2012 1. Çeyrek Finansal Tablo ve Dipnotlar

advertisement
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
(eski unvanıyla FORTĠS EMEKLĠLĠK VE HAYAT A.ġ.)
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
IA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
I-
Cari Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gelir Tahakkukları
Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
14
2.12. ve 14
2.12. ve 14
2.12,14 ve 47.1
2.8 ve 11.1
2.8 ve 11.1
12.1
12.1
10 ve 12.1
12.1
12.1 ve 47.1
12.1
12.1
45
45
2.18 ve 35
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
44,418,920
2,520
30,859,690
13,556,710
32,004,504
6,383,307
25,621,197
7,155,220
3,463,952
(181,398)
31,058
427,429
3,414,179
87,560
(87,560)
337,340
100
337,240
10,646
10,640
6
7,097,317
6,513,677
583,640
816,878
173,774
634,337
6,119
2,648
91,840,825
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
41,356,909
3,979
28,318,292
13,034,638
35,087,450
6,674,393
28,413,057
6,322,586
2,331,977
(78,579)
200,613
530,511
3,338,064
83,917
(83,917)
2,181,065
145
2,180,920
13,879
10,240
3,639
1,959,300
1,959,300
627,391
112,280
511,337
3,774
87,548,580
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
IIA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
II-
Cari Olmayan Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢ.(-)
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ Ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırı
Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- AraĢtırma Ve GeliĢtirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Efektif Yabancı Para Hesapları
Döviz Hesapları
1- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-)
Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
2.14 ve 17.5
2.14 ve 17.5
45.2
45.2
6
6
6
6
8
8
8
Varlıklar Toplamı (I+II)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
467,516,100
467,516,100
272,104
263,351
149,996
(141,243)
2,167,732
1,581,652
1,934,663
(1,348,583)
347,039,645
368,689,434
(21,649,789)
-
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
816,995,581
438,411,992
438,411,992
272,104
263,351
149,996
(141,243)
2,224,730
1,557,819
1,903,721
(1,236,810)
351,848,659
368,679,313
(16,830,654)
792,757,485
908,836,406
880,306,065
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
IIIA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
I-
III -
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskon
ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılık - Net
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve
Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
47.1
4 ve 19
4.19 ve 47.1
45
19 ve 47.1
2.24,4 ve 17
2.24,4 ve 17
23
19
19
47.1
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
16,290,052
2,807,800
13,482,252
97,117
14,139
82,978
634,493
30,015
604,478
13,569,442
11,759,144
1,810,298
1,914,934
1,391,457
523,477
3,476,771
3,476,771
86,849
86,849
199,576
199,576
36,269,234
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
14,100,072
703,187
13,396,885
781,537
67,405
714,132
1,540,839
33,209
1,507,630
5,665,737
3,709,631
1,956,106
1,596,559
1,132,013
464,546
3,704,898
3,704,898
103,844
103,844
362,560
362,560
27,856,046
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
Denetimden GeçmiĢ
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
IV-
Uzun Vadeli Yükümlülükler
A-
Finansal Borçlar
-
-
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
-
-
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
-
-
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
-
-
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
-
-
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
467,516,100
438,411,992
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
-
-
467,516,100
438,411,992
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
-
-
ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
2- ĠĢtiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
-
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
-
Diğer Borçlar
-
-
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
-
-
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
-
-
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
-
-
30,044,304
32,976,451
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
-
-
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
-
-
29,302,636
32,269,799
4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net
-
-
5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
-
-
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
-
-
B-
Esas Faaliyetlerden Borçlar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
C-
D-
E-
2.14,17.5 ve 19
2.14,17.5 ve 19
Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
2.24,4,17.2
Poliçeler için Ayrılan KarĢılık - Net
-
-
741,668
706,652
Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
-
-
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ
-
-
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
-
-
3-Diğer Borç Ve Gider KarĢılıkları
-
-
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
F-
G-
Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
2.19 ve 22
123,981
115,661
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2.19 ve 22
123,981
115,661
-
-
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
H-
I-
IV-
4
2.24,4,47.1
Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
-
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
-
-
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
-
-
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
497,684,385
471,504,104
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
Dipnot
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
Denetimden GeçmiĢ
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
V-
Özsermaye
A-
ÖdenmiĢ Sermaye
2.13 ve 15
334,848,000
334,848,000
1- (Nominal) Sermaye
2.13 ve 15
334,848,000
334,848,000
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
-
-
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
115,274,003
115,274,003
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
-
-
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
115,274,003
115,274,003
B-
Sermaye Yedekleri
15
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C-
15
Kar Yedekleri
152,537
55,525
224,906
224,906
2- Statü Yedekleri
-
-
3- Olağanüstü Yedekler
-
-
4- Özel Fonlar (Yedekler)
-
1- Yasal Yedekler
15
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
DE-
15
-
-
GeçmiĢ Yıllar Karları
-
-
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
-
GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
Dönem Net Karı
(46,439,453)
(69,231,611)
(46,439,453)
(6,160,142)
(22,792,160)
37
-
2- Dönem Net Zararı (-)
37
Özsermaye Toplamı
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
(6,160,142)
(22,792,160)
374,882,787
380,945,915
908,836,406
880,306,065
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
-
(69,231,611)
1- Dönem Net Karı
V-
(169,381)
6- Diğer Kar Yedekleri
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F-
(72,369)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
I-TEKNĠK BÖLÜM
A-
Dipnot
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Hayat DıĢı Teknik Gelir
79,170
413,472
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
78,696
406,852
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
11,233
(20,053)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
13,566
(19,692)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
2.21 ve 24
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
24
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
24
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
17
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim
17
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
B-
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
(2,333)
(361)
67,463
426,905
67,554
455,756
(91)
10 ve 17
(28,851)
-
-
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
-
-
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
-
-
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
474
6,620
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
-
-
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
-
-
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
-
Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
-
(240,893)
(246,132)
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
(18,944)
(16,851)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
(19,234)
(9,157)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
(19,234)
(9,157)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
-
-
1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
290
(7,694)
289
(7,694)
1
-
-
-
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
(119)
4- Faaliyet Giderleri (-)
(177,180)
204
(229,485)
3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (+/-)
17
(44,650)
-
C-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B)
31
(161,723)
167,340
D-
Hayat Teknik Gelir
3,842,012
3,345,188
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
3,446,876
2,807,342
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak)
11,519,202
2,982,281
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
11,687,840
3,209,242
1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-)
2.21 ve 24
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim
24
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
24
1.2.1.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ( - )
1.2.2.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı ( + )
17
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim
17
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
(168,638)
(226,961)
(8,072,326)
(174,939)
(8,038,259)
(170,954)
(34,067)
(3,985)
-
-
1.3.1.- Devam Eden Riskler KarĢılığı ( - )
-
-
1.3.2.- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı ( + )
-
-
395,136
537,846
-
-
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
10 ve 17
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
6
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
I-TEKNĠK BÖLÜM
E-
Dipnot
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Hayat Teknik Gider
(4,166,386)
(3,312,031)
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
(2,216,546)
(1,846,064)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
(2,362,063)
(1,744,171)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
(2,405,563)
(1,779,021)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
43,500
34,850
145,517
(101,893)
152,867
(92,727)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
10
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
(7,350)
(9,166)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
-
(16,798)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
-
(16,798)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
-
-
2,967,163
1,020,648
2,972,886
1,063,556
3- Hayat Matematik KarĢılığında DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-)
3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
(5,723)
(42,908)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan
KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
-
-
-
-
-
-
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
6- Faaliyet Giderleri (-)
7- Yatırım Giderler (-)
17
8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
31
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
(34,897)
(13,253)
(3,322,092)
(2,459,396)
(1,531,845)
(28,169)
37,974
(35,142)
F-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G-
Emeklilik Teknik Gelir
5,446,173
4,808,795
1- Fon ĠĢletim Gelirleri
2,948,639
2,557,993
2- Yönetim Gideri Kesintisi
1,004,881
847,251
3- GiriĢ Aidatı Gelirleri
1,486,574
1,405,156
1,357
2,043
(324,374)
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
2.14 ve 25
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
4,722
7- Diğer Teknik Gelirler
H-
-
Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon ĠĢletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri(-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
31
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
(6,439,133)
(298,415)
(386,625)
(6,518,659)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
(3,648)
(6,910,458)
-
3- Faaliyet Giderleri (-)
I-
-
33,157
(6,003,169)
(93,384)
(49,339)
(1,464,285)
(1,630,338)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
Denetimden GeçmemiĢ
31 Mart 2012
31 Mart 2011
C-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B)
(161,723)
F-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
(324,374)
I-
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
(1,464,285)
(1,630,338)
J-
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
(1,950,382)
(1,429,841)
K-
Yatırım Gelirleri
1,018,738
902,983
928,396
724,055
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
-
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
(898)
4- Kambiyo Karları
61,646
21
-
-
-
-
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
9- Diğer Yatırımlar
-
-
28,169
35,142
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
26
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri (-)
(4,904,406)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
34 ve 45
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
6.1
(55,297)
-
(6,620)
-
(51,738)
(17,896)
(4,930,944)
(3,298,378)
-
-
Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
(324,092)
(289,049)
