BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. (eski unvanıyla FORTĠS EMEKLĠLĠK VE HAYAT A.ġ.) 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot IA- B- C- D- E- F- G- I- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 14 2.12. ve 14 2.12. ve 14 2.12,14 ve 47.1 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 12.1 12.1 10 ve 12.1 12.1 12.1 ve 47.1 12.1 12.1 45 45 2.18 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 1 44,418,920 2,520 30,859,690 13,556,710 32,004,504 6,383,307 25,621,197 7,155,220 3,463,952 (181,398) 31,058 427,429 3,414,179 87,560 (87,560) 337,340 100 337,240 10,646 10,640 6 7,097,317 6,513,677 583,640 816,878 173,774 634,337 6,119 2,648 91,840,825 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2011 41,356,909 3,979 28,318,292 13,034,638 35,087,450 6,674,393 28,413,057 6,322,586 2,331,977 (78,579) 200,613 530,511 3,338,064 83,917 (83,917) 2,181,065 145 2,180,920 13,879 10,240 3,639 1,959,300 1,959,300 627,391 112,280 511,337 3,774 87,548,580 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot IIA- B- C- D- E- F- G- H- II- Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢ.(-) ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ Ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırı Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma Ve GeliĢtirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Olmayan Varlıklar Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları 1- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 2.14 ve 17.5 2.14 ve 17.5 45.2 45.2 6 6 6 6 8 8 8 Varlıklar Toplamı (I+II) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 2 467,516,100 467,516,100 272,104 263,351 149,996 (141,243) 2,167,732 1,581,652 1,934,663 (1,348,583) 347,039,645 368,689,434 (21,649,789) - Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2011 816,995,581 438,411,992 438,411,992 272,104 263,351 149,996 (141,243) 2,224,730 1,557,819 1,903,721 (1,236,810) 351,848,659 368,679,313 (16,830,654) 792,757,485 908,836,406 880,306,065 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot IIIA- B- C- D- E- F- G- H- I- III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskon ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılık - Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 47.1 4 ve 19 4.19 ve 47.1 45 19 ve 47.1 2.24,4 ve 17 2.24,4 ve 17 23 19 19 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 3 16,290,052 2,807,800 13,482,252 97,117 14,139 82,978 634,493 30,015 604,478 13,569,442 11,759,144 1,810,298 1,914,934 1,391,457 523,477 3,476,771 3,476,771 86,849 86,849 199,576 199,576 36,269,234 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2011 14,100,072 703,187 13,396,885 781,537 67,405 714,132 1,540,839 33,209 1,507,630 5,665,737 3,709,631 1,956,106 1,596,559 1,132,013 464,546 3,704,898 3,704,898 103,844 103,844 362,560 362,560 27,856,046 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Denetimden GeçmiĢ 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - - 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller - - 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar - - 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 467,516,100 438,411,992 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar - - 467,516,100 438,411,992 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - - ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- ĠĢtiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar - - 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar - - 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) - - 30,044,304 32,976,451 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net - - 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net - - 29,302,636 32,269,799 4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net - - 5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net - - 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar C- D- E- 2.14,17.5 ve 19 2.14,17.5 ve 19 Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 2.24,4,17.2 Poliçeler için Ayrılan KarĢılık - Net - - 741,668 706,652 Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ - - Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3-Diğer Borç Ve Gider KarĢılıkları - - 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F- G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 2.19 ve 22 123,981 115,661 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2.19 ve 22 123,981 115,661 - - 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı H- I- IV- 4 2.24,4,47.1 Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 497,684,385 471,504,104 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Denetimden GeçmiĢ 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 V- Özsermaye A- ÖdenmiĢ Sermaye 2.13 ve 15 334,848,000 334,848,000 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 334,848,000 334,848,000 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 115,274,003 115,274,003 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi Ġptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 115,274,003 115,274,003 B- Sermaye Yedekleri 15 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- 15 Kar Yedekleri 152,537 55,525 224,906 224,906 2- Statü Yedekleri - - 3- Olağanüstü Yedekler - - 4- Özel Fonlar (Yedekler) - 1- Yasal Yedekler 15 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi DE- 15 - - GeçmiĢ Yıllar Karları - - 1- GeçmiĢ Yıllar Karları - GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) Dönem Net Karı (46,439,453) (69,231,611) (46,439,453) (6,160,142) (22,792,160) 37 - 2- Dönem Net Zararı (-) 37 Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) (6,160,142) (22,792,160) 374,882,787 380,945,915 908,836,406 880,306,065 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 5 - (69,231,611) 1- Dönem Net Karı V- (169,381) 6- Diğer Kar Yedekleri 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları F- (72,369) BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) I-TEKNĠK BÖLÜM A- Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 31 Mart 2011 Hayat DıĢı Teknik Gelir 79,170 413,472 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 78,696 406,852 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 11,233 (20,053) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 13,566 (19,692) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 2.21 ve 24 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim 24 (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 24 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim 17 (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) B- Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ (2,333) (361) 67,463 426,905 67,554 455,756 (91) 10 ve 17 (28,851) - - 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) - - 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 474 6,620 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) - - 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - Hayat DıĢı Teknik Gider(-) - (240,893) (246,132) 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (18,944) (16,851) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (19,234) (9,157) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (19,234) (9,157) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - - 1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 290 (7,694) 289 (7,694) 1 - - - 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) (119) 4- Faaliyet Giderleri (-) (177,180) 204 (229,485) 3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (+/-) 17 (44,650) - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B) 31 (161,723) 167,340 D- Hayat Teknik Gelir 3,842,012 3,345,188 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 3,446,876 2,807,342 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 11,519,202 2,982,281 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 11,687,840 3,209,242 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 2.21 ve 24 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim 24 (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 24 1.2.1.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ( - ) 1.2.2.- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı ( + ) 17 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim 17 (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) (168,638) (226,961) (8,072,326) (174,939) (8,038,259) (170,954) (34,067) (3,985) - - 1.3.1.- Devam Eden Riskler KarĢılığı ( - ) - - 1.3.2.- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı ( + ) - - 395,136 537,846 - - 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 10 ve 17 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 6 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) I-TEKNĠK BÖLÜM E- Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 31 Mart 2011 Hayat Teknik Gider (4,166,386) (3,312,031) 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (2,216,546) (1,846,064) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (2,362,063) (1,744,171) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (2,405,563) (1,779,021) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 43,500 34,850 145,517 (101,893) 152,867 (92,727) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 10 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) (7,350) (9,166) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) - (16,798) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) - (16,798) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) - - 2,967,163 1,020,648 2,972,886 1,063,556 3- Hayat Matematik KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-) 3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) (5,723) (42,908) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) - - - - - - 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 17 8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 31 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (34,897) (13,253) (3,322,092) (2,459,396) (1,531,845) (28,169) 37,974 (35,142) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 5,446,173 4,808,795 1- Fon ĠĢletim Gelirleri 2,948,639 2,557,993 2- Yönetim Gideri Kesintisi 1,004,881 847,251 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 1,486,574 1,405,156 1,357 2,043 (324,374) 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 2.14 ve 25 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 4,722 7- Diğer Teknik Gelirler H- - Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri(-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 7 (6,439,133) (298,415) (386,625) (6,518,659) 4- Diğer Teknik Giderler (-) (3,648) (6,910,458) - 3- Faaliyet Giderleri (-) I- - 33,157 (6,003,169) (93,384) (49,339) (1,464,285) (1,630,338) BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2012 31 Mart 2011 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) (161,723) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (324,374) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (1,464,285) (1,630,338) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (1,950,382) (1,429,841) K- Yatırım Gelirleri 1,018,738 902,983 928,396 724,055 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (898) 4- Kambiyo Karları 61,646 21 - - - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Diğer Yatırımlar - - 28,169 35,142 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 26 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri Yatırım Giderleri (-) (4,904,406) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 34 ve 45 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 6.1 (55,297) - (6,620) - (51,738) (17,896) (4,930,944) (3,298,378) - - Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (324,092) (289,049) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) (333,885) (159,919) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 38,861 16,260 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (27,156) (144,596) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 47.5 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 701 (1,912) (1,495) Dönem Net Karı veya Zararı (6,160,142) (5,192,002) 1- Dönem Karı Ve Zararı (6,160,142) (5,192,002) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 7 (997,904) 78,750 - 6- Kambiyo Zararları (-) (4,376,095) - (474) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) N- 82,119 26 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler M- 33,157 63,045 5- ĠĢtiraklerden Gelirler L- 167,340 (6,160,142) (5,192,002) BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 01.01.2011 31 Mart 2012 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı 7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit 8. Faiz ödemeleri 9. Gelir vergisi ödemeleri 10. Diğer nakit giriĢleri 11. Diğer nakit çıkıĢları 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satıĢı 2. Maddi varlıkların iktisabı 3. Mali varlık iktisabı 4. Mali varlıkların satıĢı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit giriĢleri 8. Diğer nakit çıkıĢları 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri 4. Ödenen temettüler 5. Diğer nakit giriĢleri 6. Diğer nakit çıkıĢları 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ/(azalıĢ) F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 22,119,743 169,555 34,630,925 (15,326,234) (35,997,296) 5,596,694 2,247,931 (8,374,508) (529,883) 2,890,599 (64,932) (2,711,935) 5,794,880 1,189,271 26 4,722 (1,321,433) 2,890,599 15 36 14 14 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2011 31 Martk 2011 2,594,578 13,501,085 (9,338,675) (140,032,181) (133,275,194) 408,392 (590,655) (133,457,457) 318,396 (246,759) (1,031,598) 4,326,251 724,055 21 1,113,532 5,203,897 154,248,000 2,095 - (1,320,554) 1,040,161 27,473,840 28,514,001 154,250,095 25,996,535 15,657,268 41,653,803 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dip not Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu – 31 Mart 2011 Öz ĠĢletmenin sermaye Yabancı Kendi Varlıklarda Enflasyon Para Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Sermaye Senetleri ArtıĢı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karları Toplam I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2010 180,600,000 - 95,729 - - 224,906 - - -9,601,990 -36,837,462 134,481,183 A – Sermaye Artırımı 154,248,000 - - - - - - - - - 154,248,000 154,248,000 - - - - - - - - - 1 – Nakit 2 – Ġç Kaynaklardan - - - - - - - - - - 0 B – ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - 0 - - - - - - - - - - 0 D – Finansal Varlıkların Değerlemesi - - -159,621 - - - - - - - -159,621 E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - 0 F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - 0 G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - 0 H – Net Dönem Zararı - - - - - - - - -5,192,001 - -5,192,001 I – GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler - - - - - - - - 9,601,990 -9,601,990 0 J – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - 51,100,000 - 21,113 - - 224,906 - - -5,192,001 -46,439,452 283,377,561 Sınırlı Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Özkaynak DeğiĢim Tablosu – 31 Mart 2012 Öz ĠĢletmenin sermaye Yabancı Kendi Varlıklarda Enflasyon Para Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Sermaye Senetleri ArtıĢı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karları Toplam 115,274,003 (22,792,159) (46,439,452) 380,945,917 II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2011 Dip not I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2011 II – Muhasebe Politikalarında Yapılan DeğiĢiklikler (169,381) - - 224,906 - 0 0 0 0 -169,381 0 0 0 0 0 0 0 0 0 224,906 0 115,274,003 -22,792,159 -46,439,452 380,945,917 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97,012 0 0 0 0 0 0 0 97,012 E – Yabancı Para Çevrim Farkları 0 F – Diğer Kazanç ve Kayıplar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 G – Enflasyon Düzeltme Farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 H – Net Dönem Zararı 0 0 0 0 0 0 0 0 -6,160,142 - -6,160,142 I – GeçmiĢ Yıllar Zararlarına Transferler 0 0 0 0 0 0 0 0 22,792,159 -22,792,159 0 J – Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 334,848,000 - (72,369) - - 224,906 - 115,274,003 (6,160,142) (69,231,611) 374,882,787 III – Yeni bakiye 31 Aralık 2011 334,848,000 - 0 334,848,000 A – Sermaye Artırımı 1 – Nakit 2 – Ġç Kaynaklardan B – ĠĢletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D – Finansal Varlıkların Değerlemesi II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2012 11,15 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 7 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı: 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Emeklilik A.ġ. (eski unvanıyla Fortis Emeklilik ve Hayat A.ġ.)‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı BNP Paribas‟dır. 10 Mart 2010 tarihinde ġirket‟in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.‟nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiĢtirilmiĢ olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleĢmesi ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile ġirket‟in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, ġirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.‟nin sahibi olduğu ve ġirket sermayesinin %99.99‟una karĢılık gelen 54,099,996 Türk Lirası tutarındaki 54,099,996 adet hisse, BNP Paribas‟nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif‟e devredilmiĢtir. 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no‟lu karar sonucunda, ġirket‟in Fortis Emeklilik ve Hayat A.ġ. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket 1997 yılında Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, ġirket‟in tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/Ġstanbul‟dur. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleĢmesine göre ġirket, Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve 1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 31 Mart 2012 85 222 31 Aralık 2011 76 213 307 289 1.2 ve 1.6 Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,347,963 TL (31 Mart 2011: 216,548 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine MüsteĢarlığı tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta Ģirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine MüsteĢarlığı‟ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeĢitli kriterlere göre (harcanan iĢgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karĢılıkları karĢılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. ġirket tarafından hayat dıĢı teknik karĢılıklarını karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. 10 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloları değiĢtirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu‟nda olup, söz konusu ara dönem finasal tabloların , yürülükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili mevzuat ile Ģirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Ġzzet Cemal KiĢmir, Genel Müdür Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Muhasebe Müdürü Cuma Yılmaz tarafından imzalanmıĢtır.. