Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Hesap Dönemine Ait
advertisement
Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Hesap Dönemine Ait Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 5 Mayıs 2006 Bu rapor 58 sayfadır. Anadolubank Anonim Şirketi’nin 1 Ocak - 31 Mart 2006 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Anadolubank Anonim Şirketi’nin (Banka), 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kar ve zarar cetveli, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablolusunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tablolar, Anadolubank Anonim Şirketi’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi ve bu Kanunun Geçici 1 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 5 Mayıs 2006 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak Başdenetçi ANADOLUBANK A.Ş.'NİN 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İLE İLGİLİ BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI Adres : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul Telefon Fax : 0212 368 70 01 / 02 : 0212 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre raporlama paketi aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. İmza Engin Türker İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi İmza Pulat Akçin Genel Müdür İmza Zafer Aybartürk Genel Müdür Yardımcısı İmza Hüseyin ÖZTÜRK Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Hüseyin ÖZTÜRK / Müdür Tel No : 0 212 368 73 70 Fax No : 0 212 291 16 96 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları Diğer bilgiler Sayfa No 1 1 2 2 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Ara Dönem Mali Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilançolar – Aktif kalemler Bilançolar – Pasif kalemler Bilanço dışı yükümlülükler Gelir tabloları Özkaynak değişim tabloları Nakit akım tabloları 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterliliği standart oranı Kredi riski Piyasa riski Kur riski Faiz oranı riski Likidite riski Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değer ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Faaliyet bölümleri 11 14 14 15 17 20 21 22 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 23 34 40 45 48 49 50 51 54 55 56 BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 57 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 58 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Anadolubank A.Ş. bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık A.O.’nın varlıkları bölünerek kurulmuştur. Anadolubank Anonim Şirketi’nin kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anadolubank Anonim Şirketi’nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibariyle faaliyete başlamıştır. II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Anadolubank Anonim Şirketi hisselerinin %67.9’i Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş.’ye ve %29,2’u M. Rüştü Başaran’a ait olup, Başaran ailesinin kontrolündedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır. 1 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan 29,24 Başkan Vekili- Genel Müdür Üye Üye Üye İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi -0.10 0.01 -- Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Fikriye Filiz HASESKİ Erol ALTINTUĞ Yusuf GEZGÖR Engin TÜRKER IV. -- Denetim Kurulu Üyeleri İbrahim KAZANCI Murat KOÇOĞLU --- Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR Hakan ATİTÜRK Çiğdem ÖZKARDEŞ Merih YURTKURAN Zafer AYBARTÜRK Cengiz DOĞRU B.Gökhan GÜNAY --------- Koordinatör Cem ATİK -- Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Her türlü mevduatı kabul etmek; İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. 32’si İstanbul’da olmak üzere toplam 60 şubesi bulunmaktadır. 2 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Diğer Bilgiler Banka'nın ticari ünvanı Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Fax numarası Elektronik site adresi Raporlama dönemi : Anadolubank Anonim Şirketi (Banka) : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul : (0212) 368 70 01 / 02 : (0212) 296 57 15 : www.anadolubank.com.tr : 1 Ocak – 31 Mart 2006 Mali tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. VI. Ara Dönem Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar a) Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler: Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. b) Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. c) Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. e) Önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yeralan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden yeralan tutarlar bulunmamaktadır. f) Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçları ihracı gerçekleşmemiştir. g) Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır. h) Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır. i) Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır. j) Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilançolar – Aktif Kalemler II. Bilançolar – Pasif Kalemler III. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları IV. Gelir Tabloları V. Özkaynak Değişim Tabloları VI. Nakit Akım Tabloları Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle Konsolide Olmayan Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 AKTİF (VARLIKLAR) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 VII. VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 15.3 XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 17.3 XVIII. XIX. Dipnot (4. Bölüm) NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR Bankalar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar DİĞER YATIRIMLAR (Net) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) ZORUNLU KARŞILIKLAR MUHTELİF ALACAKLAR FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI Kredilerin Menkul Değerlerin Diğer MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter Değeri Birikmiş Amortismanlar ( - ) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer Birikmiş Amortismanlar ( - ) ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ DİĞER AKTİFLER I-1 I-2 I-3 I-4 I-5 I-6 I-7 I-8 I-9 I-10 I-11 I-12 I-13 I-14 I-15 I-16 I-17 I-18 AKTİF TOPLAMI TP YP Toplam TP YP 5,039 4,999 40 1,160 1,160 838 322 12,192 12,192 3,022 9,170 210,218 210,218 870,744 696,035 174,709 17,700 17,700 169,313 169,313 169,313 7,177 7,177 39,626 1,013 26,183 6,622 17,110 2,451 19,553 59,768 40,215 33 1,320 1,287 5,939 2,540 35,733 13,986 21,747 8,527 8,527 8,527 11,655 11,655 2,756 8,899 84,313 84,313 251,207 241,581 9,626 229,134 229,134 229,134 667 667 59,524 20 12,985 2,946 4,706 5,333 24 86 62 885 40,772 4,999 13,986 21,787 9,687 9,687 9,365 322 23,847 23,847 5,778 18,069 294,531 294,531 1,121,951 937,616 184,335 17,700 17,700 398,447 398,447 398,447 7,844 7,844 99,150 1,033 39,168 9,568 21,816 7,784 19,577 59,854 40,277 33 1,320 1,287 5,939 3,425 5,444 5,399 45 73,130 73,130 72,825 305 41,651 41,651 2,007 39,644 280,000 280,000 727,226 595,418 131,808 15,885 15,885 169,313 169,313 169,313 7,177 7,177 41,113 957 17,649 5,386 9,955 2,308 19,849 58,872 39,023 38 1,320 1,282 5,382 14,742 34,702 19,519 15,183 6,333 6,333 6,333 92,456 92,456 49,691 42,765 219,248 210,577 8,671 229,185 229,185 229,185 667 667 65,644 25 14,694 2,810 6,758 5,126 24 86 62 170 79,463 79,463 79,158 305 134,107 134,107 51,698 82,409 280,000 280,000 946,474 805,995 140,479 15,885 15,885 398,498 398,498 398,498 7,844 7,844 106,757 982 32,343 8,196 16,713 7,434 19,873 58,958 39,085 38 1,320 1,282 5,382 14,912 1,370,730 694,674 2,065,404 1,403,671 663,148 2,066,819 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 Toplam 40,146 5,399 19,519 15,228 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle Konsolide Olmayan Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 III. