finansbank anonim şirketi

FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Finansbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Finansbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı
tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda
muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve
konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının
sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye
Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere
ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı;
Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek
olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf
olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şartlı Sonucun Dayanağı
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından
gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak
82.000 Bin TL’si 2014 yılında, 18.000 Bin TL’si ise 2015 yılının son çeyreğinde ayrılan toplam 100.000 Bin TL
tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.
Şartlı Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan bilançolar
üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Finansbank Anonim
Şirketi’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç
aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli
yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm
önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst &Young Global Limited
Damla Harman, SMMM
Sorumlu Denetçi
27 Nisan 2016
İstanbul, Türkiye
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın;
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Kristal Kule Binası No:215 Şişli - İSTANBUL
(0 212) 318 50 00
(0 212) 318 58 50
www.finansbank.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer
alan bölümlerden oluşmaktadır.







BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ömer A. Aras
Yönetim Kurulu
Başkanı
Temel Güzeloğlu
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Ali Teoman Kerman
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
Paul Mylonas
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Adnan Menderes Yayla
Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Ioannis Vagionitis
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Ercan Sakarya
Finansal, Yasal Raporlama ve
Hazine Kontrol Bölüm Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Ercan Sakarya / Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü
: (0 212) 318 52 92
: (0 212) 318 55 78
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki
farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında
kısa açıklama
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
hukuki engeller
1
1
2
2
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Kar yedekleri ve karın dağıtılması
Hisse başına kazanç
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
15
17
18
18
18
19
19
20
20
20
21
22
22
22
22
22
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler
25
32
33
35
37
38
42
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
43
56
64
70
74
75
77
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
78
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva
Eden Banka’nın Tarihçesi
Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse
senetleri 1990 yılından bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (yeni adıyla Borsa İstanbul) işlem
görmektedir.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına
Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %82,23’ü National Bank of Greece
S.A. (“NBG”), %9,68’i NBG Finance (Dollar) PLC. ve %7,90’ı NBGI Holdings B.V.’nin kontrolü
altındadır.
Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880
yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York Borsası’nda işlem görmektedir. NBG;
bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde
bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır.
21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka ana hissedarı NBG ve Qatar National Bank (“QNB”) arasında,
NBG’nin Banka’da sahip olduğu %99,81 nispetindeki hisseleri doğrudan, Banka’nın iştirak ve mevcut
ortaklarında sahip olduğu hisseleri doğrudan veya dolaylı olmak üzere, toplam 2 milyar 750 milyon Avro
bedelle QNB’ye satışına dair hisse satış anlaşması imzalanmıştır. 7 Nisan 2016 tarihinde, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından Banka sermayesinde National Bank of Greece
S.A.’ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.’ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC’ye ait %9,68
oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank
S.A.Q.’ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.’nın
doğrudan payının %0’a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili
ülkelerdeki gerekli tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin
tamamlanmasına kadar Banka’nın ana hissedarı NBG’dir.
1
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
İsim
Görevi
Dr. Ömer A. Aras
Sinan Şahinbaş
Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan
Stefanos Pantzopoulos
Dr. Paul Mylonas
Ioannis Vagionitis
Christos Alexis Komninos
Temel Güzeloğlu
Mustafa Hamdi Gürtin
Ali Teoman Kerman
Georgios Koutsoudakis
Adnan Menderes Yayla
Metin Karabiber
Murat Şakar
Köksal Çoban
Dr. Mehmet Kürşad Demirkol
Özlem Cinemre
Hakan Alp
Filiz Sonat
Erkin Aydın
Ömür Tan
Halim Ersun Bilgici
Enis Kurtoğlu
Murat Koraş
Onur Özkan
Elsa Pekmez Atan
Emel Yılmaz Özbay (*)
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Göreve Atanma
Tarihi
Tahsil
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
9 Mart 1993
16 Ekim 2012
18 Şubat 2010
6 Ocak 2014
16 Şubat 2011
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
16 Nisan 2013
23 Temmuz 2014
20 Mayıs 2008
8 Ekim 2010
1 Ağustos 2008
19 Ağustos 2008
8 Ekim 2010
9 Temmuz 1997
7 Temmuz 2010
19 Eylül 2007
16 Mayıs 2011
28 Ekim 2011
15 Mart 2013
14 Mayıs 2015
14 Mayıs 2015
14 Mayıs 2015
14 Mayıs 2015
12 Şubat 2016
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
(*)12 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, Emel Yılmaz Özbay Hukuk Müşavirliği biriminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
National Bank of Greece S.A.
NBG Finance (Dollar) PLC
NBGI Holdings B.V.
V.
Pay
Tutarları
2.466.847
290.382
237.000
Pay
Oranları
%82,23
%9,68
%7,90
Ödenmiş
Paylar
2.466.847
290.382
237.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri
aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla Banka, 640 yurt içi (31 Aralık 2015 - 640), 1 yurtdışı (31 Aralık 2015 - 1) ve 1 Atatürk
Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2015 - 1). 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla Banka personel sayısı 12.903 (31 Aralık 2015 - 12.950) kişidir.
2
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona
veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil
olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.,
Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe
Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma,
Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. ve EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri
A.Ş. ile Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal
Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal
Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide
edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Bankalararası Kart Merkezi ise Banka’nın kontrolü veya
önemli etkinliği bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile taşınmaktadır.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
31.03.2016
Dipnot 5.
Bölüm I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
Toplam
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2015
TP
YP
TP
914.068
1.750.251
1.710.390
89.642
1.620.748
39.861
39.861
5.121
3.649.418
4.234
3.645.184
0
48.562.283
47.794.009
119.482
47.674.527
4.093.803
3.325.529
3.062.461
3.062.461
3.766
3.766
3.766
455.684
437.638
18.046
9.547.237
303.019
303.019
7.773
295.246
474.201
2.054.920
130.194
1.892.724
32.002
9.845.343
9.845.343
57.206
9.788.137
900.876
151.252
749.624
-
95.233
95.233
92.433
2.800
2.604.674
1.879.971
724.703
1.582.085
261.438
261.438
39.882
1.962
37.920
21.054
21.054
25
-
95.233
95.233
92.433
2.800
2.625.728
1.901.025
724.703
1.582.110
261.438
261.438
39.882
1.962
37.920
95.233
95.233
92.433
2.800
3.219.905
2.292.114
927.791
1.576.634
263.957
263.957
78.968
78.968
19.104
18.069
1.035
8
-
95.233
95.233
92.433
2.800
3.239.009
2.310.183
928.826
1.576.642
263.957
263.957
78.968
78.968
1.066.740
153.797
1.220.537
976.301
129.885
1.106.186
10.461.305 2.088.091
2.053.270 2.059.461
2.013.409 2.012.107
97.415
23.207
1.915.994 1.988.900
39.861
47.354
39.861
47.354
479.322
9.536
5.704.338 3.382.972
134.428
4.231
5.537.908 3.378.323
32.002
418
58.407.626 47.256.465
57.639.352 46.512.772
176.688
96.840
57.462.664 46.415.932
4.093.803 3.797.990
3.325.529 3.054.297
3.963.337 3.009.964
3.213.713 3.009.964
749.624
3.766
3.766
3.766
3.766
3.766
3.766
455.684
343.000
437.638
324.954
18.046
18.046
YP
Toplam
7.908.950 9.997.041
253.202 2.312.663
253.202 2.265.309
4.853
28.060
248.349 2.237.249
47.354
47.354
306.366
315.902
1.912.514 5.295.486
4.231
1.880.669 5.258.992
31.845
32.263
9.969.165 57.225.630
9.969.165 56.481.937
59.113
155.953
9.910.052 56.325.984
- 3.797.990
- 3.054.297
863.950 3.873.914
110.652 3.120.616
753.298
753.298
3.766
3.766
3.766
343.000
324.954
18.046
64.053.104 23.300.472 87.353.576 64.364.253 21.363.144 85.727.397
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Dipnot 5.
Bölüm II.
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
31.03.2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2015
TP
TP
YP
Toplam
YP
Toplam
29.467.040 21.105.268 50.572.308 28.874.448 19.691.389 48.565.837
365.909
184.208
550.117
304.656
220.154
524.810
29.101.131 20.921.060 50.022.191 28.569.792 19.471.235 48.041.027
1.579.352
266.502 1.845.854 1.882.909
273.555 2.156.464
102.854 5.819.408 5.922.262
107.591 5.532.825 5.640.416
2.422.579 1.827.370 4.249.949 2.781.534 1.857.920 4.639.454
2.422.579 1.827.370 4.249.949 2.781.534 1.857.920 4.639.454
776.744 3.948.093 4.724.837
535.327 3.800.454 4.335.781
776.744
80.203
856.947
535.327
535.327
- 3.867.890 3.867.890
- 3.800.454 3.800.454
1.890.433 2.815.412 4.705.845 2.042.291 3.417.799 5.460.090
1.053.968
233.549 1.287.517
987.164
154.881 1.142.045
691
955
1.646
838
1.066
1.904
797
1.036
1.833
981
1.159
2.140
106
81
187
143
93
236
216.869
314.377
531.246
60.229
223.215
283.444
15.028
232.577
247.605
178.808
178.808
201.841
81.800
283.641
60.229
44.407
104.636
1.718.389
- 1.718.389 1.759.828
- 1.759.828
1.212.015
- 1.212.015 1.190.403
- 1.190.403
190.545
190.545
236.751
236.751
315.829
315.829
332.674
332.674
56.239
56.239
56.239
56.239
9.253.793
3.000.000
71.756
714
120.969
-
2.627.341
(87.411)
(87.411)
(49.889)
-
2.627.341
9.166.382
3.000.000
(15.655)
714
71.080
-
9.202.073
3.000.000
182.006
714
141.358
-
2.662.119
(178.297)
(178.297)
(178.297)
-
2.662.119
9.023.776
3.000.000
3.709
714
(36.939)
-
2.689
(8.686)
(37.522)
2.689
(46.208)
2.689
81.175
-
2.689
81.175
(43.930)
6.020.067
444.527
5.575.540
161.970
161.970
-
(43.930)
6.020.067
444.527
5.575.540
161.970
161.970
(43.930)
5.314.295
409.238
4.905.057
705.772
705.772
-
(43.930)
5.314.295
409.238
4.905.057
705.772
705.772
48.482.712 38.870.864 87.353.576 48.290.471 37.436.926 85.727.397
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
31.03.2016
Dipnot 5.
Bölüm III.