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (2.2 ve 45.2 no‟lu dipnotlar). Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ‟de yer alan, „Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi‟ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca, SPK‟nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır. 11 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Bu kapsamda geçmiĢ dönemde “Faaliyet Giderleri” içerisinde sınıflandırılan 2,997,125 TL bankasürans anlaĢması ücreti gideri , cari dönemde yapılan sınıflama ile uygunluk göstermesi için geçmiĢ dönem gelir tablosunda “Amortisman Giderleri” hesabı içerisinde sınıflandırılmıĢtır. Bu sınıflandırmanın sonucunda (8 no‟lu dipnot). Buna paralel olarak Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2011 tarihinde baĢlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde baĢlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve ġirket‟in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve yorumlar: • • • • • • TMS 32 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 ġubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değiĢiklik), “UFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 24 (revize), “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 14 (değiĢiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 2010 Yıllık GeliĢtirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu proje, aĢağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değiĢiklikleri içermektedir: - TFRS 1, “TFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, - TFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri”, - TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, - TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, - TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, - TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”, - TFRYK 13, “MüĢteri Sadakat Programları”. 12 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar: • • • • • • • • • • • • TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değiĢiklik), “TFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 12 (değiĢiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (değiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar ile Ġlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” ("2011/23 sayılı Genelge") çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler: • • 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleĢmiĢ ancak raporlanmamıĢ tazminat karĢılığı hesaplarında negatif sonuç veren branĢlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında dikkate alınacaktır. 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleĢmiĢ ancak raporlanmamıĢ tazminat karĢılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere iliĢkin veriler de dikkate alınacaktır. ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge‟nin uygulanmasının müteakip dönemlerde ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir. 13 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.2 Konsolidasyon ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Tasfiye Halinde Pusulamız Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. (“Pusulamız Sigorta”), 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Mart 2012 tarihi itibariyle değer düĢüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır. Değer düĢüklüğü sonrası elde etme maliyeti ġirket‟in söz konusu bağlı ortaklığın 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özsermayesindeki payı dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Bu doğrultuda; ġirket 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ayrıca konsolide finansal tabloları yayımlamayacaktır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: DemirbaĢ ve tesisatlar Motorlu taĢıtlar Özel maliyetler bedelleri 4-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahile dilirler (6 no‟lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ġirket‟in, 31 Mart 2012 (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.7 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına iliĢkin sözleĢme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl arasında değiĢmektedir (8 no‟lu dipnot). 14 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.8 Finansal Varlıklar ġirket, finansal varlıklarını “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot). Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): ġirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıĢtır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara iliĢkin makul değer veya satıĢ gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile ġirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluĢmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “Ġskonto edilmiĢ değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no‟lu dipnot). 15 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleĢmemiĢ kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: 31 Mart 2012 31 Mart 2011 Kasa (14 no‟lu dipnot) Bankalar (14 no‟lu dipnot) Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları (14 no‟lu dipnot) Eksi - bloke banka mevduatları (-) (14 no‟lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 16 2,520 30,859,690 4,495 39,676,598 13,556,710 (15,668,143) (236,776) 12,504,948 (10,291,791) (240,447) 28,514,001 41,653,803 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.13 Sermaye 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 31 Mart 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı %99.99 %0.01 334,847,996 4 %99.99 %0.01 334,847,996 %100 334,848,000 %100 334,848,000 4 Cari dönem içinde sermaye artırımı yoktur.(31 Aralık 2011: ġirket sermayesinin 180,600,000 TL‟den 334,848,000 TL‟ye çıkarılmasına karar verilmiĢ olup, arttırılan 154,248,000 TL‟nin 125,748,000 TL tutarındaki kısmı 3 ġubat 2011 tarihinde, kalan 28,500,000 TL tutarındaki kısmı da 25 ġubat 2011 tarihinde ġirket ana ortağı BNP Paribas Cardif tarafından nakden ödenip sermaye avansı olarak kaydedilmiĢtir. Söz konusu sermaye avansı tutarı 28 Mart 2011 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda sermaye eklenmiĢ olup 9 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirilmiĢtir). ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleĢmeleri ve bireysel emeklilik sözleĢmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iĢtira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası olup primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. 17 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği‟ne göre iĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kar payı karĢılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ġirket‟in kurucusu olduğu 8 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı Ģirketten alacaklardan oluĢmaktadır. ġirket, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon iĢletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. ġirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı Ģirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı Ģirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Saklayıcı Ģirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 467,516,100 467,516,100 438,411,992 438,411,992 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluĢmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar ġirket‟in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim Ģirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiĢ paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini baĢka bir Ģirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satıĢı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir Ģirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karĢılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, ġirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve ġirket ile portföy yönetim Ģirketi arasında, anlaĢma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaĢtırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı ġirket'in teknik gelirleri içerisinde fon iĢletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise ġirket'in teknik giderleri içerisinde fon iĢletim karĢılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. GiriĢ aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleĢme koĢullarına bağlı olarak peĢin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleĢmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aĢmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluĢmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak ġirket‟te bulundurması durumunda herhangi bir giriĢ aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleĢme koĢullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aĢmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 18 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan sözleĢmelerdir. ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branĢlarında bölüĢmeli yıllık eksedan anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaĢmaları, reasürans anlaĢmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiĢtir. ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat branĢı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaĢması, reasürans anlaĢmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiĢtir. 