2012 3. Çeyrek Finansal Tablo ve Dipnotlar

BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 30 Eylül 2012
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELĠR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ...................................................................................
9
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-58
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
59
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
14
1- Kasa
14
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa
Vadeli Kredi Kartı Alacakları
14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
2.8 ve 11.1
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
12.1
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
10 ve 12.1
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
12.1
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1 ve 47.1
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
12.1
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
45
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
45 ve 47.1
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
17.15-17.19
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
47.1
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
2.18 ve 35
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
30 Eylül 2012
47,816,703
1,496
32,253,471
-
41,099,546
3,979
28,318,292
-
15,561,736
28,959,295
5,170,529
23,788,766
8,682,785
4,663,840
(137,917)
64,161
304,846
3,787,855
101,275
(101,275)
2,219,285
2,219,285
25,361
19,431
5,930
10,113,814
8,640,578
1,473,236
550,968
112,708
421,323
6,467
10,470
98,368,211
12,777,275
35,087,450
6,674,393
28,413,057
6,579,949
2,589,340
(78,579)
200,613
530,511
3,338,064
83,917
(83,917)
2,181,065
145
2,180,920
13,881
10,240
3,641
1,959,300
1,643,855
315,445
627,391
112,280
511,337
3,774
87,548,582
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Bağımsız
VARLIKLAR
Denetimden GeçmiĢ
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
2.14 ve 17.5
2.14 ve 17.5
45.2
45.2
45.2
45.2
2.5 ve 6
6
6
6
2.7 ve 8
8
8
47.1
30 Eylül 2012
533,460,929
533,460,929
263,351
263,351
2,773,848
2,055,416
2,427,690
(1,709,528)
438,411,992
438,411,992
272,104
263,351
149,996
(141,243)
2,224,730
1,557,819
1,903,721
(1,236,810)
338,507,688
369,867,762
(31,360,074)
321,213
321,213
-
351,848,659
368,679,313
(16,830,654)
-
-
Varlıklar Toplamı (I+II)
-
875,327,029
792,757,485
973,695,240
880,306,067
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
4, 19 ve 47.1
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
45
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
19 ve 47.1
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
2.24, 4 ve 17
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
10, 17.15-17.19 ve 19
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
19
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
47.1
III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
30 Eylül 2012
19,238,874
3,173,917
16,064,957
354,956
25,442
329,514
1,901,637
28,363
1,873,274
24,261,238
21,713,631
2,547,607
-
14,100,072
703,187
13,396,885
781,537
67,405
714,132
1,540,839
33,209
1,507,630
5,618,227
3,662,121
1,956,106
-
1,218,296
574,566
639,132
1,596,559
1,132,013
464,546
4,598
-
-
-
2,548,890
2,548,890
92,659
82,025
10,634
91,423
91,423
49,707,973
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
3,704,898
3,704,898
103,844
85,377
18,467
362,560
362,560
27,808,536
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
2.14, 4, 17.5 ve 19
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
2.24, 4 ve 17.2
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
2.24, 4 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
2.19 ve 22
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
30 Eylül 2012
533,460,929
533,460,929
27,497,055
26,559,912
937,143
-
438,411,992
438,411,992
33,023,961
32,317,309
706,652
-
312,961
312,961
561,270,945
115,661
115,661
471,551,614
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
4
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
E- GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
2.13 ve 15
2.13 ve 15
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
30 Eylül 2012
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
450,122,003
450,122,003
324,639
224,906
99,733
(69,231,611)
(69,231,611)
(18,498,709)
(18,498,709)
-
334,848,000
334,848,000
115,274,003
115,274,003
55,525
224,906
(169,381)
(46,439,452)
(46,439,452)
(22,792,159)
(22,792,159)
-
V- Özsermaye Toplamı
362,716,322
380,945,917
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
973,695,240
15
15
15
37
37
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
880,306,067
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 30 EYLÜL 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
I-TEKNĠK BÖLÜM
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
01.01.2012 30.09.2012
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
01.01.2011 30.09.2011
96,739
88,665
93,217
110,843
(17,626)
-
894,922
890,428
41,911
46,852
(4,941)
-
(4,552)
(12,734)
8,182
-
848,517
905,156
(56,639)
-
8,074
(637,089)
(26,765)
(35,947)
(35,947)
-
4,494
(768,408)
(75,789)
(92,384)
(92,384)
-
9,182
9,203
(21)
16,595
16,595
-
-
-
(1,816)
(619,674)
(582)
(692,037)
-
2.21 ve 24
24
10 ve 24
11,166
11,819
(653)
(540,350)
18,946,462
17,690,515
35,737,408
36,370,407
(632,999)
126,514
13,743,646
8,053,340
7,395,479
8,007,990
(612,511)
17
17
10 ve 17
(18,046,893)
(18,020,043)
(26,850)
657,861
689,696
(31,835)
1,255,947
-
5,690,306
Dipnot
A- Hayat DıĢı Teknik Gelir
1-KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3 -SGK‟ya Aktarılan Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
B-Hayat DıĢı Teknik Gider (-)
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5.1- Matematik KarĢılıklar (-)
5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.-Reasürör Devredilen Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
17
17
10 ve 17
10
17
31
10
6
-
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 30 EYLÜL 2011 DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
E- Hayat Teknik Gider
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1-Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
10
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
3.1- Matematik KarĢılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı KarĢılığı
(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.)
3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
10
3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (+)
10
3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı
(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) (+)
4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
17
5- Faaliyet Giderleri (-)
31
6- Yatırım Giderleri (-)
7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon ĠĢletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GiriĢ Aidatı Gelirleri
2.14 ve 25
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon ĠĢletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
31
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
(18,312,543)
(8,097,798)
(7,497,114)
(7,760,614)
263,500
(16,375,256)
(6,359,174)
(6,267,834)
(6,451,400)
183,566
(600,684)
(645,593)
44,909
(91,340)
(84,170)
(7,170)
-
59,213
59,213
-
5,746,166
5,765,742
5,208,988
(707,867)
(623,381)
(613,185)
556,754
(19,576)
(19,576)
(10,196)
(84,486)
(84,486)
-
-
(228,676)
(13,755,880)
(1,872,046)
(104,309)
633,919
16,425,182
9,536,568
3,004,793
3,869,699
9,400
4,722
(23,150,958)
(1,012,587)
(21,774,109)
(364,262)
(6,725,776)
(36,506)
(8,763,116)
(461,981)
(105,825)
(2,631,610)
14,869,528
8,070,940
2,763,580
4,007,307
5,170
22,531
(21,627,240)
(1,219,506)
(20,173,415)
(234,319)
(6,757,712)
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 30 EYLÜL 2011 DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
36
5- ĠĢtiraklerden Gelirleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
34 ve 45
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
36
7- Amortisman Giderleri (-)
6.1
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1-KarĢılıklar Hesabı (+/-)
47.5
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9-Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
47.4
N- Dönem Net Karı veya Zararı
37
1- Dönem Karı Veya Zararı
37
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük KarĢılıkları (-)
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
01.01.2012 30.09.2012
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
01.01.2011 –
30.09.2011
(540,350)
633,919
(6,725,776)
(6,632,207)
3,099,754
3,016,476
(185,103)
164,046
26
104,309
(15,019,278)
135,128
(8,074)
(123,187)
(15,023,145)
-
126,514
(2,631,610)
(6,757,712)
(9,262,808)
3,032,622
2,774,563
(39,489)
191,702
21
105,825
(11,160,382)
(997,904)
(25,897)
(6,673)
(4,494)
(80,894)
(10,044,520)
-
53,022
(346,895)
490,792
(69,616)
(21,259)
(18,498,709)
(18,498,709)
862,707
(287,362)
1,435,981
(285,119)
701
(1,494)
(16,527,861)
(16,527,861)
(18,498,709)
-
(16,527,861)
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 EYLÜL 2012 VE 30 EYLÜL 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2012 30.09.2012
A- ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit giriĢleri
11- Diğer nakit çıkıĢları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satıĢı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satıĢı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit giriĢleri
8- Diğer nakit çıkıĢları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
15
2- Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
5- Diğer nakit giriĢleri
6- Diğer nakit çıkıĢları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT
BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ (A+B+C+D)
F- Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
10,105,698
56,570,335
136,451
114,137,467
(42,453,131)
(118,285,424)
10,105,698
649,808
(16,191,223)
(5,435,717)
7,037,453
(2,231,292)
(12,794,698)
18,922,852
4,225,529
26
4,722
(1,089,687)
7,037,453
(1,545,016)
56,720
27,473,840
27,530,560
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
8
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2011 30.09.2011
(22,094,465)
10,042,149
14,570,704
(24,665,832)
(22,041,486)
(22,094,465)
1,818,403
(246,579)
(20,522,641)
(117,632,605)
(125,289,493)
(1,589,135)
4,376,333
2,774,563
21
3,540,323
(1,445,217)
(117,632,605)
154,236,175
154,248,000
(11,825)
154,236,175
16,080,929
15,657,268
31,738,197
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Sermaye
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2011)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit (2.13 no‟lu dipnot)
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net zararı (37 no‟lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2012)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net zararı (37 no‟lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2011)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
ĠĢletmenin
Kendi hisse
Senetleri (-)
334,848,000
115,274,003
115,274,003
Özsermaye DeğiĢim Tabloları - Bağımsız Denetimden GeçmiĢ (*)
Varlıklarda
Özsermaye
Yabancı
Değer
Enflasyon
Para
ArtıĢı/
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
(AzalıĢı)
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
Karlar
115,274,003
(115,274,003)
(115,274,003)
Net
Dönem
Zararı (-)
GeçmiĢ
Yıllar
Zararları (-)
(22,792,159)
-
Toplam
-
(169,381)
-
-
-
224,906
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269,114
-
-
-
-
-
-
(18,498,709)
22,792,159
450,122,003
-
99,733
-
-
224,906
-
-
(18,498,709)
(69,231,611)
362,716,322
180,600,000
154,248,000
154,248,000
-
-
95,729
-
-
-
224,906
-
-
-
(9,601,990)
-
(36,837,462)
-
134,481,183
154,248,000
154,248,000
-
-
(22792,159)
269,114
(18,498,709)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(126,558)
-
-
-
-
-
-
(16,527,851)
9,601,990
(9,601,990)
(126,558)
(16,527,851)
-
-
(30,829)
-
-
224,906
-
-
(16,527,851)
(46,439,452)
272,074,774
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
Takip eden ara dönem dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
9
-
380,945,917
-
-
334,848,000
-
(46,439,452)
-
-
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.