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
(333,885)
(159,919)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
-
-
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
-
-
7- Diğer Gelir ve Karlar
38,861
16,260
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
(27,156)
(144,596)
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
47.5
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
701
(1,912)
(1,495)
Dönem Net Karı veya Zararı
(6,160,142)
(5,192,002)
1- Dönem Karı Ve Zararı
(6,160,142)
(5,192,002)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
(997,904)
78,750
-
6- Kambiyo Zararları (-)
(4,376,095)
-
(474)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
N-
82,119
26
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
M-
33,157
63,045
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
L-
167,340
(6,160,142)
(5,192,002)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Bağımsız
Denetimden GeçmemiĢ
01.01.2011 31 Mart 2012
A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı
7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit giriĢleri
11. Diğer nakit çıkıĢları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satıĢı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satıĢı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit giriĢleri
8. Diğer nakit çıkıĢları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit giriĢleri
6. Diğer nakit çıkıĢları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ/(azalıĢ)
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
22,119,743
169,555
34,630,925
(15,326,234)
(35,997,296)
5,596,694
2,247,931
(8,374,508)
(529,883)
2,890,599
(64,932)
(2,711,935)
5,794,880
1,189,271
26
4,722
(1,321,433)
2,890,599
15
36
14
14
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2011 31 Martk 2011
2,594,578
13,501,085
(9,338,675)
(140,032,181)
(133,275,194)
408,392
(590,655)
(133,457,457)
318,396
(246,759)
(1,031,598)
4,326,251
724,055
21
1,113,532
5,203,897
154,248,000
2,095
-
(1,320,554)
1,040,161
27,473,840
28,514,001
154,250,095
25,996,535
15,657,268
41,653,803
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dip
not
Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu – 31 Mart 2011
Öz
ĠĢletmenin
sermaye
Yabancı
Kendi
Varlıklarda Enflasyon
Para
Hisse
Değer
Düzeltmesi Çevrim
Yasal
Statü
Sermaye
Senetleri
ArtıĢı
Farkları
Farkları Yedekler Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
Karlar
Net Dönem
Karı
GeçmiĢ
Yıllar
Karları
Toplam
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31
Aralık 2010
180,600,000
-
95,729
-
-
224,906
-
-
-9,601,990
-36,837,462
134,481,183
A – Sermaye Artırımı
154,248,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
154,248,000
154,248,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 – Nakit
2 – Ġç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
B – ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve
Kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
-
-
-159,621
-
-
-
-
-
-
-
-159,621
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
H – Net Dönem Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
-5,192,001
-
-5,192,001
I – GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler
-
-
-
-
-
-
-
-
9,601,990
-9,601,990
0
J – Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51,100,000
-
21,113
-
-
224,906
-
-
-5,192,001
-46,439,452
283,377,561
Sınırlı Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu – 31 Mart 2012
Öz
ĠĢletmenin
sermaye
Yabancı
Kendi
Varlıklarda Enflasyon
Para
Hisse
Değer
Düzeltmesi Çevrim
Yasal
Statü
Sermaye
Senetleri
ArtıĢı
Farkları
Farkları Yedekler Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
Karlar
Net Dönem
Karı
GeçmiĢ
Yıllar
Karları
Toplam
115,274,003
(22,792,159)
(46,439,452)
380,945,917
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2011
Dip
not
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31
Aralık 2011
II – Muhasebe Politikalarında Yapılan
DeğiĢiklikler
(169,381)
-
-
224,906
-
0
0
0
0
-169,381
0
0
0
0
0
0
0
0
0
224,906
0
115,274,003
-22,792,159
-46,439,452
380,945,917
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
97,012
0
0
0
0
0
0
0
97,012
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
0
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
H – Net Dönem Zararı
0
0
0
0
0
0
0
0
-6,160,142
-
-6,160,142
I – GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler
0
0
0
0
0
0
0
0
22,792,159
-22,792,159
0
J – Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
334,848,000
-
(72,369)
-
-
224,906
-
115,274,003
(6,160,142)
(69,231,611)
374,882,787
III – Yeni bakiye 31 Aralık 2011
334,848,000
-
0
334,848,000
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – Ġç Kaynaklardan
B – ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve
Kayıplar
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2012
11,15
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana Ģirketin adı: 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Emeklilik A.ġ. (eski unvanıyla
Fortis Emeklilik ve Hayat A.ġ.)‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı
BNP Paribas‟dır.
10 Mart 2010 tarihinde ġirket‟in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.‟nin ismi Ageas
Insurance International N.V. olarak değiĢtirilmiĢ olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleĢmesi ve T.C.
BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile
ġirket‟in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, ġirket ortaklarından Ageas
Insurance International N.V.‟nin sahibi olduğu ve ġirket sermayesinin %99.99‟una karĢılık gelen 54,099,996
Türk Lirası tutarındaki 54,099,996 adet hisse, BNP Paribas‟nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif‟e
devredilmiĢtir.
27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no‟lu karar sonucunda, ġirket‟in
Fortis Emeklilik ve Hayat A.ġ. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve
ilgili unvan değiĢikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiĢtir.
1.2
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket 1997
yılında
Ġstanbul‟da
tescil
edilmiĢ
olup,
ġirket‟in
tescil
edilmiĢ
adresi
Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/Ġstanbul‟dur.
1.3
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda
faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleĢmesine göre ġirket, Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında sigortacılık ve
reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4
KuruluĢun faaliyetlerinin ve
1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
esas
çalıĢma
alanlarının
niteliklerinin
açıklaması:
31 Mart 2012
85
222
31 Aralık 2011
76
213
307
289
1.2
ve
1.6
Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,347,963 TL (31 Mart
2011: 216,548 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme,
pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında
kullanılan anahtarlar: Hazine MüsteĢarlığı tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli Resmi Gazete'de
yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta
Ģirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine
MüsteĢarlığı‟ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen
giderler aynen, diğer giderler ise çeĢitli kriterlere göre (harcanan iĢgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı
oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karĢılıkları karĢılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden
elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır.
ġirket tarafından hayat dıĢı teknik karĢılıklarını karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen
tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
10
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.8
Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi
(BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan
değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloları
değiĢtirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu‟nda olup, söz konusu ara dönem finasal tabloların , yürülükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili mevzuat ile Ģirket kayıtlarına uygun olduğu
Genel Müdür Ġzzet Cemal KiĢmir, Genel Müdür Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Muhasebe Müdürü Cuma
Yılmaz tarafından imzalanmıĢtır.. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve reasürans
Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ
No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008
tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları
Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine
MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve
Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS
4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31
Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik
ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir (2.2 ve 45.2 no‟lu dipnotlar).
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL
olarak hazırlanmıĢtır.
Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290
sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ‟de yer alan, „Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi‟
ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca,
SPK‟nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili
yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal
Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden
baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardını uygulamamıĢtır.
11
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu
çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010
tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin
Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu
dipnot).
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer
alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler, gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Bu kapsamda geçmiĢ dönemde “Faaliyet Giderleri” içerisinde
sınıflandırılan 2,997,125 TL bankasürans anlaĢması ücreti gideri , cari dönemde yapılan sınıflama ile uygunluk
göstermesi için geçmiĢ dönem gelir tablosunda “Amortisman Giderleri” hesabı içerisinde sınıflandırılmıĢtır. Bu
sınıflandırmanın sonucunda (8 no‟lu dipnot). Buna paralel olarak
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinde baĢlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde baĢlayan yıla ait ara dönemler
için geçerli olan ve ġirket‟in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve
yorumlar:
•
•
•
•
•
•
TMS 32 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 ġubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”,
(1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değiĢiklik), “UFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 24 (revize), “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRYK 14 (değiĢiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya
bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
2010 Yıllık GeliĢtirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu proje, aĢağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değiĢiklikleri
içermektedir:
- TFRS 1, “TFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”,
- TFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri”,
- TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”,
- TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”,
- TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
- TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”,
- TFRYK 13, “MüĢteri Sadakat Programları”.
12
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değiĢiklik), “TFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 12 (değiĢiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 1 (değiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar ile Ġlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 28 (revize), “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak
Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”
("2011/23 sayılı Genelge") çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler:
•
•
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleĢmiĢ ancak raporlanmamıĢ tazminat
karĢılığı hesaplarında negatif sonuç veren branĢlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012
tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında dikkate alınacaktır.
1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleĢmiĢ ancak raporlanmamıĢ tazminat karĢılığı
hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere iliĢkin veriler de dikkate alınacaktır.
ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge‟nin uygulanmasının müteakip
dönemlerde ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir.
13
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.2
Konsolidasyon
ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Tasfiye Halinde Pusulamız Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. (“Pusulamız Sigorta”),
31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile
Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de öngörülen istisna
çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az olması
dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Mart 2012 tarihi itibariyle değer düĢüklüğü sonrası
elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır. Değer düĢüklüğü sonrası elde etme maliyeti ġirket‟in söz
konusu bağlı ortaklığın 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özsermayesindeki payı dikkate alınarak hesaplanmıĢtır.
