Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi
advertisement
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 29 Şubat 2016 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ile 41 sayfa bireysel finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlardan oluşmaktadır. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Rapor Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bireysel bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait bireysel gelir tablosu, bireysel özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, bireysel özkaynak değişim tablosu, bireysel nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; bireysel finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen bireysel finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu bireysel finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, bireysel finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, bireysel finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bireysel finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin bireysel finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak bireysel finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, bireysel finansal tablolar, Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Diğer Husus Şirket, ilişikteki finansal tablolarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayınlanan “Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Easaları Hakkında Yönetmelik” kapsamında ilk defa bireysel (konsolide olmayan) olarak hazırlamıştır. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 27 Şubat 2015 tarihli tam kapsamlı bağımsız denetim raporunda, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiştir. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member of KPMG International Cooperative Erdal Tıkmak, SMMM Sorumlu Denetçi 29 Şubat 2016 İstanbul, Türkiye Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan bireysel finansal raporu Şirket’in yönetim merkezinin adresi Şirket’in telefon numarası Şirket’in faks numarası Şirket’in elektronik posta adresi : : : : Profilo Plaza, B Blok, Kat:1 Mecidiyeköy, Istanbul (212) 355 8000 (212) 355 8080 [email protected] 31 Aralık 2015 tarihli finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. I. II. III. IV. V. VI. VII. Şirket hakkında genel bilgiler Şirket’in bieysel finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Şirket’in mali bünyesine ilişkin bilgiler Bireysel finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklama ve dipnotlar Bağımsız denetçi raporu Bu raporda yer alan bireysel finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Hilmi Güvenal İhsan Emre Ödemiş Murahhas Aza/ Genel Müdür Finans Grup Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: İhsan Emre Ödemiş / Finans Grup Başkanı Tel No: (212) 355 8000 Fax No: (212) 355 8080 İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. II. III. IV. V. Şirketin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden şirketin tarihçesi Şirketin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Şirketin yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Şirketin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İkinci bölüm Bireysel finansal tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Nazım hesaplar tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. II. III. IV. Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Beşinci bölüm Bireysel finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bireysel bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bireysel bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bireysel nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bireysel gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bireysel özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bireysel nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Şirketin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Altıncı bölüm Diğer açıklama ve dipnotlar I. Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar Yedinci bölüm Bağımsız denetçi raporu I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Sekizinci bölüm I. Bireysel finansal tablolar ile konsolide finansal tablolar mutabakatı Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Birinci bölüm Genel bilgiler I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Şirket’in tarihçesi: Turkasset Varlık Yönetim A.Ş (eski adıyla “LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi”) (“Şirket”)) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 143’üncü ve geçici 1’inci maddeleri ile Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’e göre ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 2438 sayılı ve 10 Ocak 2008 tarihli kuruluş iznine uygun olarak, 1 Şubat 2008 tarihinde Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. 