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2), (3),(4)
(1)
(5), (6)
TP
97.649.045
6.368.322
6.352.891
329.795
3.292.214
2.730.882
10.431
10.431
5.000
5.000
37.266.996
36.298.082
790.703
15.707.026
2.761.327
8.220
16.525.308
39.580
465.918
968.914
968.914
54.013.727
16.627.343
4.084.455
12.542.888
37.386.384
2.849.947
1.693.836
1.156.111
29.060.731
12.580.069
16.434.386
23.138
23.138
5.475.706
2.861.621
2.614.085
501.107.464
6.815.253
3.058.823
317.987
2.613.738
824.705
314.326.615
883.237
205.623
60.455
72.271.820
240.905.480
179.965.596
598.756.509
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
YP
82.629.687
4.538.658
2.896.656
31.455
2.865.201
949.278
949.278
692.724
613.785
78.939
1.838.641
1.838.641
1.310.345
283
528.013
76.252.388
18.359.672
10.641.117
7.718.555
57.892.716
3.324.662
1.415.382
1.909.280
47.226.363
18.950.035
15.155.442
6.560.443
6.560.443
6.312.676
3.044.036
3.268.640
45.802
22.901
22.901
260.696
130.348
130.348
722.517
79.651.750
1.493.987
774.382
327.978
154.867
236.760
43.567.721
3.427.006
47.904
22.966.657
17.126.154
34.590.042
162.281.437
TOPLAM
180.278.732
10.906.980
9.249.547
361.250
6.157.415
2.730.882
959.709
959.709
697.724
618.785
78.939
39.105.637
38.136.723
2.101.048
15.707.309
2.761.327
8.220
16.525.308
39.580
993.931
968.914
968.914
130.266.115
34.987.015
14.725.572
20.261.443
95.279.100
6.174.609
3.109.218
3.065.391
76.287.094
31.530.104
31.589.828
6.583.581
6.583.581
11.788.382
5.905.657
5.882.725
45.802
22.901
22.901
260.696
130.348
130.348
722.517
580.759.214
8.309.240
3.058.823
1.092.369
2.941.716
979.572
236.760
357.894.336
4.310.243
253.527
60.455
95.238.477
258.031.634
214.555.638
761.037.946
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2015
TP
101.035.556
6.009.442
5.981.355
294.530
3.171.512
2.515.313
23.085
23.085
5.002
5.002
35.030.262
33.929.719
190.701
14.364.712
2.558.758
8.479
16.255.578
34.278
517.213
1.100.543
1.100.543
59.995.852
14.891.873
4.300.297
10.591.576
45.103.979
3.972.761
2.602.412
1.370.349
35.943.194
15.836.451
19.805.147
150.798
150.798
5.187.330
2.727.400
2.459.930
694
347
347
456.270.909
7.770.373
4.494.763
196.455
2.309.274
769.881
274.029.387
889.715
202.830
62.871
68.856.288
204.017.683
174.471.149
557.306.465
YP
99.438.836
4.466.384
3.047.590
30.894
3.016.696
772.477
772.477
646.317
628.377
17.940
727.276
663.627
612.957
291
50.379
63.649
63.649
94.245.176
21.742.737
13.464.154
8.278.583
72.502.439
4.554.462
1.664.211
2.890.251
58.224.153
25.523.539
21.547.586
5.576.514
5.576.514
8.443.962
4.088.589
4.355.373
32.026
16.013
16.013
535.474
267.737
267.737
712.362
82.337.037
1.752.505
815.520
323.362
155.165
458.458
44.825.851
3.510.280
56.171
23.649.829
17.609.571
35.758.681
181.775.873
TOPLAM
200.474.392
10.475.826
9.028.945
325.424
6.188.208
2.515.313
795.562
795.562
651.319
633.379
17.940
35.757.538
34.593.346
803.658
14.365.003
2.558.758
8.479
16.255.578
34.278
567.592
1.164.192
1.164.192
154.241.028
36.634.610
17.764.451
18.870.159
117.606.418
8.527.223
4.266.623
4.260.600
94.167.347
41.359.990
41.352.733
5.727.312
5.727.312
13.631.292
6.815.989
6.815.303
32.720
16.360
16.360
535.474
267.737
267.737
712.362
538.607.946
9.522.878
4.494.763
1.011.975
2.632.636
925.046
458.458
318.855.238
4.399.995
259.001
62.871
92.506.117
221.627.254
210.229.830
739.082.338
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
GELİR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 31.03.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 31.03.2015
2.052.940
1.823.755
12.585
1.218
13.079
200.356
1.445
1.453
112.748
84.710
1.947
1.058.827
865.929
67.868
47.436
68.863
8.731
994.113
319.483
399.422
16.116
383.306
79.939
345
79.594
2
(163.808)
10.121
(152.387)
(21.542)
23.472
1.173.262
266.427
702.834
204.001
1.725.433
1.531.509
2.884
560
13.798
173.660
421
2.881
98.384
71.974
3.022
866.714
658.276
54.289
50.969
96.895
6.285
858.719
331.509
385.533
13.992
371.541
54.024
279
53.745
62.457
(128.130)
12.203
(98.026)
(42.307)
125.683
1.250.238
272.182
636.439
341.617
-
-
204.001
(42.031)
(42.031)
161.970
-
341.617
(58.630)
(37.325)
(21.305)
282.987
-
-
-
161.970
0,00540
282.987
Dipnot
5
Bölüm
IV.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
(10)
(11)
Hisse Başına Kar / Zarar
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
0,00943
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER
KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01. 01 - 31.03.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 – 31.03.2015
138.882
-
(191.006)
-
(159.229)
38.779
-
-
-
-
983
8.818
(19.364)
161.970
9.133
(143.409)
282.987
8.041
501
(24.894)
152.336
299.840
142.606
139.578
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki Dönem - 01.01 – 31.03.2015
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V…+XVIII+XIX+XX)
Bölüm 5
Dipnot
II.13
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
2.835.000
-
-
714
-
-
365.367
-
-
4.236.500
-
(48.141)
-
-
2.835.000
-
714
-
365.367
-
4.236.500
(48.141)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.835.000
-
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
877.428
-
345.070
-
-
2.689
-
(40.479)
-
-
8.574.148
-
-
877.428
345.070
-
2.689
(40.479)
-
8.574.148
-
-
-
(174.432)
-
-
-
31.023
31.023
-
(174.432)
31.023
31.023
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.871
43.871
-
-
-
-
282.987
-
(43.871)
(43.871)
-
-
-
-
-
-
282.987
-
714
-
409.238
-
4.236.500
(48.141)
282.987
833.557
170.638
-
2.689
(9.456)
-
8.713.726
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı) Karı/(Zararı)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Bölüm 5
Dipnot
II.13
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
3.000.000
-
714
-
409.238
-
4.905.057
(43.930)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.000.000
-
714
-
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
705.772
(36.939)
-
2.689
81.175
-
9.023.776
-
108.019
-
-
-
(127.383)
(127.383)
-
108.019
(127.383)
(127.383)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.289
35.289
-
-
670.483
670.483
-
-
161.970
-
(705.772)
(705.772)
-
-
-
-
-
-
161.970
-
444.527
-
5.575.540
(43.930)
161.970
-
71.080
-
2.689
(46.208)
-
9.166.382
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı) Karı/(Zararı)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Bölüm 5
Dipnot V
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
01.01 –
01.01 –
31.03.2016
31.03.2015
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+)
1.758.293
106.446
1.1.1
1.1.2
1.1.3
“1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
1.995.793
(856.588)
2
376.990
13.743
175.614
(561.362)
(275.664)
889.765
1.429.631
(1.009.091)
385.749
408
156.105
(439.806)
(240.655)
(175.895)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2.522.700)
(466.916)
(118.009)
(541)
72.022
(1.708.807)
(2.491.626)
727.957
85.753
1.576.033
921.777
(1.587.800)
5.704
(1.125.352)
(1.500.581)
(93.788)
10.241
376.339
161.436
1.699.626
(764.407)
(360.470)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
(+/-)
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.1
1.2.2
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
(453.203)
(588.219)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
(128.112)
(40.025)
301
(560.464)
353.918
(55.212)
(23.609)
(31.668)
160.755
(934.144)
420.627
(250.519)
71.450
(24.720)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
367.565
98.782
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
910.440
(542.595)
(280)
-
949.830
(850.839)
(209)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(227.027)
273.618
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)
(1.077.072)
(576.289)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
3.641.584
2.867.988
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
2.564.512
2.291.699
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
11
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotlarını, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması
durumunda, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve
yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”), 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden ifade edilen tutarlar tam tutarları ile belirtilmiştir.
2.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin
olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2016’dan
geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal
durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan
finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, alım
satım amaçlı türev finansal borçlar ve riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar haricinde, tarihi
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun
değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe
uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.
Konsolide olmayan finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS
değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. TFRS 9 standardının, temel
olarak Banka’nın finansal varlıklarının sınıflamasında ve değerlenmesinde etkisi olacaktır. Bu etkinin
uygulamaya geçiş tarihindeki finansal varlık yönetim modeline ve elde tutulan varlıklara göre değişecek olması
sebebiyle, etki henüz tam olarak tespit edilmemiştir. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
değerlendirmektedir.
12
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri
mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay
vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurt
dışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir.
Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş
yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli
düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile
plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda
daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL
fonlama kaynağı oluşturmaktadır.
Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü
limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon
limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı
tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık
değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü
bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize
edilmektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden borçlanma senetleri dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, mevduattan kaynaklanan faiz oranı nakit akış riskinden
korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır.
Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı
altında açıklanmıştır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1.
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı
tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri
(parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur
farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para
birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak
çevrilir. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2,8334 TL
3,2081 TL
2,9076 TL
3,1776 TL
13
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.2.
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 21.542
TL’dir (31 Mart 2015 –42.307 TL net kambiyo karı).
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27, “Bireysel
Finansal Tablolar” ve “TMS 28, “ İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standartları uyarınca, TMS
39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde
muhasebeleştirilmekte, iştirakler ise maliyet esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım
işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri
uyarınca türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak
sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden
doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif
veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin gerçeğe
uygun değerlerini yansıtmaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine
dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır.
Opsiyon sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla ilgili borsanın uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmektedir.
Kredi temerrüt swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri
kullanılarak hesaplanmaktadır.
Riskten korunma muhasebesi konusu olmayan türev araçlar için yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun
değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda kur farkları hariç olmak üzere “Türev finansal işlemlerden
kâr/zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap
kaleminde yer almaktadır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi:
Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan TL ve YP mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla
faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde
nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da
tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması
veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında
muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar
hesaplarına transfer edilmektedir.
14
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi:
Banka, uzun vadeli sabit faizli konut ve proje finansman kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki
değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini
koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla para swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara, TL devlet tahvillerine ve
kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; Üçüncü Bölüm, Dipnot VII. 2 ve 4’te verilmiştir.
Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır.
Banka her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri
uygulamaktadır.
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması
veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve
bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye
kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz
yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda
riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında
riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık
ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca,
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı
veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak
kaydedilmektedir.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”,
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar”
olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın
edinilmesi sırasında yapılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi
tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark
ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye
piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
15
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu
standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamaktadır. Söz
konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında
krediler satırında gösterilmiş olup, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı”
satırında gösterilmektedir.
Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile
yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun
değerleri mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın satışına veya bir borcun devrine
yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın tahmin edilmesi (diğer bir ifadeyle, varlığı elinde
bulunduran veya borçlu konumda olan piyasa katılımcısının bakış açısıyla ölçüm tarihindeki çıkış fiyatının
dikkate alınması suretiyle belirlenmektedir.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz
gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları
kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, gerçeğe uygun değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul
Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o
ana kadar özkaynakta birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına
endeksli (“TÜFE”) devlet tahvilleri bulunmaktadır. TÜFE devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel
kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca kupon ödemeleri T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, reel kupon oranları ve ihraç
tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak etkin faiz yöntemine göre
değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı
Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans
endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel
olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart
ve Nisan aylarından itibaren, TL devlet tahvili portföyünün bir kısmı ise, 2011 yılının Temmuz ayından itibaren
faiz dalgalanmalarından kaynaklanabilecek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi
tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak
muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ve TL devlet tahvillerine ilişkin gerçeğe
uygun değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmektedir.
Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son
verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sonlandırılmasından sonra önceden gelir
tablosuna yansıtılmış değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara
yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir
tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit
veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının dışında kalan ve ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak
tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin
eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak
“İtfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz
gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
16
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan
elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.
Banka, IV numaralı “Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar” bölümünde
açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek
değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı para swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39
çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten
korunan kredi portföyünü korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değeri ile riskten korunma aracı olan swap
işlemlerini de gerçeğe uygun değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir
tablosuna yansıtmaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde
takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka
bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel
karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır ve bu karşılığı bilançonun pasifinde,
genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir.
Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu
karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde muhasebeleştirmektedir.
Banka, krediler için ayrılan özel, genel karşılık ile yakın izlemedeki krediler için ayrılan diğer karşılıkları, gelir
tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki
dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve
Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara
tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıkları
“Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez.
17
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte
beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil
edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için
özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her
türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki
farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer
düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu bölümün VII.4 no’lu dipnotunda kredi ve
alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının
bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı
olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun
olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak
sınıflandırılmakta ve Banka’nın portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim
oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında
izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden
kısmı için iç verim yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 4.701.583 TL’dir (31 Aralık 2015 –
5.089.003 TL).
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık
2015 – Bulunmamaktadır).
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış
amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak
maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden
amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın
satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir
program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına
yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar
satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen ve TFRS 5 kriterlerine uymayan varlıklarını 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca diğer aktifler olarak sınıflandırmakta ve söz konusu yönetmelik hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirmektedir.
18
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu
kıymetler için faydalı ömür 3-5 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak, birlikte kontrol edilen ortaklık ve bağlı
ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%7 - %25
Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel
maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin
amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira
süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl baz alınarak ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme
şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer
düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda
Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri
kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Amortisman sürelerine ilişkin muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki
dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde
rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
19
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine
“Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç
olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden
düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili
olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira
ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet
eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal
amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır.
Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca,
eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca
muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı
olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme
olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile
emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan
üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal
tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı
gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal
tablolarına yansıtmıştır.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
20
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili
yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı”
hesaplarında takip edilmektedir.
Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların
%75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir
fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla
taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından
indirilebilinir.
Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe
tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için
inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın
hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı
yeniden doğmaktadır.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı”
hesabına kaydedilmekte, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri ise
özkaynaklarda yansıtılmaktadır.
Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında
stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi
mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara
(Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere
yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.
2.
Ertelenmiş vergiler
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12)
uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli
BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık ve serbest karşılık tutarları üzerinden
ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamaktadır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
3.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı”
başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer
Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki
detayları belirlemiştir. İlgili Tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilişkili kuruluşlarla (kişilerle),
fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım
işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları, karı dağıtan kurum nezdinde kurumlar
vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Ayrıca, dağıtılan örtülü kazanç tutarı net kar payı kabul
edilerek, kar dağıtılan kurumun gerçek ya da tüzel kişi olmasına, tam ya da dar mükellef olmasına, vergiye tabi
olmayan veya vergiden muaf olmasına bağlı olarak kar payı stopajı hesaplanacaktır.
21
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergisi mükelleflerinin,
ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak
“Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve
Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma
araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna
gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem
maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Banka’nın ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2015 Banka sermayesi, 141.750 TL’lik kısmı birinci kar payından, 23.250 TL’lik kısmı ise iştirak satış fonundan
karşılanmak üzere bedelsiz olarak 165.000 TL tutarında artırılmıştır).
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve
kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık
müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman
hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık
müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon
sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde
de bulunmaktadır.
Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen perakende bankacılık (bireysel bankacılık ve plastik
kartlar), kurumsal ve ticari bankacılık için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri
bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi
ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde
güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve
banka iç politikaları dikkate alınmaktadır.
Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 300.000 TL ve üstü olan firmalarla
Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 40.000 - 300.000 TL
arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir
konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve
orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine
daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans
kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın
likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın
hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel
bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir.