Bu doğrultuda; ġirket 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ayrıca konsolide finansal tabloları yayımlamayacaktır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması
yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği
tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal
varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı
kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto
edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm
değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer
değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip
edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir.
Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri,
aĢağıda belirtilmiĢtir:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyetler bedelleri
4-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer
düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahile dilirler (6 no‟lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirket‟in, 31 Mart 2012
(31 Aralık 2011: Yoktur).
2.7
tarihi
itibariyle
yatırım
amaçlı
gayrimenkulü
bulunmamaktadır
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına
iliĢkin sözleĢme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile
amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl
arasında değiĢmektedir (8 no‟lu dipnot).
14
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı
finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden
alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve
emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu
alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan
varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için
karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında
sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut
alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik
konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun
olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli
alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar
karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar”
altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar
tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili
mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu
dipnot).
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar):
ġirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda
“Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıĢtır.
Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara iliĢkin makul değer veya satıĢ gelirleri ile kur farkı
gelir ve giderleri “Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat
ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden
bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile ġirket'in
performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı
finansal enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri
kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere
esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin
güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “Ġskonto edilmiĢ
değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar gelir
tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde
ve
elde
edilen
kâr
payları
temettü
gelirleri
içerisinde
gösterilmektedir
(11 no‟lu dipnot).
15
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan
finansal varlıklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul
değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul
değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto
edilmiĢ değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya makul değeri
güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar
teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda,
değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal
varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları
ifade eden gerçekleĢmemiĢ kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz
konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır.
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını
değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli
ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile
ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters
çevrilmez.
ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda
tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü
ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı
dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ
bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta,
dönemin karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin
birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa
vadeli,
yüksek
likiditeye
sahip
ve
değerindeki
değiĢim
riski
önemsiz
olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Kasa (14 no‟lu dipnot)
Bankalar (14 no‟lu dipnot)
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları (14 no‟lu dipnot)
Eksi - bloke banka mevduatları (-) (14 no‟lu dipnot)
Eksi - faiz tahakkukları (-)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
16
2,520
30,859,690
4,495
39,676,598
13,556,710
(15,668,143)
(236,776)
12,504,948
(10,291,791)
(240,447)
28,514,001
41,653,803
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.13 Sermaye
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
BNP Paribas Cardif
Diğer
Toplam
31 Mart 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2011
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99.99
%0.01
334,847,996
4
%99.99
%0.01
334,847,996
%100
334,848,000
%100
334,848,000
4
Cari dönem içinde sermaye artırımı yoktur.(31 Aralık 2011: ġirket sermayesinin 180,600,000 TL‟den
334,848,000 TL‟ye çıkarılmasına karar verilmiĢ olup, arttırılan 154,248,000 TL‟nin 125,748,000 TL tutarındaki
kısmı 3 ġubat 2011 tarihinde, kalan 28,500,000 TL tutarındaki kısmı da 25 ġubat 2011 tarihinde ġirket ana
ortağı BNP Paribas Cardif tarafından nakden ödenip sermaye avansı olarak kaydedilmiĢtir. Söz konusu sermaye
avansı tutarı 28 Mart 2011 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda sermaye eklenmiĢ olup 9
Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirilmiĢtir).
ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının
olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur.
ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri,
reasürans sözleĢmeleri ve bireysel emeklilik sözleĢmeleridir:
i)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen
vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları
vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası
poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iĢtira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. YaĢ
sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek
teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere karĢı, uzun süreli maddi
güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve
risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve
sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet) kullanılan
kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda
kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir.
Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası olup primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk
değerlendirmesine göre değiĢir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında
kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır.
17
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
ii)
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10
yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat
teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin
üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı
çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve
muhasebeleĢtirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği‟ne göre iĢtira
süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan
kısımları ile birikim primine iliĢkin kar payı karĢılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden
yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir.
iii)
Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ġirket‟in kurucusu olduğu 8 adet Emeklilik Yatırım Fonu
bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon
iĢletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı Ģirketten alacaklardan oluĢmaktadır. ġirket,
fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün
içerisinde tahsil edilemeyen fon iĢletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. ġirket tarafından kurulan
emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları
hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı Ģirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı Ģirketten
alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi
altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2012 ve 2011
tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Saklayıcı Ģirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
467,516,100
467,516,100
438,411,992
438,411,992
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak
emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve
bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluĢmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için
hesaplanan tahakkuklar ġirket‟in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim Ģirketine
ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma
yönlendirilmemiĢ paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini baĢka bir Ģirkete aktarması
durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satıĢı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek
veya diğer bir Ģirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karĢılığı olan
fon yönetim gideri kesintisi, ġirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve ġirket ile portföy yönetim Ģirketi
arasında, anlaĢma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaĢtırılmaktadır. Söz konusu
ücretlerin tamamı ġirket'in teknik gelirleri içerisinde fon iĢletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı
ise ġirket'in teknik giderleri içerisinde fon iĢletim karĢılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
GiriĢ aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleĢme koĢullarına bağlı olarak peĢin veya
taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleĢmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari
ücretin aylık tutarını aĢmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluĢmaktadır. Katılımcının
bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak ġirket‟te bulundurması durumunda herhangi bir giriĢ
aidatı tahsil edilmemektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleĢme koĢullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden
azami yüzde sekiz oranını aĢmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında
takip edilmektedir.
18
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
iv)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek
kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri
olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan sözleĢmelerdir.
ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branĢlarında bölüĢmeli yıllık eksedan
anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaĢmaları, reasürans anlaĢmaları sona ermesine rağmen
devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine
göre düzenlenmiĢtir.
ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat branĢı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için
bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaĢması, reasürans anlaĢmaları sona
ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği
“run-off” sistemine göre düzenlenmiĢtir.
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20‟dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve
kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye
tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
19
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.18 Vergiler (Devamı)
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu
ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını
bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004
tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre
enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının)
%100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2011 ve
2012 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan
değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve
yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı
dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması
beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot).
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalıĢanlara sağlanan diğer haklara iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara
Sağlanan
Faydalara
ĠliĢkin
Türkiye
Muhasebe
Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet
giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen
davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.
Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler
kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın
tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit
akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir
(23 no‟lu dipnot).
20
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düĢüldükten sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden
kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden
gelirlerden oluĢmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm
primini kapsamaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir
tablosunda,
teknik
bölümde,
faaliyet
giderleri
içerisinde
yer
almaktadır.
2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ
komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme
Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım
gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri, finansal kiralama
olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana karĢı olan yükümlülük,
bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve
finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri
kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin
aktifleĢtirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için alınan veya
alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi
boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara
yansıtılır.
21
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar
Hayat Matematik Karşılıkları
Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı tarafından onaylı
tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk
teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in hayat sigortası branĢında sigortalılara
olan yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman
ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre ġirket‟in hayat
branĢı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil
masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik
karĢılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm
istatistikleri dikkate alınarak Türkiye‟de faaliyet gösteren Ģirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak
yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı
ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ
primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona
erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen
poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta
sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer
bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan
primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan
komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait gelirler
ve gelecek aylara ait giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek
muhasebeleĢtirilmektedir.(17 no‟lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak
hasar karĢılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte
olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
ġirket, hayat branĢı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan
20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat BranĢına ĠliĢkin GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor EdilmemiĢ Muallak
Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Hesaplama Esaslarına ĠliĢkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
belirlenmiĢ olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için
ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat
bedellerinin hesaplanması sırasında, ġirket bu bedellerle ilgili olarak son beĢ yıla ait sonuçları dikkate almıĢ ve
31 Mart 2012 tarihi itibariyle net 162,083 TL (31 Aralık 2011: 194,183 TL) tutarında gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır.
22
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
ġirket, hayat dıĢı ferdi kaza branĢı için tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile
içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı
“Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirmektedir.
Hayat dıĢı branĢlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta
Ģirketlerinin her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu
(“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar
(muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına
en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için
belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt
olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar
belirlenmektedir. Bu çerçevede, ġirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branĢı için AZMM
hesaplamasına iliĢkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu
beĢ yöntemden “Munich” yöntemini seçmiĢ ve bu yönteme göre 31 Mart 2012 tarihi itibariyle brüt olarak
bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak hesaplanan net
tutarı dikkate almıĢtır. ġirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıĢtır.
Hayat dıĢı branĢlar için, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ
tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Söz konusu test için yapılan
hesaplama ile bulunacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin hesaplanması sırasında,
bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak sonrasında rapor edilmiĢ
tazminatlardan rücu ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu
dönemlere iliĢkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı ile
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı branĢların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha
yüksek karĢılık öngören yöntemin sonuçları her bir branĢ için gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar olarak
dikkate alınır. Bu çerçevede ġirket, söz konusu kıyaslamayı yapmıĢ ve bunun sonucunda ferdi kaza branĢı için,
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin
test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar
karĢılığı olarak tespit etmiĢtir.