1.1
Genel Bilgiler
Ana Ģirketin adı: 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif
Emeklilik A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı
BNP Paribas‟dır.
10 Mart 2010 tarihinde ġirket‟in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.‟nin
ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiĢtirilmiĢ olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse
devri sözleĢmesi ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) 5 Ekim
2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile ġirket‟in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim
Kurulu kararı uyarınca, ġirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.‟nin sahibi
olduğu ve ġirket sermayesinin %99.99‟una karĢılık gelen 54,099,996 TL tutarındaki 54,099,996
adet hisse, BNP Paribas‟nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif‟e devredilmiĢtir.
27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no‟lu karar
sonucunda, ġirket‟in Fortis Emeklilik ve Hayat A.ġ. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif
Emeklilik A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil
ettirilmiĢtir.
1.2
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: ġirket 1997 yılında Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, ġirket‟in tescil edilmiĢ adresi
Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/Ġstanbul‟dur.
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi
bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleĢmesine göre ġirket, Hayat ve
Ferdi Kaza branĢlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik
alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
30 Eylül 2012
30 Eylü 2011
Üst ve orta kademeli yöneticiler
98
65
Diğer personel
249
197
1.3
1.4
1.5
347
262
Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,891,366 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 1,703,920 TL),
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine MüsteĢarlığı tarafından
hazırlanan ve 30 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık
Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta Ģirketleri genel giderlerinin bir
kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine
MüsteĢarlığı‟ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt
olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeĢitli kriterlere göre (harcanan iĢgücü saati,
poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karĢılıkları
karĢılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde
bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. ġirket tarafından hayat
dıĢı teknik karĢılıklarını karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm
gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir Ģirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu
dipnotlarda belirtilmiĢtir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Eylüln 2012 ara hesap dönemine ait finansal
tabloları değiĢtirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu‟nda olup, söz konusu ara dönem
finansal tabloların yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili
mevzuat ile ġirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Ġzzet Cemal KiĢmir, Genel Müdür
Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Muhasebe Müdürü Cuma Yılmaz tarafından 09 Kasım 2012
tarihinde beyan edilerek imzalanmıĢtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
1.6
10
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta
ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011
tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör
Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7
sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik
ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile
Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine
MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında
tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir (2.2 ve 45.2 no‟lu dipnotlar).
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nın 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ‟de yer alan, „Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi‟ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca, SPK‟nın 17 Mart 2005
tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine
MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ
29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır.
ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢ
olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına
ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır
(2.24 no‟lu dipnot).
11
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2012 tarihinde baĢlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde baĢlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve ġirket‟in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve yorumlar:
•
•
•
TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değiĢiklik), “UFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya
bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 12 (değiĢiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TMS 1 (değiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 28 (revize), “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
TFRYK 20, “Madenlerle Ġlgili Üretim Sırasında OluĢan Sökme Maliyetleri”, (1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 32 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değiĢiklik), “TFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS‟lerin geliĢtirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değiĢiklik
getirilmiĢtir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değiĢiklikler 1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde
ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir.
12
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.2
Konsolidasyon
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Tasfiye Halinde Pusulamız Sigorta
Aracılık Hizmetleri A.ġ. (“Pusulamız Sigorta”), 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de öngörülen istisna çerçevesinde; söz
konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az olması
dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle değer
düĢüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır. Değer düĢüklüğü sonrası elde
etme maliyeti ġirket‟in söz konusu bağlı ortaklığın 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
özsermayesindeki payı dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Pusulamız
Sigorta‟nın tasfiye iĢlemleri tamamlandığından, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan
Mali Tablolar” Standardı kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin
gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyetler bedelleri
4-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karĢılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no‟lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirket‟in, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan
bankasürans ağına iliĢkin sözleĢme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı
ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer
düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl
arasında değiĢmektedir (8 no‟lu dipnot).
13
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım
satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup
finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaĢtırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda
alacakları için karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk
politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı,
sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü
maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan
Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot).
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal
varlıklar):
ġirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendiren finansal varlıklar
finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski
hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıĢtır.
Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara iliĢkin makul değer veya satıĢ
gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde
muhasebeleĢtirilmektedir.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa
dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde
edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası finansal enstrümanlar ile ġirket'in performansını makul değerine göre
değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal
enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında
makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları
içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “Ġskonto edilmiĢ değer” makul değer
olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar gelir
tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz
gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir
(11 no‟lu dipnot).
14
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları
içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer, makul değer olarak
dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil
eden menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir
bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir Ģekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyet bedelleri ile
makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleĢmemiĢ kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer
düĢüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot).
2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta,
vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
2.8
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
30 Eylül 2012
Kasa
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
Eksi - Faiz tahakkukları
Eksi - Bloke vadeli mevduat
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
30 Eylül 2011
1,496
32,253,471
15,561,736
(107,497)
(20,178,646)
27,530,560
15
8,929
31,986,407
12,197,381
(195,962)
(12,285,438)
31,711,317
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.13 Sermaye
30 Eylül2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
BNP Paribas Cardif
Diğer
Toplam
30 Eylül 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99.99
%0.01
%100.00
31 Aralık 2011
Pay Oranı
Pay Tutarı
450,121,999%99.99
4
%0.01
334,847,996
4
450,122,003%100.00 334,848,000
15 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere, ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat
Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip
olduğu münhasır bankasürans sözleĢmesi için devir sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir
sözleĢmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren ġirket‟e
devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı
aracılığıyla sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki
münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme
yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde
sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye tutar gerekli tescil
iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün önceliği ilkesi
gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırılmıĢ
olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012
tarihi itibariyle tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiĢtir
(31 Aralık 2011: ġirket sermayesinin 180,600,000 TL‟den 334,848,000 TL‟ye çıkarılmasına
karar verilmiĢ olup, arttırılan 154,248,000 TL‟nin 125,748,000 TL tutarındaki kısmı 3 ġubat
2011 tarihinde, kalan 28,500,000 TL tutarındaki kısmı da 25 ġubat 2011 tarihinde ġirket ana
ortağı BNP Paribas Cardif tarafından nakden ödenip sermaye avansı olarak kaydedilmiĢtir. Söz
konusu sermaye avansı tutarı 28 Mart 2011 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararı
doğrultusunda sermaye eklenmiĢ olup 9 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirilmiĢtir) (8 ve 15 no‟lu
dipnotlar).
ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve
koĢullar altında korur.
ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat
sigortası poliçeleri, reasürans sözleĢmeleri ve bireysel emeklilik sözleĢmeleridir:
i)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iĢtira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup,
primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir.
16
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere
karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun
süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır.
YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine
göre değiĢir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ
arası olup primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat
teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi
ek teminatlar da sunmaktadır.
ii)
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta
poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber
ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da
sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri
kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı
çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat
Sigortaları Yönetmeliği‟ne göre iĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine
kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kar
payı karĢılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3
oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir.
iii)
Bireysel Emeklilik İşlemleri:
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket‟in kurucusu olduğu 8 adet Emeklilik
Yatırım Fonu bulunmaktadır.
17
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı Ģirketten
alacaklardan oluĢmaktadır. ġirket, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon iĢletim gideri
kesintisi alacaklarını takip etmektedir. ġirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına
tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip
edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı Ģirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı Ģirketten
alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi
borçları kalemi altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için katılımcılara borçlar olarak
gösterilmektedir. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar
aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2012
Saklayıcı Ģirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2011
533,460,929 438,411,992
533,460,929 438,411,992
Bireysel emeklilik sistemi borçları, yukarıda açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak
emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici
hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluĢmaktadır. Emeklilik yatırım fonları
yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar ġirket‟in kurucusu olduğu emeklilik yatırım
fonları nedeni ile portföy yönetim Ģirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir.
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiĢ paralar ile
katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini baĢka bir Ģirkete aktarması durumunda,
katılımcıya ait fon paylarının satıĢı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara
ödenecek veya diğer bir Ģirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karĢılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, ġirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve
ġirket ile portföy yönetim Ģirketi arasında, anlaĢma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaĢtırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı ġirket'in teknik gelirleri
içerisinde fon iĢletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise ġirket'in teknik
giderleri içerisinde fon iĢletim karĢılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
GiriĢ aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleĢme koĢullarına bağlı
olarak peĢin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleĢmesinin iptal veya
transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aĢmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil
edilen tutarlardan oluĢmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz
olarak ġirket‟te bulundurması durumunda herhangi bir giriĢ aidatı tahsil edilmemektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleĢme koĢullarına bağlı olarak yapılan katkı
payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aĢmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim
gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
iv)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle
ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan,
bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan
sözleĢmelerdir.
ġirket‟in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branĢlarında
bölüĢmeli yıllık eksedan anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaĢmaları, reasürans
anlaĢmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün
sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiĢtir.
ġirket‟in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hayat branĢı altında verilen
“Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması bulunmaktadır. Söz konusu
kot-par anlaĢması, reasürans anlaĢmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan
yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre
düzenlenmiĢtir.
18
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20‟dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların
%75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2011 yılı ve 2012
altı aylık dönemde söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35
no‟lu dipnot).
19
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.18 Vergiler (Devamı)
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot).
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalıĢanlara sağlanan diğer haklara iliĢkin
yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı”
ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda
belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır
(22 no‟lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot).
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim
gelirleri, yazılan brüt primler üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle
tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası
poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır.
Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini
kapsamaktadır.
20
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi (Devamı)
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır.
2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar
üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta
Denetleme Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve
hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana
karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit
bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen kısmı haricindeki
bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için
alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
21
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar
Hayat Matematik Karşılıkları
Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı
tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve
bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in
hayat sigortası branĢında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık
Kanunu'na göre ġirket‟in hayat branĢı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca
tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve
komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karĢılığı olarak ayrılmaktadır.
Hayat matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate
alınarak Türkiye‟de faaliyet gösteren Ģirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak
yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı
karĢılığı ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için
tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün
esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin
öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar
Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ
primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için
tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer
bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler
nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı, bilançoda sırasıyla “ErtelenmiĢ Üretim Giderleri” ve “ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri”
hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek
muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot).
Muallak Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise
tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak
tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile
aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve
benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
ġirket‟in, hayat branĢı için, uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan
20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat BranĢına ĠliĢkin GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor
EdilmemiĢ Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Hesaplama Esaslarına ĠliĢkin Genelge” ve ilgili
düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve
tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ
ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, ġirket bu
bedellerle ilgili olarak son beĢ yıla ait sonuçları dikkate almıĢ ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle
hayat branĢı için net 339,156 TL (31 Aralık 2011: 194,183 TL) tutarında gerçekleĢmiĢ ancak
rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır.
22
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
ġirket, hayat dıĢı ferdi kaza branĢı için, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak
tazminat karĢılığı ile; içeriği ve uygulama esasları Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül
2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge”
(“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven
yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ
tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirmektedir.
Hayat dıĢı branĢlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye
göre sigorta Ģirketlerinin her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme
merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi
dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden
yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ
için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi
belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için belirlenen
nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt
olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı
olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, ġirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi
kaza branĢı için AZMM hesaplamasına iliĢkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin
hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beĢ yöntemden “Munich” yöntemini seçmiĢ ve bu
yönteme göre 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle
yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıĢtır.
ġirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıĢtır.
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı
“GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin
Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı
olarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk
ettirilmiĢ olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere iliĢkin veriler dikkate alınmıĢtır. Ayrıca, 2011/23
sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branĢlarda, gerçekleĢmiĢ ancak
rapor edilmemiĢ tazminat bedeli, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, söz konusu negatif tutarın
tamamı dikkate alınarak belirlenmiĢtir.
17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2012 tarihinde
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu
KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları
sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test
edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıĢtır.
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80‟i dikkate
alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90‟ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın
tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle belirlenen
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının negatif çıkması nedeniyle AZMM
hesaplamaları sonucunda gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ muallak tazminat karĢılığı
ayırmamıĢtır. (31 Aralık 2011: 949 TL)
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre
alt branĢlar itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı
hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk
ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır.
ġirket 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların
tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamıĢ ve dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapmamıĢtır (17 no‟lu
dipnot).
23
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında
bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan
ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket‟in
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karĢılığı yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
Dengeleme Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı
ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik KarĢılıklarla Ġlgili Mevzuatın Uygulanmasına
ĠliĢkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik Ģirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branĢlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleĢmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar.
Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar
devredilen prim olarak kabul edilir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 937,143 TL tutarında
dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (31 Aralık 2011: 706,652 TL) (17 no‟lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
teknik giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre
belirlemektedir.
ġirket‟in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiĢ dataya ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite
tablolarına bakılarak yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma
stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
24
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikasında aĢağıdaki unsurlar dikkate
alınmaktadır:
-
Bireysel sigortalarında sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve
raporları,
Grup sigortalarında gruptaki kiĢi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına
göre sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart
konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili
belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
30 Eylül 2012
Hayat
31 Aralık 2011
11,824,885,986
3,236,072,279
183,598,846 177,741,005
Ferdi kaza
Toplam
12,008,484,832
3,413,813,284
ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti
edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması
durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in mevcut birikimli hayat portföyü,
gelecek yıllarda oluĢabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz
edilmektedir.
ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir:
Ürün
Döviz Birikimli Ürün
Ġdeal Birikimli Hayat
TL Birikimli Ürün (*)
Doğan Devir Portföy (*)
Biriktiren Hayat (**)
25
Faiz oranı
Yabancı para
Faiz oranı
TL
%3
%1
%3
-
%4
%4-%9
%4-%9
%2
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
(*)
(**)
ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten
sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür.
26
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
30 Eylül 2012
Ağırlıklı
ortalama
TaĢınan
yıllık faiz
değer
oranı (%)
Vadeli mevduat - TL
Eurobond - ABD Doları
Vadeli mevduat - ABD Doları
Devlet tahvili - TL
Eurobond - Euro
Vadeli mevduat - Euro
33,271,252
10,059,739
6,993,020
5,621,384
1,743,741
2,939,200
Toplam
60,628,338
63,226,179
30 Eylül 2012
Garanti
Matematik
edilmiĢ
karĢılıklar
faiz oranları
TL
(%)
31 Aralık 2011
Garanti
Matematik
edilmiĢ
karĢılıklar
faiz oranları
TL
(%)
24,917,273
%3
1,930,120 %1-%4
615,108
%3-%9
325,490
%2
66,549
%4-%9
24,533,188
%3
1,939,666 %1-%4
445,495
%3-%9
358,951
%2
7,733
%4-%9
Finansal yükümlülükler
Döviz Birikimli Ürün
Ġdeal Birikimli Hayat
Doğan Devir Portföy (*)
Biriktiren Hayat (**)
TL Birikimli Ürün (*)
Toplam
(*)
(**)
27,854,540
8.89
8.30
3.33
7.58
3.40
3.40
31 Aralık 2011
Ağırlıklı
ortalama
TaĢınan
yıllık faiz
değer
oranı (%)
29,685,827
15,534,355
5,522,822
7,377,722
2,667,302
2,438,151
11.60
8.75
4.73
8.17
5.24
4.73
27,285,033
ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten
sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda
gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
ġirket‟in değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düĢük
olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 174,176 TL (31 Aralık
2011: 281,286 TL) daha düĢük/ yüksek olacaktı.