1 Şubat 2008 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 8 Şubat 2008 tarih ve 6995 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş., 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerin %99.99’unun satın alınmasına karar vermiştir ve 20 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerini 20,000 TL karşılığında satın almış ve bağlı ortaklıkları arasına katmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş.’nin 23 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile mevcut tüm aktif ve pasif hesaplarının kül halinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından devralınmak suretiyle birleşmesi amacıyla 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve sair mevzuat hükümleri çerçevesinde hazırlanan Birleşme Sözleşmesi ve Turkasset yönetimi ile hazırlanan Birleşme Raporunun onaylanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı izni ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından bütün aktif ve pasifleriyle kül halinde devralınmasına ve Şirket’in tasfiyesiz infisahı suretiyle 20 Mayıs 2014 tarihli mali tabloları esas alınarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. ile birleşmesine karar verilmiştir. Şirket’in 26 Haziran 2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmesi için yaptığı başvuru tescil edilmiştir. (1) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Anonim Şirket statüsünde olan Şirket’in 10,000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: %99.99996'sı Lehman Ali Inc %0.00001’i Lehman Brothers International (Europe) %0.00001’i Messel Nominees Ltd %0.00001’i Lehman Brothers Nominees Ltd %0.00001’i LB Holdings Intermediate 1 Ltd Şirket ve Şirket’in ana hissedarı olan Lehman Ali Inc.’in dolaylı olarak ana hissedarı olan Amerika Birleşik Devletleri’nde kurulu Lehman Brothers Holdings Inc.’in (LBHI) 15 Eylül 2008 tarihli basın açıklamasında, Birleşik Devletler İflas Kanunu, Bölüm 11 kapsamında iflas dilekçesinin New York Güney Bölümü İflas Mahkemesine gönderildiği bildirilmiştir. LBHI’nin yönetimine kayyum atanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Şirket’e yolladığı 7 Ekim 2008 tarihli yazısında, yaşanan bu gelişmeler sonucunda Şirket’in kurucularının Bankacılık Kanununun 8. maddesi uyarınca kurucularda aranan şartları kaybettiğini ve Şirket’in durumunu 3 ay içinde mevzuat hükümlerine uygun hale getirmesi gerektiğini belirtmiştir. Şirket 9 Ocak 2009 tarihli cevabında BDDK’na, Şirket’in hisselerinin satışına ilişkin başlatılmış olan ihale sürecinin tamamlanmış olduğunu ve hisselerin Lüksemburg’da mukim Vector Holdings S.à r.l.’a devrine ilişkin olarak bir Hisse Devir ve Temlik Sözleşmesi akdedildiğini ifade etmiş ve devrin tamamlanabilmesine olanak sağlamak üzere Şirket’e durumunu düzeltmesi için tanınan sürenin uzatılmasını talep etmiştir. BDDK'nın Şirket'e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à r.l., Lehman Ali Inc.'e ait hisselerin tarafına devri ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK'nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan 2009 tarihli cevap yazısında, Şirket’in Lehman Ali Inc.'e ait hisselerinin Vector Holdings S.à r.l.'a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hisse devir süreci tamamlanmıştır. Bu devir sonrasında hisse dağılımı aşağıdaki gibi olmuştur. %99.99996'sı Vector Holdings S.à r.l. %0.00001’i İsak Antika %0.00001’i Hilmi Güvenal %0.00001’i Selmi Haleva %0.00001’i Mehmet Murat Çavuşoğlu 27 Ağustos 2010 tarihinde Şirket hissedarlarından Selmi Haleva, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beykoz 1. Noterliğinden 27 Ağustos 2010 tarih ve 20998 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Türker Tekten’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır. Şirket sermayesi, 23 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 7 Temmuz 2011 tarih ve 16198 sayılı onay yazısı ile 10,000 TL’den 35,754 TL’ye; 30 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 27 Eylül 2011 tarih ve 20721 sayılı onay yazısı uyarınca ve tamamı Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın nakden katılımı ile 5,000 TL artırılarak 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 20 Ekim 2011 tarih ve 7925 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. (2) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı): Şirket 26 Haziran 2014 tarihinde, 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı BDDK izniyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir. 24 Kasım 2014 tarihinde Şirket hissedarlarından Sten Arne Berggren, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beşiktaş 11. Noterliğinden 14 Aralık 2014 tarih ve 53243 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Albert Sylvain May’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır. Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den 185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in sermayesinin; %87.731128'i Vector Holdings S.à r.l.'a %12.268867’si Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)'na %0.000001’si İsak Antika'ya %0.000001’si Hilmi Güvenal'a %0.000001’si Mehmet Murat Çavuşoğlu'na %0.000001’si Türker Tekten’e %0.000001’si Albert Sylvain May’e aittir. (3) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: İsim Görevi Göreve atanma tarihi Tahsil İsak Antika Yönetim Kurulu Başkanı 12/06/2014 Yüksek Lisans Mehmet Murat Çavuşoğlu Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 12/06/2014 Yüksek Lisans Hilmi Güvenal Genel Müdür, Murahhas Aza 12/06/2014 Lisans Selmi Haleva (*) Yönetim Kurulu Üyesi 12/06/2014 Lisans Türker Tekten Yönetim Kurulu Üyesi 12/06/2014 Yüksek Lisans Albert Sylvain May Yönetim Kurulu Üyesi 08/01/2015 Yüksek Lisans Kunter Kutluay Yönetim Kurulu Üyesi 12/06/2014 Yüksek Lisans İsim Görevi Göreve atanma tarihi Tahsil Türker Tekten Denetim Komitesi Üyesi 20/07/2012 Yüksek Lisans İpek Arkun Komite Sekreteri 03/02/2014 Yüksek Lisans Albert Sylvain May Denetim Komitesi Üyesi 09/01/2015 Yüksek Lisans Şirket’in denetim kurulu üyelerine ilişkin açıklamalar: (*)Şirket’in 18 Ocak 2016 tarih ve 2 No’lu Yönetim Kurulu kararı ile Selmi Haleva’nın Yönetim Kurulu üyeliğinden istifası kabul edilmiştir. Yönetim kurulu üyelerinin Şirket’te sahip oldukları paylar Yukarda II. No.lu notta açıklanmaktadır. IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad soyad/Ticari ünvanı Pay tutarları (nominal) Vector Holdings S.