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80‟i dikkate alınabilecek
iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90‟ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması
gerekmektedir. ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar
karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2011: %100) dikkate alarak, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle1,676 TL (31
Aralık 2011: 949 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır.
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere,
davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibariyle Ģirket
aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına
göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim
yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları
üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamıĢ ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak
tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapmamıĢtır (17 no‟lu dipnot).
23
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları
durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını
finansal
tablolarına
yansıtmak
zorundadırlar.
ġirket‟in
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur.
Dengeleme Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem
teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik
KarĢılıklarla Ġlgili Mevzuatın Uygulanmasına ĠliĢkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik Ģirketleri,
deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branĢlarında deprem ek teminat
verdikleri sigorta sözleĢmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar.
Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net
primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul
edilir. ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 741,668 TL tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (31 Aralık
2011: 706,652 TL) (17 no‟lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını,
Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında
makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve
iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere
iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi,
doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan
hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve
dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in
sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta
risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir.
ġirket‟in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiĢ dataya ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına
bakılarak yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu
reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
24
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikasında aĢağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır:
-
Bireysel sigortalarında sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
Grup sigortalarında gruptaki kiĢi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık
beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya
teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Hayat
Ferdi kaza
5,859,826,524
173,075,567
3,236,072,279
177,741,005
Toplam
6,032,902,091
3,413,813,284
ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm
ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca
ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat
sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını
kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket,
piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz
kalmaktadır. ġirket‟in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluĢabilecek teknik faiz riski göz
önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir.
ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir:
Ürün
Döviz Birikimli Ürün
Ġdeal Birikimli Hayat
TL Birikimli Ürün (*)
Doğan Devir Portföy (*)
Biriktiren Hayat (**)
(*)
(**)
25
Faiz oranı
Yabancı para
Faiz oranı
TL
%3
%1
%3
-
%4
%4-%9
%4-%9
%2
ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten sonra üretilen
poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür.
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
Vadeli mevduat-TL
Eurobond-ABD Doları
Devlet tahvili-TL
Vadeli mevduat-ABD Doları
Eurobond-Euro
Vadeli mevduat-Euro
Toplam
Finansal yükümlülükler
31 Mart 2012
Ağırlıklı
ortalama
TaĢınan
yıllık faiz
değer
oranı (%)
32,159,908
12,621,373
6,819,262
6,074,878
2,516,456
2,383,948
11.60
8.75
8.17
4.73
5.24
4.73
63,226,179
31 Mart 2012
Garanti
Matematik
edilmiĢ
karĢılıklar
faiz oranları
TL
(%)
31 Aralık 2011
Garanti
Matematik
edilmiĢ
karĢılıklar
faiz oranları
TL
(%)
24,533,188
1,939,666
445,495
358,951
7,733
Toplam
24,838,774
(**)
29,685,827
15,534,355
7,377,722
5,522,822
2,667,302
2,438,151
62,575,825
Döviz Birikimli Ürün
Ġdeal Birikimli Hayat
Doğan Devir Portf
Biriktiren Hayat (*
TL Birikimli Ürün (*)
(*)
10.70
3.19
9.44
4.15
3.30
4.05
31 Aralık 2011
Ağırlıklı
ortalama
TaĢınan
yıllık faiz
değer
oranı (%)
%3
%1-%4
%4-%9
%2
%4-%9
24,533,188
1,939,666
445,495
358,951
7,733
%3
%1-%4
%4-%9
%2
%4-%9
27,285,033
ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten sonra üretilen
poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal
risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta
sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli
bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir),
kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun
ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi
tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
ġirket‟in değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm
değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 481,586 TL daha düĢük/ yüksek olacaktı (31 Aralık 2011:
281,286 TL).
26
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢiklerinden
doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve
sınırlandırılmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı
karı/zararı
sonucu
vergi
öncesi
net
varlıklar
42,957 TL (31 Aralık 2011: 54,911TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm
değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi net varlıklar 5,943 TL (31 Aralık 2011:6,573TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
iii.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa
değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit
kalsaydı, finansal varlıklar içerisinde sınıflandırılmıĢ olan menkul kıymetler hesabı 319,165 TL (31 Aralık
2011: 444,516L) daha fazla/eksik olacaktı.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi
riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki
reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim
alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, ġirket yönetimi tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski
olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan
alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı
prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta
yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç
borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı
temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
27
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit
kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin
bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili
limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleĢmeden
kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen
tutarlar sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar dıĢında iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır:
31 Mart 2012
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
13,482,252
2,807,800
-
-
-
13,482,252
2,807,800
Toplam
16,290,052
-
-
-
16,290,052
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan
uzun
Beklenen nakit akımları
31 Mart 2012
Hayat matematik karĢılığı-net
KazanılmamıĢ primler karĢılığı -net
Muallak hasar karĢılığı-net
Dengeleme karĢılığı
Toplam
31 Aralık 2011
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1,104,142
233,184
1,810,298
3,147,624
Toplam
2,899,919
11,481,310
-
17,772,546
44,650
-
7,526,029
741,668
29,302,636
11,759,144
1,810,298
741,668
14,381,229
17,817,196
8,267,697
43,613,746
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
13,396,885
112,510
561,384
29,293
-
13,396,885
703,187
Toplam
13,509,395
561,384
29,293
-
14,100,072
31 Aralık 2011
Hayat matematik karĢılığı -net
KazanılmamıĢ primler karĢılığı -net
Muallak hasar karĢılığı-net
Dengeleme karĢılığı-net
Toplam
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
552,320
557,808
1,956,106
3,066,234
5 yıldan
uzun
Toplam
1,854,437
3,109,075
-
19,354,867
42,748
-
10,508,175
706,652
32,269,799
3,709,631
1,956,106
706,652
4,963,512
19,397,615
11,214,827
38,642,188
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar
ile karĢılamayı öngörmektedir.
28
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari
iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi
Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde
kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı
kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı
değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak
karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri
olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu
tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını
sağlayabilmektir.
ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik
çerçevesinde hesaplanan 31 Mart 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 57,501,229 TL (31 Aralık 2011:
56,954,999 TL)‟dir.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4,930,944 TL (31 Mart 2011: 301,253 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 111,803 TL (31 Mart 2011: 83,058 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 4,819,141 TL (31 Mart 2011: 3,215,320 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman
giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 54,816
(31 Mart 2011: 92,139 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 41 TL (31 Mart 2011: 318,395 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1
6.3.3.2
29
Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
BirikmiĢ amortismanlarda (-): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
TL
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
6.
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2012
Ġlaveler
31 Mart
2012
ÇıkıĢlar
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
1,557,819
1,903,721
23,874
30,942
(41)
-
1,581,652
1,934,663
Toplam maliyet
3,461,540
54,816
(41)
3,516,315
31
(1,123,376)
(225,207)
31
(1,348,583)
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(1,065,227)
171,584)
Toplam birikmiĢ
amortisman
(58,180)
(53,623)
-
(1,236,811) (111,803)
Net defter değeri
2,224,729
1 Ocak
2011
2,167,732
Ġlaveler
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
1,527,626
1,662,867
Toplam maliyet
3,190,493
92,139
-
(318,395)
92,139
(318,395)
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(1,127,264)
(1,422,028)
(48,292)
(34,766)
Toplam birikmiĢ
amortisman
(2,549,292)
(83,058)
Net defter değeri
31 Mart
2011
ÇıkıĢlar
(97)
200,786
1,619,765
1,344,472
2,964,237
(1,175,653)
(1,256,008)
200,679
(2,431,661)
641,201
532,576
7.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirket‟in, 31 Mart
(31 Mart 2011: Yoktur).
8.
2012
tarihi
itibariyle
amaçlı
gayrimenkulü
bulunmamaktadır
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2012
30
yatırım
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31 Mart
2012
Maliyet:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
361,317,065
7,362,248
10,227
106
361,317,065
7,372,369
Toplam
368,679,313
10,227
106
368,689,434
BirikmiĢ itfa payı:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri
Haklar ve yazılımlar
(12,257,905)
(4,572,748)
(4,576,342)
(242,799)
5
(16,834,247)
(4,815,542)
Toplam
(16,830,653)
(4,819,141)
5
(21,649,789)
Net defter değeri
351,848,660
347,039,645
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
1 Ocak
2011
31 Mart
2011
ÇıkıĢlar
Maliyet:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
246,000,000
6,463,240
154,620
-
246,000,000
6,617,860
Toplam
252,463,240
154,620
-
252,617,860
BirikmiĢ itfa payı:
Münhasır bankasürans
sözleĢmeleri
(2,997,125)
Haklar ve yazılımlar
(3,661,331)
(218,195)
Toplam
(3,661,331)
(3,215,320)
Net defter değeri
(*)
-
(2,997,125 )
457
(3,879,069)
457
248,801,909
(6,876,194)
245,741,666
Münhasır bankasürans sözleşmeleri / Maliyet:
Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (1)
Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (2)
Toplam
9.