27
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değiĢiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz
edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar
1,258 TL (31 Aralık 2011: 54,911 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla
oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 4,475 TL (31 Aralık 2011: 6,573
TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
iii.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değiĢkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 258,522 TL
(31 Aralık 2011: 444,516 TL) daha fazla/eksik olacaktı.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır.
ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
ġirket yönetimi tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
28
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir:
30 Eylül 2012
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
16,064,957
1,487,029
1,686,888
533,460,929
-
549,525,886
3,173,917
Toplam
17,551,986
1,686,888
533,460,929
-
552,699,803
5 yıldan
uzun
Toplam
30 Eylül 2012
Hayat matematik karĢılığı - net
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
Muallak hasar karĢılığı - net
Dengeleme karĢılığı - net
Toplam
31 Aralık 2011
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Toplam
31 Aralık 2011
Hayat matematik karĢılığı - net
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
Muallak hasar karĢılığı - net
Dengeleme karĢılığı - net
Toplam
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
536,379
26,523,633
256,188
2,551,364
3,343,931
51,725,771
1 yıl - 5 yıl
5,993,703
21,457,443
27,451,146
13,986,577
-
21,713,631
2,551,364
937,143 937,143
13,986,577
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
6,006,973
6,944,116
5 yıldan
uzun
Toplam
13,396,885
112,510
561,384
438,411,992
29,293
-
451,808,877
703,187
13,509,395
561,384
438,441,285
-
452,512,064
5 yıldan
uzun
Toplam
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
552,320
32,317,309
557,808
1,956,106
-
1,901,947
19,354,867
3,061,565
-
42,748
-
3,066,234
38,642,188
4,963,512
19,397,615
10,508,175
3,662,121
1,956,106
706,652 706,652
11,214,827
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir.
29
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir
piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Eylül 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi
63,439,456TL (31 Aralık 2011: 56,954,999 TL) olup; ġirket‟in özsermayesi asgari olarak
gerekli olan özsermayeden 306,075,040 TL fazla (31 Aralık 2011: 324,697,570 TL fazla)
durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 15,052,660 TL
(1 Ocak - 30 Eylül 2011: 10,059,599 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 491,954 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 221,338 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 14,560,706 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2011: 9,838,261 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Yoktur (1 Ocak 30 Eylül 2011: Yoktur).
30
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,040,848 TL
(1 Ocak - 30 Eylül 2011: 280,476 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 19,282 TL
(1 Ocak - 30 Eylül 2011: 608,364 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1
6.3.3.2
Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur).
BirikmiĢ amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2012
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
1,557,819
1,903,721
Toplam maliyet
3,461,540
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
ÇıkıĢlar
516,879
523,969
1,040,848
30 Eylül
2012
(19,282)
-
2,055,416
2,427,690
(19,282)
4,483,106
(1,065,226) (188,451)
(171,584)
(303,503)
19,372
134
Toplam birikmiĢ amortisman
(1,236,810) (491,954)
19,506
Net defter değeri
2,224,730
1 Ocak
2011
(1,234,305)
(474,953)
(1,709,258)
2,773,848
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Eylül
2011
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
1,527,626
1,662,867
269,676
10,800
(113,153)
(495,211)
1,684,149
1,178,456
Toplam maliyet
3,190,493
280,476
(608,364)
2,862,605
(1,202,618)
(1,138,354)
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(1,127,264) (154,198)
(1,422,028) (67,140)
78,844
350,814
Toplam birikmiĢ amortisman
(2,549,292) (221,338)
429,658
Net defter değeri
7.
Ġlaveler
641,201
(2,340,972)
521,633
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirket‟in, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (30 Eylül 2011:
Yoktur).
31
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2012
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Eylül
2012
Maliyet:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
361,317,065
7,362,248
1,195,422
(6,973)
361,317,065
8,550,697
Toplam maliyet
368,679,313
1,195,422
(6,973)
369,867,762
BirikmiĢ itfa payı:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam birikmiĢ itfa payı
Net defter değeri
(12,257,906) (13,779,314)
(4,572,748) (781,392)
(16,830,654) (14,560,706)
351,848,659
31,284
31,284
(26,037,220)
(5,322,856)
(31,360,076)
338,507,686
1 Ocak
2011
Maliyet:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam maliyet
BirikmiĢ itfa payı:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam birikmiĢ itfa payı
Net defter değeri
(*)
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Eylül
2011
123,000,000
6,463,240
123,000,000
616,222
(687)
246,000,000
7,078,775
129,463,240
123,616,222
(687)
253,078,775
(9,159,754)
(3,661,331) (678,507)
(3,661,331)
(9,838,261)
125,801,909
Münhasır bankasürans sözleşmeleri:
6,837
6,837
(9,159,754)
(4,333,001)
(13,492,755)
239,586,020
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (1)
246,000,000
246,000,000
Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (2)
115,317,065
115,317,065
Toplam maliyet
361,317,065
361,317,065
BirikmiĢ itfa payı
(26,037,220)
(12,257,905)
Net defter değeri
335,279,845
349,059,160
(1)
ġirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleĢmesi imzalamıĢtır. SözleĢmeler uyarınca,
ġirket, sözleĢme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011‟den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla
sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246,000,000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip
olmuĢtur. Söz konusu bedelin 123,000,000 TL‟si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123,000,000 TL‟si
ise 11 ġubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleĢmenin karĢı tarafına ödenmiĢ olup, bu tutar
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi
içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme ile münhasıran satın almıĢ olduğu bankasürans
dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011‟den itibaren baĢlamak üzere
sözleĢme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir.
(2)
ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif
Hayat Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans
sözleĢmesi için devir sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden,
münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile
ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen
ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz
konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar”
altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine istinaden
münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere 19 yıl boyunca
normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme
yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde
sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye tutar, 31 Aralık 2011
tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmıĢ olup; 20 Haziran 2012 tarihinde
32
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil iĢlemlerinin
tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiĢtir (15 no‟lu dipnot).
33
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
9.
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
ġirket‟in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iĢtiraki yoktur
(31 Aralık 2011: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
30 Eylül 2012
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
Muallak hasar karĢılığı
reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
Hayat matematik karĢılığı reasürör payı
Matematik karĢılığı reasürör payı
Reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12.1 no‟lu dipnot)
ErtelenmiĢ reasürans komisyon
gelirleri (17 ve 19 no'lu dipnotlar)
276,466
295,199
69,509
28,460
690
53,810
24,619
48,036
1,343
200,613
82,025
85,377
1 Ocak 30 Eylül 2012
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlerden alınan
komisyonlar
Muallak tazminat karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı
Ödenen tazminat reasürör payı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı
(17 no‟lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
Matematik karĢılıklar değiĢimde
reasürör payı
Hayat matematik karĢılığı değiĢimde
reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
(24 no‟lu dipnot)
11.