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 15.2.1 15.2.2 15.2.3 15.2.4 15.2.5 15.2.6 15.2.7 15.3 15.3.1 15.3.2 15.3.3 15.3.4 15.4 15.4.1 15.4.2 MEVDUAT Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ALINAN KREDİLER T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER FAKTORİNG BORÇLARI FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) FAİZ VE GİDER REESKONTLARI Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Vergi Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar SERMAYE BENZERİ KREDİLER ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Dipnot (4. Bölüm) II-1 II-2 II-3 II-4 II-5 II-6 II-7 II-8 II-9 II-10 II-11 II-12 II-12 II-13 II-14 II-15 II-16 II-17 II-18 II-19 PASİF TOPLAMI TP YP Toplam TP YP Toplam 611,918 381 480,089 42,371 69,239 19,838 144,494 144,494 95,726 95,726 8,726 87,000 2,797 17,442 5,566 9,995 6,806 2,174 114 901 12,204 6,999 1,136 2,203 1,866 202,090 66,000 28,754 (3,603) 32,357 600,299 56,926 543,373 200,727 200,727 155,932 155,932 8,089 147,843 664 2,286 3,533 1,317 1,264 952 (269) (269) (269) - 1,212,217 57,307 480,089 42,371 69,239 19,838 543,373 345,221 345,221 251,658 251,658 16,815 234,843 3,461 19,728 5,566 13,528 8,123 3,438 1,066 901 12,204 6,999 1,136 2,203 1,866 201,821 66,000 28,485 (3,872) 32,357 683,827 25,294 529,931 47,172 76,346 5,084 170,427 170,427 34,793 34,793 7,793 27,000 2,690 12,483 4,083 12,451 10,784 111 302 1,254 26,932 6,244 907 16,741 3,040 199,474 66,000 32,357 32,357 654,217 28,054 626,163 95,573 95,573 153,657 153,657 5,955 147,702 134 9,274 6,804 1,707 2,607 2,427 63 - 1,338,044 53,348 529,931 47,172 76,346 5,084 626,163 266,000 266,000 188,450 188,450 13,748 174,702 2,824 21,757 4,083 19,255 12,491 2,718 2,729 1,317 26,932 6,244 907 16,741 3,040 199,474 66,000 32,357 32,357 61,589 3,079 58,510 45,747 39,528 6,219 - 61,589 3,079 58,510 45,747 39,528 6,219 61,589 3,079 58,510 39,528 39,528 - 61,589 3,079 58,510 39,528 39,528 1,102,232 963,172 2,065,404 1,147,160 919,659 2,066,819 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibariyle Konsolide Olmayan Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Dipnot (4.Bölüm) A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3. 3.3.4. 3.3.5. 3.3.6. 3.4. 3.4.1. 3.4.2. 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para ve Faiz Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER IV-5,3 IV-3 IV-3 IV-2 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP 870,026 452,766 452,766 50,452 50,137 352,177 - YP 1,442,376 514,277 134,180 1,055 1,418 131,707 15,980 15,980 252,911 252,911 110,748 TOPLAM 2,312,402 967,043 586,946 51,507 51,555 483,884 15,980 15,980 252,911 252,911 110,748 TP 737,567 432,993 432,993 56,035 48,280 328,678 - 315,580 315,580 39,700 128,298 146,721 861 101,680 72,427 67,564 4,863 29,253 3,374,254 3,176,055 59,962 2,603,922 443,897 29,023 39,251 198,199 7,311 9,844 179,299 1,745 - 458 928,099 448,704 193,927 254,777 175,664 88,008 87,656 80,562 40,281 40,281 223,169 98,890 45,624 21,994 13,319 10,311 53,266 3,626 45,209 4,431 - 458 315,580 315,580 39,700 128,298 146,721 861 1,029,779 521,131 261,491 259,640 175,664 88,008 87,656 80,562 40,281 40,281 252,422 3,473,144 3,221,679 59,962 2,625,916 457,216 39,334 39,251 251,465 7,311 13,470 224,508 6,176 - 298,911 298,911 33,847 121,393 142,822 849 4,244,280 1,541,266 5,785,546 İişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 YP TOPLAM 1,106,522 1,844,089 416,206 849,199 129,253 562,246 1,701 57,736 1,391 49,671 126,161 454,839 16,356 16,356 16,356 16,356 179,622 179,622 179,622 179,622 90,317 90,317 5,663 5,663 1,000 4,663 4,100,611 3,970,369 187,396 3,325,563 388,965 26,081 42,364 130,242 5,788 8,390 114,805 1,259 - 658 690,316 454,062 228,798 225,264 236,254 118,246 118,008 81,560 40,548 22,566 10,939 7,043 41,012 5,859 32,489 2,664 - 658 298,911 298,911 33,847 121,393 142,822 849 695,979 459,725 229,798 229,927 236,254 118,246 118,008 4,182,171 4,010,917 187,396 3,348,129 399,904 33,124 42,364 171,254 5,788 14,249 147,294 3,923 - 4,838,178 1,188,082 6,026,260 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Olmayan Gelir Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.03.2006 31.03.2005 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.1.1 17.1.2. 17.2. XVIII FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C.Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Bankalar Mevduatına Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler T.C.Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden NET TİCARİ KAR/ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal Araçlardan Kârlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net) Kambiyo Kârı Kambiyo Zararı (-) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI DİĞER FAALİYET GİDERLERİ FAALİYET KÂRI BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) VERGİ ÖNCESİ KÂR(XI+XII+XIII) VERGİ KARŞILIĞI(+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI OLAGAN FAALİYET KAR/ZARARI (XIV+XV) VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KAR/ZARAR Vergi Sonrası Olağanüstü Kar / Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL) Dipnot (4. Bölüm) III-1 III-2 III-3 III-4 III-5 III-6 III-7 III-8 Toplam 53,709 32,416 28,831 23,825 5,006 3,546 3,379 167 39 1,344 2,282 653 1,629 969 16,455 974 3,201 12,280 243 33,750 25,595 474 17,757 1,679 1,043 23 4,619 3,890 4,122 350 3,733 39 143 19,959 10,129 11,553 1,275 2,457 7,821 1,424 361 11 1,052 39 4,738 38,695 36,699 1,996 33,957 32,428 1,529 (4,699) 7,435 12,134 3,789 33,916 2,651 22,200 9,065 458 9,523 (3,304) (3,861) 557 6,219 6,219 0.943 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Toplam 51,238 31,964 28,615 24,254 4,361 3,130 3,102 28 219 1,038 2,687 88 405 2,194 2,146 13,221 13,221 182 34,106 23,654 202 16,271 821 1,553 105 4,702 8,446 1,806 956 850 200 17,132 6,219 7,139 517 2,268 4,354 920 271 17 632 9,542 9,987 42,899 26,167 16,732 32,912 27,665 5,247 (445) 51,931 52,376 1,179 34,072 2,716 17,273 14,083 2,367 16,450 (4,958) (3,671) (1,287) 11,492 11,492 0.1742 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihleri İtibariyle Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 VII ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2005) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dipnot (VI) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) I. II. 2.1 III. 3.1 IV. 4.1 V. 5.1 5.2 VI. VI. 7.1 7.2 7.3 VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 IX. CARİ DÖNEM (31/03/2006) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Artışlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) (I) (II) (III) (IV) (V) (VI) Ödenmiş Sermaye 66,000 66,000 - Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe Statü Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Fonu 43,165 43,165 43,165 - Yeni. Değerleme Değer Artışı 922 922 922 - 17,502 17,502 17,502 - 66,000 - - 43,165 43,165 11,492 (43,165) (43,165) 11,492 66,000 - 32,357 - - - 3,079 - - 58,510 - - 39,528 6,219 (39,528) (39,528) - 39,528 39,528 - - - (3,872) (3,872) - 199,474 (3,872) (3,872) 6,219 - 66,000 32,357 - - 3,079 - 58,510 - 6,219 39,528 - - (3,872) 201,821 - - - - Toplam Özkaynak - - - Menkul Değer. Değer Artış Fonu 32,357 32,357 32,357 9 - Dönem Net Kârı / (Zararı) Diğer Yedekler 159,946 159,946 11,492 171,438 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihleri İtibariyle Konsolide Olmayan