KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 01 OCAK – 31 ARALIK

KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
01 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
YILLIK FAALİYET RAPORU
Genel Müdürlük
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:11
Altunizade 34662 İstanbul
Tel: (0216) 556 66 66
Faks: (0216) 556 67 77
www.kocallianz.com.tr
[email protected]
İÇİNDEKİLER
A- GENEL B‹LG‹LER
B- YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA
‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER
EK(1) YÖNET‹M KURULU RAPORU
EK(2) DENETÇİ RAPORU
EK(3) BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
EK(4) FİNANSAL TABLOLAR / SERMAYE YETERLİLİĞİNE İLİŞKİN ORANLAR
1
A- GENEL B‹LG‹LER
1- HESAP DÖNEMİNE AİT FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL
BİLGİLER
fiirketimiz, 2007 yıl sonu itibariyle Hayat branflında % 5,8 pazar payına sahiptir.
Sektör genelinde, matematik ihtiyatlar bakımından ön sıralarda yer alan flirketimizin, 2007 yılı
ihtiyatları 462 Milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.
Bu yıl sigortalılarımıza %15,15 oranında kar payı daðıtılmıfl bulunmaktadır.
fiirketimiz 2007 yıl sonu itibariyle Bireysel Emeklilik branflında 236 Milyon YTL fon büyüklüðü ile %
5,2 pazar payına sahiptir.
Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir :
Hayat Branflı
Fredi Kaza Branflı
Bireysel Emeklilik
TOPLAM PR‹M
Prim (YTL)
81.904.758,15
554.153,45
73.452.649,99
155.911.561,59
Pay (%)
52,53
0,36
47,11
100,00
Yukarıda görülen istihsalimizin oransal daðılımına bakıldıðında; toplam istihsalimizin %52,53’ünü
Hayat, %47,11’ini Bireysel Emeklilik ve %0,36’sını ise Ferdi Kaza branflının teflkil ettiði görülmektedir.
fiirketimizin teknik katkısı 2007 yılında 18.152.966,26 YTL seviyesinde gerçekleflmifltir. Kar Zarar
hesabımızda 22.018.433,67 YTL olan mali gelirimiz; faiz geliri, kambiyo karı ve diðer gelirlerden
oluflmaktadır.
Genel giderlerimiz 16.532.982,74 YTL olup, ayrıca 792.248,91 YTL amortisman ayrılmıfl, kıdem
tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 106.641,82 YTL dahil edilmifltir. Böylece teknik kar
tutarına eklenen mali gelirimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem tazminatı tutarından sonra
22.739.526,46 YTL brüt kara ulaflılmaktadır. Brüt kardan 4.994.685,74 YTL vergi karflılıðı
düflüldüðünde, vergi sonrası kar 17.744.840,72 YTL olmaktadır.
2- TARİHÇE
fiirket, fiark Hayat Sigorta A.fi. adı ile 20 Mayıs 1991 tarihinde, Türkiye'de ve yabancı ülkelerde her
türlü hayat, hastalık ve ferdi kaza sigortaları yapmak üzere kurulmufltur. 1 Ekim 1991 tarihinden
itibaren 3 branflta ruhsat alarak Hayat, Hastalık ve Kaza branfllarında sigortacılık ifllemlerine bafllamıfltır.
Dünyanın en büyük sigorta flirketlerinden Allianz SE ve Japonya'nın en büyük sigorta flirketi Tokio
Marine Co. Ltd. fiirketin ortakları arasındadır.
2
fiark Hayat Sigorta A.fi., Türkiye`de ilk “Limitsiz Saðlık Sigortası”, çocuklara yönelik ilk “Büyüyen
Çocuk Sigortası”, ilk “Birleflik Hayat Sigortası”, ilk “Özel Bakımlı Yaflam Sigortası”, ilk “Özel Emeklilik
Sigortası” gibi ürünleri Avrupa standartlarında müflterilerine sundu.
fiark Hayat Sigorta A.fi., 1 Mayıs 1992 tarihi itibariyle, fiark Sigorta T.A. fi. bünyesinde bulunan,
yaklaflık 100.000 sigortalıya ait hayat sigorta portföyünü, Hazine ve Dıfl Ticaret Müsteflarlıðı izni ile
devraldı. 1993 yılında, mevcut ürünlere ilaveten tehlikeli hastalıklar, öðrenim ve VIP sigortası, 1994
yılında ise limitsiz saðlık ve seyahat sigortası ürünlerinin tanıtımı ve pazarlaması yapıldı. 1995 yılında,
Gayrettepe, ‹zmir ve Ankara’da yeni Direkt Satıfl Ofisleri kuruldu ve mevcut ürünlere ilaveten Dövize
Endeksli Özel Emeklilik Sigortası tanıtım ve pazarlaması yapıldı.
1998 Aðustos ayında, yeni logo ile birlikte, flirketin ismi Koç Allianz Hayat Sigorta A.fi. olarak
deðifltirildi. Emeklilik flirketine dönüflüm ifllemleri için alınan izin sonrası 2003 yılında, flirketin ünvanı
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.fi. olarak deðifltirildi.
fiirketimiz, Bireysel Emeklilik Sistemi için hazırlıklarını tamamlayarak, 2003 yılında T.C. Baflbakanlık
Hazine Müsteflarlıðın’dan dönüflüm izni alan ilk flirketlerden biri oldu.
fiirketimiz, Uluslararası Muhasebe Standartları (IFRS) ve Aktivite Bazlı Maliyetlendirme (ABC)
uygulamaları yanında, S&P’ nin Risk Bazlı Sermaye yaklaflımına dayanan EVA uygulaması da
yapmaktadır.
Acentelerin ve çalıflanların Eðitim ve Geliflim ‹htiyaçlarının karflılanması amacıyla internet üzerinden
interaktif olarak 7/24 Kesintisiz Eðitim hizmeti verilmektedir.
Koç Akademi üzerinde tüm personelin Kiflisel Geliflim Planları yapılmıfltır. Koç Akademi sistemini tüm
yönleri ile kullanan (e-eðitimler, OPAL, sınıf eðitimleri vb.) fiirketimiz, bu yolla kadrolu personelinin
de eðitim ve geliflimine katkıda bulunmaktadır.
Bölge Müdürlüðü ve Direkt Satıfl Ofislerinin sayısı son açılan Konya ve Kocaeli satıfl ofisleriyle birlikte
14 olmufl ve toplam 367 kiflilik satıfl elemanı kapasitesine ulaflılmıfltır.
Müflterilerimizi daha iyi tanımak ve onlara daha iyi hizmet vermek amacıyla, Müflteri Segmentasyonu
yapılmıfl, segment bazlı pazarlama ve iletiflim aktiviteleri planlanmıfltır.
Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından tavsiye
edilme derecesini gösteren NPS Top - down anketinde, fiirketimiz 2007 de 1. sırada yer almaktadır.
fiirketimiz, Capital dergisi tarafından profesyonel yöneticiler arasında düzenlenen anket sonucuna göre,
2007 yılında sigorta sektörünün en beðenilen flirketlerinden biri olmufltur.
Dünya sigorta sektörünün geliflimine paralel uygulamalarla bütünleflen fiirketimiz; karlı ve müflteri
odaklı yönetim anlayıflıyla sürekli iyileflmeyi ön planda tutmaktadır.
Hesap dönemi içinde ana sözleflmede deðifliklik yapılmamıfltır.
3
3- fi‹RKET‹N ORTAKLIK YAPISI
ORTAKLAR
KOÇ HOLD‹NG A.fi.
ALLIANZ SE
THE TOKIO MARINE & NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD.
KOÇ ALLIANZ S‹GORTA A.fi.
RB VITA S.P.A.
D‹⁄ER
TOPLAM
PAY TUTARI
( YTL )
ORANI
(%)
9.799.600,00
7.400.000,00
2.200.000,00
400.000,00
200.000,00
400,00
20.000.000,00
49
37
11
2
1
0
100
2007 yılında , sermayenin %10’unu, %20’sini, %33’ünü veya %50’sini bulacak ya da aflacak flekilde
hisse edinimleri ile bir ortaða ait hisselerin söz konusu oranları bulması veya bu oranların altına
düflmesi sonucunu doðuran hisse devirleri gerçekleflmemifltir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Yıl içinde sermaye artırımı yapılmamıfltır.
4- ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE
YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Yönetim Kurulu Baflkanımız Sn. Rahmi Koç’un, 115,60 YTL (% 0,001) payı bulunmaktadır.
5- FALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN GENEL MÜDÜR’ÜN
GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLER
DEĞERLENDİRMESİ VE
Büyüme açısından baktıðımızda, sektörün bu yıl geçtiðimiz yıldan daha yavafl büyüdüðünü
gözlemlemekteyiz. ‹lk verilere göre sektör bu yıl yaklaflık %15 gibi bir büyümeye ulaflmıfltır. Bu oran
geçtiðimiz yıl % 26 düzeyindeydi.
Fakat, karlılık rakamlarına baktıðımızda, sektörün bu yıl geçen yıla göre daha karlı olduðu
görülmektedir. 2006 oldukça zorlu bir yıl olmufl ve sektör, karlılık yönünden sıkıntılar yaflamıfltır. Bu
yıl sigorta sektörü geçtiðimiz iki yıla oranla çok daha kârlıdır.
Yılı Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.fi. olarak toplam 156 milyon YTL prim üretimiyle kapattık. Vergi
öncesi karımız ise 22,7 milyon YTL oldu.
Yeni Sigortacılık Yasası, sigorta sektörü ve sigortalılar için çok olumlu sonuçlar doðuracaktır. Bu kanun
sektörde teknik uzmanlıðın geliflmesi için önemli bir fırsat yaratacaktır. Aynı zamanda sektörün saðlıklı
yapısını desteklemek için gereken yasal yapının oluflturulması, Türkiye’nin sigortacılık alanında sıçrama
yapmasına imkan tanıyacaktır.
4
Her yeni kanunda olduðu gibi, Sigortacılık Yasasının da tüm sorunları çözmesi beklenemez. Bununla
birlikte saðlam bir zemine oturan bu mevzuat, düzenleyici tarafından, gelecekteki sorun ve zorlukları
aflmak için, daha da gelifltirilebilir.
fiirket olarak bu geliflime ayak uydurabilmek için ortaklarımızın bilgi birikimlerinden, örnek teknik ve
modellerinden de faydalanmaktayız.
Hükümet, hem özel emeklilik hem de saðlık alanlarında çok önemli ve memnuniyet verici adımlar
atmıfltır. Dünyada birçok geliflmifl ekonomilerde kamunun saðlık ve emeklilik sigortaları yeterli devlet
desteði alamamakta ve giderek yafllanan toplumlarla durum daha da kötüleflmektedir. Hükümetin,
vatandaflını kendi emeklilikleri için tasarruf yapmaya ve özel saðlık sigortasına katılmaya teflvik
yönünde attıðı adımların; hem sektörün büyümesinde, hem de hükümetin kamu finansman yükü
üzerinde önemli ve olumlu bir etkisi olacaktır. Bu kadar genç nüfusu olan ülkemizin geleceði
açısından bu tür teflvik edici eðilimlerin daha da artmasını ümit ediyoruz.
6- PERSONEL SAYISI ‹LE BÖLGE MÜDÜRLÜ⁄Ü, ‹RT‹BAT BÜROSU VE fiUBE SAYISINA, fi‹RKET‹N
H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET KONULARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR VE BUNLAR ESAS
ALINARAK fi‹RKET‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMUNUN DE⁄ERLEND‹R‹LMES‹
fiirketimizin 454 adet çalıflanı, 619 adet acentesi, 14 adet bölge müdürlüðü ve irtibat bürosu
bulunmaktadır. Ayrıca 613 adet Yapı Kredi Bankası flubesi acentelik hizmeti vermektedir.
fi‹RKET‹M‹Z‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU:
fiirketimiz, hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branfllarında faaliyet göstermektedir. fiirketin 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası
uyarınca hayat sigorta flirketinden emeklilik flirketine dönüflüm için yapmıfl olduðu izin baflvurusunu
takiben, T.C. Baflbakanlık Hazine Müsteflarlıðı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik flirketine
dönüflüm izni kabul edilmifltir
fiirketin, 26 Mart 2004 tarihli 5 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004 tarihinden
itibaren, fiirketin hastalık ve hastalık sigortasına ek teminat olarak verilen ferdi kaza sigortası ile ilgili
poliçe yenilemelerinin Koç Allianz Sigorta A.fi. tarafından yapılmasına ve yenilemeler sırasında
sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmifltir.
fiirket, 4 Aðustos 2003 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına ve 17 Ekim 2003 tarihinde emeklilik
yatırım fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2499 sayılı hükümlerine göre Kurul kaydına
alınmasına istinaden, 8 adet emeklilik yatırım fonu kurmufltur. Söz konusu fonlar Yapı Kredi Yönetimi
A.fi. (‘Yönetici’) tarafından yönetilmekte olup, ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleflmeleri, 10 Ekim
2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıfltır. Fonlar süresiz olup, fonların halka arz edilme tarihleri
27 Ekim 2003’tür. Söz konusu fonlara ek olarak, 9 fiubat 2006 tarihinde 3 adet yeni emeklilik yatırım
fonu kurulmufltur.
fi‹RKET‹M‹Z‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMU:
fiirketimiz, 2007 yıl sonu itibariyle Hayat branflı prim üretiminde % 5,8 pazar payına sahiptir.
fiirketimiz 2007 yıl sonu itibariyle Bireysel Emeklilik branflı prim üretiminde 236 Milyon YTL fon
büyüklüðü ile % 5,2 pazar payına sahiptir.