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20‟dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 19 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2011 ve 2012 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot). Ertelenmiş Vergi ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot). 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalıĢanlara sağlanan diğer haklara iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot). 20 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 21 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in hayat sigortası branĢında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre ġirket‟in hayat branĢı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karĢılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye‟de faaliyet gösteren Ģirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir.(17 no‟lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. ġirket, hayat branĢı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat BranĢına ĠliĢkin GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor EdilmemiĢ Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Hesaplama Esaslarına ĠliĢkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, ġirket bu bedellerle ilgili olarak son beĢ yıla ait sonuçları dikkate almıĢ ve 31 Mart 2012 tarihi itibariyle net 162,083 TL (31 Aralık 2011: 194,183 TL) tutarında gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır. 22 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) ġirket, hayat dıĢı ferdi kaza branĢı için tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirmektedir. Hayat dıĢı branĢlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketlerinin her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, ġirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branĢı için AZMM hesaplamasına iliĢkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beĢ yöntemden “Munich” yöntemini seçmiĢ ve bu yönteme göre 31 Mart 2012 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıĢtır. ġirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıĢtır. Hayat dıĢı branĢlar için, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak sonrasında rapor edilmiĢ tazminatlardan rücu ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere iliĢkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı ile AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı branĢların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karĢılık öngören yöntemin sonuçları her bir branĢ için gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede ġirket, söz konusu kıyaslamayı yapmıĢ ve bunun sonucunda ferdi kaza branĢı için, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı olarak tespit etmiĢtir. Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80‟i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90‟ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2011: %100) dikkate alarak, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle1,676 TL (31 Aralık 2011: 949 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır. 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamıĢ ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapmamıĢtır (17 no‟lu dipnot). 23 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket‟in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur. Dengeleme Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik KarĢılıklarla Ġlgili Mevzuatın Uygulanmasına ĠliĢkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik Ģirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branĢlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleĢmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. ġirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 741,668 TL tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (31 Aralık 2011: 706,652 TL) (17 no‟lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. ġirket‟in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiĢ dataya ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. 24 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikasında aĢağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - Bireysel sigortalarında sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarında gruptaki kiĢi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Hayat Ferdi kaza 5,859,826,524 173,075,567 3,236,072,279 177,741,005 Toplam 6,032,902,091 3,413,813,284 ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıdaki gibidir: Mortalite Riski: GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluĢabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir: Ürün Döviz Birikimli Ürün Ġdeal Birikimli Hayat TL Birikimli Ürün (*) Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat (**) (*) (**) 25 Faiz oranı Yabancı para Faiz oranı TL %3 %1 %3 - %4 %4-%9 %4-%9 %2 ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Finansal varlıklar Vadeli mevduat-TL Eurobond-ABD Doları Devlet tahvili-TL Vadeli mevduat-ABD Doları Eurobond-Euro Vadeli mevduat-Euro Toplam Finansal yükümlülükler 31 Mart 2012 Ağırlıklı ortalama TaĢınan yıllık faiz değer oranı (%) 32,159,908 12,621,373 6,819,262 6,074,878 2,516,456 2,383,948 11.60 8.75 8.17 4.73 5.24 4.73 63,226,179 31 Mart 2012 Garanti Matematik edilmiĢ karĢılıklar faiz oranları TL (%) 31 Aralık 2011 Garanti Matematik edilmiĢ karĢılıklar faiz oranları TL (%) 24,533,188 1,939,666 445,495 358,951 7,733 Toplam 24,838,774 (**) 29,685,827 15,534,355 7,377,722 5,522,822 2,667,302 2,438,151 62,575,825 Döviz Birikimli Ürün Ġdeal Birikimli Hayat Doğan Devir Portf Biriktiren Hayat (* TL Birikimli Ürün (*) (*) 10.70 3.19 9.44 4.15 3.30 4.05 31 Aralık 2011 Ağırlıklı ortalama TaĢınan yıllık faiz değer oranı (%) %3 %1-%4 %4-%9 %2 %4-%9 24,533,188 1,939,666 445,495 358,951 7,733 %3 %1-%4 %4-%9 %2 %4-%9 27,285,033 ġirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. ġirket‟in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiĢ olduğu yeni birikimli ürünüdür. Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 481,586 TL daha düĢük/ yüksek olacaktı (31 Aralık 2011: 281,286 TL). 26 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 42,957 TL (31 Aralık 2011: 54,911TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 5,943 TL (31 Aralık 2011:6,573TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. iii. Fiyat riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar içerisinde sınıflandırılmıĢ olan menkul kıymetler hesabı 319,165 TL (31 Aralık 2011: 444,516L) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, ġirket yönetimi tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 27 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar dıĢında iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır: 31 Mart 2012 SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 13,482,252 2,807,800 - - - 13,482,252 2,807,800 Toplam 16,290,052 - - - 16,290,052 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Beklenen nakit akımları 31 Mart 2012 Hayat matematik karĢılığı-net KazanılmamıĢ primler karĢılığı -net Muallak hasar karĢılığı-net Dengeleme karĢılığı Toplam 31 Aralık 2011 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1,104,142 233,184 1,810,298 3,147,624 Toplam 2,899,919 11,481,310 - 17,772,546 44,650 - 7,526,029 741,668 29,302,636 11,759,144 1,810,298 741,668 14,381,229 17,817,196 8,267,697 43,613,746 SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 13,396,885 112,510 561,384 29,293 - 13,396,885 703,187 Toplam 13,509,395 561,384 29,293 - 14,100,072 31 Aralık 2011 Hayat matematik karĢılığı -net KazanılmamıĢ primler karĢılığı -net Muallak hasar karĢılığı-net Dengeleme karĢılığı-net Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 552,320 557,808 1,956,106 3,066,234 5 yıldan uzun Toplam 1,854,437 3,109,075 - 19,354,867 42,748 - 10,508,175 706,652 32,269,799 3,709,631 1,956,106 706,652 4,963,512 19,397,615 11,214,827 38,642,188 ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir. 28 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Mart 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 57,501,229 TL (31 Aralık 2011: 56,954,999 TL)‟dir. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4,930,944 TL (31 Mart 2011: 301,253 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 111,803 TL (31 Mart 2011: 83,058 TL). 6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 4,819,141 TL (31 Mart 2011: 3,215,320 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 54,816 (31 Mart 2011: 92,139 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 41 TL (31 Mart 2011: 318,395 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları: 6.3.3.1 6.3.3.2 29 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). BirikmiĢ amortismanlarda (-): Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). TL BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2012 Ġlaveler 31 Mart 2012 ÇıkıĢlar Maliyet: DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,557,819 1,903,721 23,874 30,942 (41) - 1,581,652 1,934,663 Toplam maliyet 3,461,540 54,816 (41) 3,516,315 31 (1,123,376) (225,207) 31 (1,348,583) BirikmiĢ amortisman: DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (1,065,227) 171,584) Toplam birikmiĢ amortisman (58,180) (53,623) - (1,236,811) (111,803) Net defter değeri 2,224,729 1 Ocak 2011 2,167,732 Ġlaveler Maliyet: DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,527,626 1,662,867 Toplam maliyet 3,190,493 92,139 - (318,395) 92,139 (318,395) BirikmiĢ amortisman: DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (1,127,264) (1,422,028) (48,292) (34,766) Toplam birikmiĢ amortisman (2,549,292) (83,058) Net defter değeri 31 Mart 2011 ÇıkıĢlar (97) 200,786 1,619,765 1,344,472 2,964,237 (1,175,653) (1,256,008) 200,679 (2,431,661) 641,201 532,576 7.