22
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2016)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari
Bankacılık
Hazine ve
Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
385.110
226.321
7.323
618.754
422.854
161.657
34.243
42.834.103
42.834.103
37.574.600
37.574.600
89.759
52.494
37.265
-
339.280
98.553
4.972
442.805
232.842
131.186
78.777
15.613.385
15.613.385
11.345.062
11.345.062
49.425
28.905
20.520
-
269.723
(5.391)
(152.631)
2
111.703
47.138
(26.416)
90.981
24.446.424
24.446.424
21.554.135
21.554.135
12.135
7.975
4.160
-
994.113
319.483
(140.336)
2
1.173.262
702.834
266.427
204.001
(42.031)
161.970
87.353.576
82.893.912
554.683
3.904.981
87.353.576
70.473.797
7.713.397
9.166.382
151.319
89.374
61.945
-
Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2015)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari
Bankacılık
Hazine ve
Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
376.018
253.642
10.120
639.780
411.789
175.052
52.939
59.231
23.078
36.153
-
273.728
80.199
7.829
361.756
183.077
106.723
71.956
26.333
10.260
16.073
-
208.973
(2.332)
(20.396)
62.457
248.702
41.573
(9.593)
216.722
31.978
28.276
3.702
-
858.719
331.509
(2.447)
62.457
1.250.238
636.439
272.182
341.617
(58.630)
282.987
117.542
61.614
55.928
-
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
Önceki Dönem (31 Aralık 2015)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari
Bankacılık
Hazine ve
Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
41.669.742
41.669.742
35.560.072
35.560.072
-
15.603.242
15.603.242
11.448.435
11.448.435
-
24.030.762
24.030.762
21.275.008
21.275.008
-
85.727.397
81.303.746
441.999
3.981.652
85.727.397
68.283.515
8.420.106
9.023.776
23
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Banka Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı karının aşağıdaki şekilde
dağıtılmasına karar verilmiştir.
2015 yılı kar dağıtım tablosu:
Dönem Karı
705.772
A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5
B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*)
C – Gayrimenkul Satış Kazancı Fonu (KVK 5-1/e)
B – Olağanüstü Yedek Akçeler
(35.289)
(150.000)
(145.684)
(374.799)
(*)
Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 150.000 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına
karar verilmiştir.
XXIV. Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Net Dönem Karı
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)
Hisse Başına Kar
Cari Dönem
161.970
30.000.000
0,00540
Önceki Dönem
282.987
30.000.000
0,00943
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç
edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce
bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse
adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
2016 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi adedi bulunmamaktadır (2015 yılı içerisinde ihraç edilen
1.650.000 adet bedelsiz hisse senedi adedi bulunmaktadır).
XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
24
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 10.251.285 TL,
sermaye yeterliliği standart oranı da %14,65’tir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde
yapılmış olup özkaynak tutarı 11.193.253 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 15,40’tır. Banka’nın sermaye
yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın oldukça üzerindedir.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31 Mart 2016
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi
olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere
dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde
ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam
beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya
çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
25
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar(*)
3.000.000
714
6.020.067
334.296
161.970
161.970
2.689
9.519.736
291.932
85.096
140.398
233.996
20.792
34.653
15.214
553.432
8.966.304
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) (İndirimler Öncesi)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti
sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı
26
Cari Dönem
31 Mart 2016
-
93.598
13.861
8.858.845
693.264
769.973
1.463.237
1.463.237
10.322.082
14.021
12.874
43.902
-
-
-
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar(*)
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
31 Mart 2016
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak
ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan
kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar(*)
10.251.285
69.991.376
%12,81
%12,66
%14,65
%0,63
%0,63
%6,81
92.433
3.267
1.212.015
769.973
693.264
1.885.130
(*) Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak
tutarlar gösterilmektedir.
27
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015 (*)
Çekirdek Sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı
Çekirdek sermaye toplamı
İlave ana sermaye
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri
3.000.000
714
5.314.295
207.320
705.772
705.772
100.000
2.689
9.330.790
288.189
88.288
94.243
470.720
8.860.070
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler / temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler / temin edilenler)
İndirimler öncesi ilave ana Sermaye
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave ana sermaye toplamı
28
-
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana sermayeden yapılacak indirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-)
Ana sermaye toplamı
Katkı Sermaye
31 Aralık 2015 (*)
141.365
141.365
8.718.705
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen / temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen / temin edilenler)
1.736.305
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel karşılıklar
İndirimler öncesi katkı sermaye
805.676
2.541.981
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
yada dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca uygun görülen diğer kalemler (-)
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
Katkı sermaye toplamı
Sermaye
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
2.541.981
11.260.686
15.456
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
13.246
Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan veya
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve
katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-)
Özkaynak
Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
38.731
-
-
11.193.253
171.401
92.433
78.968
31 Aralık 2015 (*)
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0,08 ) (KRSY)
5.156.328
85.370
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY)
572.223
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
11.193.253
Özkaynak
Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12,5*100
%15,40
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
%12,00
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
%12,19
(*) Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
29
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraçcı – Krediyi Kullandıran
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma
durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan
bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
1
NATIONAL BANK OF GREECE S.A.
BDDK
Katkı Sermaye
Evet
2
NATIONAL BANK OF GREECE S.A.
BDDK
Katkı Sermaye
Evet
3
NATIONAL BANK OF GREECE S.A.
BDDK
Katkı Sermaye
Evet
4
NATIONAL BANK OF GREECE S.A.
BDDK
Katkı Sermaye
Evet
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
347
921
Pasif –
Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
24 Nisan 2008
Vadeli
12 yıl
Evet
6 ay
Değişken
LIBOR + %4,50
-
213
566
Pasif –
Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
06 Ekim 2009
Vadeli
12 yıl
Evet
6 ay
Değişken
LIBOR + %4,34
-
133
354
Pasif –
Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
28 Aralık 2009
Vadeli
12 yıl
Evet
6 ay
Değişken
LIBOR + %4,34
-
737
Pasif –
Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
20 Aralık 2011
Vadeli
10 yıl
Evet
6 ay
Değişken
LIBOR + %4,50
-
30
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen
üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan
şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan
şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
1
Birikimli değil
Yoktur
-
2
Birikimli değil
Yoktur
-
3
Birikimli değil
Yoktur
-
4
Birikimli değil
Yoktur
-
Yoktur
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle
aynı
Yoktur
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Yoktur
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle
aynı
Yoktur
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Var
Var
Var
Var
8-2-ğ
8-2-ğ
8-2-ğ
8-2-ğ
31
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde
verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım
kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
- İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Risk Ağırlıklı Tutarlar
31.03.2016
31.03.2015
Cari Dönem
1
Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç)
60.435.676
59.177.031
4.834.854
2
Standart Yaklaşım
60.435.676
59.177.031
4.834.854
3
İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım
-
-
-
4
Karşı Taraf Kredi Riski
1.162.195
515.524
92.976
5
Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım
1.162.195
515.524
92.976
6
-
-
-
7
İçsel Model Yöntemi
Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller
Yaklaşımında Bankacılık Hesabındaki Hisse Senedi
Pozisyonları
-
-
-
8
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi
-
-
-
9
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi
-
-
-
10
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi
-
-
-
11
Takas Riski
-
-
-
12
Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
13
İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım
-
-
-
14
İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı
-
-
-
15
Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı
-
-
-
16
Piyasa Riski
740.888
1.194.000
59.271
17
Standart Yaklaşım
740.888
1.194.000
59.271
18
İçsel Model Yaklaşımları
-
-
-
19
Operasyonel Risk
7.652.617
7.152.784
612.209
20
Temel Gösterge Yaklaşımı
7.652.617
7.152.784
612.209
21
Standart Yaklaşım
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.991.376
68.039.339
5.599.310
İleri Ölçüm Yaklaşımı
Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar (%250
23 Risk Ağırlığına tabi)
22
24
En Düşük Değer Ayarlamaları
25 TOPLAM(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
32
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 12.265.247 TL’si bilanço açık pozisyondan (31 Aralık 2015 - 12.791.416
TL bilanço açık pozisyonu) ve 12.179.372 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2015 – 12.558.401
TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 85.875 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015 –
233.015 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 12.835.609 TL’lik
kısmı (31 Aralık 2015 - 14.072.076 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap para alım/satım
işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak
amacıyla yapmıştır.
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de
girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir.
Yönetim Kurulu, “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu”na uyumu gözetecek şekilde limitler belirlemiş olup
bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda
en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
“Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz
konusudur. Net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz
konusu değildir. Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten
korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Beşinci Bölüm III No’lu dipnotta açıklanmıştır.
3.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
4.
2,8334 TL
3,2081 TL
Tarih
ABD Doları
Avro
31 Mart 2016
30 Mart 2016
29 Mart 2016
28 Mart 2016
25 Mart 2016
24 Mart 2016
2,8334
2,8695
2,8733
2,8705
2,8789
2,8693
3,2081
3,2114
3,2082
3,2049
3,2141
3,2096
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri
2016 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 2,8917 TL, Avro döviz alış kuru
3,2063 TL’dir.
33
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (2)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (3)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (4)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Diğer
Toplam
1.574.917
82.650
6.197.718
377.971
1.774.602
13.580
9.547.237
474.201
82.805
442.658
6.012.735
208.923
1.612.262
7.215.482
102
11.343
291.830
2.054.920
13.239.560
14.284
1.119
64.809
8.275.977
886.592
19.935
85.025
16.603.908
25
1
1.799.653
900.876
21.054
25
149.835
26.679.538
536.209
5.646.279
171.419
2.138.275
80.273
1.788.771
887.077
13.248.308
1.655.951
5.895.308
3.867.820
1.024.964
105.417
681.978
413.166
1.677
1.528.703
19.576.565
1.827.370
8.446.749
3.948.093
2.815.412
65.634
107.319
248.743
380.007
190
314.377
487.516
Toplam Yükümlülükler
10.534.179
27.208.178
1.202.428
38.944.785
Net Bilanço Pozisyonu
(2.258.202)
(10.604.270)
597.225
(12.265.247)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (7)
2.592.930
6.272.938
3.680.008
1.744.460
10.176.759
37.845.061
27.668.302
1.168.307
(590.317)
391.795
982.112
1.625.891
12.179.372
44.509.794
32.330.422
4.538.658
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (7)
8.172.969
11.088.271
(2.915.302)
2.672.374
7.810.606
5.138.232
1.304.766
14.878.654
25.360.692
(10.482.038)
10.488.686
45.187.218
34.698.532
2.171.515
1.733.311
1.127.387
605.924
(602.659)
354.262
956.921
990.103
24.784.934
37.576.350
(12.791.416)
12.558.401
53.352.086
40.793.685
4.466.384
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (5)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
Diğer Yükümlülükler (6)
Nakit Değerler ve TCMB; Diğer YP içinde 1.762.600 TL (31 Aralık 2015 – 1.694.042 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı
bulunmaktadır.
(2)
Türev finansal araçlara ait 11.189 TL (31 Aralık 2015 – 9.501 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir.
(3)
Bilançoda TL olarak takip edilen 3.394.217 TL (31 Aralık 2015 – 3.435.405 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir.
(4)
BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 3.962 TL
(31 Aralık 2015 – 4.114 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(5)
Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 442.436 TL (31 Aralık 2015 – 430.694 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır.
(6)
Türev finansal araçlara ait YP hesaplarda takip edilen 13.490 TL (31 Aralık 2015 – 38.873 TL) kur gider reeskontları dahil
edilmemektedir.
(7)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(1)
34
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir
yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını
belirlemektedir.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
4.734.641
294.584
10.461.305
479.322
71.432
434.520
12.555.880
881.828
-
60.221
1.634.131
1.616.908
216.421
-
4.542.190
206.485
1.858.502
95.981
3.658.650
4.678.998
5.704.338
58.407.626
3.963.337
3.658.650
21.976.651
13.943.660
3.527.681
15.391.033
87.353.576
332.889
8.743.393
656.501
1.796.902
5.221.309
191
5.185
1.626.106
198.201
219.291
1.879.399
769
25.814
2.388.068
38.509
590
-
25.352
8.104.452
4.839
1.890.433
104.815
75.918
14.549.388
1.652.032
48.920.276
4.249.949
4.705.845
4.724.837
8.549.603
14.551.034
39.465.262 16.751.185
3.928.951
2.452.981
-
24.755.197
87.353.576
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5.726.664
184.738
-
-
-
162
1.025.554
14.494.573
588.711
-
1.033
1.042.469
8.570.990
879.657
-
3.960
1.361.179
19.310.773
1.300.739
-
Toplam Varlıklar
22.020.402 10.494.149
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
1.288.606
30.420.511
3.390.408
2.815.412
215.761
1.334.468
96
Toplam Yükümlülükler
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(17.444.860) (6.257.036)
5.007.283 9.637.604
-
18.047.700 11.490.679
(319.959) (9.769.219)
Toplam Pozisyon
(12.437.577)
17.727.741
(*)
3.380.568
1.721.460
3.527.681
- 33.066.060
- (9.364.164) (33.066.060)
- 14.644.887
(1.620.544)
- (11.709.722)
1.907.137 (9.364.164)
2.935.165
Faizsiz kolonu reeskontları, değer düşüş karşılıklarını ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.625.728 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları
da içermektedir.
(**)
(***)
Diğer Yükümlülükler 531.246 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir.
35
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
1-5 Yıl
3-12 Ay
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V.
Diğer Varlıklar
5.726.664
98.933
5.000
-
-
-
4.270.377
211.969
9.997.041
315.902
131
1.392.244
12.585.411
166.413
-
9.378
310.046
7.892.441
1.026.712
-
12.408
1.427.730
19.432.083
1.468.368
-
10.641
334.391
14.351.621
951.410
-
42.785
1.832.927
1.154.277
176.449
-
5.476.329
(1.852)
1.809.797
84.562
3.467.752
5.551.672
5.295.486
57.225.630
3.873.914
3.467.752
Toplam Varlıklar
19.969.796
9.243.577
22.340.589
15.648.063
3.206.438 15.318.934
85.727.397
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
1.247.544
27.377.446
3.486.174
3.417.799
286.396
875.417
100
268.133
10.147.458
796.433
292.546
1.861.337
198
12.689
1.694.628
349.686
1.261.806
5.493.556
819
38.035
2.450.170
31.758
787
28.404
- 7.751.500
7.161
- 2.042.291
44.863
40.467
- 14.421.796
1.556.770
47.009.067
4.639.454
5.460.090
4.335.781
8.302.535
14.423.700
Toplam Yükümlülükler
36.690.876
13.366.105
8.813.184
2.520.750
- 24.336.482
85.727.397
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(16.721.080)
5.075.073
-
(4.122.528)
8.149.847
-
13.527.405
1.652.123
-
13.127.313
(9.587.001)
3.206.438
- (9.017.548)
(1.796.952)
-
29.861.156
(29.861.156)
14.877.043
(11.383.953)
Toplam Pozisyon
(11.646.007)
4.027.319
15.179.528
3.540.312
1.409.486 (9.017.548)
3.493.090
(*)
Faizsiz kolonu reeskontları, değer düşüş karşılıklarını ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3.239.009 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları
da içermektedir.