5
7- YEN‹ H‹ZMET VE FAAL‹YETLERLE
UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
‹LG‹L‹
OLARAK
ARAfiTIRMA
GEL‹fiT‹RME
fiirketimiz 2007 yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç Allianz
Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır.
B - YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
1- ÜST DÜZEY YÖNET‹C‹LERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Yönetim Kurulu Üyeleri :
-
M. Rahmi Koç
Klaus Dührkop
Rüfldü Saraçoðlu
Ken Kamikouchi
Candemir Önhon
Cemal Zaðra
Enrico Cucchiani
M. Kemal Olgaç
George D.Sartorel
Baflkan
Baflkan Vekili
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Genel Müdür Vekili - Üye
Genel Müdür Yardımcıları :
-
Ahmet Turul
Ömür fiengün
A. Fahrican Akınsal
Semih Yavuz
fiansal Bayrakgil
Mali ve ‹dari ‹fller
Hayat ve BES
Bilgi Sistemleri
Pazarlama
Satıfl
Denetçiler
-
Mehmet Erkan Özdemir
Kemal Uzun
‹ç Denetim Müdürü :
-
Altuð Dönmez
Müdür
6
YÖNET‹M KURULU ÜYELER‹
M. RAHM‹ KOÇ
YÖNET‹M KURULU BAfiKANI
1930 Ankara doðumludur. John Hopkins Üniversitesi Endüstriyel Sevk ve ‹dare bölümünden mezun
olan Sn. Rahmi Koç, kariyerine 1958 yılında Otokoç A.fi.’de bafllamıfltır. 1960 - 1963 yılları arasında
Koç Ticaret A.fi.’de görev aldıktan sonra, 1963 -1970 yılları arasında Koç Holding A.fi.’de Genel
Koordinatörlük görevini yürüten Sn. Rahmi Koç, sırasıyla; ‹cra Komitesi Baflkanlıðı, ‹dare Meclisi
Baflkan Yardımcılıðı, ‹dare Komitesi Baflkanlıðı, Yönetim Kurulu Baflkanlıðı görevlerinde bulunmufltur.
2003 yılından bu yana, Koç Holding A.fi.’de fieref Baflkanı ve Yönetim Kurulu üyeliði görevini
sürdürmektedir. fiirketimizin Mayıs 1991’den bu yana Yönetim Kurulu Baflkanı’dır.
KLAUS DÜHRKOP
YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VEK‹L‹
1953 Hamburg Almanya doðumludur. Hamburg Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1982
yılında Pantaenius Dohse Insurance Broker (Almanya) fiirketinde Genel Müdür Yardımcı olarak göreve
bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla; Allianz Versicherungs’da Endüstriyel Sigortalar Yöneticisi, Allianz
Ultramar’da Yönetim Kurulu üyesi, Allianz Industrial SA’da Murahhas Üye, Allianz Versicherung’da
Genel Müdür ve Allianz AG’de Kamu Kurumları ‹flleri Baflkanı olarak görev almıfltır. 1998 - 2005
yılları arasında Allianz AG’de Baflkan Vekilliði görevini üstlenmifltir. fiirketimizin, Aralık 1997
tarihinden bu yana, Yönetim Kurulu Baflkan Vekili’dir.
DR. RÜfiDÜ SARAÇO⁄LU
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1948 Ankara doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi ‹ktisat bölümünden mezun olduktan sonra
Minnesota Üniversitesi Ekonomi bölümde yüksek lisans yapmıfl, ifl hayatına 1975 yılında Uluslararası
Para Fonu’nda, Ekonomist olarak bafllamıfltır. 1984 - 1985 yılları arasında T.C. Merkez Bankası’nda
Arafltırma Planlama & Eðitim Genel Müdürü olarak görev yapan Sn. Rüfldü Saraçoðlu, aynı kurumda
1986 yılında Baflkan Yardımcılıðı, 1987 yılında Baflkanlık görevlerini yürütmüfltür. 1993 yılında
Devlet bakanı olduktan sonra , 1999 yılında Makro Danıflmanlık A.fi.’de, Danıflman olarak görev
almıfltır. 2002 yılında Koç Holding A.fi.’de Finansman Grubu Baflkanı olan Sn. Saraçoðlu, 2006
yılından bu yana da Bankacılık ve Sigortacılık Grubu Baflkanı olarak görev yapmaktadır. fiirketimizin,
Nisan 2002 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
KEN KAMIKOCHI
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1950 Tokyo doðumludur. Keio Üniversitesi Ekonomi Fakültesi mezunudur. 1973 – 2004 yılları
arasında The Tokio Marine And Fire Insurance Company Limited fiirketi’nde Genel Müdür olarak
görev almıfltır. 2004 yılından bu yana, Tokio Marine Europe Insurance Limited fiirketi’nde Direktörlük
görevini sürdürmektedir. fiirketimizin, Aralık 2004 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
7
CANDEM‹R ÖNHON
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1933 ‹stanbul doðumludur. Ankara Üniversitesi Hukuk bölümünü bitirdikten sonra, 1956 yılında
Dıfliflleri Bakanlıðında Üçüncü ve ‹kinci Katip olarak göreve bafllamıfltır. 1960 - 1973 yılları arasında
Dıfliflleri Bakanlıðında sırasıyla; Konsolosluk, Müsteflarlık, Ortadoðu Dairesi Baflkan Yardımcılıðı
görevlerini yürütmüfltür. 1973 yılında Çumhurbaflkanı Özel Kalem Müdürü olan Sn. Candemir
Önhon, 1976 - 1995 yılları arasında Dıfliflleri Bakanlıðına baðlı olarak; Büyükelçi, Türkiye Yardım
Heyeti Baflkanı, Tanıtma Müstefları, Tanıtma Fonu Kurulu Dıfliflleri Bakanlıðı Temsilcisi görevlerinde
bulunmufltur. 1995 Yılında Ortadoðu Koordinatörü ünvanı ile Bakanlık Müflavirliðinde görev almıfltır.
fiirketimizin, Aralık 1996 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
CEMAL ZA⁄RA
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1940 Bursa doðumludur. Sultanahmet ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi ‹flletme bölümünden
mezun olduktan sonra, London Insurance Institute A.C.I.I. de öðrenimini tamamlamıfltır. 1962 yılında
Devlet Planlama Teflkilatında göreve bafllayarak, Londra da çeflitli Sigorta Kurulufllarında staj yapmıfltır.
1968 yılında Günefl Sigorta A.fi’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Cemal Zaðra sırasıyla;
1975 – 1994 yılları arasında fiark Sigorta A. fi.’de Genel Müdür, 1992 -1994 yılları arasında fiark Hayat
Sigorta A.fi.’ de Yönetim Kurulu Üyesi, 1995 - 2000 yılları arasında fiark Sigorta A.fi. ve fiark Hayat
Sigorta A.fi.’de Murahhas Üye olarak görev almıfltır. fiirketimizin, Ocak 1991 tarihinden bu yana
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
DR. ENRICO TOMASO CUCHIANI
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1950 ‹talya doðumludur. Harvard ‹fl ‹daresi Okulu Uluslararası fiirketler Arafltırma Çalıflması bölümünü
ve Stanford ‹fl ‹daresi Yüksek Lisans Programını bitirmifltir. Bocconi Üniversitesinde Ekonomi
doktorasını tamamlamıfltır. 1977 yılında Continental Illinois National Bank and Trust’da memur
olarak ifle bafllayan Sn. Enrıco Cuchiani, daha sonra sırasıyla; McKinsey & Co.’da Yönetim Danıflmanı,
Gucci Grup’da Genel Müdür ve 1992 - 2007 yılları arasında da Lloyd Adriato .S.P.A.’da Genel
Müdür, Yürütme Komitesi Üyesi ve Baflkan olarak görev almıfltır. Halen Allianz S.P.A.’nın Genel
Müdürü ve Allianz SE’nin Yönetim Kurulu üyesidir. fiirketimizin de, Ocak 2006 tarihinden bu yana
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
M. KEMAL OLGAÇ
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1952 ‹stanbul doðumludur. Boðaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliði bölümünden mezundur.
1977 yılında, Koç Allianz Sigorta A. fi. de Yangın Mühendisi olarak göreve baflladıktan sonra sırasıyla;
1979 yılında Yangın Mühendis fiefi, 1981 yılında Teknik Müdür, 1985 yılında Genel Müdür
Yardımcısı ve 1991 - 2006 yılları arasında Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.fi.’nin Genel Müdürü
olarak, görev yapmıfltır. Koç Allianz Sigorta A.fi.’de Genel Müdür olarak, 2001 – 2003 ve 2006 2007 yılları arasında görev alan Sn. Kemal Olgaç, fiirketimizin, Nisan 1996 tarihinden bu yana
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
8
GEORGE D. SARTOREL
GENEL MÜDÜR VEK‹L‹ VE YÖNET‹M KURULU ÜYES‹
1957 Avustralya Melbourne doðumludur. Heriot Watt Üniversitesi ‹fl idaresi bölümünden mezun
olmufltur. Edinburg ‹fl ‹daresi Okulunda yüksek lisans eðitimini tamamlamıfltır. 1990 yılında MMI
Insuranca Ltd’de, Operasyon Müdürü olarak ifle bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla 1993 - 1995 yılları
arasında MMI Worksafe BHD (Kuala Lumpur, Malaysia), 1995 - 1998 yılları arasında MMI
International, (Asia Pacific de), 1998 - 1999 yılları arasında MMI Insurance Ltd., (Avustralia & New
Zeland), 1999 - 2004 yılları arasında Allianz Avustralia Ltd. (Sydney – Avustralia) fiirketlerinde Genel
Müdürlük görevini yürütmüfltür. 2004 - 2006 yıllarında Allianz SE’de BPR Küresel Baflkanı olarak
görev almıfltır. fiirketimizin, fiubat 2007 tarihinden bu yana Genel Müdür Vekili ve Yönetim Kurulu
Üyesi’dir.
GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI
AHMET TURUL
GENEL MÜDÜR YRD. (MAL‹ VE ‹DAR‹ ‹fiLER)
1959 Van doðumludur. Ankara Universitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye bölümünden
mezundur. Kariyerine, 1980 yılında Maliye Bakanlıðı’nda Hesap Uzman Yardımcısı olarak bafllamıfl ve
1984’de uzmanlıða terfi etmifltir. 1988 yılında Koç Holding’te Mali ‹fller Koordinatör Yardımcısı olarak
çalıflmaya bafllayan Sn. Ahmet Turul, 1991’de Mali ‹fller Koordinatörü olmufltur. 1999 - 2002 yılları
arasında Koç Finans A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıfltır.
2002 yılından beri Koç Allianz Hayat Ve Emeklilik A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak çalıflmaktadır.