Ġlaveler
31 Mart 2012
31 Mart 2011
246,000,000
115,317,065
246,000,000
-
361,317,065
-
(1)
ġirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleĢmesi imzalamıĢtır. SözleĢmeler uyarınca, ġirket,
sözleĢme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011‟den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede
belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246,000,000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz konusu
bedelin 123,000,000 TL‟si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123,000,000 TL‟si ise 11 ġubat 2011 tarihinde
nakden ilgili sözleĢmenin karĢı tarafına ödenmiĢ olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi
olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme
ile münhasıran satın almıĢ olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 1
Ocak 2011‟den itibaren baĢlamak üzere sözleĢme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa
etmektedir (2.1 no‟lu dipnot).
(2)
ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif Hayat
Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleĢmesi için devir
sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011
tarihinden itibaren ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile
banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık
hakkına sahip olmuĢtur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan
duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine
istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere 19 yıl boyunca
normal itfa yöntemiyle itfa edecektir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup
devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır
bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye gerekli tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından
sermayeye ilave edilecektir (15 no‟lu dipnot).
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
ġirket‟in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Yoktur).
31
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
10.
Reasürans Varlıkları
31 Mart 2012
Reasürörler cari hesabı (12.1 no‟lu dipnot)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
Muallak hasar karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
31 Aralık 2011
31,058
262,384
17,272
31 Mart 2012
200,613
296,542
24,621
31 Mart 2011
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlere devredilen primler (24 no‟lu dipnot)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
Muallak hasar karĢılığı değiĢiminde reasürör payı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
11.
(170,971)
43,500
60,832
(73,735)
(7,349)
(227,322)
34,850
176,461
93,776
(9,166)
(34,158)
(32,836)
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
- Devlet tahvili
Vadeli mevduat
31 Mart 2012
Bloke olmayan
15,137,828
435,955
10,047,414
-
25,621,197
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
25,621,197
1,490,140
6,383,307
4,893,167
1,490,140
6,383,307
30,514,364
1,490,140
32,004,504
31 Aralık 2011
Bloke olmayan
18,201,657
703,329
9,508,071
-
28,413,057
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
32
15,137,828
435,955
10,047,414
4,893,167
Bloke
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
- Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Toplam
Toplam
18,201,657
703,329
9,508,071
28,413,057
5,223,588
1,450,805
6,674,393
5,223,588
1,450,805
6,674,393
33,636,645
1,450,805
35,087,450
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı):
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve
faiz oranları aĢağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
ABD Doları
Euro
31 Mart 2012
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
37 ay
29 ay
31 Aralık 2011
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
5.63-11.00
4.75-6.50
37 ay
42 ay
5.63-11.50
4.75-6.50
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları
aĢağıda yer almaktadır:
Döviz
Tutarı
Eurobondlar
ABD Doları
Euro
31 Mart 2012
Döviz
Kur
Tutar Cinsi
TL
7,073,967 1.7842
1,056,713 2.3814
Toplam
15,137,828
Döviz
Tutarı
Eurobondlar
12,621,373
2,516,455
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
Döviz
Kur
Tutar Cinsi
TL
8,172,535 1.9008
1,084,578 2.4593
Toplam
15,534,355
2,667,302
18,201,657
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama
vadeleri ve faiz oranları aĢağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
TL
31 Mart 2012
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
17 ay
9.10-9.60
31 Aralık 2011
Ortalama
Yıllık faiz
vade
oranı (%)
17 ay
7.60-7.90
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları
sırasıyla %11,26, %4,05 ve %4,15 olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır (31 Aralık 2011: Riski hayat poliçesi
sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %12, %5 ve %5
olup ortalama vadeleri 2 aydan kısadır).
33
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı):
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre
detayları aĢağıda yer almaktadır:
Vadeli mevduatlar
Döviz
Tutarı
31 Mart 2012
Döviz
Kur
TL
ABD Doları
Euro
TL
3,404,819 1.7842
1,001,070 2.3814
1,588,588 1.0000
Tutar Cinsi
6,074,878
2,383,948
1,588,588
10,047,414
Vadeli mevduatlar
Döviz
Tutarı
31 Aralık 2011
Döviz
Kur
TL
ABD Doları
Euro
TL
2,905,525 1.9008
991,400 2.4593
1,547,098 1.0000
Tutar Cinsi
5,522,822
2,438,151
1,547,098
9,508,071
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote ve TL cinsinden
olup ortalama vadeleri 26 aydır (31 Aralık 2011: 26 ay) ve faiz oranları %9,10 ile %9.66 (31 Aralık 2011:
%7.60 ile %8.64) arasında değiĢmektedir.
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa
rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
31 Mart 2012
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
Devlet tahvili
15,888,428
6,581,034
15,137,828
6,819,262
Toplam
22,469,462
21,957,090
Menkul kıymetler
31 Aralık 2011
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
Devlet tahvili
14,665,793
7,326,554
18,201,657
7,377,722
Toplam
21,992,347
25,579,379
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
34
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artıĢları 11.7 ve 26 no‟lu dipnotlarda gösterilmiĢtir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar:
15 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Finansal varlıkların vade analizi:
0-3
ay
Eurobond
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Toplam
Toplam
12.
31 Mart 2012
6 ay 1 yıl
768,962
2,632,581
9,323,737 723,677
11,956,318
0-3
ay
Eurobond
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
3-6
ay
1,492,639
3-6
ay
1,697,142
9,508,071
2,563,090
-
11,205,213
2,563,090
3 yıldan
uzun
1-3
yıl
Toplam
1,445,543
-
7,552,259
2,274,068
-
5,371,064
1,912,613
-
15,137,828
6,819,262
10,047,414
1,445,543
9,826,327
7,283,677
32,004,504
31 Aralık 2011
6 ay 1 yıl
787,434
749,650
1,537,084
3 yıldan
uzun
1-3
yıl
Toplam
6,581,120
1,298,995
-
9,135,961
2,765,987
-
18,201,657
7,377,722
9,508,071
7,880,115
11,901,948
35,087,450
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için
(gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Mart 2012
Sigortalılardan alacaklar
Ġkrazlar
Reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no‟lu dipnot)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
31 Aralık 2011
3,463,952
427,429
31,058
2,331,977
530,511
200,613
3,922,439
3,063,101
3,414,179
87,560
3,338,064
83,917
7,424,178
6,485,082
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı
(181,398)
(87,560)
(78,579)
(83,917)
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak tutarları
(268,958)
(162,496)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
7,155,220
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
35
6,322,586
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
ABD Doları
Euro
31 Mart 2012
TL
Toplam
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet
ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
Ġpotek senetleri
30,015
-
-
341,473
294,846
22,500
371,488
294,846
22,500
Toplam
30,015
-
658,8199
688,834
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet
ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
Ġpotek senetleri
-
23,152
15,636
-
350,586
51,000
22,500
373,738
66,636
22,500
Toplam
-
38,788
424,086
462,874
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Döviz
Tutarı
31 Mart 2012
Döviz
Kur
TL
Tutar Cinsi
Kredi ve Alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Euro
196,895
24,125
1.7842
2.3814
351,300
57,451
408,751
Dövizli Ġkrazlar
ABD Doları
Euro
172,430
64,138
1.7842
2.3814
307,650
152.738
460,388
Döviz
Tutarı
31 Aralık 2011
Döviz
Kur
TL
Tutar Cinsi
Kredi ve Alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Euro
174,13
28,325
1.9008
2.4593
330,955
69,660
400,615
Dövizli Ġkrazlar
ABD Doları
Euro
190,303
63,620
1.9008
2.4593
361,728
156,460
518,188
36
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
31 Aralık 2011
452,027
836,680
1,006,802
1,168,443
Toplam
221,892
948,725
629,222
532,138
3,463,952
2,331,977
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmemiĢ sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
2 aya kadar
2 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1 yılın üzeri
82,885
127,520
44,458
15,766
2,779
5,550
66,323
68,661
Toplam
270,629
143,313
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2012
2011
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki net değiĢim
78,579
102,819
20,735
8,295
Dönem sonu - 31 Mart
181,398
29,030
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2012
13.
2011
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki net değiĢim
83,917
3,643
64,865
3,796
Dönem sonu - 31 Mart
87,560
68,661
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Arakık 2011: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve
nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
31 Mart 2012
37
31 Aralık 2011
Kasa
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
2,520
30,859,690
13,556,710
3,979
28,318,292
12,777,286
Toplam
44,418,920
41,099,557
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
31 Mart 2012
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
80,038
26,297
80,038
26,297
30,571,320
208,332
Toplam
28,138,729
153,266
30,779,652
28,291,995
30,859,690
28,318,292
ġirket‟in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 15,668,143 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine MüsteĢarlığı lehine
blokedir (31 Aralık 2011: 13,755,435 TL) (43 no‟lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
31 Mart 2012
(%)
31 Aralık 2011
(%)
11,70
12
TL
Yabancı para banka mevduatları:
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
23,238
16,413
-
Toplam
Toplam
15.