(**)
(***)
Diğer Yükümlülükler 283.444 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir.
36
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Japon Yeni
%
TL
%
2,33
3,61
4,26
2,96
0,49
0,86
4,66
4,94
4,76
5,20
5,46
-
3,90
10,50
10,04
10,46
14,37
10,40
0,63
1,83
0,49
0,29
0,49
1,38
0,99
2,54
1,02
0,34
5,85
3,41
1,85
-
11,54
12,15
7,51
12,08
7,57
AVRO
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
ABD
Doları %
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
0,10
1,94
3,68
4,23
2,96
0,49
0,92
4,57
4,96
4,57
5,22
3,65
-
3,81
10,86
10,94
9,93
14,46
10,01
0,87
1,62
0,45
0,20
1,38
0,97
2,13
0,92
0,17
5,89
3,43
0,25
11,33
11,78
8,03
11,90
7,57
-
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
V.
Karşılaştırma
Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer
321.068
321.068
233.623(*)
209.010
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
Borsada İşlem Gören
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Gören
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer
Piyasa Değeri
321.068
321.068
-
(*)
Borsa İstanbul’da işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen ortaklığı içermektedir.
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Portföy
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
-
Toplam
191.891
Ana
Sermayeye
Dahil Edilen
191.891
-
191.891
191.891
37
Gerçekleşmemiş
Kazanç ve Kayıplar
Ana
Katkı
Sermayeye Sermayeye
Dahil
Dahil
Toplam
Edilen
Edilen
6
6
-
3
3
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
Finansbank’ın Likidite Riski, Likidite Riski Yönetimi Politikası’na göre takip edilir ve yönetilir. Bu politikaya
göre, Yönetim Kurulu belli zaman aralıklarıyla Finansbank’ın risk profilini ve iştahını gözden geçirmek ve
onaylamakla yükümlüdür. Üst Düzey Yönetim, bu riski izlemek için gerekli önlemleri alır; kabul görmüş
stratejiler ve politikalara göre likidite riskini kontrol eder.
Hazine Bölümü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve onaylanan likidite stratejisini yürütme
sorumluluğunu taşır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini tanımlama, ölçme, izleme ve kontrol etmenin yanı
sıra ilgili limitleri takip etmek için Finansbank’ta uygulanabilir faaliyetlerin içeriği ve yapısıyla bağdaşan
politikalar, içsel ve dışsal metotlar ve prosedürler geliştirmekle sorumludur. Banka’nın likidite risk profilinin
onaylı limitler içerisinde kalmasını sağlamak için; Finansbank’ın üst düzey yönetimi, maruz kalınan cari
likidite risk tutarı hakkında düzenli olarak bilgilendirilir. Likidite riski için gerekli gözetimi sağlayan aktif
pasif komitesi (APKO) toplantıları ayda bir düzenlenir. Bu toplantıların dışında Risk Komitesi, Banka’nın
likidite riskini aylık olarak düzenlenen toplantılarında gözden geçirir ve Yönetim Kurulu’na bilgi verir.
Banka, toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir
yapılan APKO toplantılarında, likidite durumuna ilişkin içsel ve yasal raporlar incelenir. Bu kapsamda kısa ve
uzun vadeli likiditenin yönetimine ilişkin kararlar alınır. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin likidite
karşılama oranının yanı sıra, rezerv likidite ve mevduat konsantrasyonu gibi içsel metrikler de günlük olarak
takip edilir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan içsel limit ve uyarı seviyeleri düzenli olarak izlenmekte ve
ilgili taraflara raporlanmaktadır.
Banka’nın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıda olup; Banka’nın kontrol ettiği her ortaklık, kendi
bünyesinde likidite yönetiminden sorumlu merciler tarafından Banka’dan bağımsız olarak
gerçekleştirilmektedir. Konsolidasyona tabi her ortaklık, Banka’dan ayrı olarak kendi likidite pozisyonunu
yönetmektedir. Bağlı ortaklıkların Banka’dan kullanacağı fon miktarı limitler çerçevesinden belirlenmiştir.
Banka’nın likidite pozisyonunu ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Banka’nın fonlama
yönetimi, APKO kararları çerçevesinde yasal limitlere ve içsel uyarı seviyelerine uyumlu olarak
yürütülmektedir. Likidite pozisyonu vade ve müşteri bazında yoğunlaşma seviyeleri dikkate alınarak
değerlendirilir ve fonlama stratejisi geliştirilir. Bu strateji geliştirirken, mümkün olduğu kadar uzun vadeli ve
istikrarlı kaynaklardan fonlama sağlanması amaçlanır.
Banka toplam yükümlülüklerinin büyük çoğunluğu Türk Lirası, USD ve EUR para birimlerinden
oluşmaktadır. Bu üç para birimi cinsinden hazırlanan gap raporları APKO toplantılarında sunulmaktadır. Para
birimleri bazındaki vade uyumsuzlukları YP swap ve YP forward işlemleriyle yönetilmektedir.
Banka, likidite riskini azaltmak amacıyla, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt dışından kullanılan
krediler ve bono ihraçları olmak üzere çeşitlendirmektedir. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım
yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka, müşteri mevduat konsantrasyonunu düşürmeye
özen göstermekte ve konsantrasyon seviyesini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan uyarı seviyesi
doğrultusunda günlük olarak kontrol etmektedir.
Likidite riski stres testi metodolojisi olarak, likidite yaşam süresi yaklaşımı belirlenmiştir. Bu yaklaşım,
Finansbank’ın piyasadan yeni bir fon sağlamadan kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle
karşılayabileceğini ölçen bir stres testidir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak, kriz
durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyonu yapılmakta ve sonuçlar Risk Komitesi’ne ve Yönetim
Kurulu’na raporlanmaktadır.
Banka’nın acil fonlama planı (AFP), finansal piyasalardaki kriz durumlarında veya spesifik olarak Banka’ya
ait likidite krizi dönemlerinde kullanılmak üzere fonlama aktivitelerini düzenlemektedir. AFP, likidite krizini
değerlendirmeye ve yönetmeye yardımcı olacak krizi tetikleyen unsurlar ile erken uyarı göstergelerini
tanımlar ve öncelikli fonlama yapısını belirler. AFP aynı zamanda Banka’nın nakit ve teminat ihtiyacına
vereceği aksiyonları da tanımlar. Sayılanlara ek olarak AFP, likidite krizi durumunda, riskin yönetilmesi ve
acil fonlama planında yer alan aksiyonların hayata geçirilmesindeki görev ve sorumlulukları da belirler.
38
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem – 31 Mart 2016
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 İstikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
dışında kalan teminatsız borçlar
6 Operasyonel mevduat
7 Operasyonel olmayan mevduat
8 Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
14.658.148
9.305.978
34.467.726
8.865.278
25.602.448
12.728.640
2.200.305
10.528.335
3.003.509
443.264
2.560.245
1.162.849
110.015
1.052.834
12.763.613
496.264
12.267.349
2.892.794
6.435.779
38.492
6.397.287
1.156.236
12.661.160
7.846.643
6.732.562
124.066
6.608.496
2.403.418
240.530
12.661.160
3.278.329
9.623
3.268.706
1.156.236
240.530
7.846.643
12.661.160
-
7.846.643
-
12.661.160
-
7.846.643
-
916.345
-
45.817
-
45.610.995
4.775.450
3.082.771
28.169.767
423.441
14.108.028
506.909
4.248.568
11.219.832
15.975.309
507.943
8.309.906
8.817.849
2.308.754
11.219.832
13.528.586
365.280
8.309.906
8.675.186
ÜstSınırUygulanmışDeğerler
13.030.655
7.678.485
14.641.181
5.432.842
89,00%
141,33%
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
13.030.655
7.678.485
13.030.655
7.678.485
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
Önceki Dönem – 31 Aralık 2015
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 İstikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
dışında kalan teminatsız borçlar
6 Operasyonel mevduat
7 Operasyonel olmayan mevduat
8 Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
39
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
13.585.278
7.377.354
13.585.278
7.377.354
15.280.757
9.072.833
32.924.299
9.924.481
22.999.818
12.722.640
2.495.227
10.227.413
2.796.206
496.224
2.299.982
1.147.503
124.761
1.022.742
13.211.900
543.372
12.668.528
4.221.523
7.314.134
23.829
7.290.305
2.636.626
14.969.899
9.119.362
6.634.558
135.843
6.498.715
3.860.182
253.941
14.969.899
3.633.912
5.957
3.627.955
2.636.626
253.941
9.119.362
14.969.899
9.119.362
14.969.899
9.119.362
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
-
-
-
-
-
-
-
-
1.089.536
6.715
54.477
336
43.150.504
4.505.502
2.915.750
31.485.013
398.929
17.190.609
1.531.481
4.916.599
13.552.810
20.000.890
463.145
9.413.555
9.876.700
2.587.613
13.552.809
16.140.422
338.834
9.413.555
9.752.389
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
13.585.278
7.377.354
15.344.591
7.438.220
88,53%
99,18%
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı
Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca, 2016 yılı ilk 3 ay için hesaplanan en düşük, en yüksek ve
ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
TP+YP
YP
En yüksek
95.6
231.8
Tarih
21/03/2016
21/03/2016
En düşük
81.0
104.78
Tarih
01/02/2016
18/01/2016
Ortalama
89.1
149.8
Likidite karşılama oranı, BDDK tarafından bankaların kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit
çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmalarını sağlamak amacıyla
düzenlenmiştir.
Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıklarının tamamı birinci kalite likit varlıklardan oluşmaktadır ve bunun
önemli bir kısmı TCMB nezdindeki hesaplardan ve T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş, teminata konu
edilmeyen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Rezerv opsiyon mekanizmasının kullanım seviyesinde ve repo
miktarındaki değişimler likidite karşılama oranında dönemsel dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca
sendikasyon kredileri ve yurtdışı bono ihraçları gibi büyük miktarlı fonların vadesine bir aydan az kaldığı
durumlarda, likidite karşılama oranında kısa süreli düşüşler gerçekleşmektedir.
Banka’nın fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının % 58’ini (31 Aralık 2015: %57) teşkil eden
mevduatlardan oluşmakla birlikte, repo, sendikasyon, seküritizasyon, tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri
kredileri içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
Banka faiz ve likidite riskini yönetmek amacıyla türev ürünleri etkin olarak kullanmaktadır. Türev işlemleri
nakit akışlarının toplam likidite karşılama oranı açısından etkisi sınırlıdır. Ancak kısa vadeli döviz likiditesinin
yönetiminde kullanılan döviz swap işlemlerinin vadelerinin bir aylık dönemlere gelmesi ve hacimlerindeki
değişimler sebebiyle, yabancı para likidite oranında dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin
teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları mevzuata uygun bir
şekilde dikkate alınmaktadır.
Banka’da teminatlı fonlamalar, repo teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama
işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan
kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalararası piyasada
gerçekleşmektedir.
Banka yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumun bulunduğu merkez bankası, işlem
yaptığı piyasalari ilgili mevzuat çerçevesinde yönetmektedir. Bu çerçevede yasal borç verme limitleri ve
yüksek limitli işlemleri yakından izlenmektedir.
Yukarıdaki likidite karşılama oranı tablolarında, Banka’nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve
nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.
40
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
5yıl ve Dağıtılamayan
(*)
Üzeri
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
2.124.456
294.584
8.336.849
184.738
-
-
-
-
- 10.461.305
479.322
134.428
-
190.776
60
12.828.619
982.251
302.819
6.843
6.541.105
-
1.708.816
487.673
17.298.967
64.436
-
2.234.646
1.754.928
16.066.784
1.671.468
238.283
241.941
3.320.406
4.903.877
2.227.433
-
- 4.678.998
- 5.704.338
768.274 58.407.626
- 3.963.337
2.438.116 3.658.650
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
2.553.468
22.523.293
6.850.767
19.559.892
21.966.109
10.693.657
3.206.390 87.353.576
23.442
7.812.652
-
1.289.936
30.594.270
669.584
3.086.724
215.761
2.871.902
1.532.098
333.464
8.820.874
409.380
656.971
1.826.535
103.269
205.201
5.190
1.665.874
3.112.415
198.783
219.592
753.528
650.151
26.606
2.452.463
2.462.949
977.146
864.047
1.905.761
307.471
414.766
- 1.652.032
- 48.920.276
- 8.549.603
4.249.949
- 4.724.837
- 4.705.845
10.884.771 14.551.034
Toplam Yükümlülükler
7.836.094
40.260.275
12.355.694
6.605.533
6.783.211
2.627.998
10.884.771 87.353.576
Likidite Açığı
(5.282.626) (17.736.982) (5.504.927)
12.954.359
15.182.898
8.065.659
(7.678.381)
Önceki dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
3.582.103 20.221.368
6.896.648
7.550.745 37.175.354 12.592.576
(3.968.642) (16.953.986) (5.695.928)
19.047.087
6.690.986
12.356.101
22.454.934
7.459.212
14.995.722
10.419.997
3.474.920
6.945.077
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
Toplam
3.105.260 85.727.397
10.783.604 85.727.397
(7.678.344)
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse
senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 9.166.382 TL özkaynakları, 1.718.389
TL dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir.