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ġirket‟in, 31 Mart (31 Mart 2011: Yoktur). 8. 2012 tarihi itibariyle amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2012 30 yatırım Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Mart 2012 Maliyet: Münhasır bankasürans sözleĢmeleri (*) Haklar ve yazılımlar 361,317,065 7,362,248 10,227 106 361,317,065 7,372,369 Toplam 368,679,313 10,227 106 368,689,434 BirikmiĢ itfa payı: Münhasır bankasürans sözleĢmeleri Haklar ve yazılımlar (12,257,905) (4,572,748) (4,576,342) (242,799) 5 (16,834,247) (4,815,542) Toplam (16,830,653) (4,819,141) 5 (21,649,789) Net defter değeri 351,848,660 347,039,645 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2011 31 Mart 2011 ÇıkıĢlar Maliyet: Münhasır bankasürans sözleĢmeleri (*) Haklar ve yazılımlar 246,000,000 6,463,240 154,620 - 246,000,000 6,617,860 Toplam 252,463,240 154,620 - 252,617,860 BirikmiĢ itfa payı: Münhasır bankasürans sözleĢmeleri (2,997,125) Haklar ve yazılımlar (3,661,331) (218,195) Toplam (3,661,331) (3,215,320) Net defter değeri (*) - (2,997,125 ) 457 (3,879,069) 457 248,801,909 (6,876,194) 245,741,666 Münhasır bankasürans sözleşmeleri / Maliyet: Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (1) Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleĢmesi (2) Toplam 9. Ġlaveler 31 Mart 2012 31 Mart 2011 246,000,000 115,317,065 246,000,000 - 361,317,065 - (1) ġirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleĢmesi imzalamıĢtır. SözleĢmeler uyarınca, ġirket, sözleĢme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011‟den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246,000,000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz konusu bedelin 123,000,000 TL‟si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123,000,000 TL‟si ise 11 ġubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleĢmenin karĢı tarafına ödenmiĢ olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme ile münhasıran satın almıĢ olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011‟den itibaren baĢlamak üzere sözleĢme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir (2.1 no‟lu dipnot). (2) ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleĢmesi için devir sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa edecektir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye gerekli tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilecektir (15 no‟lu dipnot). ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ġirket‟in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 31 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 10. Reasürans Varlıkları 31 Mart 2012 Reasürörler cari hesabı (12.1 no‟lu dipnot) KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) Muallak hasar karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) 31 Aralık 2011 31,058 262,384 17,272 31 Mart 2012 200,613 296,542 24,621 31 Mart 2011 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no‟lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Muallak hasar karĢılığı değiĢiminde reasürör payı KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı (17 no‟lu dipnot) 11. (170,971) 43,500 60,832 (73,735) (7,349) (227,322) 34,850 176,461 93,776 (9,166) (34,158) (32,836) Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat 31 Mart 2012 Bloke olmayan 15,137,828 435,955 10,047,414 - 25,621,197 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam 25,621,197 1,490,140 6,383,307 4,893,167 1,490,140 6,383,307 30,514,364 1,490,140 32,004,504 31 Aralık 2011 Bloke olmayan 18,201,657 703,329 9,508,071 - 28,413,057 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam 32 15,137,828 435,955 10,047,414 4,893,167 Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam Toplam 18,201,657 703,329 9,508,071 28,413,057 5,223,588 1,450,805 6,674,393 5,223,588 1,450,805 6,674,393 33,636,645 1,450,805 35,087,450 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aĢağıda yer almaktadır: Döviz cinsi ABD Doları Euro 31 Mart 2012 Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) 37 ay 29 ay 31 Aralık 2011 Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) 5.63-11.00 4.75-6.50 37 ay 42 ay 5.63-11.50 4.75-6.50 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aĢağıda yer almaktadır: Döviz Tutarı Eurobondlar ABD Doları Euro 31 Mart 2012 Döviz Kur Tutar Cinsi TL 7,073,967 1.7842 1,056,713 2.3814 Toplam 15,137,828 Döviz Tutarı Eurobondlar 12,621,373 2,516,455 ABD Doları Euro 31 Aralık 2011 Döviz Kur Tutar Cinsi TL 8,172,535 1.9008 1,084,578 2.4593 Toplam 15,534,355 2,667,302 18,201,657 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aĢağıda yer almaktadır: Döviz cinsi TL 31 Mart 2012 Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) 17 ay 9.10-9.60 31 Aralık 2011 Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) 17 ay 7.60-7.90 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %11,26, %4,05 ve %4,15 olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır (31 Aralık 2011: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %12, %5 ve %5 olup ortalama vadeleri 2 aydan kısadır). 33 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aĢağıda yer almaktadır: Vadeli mevduatlar Döviz Tutarı 31 Mart 2012 Döviz Kur TL ABD Doları Euro TL 3,404,819 1.7842 1,001,070 2.3814 1,588,588 1.0000 Tutar Cinsi 6,074,878 2,383,948 1,588,588 10,047,414 Vadeli mevduatlar Döviz Tutarı 31 Aralık 2011 Döviz Kur TL ABD Doları Euro TL 2,905,525 1.9008 991,400 2.4593 1,547,098 1.0000 Tutar Cinsi 5,522,822 2,438,151 1,547,098 9,508,071 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote ve TL cinsinden olup ortalama vadeleri 26 aydır (31 Aralık 2011: 26 ay) ve faiz oranları %9,10 ile %9.66 (31 Aralık 2011: %7.60 ile %8.64) arasında değiĢmektedir. 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Mart 2012 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Eurobond Devlet tahvili 15,888,428 6,581,034 15,137,828 6,819,262 Toplam 22,469,462 21,957,090 Menkul kıymetler 31 Aralık 2011 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Eurobond Devlet tahvili 14,665,793 7,326,554 18,201,657 7,377,722 Toplam 21,992,347 25,579,379 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 34 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artıĢları 11.7 ve 26 no‟lu dipnotlarda gösterilmiĢtir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar: 15 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. Finansal varlıkların vade analizi: 0-3 ay Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam Toplam 12. 31 Mart 2012 6 ay 1 yıl 768,962 2,632,581 9,323,737 723,677 11,956,318 0-3 ay Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat 3-6 ay 1,492,639 3-6 ay 1,697,142 9,508,071 2,563,090 - 11,205,213 2,563,090 3 yıldan uzun 1-3 yıl Toplam 1,445,543 - 7,552,259 2,274,068 - 5,371,064 1,912,613 - 15,137,828 6,819,262 10,047,414 1,445,543 9,826,327 7,283,677 32,004,504 31 Aralık 2011 6 ay 1 yıl 787,434 749,650 1,537,084 3 yıldan uzun 1-3 yıl Toplam 6,581,120 1,298,995 - 9,135,961 2,765,987 - 18,201,657 7,377,722 9,508,071 7,880,115 11,901,948 35,087,450 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Mart 2012 Sigortalılardan alacaklar Ġkrazlar Reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no‟lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 31 Aralık 2011 3,463,952 427,429 31,058 2,331,977 530,511 200,613 3,922,439 3,063,101 3,414,179 87,560 3,338,064 83,917 7,424,178 6,485,082 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (181,398) (87,560) (78,579) (83,917) Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak tutarları (268,958) (162,496) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 7,155,220 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 35 6,322,586 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır: ABD Doları Euro 31 Mart 2012 TL Toplam Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları Ġpotek senetleri 30,015 - - 341,473 294,846 22,500 371,488 294,846 22,500 Toplam 30,015 - 658,8199 688,834 ABD Doları Euro 31 Aralık 2011 TL Toplam Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları Ġpotek senetleri - 23,152 15,636 - 350,586 51,000 22,500 373,738 66,636 22,500 Toplam - 38,788 424,086 462,874 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları: Döviz Tutarı 31 Mart 2012 Döviz Kur TL Tutar Cinsi Kredi ve Alacaklar Dövizli Prim Alacağı ABD Doları Euro 196,895 24,125 1.7842 2.3814 351,300 57,451 408,751 Dövizli Ġkrazlar ABD Doları Euro 172,430 64,138 1.7842 2.3814 307,650 152.738 460,388 Döviz Tutarı 31 Aralık 2011 Döviz Kur TL Tutar Cinsi Kredi ve Alacaklar Dövizli Prim Alacağı ABD Doları Euro 174,13 28,325 1.9008 2.4593 330,955 69,660 400,615 Dövizli Ġkrazlar ABD Doları Euro 190,303 63,620 1.9008 2.4593 361,728 156,460 518,188 36 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 Vadesi geçmiĢ 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 31 Aralık 2011 452,027 836,680 1,006,802 1,168,443 Toplam 221,892 948,725 629,222 532,138 3,463,952 2,331,977 Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmemiĢ sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri 82,885 127,520 44,458 15,766 2,779 5,550 66,323 68,661 Toplam 270,629 143,313 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki net değiĢim 78,579 102,819 20,735 8,295 Dönem sonu - 31 Mart 181,398 29,030 Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2012 13. 