AL‹ FAHR‹CAN AKINSAL
GENEL MÜDÜR YRD. (B‹LG‹ S‹STEMLER‹)
1955 ‹stanbul doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliði bölümünden
mezundur. Profesyonel ifl yaflamına, 1979 yılında Opa Ltd.fiti’de Mühendis olarak bafllamıfl ve 1979 –
1981 yılları arasında da Mesnet Mühendislik Ltd.fiti.’de Bafl Mühendis olarak çalıflmıfltır. 1982 - 1984
yılları arasında Auer fiirketinde Endüstri Mühendis fiefi olarak çalıflan Sn. A. Fahrican Akınsal, 1984’de
Turkish Philips Trade Company’de Otomatik Müzik Sistemleri Müdürü olarak görev yapmıfltır. 1993
yılında Organizasyonel Method Koordinatörü olarak fiark Sigorta’ya T.A.fi.’ye katılmıfl ve 1996’da
Hasar Koordinatörlüðü’ne, 1998 yılında da Hasardan sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı’na terfi
etmifltir. 2000 yılında sorumluluk alanlarına IT de eklenmifltir. 2001 yılından beri Koç Allianz Hayat ve
Emeklilik A.fi. Bilgi Sistemleri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıflmaktadır.
ÖMÜR fiENGÜN
GENEL MÜDÜR YRD. (HAYAT VE BES)
1951 ‹stanbul doðumludur. ‹stanbul Üniversitesi Fen Fakültesi Matematik - Fizik bölümü mezunudur.
1984’de Sigorta Denetleme Kurul’unda Aktüer olarak çalıflmaya bafllamıfltır. 1990 yılında fiark Sigorta
T. A.fi.’de Saðlık Departmanı Müdürü olarak göreve bafllamıfl ve 1995’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de
Teknik Koordinatörlüðe terfi etmifltir. 1997 yılında Genel Müdür Yardımcılıðı (Teknik) ünvanını alan
Sn. fiengün, 2001 yılında Saðlık ve Hayat branfllarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı görevini
üstlenmifltir. 2003’den beri BES faaliyetlerinden de sorumludur. Sn. fiengün, 2005’den beri Aktüerler
Derneði’nin baflkanlıðını da sürdürmektedir.
9
SEM‹H YAVUZ
GENEL MÜDÜR YRD. (PAZARLAMA)
1961 Ankara doðumludur. 1984’de ODTÜ Metalurji Mühendisliði’ni bitirmifltir. 1989’da Marmara
Üniversitesi’nde Avrupa Birliði üzerine yüksek lisansını tamamlamıfltır. 1985’de Hema Diflli Sanayi
A.fi.’de Kalite Kontrol Mühendisi olarak çalıflmaya bafllamıfltır. Bolton Yüksek Eðitim Enstitüsü ve
Bradford Universitesinde sertifika programı kapsamında Dünya Bankasının koordine ettiði projeye
katılmıfltır. 1989 - 1990 yıllarında ‹stanbul Ünivertesinde akademisyen olarak çalıflmıfltır. 1990 yılında
Avrupa Birliði Komsiyonunda da çalıflmalarda bulunmufltur. 1991’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de,
pazarlama departmanında çalıflmaya bafllayan Sn.Yavuz, 2001 yılından itibaren Koç Alianz Hayat ve
Emeklilik A.fi.’nin Genel Müdür Yardımcılıðını yürütmektedir. 2005 yılından bu yana sorumluluk
alanına bireysel ve kurumsal pazarlama ile müflteri iliflkileri yönetimi eklenmifltir.
TEVF‹K fiANSAL BAYRAKG‹L,
GENEL MÜDÜR YRD. (SATIfi)
1961 Kırklareli doðumludur. 1985 yılında Boðaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliði bölümünden
mezun olmufltur. Profesyonel ifl yaflamına 1985 yılında ENKA Pazarlama Ltd.’de ‹hracat uzmanı olarak
bafllayan Sn. Bayrakgil, 1989’da fiark Sigorta T.A.fi.’de Kurumsal Müflteriler Departmanında uzman
olmufl ve 1995’de Acenteler Satıfl Bölge Müdürlüðü’ne terfi etmifltir. 2003 - 2005 yılları arasında Koç
Allianz Hayat Ve Emeklilik A.fi.’de Acenteler Pazarlama Grup Müdürü olarak görev almıfl, 2005 - 2006
yılları arasında Satıfl Koordinatörü görevinde bulunmufltur. 2006 yılından bu yana Satıfl Genel Müdür
Yardımcılıðı görevini sürdürmektedir.
2- DENETÇ‹LER‹N GÖREV SÜRELER‹ VE MESLEK‹ DENEY‹MLER‹
MEHMET ERKAN ÖZDEM‹R
DENETÇ‹
1967 Diyarbakır doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi ‹ktisadi Ve ‹dari Bilimler Fakültesi
Ekonomi bölümü mezunudur. Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulunda, 1994 - 2001 yılları
arasında, Bankalar Yeminli Murakıp görevini üstlenmifltir. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak
görev yapmaktadır.
KEMAL UZUN
DENETÇ‹
1968 Karabük doðumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme bölümünden mezun
olduktan sonra, University Of Illınoıs’da finans yüksek lisansı yapmıfltır. 1990 - 2002 yıllarında Maliye
Bakanlıðında, Hesap Uzmanları Kurulunda Hesap Uzmanı ve 2002 – 2006 yıllarında Maliye Bakanlıðı
Gelirler Müdürlüðünde, Daire Baflkanı olarak görev almıfltır. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak
görev yapmaktadır.
10
3- YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN HESAP DÖNEMİ
TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKINDA BİLGİLER
İÇİNDE
YAPILAN
2007 yılı hesap döneminde, Yönetim Kurulu Üyelerinin katıldıðı 16 adet toplantı gerçekleflmifltir.
4- GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
fiirketimizin özet Yönetim Kurulu raporu EK (1)’de yer almaktadır.
5- İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Demografik Bilgiler
Cinsiyet
Bayan
Erkek
Toplam
Öğrenim Durumu
İlkokul
Ortaokul
Lise
Yüksekokul
Üniversite
Master
Toplam
Yaş Grubu
17-25 Yaş
26-35 Yaş
36-45 Yaş
46-60 Yaş
Toplam
Adet
269
185
454
Bayan
51
46
157
15
269
Yüzde(%)
59.25
40.75
100.00
Erkek
3
1
16
14
141
10
185
Adet
64
273
99
18
454
‹nsan Kaynakları Vizyonumuz
Açıklık, ekip çalıflması ve giriflimciliði destekleyerek, Koç Allianz'ı Türkiye'de çalıflmak için tercih
edilen ve çalıflanların mutlu olduðu bir fiirket haline getirmek ve bunu sürekli kılmaktır.
‹nsan Kaynakları Misyonumuz
‹nsan Kaynakları fonksiyonlarının planlanması ve uygulanmasında iç ve dıfl müflterilerle koordinasyon
içerisinde çalıflmak.
Kiflilerin ve iflin ihtiyaçlarını karflılamada güvenilir, etkin, açık, samimi, dinlemesini bilen, objektif ve
her zaman destekleyici bir takım olmak.
11
‹nsan Kaynakları Deðerlerimiz
‹nsana önem vermek,
Kurumsal kültürümüzü yaflatmak,
Amaç Birliði içinde olmak,
‹flin gerekleri ile çalıflanın ihtiyaçlarını buluflturmak,
Geliflime ortam hazırlamak,
Çalıflma barıflını sürdürmek,
Arkadafllıðı ve dayanıflmayı güçlendirmek,
Organizasyonel bütünlüðü saðlamak ve korumak,
‹lerleyen teknolojiden yararlanmak.
6- fi‹RKET‹N DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
fiirketin hissedarları, ifltirakleri, Koç Holding Grubu ve Allianz Grubu flirketleri iliflkili taraflar
kapsamında deðerlendirilmifltir.
‹liflkili kiflilerle yapılan ifllemler , Ek (3)’de yeralan Baðımsız Denetim raporunun Bilanço Dipnotları
bölümünün 10.maddesinde , 27. maddenin c – d bentlerinde, 31. maddede ve gelir tablosunun 5
ve 6. maddelerinde açıklanmıfltır.
C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER
1- 29/06/1956 TAR‹HL‹ VE 6762 SAYILI TÜRK T‹CARET KANUNU’NUN 347. MADDES‹
UYARINCA TEfiK‹L OLUNAN DENETÇ‹LER TARAFINDAN HAZIRLANAN RAPOR
Sirketimizin denetçiler tarafından hazırlanan Denetçi Raporu EK ( 2 )’ de yer almaktadır.
2- İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER
‹ç denetim ve mali kontrol faaliyetleri fiirketimizin organizasyon yapısı içerisinde ‹ç Denetim
Departmanı tarafından yürütülmektedir. Söz konusu Departman ‹ç Denetim Müdürü, 2 ‹ç Denetim
Yöneticisi, 3 ‹ç Denetim Uzmanı ve 3 ‹ç Denetim Yetkilisi olmak üzere toplam 9 kifliden oluflmaktadır.
‹ç Denetim Departmanı, Yönetim Kurulu’na baðlı olarak çalıflmakta ve düzenlenen raporlar Yönetim
Kurulu’na sunulmaktadır. ‹ç denetim faaliyetleri temel olarak ifl akıflı ve süreç denetimleri fleklinde
yapılmakta olup, mali kontrol kapsamında her ay düzenli olarak kasa sayımları gerçeklefltirilmektedir.
fiirketimiz bünyesindeki tüm bölge müdürlükleri, departmanlar, bireysel emeklilik sistemi ve bireysel
emeklilik yatırım fonları faaliyetleri ile acenteler gibi sözleflmeyle hizmet alınan birimler süreç
denetimine tabiidir.
Denetim faaliyetleri inceleme, faaliyet, soruflturma ve özel çalıflma olmak üzere dört grupta
incelenebilir. ‹nceleme ve faaliyet çalıflmaları, sözleflme ile hizmet alınan birimleri ve baðlı
organizasyondaki departmanları; soruflturma çalıflmaları ise personelle ilgili muhtemel suistimal
durumlarını içermektedir. Bunun yanısıra Yönetim Kurulu’nun talepleri doðrultusunda özel denetim
çalıflmaları da yürütülebilmektedir. ‹ç Denetim Departmanı yıllık program dahilinde çalıflmaktadır.
Departman 2007 yılında 3 adet bölge, 4 adet satıfl ofisi, 6 adet departman ile 11 adet acenteye ait
faaliyetlerinin denetimine iliflkin raporlara ek olarak, yılda iki kez yapılmakta olan bireysel emeklilik
sistemi altı aylık dönemsel faaliyet denetimi raporları ile bir adet bireysel emeklilik yatırım fonları altı
aylık dönem sonu deðerlendirmesi raporu Yönetim Kurulu’na sunmufltur. Her ay düzenli olarak kasa
sayımı yapılmıfltır.
12
3- BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Baðımsız denetçiler tarafından hazırlanan Baðımsız Denetim Raporu EK ( 3 )’ de yer almaktadır
4- F‹NANSAL TABLOLAR VE MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Sirketimizin finansal tabloları EK ( 4 )’ de yer almaktadır
5- MAL‹ DURUM , KARLILIK VE TAZM‹NAT ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME
Yıl içerisinde 155.911.561,59 YTL istihsale karflılık , 22.739.526,46 YTL vergi öncesi kar elde
edilmifltir. Vergi öncesi karlılık, % 14,6 olarak gerçekleflmifltir.
Hayat branflı karflılıkları, aktüeryal matematik karflılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi)
ve kar payı karflılıklarından oluflmakta olup, fiirket’in hayat sigortası branflında sigortalılara
yükümlülüklerini göstermektedir. Sigorta Murakabe Kanunu'na göre fiirket'in hayat branflı tarafından
akdedilen hayat sigorta sözleflmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları,
ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karflılıðı
olarak ayrılmaktadır. Bu karflılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak mali tablolara
yansıtılmaktadır. Hayat branflı karflılıkları flirketin aktüeri tarafından incelenip onaylanmaktadır.
31.12.2007 itibariyle matematik ihtiyatları 462 milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.
6- R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
fiirketimizde maruz kalınan en önemli risk türleri olarak sigorta riski, finansal risk (faiz riski, kur riski,
kredi riski), likidite riski belirlenmifltir.
Sigorta Riski:
Bir sigorta sözleflmesinde risk, sigortalanan olayın gerçekleflme olasılıðı ve oluflacak hasarın miktarının
kesin belirli olmamasıdır. Sigorta sözleflmelerinin yapısı gereði, riskler rastlantısaldır ve bu nedemle
tahmin edilemez. fiirketimizin sigorta poliçelerinde karflılaflacaðı risk, oluflan hasarın ve sigortalıya
yapılacak ödemenin, sigorta yükümlülüklerinin defter deðerlerinden yüksek olmasıdır. fiirketimizin
fiyatlandırma politikası esas olarak istatistiksel analizlere, tarihi datalara ve mortalite
/maluliyet/morbidite tablolarının sonuçlarına dayanmaktadır. fiirketimiz ayrıca potansiyel riskleri,
sigortalama süreci ve yeterli reasürans sözleflmeleri ile de yönetmektedir.