Vadeli
41,199
38,839
-
80,038
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
31 Mart 2012
TL
Vadesiz
6,153
6,005
-
31 Aralık 2011
TL
Vadesiz
Vadeli
11,622
14,675
-
26,297
-
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine
ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler
ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir,
bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket
görmemiĢtir.
38
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Diğer Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2012
2011
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki artıĢ
115,274,003
-
-
Dönem sonu - 31 Mart
115,274,003
-
ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta
A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleĢmesi için devir sözleĢmesi
imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren
ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla
sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur.
Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki
“Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine istinaden münhasırlık hakkının
yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa
edecektir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu
ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan
bakiye tutar gerekli tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün önceliği
ilkesi gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırılmıĢtır (8
no‟lu dipnot).
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve
zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Makul değer (azalıĢı)/artıĢı
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkıĢlar
Net değiĢim
Dönem sonu - 31 Mart
2012
2011
(169,381)
93,897
95,729
(152,557)
3,115
(7,064)
97,012
(159,621)
(72,369)
(63,892)
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Adet
Nominal
TL
ÖdenmiĢ
334,848,000
334,848,000
Toplam
180,600,000
180,600,000
1 Ocak 2011
Adet
16.
Nominal
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
154,248,000
31 Mart 2012
-
334,848,000
334,848,000
-
334,848,000
334,848,000
154,248,000 -
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
TL
Ġtfa edilen
Nominal
TL
Adet
Adet
Nominal
TL
31 Mart 2011
Nominal
TL
Adet
ÖdenmiĢ
180,600,000
180,600,000
154,248,000
154,248,000 -
-
334,848,000
334,848,000
Toplam
180,600,000
180,600,000
154,248,000
154,248,000 -
-
334,848,000
334,848,000
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
39
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat
ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Hayat branĢı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) (**)
48,231,598
47,910,853
Hayat dıĢı branĢı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dıĢı branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot)
(*)
(**)
46,389,067
46,070,797
168,615
309,637
179,086
302,359
Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik‟in 4. maddesi gereğince,
sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı
sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye
yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
ġirket 29 ġubat 2012 tarihinde 46,712,847 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilini Hazine
MüsteĢarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıĢtır.
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve
matematik karĢılıkları:
Poliçe
Adedi
Dönem baĢı - 1 Ocak
Matematik
KarĢılık
45,403
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar
368
-
Portföy artıĢı toplamı
ĠĢtiralar (-)
Vadesi sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-)
Ücretsiz sigortaya dönüĢenler(-)
Portföy azalıĢı toplamı (-)
368
(41)
(4,109)
(48)
(13)
(3)
(4,214)
Dönem sonu - 31 Mart
32,317,835
32,574
32,574
(400,796)
(2,063,728)
(393,254)
(125,219)
(22,463)
(3,005,460)
41,557
Poliçe
Adedi
77,843
273
-
Dönem baĢı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar
Portföy artıĢı toplamı
29,344,949
2011
Matematik
KarĢılık
32,837,120
40,399
-
273
ĠĢtiralar (-)
Vadesi sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-)
Ücretsiz sigortaya dönüĢenler(-)
Portföy azalıĢı toplamı (-)
(55)
(10,227)
(104)
(17)
(3)
(10,406)
Dönem sonu - 31 Mart
67,710
Brüt
KarĢılık
40
2012
31 Mart 2012
Reasürans
Payı
Net
KarĢılık
Brüt
KarĢılık
31 Mart 2011
Reasürans
Payı
40,399
(363,098)
(440,411)
(230,444)
(47,540)
(22,463)
(1,103,955)
31,773,564
Net
KarĢılık
Birikimli ürünler
Birikimsiz ürünler
24,838,774
4,506,174
(42,313)
24,838,774
4,463,862
24,760,190
7.013.374 (107,563)
24,760,190
6,905,811
Toplam
29,344,949
(42,313)
29,302,636
31,773,564 (107,563)
31,666,001
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Birim Fiyatlar
31 Mart 2012
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2011
0.031634
0.027750
0.020512
0.034151
0.026389
0.017796
0.021468
0.015163
0.030783
0.027169
0.020788
0.028648
0.024400
0.018260
0.021140
0.014727
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Büyüme Amaçlı Hisse senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
31 Mart 2012
DolaĢımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Büyüme Amaçlı Hisse senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
Toplam
8,931,833,657
282,547,566
2,886,368,188
80,097,541
446,946,596
9,167,583
1,256,819,401
42,921,255
1,172,845,074
30,950,557
1,080,964,421
19,237,072
86,319,683
1,853,125
48,893,804
741,400
15,910,990,823
467,516,100
31 Aralık 2011
DolaĢımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Büyüme Amaçlı Hisse senedi
Esnek
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
Toplam
8,629,003,831
2,900,424,232
440,296,619
1,264,326,637
1,121,913,856
1,024,264,754
103,137,699
23,686,730
15,507,054,358
265,630,120
78,801,847
9,152,937
36,220,113
27,374,297
18,703,394
2,180,329
348,956
438,411,992
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının
adetçe portföy tutarları:
Bireysel
31.03.2012 Tarihi Ġtibariyle Mevcut
01.01.2012-31.03.2012 Döneminde Giren
01.01.2012-31.03.2012 Döneminde Ayrılan
87,249
10,860
981
Bireysel
31.03.2011 Tarihi Ġtibariyle Mevcut
01.01.2011-31.03.2011 Döneminde Giren
01.01.2011-31.03.2011 Döneminde Ayrılan
41
Katılımcı Adedi
Grup
Toplam
20,547
10,929
585
107,796
21,789
1,566
Katılımcı Adedi
Grup
Toplam
79,466
2,193
1,699
6,483
252
188
85,949
2,445
1,887
Portföy Tutarı (TL)
Bireysel
Grup
422,657,940 43,826,601
18,363,713 7,114,503
312,869
413,460
Portföy Tutarı (TL)
Bireysel
Grup
383,868,285 17,436,736
2,456,782 369,785
1,763,211 311,456
Toplam
466,484,541
25,478,216
726,329
Toplam
401,305,021
2,826,567
2,074,667
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur.
Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel
ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
7,985
9,714
8,643,630
4,121,587
Toplam
17,699
12,765,217
1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
7,698,371 1,715
3,803,627 162
11,501,998
1,877
1,745,263
169,112
1,622,111
154,233
1,914,375
1,776,344
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
2,875
1,215
4,311,186
714,563
4,107,512
611,422
478
90
278,654
80,343
273,442
78,122
Toplam
4,090
5,025,749
4,718,934
568
358,997
351,564
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının
adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Mart 2011:
Yoktur).
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi
birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
Toplam
981
585
1,566
1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
26,778
8,032
24,571
7,014
1,699
188
1,515,230
211,457
1,487,150
143,255
34,810
31,585
1,887
1,726,687
1,630,405
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları:
1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012
Poliçe
Brüt
Net
Sayısı
Prim
Prim
42
1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011
Poliçe
Brüt
Net
Sayısı
Prim
Prim
Ferdi
Grup
6,522
101,404
2,045,520
9,099,301
1,926,624
9,085,486
6,560
532
2,790,034
52,964
2,608,782
51,749
Toplam
107,923
11,144,821
11,012,110
7,092
2,842,998
2,660,530
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011
Matematik
KarĢılık
(TL)
Net
Prim
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
KarĢılık
(TL)
Ferdi
Grup
9,807
685
4,928,227
62,061
4,752,434
60,669
3,023,859
265
19,394
2,557
7,392,345
271,536
7,071,684
268,032
Toplam
10,492
4,990,288 4,813,104
3,024,124
21,951
7,663,881
7,339,716
1,060,406
4,524
1,064,930
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
1 Ocak 31 Mart 2012
1 Ocak 31 Mart 2011
TL
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
Ġdeal Hayat Fonu
2.80%
2.80%
2.60%
2.10%
2.10%
1.00%
USD
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
Ġdeal Hayat Fonu
0.80%
0.90%
0.80%
1.10%
1.10%
1.00%
EUR
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
Ġdeal Hayat Fonu
0.90%
0.90%
0.80%
0.80%
0.90%
0.80%
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Dengeleme karşılığı:
2012
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
Net
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
610,481
34,897
-
610,481
34,897
96,171
119
-
96,171
119
Dönem sonu – 31 Mart
645,378
-
645,378
96,290
-
96,290
2011
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
43
Hayat dıĢı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Hayat dıĢı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
556,003
13,252
-
556,003
13,252
95,060
(204)
-
95,060
(204)
Dönem sonu – 31 Mart
569,255
-
569,255
94,856
-
94,856
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar
(Devamı):
Muallak hasar karşılığı:
Brüt
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ödenen hasar
DeğiĢim
- Cari dönem hasarları
- GeçmiĢ yıllar hasarları
Dönem sonu - 31 Mart
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar
Toplam
2012
Reasürans payı
1,980,727
(305,309)
513,523
(529,648)
1,659,293
168,277
1,827,570
Brüt
(24,621)
3,761
(2,324)
10,340
(12,754)
(4,518)
(17,272)
2011
Reasürans payı
Net
1,956,106
(301,548)
511,199
(519,218)
1,646,539
163,759
1,810,298
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ödenen hasar
DeğiĢim
- Cari dönem hasarları
- GeçmiĢ yıllar hasarları
1,504,323
(145,783)
(31,163)
6,633
1,473,161
(139,150)
657,685
(662,920)
9,046
657,685
(653,874)
Dönem sonu - 31 Mart
1,353,305
(15,584)
251,438
(6,413)
1,604,743
(21,997)
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar
Toplam
1,337,721
245,026
1,582,747
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 31 Mart
Dönem sonu - 31 Mart
Net
4,006,173
7,970,705
(296,542)
34,158
3,709,631
8,004,863
11,976,878
(262,384)
11,714,494
Brüt
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
2012
Reasürans payı
2011
Reasürans payı
Net
5,616,518
(284,802)
(384,490)
32,836
5,232,028
(251,966)
5,331,716
(351,654)
4,980,062
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 4,848,519 TL (31 Aralık 2011:
1,643,855 TL) ve 75,735 TL (31 Aralık 2011: 85,377 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek
aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır.