Nakit Akım Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot (4.Bölüm) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.03.2005 A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Olağandışı Kalemler Diğer 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) (389,634) (341,341) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 454,253 436,986 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-5 64,619 95,645 VI-1 VI-1 VI-1 VI-2 VI-3 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 (9,465) 46,885 (39,395) 10,129 8,321 612 (12,501) (3,580) (19,936) 17,426 55,536 (32,877) 6,219 11,166 282 (10,931) (3,928) (8,041) (85,093) 69,778 (177,293) 7,212 83,180 (129,786) 63,207 (1,391) (388,496) 42,942 22,146 (118,748) 15,036 (190,041) (120,424) (34,891) (4,516) (94,558) (371,070) (295,077) 29,729 (897) 301 (294,531) 51 - (9,083) 897 (6) (21,537) - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka'nın bu esaslara göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %11.36 (31 Aralık 2005: %14.12) olarak gerçekleşmiştir. Bu oran, ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre belirlenen standart metoda göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar; risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilir. 11 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: CARİ DÖNEM 0% 3. Risk Ağırlıkları 20% 50% 100% Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ. Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 332,346 18,985 21,787 99,150 38,753 153,668 3 26,410 17,046 9,364 - 21,337 14,676 722 5,939 356,508 356,493 15 - 112,698 112,698 240,135 40,097 199,077 961 - 995,671 9,170 969,779 1,033 14,278 1,411 147,344 131,784 2,063 13,497 - Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 358,756 377,845 352,833 1,143,015 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 31 Mart 2006 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/RAV (SRY (%)) 1,395,001 318,450 194,563 11.36 12 31 Aralık 2005 1,256,091 103,938 192,044 14.12 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : 31 Mart 2006 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayenin Enflasyona göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 13 31 Aralık 2005 66,000 66,000 32,357 3,079 3,079 58,510 58,510 45,747 6,219 39,528 205,693 6,999 929 (3,872) (3,872) 4,056 209,749 15,186 66,000 66,000 32,357 3,079 3,079 58,510 58,510 39,528 39,528 199,474 6,244 929 7,173 206,647 14,603 7,844 5,299 33 2,010 7,844 5,306 38 1,415 194,563 192,044 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Kredi riski Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. III. Piyasa Riski Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat 2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan ‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ ve ‘Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve özel risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, 'Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir. Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 14 Tutar 23,389 20,588 2,801 2,087 2,087 25,476 318,450 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Kur Riski Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibariyle net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir. Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Banka'nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları, 24/03/06 ABD Doları İsviçre Frangı İngiliz Sterlini Japon Yeni Avro 1.3323 1.0179 2.3214 1.1367 1.6072 27/03/06 28/03/06 1.3408 1.0159 2.3224 1.1323 1.6050 1.3386 1.0217 2.3374 1.1447 1.6105 29/03/06 1.3464 1.0310 2.3531 1.1511 1.6237 30/03/06 1.3562 1.0333 2.3548 1.1485 1.6284 31/03/06 1.3427 1.0275 2.3342 1.1408 1.6211 Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri: Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru ABD Doları İsviçre Frangı İngiliz Sterlini Japon Yeni Avro 1.3255 1.0125 2.3109 1.1300 1.5889 15 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar USD 7,543 4,867 7 103,383 41,843 157,643 27,973 5,855 8,520 84,313 393,865 667 260,801 24 36,244 818,262 34 34 217 899 1,116 35,733 11,655 8,527 84,313 497,248 667 260,801 24 78,087 977,055 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2,495 192,790 6,588 162 2,389 204,424 54,431 346,426 200,727 149,344 501 3,070 754,499 407 27 434 3,750 1 64 3,815 56,926 543,373 200,727 155,932 664 5,550 963,172 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) (46,781) (78,490) 229,126 307,616 310,932 63,763 36,043 142,851 106,808 199,787 (400) 1,160 9,979 8,819 2,503 (2,699) 6,454 64,677 58,223 1,055 13,883 (34,833) 446,633 481,466 514,277 Önceki Dönem Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon Gayrinakdi Krediler (**) 139,008 237,501 (98,493) 95,009 153,246 776,587 678,176 98,411 (92,683) 259,749 103 1 102 (88) 1,475 2,982 3,981 (999) 1,534 1,736 918,680 919,659 (979) 3,772 416,206 (*) (**) YEN DİĞER YP Avro TOPLAM Verilen kredi tutarı bilançodaki tutara ek olarak 242,489 YTL (2005: 217,166 YTL ) tutarında dövize endeksli kredi ve kur gider reeskontunu ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değer tutarı ise bilançodaki tutara ek olarak 31,667 YTL (2005: 31,667 YTL) tutarında dövize endeksli tahvilleri içermektedir. Söz konusu dövize endeksli kredilere ilişkin 3,551 YTL (2005: 1,662 TL) tutarındaki faiz gelir reeskontu ve dövize endeksli menkullere ilişkin 4,677 YTL (2005: 4,273 YTL) tutarındaki faiz gelir reeskontları diğer varlıklar tutarına eklenmiştir. Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 16 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Oranı Riski Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir. Faiz oranı riski ile ilgili aylık olarak gap, likidite, durasyon, mevduat konsantrasyon analizleri yapılmaktadır. Banka, faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın karlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Mrk. Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kur. Alac. Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar (*) 2 14,934 110 523,352 72,172 2,362 85 117,247 98,201 35,988 Toplam Varlıklar 610,570 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (*) 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri 3-6 Ay - - Faizsiz Toplam 380 187,760 40,858 11,671 344 113,550 2,285 8,768 294,531 180,042 259,388 16,202 40,770 40,772 6,551 23,847 9,687 294,531 1,121,951 398,447 37,851 176,169 253,883 240,669 116,179 758,931 85,172 2,065,404 56,952 658,248 214,951 3,581 5,289 292,911 98,756 5,502 2,770 19,725 31,514 147,021 3,183 15,858 8,148 309 87,406 1,977 355 57,307 168,168 1,154,910 345,221 3,461 3,461 251,658 239,319 252,847 939,021 399,939 201,443 24,315 89,383 411,303 2,065,404 (328,451) (328,451) (146,056) (146,056) 39,226 39,226 91,864 91,864 669,548 669,548 - (326,131) (326,131) Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 19,577 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 33 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 7,844 YTL tutarında bağlı ortaklıkları, 1,033 YTL turarında muhtelif alacaklar ve 3,425 YTL tutarında diğer aktifleri ve 5,939 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 12,204 YTL tutarındaki karşılıklar, 19,728 YTL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 5,566 YTL tutarında ödenecek vergi, resim, harç ve primleri ve 201,821 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. 17 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar USD % Yen % YTL % 1.10 2.50 5.74 - 2.11 4.60 6.63 6.64 6.76 8.51 - 10.25 13.93 13.01 12.28 19.36 20.79 2.80 3.35 3.40 4.90 4.25 5.25 - 12.06 15.92 13.51 11.95 Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Mrkz. Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar (*) 1 Aya Kadar 1-3- Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri 4 - - - - Toplam 40,142 40,146 134,107 79,463 280,000 946,474 398,498 188,131 87,447 35,697 121,675 40,867 22,453 8,633 212 98,359 102,004 98,216 14,067 3,630 34,846 122,616 259,415 11,503 10,105 49,031 Toplam Varlıklar 993,348 220,692 219,275 105,846 428,380 99,278 2,066,819 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler(*) 52,975 842,269 170,427 1,572 9,659 206,590 64,052 144,146 7,084 6,293 7,342 1,467 25,598 31,521 7,856 950 6 27,534 95 373 53,348 203,940 1,284,696 266,000 2,824 2,824 188,450 252,246 271,501 1,076,902 421,872 (83,554) (201,180) (83,554) (201,180) 15,102 204,173 204,173 65,925 39,921 39,921 27,635 400,745 400,745 459,383 2,066,819 (360,105) (360,105) - Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (*) 124,002 75 280,000 501,820 Faizsiz Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 19,873 YTL tutarında maddi duran varlıklar, 38 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 7,844 YTL tutarında bağlı ortaklıkları 982 YTL tutarında muhtelif alacakları ve 14,912 YTL tutarında diğer aktifleri ve 5,382 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 199,474 YTL özkaynakları, 26,932 YTL karşılıklar, 21,757 YTL diğer yabancı kaynaklar ve 4,083 YTL ödenecek vergi resim ve harçlar ve primleri içermektedir. 18 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Avro % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 19 USD % YEN % YTL % 0.99 5.50 5.68 - 1.40 2.60 8.40 7.80 5.90 7.80 - 11.00 15.70 18.30 18.60 22.20 20.10 3.90 3.25 4.09 3.60 3.00 4.50 - 15.10 18.20 15.40 19.66 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Likidite Riski Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Mevduatların vade yapısının kısalığından kaynaklanan likidite riski mevcut olup, bankalara verilen depoların kısa vadeli olması ve piyasadan yüksek borçlanma potansiyeli olması dolayısıyla acil likidite ihtiyacı karşılanabilmektedir. Vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirilmemiştir. Nakit akışına ilişkin değerlendirmeler, yönetim tarafından planlanıp uygulanmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Vadesiz 1 Aya Kadar 6-12 Ay 1 yıl ve Üzeri - - - - 40,772 2,362 - - - - 23,847 8,849 - 9,687 - - - 1-3 Ay - 3-6 Ay 40,770 2 6,551 14,934 - 110 85 299 344 - - - - - - - - Dağıtılmayan (*) Toplam - - 294,531 - 294,531 - 316,483 235,836 266,623 120,713 182,296 - 1,121,951 47,321 71,374 402,903 31,667 35,024 304,974 12,004 278,926 7,724 128,781 366,780 22,589 875,045 355 168,167 56,952 658,248 292,911 19,725 15,859 - - 57,307 1,154,910 - 3,581 214,951 5,502 98,756 147,021 31,514 8,148 - 87,406 - - 251,658 345,221 168,522 3,461 25,051 962,244 3,956 401,125 7,706 205,966 419 24,426 1,690 89,096 (121,201) (559,341) (96,151) 72,960 104,355 785,949 398,447 27,454 176,169 27,454 2,065,404 3,461 214,025 252,847 214,025 2,065,404 (186,571) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 19,577 YTL tutarındaki sabit kıymetler, 33 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 7,844 YTL tutarındaki bağlı ortaklıklar, bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 201,821 YTL tutarındaki özkaynaklar ve 12,204 YTL tutarındaki karşılıklar kaydedilmiştir. 20 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Vadesiz 40,142 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl ve Üzeri Dağıtılmayan (*) Toplam 4 - - - - - 40,146 - - - 134,107 34,875 - 79,464 - - 280,000 - 946,474 10,105 124,002 - - - 75 35,667 8,635 - 280,000 - - - 278,137 259,802 174,811 107,390 126,334 50,247 88,693 770,911 22,672 318,141 31,666 14,066 229,178 21,757 129,359 366,832 13,187 541,228 373 203,940 52,975 842,270 206,590 6,293 25,598 5 - 53,348 1,284,696 - 1,572 170,427 144,146 64,052 7,342 - 7,856 31,521 27,534 - - 188,450 266,000 2,824 31,411 204,313 1,101,479 7,084 421,872 5,555 19,190 949 65,924 96 27,635 (103,731) 209,988 63,435 513,593 (154,066) (330,568) 212 - 398,498 27,755 188,130 27,755 2,066,819 2,824 226,406 271,501 226,406 2,066,819 (198,651) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 19,873 YTL tutarındaki maddi duran varlıklar, 7,844 YTL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 38 YTL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları içermekte,pasif hesaplarda ise 199,474 YTL tutarındaki özkaynaklar ve 26,932 YTL tutarında karşılıklar kaydedilmiştir. VII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 21 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. IX. Faaliyet bölümleri Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 22 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide olmayan mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam 38 2 40 21,747 21,747 Önceki Dönem TP YP 41 15,183 4 45 15,183 2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir): 2.1 Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 2.2 1 1 - Önceki Dönem TP YP 1 1 - Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam - - Önceki Dönem TP YP 60,742 60,742 - Alım-satım amaçlı menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 9,686 YTL (31 Aralık 2005: 18,720 YTL) tutarında serbest amaçlı tutulan alım-satım amaçlı menkul değerler bulunmaktadır. 3. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 23 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 5. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5.2 297,203 297,203 2,672 294,531 - Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 5.3 Önceki Dönem 473 473 - Önceki Dönem TP YP - - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 156,124 156,124 77,983 77,983 Önceki Dönem TP YP - - Satılmaya hazır menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 59,951 YTL (31 Aralık 2005: Yoktur) tutarında serbest amaçlı tutulan satılmaya hazır menkul değerler bulunmaktadır. 24 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: 6.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 6.2 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 10,387 10,387 81 106 435 516 10,493 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 6.3 Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 1,038 3,409 1,038 3,409 1,314 2,106 447 2,799 5,515 Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Bağlananlar 1,105,917 12,791 3,243 18,909 253,316 5,271 72,307 1,808 107,548 22,214 624,545 12,791 3,243 1,105,917 12,791 3,243 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 25 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz 6,061 441 841 4,260 519 839 230 283 326 16,432 31 16,401 447 447 548 5 543 - 85,668 65,473 14,935 5,260 14,981 7,439 4,228 3,314 - Toplam 24,327 26 Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 589 359 151 79 - 91,729 65,914 15,776 9,520 519 15,820 7,669 4,511 3,640 16,432 31 16,401 447 447 548 5 543 - 100,649 124,976 644 55 25 14 16 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler –TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 6.6 Kısa Vadeli 22,218 51 1,877 14,990 5,300 2,057 11 312 1,734 5,234 5,234 29,509 Orta ve Uzun Vadeli 38,683 144 19,980 18,559 26,035 1,635 17,337 7,063 64,718 Toplam 60,901 195 21,857 33,549 5,300 28,092 1,646 17,649 8,797 5,234 5,234 94,227 Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 475 14 185 276 102 15 73 14 577 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 1,120,143 1,808 1,121,951 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari Dönem Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler Toplam 6.9 Önceki Dönem 946,474 946,474 23 23 Önceki Dönem 81 81 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 27 Cari Dönem 3,864 1,950 11,886 17,700 Önceki Dönem 2,029 3,314 10,542 15,885 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 6.10.