2011 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki net değiĢim 83,917 3,643 64,865 3,796 Dönem sonu - 31 Mart 87,560 68,661 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Arakık 2011: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Mart 2012 37 31 Aralık 2011 Kasa Bankalar Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2,520 30,859,690 13,556,710 3,979 28,318,292 12,777,286 Toplam 44,418,920 41,099,557 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2011 31 Mart 2012 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 80,038 26,297 80,038 26,297 30,571,320 208,332 Toplam 28,138,729 153,266 30,779,652 28,291,995 30,859,690 28,318,292 ġirket‟in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 15,668,143 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine MüsteĢarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2011: 13,755,435 TL) (43 no‟lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 31 Mart 2012 (%) 31 Aralık 2011 (%) 11,70 12 TL Yabancı para banka mevduatları: Yabancı para Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro 23,238 16,413 - Toplam Toplam 15. Vadeli 41,199 38,839 - 80,038 Yabancı para Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro 31 Mart 2012 TL Vadesiz 6,153 6,005 - 31 Aralık 2011 TL Vadesiz Vadeli 11,622 14,675 - 26,297 - Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiĢtir. 38 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki artıĢ 115,274,003 - - Dönem sonu - 31 Mart 115,274,003 - ġirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ.‟nin hayat ürünlerine iliĢkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleĢmesi için devir sözleĢmesi imzalamıĢtır. Ġmzalanan devir sözleĢmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren ġirket‟e devrolmuĢtur. Bu sözleĢme ile ġirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleĢmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuĢtur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, devir sözleĢmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012‟den itibaren baĢlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa edecektir. ġirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleĢmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleĢmesi karĢılığında oluĢan bakiye tutar gerekli tescil iĢlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün önceliği ilkesi gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırılmıĢtır (8 no‟lu dipnot). Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Makul değer (azalıĢı)/artıĢı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar Net değiĢim Dönem sonu - 31 Mart 2012 2011 (169,381) 93,897 95,729 (152,557) 3,115 (7,064) 97,012 (159,621) (72,369) (63,892) Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 2012 Adet Nominal TL ÖdenmiĢ 334,848,000 334,848,000 Toplam 180,600,000 180,600,000 1 Ocak 2011 Adet 16. Nominal TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 154,248,000 31 Mart 2012 - 334,848,000 334,848,000 - 334,848,000 334,848,000 154,248,000 - Yeni çıkarılan Nominal TL Adet Ġtfa edilen Nominal Adet TL Ġtfa edilen Nominal TL Adet Adet Nominal TL 31 Mart 2011 Nominal TL Adet ÖdenmiĢ 180,600,000 180,600,000 154,248,000 154,248,000 - - 334,848,000 334,848,000 Toplam 180,600,000 180,600,000 154,248,000 154,248,000 - - 334,848,000 334,848,000 Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 39 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Hayat branĢı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) (**) 48,231,598 47,910,853 Hayat dıĢı branĢı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dıĢı branĢı tesis edilmiĢ teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) (*) (**) 46,389,067 46,070,797 168,615 309,637 179,086 302,359 Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik‟in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır. ġirket 29 ġubat 2012 tarihinde 46,712,847 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilini Hazine MüsteĢarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıĢtır. 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: Poliçe Adedi Dönem baĢı - 1 Ocak Matematik KarĢılık 45,403 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar 368 - Portföy artıĢı toplamı ĠĢtiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-) Ücretsiz sigortaya dönüĢenler(-) Portföy azalıĢı toplamı (-) 368 (41) (4,109) (48) (13) (3) (4,214) Dönem sonu - 31 Mart 32,317,835 32,574 32,574 (400,796) (2,063,728) (393,254) (125,219) (22,463) (3,005,460) 41,557 Poliçe Adedi 77,843 273 - Dönem baĢı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar Portföy artıĢı toplamı 29,344,949 2011 Matematik KarĢılık 32,837,120 40,399 - 273 ĠĢtiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleĢmesi sonucunda sona erenler (-) Ücretsiz sigortaya dönüĢenler(-) Portföy azalıĢı toplamı (-) (55) (10,227) (104) (17) (3) (10,406) Dönem sonu - 31 Mart 67,710 Brüt KarĢılık 40 2012 31 Mart 2012 Reasürans Payı Net KarĢılık Brüt KarĢılık 31 Mart 2011 Reasürans Payı 40,399 (363,098) (440,411) (230,444) (47,540) (22,463) (1,103,955) 31,773,564 Net KarĢılık Birikimli ürünler Birikimsiz ürünler 24,838,774 4,506,174 (42,313) 24,838,774 4,463,862 24,760,190 7.013.374 (107,563) 24,760,190 6,905,811 Toplam 29,344,949 (42,313) 29,302,636 31,773,564 (107,563) 31,666,001 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Birim Fiyatlar 31 Mart 2012 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2011 0.031634 0.027750 0.020512 0.034151 0.026389 0.017796 0.021468 0.015163 0.030783 0.027169 0.020788 0.028648 0.024400 0.018260 0.021140 0.014727 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Büyüme Amaçlı Hisse senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Mart 2012 DolaĢımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Büyüme Amaçlı Hisse senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Toplam 8,931,833,657 282,547,566 2,886,368,188 80,097,541 446,946,596 9,167,583 1,256,819,401 42,921,255 1,172,845,074 30,950,557 1,080,964,421 19,237,072 86,319,683 1,853,125 48,893,804 741,400 15,910,990,823 467,516,100 31 Aralık 2011 DolaĢımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Büyüme Amaçlı Hisse senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Toplam 8,629,003,831 2,900,424,232 440,296,619 1,264,326,637 1,121,913,856 1,024,264,754 103,137,699 23,686,730 15,507,054,358 265,630,120 78,801,847 9,152,937 36,220,113 27,374,297 18,703,394 2,180,329 348,956 438,411,992 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Bireysel 31.03.2012 Tarihi Ġtibariyle Mevcut 01.01.2012-31.03.2012 Döneminde Giren 01.01.2012-31.03.2012 Döneminde Ayrılan 87,249 10,860 981 Bireysel 31.03.2011 Tarihi Ġtibariyle Mevcut 01.01.2011-31.03.2011 Döneminde Giren 01.01.2011-31.03.2011 Döneminde Ayrılan 41 Katılımcı Adedi Grup Toplam 20,547 10,929 585 107,796 21,789 1,566 Katılımcı Adedi Grup Toplam 79,466 2,193 1,699 6,483 252 188 85,949 2,445 1,887 Portföy Tutarı (TL) Bireysel Grup 422,657,940 43,826,601 18,363,713 7,114,503 312,869 413,460 Portföy Tutarı (TL) Bireysel Grup 383,868,285 17,436,736 2,456,782 369,785 1,763,211 311,456 Toplam 466,484,541 25,478,216 726,329 Toplam 401,305,021 2,826,567 2,074,667 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 7,985 9,714 8,643,630 4,121,587 Toplam 17,699 12,765,217 1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 7,698,371 1,715 3,803,627 162 11,501,998 1,877 1,745,263 169,112 1,622,111 154,233 1,914,375 1,776,344 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 2,875 1,215 4,311,186 714,563 4,107,512 611,422 478 90 278,654 80,343 273,442 78,122 Toplam 4,090 5,025,749 4,718,934 568 358,997 351,564 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam 981 585 1,566 1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 26,778 8,032 24,571 7,014 1,699 188 1,515,230 211,457 1,487,150 143,255 34,810 31,585 1,887 1,726,687 1,630,405 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 42 1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup 6,522 101,404 2,045,520 9,099,301 1,926,624 9,085,486 6,560 532 2,790,034 52,964 2,608,782 51,749 Toplam 107,923 11,144,821 11,012,110 7,092 2,842,998 2,660,530 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Mart 2012 Poliçe Sayısı Brüt Prim 1 Ocak 2011 - 31 Mart 2011 Matematik KarĢılık (TL) Net Prim Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik KarĢılık (TL) Ferdi Grup 9,807 685 4,928,227 62,061 4,752,434 60,669 3,023,859 265 19,394 2,557 7,392,345 271,536 7,071,684 268,032 Toplam 10,492 4,990,288 4,813,104 3,024,124 21,951 7,663,881 7,339,716 1,060,406 4,524 1,064,930 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 TL Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu Ġdeal Hayat Fonu 2.80% 2.80% 2.60% 2.10% 2.10% 1.00% USD Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu Ġdeal Hayat Fonu 0.80% 0.90% 0.80% 1.10% 1.10% 1.00% EUR Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu Ġdeal Hayat Fonu 0.90% 0.90% 0.80% 0.80% 0.90% 0.80% 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Dengeleme karşılığı: 2012 Hayat Reasürans Brüt payı Net Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 610,481 34,897 - 610,481 34,897 96,171 119 - 96,171 119 Dönem sonu – 31 Mart 645,378 - 645,378 96,290 - 96,290 2011 Hayat Reasürans Brüt payı 43 Hayat dıĢı Reasürans Brüt payı Net Hayat dıĢı Reasürans Brüt payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 