Finansal Risk:
fiirketimiz finansal varlık, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülükleri nedeniyle finansal riske
maruz kalabilmektedir. En önemli finansal risk, finansal varlıklardan elde edilen hasılatın sigorta
poliçlerinden doðan yükümlülüklerini karflılamaya yeterli olmamasıdır.
fiirketimiz faiz oranı deðiflikliklerinin faizli varlık ve yükümlülüklerine muhtemel etkisi nedeniyle faiz
riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler fiirketimizce faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin
dengelenmesi gibi doðal hedging ifllemleri ile yönetilmektedir.
13
Sirketimizin yabanci para cinsinden ve yabanciparaya endeksli aktifleri lle yükümlülükleri arasindaki
fark kur riskine ~az teskil etmektedir. Kur riski SIrketimizde DöVIz PoZisyonu Analizleri ile
yönetilmektedir.
.
Finansalvarliklara sahip olmak beraberinde kredi riskini de getirmektedir. Kredi riski Sirketimiziniliski
içinde bulundu~ karsi tarafin, sözlesme gereklerine .uymayarak yükümlülüklerini kismen veya
tamamen zamaninda yerine getirememesinden kaynaklanmaktadir.Bu riskler Sirketlmizde tek bir karsi
taraftan dolayi maruz kalinan toplam riskin sinirlandirilmasive gerekli ise gerekli teminatlarin alinmasi
YOluyla
kontroledilmektedir..
Ulddite Riski:
Ukidite riski varlik ve yükümlülükler arasindaki vade uyumsuzlu~dan
do~aktadir. Sirketimiz
sigorta poliçelerinden dogan hasarlarin zamaninda karsilanmasina yönelik nakit çikisi riskine maruz
kalmaktadir. Sirket yönetlminin temel hedeflerinden biri likidite gereksinimlerini saglayacak fonlari
hazir bulundurmaktir. Bunu saglamak için yeterli 1I1iktardakisa vadeli fonlar ve fon kaynaklari hazir
bulundurulmaktadir.
7- RAPORDÖNEMI DAHIL BESYlWKDÖNEME ILISKIN ÖZET FINANSAL BILGILER
Sirketimlzinson bes yillik döneme iliskinfinansalbilgileriasagidakigibidir:
(YTL)
Prim (Hayat + Ferdi Kaza + Salik
Vergi Sonrasi Kar
Hayat Matematik Karsilii
- Net
Ozsermaye
+ Bes)
2003
2004
2005
2006
2007
205,583,180
200,724,580
129,998,046
148,304,112
155,911,562
31,975,448
25,289,490
13,266,264
14,012,104
17,744,841
253,130,929
335,434,895
405,578,297
418,114,415
461,653,566
58,218,660
68,009,120
78,156,743
83,504,580
93,557,386
Bu rapor, 07 Agustos2007 tarihli - 2
hazirlanmistir.
~
E:RGED. :
GENELMÜDÜR
.
--
RAHMI M. KOÇ
YÖNET~ KURl!LTLB~I
/L.~
14
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKL‹L‹K A.fi.’nin 20/3/2008 Tarihli 17’inci Olaðan Genel
Kuruluna Sunulan
YÖNET‹M KURULU RAPORU
Deðerli Hissedarlarımız,
fiirketimizin 17. çalıflma yılını tamamlamıfl olmaktan duyduðumuz memnuniyet ile 2007 yılı
bilançosu ve kar zarar hesaplarını tetkiklerinize sunar, hepinizi saygı ve sevgi ile selamlarız.
fiirketimiz, 2007 yıl sonu itibariyle Hayat branflında %5,8 pazar payına sahiptir.
Sektör genelinde, matematik ihtiyatlar bakımından ön sıralarda yer alan flirketimizin, 2007 yılı
ihtiyatları 462 Milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.
Bu yıl sigortalılarımıza %15,15 oranında kar payı daðıtılmıfl bulunmaktadır. Önümüzdeki
yıllarda da sigortalılarımızın fonlarına enflasyonun üzerinde reel getiri saðlamayı hedefliyoruz.
fiirketimiz 2007 yıl sonu itibariyle Bireysel Emeklilik branflında 236 Milyon YTL fon büyüklüðü
ile %5,2 pazar payına sahiptir.
fiirketimizin hayat branflındaki son 5 yıldaki pazar payı geliflimi flöyledir;
Hayat Branşı
Piyasa Hissesi (%)
2003
2004
2005
2006
2007
7,2
7,1
7,1
6,3
5,8
fiirketimizin personel sayısı yıl sonu itibariyle 182’ye ulaflmıfltır. Ayrıca aktif pazarlama
örgütünde çalıflan sözleflmeli personel sayısı da 272’dir.
2007 yılı içinde gerek sigortalılarımızdan toplanan primlerin, gerekse flirketin nakit varlıðının
plasmanları risksiz ve yüksek getirili alanlarda gerçeklefltirilmifltir. Bu yatırım araçlarını; Devlet
Tahvili, Hazine Bonosu, Eurobond, döviz tevdiat hesapları ve YTL mevduat hesapları olarak
sayabiliriz.
fiirketimiz 2007 yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç
Allianz Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır.
Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından
tavsiye edilme derecesini gösteren NPS Top-down anketinde, Koç Allianz 2007’de de 1. sırada
yer almaktadır.
fiirketimiz 7-24 Kesintisiz Eðitim Noktası ile sigorta sektöründe en fazla kullanıcı ve en büyük
e-öðrenme sistemine sahip olma özelliðini korumaktadır. 2007 yılında tüm personelin kendi
talep ve gereksinimleri, yöneticilerinin görüflleri ve flirket ihtiyaçları doðrultusunda kiflisel
geliflim planları yapılarak, flirket strateji ve hedefleriyle uyumlu eðitim-geliflim faaliyetlerine
katılmaları saðlanmıfltır.
‹stihsal Sonuçları
Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir:
PRİM
- Hayat Branşı
- Ferdi Kaza Branşı
- Bireysel Emeklilik
Toplam Prim
81.904.758,15
554.153,45
73.452.649,99
155.911.561,59
PAY(%)
52,53
0,36
47,11____
100,00
Yukarıda görülen istihsalimizin oransal daðılımına bakıldıðında; toplam istihsalimizin
%52,53’ünü Hayat, %47,11’ini Bireysel Emeklilik ve %0,36’sını ise Ferdi Kaza branflının teflkil
ettiði görülmektedir.
‹liflikte tetkikinize sunulan Bilanço ve Kar Zarar Hesabının özeti flöyledir :
Teknik katkımız 18.152.966,26 YTL dir.
Kar Zarar hesabımızda 22.018.433,67 YTL olan mali gelirimiz; faiz geliri, kambiyo karı ve diðer
gelirlerden oluflmaktadır.
Genel giderlerimiz 16.532.982,74 YTL olup, ayrıca 792.248,91 YTL amortisman ayrılmıfl,
kıdem tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 106.641,82 YTL dahil edilmifltir.
Böylece teknik kar tutarına eklenen mali gelirimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem
tazminatı tutarından sonra 22.739.526,46 YTL brüt kara ulaflılmaktadır.
Brüt kardan 4.994.685,74 YTL vergi karflılıðı düflüldüðünde, vergi sonrası kar 17.744.840,72
YTL olmaktadır.
Karın Daðıtılması ve Kalanın Fevkalade ‹htiyata Alınması
17.744.840,72 YTL’lik vergi sonrası kardan T. Ticaret Kanununun 466 ncı maddesi gereðince
kanuni ihtiyatların ayrılmasından sonra kalan bakiyenin fevkalade ihtiyatlara ayrılmasını
onaylarınıza arz ediyoruz.
Raporumuza son vermeden önce, istihsal organlarımıza, yönetim kadromuza ve personelimize
en içten teflekkürlerimizi sunar, büyük ortaklarımız KOÇ HOLD‹NG A.fi., ALLIANZ SE, TOKIO
MARINE NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD., KOÇ ALLIANZ S‹GORTA A.fi., ve
RB VITA S.p.A.’nın gösterdikleri yakın ilgi ve yardımları nedeni ile flükranlarımızı belirtmek
istiyoruz.
Gelecek yıllarda daha da baflarılı ve hayırlı neticelere ulaflılması temennisi ile yüksek heyetinize
saygılarımızı tekrarlarız.
Rahmi M. KOÇ
Yönetim Kurulu Baflkanı
KOÇ AWANZ HAYATve EMEKL1I1K
~S.'nln 20/03/2008 TarIh11OIaAan Genel Kurulu'nun;
...
DENETÇiRAPORU
Genel Kurul Baskanli~a,
,
'
Sirketin 2007 yili hesap dönemiyleilgili murakabe çalismalaninizin sonuçlari asagida
yüksek görüslerinize sunulmustur.
'
Abd~adir Kahraman'm istifasi ile bosalan Kurulumuz üye1igi.görevini 31.01.2007
tarihinden itibaren KemalUzun yürütmüsti,lr.
'
i.
Sirketin statüsünde
ulasmistir.
,
yazili çesitli konularda gösterdigi., faaliyet basarili neticelere
'
2. Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat geregincetutulmasi zorunlu defter ve
kayitlarinkanunlarinicaplarinauY&unbir sekilde'tutuldu~ ve kayitlari,tevsikedici
belgelerinmuntazambir sekildemuhafazaedildigi.görülmüstür.
3. Envanter, bilanço, kar-zarar cetvelleriqde gösterilen degerler defter kayitlarina
uygunolup, bunlarin düzenleilmesinde ana sözlesme,Türk Ticaret Kanunu ve Vergi
. Usul Kanunu hükümlerinegöre hareket edilmistir. Yönetim Kurulu'nca Genel
Kuiiila sunulan sirket mali tablolarinin "T.T. Kanunu'nun 75'. Mc.ddesinde sözü
edil~n açiklik ve dogruluk ilkeleri ile SigortacilikMevzuati ve Hazine Müstesarligi
tarafindan yapilan düzenlemelere ve Vergi Usul Kanunu'nun enflasyon düzeltmesI'hükümlerine, uygun olarak düzenlendigi.'ve resmi defter kayitlarina uygun oldu~
görülmüstür .
4. Yedek akçelerin ayrilmasinda, karin dagitiminda, ana sözlesme ve ilgili mevzuat
hÜkümlerine uyulmustur.
'
5. Sirket yönetimi ile iIgili kararlarin usulüne uygun sekilde tutulan karar defterine
geçirildigi.görülmüstür.
Netice olarak, Yönetim Kurulu tarafindan hazirlanmis bulunap raporda özetleneri sirket
çalismalarini ve buna ba~ olarak sunulan mali tablolari ve Yönetim Kurulu'nun karin
dagitimi ile ilgili önerilerini Genel Kurul'un yüksek görüslerine, sunariz.. Istanbul
04/03/2008'
Saygilarimizla.
'
\
~~
DENETÇI
/'DENETÇf
..,.- -, ,','."'--,'
"',
"','
','
,'"
':',~-~>-::'~~JIlal
uzun,'~"~_?L~i~;'h~~i:1.~g]l;~~~~'f:~~~:~~r~~~r:.~',::~,
" -
.
..,
"
,-..
.. '"
",
.
,"
,..
,
'"''
",
PRicEWA7fRHousFCOOPERS
i
Basaran Nas Baiimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BIK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Besiktas 34357 istanbul-Turkey
www.pwc.comltr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
GENEL KURULA SUNULACAK
YILLIK FAALiYET RAPORU
UYGUNLUK GÖRÜSÜ
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.s.
Genel Kurulu'na
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.S.'nin ("Sirket") 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Genel
Kurulu'na sunulmak üzere hazirlanan yillik faaliyet raporunu denetlemekle
görevlendiriimis bulunuyoruz. Rapor konusu yillik faaliyet raporu Sirket yönetiminin
sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk,
yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal
tablolar ile uyumuna iliskin olarak görüs bildirmektir.
Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu
hazirlanmasina ve yayimlanmasina
iliskin usul ve esaslara uygun olarak
gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, denetimin yillik faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ile uyumuna iliskin önemli bir
hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere yürütülmesini
öngörmektedir. Gerçeklestirilen denetimin, uygunluk görüsümüzün olusturulmasina makul
ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz.
Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli
taraflariyla Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.S.'nin bagimsiz denetimden geçmis 31 Aralik
2007 tarihli finansal tablolarinda yer alan bilgiler ile uyumludur.
Bu uygunluk görüsü Sirket'in Genel Kurulu'na sunulacak yillik faaliyet raporuna iliskin
olarak hazirlanmistir.
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Adnan Akan, SMMM
Sorumlu Ortak, Basdenetçi
Istanbul, 5 Mart 2008
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
[JRicEWA7fRHOUSF@JPERS
ri
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik
a member of
A.S.
Pricewa terhouseCoopers
BJK Ptaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Besiktas 34357 Istanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
KOÇ ALLlANZ HAYAT VE EMEKLiLiK A.S.'NiN
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMiNE AiT
BAGIMSIZ DENETiM RAPORU
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik AS.
Yönetim Kurulu'na
1.
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik AS.'nin ("Sirket") 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle
hazirlanan mali tablolarini denetlemis bulunmaktayiz. Rapor konusu mali tablolar
Sirket yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak
üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüs bildirmektir.
2.
Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan hesap ve kayit
düzeni ile muhasebe standartlarina ve bagimsiz denetim ilkelerine iliskin
düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, bagimsiz
denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanin olup olmadigi konusunda makul bir
güvenceyi saglamak üzere planlanmasini ve yürütülmesini gerektirmektedir.
Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açiklamalara iliskin bilgi ve verilerin test
edilerek incelenmesinin ve dogrulanmasinin yani sira, uygulanan muhasebe
standartlarinin ve yönetim tarafindan yapilan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali
tablolarin bir bütün olarak sunumunun degerlendirilmesini içermektedir.
Gerçeklestirilen denetimin, görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir
dayanak olusturduguna inaniyoruz.
3.
Görüsümüze göre, ilisikteki mali tablolar, bütün önemli taraflariyla, Sirket'in 31 Aralik
2007 tarihindeki mali durumunu ve ayni tarihte sona eren yila ait faaliyet sonuçlarini,
5684 sayili Sigortacilik Kanunu geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun olarak dogru biçimde
yansitmaktadir.
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik AS.
a member of
PAwaterhousecoopers
Adnan Akan, SMMM
Sorumlu Ortak, Basdenetçi
istanbul, 5 Mart 2008
---:::t
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1)
İşletmenin fiili faaliyet konusu:
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”), Şark Hayat Sigorta A.Ş. ismi altında
1991 tarihinde kurulmuş olup hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet
göstermektedir. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik
şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusuna takiben, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul
edilmiştir. Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben, ticaret ünvanı
28 Şubat 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlandığı şekliyle Koç Allianz
Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket’in Genel Müdürlüğü
İstanbul’da olup adresi aşağıdaki gibidir:
Bağlarbaşı Kısıklı Caddesi No: 11 Altunizade, İstanbul
Şirket’in, 26 Mart 2004 tarihli 5 no’lu Yönetim Kurulu kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004
tarihinden itibaren, Şirket’in hastalık ve hastalık sigortasına ek teminat olarak verilen ferdi kaza
sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin Koç Allianz Sigorta A.Ş. tarafından yapılmasına ve
yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmiştir.
Şirket, 4 Ağustos 2003 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına ve 17 Ekim 2003 tarihinde
emeklilik yatırım fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2499 sayılı hükümlerine göre
Kurul kaydına alınmasına istinaden 8 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar
Yapı Kredi Portföy Yönetim A.Ş. (‘Yönetici’) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy
Yönetim Hizmet Sözleşmeleri, 10 Ekim 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Fonlar
süresiz olup fonların halka arz edilme tarihleri 27 Ekim 2003’tür. Şirket, kuruluş aşamasında
fonlara toplam 2,050,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Söz konusu fonlara ek
olarak 9 Şubat 2006 tarihinde 3 adet yeni emeklilik yatırım fonu kurulmuş ve söz konusu fonları
900,000 YTL (43-a no’lu bilanço dipnotu) tutarında sermaye avansı tahsis edilmiştir. 2007
yılında söz konusu fonlardan 2 tanesinin satışı gerçekleşmiş olup 700,000 YTL tutarındaki
sermaye avansı ödenmiştir. Kalan 1 adet fonun satışı henüz gerçekleşmediğinden 200,000 YTL
tutarındaki sermaye avansı henüz ödenmemiştir (43-a no’lu bilanço dipnotu).
2)
Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortakları:
31 Aralık 2007
Pay Oranı
Pay Tutarı
Adı
Koç Holding A.Ş
Allianz SE
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd.
Riunione Adriatica Di Sicurta S.p.A Milano
% 49
%37
% 11
-
9,799,600
7,400,000
2,200,000
-
31 Aralık 2006
Pay Oranı Pay Tutarı
% 49
% 11
% 33
9,799,600
2,200,000
6,600,000
3)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve
imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
4)
Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı:Yoktur (31 Aralık 2006:Yoktur).
5)
Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
6)
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006:
Yoktur).
8
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
7)
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık
2006:Yoktur).
8)
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 487,857 YTL
(31 Aralık 2006 :109,395 YTL).
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 677,937 YTL
(31 Aralık 2006: 173,456 YTL).
c) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
- Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
- Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
9)
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2006: Yoktur).
10)
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi:
31 Aralık 2007
Ticari
Ortaklar
İştirakler
Alacaklar
Ticari Olmayan
256,987(*)
-
-
Ticari
Borçlar
Ticari Olmayan
775,996(**)
-
-
31 Aralık 2006
Ticari
Ortaklar
İştirakler
Alacaklar
Ticari Olmayan
2,398,583(***)
-
-
Ticari
Borçlar
Ticari Olmayan
149,671(****)
17,542
-
(*)
Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlerinden alacaklarını temsil etmekte
olup bilançoda sigortalık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir.
(**)
Bakiyenin 765,267 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortağı olan Koç Allianz Sigorta
A.Ş.’ye olan borçlarını temsil etmekte olup bilançoda diğer ilişkili taraflara borçlar içerisinde
gösterilmektedir.
(***) Bakiyenin 865,933 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör
şirketlerinden alacaklarını temsil etmekte olup bilançoda sigortalık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde
gösterilmektedir. Bakiyenin 1,532,590 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ortağı olan Koç
Allianz Sigorta A.Ş.’den alacağını temsil etmekte olup bilançoda diğer ilişkili taraflardan alacaklar içerisinde
gösterilmektedir.
(****) Bakiyenin 135.971 YTL’lik kısmı, Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör
şirketlere reasürans faaliyetlerinden olan borçlarını temsil etmekte olup bilançoda sigortalık faaliyetlerden
borçlar içerisinde gösterilmektedir.
9
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:
11.1 Finansal tabloların hazırlanması
Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara,
göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve
25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı
uyarınca düzenlenmektedir.
14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun (“Yeni Sigortacılık
Kanunu”) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe
Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nun Mali Bünye başlığı altında yer
alan teknik karşılıkların hesaplanmasına ilişkin yönetmelikler Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı
olduğu Bakanlık tarafından çıkarılacaktır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nda öngörülen
düzenlemeler yürürlüğe konuluncaya kadar mevcut düzenlemelerin Yeni Sigortacılık Kanunu’na
aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmektedir. Bu çerçevede Hazine
Müsteşarlığı tarafından 4 Temmuz 2007 tarihinde Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin 2007/3 sayılı Genelge (“Genelge”) yayımlanmıştır. Söz konusu Genelge
ile birlikte geçmiş dönemlerde uygulanan değerleme esaslarında yapılan değişiklikler 11.4, 11.6
ve 11.7 no’lu bilanço dipnotlarında açıklanmıştır.
14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile
Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda sigorta
şirketlerinin faaliyetlerinin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından
çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri
çerçevesinde muhasebeleştirilmesi öngörülmüştür.
11.2 Yazılan primler
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilmiş poliçelerden iptaller düşüldükten sonra tahakkuk esasıyla
kaydedilen gelirdir.
Hayat branşında büyüyen çocuk ve birleşik hayat ürünü ile bazı grup yıllık hayat poliçeleri için
prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde, geri kalan ürünler için ise poliçe tanzim edildiğinde
yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak 2 ay içinde ödenmeyen hayat
primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.
Vadesi bir yılı aşan hayat poliçeleri (özel birikim) için net prim geliri, yıl içinde poliçenin
çıkarıldığı tarihte tahsilat esasıyla kaydedilen gelirin iptaller düşüldükten sonra kalan prim
tutarlarını ifade etmektedir. Yıllık hayat, ferdi kaza ve sağlık poliçeleri için ise prim geliri, yıl
içinde tahakkuk esasına göre yazılmış olan poliçelerin, iptaller düşüldükten sonra kalan primini
ifade etmektedir.
Şirket politikası, hayat ve hayat dışı branşlarıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi
durumunda, ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra halen cevap gelmemesi halinde, iptalinin
yapılmasını ve Şirket kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir.
10
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.3 İkrazlar
İkrazlar, Şirket’in hayat sigortalılarına en az üç yıl primlerini ödemiş olmaları kaydıyla,
poliçelerin iştirak tutarlarının belirli bir oranı dahilinde hayat poliçelerine mukabil verdikleri
ödünç para tutarlarını ifade etmektedir.
11.4 Hayat matematik karşılığı
Hayat branşı karşılıkları, aktüeryal matematik karşılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt
edilmesi) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında
sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tutarlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigorta Murakabe
Kanunu'na göre Şirket'in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca
tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve
komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Bu karşılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak mali tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat branşı karşılıkları şirketin aktüeri tarafından incelenip onaylanmaktadır. Hayat Sigortaları
Yönetmeliği’ne istinaden tüm poliçeler için günlük kar payı hesaplaması yapılmaktadır. Bu
karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı
ayrılmaktadır.
Şirket, bilanço tarihi itibariyle bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen tutarı bilançoda kısa vadeli
yükümlülükler altında sınıflandırmaya başlamıştır.
11.5 Hayat branşı fon geliri
Hayat branşındaki fon geliri, yıl içinde elde edilen toplam gelirden, sigortalılara kar payı olarak
dağıtılan teknik faiz dahil toplam tutardır.
11.6 İştiralar
Özel birikim poliçelerinde bir yıllık, Büyüyen Çocuk ve Birleşik Hayat poliçelerinde ise üç
yıllık sürenin tamamlanmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan matematik karşılık tutarını
talep ederek sigortasını sona erdirebilir. İştira bedeli, matematik karşılıklardan varsa iştira
kesintileri yapıldıktan sonra kalan tutardır ve hayat branşı ödenen tazminatlar hesabında
gösterilmektedir.
11
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.7 Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Bilanço tarihi itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş bulunan tüm hayat dışı hasarlar için
muallak hasar karşılığı, hayat branşı için ise muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik” çerçevesinde sigorta şirketleri, 2004 yılından başlamak üzere her hesap
döneminde, branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı ile ilgili olarak yeterlilik
oranlarını hesaplamak ve bu oranlara bağlı olarak muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
farkı ayırmakla yükümlüdürler. Bu çerçevede muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
oranının cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son 5 yıllık ortalamasının yüzde 90'ın altında
olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki
fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayrılır. 31 Aralık 2007 tarihi
itibariyle Şirket’in muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %105.63 olarak hesaplanmıştır
(31 Aralık 2006: %105.38).
Ayrıca yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde sigorta şirketlerinin bilanço tarihi itibariyle
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilgili yönetmelikte
belirlenen yöntem uyarınca ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu
bedellerle ilgili olarak son 5 yıllık hesap dönemindeki sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede
Şirket, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat
bedelleri ile ilgili olarak 174,396 YTL tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır (31 Aralık
2006: 180,044 YTL).
11.8 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak
1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve
Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen
kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmak zorunda bulunmaktaydılar. Ancak,
şirketlerin geçmiş dönemlerde prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer
almamaktadır. Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli
Genelge uyarınca, sözkonusu Genelge tarihine kadar ayrılmış karşılığın mali tablolarda
muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır.
Şirket politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi durumunda,
ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra cevap gelmemesi halinde iptalinin yapılmasını ve Şirket
kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir. Dolayısıyla prim alacak karşılığı ayrılmasına gerek
kalmadan ilgili alacaklar iptal edilmektedir.
12
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.9 Bireysel emeklilik işlemleri
Bireysel emeklilik sistemi alacakları ana hatlarıyla, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye
avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan
oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların
yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi
alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen
avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi
altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi
altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir.