(*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.625.728 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıkları da içermektedir.
(**)
(***)
Diğer Yükümlülükler 531.246 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir.
41
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Bilgiler
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği
hesaplamış olduğu kaldıraç oranı %6,42’dir (31 Aralık 2015: % 6,51). Bu oran asgari oranın üzerinde olup,
yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı
arasındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır.
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer
almaktadır:
Defter Değeri
Cari
Önceki
Dönem (*)
Dönem (*)
Bilanço içi Varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul
kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin
toplam risk tutarı
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutar
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme
tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
(*)
Tabloda yer alan tutarlar, ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.
42
82.845.438
(333.928)
82.511.510
81.424.211
335.554
81.088.657
5.013.676
1.144.169
6.157.845
5.796.483
1.350.098
7.146.581
-
-
-
-
48.799.347
46.196.301
(869.562)
47.929.785
(553.365)
45.642.936
8.774.380
8.712.330
136.599.140 133.878.174
6,42%
6,51%
6,42%
6,51%
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
b)
543.139
353.343
17.586
914.068
YP
238.142
9.306.944
2.151
9.547.237
Önceki Dönem
TP
678.545
1.409.024
522
2.088.091
YP
274.820
7.632.114
2.016
7.908.950
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
340.758
12.585
353.343
YP
982.680
8.324.264
9.306.944
Önceki Dönem
TP
1.400.527
8.497
1.409.024
YP
1.009.092
6.623.022
7.632.114
Bankalar, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları
gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11,5
aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2015 - %5 ile %11,5 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için
ise mevduatların yapısına göre %5 ile %25 aralığında oranlarda (31 Aralık 2015 - %5 ile %25 aralığında
oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar T.C. Merkez Bankası’nda “Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılının Kasım
ayı itibarıyla Zorunlu Karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına T.C. Merkez Bankası tarafından faiz
ödenmeye başlanmıştır. Ayrıca T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna
istinaden, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren T.C. Merkez Bankası nezdinde ABD doları cinsinden tutulan
zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi uygulamasına başlanmıştır.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
a)
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
b)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
75.370
0
1.545.378
233.408
372
61.466
1.620.748
295.246
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
a)
Önceki Dönem
TP
YP
52.806
1.936.094
123.192
313
124.844
1.988.900
248.349
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
3.644
1.477
5.121
43
YP
10
474.191
474.201
Önceki Dönem
TP
9.402
134
9.536
YP
51
306.315
306.366
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar(**)
Cari Dönem Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
105.861
326.671
2.596
1.275
436.403
49.059
215.324
1.759
504
266.646
10.098
29.167
39.265
10.112
29.691
39.803
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 39.265 TL (31 Aralık 2015 – 39.803 TL) yabancı bankalarda bloke
hesaplarda tutulmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.
a)
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara
ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
b)
554.056
1.060.482
1.614.538
Önceki Dönem
TP
YP
449.527
1.361.026
1.810.553
573.686
1.403.911
1.977.597
YP
459.933
1.419.256
1.879.189
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5.637.777
5.637.777
134.535
115
134.420
(67.974)
5.704.338
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
5.392.394
5.392.394
4.824
599(**)
4.225
(101.732)
5.295.486
(*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 1.519.600 TL (31 Aralık 2015 – 1.520.298 TL) tutarındaki
Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine
tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) 31 Aralık 2015 itibarıyla 487 TL tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir.
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
a)Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*)
Toplam
(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.
44
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
74.181
74.181
74.844
74.844
-
21.651
21.651
21.651
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler(*)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
54.581.507
960.196
964.186
6.567
1.264.371
13.472.840
8.731.667
29.181.680
54.581.507
914.884
143.777
312.833
458.274
914.884
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
3.097.706
15.214
166.852
753.107
414.760
1.747.773
3.097.706
1.293.267
231.288
202.372
859.607
1.293.267
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015- 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
904.608
9.978
298
914.884
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
1.281.970
11.049
248
1.293.267
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0 - 6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
97.033
28.225
144.508
460.132
184.986
914.884
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
103.959
69.270
151.974
560.347
407.717
1.293.267
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı
Nakdi Krediler(*)
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Krediler ve
Koşullarında
Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar
22.948.986
312.833
414.760
202.372
22.948.986
312.833
414.760
202.372
31.632.521
602.051
2.682.946
1.090.895
31.632.521
602.051
2.682.946
1.090.895
54.581.507
914.884
3.097.706
1.293.267
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015- 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
45
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve Reesk.
358.065
515
77
357.473
7.251.217
2.648.288
4.602.929
2.727
2.727
4.384
4.384
27.639
11.357
16.282
99
99
1.209.578
8.853.709
12.329.983
5.002.871
28.955
7.298.157
12.597
12.143
454
256.044
256.044
38.692
719
26
37.947
12.637.316
12.688.048
5.003.386
29.032
7.655.630
12.597
12.143
454
7.507.261
2.904.332
4.602.929
2.727
2.727
43.076
719
26
42.331
27.639
11.357
16.282
99
99
1.209.578
21.491.025
159.332
86.758
258
72.316
13.437
12.841
596
85.591
33.120
52.471
20
20
261
5
256
99.618
358.259
46
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
258.987
23
1.480
257.484
16.090
1.020
15.070
1.501.509
485.642
1.015.867
651
651
1.062.506
-
10.569.911
296.162
297.196
9.976.553
1.390.547
34.433
78.342
1.277.772
3.827
3.827
-
10.828.898
296.185
298.676
10.234.037
1.406.637
34.433
79.362
1.292.842
1.505.336
489.469
1.015.867
651
651
1.062.506
-
213.468
4.835
5.016
203.617
191.205
7.327
8.771
175.107
17.099
5.560
11.539
4
4
3.395
-
Toplam
2.839.743
11.964.285
14.804.028
425.171
f)
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
199.572
204.567
57.479.641
56.324.724
57.679.213
56.529.291
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015 – 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
g)
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*)
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
57.419.752
259.461
57.679.213
Önceki Dönem
56.241.729
287.562
56.529.291
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015 – 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
47
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Cari Dönem
176.688
Toplam
176.688
Önceki Dönem
155.953
155.953
Cari Dönem
Önceki Dönem
102.272
92.057
359.188
2.864.069
3.325.529
375.466
2.586.774
3.054.297
i)
-
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
j.2)
IV. Grup
966
966
4.459
4.459
112.570
112.570
2.471
2.471
7.336
7.336
96.276
96.276
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
460.289
750.927
2.586.774
441.793
18.021
11.613
343.153
345.361
343.153
345.361
47.570
48.365
79.679
511.359
718.375
2.864.069
102.272
359.188
2.864.069
409.087
359.187
-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
48
IV. Grup
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
k)
409.087
511.359
(102.272)
409.087
368.232
460.289
(92.057)
368.232
-
359.187
718.375
(359.188)
359.187
375.461
750.927
(375.466)
375.461
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.839.510
(2.839.510)
24.559
(24.559)
2.561.505
(2.561.505)
25.269
(25.269)
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve
tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar
değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim
ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal
takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip
işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması
kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir.
l)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar
Yönetmeliği” hükümleri gereğince herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı
olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda aktiften silinebilmektedir.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
a)
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
110.040
1.379.339
1.489.379
49
YP
900.735
900.735
Önceki Dönem
TP
96.191
1.417.955
1.514.146
YP
847.881
847.881
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
3.062.461
3.062.461
151.252
151.252
Borçlanma Senetleri
Borsada işlem görenler
Borsada işlem görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
YP
110.652
110.652
3.062.461
3.062.461
3.062.461
Önceki Dönem
TP
YP
900.876
900.876
900.876
3.009.964
3.009.964
3.009.964
YP
863.950
863.950
863.950
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
3.873.914
(22.020)
55.212
56.231
3.963.337
Dönem başındaki değer
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları
Yıl içindeki alımlar
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar
Değer azalışı karşılığı (-)
Değerleme etkisi
Dönem sonu toplamı
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
7.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
a)
3.009.964
3.009.964
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
d)
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
3.727.223
171.250
290.680
(512.035)
196.796
3.873.914
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Adres (Şehir/ Ülke)
Oranı (%)
Unvanı
Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*)
Aktif Toplamı
68.358
Özkaynak
29.660
İstanbul/Türkiye
Sabit
Varlık
Toplamı
43.170
Faiz
Gelirleri
985
9,23%
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
3.869
3.490
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
9,23%
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
(*)
Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
b)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
50
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7.2.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
3.766
3.766
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Gerçeğe Uygun Değer Artış/Azalışı
Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
7.3
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
7.4
Önceki Dönem
3.766
3.766
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
3.766
3.766
Toplam
3.766
3.766
Borsaya kote edilen iştirakler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
7.5.
İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
3.766
-
3.766
-
Toplam
3.766
3.766
51
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim
Teknolojileri Araştırma, Geliştirme,
Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş.
EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim
Hizmetleri A.Ş.
1.
2.
(*)
1.
2.
Aktif
Toplamı
52.486
11.352
Özkaynak
21.080
6.199
Sabit
Varlık
Toplamı
17.024
4.470
Adres
(Şehir/Ülke)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
99,91
99,99
İstanbul/Türkiye
51,00
51,00
Faiz
Gelirleri
68
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
(1.435)
1.252
1.083
12
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
(*)
Cari dönem bilgileri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan
bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
b)
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1.
Unvanı
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
Adres (Şehir/Ülke)
(%)
99,60
İstanbul/Türkiye
2.
Finans Finansal Kiralama A.Ş. (*)
İstanbul/Türkiye
3.
PSA Finansman A.Ş. (**)
İstanbul/Türkiye
4.
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
5.
Finans Faktoring A.Ş.
İstanbul/Türkiye
80,92
100,00
0,01
99,99
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
99,74
98,87
100,00
99,72
100,00
Banka’nın 3 Şubat 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Banka bağlı ortaklıklarından Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin ödenmiş
sermayesinin %29,87’sine karşılık gelen ve NBG tarafından sahip olunan, toplam 34.346 TL nominal bedelli 3.434.632 adet payın 128.112
TL bedelle NBG’den satın alınmasına karar verilmiş olup, 8 Şubat 2016 tarihinde sözkonusu hisse devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu
işlemle birlikte Banka’nın Finans Finansal Kiralama A.Ş.’deki payı %80,92’ye ulaşmıştır.
(*)
9 Kasım 2015 tarihi itibarıyla PSA Finansman Anonim Şirketi’nin Banka tarafından satın alınması işlemi BDDK tarafından uygun
bulunmuş olup; söz konusu şirkete ait hisse devir işlemleri 14 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Ayrıca,18 Nisan 2016 tarihi
itibarıyla PSA Finansman Anonim Şirketi’nin unvanı Hemenal Finansman Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
(**)
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
1.
2.
3.
4.
5.
(*)
Aktif
Toplamı
302.726
2.272.150
8.106
12.969
568.031
Özkaynak
117.851
622.892
7.868
11.999
40.431
Sabit
Varlık
Toplamı
3.694
3.204
2.545
160
1.183
Faiz
Gelirleri
2.819
52.376
121
391
22.568
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
648
1.572
13.795
(518)
2
19
1.791
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
38.112
12.706
585
605
Halka açık bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerini ifade etmektedir.
52
Gerçeğe Uygun
Değeri
64.213
396.750 (*)
44.226
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
324.954
112.684
128.112
(15.428)
437.638
426.813
(101.859)
18.395
(14.512)
(105.742)
324.954
-
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (**)
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Yeniden Değerleme Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
-
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
Önceki dönemde Banka, bağlı ortaklıklarından Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin ödenmiş sermayesinin %29,87’sine karşılık
gelen ve NBG tarafından sahip olunan, toplam 34.346 TL nominal bedelli 3.434.632 adet payın 128.112 TL bedelle NBG’den
satın almıştır. Önceki dönemde, Finans Faktoring A.Ş. bedelli sermaye artırımı yoluyla sermayesini 10.000 TL tutarında
artırmıştır. 14 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hisse devir işlemleri tamamlanan PSA Finansman A.Ş., 8.395 TL bedelle satın
alınmıştır.
(**)
7 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin tasfiyesi sonucu Banka’daki pay çıkışını ifade etmektedir.
(*)
b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Ortaklıklar
Önceki Dönem
44.226
321.060
8.395
63.957
437.638
Toplam
40.918
206.691
8.395
68.950
324.954
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Önceki Dönem
321.060
321.060
206.691
206.691
b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri
9.
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar
Unvanı
Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş (*)
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Sabit
Aktif
Varlık
Toplamı Özkaynak
Toplamı
1.
2.
1. (**)
2. (***)
912.576
32.890
74.408
22.560
619.738
14.180
Banka’nın Pay
Adres
Oranı-Farklıysa Oy
(Şehir/Ülke)
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
49,00
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
49,00
İstanbul/Türkiye
33,33
Menkul
Cari
Önceki
Faiz
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
-
-
4.471
7.495
2.999
2.004
33,33
Gerçeğe
Uygun
Değeri
188.639
-
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin ana ortağı Cigna Nederland
Gamma BV ile Banka arasında 12 Temmuz 2012 tarihinde imzalanan ortaklık anlaşmasına istinaden Banka ortaklık yapısının değişmesi
halinde Cigna Nederland Gamma BV’nin Banka’nın elinde bulundurduğu hisseleri alma hakkı bulunmaktadır. Söz konusu transferin
gerçekleşmesi halinde hisse devri hisselerin rayiç bedelleri üzerinden gerçekleştirilecektir. Rapor tarihi itibarıyla Cigna Nederland Gamma
BV’nin sözkonusu hakkı kullanmaya yönelik Banka’ya bildirilen resmi bir kararı bulunmamaktadır.