31 Aralık 2011
1 Ocak30 Eylül 2011
165,566
319,239
(44,888)
263,500
(7,170)
183,566
272
(1,484)
(82,025)
(81,407)
(653)
(19,575)
(84,486)
(650,625)
(617,452)
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
- Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Bloke
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
34
30 Eylül 2012
Bloke olmayan
Toplam
11,803,481
450,953
11,534,331
-
11,803,481
450,953
11,534,331
23,788,765
-
23,788,765
5,170,529
-
5,170,529
5,170,529
-
5,170,529
28,959,294
-
28,959,294
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı):
Bloke
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
- Devlet tahvili
Vadeli mevduat
31 Aralık 2011
Bloke olmayan
Toplam
18,201,657
703,329
9,508,071
-
18,201,657
703,329
9,508,071
28,413,057
-
28,413,057
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
5,223,588
1,450,805
6,674,393
5,223,588
1,450,805
6,674,393
33,636,645
1,450,805
35,087,450
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote
olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aĢağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
ABD Doları
Euro
30 Eylül 2012
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
39 ay
26 ay
31 Aralık 2011
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
5.63-9.50
4.75-6.50
37 ay
32 ay
5.63-11.50
4.75-6.50
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz
cinsine göre detayları aĢağıda yer almaktadır:
Döviz
Cinsi
Eurobondlar
ABD Doları
Euro
30 Eylül 2012
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
5,601,192 1.796
750,610
2.3231
10,059,740
1,743,740
Toplam
Eurobondlar
11,803,480
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
ABD Doları
Euro
8,172,535 1.9008
1,084,578 2.4593
15,534,355
2,667,302
Toplam
18,201,657
35
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı):
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya
kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aĢağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
TL
30 Eylül 2012
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
11 ay
7.21-7.28
31 Aralık 2011
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
15 ay
7.60-7.90
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz
cinsine göre detayları aĢağıda yer almaktadır:
Vadeli mevduatlar
Döviz
Cinsi
30 Eylül 2012
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
ABD Doları
Euro
TL
3,893,664 1,796
1,265,206 2,3231
1,602,111 1.0000
6,993,020
2,939,201
1,602,111
11,534,332
Döviz
Cinsi
Vadeli mevduatlar
ABD Doları
Euro
TL
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
2,905,525 1.9008
991,400
2.4593
1,547,098 1.0000
5,522,822
2,438,151
1,547,098
9,508,071
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların
ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %9,25, %3,4 ve %3,3 olup ortalama vadeleri 3
aydan kısadır (31 Aralık 2011: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden
olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %12, %5 ve %5 olup
ortalama vadeleri 2 aydan kısadır).
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote
ve TL cinsinden olup ortalama vadeleri 30,6 aydır (31 Aralık 2011: 26 ay) ve faiz oranları
%7.11 ile %8.48 (31 Aralık 2011: %7.60 ile %8.64) arasında değiĢmektedir.
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011:
Yoktur).
36
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
30 Eylül 2012
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
Devlet tahvili
12,511,898
5,323,981
11,803,481
5,621,482
Toplam
17,835,879
17,424,963
Menkul kıymetler
31 Aralık 2011
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
Devlet tahvili
14,665,793
7,326,554
18,201,657
7,377,722
Toplam
21,992,347
25,579,379
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları,
iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artıĢları 11.7 ve 26 no‟lu dipnotlarda gösterilmiĢtir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar:
15 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Finansal varlıkların vade analizi:
0-3
ay
3-6
ay
30 Eylül 2012
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Eurobond
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
11,534,331
1,244,919
-
1,119,189
6,448,986
2,950,065
5,354,495
307,309
11,803,481
11,534,331
5,621,482
Toplam
44,448,392
-
1,119,189
9,399,051
5,661,804
60,628,436
0-3
ay
3-6
ay
Eurobond
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
1,697,142
37,646,800
-
2,563,090
Toplam
39,343,942
2,563,090
37
31 Aralık 2011
6 ay 1 yıl
787,434
749,650
1,537,084
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
6,581,120
1,298,995
9,135,961
2,765,987
18,201,657
37,646,800
7,377,722
7,880,115
11,901,948
63,226,179
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Eylül 2012
Sigortalılardan alacaklar
Banka garantili kredi kartlarından alacaklar
Ġkrazlar
Reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no‟lu dipnot)
Emeklilik faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
31 Aralık 2011
2,245,399
2,418,441
304,846
64,161
2,331,977
257,363
530,511
200,613
5,032,847
3,320,464
3,787,855
101,275
3,338,064
83,917
8,921,977
6,742,445
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı
Emeklilik faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı
(137,917)
(101,275)
(78,579)
(83,917)
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak tutarları
(239,192)
(162,496)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
8,682,785
6,579,949
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
Euro
30 Eylül 2012
TL
Toplam
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet
ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
Ġpotek senetleri
18,305
-
352,435
301,376
22,500
370,740
301,376
22,500
Toplam
18,305
676,311
694,616
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet
ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
Ġpotek senetleri
23,152
15,636
-
350,586
51,000
22,500
373,738
66,636
22,500
Toplam
38,788
424,086
462,874
38
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Döviz
Cinsi
30 Eylül 2012
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Kredi ve Alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Euro
164,290
29,435
1.796
2.3231
295,064
68,380
363,444
Dövizli Ġkrazlar
ABD Doları
Euro
112,385
40,935
1.796
2.3231
201,843
95,097
296,940
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Kredi ve Alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Euro
174,113
28,325
1.9008
2.4593
330,955
69,660
400,615
Dövizli Ġkrazlar
ABD Doları
Euro
190,303
63,620
1.9008
2.4593
361,728
156,460
518,188
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortalılardan alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2012
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
31 Aralık 2011
549,436
781,038
579,065
335,860
Toplam
221,892
948,725
629,222
532,138
2,245,399
2,331,977
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmemiĢ sigortalılardan alacaklar:
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
2 aya kadar
2 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1 yılın üzeri
204,329
28,869
108,159
70,162
2,779
5,550
66,323
68,661
Toplam
411,519
143,313
Yukarıda belirtilen vadesi geçmiĢ alacaklar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
39
için
ġirket‟in
herhangi
bir
teminatı
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı):
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2012
2011
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem için net değiĢim
78,579
59,338
26,619
1,566
Dönem sonu - 30 Eylül
137,917
47,354
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2012
13.
2011
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem için net değiĢim
83,917
17,358
64,865
8,356
Dönem sonu - 30 Eylül
101,275
73,221
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
1 Ocak - 30 Eylül 2012 ve 2011 ara hesap dönemlerine ait nakit akıĢ tablolarına esas teĢkil eden
nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in nakit ve nakit benzerlerinin
detayı aĢağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2012
Kasa
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
31 Aralık 2011
1,496
32,253,471
15561,736
Toplam
3,979
28,318,292
12,777,275
47,816,703
41,099,546
ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2012
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2011
59,605
26,297
59,605
26,297
31,669,142
524,725
28,138,729
153,266
32,193,867
28,291,995
32,253,472
28,318,292
ġirket‟in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 20,178,646 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine
MüsteĢarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2011: 13,755,435 TL) (43 no‟lu dipnot).
40
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Vadeli mevduatların tamamı TL cinsinden ve 3 aydan kısa vadeli olup; ağırlıklı ortalama yıllık
faiz oranı %9,25‟dir (31 Aralık 2011: %12).
Yabancı para banka mevduatları:
30 Eylül 2012
Yabancı para
TL
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
Euro
21,227
9,409
-
37,885
21,720
-
59,605
-
31 Aralık 2011
Yabancı para
TL
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
Toplam
ABD Doları
Euro
6,153
6,005
-
Toplam
15.
Vadeli
11,622
14,675
-
26,297
-
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler,
Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i
olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan
dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun
dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde
hareket görmemiĢtir.
Diğer Sermaye Yedekleri:
Diğer sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Sermayeye transfer
115,274,003
(115,274,003)
Dönem sonu - 30 Eylül
-
2011
-
ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif
Hayat Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans
sözleĢmesi için devir sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden,
münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile
ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen
ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz
konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar”
altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine
istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere
19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa edecektir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için
ödeme yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar
içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye
tutar gerekli tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün
önceliği ilkesi gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında
sınıflandırılmıĢ olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29
Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave
edilmiĢtir (2.13 ve 8 no‟lu dipnotlar).
41
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 30 Eylül
2011
(169,381)
95,729
269,113
(126,557)
99,732
(30,828)
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Adet
Nominal
TL
Ġtfa edilen
Nominal
TL
Adet
30 Eylül 2012
Nominal
TL
Adet
ÖdenmiĢ
334,848,000
450,122,003
334,848,000
115,274,003
115,274,003 -
-
450,122,003
Toplam
334,848,000
450,122,003
334,848,000
115,274,003
115,274,003 -
-
450,122,003
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
TL
30 Eylül 2011
1 Ocak 2011
Adet
16.