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek
olarak katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır.
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile
katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda,
katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden
varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir
şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Yönetici ile yapılan anlaşma çerçevesinde
paylaşılmakta Şirket payına ait fon işletim gider kesintisi Şirket hesaplarında gelir olarak
kaydedilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını
aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gider kesintisi hesabı altında takip
edilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması
sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik
sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla
tahakkuk eden tutar izlenmektedir.
11.10 Menkul kıymetler
30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan
Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar,
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak
üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul
kıymetler rayiç değeri ile değerlenir ve değerleme farkı kar/zarar tablosuna yansıtılır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri ve değerleme sonucu
ortaya çıkan değer artış ve azalışları kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin
tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki
değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmı ise
özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlenmesi” hesabı altında izlenmektedir.
Sigortalılara ait menkul kıymetlerin değerleme farklarının YTL menkul kıymetler için %90’ına,
döviz cinsinden menkul kıymetler için %95’ine tekabül eden toplam 2,007,949 YTL diğer
teknik karşılıklar altında muhasebeleştirilmektedir (31 Aralık 2006: 6,971,258 YTL değerleme
azalışı).
13
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.11 Cari olmayan finansal varlıklar
1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen iştirakler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından
şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle; 1 Ocak 2005 tarihinden sonra
edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü
karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir.
11.12 Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı poliçe bazında yürürlükte bulunan sözleşmeler için tahakkuk etmiş
primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı
üzerinden hesaplanmaktadır. Şirket, kazanılmamış primler karşılığının hesabında alınan primlerden
acente komisyonları düşüldükten sonra kalan tutarı dikkate almış, bununla birlikte söz konusu
karşılığın reasürör payını ise reasürörlere devredilen primlerden alınan reasürans komisyonları
düşüldükten sonra kalan tutarı dikkate alarak hesaplamıştır. Kazanılmamış primler karşılığı hayat
branşında yürürlükte bulunan yıllık sigortalar ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı
hayat sigortaları için tahakkuk etmiş primlerden, komisyonlar ile gider payları ve varsa birikime
kalan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın ertesi yıla sarkan kısmı üzerinden hesaplanmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4
Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında mevcut
komisyon tenzili uygulamasına devam etmektedir.
11.13 Maddi ve maddi olmayan varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi
maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI, No:25) yer alan, ‘Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın
alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş
değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre
düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden hızlandırılmış amortisman yöntemleri kullanılarak
hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmıştır.
1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler ise elde etme maliyetleri üzerinden,
birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net
değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
Haklar
Diğer maddi olmayan varlıklar
14
50 yıl
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
4-5 yıl
3-5 yıl
3-5 yıl
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.14 Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz
olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde
kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarıdır ve beher hizmet yılı için 2,030.19 YTL ile sınırlandırılmıştır. Şirket'in 31 Aralık 2007
tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,885,300 YTL olup, bunun
tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır (31 Aralık 2006: 3,891,385
YTL).
11.15 Vergi karşılığı
Kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında
yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp
ödenen %19.8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2006: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o
dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka
mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024
sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36
aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon
oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve 2007 yıllarında söz
konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı
işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
15
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Transfer fiyatlaması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler
getiren 13.maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD
transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili
düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle
yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri
bedel ve fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallerde uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan
mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat ve bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin
bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar
ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri
ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde işlemin maliyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle
tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere
ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar
tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili
kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor
hazırlayacaktır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya
hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13’üncü maddede belirtilen şartların
gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için
ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının
net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden
ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce
yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir.
Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtılan kurum adına tarh edilen
vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum
nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
Transfer fiyatlandırması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe
girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından
18 Kasım 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında
Genel Tebliğ (Seri No: 1) yayımlanmıştır.
11.16 Yabancı para birimi ile olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesi
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmektedir.
Yabancı para birimi ile ifade edilen aktif ve pasif kalemler ise dönem sonundaki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış ve efektif satış kurlarıyla değerlenmekte ve ilgili kar
veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
16
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.17 İlişkili taraflar
Şirket'in hissedarları, iştirakleri, Koç Holding Grubu ve Allianz SE Grubu şirketleri ilişkili
taraflar kapsamında değerlendirilmiştir. İlişkili taraflar ile esas faaliyetler dışındaki alacak ve
borçlar bilançoda “İlişkili Taraflardan Alacaklar” ve “İlişkili Taraflara Borçlar” kalemleri
altında sınıflandırılmaktadır.
12)
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,087.92 YTL’ye yükseltilmiştir.
13)
Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına
sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde
açıklanır.):
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Şirket aleyhine açılan davalar
Şirket lehine açılan davalar ve
şirketin yapmış olduğu icra takipleri
83,263
69,038
43,683
19,039
14)
Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur).
15)
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2007
Teminat Tutarı
Aktif Değer
Devlet Tahvilleri
Eurobond
Hazine Bonoları
430,674,405
50,465,985
16,678,485
Toplam
16)
31 Aralık 2006
Teminat Tutarı
497,818,875
411,208,109
51,544,213
462,752,322
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 12,575,135 YTL (31 Aralık 2006: 15,837,630
YTL’dir).
17
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
17)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
31 Aralık 2007
İpotekler
Teminat mektupları
Devlet tahvilleri
Nakit teminatlar
Mevduatlar
Diğer
866,800
465,660
262,325
237,844
13,991
10,501
Toplam
18)
19)
31 Aralık 2006
621,055
382,872
220,475
261,791
15,894
10,501
1,857,121
1,512,588
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Pasifte yer almayan taahhütlerin (Şirket
tarafından verilen garanti ve kefaletlerin) tutarı 14,000 YTL (31 Aralık 2006: 120,378YTL)’dir
(ayrıca bakınız Not 21).
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Şirketin Tesis Etmesi Gereken Teminat Tutarları
Hayat Branşı
Hayat Dışı Branşlar
465,941,641
294,534
429,574,496
80,968
Toplam
466,236,175
429,655,464
Şirketin Tesis Ettiği Teminat Tutarları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Hayat Branşı
Hayat Dışı Branşlar
497,395,577
423,298
458,763,372
3,988,950
Toplam
497,818,875
462,752,322
18
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
20)
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
2007
Poliçe Adedi
Matematik
Poliçe Adedi Karşılık Tutarı
Dönem Başı Portföyü - 1 Ocak
135,707
418,114,415
Yeni Yazılan Poliçeler (Yenilenen
poliçeleri de içermektedir)
İptallerden Yürürlüğe Konanlar
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gelir Karşılığı
37,604
851
-
115,527,795
6,284,637
8,979,207
68,998
1,507
-
126,597,471
7,232,502
-
38,455
130,791,639
70,505
133,829,973
(10,309)
(5,414)
(132)
(62,397)
-
(9,641,611)
(1,755,892)
(42,200,583)
(626,781)
(33,027,621)
-
(11,297)
(9,618)
(115)
(1,682,343)
-
(11,586,544)
(1,436,805)
(62,414,178)
(788,862)
(30,145,904)
(14,921,562)
(78,252)
(87,252,488)
(1,703,373)
(121,293,855)
95,910
461,653,566
Portföy Artışı Toplamı
Fesih ve İptaller (-)
Kapitali İndirilen Sigortalar(-)
İştiralar (-)
Riskin Gerçekleşmesi Sonucunda Sona Erenler (-)
Vadesi Sona Erenler (-)
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gider Karşılığı
Portföy Azalışı Toplamı
Toplam Dönem Sonu Portföyü – 31 Aralık
21)
2006
Matematik
Karşılık Tutarı
135,707
405,578,297
418,114,415
Hayat Matematik Karşılığı - Kısa Vadeli
Hayat Matematik Karşılığı - Uzun Vadeli
59,704,097
401,949,469
40,083,854
378,030,561
Toplam Hayat Matematik Karşılığı – 31 Aralık
461,653,566
418,114,415
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
31 Aralık 2007
Ferdi Kaza
22)
1,768,575
31 Aralık 2006
498,886,475
495,294,844
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Fon Adı
31 Aralık 2007
Para Piyasası Emanet Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeksi
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Dövize Endeksli)
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu
Borçlanma Araçları EYF
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden
Karma Borçlanma Araçları EYF
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF
19
31 Aralık 2006
0.017383
0.019710
0.024780
0.015009
0.016925
0.020167
0.036977
0.025852
0.024515
0.020522
0.011732
0.013119
0.014111
0.013301
0.015267
0.013868
0.013500
0.011186
0.009910
0.012311
0.011015
0.009101
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
23)
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
31 Aralık 2007
Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları
Dolaşımdaki Pay
Sayısı
Fon Ünvanı
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
Para Piyasası Likit Kamu EYF
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF
Büyüme Amaçlı Esnek EYF
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Emeklilik Yatırım Fonu
Fon Fon Toplam
Fiyatı
Değeri
6,325,801,608
1,169,946,561
616,412,723
649,854,392
709,108,119
345,900,991
250,673,944
0.024515
0.019710
0.036977
0.024780
0.014111
0.011732
0.013301
155,077,026
23,059,647
22,793,093
16,103,392
10,006,225
4,058,110
3,334,214
59,156,191
31,968,549
0.013500
0.017383
798,609
555,709
7,459,491
0.012311
91,834
Toplam
235,877,859
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) )Katılım Belgeleri
Fon Ünvanı
Adet
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma
Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
20,000,000
Fon Toplam
Değeri Fon Fiyatı
198,200
0.009910
31 Aralık 2006
Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları
Dolaşımdaki Pay
Sayısı
Fon Ünvanı
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
Para Piyasası Likit Kamu EYF
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF
Büyüme Amaçlı Esnek EYF
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF
Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF
5,010,999,445
1,062,475,356
493,108,002
470,093,020
564,475,350
418,939,109
192,001,360
23,723,452
Fon Fon Toplam
Fiyatı
Değeri
0.020522
0.016925
0.025852
0.020167
0.015267
0.013119
0.013868
0.015009
Toplam
102,835,731
17,982,395
12,747,828
9,480,366
8,617,845
5,496,062
2,662,675
356,066
160,178,968
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) )Katılım Belgeleri
Fon Ünvanı
Adet
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma
Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Emeklilik Yatırım Fonu
20
Fon Toplam
Değeri Fon Fiyatı
50,000,000
559,278
0.011186
20,000,000
220,308
0.011015
20,000,000
182,027
0.009101
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
24)
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adet ve portföy tutarları:
31 Aralık 2007
Katılımcı Adedi
Bireysel Kurumsal Toplam
31.12.2007 Tarihi İtibariyle Mevcut
01.01.07-31.12.07 Döneminde Giren
01.01.07-31.12.07 Döneminde Ayrılan
31 Aralık 2006
31.12.2006 Tarihi İtibariyle Mevcut
01.01.06-31.12.06 Döneminde Giren
01.01.06-31.12.06 Döneminde Ayrılan
25)
27,931
1,544
4,411
21,920
6,954
2,022
16,988
7,922
1,122
Portföy Tutarı
Kurumsal
49,851 131,869,379 106,296,267
8,498
4,659,218
8,468,777
6,433 14,769,333 13,126,300
Katılımcı Adedi
Bireysel Kurumsal Toplam
30,798
4,840
2,656
Bireysel
Bireysel
47,786 120,287,523
12,762 20,976,064
3,778
7,342,489
238,165,647
13,127,995
27,895,633
Portföy Tutarı
Kurumsal
42,392,592
18,316,179
3,426,308
Toplam
Toplam
162,680,115
39,292,242
10,768,798
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
31 Aralık 2007:
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu - Devlet tahvili
Eurobond
Vadeli Mevduat
Özel Sektör Tahvili
Vadeye kadar elde tutulacak
Eurobond
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
361,671,542
32,540,258
12,875,692
2,500,000
379,368,565
30,427,881
12,810,995
2,752,271
379,368,565
30,427,881
12,810,995
2,752,271
409,587,492
425,359,712
425,359,712
18,257,226
20,038,105
22,506,277
2,075,250
2,212,000
2,212,000
429,919,968
447,609,817
450,077,989
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
97,526,394
500,000
104,716,498
551,378
104,716,498
551,378
98,026,394
105,267,876
105,297,876
1,457,800
1,555,027
1,555,027
99,484,194
106,822,903
106,822,903
529,404,162
554,432,720
556,900,892
Alım satım amaçlı
Hisse senedi
Toplam
Diğer Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu - Devlet Tahvili
Özel Sektör Tahvili
Alım satım amaçlı
Hisse senedi
Toplam
Genel Toplam
21
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
25)
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi: (Devamı)
31 Aralık 2006:
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu – Devlet tahvili
Özel Sektör Tahvili
Eurobond
Vadeli Mevduat
Vadeye kadar elde tutulacak
Eurobond
Toplam
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
314,102,527
2,500,000
25,351,407
12,084,449
338,542,570
2,683,750
27,343,155
11,898,732
338,542,570
2,683,750
27,343,155
11,898,732
18,257,226
24,201,059
27,909,784
372,295,609
404,669,266
408,377,991
Diğer Finansal Yatırımlar
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu - Devlet Tahvili
Özel Sektör Tahvili
71,776,884
500,000
77,735,436
536,750
77,735,436
536,750
Toplam
72,276,884
78,272,186
78,272,186
444,572,493
482,941,452
486,650,177
Genel Toplam
26)
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
27)
Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Aralık 2007
a)
31 Aralık 2006
Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Yoldaki Paralar
Posta Çekleri
8,750,364
1,336
7,847,918
6,625
Toplam
8,751,700
7,854,543
22
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
27)
Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları (Devamı):
b)
c)
Diğer Çeşitli Alacaklar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Mükerrer Tazminat Ödemeleri
Mahkemelere Verilen Nakit Teminatlar
Diğer
26,586
7,573
20,088
3,300
12,425
Toplam
34,159
35,813
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Zer Merkezi Hizmetler ve Tic. A.Ş.