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 1,688 - - 1,688 - - - 6.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2,029 3,314 10,542 Dönem İçinde İntikal (+) 4,083 14 18 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 1,937 3,269 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 1,937 3,269 Dönem İçinde Tahsilat (-) (*) 311 46 1,943 Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 3,864 1,950 11,886 Özel Karşılık (-) 3,864 1,950 11,886 Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Cari dönemde yapılan tahsilatlar rakamının 1,688 YTL tutarındaki kısmı gerekli şartların sağlanması ile birlikte yeniden yapılandırılıp yakın izlemedeki krediler hesabına transfer edilmiştir. 6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliği” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 7. Banka’nın faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: Bankanın faktoring alacağı yoktur. 28 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı Toplam 8.2 Önceki Dönem 398,447 366,781 31,666 398,498 366,832 31,666 398,447 398,498 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (*) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Enflasyon Farkları Dönem Sonu Toplamı 398,498 (51) 398,447 Önceki Dönem 426,187 (2,590) 40,815 (65,914) - 398,498 (*) 2006 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden satış (2005: 21,188 YTL ) ve itfa (2005: 44,726 YTL) gerçekleşmemiştir. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı TP YP TP YP Önceki Dönem Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı TP YP TP YP Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Teminata Verilen/Bloke Edilen 137,646 107,132 150,067 109,138 49,902 86,791 51,858 88,204 Repo İşlemlerine Konu Olan 17,840 121,341 20,475 123,587 109,685 104,333 116,857 108,642 Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Dönem Sonu Toplamı 155,486 228,473 170,542 232,725 159,587 191,124 168,715 196,846 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 14,488 YTL (31 Aralık 2005: 47,787 YTL) tutarında serbest amaçlı vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmaktadır. 29 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.4 Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler , döviz ve interbank piyasası işlemleri, İMKB repo ve takasbank işlemlerine teminat olarak tutulan 244,778 YTL (31 Aralık 2005: 136,693 YTL) tutarındaki Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 8.5 Cari Dönem TP YP 137,646 137,646 Önceki Dönem TP YP - 107,132 107,132 49,902 49,902 86,791 86,791 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 17,840 17,840 121,341 121,341 Önceki Dönem TP YP 109,685 109,685 104,333 104,333 8.6 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Yoktur. 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Yoktur. 10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 10.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler açıklanır. 10.1.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Hareket tablosu): Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar/Zarar Başka Hesaba Transfer Satışlar Yeniden Değerleme Artışı (*) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Önceki Dönem 7,844 7,844 - (*) Esas itibariyle yurtdışı bağlı ortaklığın enflasyon ile devalüasyon farkından kaynaklanmaktadır. 30 13,915 (6,071) 2,998 9,548 479 7,844 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.1.2 Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Muhasebe politikalarında açıklandığı gibi Banka cari dönemde bağlı ortaklıklarını maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğünü arındırarak kayıtlarına yansıtmıştır. Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Önceki Dönem 7,844 - 7,844 - 10.1.3 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur. 10.1.4 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Adres (Şehir/ Ülke) Ünvanı 1) Anadolu Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 2) Anadolubank Offshore Ltd. 3) Anadolubank Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye Lefkoşe / Kıbrıs İstanbul / Türkiye 82.0 99.4 99.9 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) 18.0 0.6 0.1 Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklar: Aktif Toplamı 1) 2) 3) 6,744 213,875 9,088 Özkaynak 5,830 5,931 2,876 Sabit Varlık Toplamı 98 18 1,003 Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 5,732 28 Cari Dönem Kâr/Zararı 168 - 276 461 (91) Önceki Dönem Kâr/Zararı 2,119 263 (34) 10.1.5 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar : Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri . Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ort. Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort. Toplam 10.1.6 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Yoktur. 31 667 2,998 4,179 - 667 2,998 4,179 - 7,844 7,844 Rayiç Değeri - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.1.7 Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Yoktur. 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 12. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): Yoktur. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Kredi Faiz. Gelir. Tahakkuk Reeskontları Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler, Tahakkukları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskontları Toplam 14.2 229 6,335 39 19 6,622 25 2,917 2 2 2,946 Önceki Dönem TP YP 133 5,218 15 20 5,386 37 2,768 1 4 2,810 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Cari Dönem TP YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam 13 17,097 940 539 539 972 19,561 32 84 4,622 105 5,228 10,039 Önceki Dönem TP YP 286 9,670 861 335 335 1,111 12,263 6,758 320 4,806 11,884 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 15. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler(Net): Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 16. Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 17. Ertelenmiş vergi aktifi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenen vergi aktifi Menkul kıymetlerin VUK ve BDDK değerleme farkı Kıdem ve ihbar tazminatları karşılığı BDDK ve VUK amortisman farkı Jestiyon primi için ayrılan karşılık Diğer Karşılıklar İç verim farkları Ertelenen vergi pasifi Türev işlemler reeskontu İç verim farkları Hisse senetleri değer artışı Ertelenmiş vergi aktifi, net 18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: 18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler: 5,939 2,959 341 542 560 1,537 - 5,438 3,938 272 245 455 498 30 56 56 - 5,939 5,382 Cari Dönem Elden çıkarılacak menkuller Verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler- Sigorta Masrafı Peşin ödenmiş giderler- Diğer Peşin ödenen vergi Diğer Toplam 18.2 Önceki Dönem Önceki Dönem 299 865 791 1,219 3 248 299 17 1,415 12,693 488 3,425 14,912 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur. 33 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Cari Dönem : Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam Vadesiz 17,647 88,311 86,451 1,860 2,900 40,510 18,800 354 61 293 168,522 7 Gün İhbarlı - Vadesiz 22,266 133,639 131,639 2,000 2 43,615 4,417 373 106 267 204,312 7 Gün İhbarlı - 1Aya Kadar 86,023 72,552 70,935 1,617 4,496 7,572 773 56,953 17,880 39,073 228,369 1-3 Ay 309,315 357,691 345,335 12,356 9,414 18,411 26 694,857 3-6 Ay 65,866 21,991 21,636 355 1,459 2,746 238 92,300 6 Ay-1 Yıl 121 1,872 1,706 166 24,102 1 26,096 1 Yıl ve Üstü 1,117 956 956 2,073 1-3 Ay 355,110 380,956 369,015 11,941 9,166 16,048 47 761,327 3-6 Ay 86,631 31,501 31,082 419 11,267 2,334 228 131,961 6 Ay-1 Yıl 116 1,960 1,797 163 24,102 26,178 1 Yıl ve Üstü 1,321 840 840 2,161 Önceki Dönem : Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 1Aya Kadar 64,487 77,267 73,689 3,578 2,635 14,349 392 52,975 25,136 27,839 212,105 34 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Mevduat Mevduat Kapsamında Kapsamında Sigortası Sigortası Bulunan Bulunan Limitini Aşan Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 222,591 98,099 - 217,445 149,786 - 257,498 203,871 - 312,486 316,614 - - - - - - - - - Toplam 320,690 367,231 461,369 629,100 3 Temmuz 2003 tarihli ve 25157 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 1083 no’lu BDDK kararı ile 5 Temmuz 2004 tarihinden sonra bankalardaki tasarruf mevduatlarının 50 YTL’ye kadar olan bölümü sigorta kapsamındadır. 