(**)
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş., Türkiye Muhasebe Standartları
uyarınca konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir. Cari dönem bilgileri 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak
belirtilmiştir.
(***)
Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
53
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
1.879.971
724.703
-
21.054
-
2.292.114
927.791
-
18.069
1.035
-
Toplam
2.604.674
21.054
3.219.905
19.104
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu
tutarın 67 TL’si (31 Aralık 2015 – 3.991 TL) menkul kıymetlerin, 19.868 TL’si (31 Aralık 2015 – 14.078 TL) ihraç edilen menkul
kıymetlerin, 1.119 TL’si (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır) borçlanmaların, 1.879.971 TL’si ise (31 Aralık 2015 - 2.292.114 TL)
kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
(*)
12.
Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 37.920 TL ertelenmiş vergi
varlığı (31 Aralık 2015 – 78.968 TL ertelenmiş vergi varlığı ) bulunmaktadır.
TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka,
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı
uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında
dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 210.791 TL (31 Aralık 2015 – 175.147 TL) tutarındaki
ertelenmiş vergi varlığı ile 172.871 TL (31 Aralık 2015 – 96.179 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu
netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş verginin vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 52.737 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar altında
netleştirilmiştir (31 Aralık 2015 – 51.754 TL ertelenmiş vergi varlığı).
Birikmiş geçici farklar
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
31.03.2016
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Çalışan Hakları Karşılığı
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile
Vergi Değeri Arasındaki Farklar
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
değeri
arasındaki
Ertelenmiş
Vergifarklar
Borcu
190.545
236.751
38.109
47.350
401.723
461.687
391.743
247.239
80.345
92.337
210.791
78.349
49.448
175.147
(187.124)
(193.598)
(37.425)
(38.720)
(172.011)
(505.222)
(84.538)
(202.757)
(34.402)
(101.044)
(172.871)
(16.908)
(40.551)
(96.179)
37.920
78.968
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
31 Mart Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
54
Cari Dönem
01.01-31.03.2016
78.968
(42.031)
983
Önceki Dönem
01.01-31.03.2015
50.050
(21.305)
8.818
37.920
37.563
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2015 – Bulunmamaktadır ).
Banka’nın sahibi olduğu İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy mahallesi, 307 Pafta, 1956 Ada, 41 Parsel’de
kayıtlı bulunan Gayrettepe Genel Müdürlük binası ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 303 Pafta,
1997 Ada’da kayıtlı bulunan Polat binasının, taraflar arasındaki sözleşmelerde yer alan şartlar dahilinde tapu
devirleri sırasıyla 25 Mart 2015 ve 27 Nisan 2015 tarihleri itibarıyla tamamlanmış olup, satış amaçlı elde tutulan
duran varlık olarak muhasebeleştirilen söz konusu binaların satışları sırasıyla, 65.250.000 ABD Doları ve
28.000.000 ABD Doları bedel ile gerçekleştirilmiştir.
14.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
14.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen diğer giderler
Tahsil edilecek diğer banka çekleri
Elden çıkarılacak varlıklar (net)
Türev işlemleri için verilen teminatlar
Muhtelif alacaklar
Peşin ödenen kiralar
Peşin ödenen muhabir komisyonları
Verilen avanslar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
398.374
279.237
238.283
135.557
75.831
40.686
3.634
3.965
44.970
1.220.537
319.655
271.452
220.249
108.495
74.308
38.905
14.330
4.338
54.454
1.106.186
14.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 14.1 no’lu
dipnotunda açıklanmıştır.
15.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları
ile gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış)larının detay aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Diğer Reeskontlar
2.604.674
1.620.748
929.557
63.641
82.090
12.585
358
18.861
21.054
295.246
160.671
76.284
13.891
131
435
3.219.905
1.988.900
935.008
43.025
73.776
8.497
37
165
15.244
19.104
248.349
131.096
52.031
10.784
18
1.237
Toplam
5.332.514
567.712
6.284.557
462.619
55
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
1.831.510
-
2.227.729
14.344.453
483.111
256.735
882.516
2.973 20.029.027
3.726.012
-
2.083.373
12.034.022
682.820
193.900
410.605
3.396 19.134.128
3.649.586
-
2.068.069
11.718.467
653.412
183.257
373.272
3.396 18.649.459
76.426
-
15.304
315.555
29.408
10.643
37.333
-
484.669
328.863
-
176
51.723
86
398
94
-
381.340
1.515.304
-
1.448.842
3.995.733
648.780
134.017
223.210
-
7.965.886
28.212
-
84.718
396.965
106.036
351.424
103
-
967.458
382.751
-
-
4.688
2.687
-
52.311
-
442.437
23.442
-
116.705
1.266.931
230.625
13.840
489
-
1.652.032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
Birikimli
Mevduat
Toplam
7.230
-
-
-
-
-
-
-
7.230
16.212
-
116.705
1.266.931
230.625
13.840
489
-
1.644.802
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.836.094
-
5.961.543
32.094.515
2.154.145
950.314
1.569.328
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
1.836.314
-
2.453.079 13.626.243
628.259
260.686
880.499
3.002 19.688.082
3.309.786
-
2.090.008 11.129.390
866.874
169.550
436.221
3.306 18.005.135
3.251.799
-
2.067.469 10.796.958
839.704
159.101
395.311
3.306 17.513.648
Toplam
6.369 50.572.308
Önceki Dönem
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
57.987
-
22.539
332.432
27.170
10.449
40.910
-
236.348
-
509
137.003
408
387
76
-
374.731
1.730.003
-
1.710.341
3.542.286
345.933
115.456
178.330
-
7.622.349
491.487
35.463
-
104.997
662.999
10.997
5.763
67.858
-
888.077
376.794
-
-
4.325
101
-
49.473
-
430.693
26.037
-
133.860
1.194.672
189.475
12.244
482
-
1.556.770
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.652
-
110.195
105.521
-
-
-
-
223.368
18.385
-
23.665
1.089.151
189.475
12.244
482
-
1.333.402
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.550.745
-
6.492.794 30.296.918
2.042.047
564.086
1.612.939
56
6.308 48.565.837
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
10.942.087
2.857.797
-
10.434.904
2.473.087
-
9.083.302
10.124.248
-
9.249.580
9.041.063
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
13.799.884
12.907.991
19.207.550
18.290.643
1.2
Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
76.564
61.131
-
-
6.149
5.707
Toplam
82.713
66.838
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
38.568
1.540.784
219.354
543
46.605
1.579.352
266.502
57
Önceki Dönem
TP
YP
53.207
1.829.702
153.242
273
120.040
1.882.909
273.555
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
102.854
125.593
5.693.815
102.854
5.819.408
Önceki Dönem
TP
YP
107.591
119.321
5.413.504
107.591
5.532.825
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
102.854
3.705.322
2.114.086
102.854
5.819.408
Önceki Dönem
TP
YP
107.591
3.266.070
2.266.755
107.591
5.532.825
Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon
ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon
kredileri temin etmiştir.
Banka, 18 Eylül 2015 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 280 milyon
ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir.
Banka, 25 Kasım 2015 ve 26 Kasım 2015 tarihlerinde toplamda sırasıyla 99.5 milyon ABD Doları ve 376
milyon Avro tutarlarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredileri temin etmiştir.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin % 58’i (31 Aralık 2015 - % 57) mevduat, % 7’si (31
Aralık 2015 - % 7) alınan krediler, % 5’i (31 Aralık 2015 - % 5) ihraç edilen menkul kıymetler ve % 5’i (31
Aralık 2015 - % 5) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır.
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.
Cari Dönem
TP
YP
2.416.908
2.395.580
8.267
13.061
5.671
1.827.370
1.827.370
5.671
2.422.579
1.827.370
Önceki Dönem
TP
YP
2.779.124
2.754.209
10.130
14.785
2.410
1.857.920
1.857.920
2.241
169
2.781.534
1.857.920
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Banka Bonoları
Tahviller
776.744
-
80.203
3.867.890
535.327
-
3.800.454
Toplam
776.744
3.948.093
535.327
3.800.454
Banka’nın, 2 Milyar ABD Doları tutarında tahvil ihraç programı (Global Medium Term Note Programı)
bulunmaktadır.
58
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
7.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz
konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.
7.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
7.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
7.3
Önceki Dönem
Brüt
Net
Net
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
1.177
656
-
1.057
589
-
1.255
885
-
1.116
788
-
Toplam
1.833
1.646
2.140
1.904
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir. Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri
yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer Aktifler”
hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
7.4
8.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı(*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı(**)
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
15.028
201.841
232.577
81.800
60.229
178.808
44.407
-
-
-
-
Toplam
216.869
314.377
60.229
223.215
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 42.691
TL’si kredilerin (31 Aralık 2015- 25.804 TL), 204.914 TL’si satılmaya hazır finansal varlıkların (31 Aralık 2015- 152.099 TL), gerçeğe
uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
alınan kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların makul değeri bulunmamaktadır (31
Aralık 2015- 905 TL).
(*)
(**)
Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
59
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
9.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
9.2
Önceki Dönem
935.830
59.905
149.184
38.573
91.760
35.241
1.212.015
905.191
52.253
167.383
38.079
85.275
32.554
1.190.403
Cari Dönem
Önceki Dönem
42.302
20.065
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*)
(*)
9.3.
Cari Dönem
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel
karşılık tutarı 36.353 TL’dir (31 Aralık 2015 – 36.737 TL).
9.4
Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme
yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 128.560 TL (31 Aralık 2015 – 125.433 TL) kıdem tazminatı karşılığını
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 36.669 TL (31 Aralık 2015 – 33.200 TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 25.316 TL (31 Aralık 2015 – 78.118 TL) personele ödeyeceği maaş,
ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
01.01-31.03.2016
125.433
4.536
3.354
3.801
(8.564)
128.560
1 Ocak itibarıyla
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödeme ve faydaların kısılması
Aktüeryal fark
Dönem içinde ödenen
Toplam
60
Önceki Dönem
01.01-31.03.2015
116.324
4.542
2.356
1.466
(5.533)
119.155
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Yukarıda, 9.3 numaralı dipnotta belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıklar
Kredi kartı promosyon karşılığı
Diğer karşılıklar
100.000
79.219
7.046
93.211
100.000
106.241
6.458
83.238
Toplam
279.476
295.937
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yakın izlemedeki kredi portföyündeki muhtemel riskler için, ilgili
kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak 79.219 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 106.241 TL) karşılık ayırmıştır.
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2015 – 210.338 TL) ve peşin ödenmiş
vergisi (31 Aralık 2015 – 154.099 TL) bulunmamaktadır.
10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
42.941
3.206
46.486
38.046
56.239
48.440
2.008
49.062
19.756
130.679
175.505
Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi
Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir.
10.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Toplam
61
Cari Dönem
9.209
9.947
648
1.296
Önceki Dönem
7.392
8.019
520
1.041
21.100
16.972
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
12.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yurt İçi Bankalardan
Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan
Cari Dönem
TP
YP
2.627.341
-
Toplam
-
Önceki Dönem
TP
YP
2.662.119
-
2.627.341
-
2.662.119
Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı
içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri
kredinin 325 milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı
içinde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır. Bahse
konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. Mevcut sermaye benzeri kredilerin 585
milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 2021 olup, 325 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi
ise 2020’dir. Birinci Bölüm III. nolu dipnotta açıklandığı üzere, Bankamızın ana hissedarı NBG ile QNB
arasında 21 Aralık 2015 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi uyarınca, hisse devri ile ilgili gerekli yasal
izinlerin tamamlanması ile birlikte, söz konusu sermaye benzeri krediler QNB’ye devredilecektir.
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.000.000
3.000.000
-
-
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
3.000.000
12.000.000
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- 165.000 TL).
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
62
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
14.
Hisse senedi ihraç primleri
Cari Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
30.000.000
30.000.000
-
-
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi
Önceki Dönem
(*)
714
714
Hisse Senedi İptal Karı
-
-
Diğer Sermaye Araçları
-
-
(*)
Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri
oluşmuştur.
15.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
16.
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
191.891
191.891
(70.922)
(70.922)
-
(49.889)
(49.889)
-
207.320
207.320
(65.962)
(65.962)
-
(178.297)
(178.297)
-
Toplam
120.969
(49.889)
141.358
(178.297)
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontları ile
gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış) larının reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Reeskontlar
264.484
1.579.352
1.666
2.524
216.869
92.702
29.218
266.502
74.253
2.288
314.377
104.815
107
207.107
1.882.909
1.667
2.349
60.229
44.824
22.050
273.555
38.800
4.811
223.215
44.863
78
Toplam
2.157.597
791.560
2.199.085
607.372
63
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.İliş
Prom. Uyg.
Taah
İhracat
Taahh.
Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
16.525.308
15.707.309
2.761.327
2.101.048
993.931
39.580
8.220
16.255.578
14.365.003
2.558.758
803.658
567.592
34.278
8.479
Toplam
38.136.723
34.593.346
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 36.353 TL (31
Aralık 2015 – 36.737 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
1.3
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler
Cari Dönem
Banka Kabul Kredileri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.4
2.
959.709
697.724
1.657.433
Önceki Dönem
795.562
651.319
1.446.881
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
465.051
4.725.086
422.085
361.250
3.276.075
373.483
4.716.970
457.160
325.424
3.155.908
Toplam
9.249.547
9.028.945
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
757.490
82.795
674.695
10.149.490
771.408
95.968
675.440
9.704.418
Toplam
10.906.980
10.475.826
64
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira, Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
4.