44
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar
(Devamı):
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
31 Mart 2012
Döviz tutarı
436,241
9,200
Kur
Tutar TL
1.7842
2.3814
778,340
21,908
800,248
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz tutarı
ABD Doları
Euro
426,296
7,433
Kur
Tutar TL
1.9008
2.0621
810,303
15,328
861,182
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Hayat matematik karşılıkları
Döviz
Tutarı
ABD Dolar
EUR
CHF
JPY
GBP
31 Mart 2012
Döviz
Kur
TL
10,170,868
2,105,587
93,671
64,710
198
1.7842
2.3814
1.9765
0.0218
2.8558
Toplam
Hayat matematik karşılıkları
45
18,146,863
5,014,244
185,141
1,410
566
23,348,225
Döviz
Kur
ABD Doları
EUR
CHF
JPY
GBP
Toplam
Tutar Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz
TL
10,709,949 1.9008
2,097,670 2.4593
105,108 2.0221
82,543 0.0246
274 2.9366
Tutar Cinsi Tutarı
20,357,471
5,158,800
212,539
2,030
805
25,731,645
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan hayat dıĢı AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır:
31 Mart 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam brüt gerçekleĢen hasar
1 Nisan 2005 31 Mart 2006
1 Nisan 2006 31 Mart 2007
630,813
196,500
180,000
16,000
16,000
16,000
16,000
1,071,313
1 Nisan 2007 31 Mart 2008
1 Nisan 2008 31 Mart 2009
1 Nisan 2009 31 Mart 2010
1 Nisan 2010 31 Mart 2011
1 Nisan 2011 31 Mart 2012
86,948
1,000
-
7,101
-
119,633
129,558
3,845
3,491
-
303,365
145,785
2,278
-
155,514
91,750
-
97,092
-
87,948
7,101
253,036
451,428
247,264
97,092
GerçekleĢen
Brüt Hasar
1,400,465
564,593
186,123
16,000
16,000
16,000
16,000
2,215,181
31 Mart 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam brüt gerçekleĢen hasar
1 Nisan 2005 31 Mart 2006
1 Nisan 2006 31 Mart 2007
1 Nisan 2007 31 Mart 2008
1 Nisan 2008 31 Mart 2009
1 Nisan 2009 31 Mart 2010
1 Nisan 2010 31 Mart 2011
1 Nisan 2011 31 Mart 2011
Toplam
GerçekleĢen
Brüt Hasar
60,000
340,560
20,000
-
306,000
12,500
-
59,048
1,000
-
1,420
-
46,940
106,494
-
134,064
68,351
-
-
607,472
528,095
20,000
-
420,560
318,500
60,048
1,420
153,434
202,415
-
1,156,377
46
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
31 Mart 2012
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
20.
31 Aralık 2011
2,807,800
13,482,252
703,187
13,396,885
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
16,290,052
467,516,100
14,100,072
438,411,992
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
467,516,100
438,411,992
ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot)
ErtelenmiĢ ikraz gelirleri
73,735
13,114
85,377
21,998
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
86,849
103,844
Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
604,478
1,507,630
Toplam
691,327
1,611,474
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket, ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda %20 olarak belirlenmiĢtir (31 Aralık 2011: %20).
ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ertelenmiĢ vergi varlık veya yükümlülüğü
bulunmamaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in üzerinden 10,170,421 TL (31 Aralık 2011:
7,883,734 TL) tutarındaki net ertelenmiĢ vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmadığı
50,852,107 TL tutarında (31 Aralık 2011: 39,418,671 TL) mali zarar ve birikmiĢ geçici fark
bulunmaktadır.
ġirket‟in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aĢağıdaki gibidir:
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2012
2,276,833
2,362,249
7,991,179
34,069,718
7,286,316
2011
3,791,907
2,276,833
2,362,249
7,991,179
33,320,190
-
Toplam
53,986,295
49,547,116
47
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Mart 2012
Kıdem tazminatı karĢılığı
31 Aralık 2011
123,981
115,661
123,981
115,661
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31Mart 2012 tarihi
itibariyle2,805,04 TL (31 Aralık 2011: 2,731,85 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - SatıĢ personeli
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Diğer personel
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
4.66
4.66
70
69
90
91
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ
gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011:
2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı
115,661
21,401
(13,081)
Dönem sonu - 31 Mart
123,981
48
2011
86,402
20,712
(75,406)
31,658
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3
no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer
almaktadır:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
1,592,518
1,517,973
219,625
394,795
504,395
323,357
624,775
586,711
31,460
89,151
14,357
10,167
48,860
9,061
313,075
651,010
127,706
122,673
3,476,771
3,704,898
Personel jestiyon Prim karĢılığı
SatıĢ personeli prim karĢılığı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Dava karĢılıkları (42'nolu dipnot)
Takasbank bakım komisyon karĢılığı
BSMV karĢılığı
Yol ve telefon giderleri karĢılığı
Gider Tahakkukları
Diğer karĢılıklar
Toplam
24.
Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak - 31 Mart 2012
Brüt Reasürans payı
25.
1 Ocak - 31 Mart 2011
Brüt Reasürans payı
Net
Net
Hayat
Ferdi kaza
11,687,840
13,566
-168,638
-2,333
11,519,202
11,233
3,209,242
-19,692
-226,961
-361
2,982,281
-20,053
Toplam prim geliri
11,701,406
-170,971
11,530,435
3,189,550
-227,322
2,962,228
Aidat (Ücret) Gelirleri
1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap döneminde ġirket‟in 1,486,574 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011:
1,326,718 TL) tutarında emeklilik branĢındaki giriĢ aidat geliri bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2012
Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar
SatıĢ ve makul değer artıĢları
Faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri / Gideri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Temettü geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Ġkraz
Faiz geliri
Toplam
27.
1 Ocak 31 Mart 2011
254,268
140,868
-1,531,845
476,036
61,810
37,974
161,687
26
95,085
21
833,464
642,844
11,097
-130,435
12,948
1,326,718
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler
11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
49
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 31 Mart 2012
1 Ocak 31 Mart 2011
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Emeklilik
- Hayat
- Hayat dıĢı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
3,322,092
6,518,659
177,180
2,459,396
6,003,169
229,485
10,017,931
8,692,050
Gider ÇeĢitleri
1 Ocak 31 Mart 2012
Personel Giderleri
Üretim komisyon giderleri
DıĢarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri
Ofis Giderleri
UlaĢım Giderleri
Vergi giderleri
Sigorta Giderleri
Acente giderleri
Aidat giderleri
Dava ve icra giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Kira Giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Bankasürans AnlaĢması Giderleri
Diğer
Toplam (31 no’lu dipnot)
33.
3,606,679
3,164,176
790,906
630,526
172,342
96,192
3,874
406,006
62,152
17,112
-60,832
352,459
24,423
0
751,916
10,017,931
1 Ocak 31 Mart 2011
3,740,974
2,739,442
542,352
789,877
165,344
121,012
3,008
30,788
59,286
5,260
-176,460
473,826
12,300
85,803
99,238
8,692,050
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 31 Mart 2012
MaaĢ ödemesi
Sosyal sigortalar kurumu primi iĢveren payı
Yemek parası
Hayat ve sağlık sigortası
Kıdem tazminatı
Ġhbar tazminatları
Yol parası
Sosyal Yardımlar
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
2,808,511
469,632
180,922
21,401
713
120,426
5,074
3,606,679
1 Ocak 31 Mart 2011
2,904,689
513,395
169,691
20,712
2,725
90,177
39,511
74
3,740,974
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
50
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleĢmesi faiz giderleri:
(31 Mart 2011: 997,904).
Yoktur
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
35.