556,003 13,252 - 556,003 13,252 95,060 (204) - 95,060 (204) Dönem sonu – 31 Mart 569,255 - 569,255 94,856 - 94,856 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak hasar karşılığı: Brüt Dönem baĢı - 1 Ocak Ödenen hasar DeğiĢim - Cari dönem hasarları - GeçmiĢ yıllar hasarları Dönem sonu - 31 Mart GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar Toplam 2012 Reasürans payı 1,980,727 (305,309) 513,523 (529,648) 1,659,293 168,277 1,827,570 Brüt (24,621) 3,761 (2,324) 10,340 (12,754) (4,518) (17,272) 2011 Reasürans payı Net 1,956,106 (301,548) 511,199 (519,218) 1,646,539 163,759 1,810,298 Net Dönem baĢı - 1 Ocak Ödenen hasar DeğiĢim - Cari dönem hasarları - GeçmiĢ yıllar hasarları 1,504,323 (145,783) (31,163) 6,633 1,473,161 (139,150) 657,685 (662,920) 9,046 657,685 (653,874) Dönem sonu - 31 Mart 1,353,305 (15,584) 251,438 (6,413) 1,604,743 (21,997) GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar Toplam 1,337,721 245,026 1,582,747 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Mart Dönem sonu - 31 Mart Net 4,006,173 7,970,705 (296,542) 34,158 3,709,631 8,004,863 11,976,878 (262,384) 11,714,494 Brüt Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 2012 Reasürans payı 2011 Reasürans payı Net 5,616,518 (284,802) (384,490) 32,836 5,232,028 (251,966) 5,331,716 (351,654) 4,980,062 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 4,848,519 TL (31 Aralık 2011: 1,643,855 TL) ve 75,735 TL (31 Aralık 2011: 85,377 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. 44 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA AĠT AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Mart 2012 Döviz tutarı 436,241 9,200 Kur Tutar TL 1.7842 2.3814 778,340 21,908 800,248 Döviz Cinsi 31 Aralık 2011 Döviz tutarı ABD Doları Euro 426,296 7,433 Kur Tutar TL 1.9008 2.0621 810,303 15,328 861,182 Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları Döviz Tutarı ABD Dolar EUR CHF JPY GBP 31 Mart 2012 Döviz Kur TL 10,170,868 2,105,587 93,671 64,710 198 1.7842 2.3814 1.9765 0.0218 2.8558 Toplam Hayat matematik karşılıkları 45 18,146,863 5,014,244 185,141 1,410 566 23,348,225 Döviz Kur ABD Doları EUR CHF JPY GBP Toplam Tutar Cinsi 31 Aralık 2011 Döviz TL 10,709,949 1.9008 2,097,670 2.4593 105,108 2.0221 82,543 0.0246 274 2.9366 Tutar Cinsi Tutarı 20,357,471 5,158,800 212,539 2,030 805 25,731,645 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan hayat dıĢı AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır: 31 Mart 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam brüt gerçekleĢen hasar 1 Nisan 2005 31 Mart 2006 1 Nisan 2006 31 Mart 2007 630,813 196,500 180,000 16,000 16,000 16,000 16,000 1,071,313 1 Nisan 2007 31 Mart 2008 1 Nisan 2008 31 Mart 2009 1 Nisan 2009 31 Mart 2010 1 Nisan 2010 31 Mart 2011 1 Nisan 2011 31 Mart 2012 86,948 1,000 - 7,101 - 119,633 129,558 3,845 3,491 - 303,365 145,785 2,278 - 155,514 91,750 - 97,092 - 87,948 7,101 253,036 451,428 247,264 97,092 GerçekleĢen Brüt Hasar 1,400,465 564,593 186,123 16,000 16,000 16,000 16,000 2,215,181 31 Mart 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam brüt gerçekleĢen hasar 1 Nisan 2005 31 Mart 2006 1 Nisan 2006 31 Mart 2007 1 Nisan 2007 31 Mart 2008 1 Nisan 2008 31 Mart 2009 1 Nisan 2009 31 Mart 2010 1 Nisan 2010 31 Mart 2011 1 Nisan 2011 31 Mart 2011 Toplam GerçekleĢen Brüt Hasar 60,000 340,560 20,000 - 306,000 12,500 - 59,048 1,000 - 1,420 - 46,940 106,494 - 134,064 68,351 - - 607,472 528,095 20,000 - 420,560 318,500 60,048 1,420 153,434 202,415 - 1,156,377 46 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 18. Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 31 Mart 2012 Aracılara ve sigortalılara borçlar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) 20. 31 Aralık 2011 2,807,800 13,482,252 703,187 13,396,885 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 16,290,052 467,516,100 14,100,072 438,411,992 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 467,516,100 438,411,992 ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot) ErtelenmiĢ ikraz gelirleri 73,735 13,114 85,377 21,998 Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 86,849 103,844 Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) 604,478 1,507,630 Toplam 691,327 1,611,474 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket, ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiĢtir (31 Aralık 2011: %20). ġirket‟in 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ertelenmiĢ vergi varlık veya yükümlülüğü bulunmamaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in üzerinden 10,170,421 TL (31 Aralık 2011: 7,883,734 TL) tutarındaki net ertelenmiĢ vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmadığı 50,852,107 TL tutarında (31 Aralık 2011: 39,418,671 TL) mali zarar ve birikmiĢ geçici fark bulunmaktadır. ġirket‟in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aĢağıdaki gibidir: 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012 2,276,833 2,362,249 7,991,179 34,069,718 7,286,316 2011 3,791,907 2,276,833 2,362,249 7,991,179 33,320,190 - Toplam 53,986,295 49,547,116 47 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Mart 2012 Kıdem tazminatı karĢılığı 31 Aralık 2011 123,981 115,661 123,981 115,661 Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31Mart 2012 tarihi itibariyle2,805,04 TL (31 Aralık 2011: 2,731,85 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır: Ġskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - SatıĢ personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 4.66 4.66 70 69 90 91 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2012 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı 115,661 21,401 (13,081) Dönem sonu - 31 Mart 123,981 48 2011 86,402 20,712 (75,406) 31,658 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 1,592,518 1,517,973 219,625 394,795 504,395 323,357 624,775 586,711 31,460 89,151 14,357 10,167 48,860 9,061 313,075 651,010 127,706 122,673 3,476,771 3,704,898 Personel jestiyon Prim karĢılığı SatıĢ personeli prim karĢılığı Kullanılmayan izin karĢılığı Dava karĢılıkları (42'nolu dipnot) Takasbank bakım komisyon karĢılığı BSMV karĢılığı Yol ve telefon giderleri karĢılığı Gider Tahakkukları Diğer karĢılıklar Toplam 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Mart 2012 Brüt Reasürans payı 25. 1 Ocak - 31 Mart 2011 Brüt Reasürans payı Net Net Hayat Ferdi kaza 11,687,840 13,566 -168,638 -2,333 11,519,202 11,233 3,209,242 -19,692 -226,961 -361 2,982,281 -20,053 Toplam prim geliri 11,701,406 -170,971 11,530,435 3,189,550 -227,322 2,962,228 Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap döneminde ġirket‟in 1,486,574 TL (1 Ocak - 31 Mart 2011: 1,326,718 TL) tutarında emeklilik branĢındaki giriĢ aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2012 Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar SatıĢ ve makul değer artıĢları Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri / Gideri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Ġkraz Faiz geliri Toplam 27. 1 Ocak 31 Mart 2011 254,268 140,868 -1,531,845 476,036 61,810 37,974 161,687 26 95,085 21 833,464 642,844 11,097 -130,435 12,948 1,326,718 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 49 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 30. Yatırım AnlaĢması Hakları Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Emeklilik - Hayat - Hayat dıĢı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. 3,322,092 6,518,659 177,180 2,459,396 6,003,169 229,485 10,017,931 8,692,050 Gider ÇeĢitleri 1 Ocak 31 Mart 2012 Personel Giderleri Üretim komisyon giderleri DıĢarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri Ofis Giderleri UlaĢım Giderleri Vergi giderleri Sigorta Giderleri Acente giderleri Aidat giderleri Dava ve icra giderleri Reasürans komisyon gelirleri Kira Giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Bankasürans AnlaĢması Giderleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 3,606,679 3,164,176 790,906 630,526 172,342 96,192 3,874 406,006 62,152 17,112 -60,832 352,459 24,423 0 751,916 10,017,931 1 Ocak 31 Mart 2011 3,740,974 2,739,442 542,352 789,877 165,344 121,012 3,008 30,788 59,286 5,260 -176,460 473,826 12,300 85,803 99,238 8,692,050 ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Mart 2012 MaaĢ ödemesi Sosyal sigortalar kurumu primi iĢveren payı Yemek parası Hayat ve sağlık sigortası Kıdem tazminatı Ġhbar tazminatları Yol parası Sosyal Yardımlar Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 2,808,511 469,632 180,922 21,401 713 120,426 5,074 3,606,679 1 Ocak 31 Mart 2011 2,904,689 513,395 169,691 20,712 2,725 90,177 39,511 74 3,740,974 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 50 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleĢmesi faiz giderleri: (31 Mart 2011: 997,904). Yoktur 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 35. Gelir Vergileri 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında ertelenmiĢ veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aĢağıda özetlenmiĢtir: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 PeĢin ödenen vergiler 634,337 511,337 Toplam 634,337 511,337 GerçekleĢen vergi mutabakatı aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Ġstisna ve indirimlerin etkisi ErtelenmiĢ vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi Cari dönem vergi geliri 36. (6,160,142) %20 1,232,028 (173,465) 426,233 (1,484,796) 31 Mart 2011 ( 5,192,002) %20 1,038,400 (452,426) 197,012 (782,986) - - 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31Mart 2011 Net Kur DeğiĢim Gelirleri Teknik gelirler/Gider-Net 11,307 43,750 Toplam 11,307 43,750 51 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 37. Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kayıp miktarı, net dönem zararının ġirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 31 Mart 2012 Net dönem karı/(zararı) Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına kazanç/(kayıp) (TL) 38. 1 Ocak 31 Mart 2011 (6,160,142) (5,192,002) 334,848,000 (0.0184) 318,538,467 (0.0163) Hisse BaĢı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 42. Riskler 31 Mart 2012 ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (23 no‟lu dipnot) ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 31 Aralık 2011 624,775 367,932 586,711 479,770 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karĢılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karĢılıklarında dikkate alınmıĢtır. (*) 43. Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 357,502 TL (31 Aralık 2011:468,861 TL)‟dir. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Mart 2012 Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (*) Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (**) 20,188,395 25,625,817 23,175,929 23,197,227 Toplam 45,814,212 46,373,156 (*) (**) 44. 31 Aralık 2011 Menkul değerler 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 20,466,950 TL (31 Aralık 2011: 24,128,574 TL)‟dir. Bloke edilmiĢ banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmıĢ olup finansal tablolardaki değeri 31 Mart 2012 itibariyle 25,715,557 TL‟dir (31 Aralık 2011: 23,263,506). ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler BNP Paribas Grubu Ģirketleri ve ġirket‟in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır. Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 52 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı) a) Banka mevduatları b) c) d) 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) 13,966,090 10,856,598 Toplam 13,966,090 10,856,598 Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) 14,577,922 12,953,916 Toplam 14,577,922 12,953,916 Kredi kartı alacakları Bağlı ortaklıklardan alacaklar Pusulamız Sigorta 100 145 Toplam 100 145 Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar/Gelir tahakkukları Türk Ekonomi Bankası A.ġ. BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. Teb Factoring A.ġ 4,318 35,155 297,320 446 2,135,153 28,061 17,706 Toplam 337,239 2,180,920 e) Diğer Finansal Borçlar Türk Ekonomi Bankası A.ġ. - Kredi borçları (*) - - Toplam - 209,518 Türk Ekonomi Bankası A.ġ. - Komisyon borçları (*) TEB Portföy Yönetimi A.ġ. (**) Diğer 1,815,222 106,327 15,750 579,788 195,538 - Toplam 1,937,299 775,326 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. BNP Paribas Cardif Sigorta A.ġ. Türk Ekonomi Bankası A.ġ. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.ġ. 851 17,244 64,848 35 558,848 140,227 12,600 2,457 Toplam 82,978 714,132 f) g) (*) (**) Esas faaliyetlerden borçlar Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar / Gider tahakkukları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun 10 ġubat 2011 tarihli izninin 12 ġubat 2011 tarih ve 27844 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmasını müteakip, 14 ġubat 2011 tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicili‟ne yapılan tescil ile Fortis Bank A.ġ.‟nin tüzel kiĢiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül halinde Türk Ekonomi Bankası A.ġ.‟ye devri yoluyla iki bankanın birleĢtirilmesi gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu çerçevede, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle açıklanmıĢ olan bakiyeler bu tarihte Fortis Bank A.ġ. ile olan bakiyeleri göstermektedir. Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 22 Aralık 2011 tarihi itibariyle TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile TEB Portföy Yönetimi A.ġ. çatısı altında birleĢmiĢtir. 53 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı) 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 h) Banka Ģubeleri aracılığıyla yazılan primler Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) Toplam i) Alınan faizler Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) - (7,636) (7636) 346,558 240,885 Toplam 346,558 240,885 j) Diğer gelirler Pusulamız Sigorta Toplam 300 300 1,947 1,947 k) Ödenen komisyonlar Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) 4,441,576 1,025,034 Toplam 4,441,576 1,025,034 l) Faaliyet giderleri TEB Portföy Yönetimi A.ġ. (**) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.ġ. Toplam 298,415 298,415 386,625 364,164 750,789 - 997,904 997,904 m) Faiz giderleri Türk Ekonomi Bankası A.ġ. (*) Toplam (*) (**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun 10 ġubat 2011 tarihli izninin 12 ġubat 2011 tarih ve 27844 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmasını müteakip, 14 ġubat 2011 tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicili‟ne yapılan tescil ile Fortis Bank A.ġ.‟nin tüzel kiĢiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül halinde Türk Ekonomi Bankası A.ġ.‟ye devri yoluyla iki bankanın birleĢtirilmesi gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu çerçevede, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle açıklanmıĢ olan bakiyeler bu tarihte Fortis Bank A.ġ. ile olan bakiyeleri göstermektedir. Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 22 Aralık 2011 tarihi itibariyle TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile, TEB Portföy Yönetimi A.ġ. çatısı altında birleĢmiĢtir. 45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Pusulamız Sigorta (1) Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (2) BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ. 99.99 7.69 0.01 0.01 Toplam (%) Pusulamız Sigorta (1) Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (2) BNP Paribas Finansal Kiralama A.ġ. Toplam (1) (2) 99.99 7.69 0.01 0.01 Bağımsız Defter EndekslenmiĢ denetim Değeri Maliyet görüĢü 8,753 263,223 127 1 149,996 263,223 127 1 272,104 413,347 - Bağımsız Defter EndekslenmiĢ denetim Değeri Maliyet görüĢü 119,996 263,223 145 2 149,996 263,223 145 2 383,366 413,366 - 31 Mart 2012 Finansal tablo Toplam dönemi varlık 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 9,159 7,048,294 96,519,535 765,733,108 31 Aralık 2011 Finansal tablo Toplam dönemi varlık 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 30 Eylül 2010 31 Aralık 2010 Toplam yükümlülük Net kar/ (zarar) 8,733 11,188 (57,049) 1,947,911 5,090,910 1,246 8,141,616 615,278,515 5,396,379 105,711,822 46,544,851 8,714,289 Toplam yükümlülük 63,302 6,893,237 64,589,493 765,733,108 Net satıĢ Net satıĢ Net kar/ (zarar) 27,520 224,595 (37,493) 935,000 1,701,887 1,678,932 20,395,014 7,111,319 2,614,601 105,711,822 46,544,851 8,714,289 ġirket‟in bağlı ortaklığı olan Pusulamız Sigorta, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”de öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının ġirket‟in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılmıĢ ve 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle değer düĢüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıĢtır. Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan alınan 14 Haziran 2011 tarih ve 6076 sayılı izin sonrasında, TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Fortis Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin birleĢme iĢlemi 24 Haziran 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢtir. 54 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL‟ye yükseltilmiĢtir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar: Banka garantili 3 aydan kısa vadeli kredi kart alacakları 13,556,710 12,777,286 Toplam 13,556,710 12,777,286 Katılımcılardan alacaklar Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı Fon iĢletim gideri kesintisi alacakları 2,386,420 0 1,027,759 2,152,7160 218,976 966,372 Toplam 3,414,179 3,338,064 b) c) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar: Diğer Finansal Borçlar: Spot banka kredileri - - Toplam - - d) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar: Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Katılımcılar cayma hesabı Portföy yönetim Ģirketine borçlar 12,852,306 250,036 273,583 106,327 Toplam e) 13,482,252 11,624,252 1,047,544 529,550 195,539 13,396,885 Diğer ÇeĢitli Borçlar: Satıcılara borçlar Diğer 549,665 54,813 1,450,902 56,728 Toplam 604,478 1,507,630 Alacaklarla eĢleĢtirilemeyen tahsilatlar 199,576 362,560 Toplam 199,576 362,560 f) g) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: Diğer Teknik KarĢılıklar: 55 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLĠLĠK A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dengeleme karĢılığı 741,668 706,652 Toplam 741,668 706,652 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Mart 2011: Yoktur). 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin karşılık giderleri: 1 Ocak 31 Mart 2012 Dava karĢılıkları SatıĢ personeli prim karĢılığı ĠĢtirakler değer düĢüklüğü karĢılığı Prim alacak karĢılığı Kıdem tazminatı Ġzin karĢılığı Diğer Toplam 38,064 0 0 102,819 8,320 181,037 3,645 333,885 56 1 Ocak 31 Mart 2011 66,217 9,399 103,510 8,295 -54,744 43,368 -16,126 159,919 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III. HĠSSE BAġINA KAR 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıĢtır. ................................... 57