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
Nominal
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
Nominal
TL
Adet
ÖdenmiĢ
180,600,000
334,848,000
180,600,000
154,248,000
154,248,000 -
-
334,848,000
Toplam
180,600,000
334,848,000
180,600,000
154,248,000
154,248,000 -
-
334,848,000
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
30 Eylül 2012
Hayat branĢı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot)
Hayat dıĢı branĢı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dıĢı branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot)
(*)
31 Aralık 2011
47,663,887
48,834,213
171,748
323,979
46,389,067
46,070,797
179,086
302,359
Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin
Yönetmelik‟in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet
gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
42
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları:
2012
Poliçe
Matematik
Adedi
KarĢılık
Dönem baĢı - 1 Ocak
45,403
32,269,799
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
1,169
191,248
Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar
Portföy artıĢı toplamı
1,169
Vadesi sona erenler (-)
ĠĢtiralar (-)
Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Ücretsiz sigortaya dönüĢenler (-)
Portföy azalıĢı toplamı (-)
191,248
(12,338)
(459)
(33)
(78)
(56)
(2,938,053)
(2,939,332)
(35,852)
(15,496)
(8,682)
(12,964)
(5,937,415)
33,608
26,523,633
Dönem sonu - 30 Eylül
2011
Poliçe
Matematik
Adedi
KarĢılık
77,851
32,686,649
1,092
6,555,702
-
Dönem baĢı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar
Portföy artıĢı toplamı
1,092
ĠĢtiralar (-)
Vadesi sona erenler (-)
Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Ücretsiz sigortaya dönüĢenler (-)
Portföy azalıĢı toplamı (-)
(691)
(28,349)
(44)
(476)
(170)
(2,528,360)
(3,013,704)
(19,100)
(211,843)
(37,304)
(29,730)
(5,810,311)
49,213
33,432,041
Dönem sonu - 30 Eylül
Brüt
KarĢılık
30 Eylül 2012
Reasürans
Payı
Brüt
KarĢılık
Net
KarĢılık
6,555,702
31 Aralık 2011
Reasürans
Payı
Net
KarĢılık
Birikimli ürünler
Birikimsiz ürünler (*)
22,922,332
3,629,760
(28,460)
22,922,332
3,601,300
27,285,033
5,081,655
27,285,033
(49,379) 5,032,276
Toplam
26,552,092
32,317,309
(28,460)
26,523,632
32,366,688
(49,379)
(*)
Ferdi kaza branĢına iliĢkin matematik karĢılıkları da içermektedir.
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
43
Birim Fiyatlar
30 Eylül 2012
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2011
0.033350
0.028783
0.038094
0.028204
0.019381
0.021584
0.021959
0.030783
0.027169
0.028648
0.024400
0.018260
0.020788
0.021140
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
44
0.016263
0.014727
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
30 Eylül 2012
DolaĢımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Büyüme Amaçlı Hisse senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
9,827,258,976
327,738,693
2,736,010,233
78,749,883
447,214,659
9,652,819
1,340,788,701
51,076,356
1,293,045,555
36,469,522
1,080,997,659
20,950,305
62,133,734
1,364,410
458,658,736
7,458,939
17,246,108,256
533,460,928
Toplam
31 Aralık 2011
DolaĢımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Büyüme Amaçlı Hisse senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
8,629,003,831
2,900,424,232
440,296,619
1,264,326,637
1,121,913,856
1,024,264,754
103,137,699
23,686,730
348,956
15,507,054,358
Toplam
265,630,120
78,801,847
9,152,937
36,220,113
27,374,297
18,703,394
2,180,329
438,411,992
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Bireysel
30.09.2012 Tarihi Ġtibariyle Mevcut
01.01.2012-30.09.2012 Döneminde Giren
01.01.2012-30.09.2012 Döneminde Ayrılan
91,071
28,680
532,567,625
19,515
21,595
52,683,491
13,284
4,627
77,232,765
Bireysel
30.09.2011 Tarihi Ġtibariyle Mevcut
01.01.2011-30.09.2011 Döneminde Giren
01.01.2011-30.09.2011 Döneminde Ayrılan
Katılımcı Adedi
Grup
Toplam
119,751
476,786,903 55,780,722
41,110
40,955,582 11,727,909
17,911
72,047,874
Katılımcı Adedi
Grup
Toplam
81,613
8,073
419,703,231
11,925
2,029
7,455
899
Portföy Tutarı (TL)
Bireysel
Grup
Toplam
5,184,891
Portföy Tutarı (TL)
Bireysel
Grup
Toplam
89,686
386,988,865 32,714,366
13,954
8,354
24,985,767 833,785 25,819,552
319,529
35,909
355,438
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal
varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda
değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Kar payları ilgili finansal varlıkların makul değerleri esas alınarak
hesaplanmaktadır.
45
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012
SözleĢme Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011
SözleĢme Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
15,968,472
15,607,319
14,959
15,683,311
Kurumsal
18,139
15,333,287
21,180
1,287,966
8,498,417
8,470,147
3,951
1,296,140
Toplam
39,319
16,621,253
24,466,889
24,077,466
18,910
16,979,451
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012
SözleĢme Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011
SözleĢme Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1,376
22,117,801
415
23,280,262
23,248,923 1314
3,301,839
3,301,404
1,791
23,089,342
26,582,101
26,550,327
144
1,458
22,153,795
971,668
971,541
23,125,463
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları:Yoktur (1 Ocak – 30 Eylül 2011:Yoktur),
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
72,047,874
66,507,410
10,879
68,034,627
Kurumsal
13,284
61,760,376
4,627
4,786,715
5,184,891
4,755,378
1,584
5,223,804
Toplam
17,911
66,547,091
77,232,765
71,262,788
12,463
73,258,431
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
Ferdi
Grup
Toplam
Poliçe
Sayısı
1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012
Brüt
Prim
Net
Prim
14,040
303,054
317,094
5,022,405
29,823,543
34,845,948
4,629,637
29,681,685
34,311,322
46
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Ferdi
Grup
Toplam
Poliçe
Sayısı
1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011
Brüt
Prim
Net
Prim
13,637
4,116
17,753
6,076,916
216,027
6,292,943
5,617,564
213,762
5,831,326
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 30 Eylül 2012
Ferdi
Grup
Toplam
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
25,333
4,545
29,878
13,023,738
249,702
13,273,440
12,544,171
247,345
12,791,516
5,813,802
1,617
5,815,420
1 Ocak 2011 - 30 Eylül 2011
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
43,986
11,977
55,963
16,317,155
1,278,481
17,595,636
15,677,908
1,262,657
16,940,565
4,455,150
22,256
4,477,406
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
30 Eylül 2012
30 Eylül 2011
TL
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
8.90%
8.90%
8.20%
6.70%
6.70%
5.40%
USD
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
2.60%
2.60%
2.30%
2.80%
2.90%
2.60%
EUR
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
2.90%
3.00%
2.70%
2.50%
2.60%
2.30%
47
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Dengeleme karşılığı:
2012
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
Net
Hayat dıĢı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
610,481
228,676
-
610,481
228,676
96,171
1,816
-
96,171
1,816
Dönem sonu - 30 Eylül
839,157
-
839,157
97,987
-
97,987
2011
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
Net
Hayat dıĢı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
556,003
36,506
-
556,003
36,506
95,060
583
-
95,060
583
Dönem sonu - 30 Eylül
592,509
-
592,509
95,643
-
95,643
Brüt
2012
Reasürans payı
Muallak hasar karşılığı:
Dönem baĢı - 1 Ocak
DeğiĢim
Dönem sonu - 30 Eylül
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar
Toplam
1,774,205
496,828
(13,231)
(49,351
1,760,974
447,477
2,271,033
(62,582)
2,208,451
(6,927)
339,156
(69,509)
2,547,607
346,083
2,617,116
Brüt
Dönem baĢı - 1 Ocak
DeğiĢim
Dönem sonu - 30 Eylül
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar
Toplam
Net
2011
Reasürans payı
Net
1,216,566
(18,789)
(26,505)
(10,548)
(7,716)
1,206,018
1,197,777
(18,264)
1,179,513
(5,729)
344,399
(23,993)
1,523,912
350,128
1,547,905
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
2012
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
3,957,320
18,032,777
(295,199)
18,733
3,662,121
18,051,510
Dönem sonu - 30 Eylül
21,990,097
(276,466)
21,713,631
48
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Brüt
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
2011
Reasürans payı
5,616,518
(1,594,853)
Dönem sonu - 30 Eylül
4,021,665
Net
(384,490)
5,232,028
88,474 (1,506,379)
(296,016)
3,725,649
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla
8,640,578 TL (31 Aralık 2011: 1,643,855 TL) ve 82,025 TL (31 Aralık 2011: 85,377 TL) olup
bilançoda “ErtelenmiĢ Üretim Giderleri” ve “ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri
altında yer almaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları
aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
30 Eylül 2012
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
Euro
490,736
32,530
1.7960
2.3231
881,362
75,569
956,931