Cari Dönem
%
YP
%
TP
Önceki Dönem
%
YP
%
30.000
28.028
773
1.199
0,47
0,44
0,01
0,02
4.785
4.372
413
0,11
0,10
0,01
28.986
26.741
963
1.282
0,48
0,44
0,02
0,02
6.200
6.149
51
0,14
0,14
-
1.110.905
44.238
862.317
204.350
1.766.872
3.365.665
1.996.761
82.815
131.136
694.315
2.538
206.260
6.255
245.585
94.880
6.368.322
17,44
0,69
13,54
3,21
27,74
52,85
31,35
1,30
2,06
10,90
0,04
3,24
0,10
3,86
1,49
100,00
2.407.476
19.447
1.854.849
533.180
679.882
1.409.705
608.637
90.014
79.627
448.892
2.484
38.713
141.338
36.810
4.538.658
53,04
0,43
40,87
11,75
14,98
31,06
13,41
1,98
1,75
9,89
0,05
0,85
3,11
0,81
100,00
1.083.869
52.298
813.184
218.387
1.536.308
3.268.772
1.938.370
76.266
129.391
665.350
4.145
211.077
6.667
237.506
91.507
6.009.442
18,04
0,87
13,53
3,63
25,56
54,39
32,26
1,27
2,15
11,07
0,07
3,51
0,11
3,95
1,52
100,00
2.298.573
19.420
1.676.460
602.693
767.217
1.371.772
580.540
72.025
61.789
487.465
2.574
36.507
130.872
22.622
4.466.384
51,46
0,43
37,54
13,49
17,18
30,71
13,00
1,61
1,38
10,91
0,06
0,82
2,93
0,51
100,00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*)
I. Grup
TP
Cari Dönem (*)
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
6.172.507
10.431
5.000
-
2.847.364
948.520
692.038
-
151.377
-
41.946
758
686
-
Gayrinakdi Krediler
6.187.938
4.487.922
151.377
43.390
(*)
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan
36.353 TL hariç tutulmuştur.
I. Grup
TP
Önceki Dönem (*)
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
5.950.440
23.085
5.002
-
3.038.895
772.186
646.317
-
2.874
-
291
-
Gayrinakdi Krediler
5.978.527
4.457.398
2.874
291
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan
36.736 TL hariç tutulmuştur.
(*)
65
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
5.
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*)
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
(*)
83.229.773
8.275.657
63.119.932
45.802
11.788.382
13.427.858
13.167.162
260.696
722.517
105.707.616
9.330.881
82.712.723
32.720
13.631.292
11.990.098
11.454.624
535.474
712.362
97.380.148
118.410.076
14.725.572
20.261.443
-
17.764.451
18.870.159
-
34.987.015
36.634.610
132.367.163
155.044.686
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.
Banka’nın 31 Mart 2016 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
(*)
2.058.674
1.256.678
825.970
19.038
4.160.360
1.581.976
2.011.504
461.272
60.545
4.115.297
Swap Alım (*)
Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım
17.743.337
34.501.969
4.340.300
368.554
56.954.160
27.944.737
23.066.850
2.386.796
921.566
54.319.949
2.861.621
1.933.166
1.106.669
4.201
5.905.657
2.614.085
2.436.700
831.940
5.882.725
153.249
153.249
153.249
153.249
Diğer
722.517
722.517
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
(**)
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
(*)
2.708.325
1.098.411
797.778
64.075
4.668.589
1.455.137
2.750.074
386.959
70.122
4.662.292
Swap Alım (*)
Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım
20.022.379
41.217.474
5.512.115
289.894
67.041.862
30.812.688
28.811.962
3.249.638
885.807
63.760.095
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.
(**)
66
2.727.400
2.587.585
1.500.712
292
6.815.989
2.459.930
2.852.748
1.501.634
991
6.815.303
347
283.750
284.097
347
283.750
284.097
Diğer
712.362
712.362
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
a)
Krediler
Banka, uzun vadeli sabit faizli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan
gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri
gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 4.042.144 TL (31 Aralık 2015 – 4.352.016 TL) tutarındaki konut kredisi 4.135.350 TL
(31 Aralık 2015 – 4.378.077 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31
Mart 2016’da söz konusu kredilerden 100.168 TL (31 Mart 2015 – 39.378 TL gelir) gelir, swaplardan ise 85.307
TL (31 Mart 2015 – 37.678 TL gider) gider olmak üzere 14.861 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli
finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla 155.108 TL (31 Aralık 2015 – 156.493 TL) tutarındaki sabit faizli proje finansmanı
kredisi 149.109 TL (31 Aralık 2015 – 150.774 TL) nominal tutarlı swaplar ile gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2016 yılında söz konusu kredilerden 2.582 TL (31 Mart 2015 – 461 TL
gelir) gelir, swaplardan ise 1.813 TL (31 Mart 2015 – 131 TL gider) gider olmak üzere 769 TL net piyasa
değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmiştir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan
kredilere ilişkin cari dönemde 239 TL (31 Mart 2015 – 8.893 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda
“Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir.
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 363.7 Milyon ABD Doları ve 75.8 Milyon Avro (31 Aralık 2015 –
365.7 Milyon ABD Doları ve 75.8 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten
korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016’da söz konusu eurobondlardan 64.128 TL gelir (31 Mart
2015 – 46.654 TL) , swaplardan ise 65.629 TL gider (31 Mart 2015 – 46.580 TL) olmak üzere 1.501 TL net
piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın cari dönemde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan TL devlet tahvili
portföyü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır ).
c)
İhraç edilen menkul kıymetler
Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 283 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2015 – 650 Milyon ABD Doları)
nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla söz konusu ihraç edilen menkul kıymetlerden 7.420 TL gider (31 Mart 2015 – 7.642 TL gelir),
swaplardan ise 5.329 TL gelir (31 Mart 2015 – 7.726 TL gider) olmak üzere 2.091 TL net piyasa değerleme
farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmiştir.
d)
Maddi Duran Varlıklar
Banka, yabancı para olarak alınan ve piyasada gerçeğe uygun değeri yabancı para cinsinden oluşan
gayrimenkule ilişkin olarak kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma amacıyla,
31 Aralık 2014 tarihine kadar yabancı para borçlanmalar aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesi uygulamıştır. Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilgili riskten korunma işlemini sonlandırmış
olup, söz konusu işlem sonucunda sonlandırma tarihi itibarıyla oluşan 60.269 TL tutarında gerçeğe uygun değer
kur farkı geliri, riskten korunma işlemine konu edilen gayrimenkulün ekonomik ömrü boyunca amorti
edilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla riskten korunma işlemine konu edilen sözkonusu gayrimenkule
ilişkin olarak 1.528 TL tutarında kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer kur farkı geliri amorti
edilmiştir.
67
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Alınan Krediler
Banka, kullanmış olduğu sabit faizli yabancı para krediye ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma
amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço
tarihi itibarıyla 30 Milyon Avro (31 Aralık 2015 – 30 Milyon Avro) tutarlı kredi aynı tutarlı swap ile riskten
korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu krediden 2.128 TL gider, (31
Mart 2015 - Bulunmamaktadır.) , swaplardan ise 1.943 TL gelir (31 Mart 2015 - Bulunmamaktadır.) olmak
üzere 185 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar”
hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
5.2
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi
a)
Mevduat
Banka, ortalama vadesi 3 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz
swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde
riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı
şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi
itibarıyla 5.140.130 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 4.035.130 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten
korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde,
vergi öncesi 85.633 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri (31 Mart 2015 – 11.086 TL gider) özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Mart 2015 – 38 TL gelir).
Bilanço tarihi itibarıyla 1.743 Milyon ABD Doları tutarında (31 Aralık 2015 – 1.877 Milyon ABD Doları)
swaplar ABD Doları mevduatların, 139 Milyon Avro (31 Aralık 2015 – 139 Milyon Avro) nominal tutarındaki
swaplar Avro mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz
konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 73.596 TL tutarındaki gerçeğe
uygun değer gideri (31 Mart 2015 – 25.071 TL gider) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan
kısma ilişkin 993 TL tutarındaki gider (31 Mart 2015 – 187 TL gider), gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde
muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan
etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde finansal riskten korunmaya konu olan tahmini nakit akışlarının kâr
veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde (faiz gelirinin veya giderinin muhasebeleştirildiği dönemler gibi),
yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaklardan çıkarılarak kâr veya zarar içerisinde yeniden
sınıflandırılır. Cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü özkaynaklardan gelir tablosuna
501 TL tutarında kar (31 Mart 2015 – 2.689 TL zarar) aktarılmıştır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapılan ölçümlerde yukarıda belirtilen nakit akış riskinden korunma işlemlerinin
etkin olduğu tespit edilmiştir.
6.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhütü bulunmamaktadır (31 Aralık
2015 – Bulunmamaktadır).
Banka’nın, “Türev Finansal Araçlar” bölümünde “Diğer” satırı içerisinde, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam
255.000.000 ABD Doları (31 Aralık 2015 - 225.000.000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt
Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde 245.000.000 ABD Doları için korumayı satan taraftır.
68
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Banka aleyhine açılan ve gerçekleşme olasılığı yüksek olan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 37.302
TL (31 Aralık 2015: 37.644 TL) tutarında karşılık ayırmış olup, bu karşılıklar Beşinci Bölüm II.9.5 no’lu
dipnotta “Diğer Karşılıklar” notu altında gösterilmiştir. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer
davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı
öngörülmemektedir.
8.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık
etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
9.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet
bilgiler
MOODY’s Ocak 2016
Uzun vadeli döviz mevduat notu
Uzun vadeli TL mevduat notu
Kısa vadeli döviz mevduat notu
Kısa vadeli TL mevduat notu
Temel Kredi Değerlemesi
Görünüm
CI Ağustos 2015
FITCH Mart 2016
Ba2
Ba2
NP
NP
b1
Olası artırım
için incelemede
Uzun vadeli döviz notu
Kısa vadeli döviz notu
Uzun vadeli TL notu
Kısa vadeli TL notu
Uzun vadeli ulusal notu
Görünüm
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
69
BBBF3
BBBF3
AA+(tur)
Pozitif
İzlemede
3
bbb-
Uzun vade döviz notu
Kısa vade döviz notu
Döviz notu görünüm
TL notu görünüm
Uzun vade TL notu
BB+
B
Durağan
Durağan
BB+
Kısa vade TL notu
Finansal güç notu
Finansal güç görünüm
Destek notu
B
BBB
Durağan
4
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
843.878
8.955
841.966
109.449
19.507
1.705.351
118.404
Önceki Dönem
TP
YP
708.192
15.648
705.401
81.379
20.889
1.434.482
97.027
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
193
37
230
T.C. Merkez Bankasından (*)
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
408
1
7
144
415
145
YP
1
987
988
12.585 TL tutarındaki Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler, Bankalardan alınan faiz gelirlerine dahil edilmemiştir (31 Mart 2015: 2.884
TL).
(*)
c)
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Cari Dönem
TP
1.383
1.348
87.360
74.071
164.162
Önceki Dönem
TP
YP
358
63
YP
62
105
25.388
10.639
36.194
2.705
73.685
61.870
138.618
176
24.699
10.104
35.042
Üçüncü Bölüm VII.2 no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde
tutulacak menkul kıymet portföylerinde TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine
Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili
kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre
oluşturulmaktadır. Banka, ilgili menkul kıymetlerin değerlemelerinde kullanılan tahmini enflasyon oranını da
buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir. Söz konusu kıymetlerin değerlemesinde kullanılan tahmini enflasyon oranı, 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla yıllık %8,0 oranında dikkate alınmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 31
Mart 2016 için geçerli olan referans endeksine göre yapılsaydı, Banka’nın özkaynaklar altındaki menkul
kıymetler değerleme farkları vergi sonrası 5 milyon TL azalacak, net dönem karı 22 milyon TL artarak 184
milyon TL olacaktı.
d)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
2.037
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
a)
Önceki Dönem
971
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1.701
66.167
1.690
447
11
65.720
1.701
66.167
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
70
Önceki Dönem
TP
YP
1.924
50.087
1.923
580
1
49.507
2.278
4.202
50.087
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5.104
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
7.291
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 68.863 TL’dir (31 Mart 2015 - 96.895
TL).
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
-
2.346
58.143
36
51.129
1.289
112.943
2.917
425.540
2.624
136.925
16.430
584.436
15
15
15
7.610
3.438
191
11.239
124.182
65.804
748
66.552
650.988
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
14.505
7
16.182
2.395
33.089
7.222
11
3.909
10.613
21.755
23.603
2
5.194
129
28.928
-
5.263
529.013
2.680
213.339
30.856
781.151
3.943
14
3.957
37.046
937
937
22.692
2.078
2.078
31.006
-
80.372
4.215
191
84.778
865.929
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
-
4.959
43.398
116
40.511
782
89.766
1.087
293.822
1.046
107.738
31.002
434.695
42
7.244
12
6.974
585
14.857
42
6.625
7
2.928
3.037
12.639
35.150
2.808
5.920
43.878
-
6.130
386.239
1.181
160.959
41.326
595.835
5
5
5
6.309
3.044
124
9.477
99.243
45.506
1.739
47.245
481.940
1.654
31
1.685
16.542
940
8
948
13.587
3.081
3.081
46.959
-
57.490
4.827
124
62.441
658.276
71
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Cari Dönem
TP
42.832
Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*)
(*)
f)
YP
4.604
Önceki Dönem
TP
48.019
“Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir.
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Finansal Kiralama Giderleri
g)
YP
2.950
Önceki Dönem
53
69
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
2
2
Toplam
4.
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ticari Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
3.922.295
13.383
1.256.190
2.652.722
4.508.299
19.383
1.298.966
3.189.950
Ticari Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
4.086.103
3.262
1.408.577
2.674.264
4.636.429
7.180
1.396.992
3.232.257
Net Ticari Kar/Zarar
(163.808)
(128.130)
72
62.457
62.457
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetim
ücretlerini ve gider karşılık iptallerini “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Yakın İzlemedeki Kredi Portföyü İçin Ayrılan Diğer Karşılık Giderleri
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
7.