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Setur Servis Turistik A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.
Diğer
Toplam
765,267 (*)
243,402
64,369
19,549
10,729
6,935
17,289
1,127,540
24,838
10,190
8,141
13,700
20,459
31,555
20,823
129,706
(*) Masraf paylaşımı işleminden kaynaklanan borçları ifade etmektedir.
d)
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Diğer
178,164
30,447
5,605
Toplam
214,216
1,532,590 (**
47,223
885
1,580,698
(**) Masraf paylaşımı işleminden kaynaklanan alacakları ifade etmektedir.
e)
Diğer Çeşitli Borçlar
Yönetim Kurulu ve Personel Ücretleri
Ödenecek Muhtelif Tazminatlar
Ödenecek Muhtelif Giderler
İade Edilecek Primler
Ödenecek Aidatlar
Diğer
Toplam
816,059
318,744
170,425
165,958
24,159
219,287
1,714,632
524,680
409,051
1,518,658 (**
195,658
78,305
174,081
2,900,433
(***) Ödenecek muhtelif giderler, T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu
tarafından, geçmiş yıllarda kurumlar vergisi matrahı hesaplamasında mahsup edilen
stopajlara ilişkin olarak 2006 yılında başlatılmış inceleme sonucunda Şirket
tarafından ödenmesi muhtemel 1,292,887 YTL tutarındaki vergi riski karşılığını
içermektedir.
23
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
28)
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
29)
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
30)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle vadesi
gelmiş bulunan alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı 15,748 YTL’dir (31 Aralık 2006:
15,748 YTL).
31)
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan
dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu
dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi
tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere
hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2007:
İştirakler
İştirak
Oranı
Mali
Tablo
Dönemi
Vergi öncesi
Dönem karı/
(zararı)
Net dönem
karı/ (zararı)
Bağımsız
Denetçi
Görüşü
771,500
263,222
%19.99
%9.09
31-12-07
31-12-06
757,892
2,440
635,366
(6,999)
Olumlu
(*)
17
%0.01
(**)
(**)
(**)
(**)
İştirak
Oranı
Mali
Tablo
Dönemi
Vergi öncesi
Dönem karı/
(zararı)
Net dönem
karı/(zararı)
Bağımsız
Denetçi
Görüşü
771,500
263,222
%19.9
%9.09
31-12-06
31-12-06
415,092
2,440
353,220
(6,999)
Olumlu
(*)
17
%0.01
(**)
(**)
(**)
(**)
Kayıtlı Değer
Magdeburger Sigorta A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merk.A.Ş.
Amerikan Hastanesi
İntermed Sağlık Hizm.A.Ş.
Toplam
1,034,739
31 Aralık 2006:
Kayıtlı Değer
Magdeburger Sigorta A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merk.A.Ş.
Amerikan Hastanesi
İntermed Sağlık Hizm.A.Ş.
Toplam
1,034,739
(*)
Söz konusu iştirakin mali tabloların hazırlanış tarihi itibariyle bağımsız denetim raporu edinilememiştir.
(**)
Söz konusu iştirakin mali tabloları ve bağımsız denetim raporu edinilememiştir.
32)
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
33)
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur).
34)
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Yıl
Değer artışları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
78,854
24
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
35)
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları:
31 Aralık 2007
Bankalar
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Şirket Payı
Vadeli - Şirket Payı
Vadesiz - Şirket Payı
Vadesiz -Şirket Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Döviz Cinsi
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
Döviz Tutarı
Kur
YTL
8,545,000 1.1721
755,851
1.7210
740,000
1.1647
590,000
1.7102
58,102
1.1647
12,562
1.7102
38,291
1.1721
9,052
1.7210
10,015,595
1,300,820
861,878
1,009,018
67,671
21,484
44,881
15,578
Toplam
Finansal varlıklar
13,336,925
Döviz Cinsi
USD
EUR
Döviz Tutarı
Kur
YTL
40,113,575 1.1721
2,003,988 1.7210
47,017,121
3,448,864
Toplam
Teknik karşılıklar, net
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, (Net)
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, net
50,465,985
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
YTL
USD
USD
39,119
1.1721
47,760,167 1.1721
45,852
55,979,691
USD
25,957
1.1703
30,377
EUR
EUR
1,994
1.7210
2,820,200 1.7210
3,432
4,853,564
EUR
7,275
1.7184
Toplam
60,925,418
Döviz Cinsi
Finansal Kiralama
İşlemlerinden Borçlar
12,502
USD
Toplam
Döviz Tutarı
264,800
Kur
1.1647
YTL
308,411
308,411
25
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
35)
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları (Devamı):
31 Aralık 2006
Bankalar
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Şirket Payı
Vadesiz - Şirket Payı
Vadesiz - Şirket Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Döviz Cinsi
USD
EUR
USD
USD
EUR
USD
EUR
Döviz Tutarı
Kur
YTL
7,650,0001.41450
480,000
1.86320
270,000
1.40560
40,665
1.40560
8,541
1.85150
10,963
1.41450
20,738
1.86320
10,820,925
894,336
379,512
57,158
15,813
15,508
38,639
Toplam
Finansal varlıklar
12,221,891
Döviz Cinsi
USD
EUR
Döviz Tutarı
Kur
YTL
33,720,520 1.4145
2,064,479 1.8632
47,697,675
3,846,537
Toplam
Teknik karşılıklar, net
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, net
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, net
51,544,212
Döviz Cinsi
USD
USD
Döviz Tutarı
Kur
55,200
1.4145
40,991,137 1.4145
USD
7,354
1.4124
EUR
EUR
1,138
1.8632
2,571,644 1.8632
EUR
7,275
1.8604
Toplam
Finansal Kiralama
İşlemlerinden Borçlar
YTL
78,080
57,981,964
10,387
2,121
4,791,486
13,535
62,877,573
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
YTL
USD
10,569
1.4056
14,855
Toplam
14,855
26
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
36)
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
37)
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
2007
38)
2006
Sözleşmeli Personel
Kadrolu Personel
303
185
469
186
Toplam
488
655
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Devlet tahvili, hazine bonoları ve eurobondlarda iç verim değeri; yatırım fonlarında ve hisse
senedinde piyasa değeri; vadeli DTH, vadeli YTL hesaplamasında ise gün esası uyarınca gelir
tahakkuku ile ile elde edilen değer kullanılmaktadır.
39)
Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri: Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur).
40)
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur).
41)
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2006:
Yoktur).
42)
Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur
(31 Aralık 2006: Yoktur).
43)
Diğer:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Fonlardan Fon İşletim Gideri Kesintisi Alacakları
Emeklilik Yatırım Fonlarına Ödenen Sermaye Avansı
Katılımcılardan Alacaklar
286,293
200,000
57,617
217,663
900,000
62,359
Toplam
543,910
1,180,022
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Katılımcılar Geçici Hesabı
Bireysel Emeklilik Aracılarına Borçlar
Diğer
5,237,978
22,831
7,398
4,713,556
87,097
17,542
Toplam
5,268,207
4,818,195
a) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar:
b) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar:
27
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1)
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
a) Amortisman giderleri
aa) Normal amortisman giderleri
Hızlandırılmış amortisman giderleri
ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri
b) İtfa ve tükenme payları
2)
576,412
412,182
576,412
215,837
412,182
234,455
792,249
646,637
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri (+) / gelirleri (-):
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
3)
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Kıdem Tazminatı Karşılığı
106,642
68,711
Toplam
106,642
68,711
Dönemin tüm finansman giderleri:
a)
b)
c)
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. (31 Aralık 2006: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur. (31 Aralık 2006: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar:
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
4)
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Menkul Kıymet Saklama Gideri
Hisse Senedi İşleme Komisyonu
Hazine Bonosu - Devlet Tahvili İşlem Komisyonları
Finansal Kiralama Faiz Gideri
Diğer
186,346
132,160
55,500
12,385
4,544
183,957
291,307
813
11,306
-
Toplam
390,935
487,383
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutar
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur).
28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
5)
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir).
Ortaklara satışlar
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
1,210,901
1,147,611
Toplam
1,210,901
1,147,611
Ortaklardan alışlar
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
6)
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
212,743
351,991
Toplam
212,743
351,991
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)
Kira Giderleri
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
366,792
435,968
Toplam
366,792
435,968
Alınan Temettüler
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
Magdeburger Sigorta A.Ş.
AH.İntermed Sağlık Hizm. A.Ş.
Toplam
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
59,999
258
64,799
80
60,257
64,879
Ödenen Temettüler
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
Koç Holding A.Ş.
Allianz SE
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd.
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Riunione Adriatica Di Sicurta S.p.A. Milano
Diğer
Toplam
29
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
4,899,900
3,700,000
1,100,000
200,000
100,100
2,645,892
216,000
594,000
108,000
1,782,000
54,108
10,000,000
5,400,000
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
7)
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,764,576 YTL (31 Aralık 2006: 2,227,101YTL).
8)
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık
2006: Yoktur)
9)
Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile
ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş
dağıtım kriterleri:
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi
Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda
göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderler “Aktivite bazlı maliyetlendirme
sistemi” ile branşlara dağıtılmaktadır. Bu sistem direk maliyetlerin aynen, diğer maliyetlerin ise
çeşitli kriterlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmaktadır.
10)
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur.)
11)
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr
payı oranları: 10 Yeni kuruş nominal değerdeki hisse senedi başına kar 0.089 YTL’dir
(31 Aralık 2006: 0.070 YTL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
12)
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak 2007 - 31 Aralık 2007
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
1,544
6,954
5,170,226
5,616,193
4,930,922
5,447,688
Toplam
8,498
10,786,419
10,378,610
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Katılımcı Sayısı
Bireysel
Kurumsal
Toplam
30
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
4,840
7,922
24,919,985
21,386,698
24,569,862
21,309,249
12,762
46,306,683
45,879,111
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
13)
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2007 - 31 Aralık 2007
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
281
432
5,170,226
5,616,193
4,930,922
5,447,688
Toplam
713
10,786,419
10,378,610
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Katılımcı Sayısı
14)
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
443
346
1,914,048
1,037,004
1,914,048
1,037,004
Toplam
789
2,951,052
2,951,052
Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları:
1 Ocak 2007 - 31 Aralık 2007
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
-
-
-
Toplam
-
-
-
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Bireysel
Kurumsal
Toplam
31
1,977
214
17,403,972
12,604,756
17,403,972
12,604,756
2,191
30,008,728
30,008,728
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
15)
Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2007 - 31 Aralık 2007
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
4,411
2,022
14,953,427
12,214,988
14,095,634
12,118,915
Toplam
6,433
27,168,415
26,214,549
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Katılımcı Sayısı
16)
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
2,656
1,122
8,553,347
2,215,451
8,553,347
2,215,451
Toplam
3,778
10,768,798
10,768,798
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007
Ferdi
Yeni Giren Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
5,605
7,983,123
7,705,446
Grup
2,055
115,529
68,338
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Ferdi
Yeni Giren Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
17)
49,148
4,357,641
3,864,066
Grup
20,691
443,864
225,373
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2007- 31 Aralık 2007
Ferdi
Ayrılan Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
Matematik Karşılık
11,356
6,612,306
6,027,686
43,161,233
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006
Ferdi
Ayrılan Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
Matematik Karşılık
16,240
8,014,826
7,431,742
57,163,096
32
Grup
4,367
479,461
368,889
8,680,961
Grup
4,940
460,851
336,698
17,626,489
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
18)
Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
YTL
USD
EURO
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
%15.15
%8.34
%4.99
%14.60
%8.29
%5.19
19)
Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur
(31 Aralık 2006: Yoktur).