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
426,296
20,688
Kur
Tutar TL
1.9008
2.4593
810,303
50,879
861,182
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Hayat matematik karşılıkları
Döviz
Cinsi
ABD Doları
EUR
CHF
JPY
GBP
30 Eylül 2012
Döviz
Tutarı
Kur
9,227,893
1,997,838
76,039
36,883
95
1.7960
2.3231
1.9207
0.0232
2.8406
Toplam
Hayat matematik karşılıkları
Tutar
TL
16,573,295
4,738,645
146,047
856
277
21,361,652
Döviz
Cinsi
ABD Doları
EUR
CHF
JPY
GBP
Toplam
31 Aralık 2011
Döviz
Tutarı
Kur
10,709,949
2,097,670
105,108
82,543
274
1.9008
2.4593
2.0221
0.0246
2.9366
Tutar
TL
20,357,471
5,158,800
212,539
2,030
805
25,731,645
49
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan hayat dıĢı AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır:
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Ekim 2005 30 Eylül 2006
1 Ekim 2006 30 Eylül 2007
1 Ekim 2007 30 Eylül 2008
1 Ekim 2008 30 Eylül 2009
1 Ekim 2009 30 Eylül 2010
1 Ekim 2010 30 Eylül 2011
1 Ekim 2011 30 Eylül 2012
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
606,800
194,200
32,000
16,000
16,000
16,000
16,000
114,354
17,648
-
10,952
9,000
4,000
-
129,988
111,229
19,000
3,491
-
296,586
111,700
17,632
-
176,185
29,604
-
81,566
-
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
897,000
132,002
23,952
263,708
425,918
205,789
81,566
Toplam
GerçekleĢen
Brüt Hasar
1,416,431
473,381
72,632
19,491
16,000
16,000
16,000
2,029,935
30 Eylül 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Ekim 2004 30 Eylül 2005
1 Ekim 2005 30 Eylül 2006
1 Ekim 2006 30 Eylül 2007
1 Ekim 2007 30 Eylül 2008
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
60,000
340,560
20,000
-
322,000
28,500
16,000
16,000
16,000
16,000
-
59,048
1,000
-
1,420
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
420,560
414,500
60,048
50
1 Ekim 2008 30 Eylül 2009
1 Ekim 2009 30 Eylül 2010
1 Ekim 2010 30 Eylül 2011
Toplam
GerçekleĢen
Brüt Hasar
-
46,940
106,494
-
134,064
148,351
-
107,961
-
731,433
624,905
16,000
36,000
16,000
16,000
-
1,420
153,434
282,415
107,961
1,440,338
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
3,173,917
16,064,957
703,187
13,396,885
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
19,238,874
14,100,072
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
533,460,929
438,411,992
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
533,460,929
438,411,992
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot)
Ertelenmis ikraz gelirleri
Bankasürans faiz tahakkuku
82,025
0
85,377
18,468
0
82,025
103,845
1,873,274
28,363
1,507,630
33,209
1,955,299
1,611,475
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
Diğer çeşitli borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Toplam
20.
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket, ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda %20 (31 Aralık 2011: %20) olarak belirlenmiĢtir.
ġirket‟in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ertelenmiĢ vergi varlık veya
yükümlülüğü bulunmamaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in üzerinden 13,669,946 TL (31 Aralık 2010:
7,883,734 TL) tutarındaki net ertelenmiĢ vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmadığı
51,065,513 TL (31 Aralık 2011: 39,418,671 TL) tutarında mali zarar ve birikmiĢ geçici fark
bulunmaktadır.
ġirket‟in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aĢağıdaki gibidir:
51
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Toplam
22.
2012
3,791,907
2,276,833
2,362,248
7,991,179
34,069,718
21,162,592
2011
3,791,907
2,276,833
2,362,248
7,991,180
34,069,718
-
72,654,478
50,491,886
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
30 Eylül 2012
Kıdem tazminatı karĢılığı
31 Aralık 2011
312,961
115,661
312,961
115,661
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2012 tarihi
itibariyle 3,033,98 TL (31 Aralık 2011: 2,731.85 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - SatıĢ personeli
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Diğer personel
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
4.66
4.66
95
69
95
91
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ
gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 3,033.98 TL (1 Temmuz
2011: 2,731.85 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
52
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2012
30 Eylül 2011
115,661
(98,263)
295,563
86,402
(464,232)
396,701
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
Dönem sonu - 30 Eylül
23.
312,961
18,871
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3
no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer
almaktadır:
30 Eylül 2012
Personel jestiyon Prim karşılığı
1,342,500
1,517,973
Satış personeli prim karşılığı
117,536
394,795
Kullanılmayan izin karşılığı
496,797
323,357
Dava karşılıkları (42'nolu dipnot)
452,404
586,711
23,828
89,151
7,459
10,167
Takasbank bakım komisyon karşılığı
BSMV karşılığı
Yol ve telefon giderleri karşılığı
39,371
Gider Tahakkukları
9,061
-
Diğer karşılıklar
651,010
61,144
BES Ek Fayda Karşılığı
122,673
7,851
Toplam
24.
31 Aralık 2011
2,548,890
3,704,898
Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak - 30 Eylül 2012
Brüt
Hayat
25.
1 Ocak - 31 Eylül 2011
Brüt
Net
Reasürans payı
Net
36,370,407
-632,999
35,737,408
8,007,990
-612,511
7,395,479
110,843
-17,626
93,217
46,852
-4,941
41,911
36,481,250
-650,625
35,830,625
8,054,842
-617,452
7,437,390
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
Reasürans payı
Aidat (Ücret) Gelirleri
53
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde ġirket‟in 3,868,699 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011:
4,007,307 TL) tutarında emeklilik branĢındaki giriĢ aidat geliri bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar
Satış ve makul değer artışları
Faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri / Gideri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Temettü geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
İkraz
Faiz geliri
Toplam
27.
30 Eylül 2012
30 Eylül 2011
838,625
417,322
-1,872,046
5,417,390
272,916
-461,981
407,860
281,853
26
2,529,224
21
2,384,573
29,417
36,078
2,350,428
7,930,850
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler
11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
- Hayat teknik gider
- Emeklilik teknik gider
- Hayat dışı teknik gider
Toplam (32 no'lu dipnot)
30 Eylül 2012
30 Eylül 2011
13,755,880
21,774,109
619,674
8,763,116
20,173,415
692,037
36,149,663
54
29,628,568
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
32.
Gider ÇeĢitleri
Personel Giderleri
Üretim komisyon giderleri
Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri
Ofis Giderleri
Ulaşım Giderleri
Vergi giderleri
Sigorta Giderleri
Acente giderleri
Aidat giderleri
Dava ve icra giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Kira Giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Bankasürans Anlaşması Giderleri
Diğer
30 Eylül 2012
12,134,565
13,573,441
3,675,707
2,198,869
611,131
370,312
9,483
553,800
183,723
41,062
-165,565
1,092,330
137,583
0
1,733,222
30 Eylül 2011
12,367,316
9,285,005
1,890,354
2,847,056
529,556
425,450
8,968
121,585
175,280
23,908
-319,240
1,636,059
53,404
268,384
315,483
36,149,663
29,628,568
Toplam (31 no’lu dipnot)
33.
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
30 Eylül 2012
30 Eylül 2011
Maaş ödemesi
9,372,103
9,148,405
Sosyal sigortalar kurumu primi işveren payı
1,623,256
1,598,055
546,925
514,515
Yemek parası
Hayat ve sağlık sigortası
-
-
Kıdem tazminatı
98,263
464,232
İhbar tazminatları
21,727
291,072
Yol parası
371,991
269,673
Sosyal Yardımlar
100,300
81,290
Diğer
-
Toplam (32 no'lu dipnot)
12,134,565
74
12,367,316
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
55
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. (1 Nisan - 30 Eylül 2011: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleĢmesi faiz giderleri: Yoktur,
(1Ocak-30Eylül2011:997,904TL).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 30
Eylül 2011: Yoktur),
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
35.
Gelir Vergileri
1 Ocak - 30 Eylül 2012 ve 2011 ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiĢ veya
cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi
varlıkları aĢağıda özetlenmiĢtir:
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
PeĢin ödenen vergiler
421,323
511,337
Toplam
421,323
511,337
GerçekleĢen vergi mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Ġstisna ve indirimlerin etkisi
Kullanılmayan mali zararların etkisi
Cari dönem vergi geliri
36.
2012
2011
(18,498,709)
20%
3,699,742
(265,560)
998,336
(4,432,518)
(10,429,879)
20%
2,085,976
(423,965)
840,890
(2,502,901)
-
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
1 Ocak 30 Eylül 2012
1 Ocak 30 Eylül 2011
164,046
-123,187
191,702
-80,894
40,859
110,808
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri
Toplam
56
-
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
37.