Cari Dönem
271.232
60.611
46.524
164.097
(27.022)
21.612
605
266.427
Önceki Dönem
150.834
1.895
65.117
83.822
2.164
130.941
24
24
(11.781)
272.182
Cari Dönem
282.167
3.126
34.277
26.127
1.541
Önceki Dönem
234.812
2.832
33.567
21.470
891
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
229.862
56.444
29.054
21.250
123.114
312
125.422
702.834
202.157
53.529
19.545
11.523
117.560
35
140.675
636.439
30.802 TL’si (31 Mart 2015: 42.585 TL) geçmiş yıllarda gelir kaydedilen ücret ve komisyonların Tüketici Hakem Heyeti veya
mahkemelerce verilen kararlara istinaden Banka tarafından cari dönemde iade edilmesinden kaynaklanmaktadır.
(*)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 994.113 TL (31 Mart 2015
– 858.719 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 319.483 TL (31 Mart 2015 – 331.509 TL) ve diğer faaliyet
gelirleri 23.472 TL ile (31 Mart 2015 – 125.683 TL) önemli bir yer tutmaktadır.
9.
9.1
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla cari vergi gideri (31 Mart 2015 – 37.325 TL cari vergi gideri)
bulunmamaktadır. Banka kayıtlarına 42.031 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2015 – 21.305 TL
ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır.
73
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.2
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 161.970 TL’dir (31 Mart 2015 – 282.987 TL).
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara
etkisi
10.
Bulunmamaktadır.
11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve
sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında
muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar”
hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir.
V
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
74
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’da 550.117 TL (31 Aralık 2015 –
524.810 TL) mevduat, 176.688 TL (31 Aralık 2015 – 155.953 TL) nakdi kredi ve 4.551 TL (31 Aralık 201533.930 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
155.953
11.315
-
21.651
-
964
Dönem Sonu Bakiyesi
176.393
3.573
-
-
295
978
2.037
39
-
2
4
3
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
157.557
19.742
1.716
34.288
-
702
Dönem Sonu Bakiyesi
155.953
11.315
-
21.651
-
964
971
36
-
1
-
3
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.
(***)
1.2
(***)
31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri (***)
(*)
265.905
351.079
5.104
380.996
265.905
7.291
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir.
(***)
Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir.
75
-
17.036
3.372
258.905
199.038
3.342
57.639
258.905
965
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.3
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
-
140.998
(1.063)
168.641
164.337
(2.503)
134.496
168.641
(3.379)
74.646
67.886
364
102.824
74.646
848
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
-
-
-
-
-
-
(*)
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir.
(***)
Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir.
1.4
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 43.147 TL’dir (31
Mart 2015 – 20.391 TL).
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi
çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0,3
(31 Aralık 2015 - %0,3); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı % 1,1 (31
Aralık 2015 - %1,1), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı % 0,2’dir (31 Aralık
2015 - %0,2).
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
vb. işlemler
Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama
sözleşmelerine girmekte olup 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama
borçları 1.646 TL (31 Aralık 2015 – 1.904 TL) tutarındadır.
Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi
ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır.
Banka, %33,33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den
nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.
Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12
nolu dipnotta açıklanmıştır.
Banka %49,00 oranında birlikte kontrol ettiği Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri
konusunda acentalık hizmeti vermektedir.
76
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
Banka, 15 Nisan 2016 tarihinde %10,90 faizli 82.170.000 TL nominal tutarında 91 gün vadeli ve 22 Nisan 2016
tarihinde %10,40 faizli 188.490.000 nominal tutarında 91 gün vadeli iskontolu bono ihracı gerçekleştirmiştir.
7 Nisan 2016 tarihinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından Banka sermayesinde
National Bank of Greece S.A.'ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.'ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC'ye
ait %9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank
S.A.Q.'ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.'nın doğrudan
payının %0'a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili ülkelerdeki gerekli
tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin tamamlanmasına kadar Banka’nın
ana hissedarı NBG’dir.
2.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin
yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar
üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Diğer hususlar
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal
tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst &
Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 27 Nisan 2016 tarihli bağımsız sınırlı
denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Sınırlı Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
77
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün
Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu
Ara
Dönem
Faaliyetlerine
İlişkin
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Değerli Ortaklarımız,
Türkiye, küresel ekonomide yaşanan sorunlar ve çevresindeki jeopolitik risklere rağmen 2015 yılında yüzde 4’le
beklentilerin üzerinde bir büyüme yakaladı. Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) izleyeceği faiz politikasına
ilişkin belirsizliklerin küresel ekonomide dalgalanmalara neden olacağı 2016 yılı, Türkiye açısından da risklerin
iyi yönetilmesi gereken bir yıl olacak. Ancak Kasım 2015 seçimleri sonrasında yakalanan siyasi istikrarın da
katkısıyla büyüme ve enflasyon beklentilerinin her geçen gün daha da iyileştiğini gözlemliyoruz.
2016 yılının başlangıcında, sağlam stratejimiz, etkin yönetim anlayışımız ve Finansbank’ın en büyük gücünü
oluşturan çalışanlarımızın performansıyla başarılı sonuçlar almaya devam ediyoruz.
Bankamız yılın ilk çeyreğini 87 milyar 354 milyon TL toplam aktif ve 162 milyon TL net kar ile kapatmış
bulunuyor. İlk çeyrekte toplam kredilerimiz 58 milyar 447 milyon TL’ye yükselirken, net faiz gelirlerimiz ise
2015 yılının ilk çeyreğine kıyasla yüzde 16 oranında artarak 994 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Yılın geri kalan döneminde de karlı ve sürdürülebilir büyüme politikamızı gerçekleştirmeye devam edeceğiz. Bu
kapsamda yenilikçi ve müşteri odaklı yaklaşımımızla kurumsal, ticari, KOBİ segmentlerinde sektör
ortalamasının üzerinde büyümeye devam edeceğiz.
NBG’nin bankamız ve iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin Qatar National Bank’e (QNB) devredilmesi için
gerekli resmi izin süreçlerinin yılın ikinci çeyreğinde tamamlanmasını bekliyoruz. QNB’nin güçlü sermaye
yapısı ve uluslararası deneyimlerinin de desteği ile önümüzdeki dönemde yolumuza daha güçlü adımlarla devam
edeceğimize inanıyoruz.
Bizlere duydukları güvenle başarı azmimizi artıran müşterilerimiz ve hissedarlarımıza, tüm Finansçı çalışma
arkadaşlarıma ve paydaşlarımıza, Finansbank’a olan katkıları için bir kez daha teşekkür ediyorum.
78
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür’ün Mesajı
Değerli Hissedarlar ve Yönetim Kurulu Üyeleri,
Türk bankacılık sisteminin yenilikçi ve öncü gücü Finansbank olarak, küresel piyasalardaki belirsizliklerin
etkisiyle mali piyasaların hassas süreçlerden geçtiği bir dönemde başarı grafiğimizi sürdürüyoruz.
Bankamızın başarı ve potansiyelini, güçlü sermaye yapısını ve yetkin performansını ortaya koyan 2016 yılı ilk
çeyrek finansal tablolarımız, insan odaklı Finansçı yaklaşımımızın meyvelerini verdiğini bir kez daha kanıtlıyor.
2016 yılı ilk çeyrek sonu itibarıyla toplam aktiflerimiz 87 milyar TL’yi aştı.
Bankamızın kredilerindeki artan performansı da, bu süreçte finansal tablolarımıza yansımaya devam etti.
Finansbank'ın toplam kredileri yılın ilk çeyreğinde geçtiğimiz yılsonuna kıyasla toplam yüzde 2 oranında bir
yükselişle 58 milyar 447 milyon TL olarak gerçekleşti. Yine yılın ilk çeyreğinde net faiz gelirlerimiz geçtiğimiz
yılın aynı dönemine kıyasla yüzde 16 oranında artarak 994 milyon TL’ye ulaştı.
Aynı dönemde Bankamız’ın net ücret ve komisyon gelirleri 319 milyon TL olarak gerçekleşirken, toplam
özkaynaklarımız 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaştı.
Finansçının insan odaklı yaklaşımı ile, sektör için her geçen gün daha kritik bir konu haline gelen tasarruf ve
mevduat alanlarında da başarılı bir ivme yakaladık. Yılın ilk çeyreğinde müşteri mevduatlarımızı geçtiğimiz yıl
sonuna kıyasla yüzde 4 oranında artırarak 48 milyar 920 milyon TL’ye çıkardık. Bankamızın net dönem karı ise
162 milyon TL olarak gerçekleşti.
642 şubemizde faaliyetlerimizi sürdürdüğümüz bu süreçte çalışan sayımız 12.903 oldu.
Finansbank’a değer katan herkese, çalışma arkadaşlarıma, müşterilerimize, tüm stratejik iş ortaklarımıza ve
muhabir bankalarımıza teşekkür ediyorum.
79
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2016 Dönemine İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Başlıca Finansal Büyüklükler (Milyon TL)
Toplam krediler
Menkul kıymetler
Toplam aktifler
Müşteri mevduatı
Özkaynaklar
31 Mart 2016
58.447
9.765
87.354
48.920
9.166
31 Aralık 2015
57.273
9.197
85.727
47.009
9.024
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar karşılığı
Vergi öncesi kar
Vergi karşılığı
Net Dönem Karı
31 Mart 2016
994
319
(266)
204
(42)
162
31 Mart 2015
859
332
(272)
342
(59)
283
Banka’nın toplam aktifleri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 87 milyar 354 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2015
yıl sonuna kıyasla toplam krediler %2 oranında artarak 58 milyar 447 milyon TL’ye, müşteri mevduatı ise %4
oranında artarak 48 milyar 920 milyon TL’ye ulaşmıştır.
2016 yılının ilk üç aylık döneminde net faiz gelirleri bir önceki yılın aynı dönemine göre %16 oranında artarak
994 milyon TL’ye ulaşmış olup, net ücret ve komisyon gelirleri 319 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Banka’nın vergi öncesi kârı 204 milyon TL olurken, net dönem kârı 162 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Toplam özkaynaklar bir önceki yıl sonuna göre %2 oranında artarak 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaşırken;
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu %14,65 olarak gerçekleşmiştir.
Finansbank 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam 642 şube ve 12.903 çalışan sayısı ile faaliyet göstermektedir.
Banka’nın Finansal Durumu, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Bilgiler
Aktif kalemler
Müşteri odaklı faaliyetlerini 2016 yılında da devam ettiren Finansbank özellikle KOBİ ile ticari krediler
alanında büyümesini sürdürmüştür. Toplam krediler yılın üç aylık döneminde %2 oranında bir yükselişle 58
milyar 447 milyon TL olarak gerçekleşirken, toplam aktifler de toplam kredilerle aynı oranda artışla birlikte 87
milyar 354 milyon TL’ye ulaşmıştır. Banka, 2016 yılında stratejik olarak ağırlık verdiği tüzel nitelikli kredilerde
(Kurumsal, Ticari, KOBİ ve İşletme Kredileri) büyümesini sürdürerek, 2015 yılsonuna kıyasla tüzel nitelikli
kredilerde % 3 oranında artış gerçekleştirmiştir.
Pasif Kalemler
Bankanın toplam müşteri mevduatı, %4 oranında artışla 48 milyar 920 milyon TL’ye, özkaynakları ise %2
artışla 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Karlılık
Bankanın net faiz geliri %16 nispetinde artarak 994 milyon TL’ye ulaşırken, net ücret ve komisyon gelirleri de
319 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kâr 204 milyon TL, net dönem kârı ise 162 milyon TL
olarak gerçekleşmiştir.
Borç Ödeme Gücü
Finansbank sahip olduğu güçlü sermaye yapısı ve yüksek özkaynak karlılığı ile sağlam bir mali bünyeye
sahiptir. Banka, sermayesini etkin bir şekilde bankacılık faaliyetlerinde kullanmakta, özkaynak karlılığını da
devam ettirmektedir. Fonlama yapısı göz önünde bulundurulduğunda ise, Finansbank sahip olduğu geniş
mevduat tabanının yanı sıra uzun vadeli dış kaynak kullanımı ile kredilerini fonlamaktadır. Bu çeşitli fonlama
kaynaklarının kullanımı ile maliyet avantajı sağlanırken aynı zamanda vade farklılıklarından dolayı ortaya çıkan
riskler asgariye indirilmektedir. Türkiye’nin mali piyasalarında önemli bir yere sahip olan Finansbank’ın güçlü
mali bünyesi, vermiş oldukları yüksek notlar ile bağımsız derecelendirme kuruluşları tarafından da ortaya
konmaktadır.
80
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
Bulunmamaktadır.
Diğer Hususlar
21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka ana hissedarı NBG ve Qatar National Bank (“QNB”) arasında, NBG’nin
Banka’da sahip olduğu %99,81 nispetindeki hisseleri doğrudan, Banka’nın iştirak ve mevcut ortaklarında sahip
olduğu hisseleri doğrudan veya dolaylı olmak üzere, toplam 2 milyar 750 milyon Avro bedelle QNB’ye satışına
dair hisse satış anlaşması imzalanmıştır. 7 Nisan 2016 tarihinde, BDDK tarafından Banka sermayesinde National
Bank of Greece S.A.’ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.’ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC’ye ait
%9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank
S.A.Q.’ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.’nın doğrudan
payının %0’a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili ülkelerdeki gerekli
tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin tamamlanmasına kadar Banka’nın
ana hissedarı NBG’dir.
Dönem içinde Yapılan Bağışlar
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapılan bağış tutarı 318.700 TL’dir.
81