1.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Yoktur. 2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP 144,494 144,379 29 86 - 200,727 200,727 - 170,427 169,977 450 - 95,573 95,573 - 144,494 200,727 170,427 95,573 Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 8,726 87,000 144,943 10,989 7,793 27,000 86,607 67,050 Toplam 95,726 155,932 34,793 153,657 Banka, 4 Ağustos 2005 tarihinde, bir yıl vade ve yıllık Libor+0.6 faiz oranı ile 100,000,000 ABD Doları sendikasyon kredisi kullanılmıştır. Banka, 28 Aralık 2005 tarihinde Morgan Stanley Bank International Limited aracılığıyla on yıl vade ve yıllık 9.95% faiz oranı ile 27,000,000 YTL ve yine aynı banka aracılığıyla 27 Ocak 2006 tarihinde 2 yıl vade ve yıllık 12,45 faiz oranı ile 60,000,000 YTL kredi kullanmıştır. 35 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.1 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Banka, şube bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli önlemler almaktadır. 4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: Yoktur. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem 205 126 Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Nakdi teminatlar, krediler, teminat mektupları, harici garantiler, kabul kredileri ve kiralık kasalar için alınan nakdi teminatlardan oluşmaktadır. 7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %1’ini (31 Aralık 2005: %1) oluşturmaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 9. Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Yoktur. 10. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları 6,806 2,174 114 187 187 714 1,317 1,264 952 - 10,784 111 302 152 152 1,102 1,707 2,607 2,427 63 Toplam 9,995 3,533 12,451 6,804 36 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: 12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 5,614 80 1,242 63 Toplam 12.2 Önceki Dönem 6,999 5,120 58 1,023 43 6,244 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 12.3 Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü: Yoktur. 12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması: Yoktur. 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları: Banka, 31 Mart 2006 tarihi itibariyle 1,067 YTL (2005- 6,229 YTL), tutarındaki dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleştirmiştir. 12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı: Yoktur. 12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Yoktur. 12.8 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: 929 YTL Devam etmekte olan davalarla ilgili karşılık ayrılmıştır. 12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler: Yoktur. 12.9 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 12.10 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur. 37 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 66,000 - Önceki Dönem 66,000 - Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL sermaye yedeği bulunmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge ile ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL sermaye yedeği, “diğer sermaye yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur. 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur. 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri: Yoktur. 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Yoktur. 15. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerin değerlenmesi: Satılmaya hazır menkul kıymetlerin piyasa fiyatları ile değerlendirilmesi sonucu 5,531 YTL tutarında değer kaybı oluşmuştur. Vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 3,872 YTL tutarındaki değer kaybı mali tablolara yansıtılmıştır. Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler : Kur artışları kambiyo karları içinde muhasebeleştirilmektedir. 15.3 Banka, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarları : Yoktur. 16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur. 38 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması: Yoktur. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 19. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 20. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar A.Ş. M.Rüştü Başaran 44,796 19,301 %67.9 %29.2 44,796 19,301 - Toplam 64,097 %97.1 64,097 - 39 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Herhangi bir gruba ya da kaleme ilişkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktadır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. 7,821 YTL tutarındaki diğer alınan ücret ve komisyonlar tutarının 1,713 YTL tutarı Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. müşterileri adına yapılan menkul kıymet alım satım komisyonlarından, 877 YTL tutarı Banka’nın kurucusu olduğu Anadolubank A.Ş. A Tipi Değişken Fonu, Anadolubank A.Ş. B Tipi Değişken Fonu ve Anadolubank A.Ş. B Tipi Likit Fonu’na ilişkin alınan komisyonlardan, 1,239 YTL tutarı kredi kartı ücret ve komisyonlarından, 371 YTL tutarı hesap işletim ve ekstre ücret komisyonlarından ve 3,621 YTL tutarı ise alınan diğer çeşitli ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. 1,052 YTL tutarındaki diğer verilen ücret ve komisyonlar tutarının, 216 YTL tutarı yurtdışı muhabirlere verilen masraf ve komisyonlardan, 388 YTL tutarı kredi kartlarına ödenen komisyonlardan, 132 YTL tutarı ATM için verilen komisyonlardan, 58 YTL tutarı EFT için verilen ücret ve komisyonlardan ve 258 YTL tutarı ise verilen diğer çeşitli ücret ve komisyon giderlerinden oluşmaktadır. 1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 870 2,652 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur. 1.3 Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Cari Dönem TP YP Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4 4 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Yoktur. 40 Önceki Dönem TP YP - 2,142 4 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Faiz giderleri 2.1 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Önceki Dönem 409 2.2 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler: Yoktur. 2.3 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: -- Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1Yıldan Uzun Toplam 4 4 202 2,905 149 425 13 3,694 11,988 324 530 1 12,843 2,812 309 84 9 3,214 4 897 901 48 48 202 17,757 1,679 1,043 23 20,704 9 9 13 863 272 1,135 4,829 3,496 3,496 16,339 225 225 3,439 18 18 919 8 8 56 4,619 272 4,891 25,595 Önceki Dönem Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 196 1 15 212 5,568 354 419 24 6,365 9,876 450 1,095 81 11,502 795 17 24 836 13 13 18 18 196 16,271 821 1,553 105 18,946 28 28 240 1,852 6 1,858 8,223 2,669 2,669 14,171 113 113 949 19 19 32 21 21 39 4,702 6 4,708 23,654 41 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.4 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Cari Dönem TP YP 2,721 1,169 Repo İşlemlerine Verilen Faizler Önceki Dönem TP YP 8,094 352 2.5 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Yoktur. 3. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: “Diğer faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 3,789 YTL tutarının 2,658 YTL tutarındaki kısmı Dövize endeksli kredi kur farkından, 417 YTL tutarındaki kısmı çek masraf karşılığından, 554 YTL tutarındaki kısmı haberleşme gelirlerinden oluşmaktadır. 4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri (*) İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam Önceki Dönem 1,815 1,815 755 82 82 - 545 545 216 7 7 1,038 1,038 910 2,652 2,716 (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı giderleri Banka, cari yılda 1,330 YTL tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderini, 2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ doğrultusunda, diğer faaliyet giderlerinin içerisindeki “diğer” kaleminde göstermiştir. 42 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen: 6.1 Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kar ve Zarar (+/-) 458 - 2,367 - Toplam 458 2,367 6.2 Banka'nın özsermaye yöntemi kullandığı iştirakleri: Yoktur. 6.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler: Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 5. Bölüm VIII. Kısım'da belirtilen tutarları içermektedir. 7. Vergi karşılığı : 2005 yılı için uygulanan kurumlar vergisi oranı %30’dur. Ancak Maliye Bakanlığı tarafından kamuya açıklanan “Kurumlar Vergisi Kanun Tasarısı Taslağı”nda kurumlar vergisi oranının 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere %30’dan %20’ye düşürülmesi öngörülmektedir. Söz konusu kanun taslağının yasalaşması durumunda, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemleri kazançları için kurumlar vergisi oranı %20 olacaktır. 31 Mart 2006 tarihi itibariyle söz konusu kanun taslağı henüz yasalaşmamıştır. 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Banka 31 Mart 2005 itibariyle kayıtlarına 3,861 YTL tutarında cari yıl vergi gideri ile 557 YTL tutarında ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır. 7.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri: Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) Cari Dönem 663 (106) 557 Toplam 43 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) 663 (106) - Toplam 557 8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. 8.2 Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı Yoktur. 44 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1.1 Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar: Yoktur. Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur. Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur. 1.2 Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve kazançlara ait bilgiler: Citibank A.Ş. (eski adıyla Citibank N.A.) tarafından Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen 14,750,000 ABD Doları ilgili firmaya Banka tarafından ödenmiştir. Citibank A.Ş. paranın iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade edilemediğinden Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank A.Ş.’nin açmış olduğu dava ile ilgili mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava açısından red edilmiştir. Bakiye 3,250,000 ABD Doları için dava devam etmektedir. Yukarıda bahsedilen dava dışında Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 31 Mart 2006 tarihi itibariyle Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 4,434 YTL tutarında 24 adet dava dosyası bulunmakta olup, Banka, hukuk müşavirinin görüşü doğrultusunda, söz konusu davalar için, ilişikteki mali tablolarda 929 YTL karşılık ayırmıştır. Karşılık tutarı, diğer faaliyetler giderlerinin içersindeki diğer kaleminin içinde yer almaktadır. 2003 yılı içerisinde Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 sayılı Haftalık Bülteni’nde diğer bir aracı kurumdan Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ve Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin alt hesapları arasında yapılan virman işlemleri ile ilgili olarak, gerçek hak sahiplerinin ve bu virmanlar arasındaki hukuki ilişkilerin tesbit edilebilmesi için her iki şirket nezdinde yürütülen denetlemeler sonuçlanıncaya kadar Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 46. maddesinin 1. fıkrasının (g) ve (h) bentleri uyarınca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasası faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmasına karar verildiği yayımlanmıştır. Bunu takiben Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 sayılı yazısı ile Kurul Karar Organı’nın 13 Mart 2003 tarihli toplantısında 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan Şirket’in, mali durumunda sermaye piyasası faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmadığından, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasası faaliyetlerine yeniden başlamasına karar verilmiştir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yatırımcıları Koruma Fonu tarafından söz konusu aracı kurumu temsilen Anadolubank A.Ş., Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ve bir şahıs aleyhine söz konusu aracı kurumun zilyetliğinde bulunurken irade dışı elden çıkarılan aracı kurum müşterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte davalılardan geri alınması istemi ve dava sonuna kadar üçüncü şahıslara verilmesinin önlenmesine ilişkin 1,657 YTL tutarında ihtiyatı tedbir davası açılmıştır. Ana ortaklık Banka bu davada taraftır ve söz konusu aracı kuruma kullandırdığı kredi için 2003 yılında tahsil edemediği tutar kadar %100 karşılık ayırmıştır. Davanın ana ortaklık Banka lehine sonuçlanması halinde söz konusu aracı kurum müşterilerine ait yukarıda bahsedilen hisse senetleri ana ortaklık Banka’nın portföyüne girecek ve hisse senetlerinin değeri tutarında gelir kayıt edilecektir. Söz konusu davanın kesinleşmiş bir sonucu bulunmamaktadır. 45 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: 3. Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: 146,721 YTL tutarında kredi kartları harcama limit taahhütleri ve 128,298 YTL tutarında çek ödeme taahhütleri ve 861 YTL tutarındaki diğer taahhütlerden oluşmaktadır. 3.2 Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka'nın 31 Mart 2006 tarihi itibariyle toplam 586,946 YTL (31 Aralık 2005: 562,246 YTL) tutarında teminat mektubu, 15,980 YTL (31 Aralık 2005: 16,356 YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 252,911 YTL (31 Aralık 2005: 179,622 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletlerden ve 111,206 YTL (31 Aralık 2005: 90,975 YTL) tutarında diğer garantilerden oluşmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: V. Bölümün IV. Kısmının 3.2.1 maddesinde açıklananların haricinde yoktur. 4. Bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem 6. Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 123,794 123,794 843,249 105,481 105,481 743,718 Toplam 967,043 849,199 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka başkalarının nam ve hesabına alım-satım ve saklama hizmetleri vermektedir. 