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kayıp miktarı, net dönem zararının ġirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine
bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı/(zararı)
Beheri 1 TL nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse baĢına kazanç/(kayıp) (TL)
38.
1 Ocak 30 Eylül 2012
1 Ocak 30 Eylül 2011
( 18,498,708)
(22,792,160 )
334,800,000
0.0553
318,538,467
0.0716
Hisse BaĢı Kar Payı
Yoktur (30 Eylül 2011: Yoktur).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
40.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil:Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
42.
Riskler
30 Eylül 2012
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (23 no‟lu dipnot)
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
452,404
365,224
31 Aralık 2011
586,711
479,770
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karĢılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak
hasar ve tazminat karĢılıklarında dikkate alınmıĢtır.
(*)
43.
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu
dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 354,641 TL (31 Aralık 2011:
468,861 TL)‟dir.
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Eylül 2012
Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (*)
Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**)
31,301,397
17,532,816
23,197,227
23,175,929
Toplam
48,834,213
46,373,156
(*)
(**)
44.
31 Aralık 2011
Bloke edilmiĢ banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal
Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmıĢ olup finansal tablolardaki değeri 30 Eylül 2012 itibariyle
31,712,979 TL‟dir (31 Aralık 2011: 23,263,506).
Menkul değerler 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden
bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 17,424,964 TL (31 Aralık 2011: 24,128,574 TL)‟dir.
ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
BNP Paribas Grubu Ģirketleri ve ġirket‟in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili
Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
57
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı)
a)
30 Eylül 2012
Banka mevduatları
31 Aralık 2011
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
9,457,379
10,856,598
Toplam
9,457,379
10,856,598
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
15,318,097
12,729,847
Toplam
15,318,097
12,729,847
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. - Kredi kartı alacakları
1,747,827
224,080
Toplam
1,747,827
224,080
b)
c)
d)
Kredi kartı alacakları
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Bağlı ortaklıklardan alacaklar
Pusulamız Sigorta (*)
-
145
Toplam
-
145
e)
Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar/Gelir tahakkukları
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ.
TEB Faktoring A.ġ.
BNP Paribas S.A Sofia Branch
1,882,264
300,061
35,482
470
1007
2,135,153
17,706
28,061
-
2,219,284
2,180,920
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
2,288,965
579,788
Toplam
2,288,965
579,788
Toplam
f)
g)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Emeklilik faaliyetlerden borçlar
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
TEB Portföy Yönetimi A.ġ.
178,468
144,245
446,775
195,539
Toplam
322,713
642,314
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
BNP Paribas Cardif
BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.ġ.
224,422
104,305
95
252
439
12,600
140,227
558,848
2,457
Toplam
329,513
714,132
h)
(*)
Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar/Gider tahakkukları
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Pusulamız Sigorta‟nın tasfiye iĢlemleri tamamlanmıĢtır.
58
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül 2012
i)
1 Ocak 30 Eylül 2011
Yazılan primler
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
33,865,647
(8,819)
Toplam
33,865,647
(8,819)
j)
Alınan faizler
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
984,218
801,683
Toplam
984,218
801,683
k)
Diğer gelirler
Pusulamız Sigorta (*)
300
1,946
Toplam
300
1,946
l)
Ödenen komisyonlar
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
14,828,789
3,145,517
Toplam
14,828,789
3,145,517
1,012,587
1,219,506
m)
Faaliyet giderleri
TEB Portföy Yönetimi A.ġ. (**)
BNP Paribas Cardif Hayat
Sigorta A.ġ. (Münhasırlık Ücreti)
Diğer
141,750
Toplam
n)
1,154,337
364,164
122,760
1,706,430
Ödenen bankasürans
sözleĢmesi bedeli
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
-
123,000,000
Toplam
-
123,000,000
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
-
997,903
Toplam
-
997,903
o)
(*)
(**)
Ödenen faiz giderleri
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Pusulamız Sigorta‟nın tasfiye iĢlemleri tamamlanmıĢtır.
Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 22 Aralık 2011 tarihi itibariyle TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile, TEB Portföy
Yönetimi A.ġ. çatısı altında birleĢmiĢtir. Bu çerçevede, 1 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2011
hesap dönemlerine ait iĢlemler bu tarihte Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. ile olan iĢlemleri göstermektedir.
59
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
(%)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ
TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ.
7.69
0.01
0.01
Toplam
(%)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ
TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ.
Pusulamız Sigorta (*)
Toplam
(*)
7.69
0.01
0.01
99.99
Bağımsız
Defter EndekslenmiĢ denetim
Değeri
Maliyet
görüĢü
263,223
127
1
263,223
127
1
263,351
263,351
-
Bağımsız
Defter EndekslenmiĢ denetim
Değeri
Maliyet
görüĢü
263,223
127
1
8,753
263,223
127
1
149,996
272,104
413,347
-
30 Eylül 2012
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
31 Aralık 2011
30 Eylül 2011
31 Aralık 2010
7,048,294
96,519,535
765,733,108
31 Aralık 2011
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
31 Aralık 2011
30 Eylül 2011
31 Aralık 2010
31 Aralık 2011
Toplam
yükümlülük
Net kar/
(zarar)
1,947,911
5,090,910
8,141,616 615,278,515
105,711,822 46,544,851
Toplam
yükümlülük
7,048,294
96,519,535
765,733,108
9,159
Net
satıĢ
Net
satıĢ
1,246
5,396,379
8,714,289
Net kar/
(zarar)
1,947,911
5,090,910 1,246
8,141,616 615,278,515 5,396,379
105,711,822 46,544,851 8,714,289
8,733
11,188
(57,049)
ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Pusulamız Sigorta, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de
öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az
olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 141,243 TL tutarındaki
değer düĢüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle söz konusu bağlı
ortaklığın tasfiye iĢlemleri tamamlandığından, finansal tablolardan çıkarılmıĢtır.
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2011: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,033.98 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
47. Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları:
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
a)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - Kısa Vadeli:
Katılımcılardan alacaklar
Fon iĢletim gideri kesintisi alacakları
Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansıTopla
60
2,631,726
1,156,129
2,152,716
966,372
218,976
3,787,855
3,338,064
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları (Devamı):
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
b) Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ.
Teb Faktoring A.ġ.
1,882,264
300,061
35,482
470
2,135,153
17,706
28,061
-
Toplam
2,218,277
2,180,920
c)
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler:
Acente komisyon avansları - kısa vadeli
Sigorta giderleri tahakkukları
PeĢin ödenmiĢ giderler
Diğer
601,840
470,149
152,965
248,282
315,445
-
1,473,236
315,445
Acente komisyon avansları - Cari Olmayan
321,213
-
Toplam
321,213
-
Katılımcılar geçici hesabı
Katılımcılar cayma hesabı
Bireysel emeklilik aracılarına borçlar
Portföy yönetim Ģirketine borçlar
14,767,484
680,854
472,374
144,245
11,624,252
529,550
1,047,544
195,539
Toplam
16,064,957
13,396,885
Satıcılara borçlar
Diğer
1,831,709
41,565
1,450,902
56,728
Toplam
1,873,274
1,507,630
Toplam
d)
e)
f)
g)
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - Cari Olmayan:
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar:
Diğer ÇeĢitli Borçlar:
Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Alacaklarla eĢleĢtirilemeyen tahsilatlar
91,422
362,560
Toplam
91,422
362,560
h)
Diğer Teknik KarĢılıklar - Uzun Vadeli:
Dengeleme karĢılığı
937,143
Toplam
937,143
61
706,652
706,652
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 21.259 TL kar komisyonu düzeltmesinden
kaynaklanan zarar ve önceki döneme iliĢkin geç gelen faturalar , (1 Ocak - 30 Eylül 2011:
1,494 TL zarar).
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin karşılık (gelir)/giderleri:
1 Ocak 30 Eylül 2012
1 Ocak 30 Eylül 2011
-70,649
0
0
59,338
197,300
173,440
-12,534
286,634
4,212
126,525
26,619
-67,531
-67,430
-21,667
346,895
287,362
Diğer karĢılık giderleri/(gelirleri):
Dava karĢılıkları
SatıĢ personeli prim karĢılığı
ĠĢtirakler değer düĢüklüğü karĢılığı
Prim alacak karĢılığı
Kıdem tazminatı
Ġzin karĢılığı
Diğer
Toplam
62
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
Cari
Dönem
GeçmiĢ
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III.
HĠSSE BAġINA KAR
3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
1 Ocak - 30 Eylül 2012 ve 2011 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım
tablosu hazırlanmamıĢtır.
..............................
63