Gelir Vergileri
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında ertelenmiĢ veya
cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi
varlıkları aĢağıda özetlenmiĢtir:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
PeĢin ödenen vergiler
634,337
511,337
Toplam
634,337
511,337
GerçekleĢen vergi mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Ġstisna ve indirimlerin etkisi
ErtelenmiĢ vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi
Cari dönem vergi geliri
36.
(6,160,142)
%20
1,232,028
(173,465)
426,233
(1,484,796)
31 Mart 2011
( 5,192,002)
%20
1,038,400
(452,426)
197,012
(782,986)
-
-
1 Ocak 31 Mart 2012
1 Ocak 31Mart 2011
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
Teknik gelirler/Gider-Net
11,307
43,750
Toplam
11,307
43,750
51
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
37.
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kayıp miktarı, net dönem zararının ġirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine
bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak 31 Mart 2012
Net dönem karı/(zararı)
Beheri 1 TL nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse baĢına kazanç/(kayıp) (TL)
38.
1 Ocak 31 Mart 2011
(6,160,142)
(5,192,002)
334,848,000
(0.0184)
318,538,467
(0.0163)
Hisse BaĢı Kar Payı
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
40.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
42.
Riskler
31 Mart 2012
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (23 no‟lu dipnot)
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
31 Aralık 2011
624,775
367,932
586,711
479,770
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karĢılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak
hasar ve tazminat karĢılıklarında dikkate alınmıĢtır.
(*)
43.
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu
dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 357,502 TL (31 Aralık 2011:468,861
TL)‟dir.
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Mart 2012
Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (*)
Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (**)
20,188,395
25,625,817
23,175,929
23,197,227
Toplam
45,814,212
46,373,156
(*)
(**)
44.
31 Aralık 2011
Menkul değerler 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden
bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 20,466,950 TL (31 Aralık 2011: 24,128,574 TL)‟dir.
Bloke edilmiĢ banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal
Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmıĢ olup finansal tablolardaki değeri 31 Mart 2012 itibariyle
25,715,557 TL‟dir (31 Aralık 2011: 23,263,506).
ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
BNP Paribas Grubu Ģirketleri ve ġirket‟in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili
Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
52
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı)
a)
Banka mevduatları
b)
c)
d)
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
13,966,090
10,856,598
Toplam
13,966,090
10,856,598
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
14,577,922
12,953,916
Toplam
14,577,922 12,953,916
Kredi kartı alacakları
Bağlı ortaklıklardan alacaklar
Pusulamız Sigorta
100
145
Toplam
100
145
Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar/Gelir tahakkukları
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
Teb Factoring A.ġ
4,318
35,155
297,320
446
2,135,153
28,061
17,706
Toplam
337,239
2,180,920
e) Diğer Finansal Borçlar
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. - Kredi borçları (*)
-
-
Toplam
-
209,518
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. - Komisyon borçları (*)
TEB Portföy Yönetimi A.ġ. (**)
Diğer
1,815,222
106,327
15,750
579,788
195,538
-
Toplam
1,937,299
775,326
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ.
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.ġ.
851
17,244
64,848
35
558,848
140,227
12,600
2,457
Toplam
82,978
714,132
f)
g)
(*)
(**)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar / Gider tahakkukları
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun 10 ġubat 2011 tarihli izninin 12 ġubat 2011 tarih ve 27844 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanmasını müteakip, 14 ġubat 2011 tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicili‟ne yapılan tescil ile Fortis Bank
A.ġ.‟nin tüzel kiĢiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül halinde
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.‟ye devri yoluyla iki bankanın birleĢtirilmesi gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu çerçevede, 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle açıklanmıĢ olan bakiyeler bu tarihte Fortis Bank A.ġ. ile olan bakiyeleri göstermektedir.
Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 22 Aralık 2011 tarihi itibariyle TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile TEB Portföy Yönetimi A.ġ.
çatısı altında birleĢmiĢtir.
53
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı)
1 Ocak 31 Mart 2012
1 Ocak 31 Mart 2011
h) Banka Ģubeleri aracılığıyla yazılan primler
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
Toplam
i)
Alınan faizler
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
-
(7,636)
(7636)
346,558
240,885
Toplam
346,558
240,885
j)
Diğer gelirler
Pusulamız Sigorta
Toplam
300
300
1,947
1,947
k)
Ödenen komisyonlar
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
4,441,576
1,025,034
Toplam
4,441,576
1,025,034
l)
Faaliyet giderleri
TEB Portföy Yönetimi A.ġ. (**)
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.
Toplam
298,415
298,415
386,625
364,164
750,789
-
997,904
997,904
m) Faiz giderleri
Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*)
Toplam
(*)
(**)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun 10 ġubat 2011 tarihli izninin 12 ġubat 2011 tarih ve 27844 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanmasını müteakip, 14 ġubat 2011 tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicili‟ne yapılan tescil ile Fortis Bank
A.ġ.‟nin tüzel kiĢiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül halinde
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.‟ye devri yoluyla iki bankanın birleĢtirilmesi gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu çerçevede, 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle açıklanmıĢ olan bakiyeler bu tarihte Fortis Bank A.ġ. ile olan bakiyeleri göstermektedir.
Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 22 Aralık 2011 tarihi itibariyle TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile, TEB Portföy Yönetimi A.ġ.
çatısı altında birleĢmiĢtir.
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
(%)
Pusulamız Sigorta (1)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ
TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (2)
BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ.
99.99
7.69
0.01
0.01
Toplam
(%)
Pusulamız Sigorta (1)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ
TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (2)
BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ.
Toplam
(1)
(2)
99.99
7.69
0.01
0.01
Bağımsız
Defter EndekslenmiĢ denetim
Değeri
Maliyet
görüĢü
8,753
263,223
127
1
149,996
263,223
127
1
272,104
413,347
-
Bağımsız
Defter EndekslenmiĢ denetim
Değeri
Maliyet
görüĢü
119,996
263,223
145
2
149,996
263,223
145
2
383,366
413,366
-
31 Mart 2012
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
31 Aralık 2011
31 Aralık 2011
30 Eylül 2011
31 Aralık 2010
9,159
7,048,294
96,519,535
765,733,108
31 Aralık 2011
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
31 Aralık 2010
31 Aralık 2010
30 Eylül 2010
31 Aralık 2010
Toplam
yükümlülük
Net kar/
(zarar)
8,733
11,188
(57,049)
1,947,911
5,090,910 1,246
8,141,616 615,278,515 5,396,379
105,711,822 46,544,851 8,714,289
Toplam
yükümlülük
63,302
6,893,237
64,589,493
765,733,108
Net
satıĢ
Net
satıĢ
Net kar/
(zarar)
27,520
224,595
(37,493)
935,000
1,701,887 1,678,932
20,395,014
7,111,319 2,614,601
105,711,822 46,544,851 8,714,289
ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Pusulamız Sigorta, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de
öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az
olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle değer düĢüklüğü
sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır.
Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan alınan 14 Haziran 2011 tarih ve 6076 sayılı izin sonrasında, TEB Yatırım Menkul Değerler
A.ġ. ile Fortis Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin birleĢme iĢlemi 24 Haziran 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢtir.
54
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2011: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
a)
Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar:
Banka garantili 3 aydan kısa vadeli kredi kart alacakları
13,556,710
12,777,286
Toplam
13,556,710
12,777,286
Katılımcılardan alacaklar
Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı
Fon iĢletim gideri kesintisi alacakları
2,386,420
0
1,027,759
2,152,7160
218,976
966,372
Toplam
3,414,179
3,338,064
b)
c)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar:
Diğer Finansal Borçlar:
Spot banka kredileri
-
-
Toplam
-
-
d)
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar:
Katılımcılar geçici hesabı
Bireysel emeklilik aracılarına borçlar
Katılımcılar cayma hesabı
Portföy yönetim Ģirketine borçlar
12,852,306
250,036
273,583
106,327
Toplam
e)
13,482,252
11,624,252
1,047,544
529,550
195,539
13,396,885
Diğer ÇeĢitli Borçlar:
Satıcılara borçlar
Diğer
549,665
54,813
1,450,902
56,728
Toplam
604,478
1,507,630
Alacaklarla eĢleĢtirilemeyen tahsilatlar
199,576
362,560
Toplam
199,576
362,560
f)
g)
Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Diğer Teknik KarĢılıklar:
55
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dengeleme karĢılığı
741,668
706,652
Toplam
741,668
706,652
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur).
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin karşılık giderleri:
1 Ocak 31 Mart 2012
Dava karĢılıkları
SatıĢ personeli prim karĢılığı
ĠĢtirakler değer düĢüklüğü karĢılığı
Prim alacak karĢılığı
Kıdem tazminatı
Ġzin karĢılığı
Diğer
Toplam
38,064
0
0
102,819
8,320
181,037
3,645
333,885
56
1 Ocak 31 Mart 2011
66,217
9,399
103,510
8,295
-54,744
43,368
-16,126
159,919
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
Cari
Dönem
GeçmiĢ
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III.
HĠSSE BAġINA KAR
3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım
tablosu hazırlanmamıĢtır.
...................................
57
Download