46 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Banka’nın 2005 yılı içinde açıklanan, Fitch Ratings Şirketi tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir. Fitch Ratings: Ağustos 2005 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm B+ Durağan BBB+ Durağan Bireysel Derecelendirme Destek Notu D 4 Sözkonusu rapor ile Fitch Ratings şirketi bir önceki dönem raporunda “B” olan Banka notunu “B+”ye yükseltmiş, destek notu ise aynı kalmıştır. Temmuz 2005 tarihinde Moody’s Anadolubank’a ilk kez kredi notu vermiştir. Moody’s tarafından Anadolubank’a verilmiş tüm notlar aşağıdaki gibidir. Moody’s: Temmuz 2005 Yabancı para mevduat Not Görünüm Finansal Güç Not Görünüm 8. B2/(Not-Prime) (NP) Pozitif DDurağan Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 47 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: 1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış: Satılmaya hazır menkul kıymetlerin piyasa fiyatları ile değerlenmesi sonucu 5,531 YTL tutarında değerleme zararı oluşmuştur. Vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 3,872 YTL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında menkul değerler değer artış fonu olarak mali tablolara yansıtılmıştır. 1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış : Yoktur. 1.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarları : Yoktur. 2. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmeler : Yoktur. 3. Temettüye ilişkin bilgiler : Yoktur. 4. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Banka, 31 Aralık 2004 hesap dönemine ait net karı üzerinden 2,157 YTL tutarında yasal yedek akçe ve 41,008 YTL tutarında olağanüstü yedek akçe ayırmıştır. 5. Hisse senedi ihracı : Sermaye payı sınıfları için kar payı dağıtılması, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve kısıtlamalar yoktur. 6. Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur. 48 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir . 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: Yoktur. 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31/12/2005 Önceki Dönem 31/12/2004 24,918 14,119 Nakde Eşdeğer Varlıklar 429,335 422,867 Toplam 454,253 436,986 Nakit 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31/03/2006 Önceki Dönem 31/03/2005 Nakit 18,985 13,911 Nakde Eşdeğer Varlıklar 45,634 64,619 81,734 95,645 Toplam 6. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Yoktur. 7. İlave bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir 49 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Yoktur. 50 ortaklıkların Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (**) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 39,737 9,193 2,487 79 2,079 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 2,329 330 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 10,414 3,436 - - - Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (**) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 143,052 39,737 2,701 6,290 79 - Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 936 18 1,722 10,414 - - (*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. (**) İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen nakdi krediler içerisinde kredi tutarı yoktur tamamen plasman tutarından oluşmaktadır. - (***) Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle verilmiştir. 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (**) Risk Grubuna Dahil Olan İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 27,917 41,371 409 1,827 27,917 - 31,272 16,769 18 45,538 31,272 8 - (*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. (**) Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle verilmiştir. 51 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem - 2,953 20,754 15,039 - - 29,648 842 20,754 - - - - - - - - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak, 2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Cari Dönem: Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 11,522 (*) 5,515 58,140 29,648 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.03 0.6 4.80 2.90 (*) Nakdi krediler 9,170 YTL tutarındaki depo tutarını içermektedir. Önceki Dönem: Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 39,737 (*) 10,493 59,189 20,754 (*) Nakdi krediler 39,656 YTL tutarındaki depo tutarını içermektedir. 52 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 4.19 1.23 4.42 2.98 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.3 Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: 5. Bölüm VIII. Kısım 2.2 no'lu dipnotda açıklanmıştır. 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur. 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmektedir. Söz konusu kredi miktarları 5. Bölüm VIII. Kısım 2.2 no'lu dipnotunda açıklanmıştır. Banka ile bağlı ortaklığı, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. arasında acentelik sözleşmesi bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmesi gereği, Banka’nın tüm şubeleri menkul kıymet alım-satımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Banka aracılığı ile gerçekleştirdiği sermaye piyasası faaliyetlerinden dolayı tahsil ettiği komisyonun müşterilere ödenen komisyon iadeleri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden %80’ini “aracılık komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Bankanın yatırım fonlarının yönetim bedeli olarak ilgili Tutarın % 20 sini bankadan tahsil etmektedir. 31 Mart 2006 tarihi itibariyle Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur. 53 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih – 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Banka’nın önceki hesap dönemleri olan 31 Aralık 2005 mali tablolar bağımsız denetimden, 31 Mart 2006 tarihli mali tablolar ise bağımsız sınırlı denetimden geçmiştir. 54 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) X. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 55 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları: Alınan krediler Banka 19 Nisan 2006 tarihinde on bankanın katılımı ve West Deutschelandesbank liderliğinde 100,000,000 ABD Doları tutarında libor + % 0,85 faiz oranı ile 364 gün vadeli sendikasyon kredisi kullanmıştır. 56 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Banka tarafından geçmiş dönem zararının KVK'nun 14/7 inci maddesine istinaden 2003 ve müteakip dönem kurum kazancından indirim konusu yapılması için açılmış olan ve 2004 yılında Banka lehine sonuçlandıktan sonra T.C. Maliye Bakanlığı tarafından temyiz edilen dava halen temyiz aşamasındadır. Banka, davanın lehine sonuçlanmasından sonra 2003 yılı kurumlar vergisi olarak ihtirazi kayıtla fazladan ödediği 4,444 YTL’yi bilançoda “Diğer Aktifler” kalemi içinde yer alan “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabına, pasifte “Geçmiş Yıllar Karları” hesabına kaydetmiştir. Ayrıca, söz konusu geçmiş dönem zararının 2004 yılına sarkan kısmı olan 14,614 YTL’yi 2004 yılı kurumlar vergisi hesaplamasında kurumlar vergisi matrahından düşmüştür. Banka, 2005 Şubat ayı içinde “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabında tuttuğu 4,444 YTL’nin 3,839 YTL tutarındaki kısmını geçici vergi hesaplamasında, ödenecek geçici vergi tutarından mahsup etmiştir. Banka, kalan peşin ödenmiş vergi tutarı olan 605 YTL’yi de 2005 yılı 1. dönem geçici vergi borcu olan 4,055 YTL’den mahsup etmiştir. Banka avukatları, benzer davaların sonuçlarına dayanarak, davanın bankanın lehine sona ereceğini düşünmektedirler. 57 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 31 Mart 2006 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara döneme ait mali tablolar Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuştur. 5 Mayıs 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda mali tabloların Banka’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 37 nci maddeleri gereği yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Açıklanması gereken bir husus bulunmamaktadır. 58