20)
Diğer gelir tablosu kalemleri:
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
Diğer Yatırım Giderleri:
Menkul Kıymet Giderleri
BSMV
Diğer
242,914
193,077
12,386
321,105
234,349
37,997
Toplam
448,377
593,451
361,446
97,706
42,403
5,218
501,555
5,218
40,581
23,403
500
156
56,697
49,433
4,972
1,292,887
436
64,640
1,404,425
Diğer Gelir ve Karlar:
Sağlık Branşı Muallak Tazminat Devir Gelirleri
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Diğer
Diğer Gider ve Zararlar:
Özel İletişim Vergisi
Vergi Cezaları
Vergili Bağışlar
Vergi Riski Karşılığı Gideri
Diğer
Toplam
..................................
33
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)
(YTL)
VARLIKLAR
I- Cari (Dönen) Varlıklar
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler)
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Varlıklar
(Menkul Kıymetler)
1- Satılmaya Hazır (Satışa Müsait) Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler )
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler )
3- Alım Satım (Spekülasyon) Amaçlı Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler
)
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar (Menkul
Kıymetler )
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler
7- Sigortalılara Krediler Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar
10- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Cari
Dönem
(31/12/2007)
17.468.857,68
135,82
0,00
8.717.021,86
0,00
8.751.700,00
Geçmiş
Dönem
(31/12/2006)
32.259.992,01
971,82
0,00
24.404.477,50
0,00
7.854.542,69
554.432.719,72
482.941.452,09
105.267.875,58
78.272.186,31
0,00
0,00
1.555.027,34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
447.609.816,80
404.669.265,78
0,00
0,00
4.388.519,18
3.007.677,26
0,00
0,00
0,00
0,00
836.932,21
0,00
543.909,71
15.748,23
-15.748,23
214.216,16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
214.216,16
0,00
0,00
0,00
34.159,19
0,00
0,00
0,00
34.159,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.097.046,46
3.539.592,03
0,00
0,00
0,00
0,00
377.432,22
0,00
1.180.022,21
15.748,23
-15.748,23
1.580.698,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.580.698,04
0,00
0,00
0,00
35.813,34
0,00
0,00
0,00
35.813,34
0,00
0,00
0,00
F- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları
252.191,91
363.648,22
1- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
242.261,17
9.930,74
279.342,58
84.305,64
3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir
G- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenen Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Çalışanlara (Personele) Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari (Dönen)Varlıklar
8- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı
Tahakkukları
0,00
0,00
991.014,14
0,00
987.339,05
0,00
3.675,09
0,00
0,00
0,00
0,00
577.781.677,98
208.051,48
0,00
131.876,05
0,00
75.851,68
323,75
0,00
0,00
0,00
522.486.701,64
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)
(YTL)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar
A- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar
10- Diğer Olağan Faaliyetlerden Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Karşılığı (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- (Sabit) Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10-(Sabit) Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi (Duran) Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi (Duran) Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama (Leasing) Yoluyla Edinilmiş Maddi (Duran) Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar
Dahil)
F- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar
Cari
Dönem
(31/12/2007)
235.877.859,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
235.877.859,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.478,20
0,00
0,00
4.478,20
0,00
0,00
0,00
0,00
1.034.738,52
0,00
1.034.738,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.179.450,91
0,00
0,00
782.972,34
0,00
2.381.169,08
0,00
1.287.661,53
2.499.918,57
-5.772.270,61
Geçmiş
Dönem
(31/12/2006)
160.178.967,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
160.178.967,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.916,62
0,00
0,00
4.916,62
0,00
0,00
0,00
0,00
1.034.738,52
0,00
1.034.738,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.419.949,36
0,00
0,00
782.972,34
0,00
2.594.947,35
46.129,58
1.638.975,09
2.078.779,15
-5.721.854,15
0,00
0,00
68.722,40
3.857.176,64
0,00
0,00
0,00
121.754,70
-3.910.208,94
0,00
231.450,66
3.777.861,28
0,00
0,00
0,00
121.754,70
-3.668.165,32
0,00
G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları
0,00
0,00
1- Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
0,00
0,00
0,00
0,00
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar
1- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenen Vergi Varlıkları
4- Diğer Çeşitli Cari (Duran)Olmayan Varlıklar
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
6- Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Toplamı
AKTİF TOPLAMI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
238.165.249,13
815.946.927,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
162.870.022,68
685.356.724,32
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)
(YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler)
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-)
8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Çalışanlara (Personele) Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Borçlar Reeskontu (-)
3- Diğer Çeşitli Borçlar
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan
Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık
2- Maliyet Giderleri Karşılığı
Cari
Dönem
(31/12/2007)
293.732,40
0,00
308.411,41
-14.679,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.608.653,05
544.209,30
0,00
796.236,85
5.268.206,90
0,00
1.127.539,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.127.539,56
1.714.632,17
0,00
0,00
1.714.632,17
68.197.003,54
1.624.976,58
0,00
59.704.097,04
6.867.929,92
0,00
Geçmiş
Dönem
(31/12/2006)
14.598,27
0,00
14.855,20
-256,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.478.358,72
727.318,33
0,00
932.845,34
4.818.195,05
0,00
130.259,85
0,00
0,00
0,00
0,00
553,75
129.706,10
2.900.432,91
0,00
0,00
2.900.432,91
46.779.506,70
2.016.899,23
0,00
40.083.854,03
4.678.753,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
G-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
2.732.027,65
3.417.509,31
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer
Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
2.115.813,68
447.784,46
2.393.054,95
904.775,80
0,00
0,00
0,00
4.994.685,74
-4.826.256,23
0,00
0,00
3.002.813,77
-2.883.135,21
0,00
H- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları
0,00
0,00
1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri
2- Gelecek Aylara Ait Gider Tahakkukları
0,00
0,00
0,00
0,00
3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenen Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlaları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
0,00
0,00
3.324,04
3.324,04
0,00
0,00
80.676.912,41
30.564,52
30.564,52
0,00
0,00
59.751.230,28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)
(YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler)
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar
B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Çalışanlara (Personele) Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan
Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer
Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık
Cari
Dönem
(31/12/2007)
Geçmiş
Dönem
(31/12/2006)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
235.877.859,10
0,00
0,00
0,00
235.877.859,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
401.949.468,90
0,00
0,00
399.941.520,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
160.178.967,52
0,00
0,00
0,00
160.178.967,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
378.030.560,82
0,00
0,00
385.001.818,60
0,00
0,00
0,00
0,00
2.007.948,86
0,00
0,00
-6.971.257,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.885.300,25
3.885.300,25
0,00
3.891.385,43
3.891.385,43
H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları
0,00
0,00
1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri
2- Gelecek Yıllara Ait Gider Tahakkukları
0,00
0,00
0,00
0,00
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
641.712.628,25
0,00
0,00
0,00
542.100.913,77
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)
(YTL)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıklar Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
PASİF TOPLAMI
Cari
Dönem
(31/12/2007)
20.000.000,00
20.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
55.812.545,73
8.492.601,23
0,00
46.339.521,73
0,00
980.422,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.744.840,72
17.744.840,72
0,00
93.557.386,45
815.946.927,11
Geçmiş
Dönem
(31/12/2006)
20.000.000,00
20.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49.492.476,06
7.136.105,76
0,00
43.683.911,24
0,00
-1.327.540,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14.012.104,19
14.012.104,19
0,00
83.504.580,25
685.356.724,32
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
2007 VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL)
(YTL)
Cari
Geçmiş
I-TEKNİK BÖLÜM
Dönem
Dönem
(31/12/2007)
(31/12/2006)
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
374.228,51
324.877,74
1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
368.314,70
331.673,53
2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden
-12.077,76
-17.725,86
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden
0,00
0,00
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
17.991,57
10.930,07
5- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
0,00
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
-58.372,86
126.702,44
1- Ödenen Hasarlar(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-49.449,48
-32.164,05
2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
1.795,30
56.843,46
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
0,00
0,00
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
0,00
0,00
Düşülmüş Olarak) (+/-)
5- Faaliyet Giderleri (-)
-10.718,68
102.023,03
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
315.855,65
451.580,18
D- Hayat Teknik Gelir
137.893.254,93
146.781.162,83
1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
79.008.951,81
83.014.329,49
2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden
404.000,39
-378.115,32
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
0,00
0,00
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4- Hayat Branşı Yatırım Geliri
53.866.441,02
60.677.813,16
5- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
0,00
6- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.613.861,71
3.467.135,50
E- Hayat Teknik Gider
-127.123.364,71
-136.718.850,01
1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-73.377.042,19
-93.616.057,12
2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
-2.190.971,78
-783.910,64
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
0,00
0,00
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
-34.559.944,45
-27.457.679,88
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
5- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan
Karşılıkta Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/
0,00
0,00
)
6- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
0,00
0,00
Düşülmüş Olarak) (+/-)
7- Faaliyet Giderleri (-)
-9.963.405,16
-10.126.636,89
8- Yatırım Giderler (-)
-2.713.712,16
-454.079,43
9- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
0,00
0,00
10- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
-4.318.288,97
-4.280.486,05
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
10.769.890,22
10.062.312,82
G- Emeklilik Teknik Gelir
7.951.708,21
6.098.287,40
1- Fon Yönetim Gider Kesintisi
3.080.088,35
1.921.038,28
2- Yönetim Gider Kesintisi
2.883.988,04
2.801.879,47
3- Giriş Aidatları Gelirleri
1.486.472,88
1.154.759,80
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
120.092,00
60.253,20
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
0,00
0,00
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
105.836,66
0,00
7- Diğer Teknik Gelirler
275.230,28
160.356,65
H- Emeklilik Teknik Gideri
-12.122.010,83
-9.819.843,68
1- Fon İşletim Karşılığında Ödenen (-)
-85.002,51
-100.770,67
2- Sermaye Tahsis Avansları (-)
-1.508,90
0,00
3- Faaliyet Giderleri (-)
-12.021.407,45
-9.648.152,82
4- Diğer Teknik Giderler (-)
-14.091,97
-70.920,19
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
-4.170.302,62
-3.721.556,28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
2007 VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL)
(YTL)
Cari
Geçmiş
II-TEKNİK OLAMAYAN BÖLÜM TEKNİK BÖLÜM
Dönem
Dönem
(31/12/2007)
(31/12/2006)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
315.855,65
451.580,18
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
10.769.890,22
10.062.312,82
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
-4.170.302,62
-3.721.556,28
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
6.915.443,25
6.792.336,72
K- Yatırım Gelirleri
17.155.871,16
12.983.229,99
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2.420.520,95
2.852.703,54
2-Finansal Yatırımların Nakte Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
5.551.461,72
1.096.285,13
3- Finansal Yatırımları Yeniden Değerlemesi
4.707.417,84
4.490.098,62
4- Kambiyo Karları
36.430,52
117.377,43
5- İştiraklerden Gelirler
60.257,78
64.879,34
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden
Gelirler
0,00
0,00
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümden Aktarılan yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Olağan ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve
Zararlar (+/-)
1- Karşılık Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri(-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8-Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
61.493,38
0,00
0,00
4.318.288,97
-1.662.059,96
0,00
0,00
-97.659,57
-17.991,57
0,00
-305.783,22
-792.248,91
-448.376,69
81.399,88
0,00
0,00
4.280.486,05
-1.292.730,01
0,00
0,00
-5.069,89
-10.930,07
0,00
-36.642,27
-646.637,11
-593.450,67
330.272,01
-1.467.918,74
-106.641,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
501.555,11
-64.641,28
0,00
0,00
17.744.840,72
22.739.526,46
-4.994.685,74
17.744.840,72
-68.710,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.216,39
-1.404.424,51
0,00
0,00
14.012.104,19
17.014.917,96
-3.002.813,77
14.012.104,19