
Pripa Lojistik Pazarlama A.Ş.
Verimed Tıbbi Ürn. Loj. Nak. Dan. San. Tic. A.Ş.
Nokta Pazarlama İnşaat A.Ş.
Makro Market A.Ş.
Toplam
f) ĠliĢkili Taraflardan Alımlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Mehmet Akyüz
Nokta Pazarlama İnşaat A.Ş.
Makro Birlik Uluslararası Sigorta Aracılık Hizm
Pripa Lojistik Pazarlama A.Ş.
Makro Market A.Ş.
Toplam
İlişkili taraflarla ve ortaklara ilişkin cari hesaplardaki borç ve alacaklar, ilgili yıldaki ticari faaliyetler, kiralama
işlemleri, faiz gelirleri ve diğer faaliyetlerden oluşmaktadır.
34
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 37 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, genel müdür, bağımsız yönetim kurulu ile yönetim kurulu üyeleri ve yönetim
kurulu başkanına sağlanan fayda ve menfaatlerin parasal tutarı 187.107 TL‟dir.
NOT 38 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
a) Piyasa Riski:
Döviz Kuru Riski
Şirket, döviz cinsinden bulunan varlık ve kaynaklarının TL‟na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan
döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika
izlemektedir. Mevcut riskler Yönetim Kurulu‟nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Şirket‟in döviz
pozisyonu yakından takip edilmektedir. Şirket‟in mevcut döviz pozisyonundan dolayı döviz kurlarında
oluşabilecek değişiklik, Şirket‟in mali tablolarında önemli ölçüde değişiklik yaratmayacaktır.
Şirket‟in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
TL karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
1. Diğer Alacaklar
2.Parasal finansal varlıklar
3.Dönen varlıklar (1+2)
4.Toplam varlıklar (3)
5.Ticari borçlar
6.Finansal yükümlülükler
7.Kısa vadeli yükümlülükler (5+6)
8.Finansal yükümlülükler
9.Uzun vadeli yükümlülükler (8)
10.Toplam yükümlülükler (7+9)
Toplam (4+10)
575
575
575
(2.504.920)
(2.504.920)
(2.504.920)
(2.504.345)
35
ABD Doları
(1.100.000)
(1.100.000)
(1.100.000)
(1.100.000)
Avro
200
200
200
200
200
200
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 38 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
a) Piyasa Riski: (Devamı)
Döviz Kuru Riski (Devamı)
31 Aralık 2013
TL karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
(3.301.055)
(2.982.478)
(2.982.478)
(2.982.478)
1. Diğer Alacaklar
2.Parasal finansal varlıklar
3.Dönen varlıklar (1+2)
4.Toplam varlıklar (3)
5.Ticari borçlar
6.Finansal yükümlülükler
7.Kısa vadeli yükümlülükler (5+6)
8.Finansal yükümlülükler
9.Uzun vadeli yükümlülükler (8)
10.Toplam yükümlülükler (7+9)
Toplam (4+10)
ABD Doları
(1.549.500)
(1.549.500)
(1.549.500)
(1.549.500)
Avro
-
Şirket‟in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle döviz duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Eylül 2014
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(250.492)
250.492
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3.ABD Doları net etki (1+2)
(250.492)
250.492
57
(57)
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
57
(57)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(250.435)
250.435
Toplam (3+6+9)
36
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 38 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
a) Piyasa Riski: (Devamı)
Döviz Kuru Riski (Devamı)
Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle döviz duyarlılık analizi
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2013
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(298.248)
298.248
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(298.248)
298.248
3.ABD Doları net etki (1+2)
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(298.248)
298.248
Toplam (3+6+9)
NOT 38 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
d) Sermaye Riski Yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Şirket‟in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket‟in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sermayeyi yönetirken Şirket‟in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket‟in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir,
sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç / özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam
özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
37
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 38 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
d) Sermaye Riski Yönetimi (Devamı)
Şirket‟in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermaye riski aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2014
126.087.232
(19.229.927)
106.857.305
48.232.262
222%
Toplam Borç
Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Borç
Toplam Özkaynak
Net Finansal Borç / Toplam Özkaynak
31 Aralık 2013
139.011.668
(16.695.323)
122.316.346
45.465.927
269%
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari
işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde
belirlenir. Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin
yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Şirket‟in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri
belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda
yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin yaklaşık olarak makul değere eşit
olduğu öngörülmektedir. Finansal varlıkların kısa vadeli olmaları nedeniyle, makul değerlerine yaklaşık
oldukları öngörülmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların cari değerlerinin, ilgili şüpheli alacak
karşılıklarıyla beraber, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle; ilişkili
taraflara borçların ise kısa vadeli olmasından ve bilanço tarihindeki piyasa faiz oranlarına yaklaşık faiz oranları
taşımalarından dolayı makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
38
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ
ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer
farkları kar/(zarar)'a
yansıtılan finansal
varlıklar
İtfa edilmiş
değerlerden
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Kaytılı değer
-
-
-
-
19.229.927
5.923.137
19.229.927
5.923.137
6
10
38.087.286
-
-
-
-
-
38.087.286
-
38.087.286
-
8
10
35
31 Aralık 2013
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
16.695.323
-
1.462.094
-
-
-
16.695.323
287.943
16.695.323
287.943
6
10
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
49.852.835
-
80.542.594
-
-
-
-
49.852.835
-
49.852.835
-
8
10
35
İtfa edilmiş
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Krediler ve
alacaklar
19.229.927
-
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
30 Eylül 2014
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
39
Gerçeğe
uygun değer
Dipnot
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 40 - RAPORLAMA TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 - FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Yoktur.
40