à r.l. 162,302,588 Pay Ödenmemiş oranları Ödenmiş paylar (nominal) %87.731128 162,302,588 - (4) Paylar Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir: Bankaların, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir; Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak satabilir; Bankaların, katılım bankalarının ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının yeniden yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir; Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinleri almak kaydıyla sermaye piyasası mevzuatı dahilinde faaliyette bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir; Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir; Diğer varlık yönetim şirketlerinin satışına aracılık ettiği veya ihraç ettiği finansal ürünlere yatırım yapabilir; Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir. (5) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı): Şirket, bu maddelerde belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz. Şirket ana sözleşmesinde sayılan amaç ve faaliyetlerin gerçekleştirilebilmesi için; a) İlgili mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla, yerli ve yabancı piyasalardan kısa, orta ve uzun vadeli krediler, garantiler veya teminat mektupları almak sureti ile teminatlı veya teminatsız finansman temin edebilir ve gerektiği takdirde, sözkonusu finansman işlemleri çerçevesinde tahakkuk edecek borçlarının teminatı olarak varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidatlar tesis edebilir; b) Finansal, idari, ticari ve sınai faaliyetleri için yatırımlarda bulunabilir; c) Şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmek için her türlü mali taahhütte bulunabilir; d) Şirketin amaç ve faaliyetleri içinde kalmak kaydıyla, ilgili makamlardan gerekli izinleri alarak şirketler kurabilir. Şirket amaç ve faaliyetleri ile ilgili veya amaç ve faaliyetlerine yardımcı veya kolaylaştırıcı faaliyetlerde bulunabilmek için yerli ve yabancı uyruklu tüzel kişilere iştirak edebilir, yerli ve yabancı uyruklu gerçek kişilerle ortaklıklar veya bağlı kuruluşlar kurabilir, aracılık faaliyetinde bulunmamak koşulu ile diğer tüzel kişilere ait hisse, tahvil ve diğer menkul kıymetleri alıp satabilir ve bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir; e) Her türlü marka, ihtira beratı, telif ve patent hakları, lisans, imtiyaz, model, resim, know-how, ticaret ünvanı, hususi imal ve istihsal usulleri, alameti farika dahil olmak ancak bunlarla sınırlı olmamak kaydı ile her türlü fikri mülkiyet hakları ve imtiyazlar iktisap edebilir, kullanabilir, iktisap edilen fikri mülkiyet hakları ile ilgili her türlü ticari muameleleri yapabilir, bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, sözkonusu fikri mülkiyet haklarını tescil veya iptal ettirebilir, yerli ve yabancı gerçek ve/veya tüzel kişiler ile lisans sözleşmeleri akdedebilir; f) Amacı ile ilgili her nevi menkul, gayrimenkul malları, ayni hakları satın alabilir veya iktisap edebilir, zilyetliğinde bulundurabilir, ariyet verebilir, kira ile tutabilir, finansal kiralama haricinde kiraya verebilir, satabilir veya sair hukuki veya ticari tasarrufta bulunabilir, üçüncü şahısların menkul ve gayrimenkulleri ve alacakları üzerinde kendi lehine ipotek, rehin ve sair yükümlülükler tesis edebilir; üçüncü şahısların borçlarının teminatı olarak şirket varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidat tesis edebilir, tesis edilen sözkonusu hakları fek edebilir; g) Şirket amaç ve faaliyetlerine ilişkin veya amaç ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için faydalı olabilecek her türlü ticari, sınai ve/veya mali işlemlere, anlaşmalara ve düzenlemelere taraf olabilir, bunlara ilişkin her türlü sözleşmeyi akdedebilir; h) İşlerin yürütülmesi ve/veya gelecekte kurulacak tesislerin işletilmesi için gereken yerli ve yabancı teknik, idari ve uzman personel ve grupları istihdam edebilir, iş akitleri imzalayabilir, yabancılar için çalışma izni başvurusunda bulunabilir ve gerekli olduğu takdirde yabancı çalışanlarının maaşlarını yurtdışına transfer edebilir; i) İlgili mevzuat hükümleri uyarınca şirketlerin ihraç edebilecekleri her nevi tahvil, menkul kıymetler, finansman bonoları, kar-zarar ortaklığı belgelerini ihraç edebilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği taktirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan işbu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul’un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır. (6) İKİNCİ BÖLÜM BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR I. Bireysel bilanço (Finansal durum tablosu) II. Bireysel nazım hesaplar tablosu III. Bireysel gelir tablosu IV. Bireysel özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Bireysel özkaynak değişim tablosu VI. Bireysel nakit akış tablosu VII. Bireysel kar dağıtım tablosu Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aktif kalemler I. 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 II. 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.3 3.3.1 3.3.2 3.4 IV. 4.1 4.2 V. 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.2.1 5.1.2.2 5.2 5.2.1 5.2.2 5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.2.1 5.3.2.2 VI. VII. 7.1 7.2 VIII. IX. X. XI. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan MD Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak GUD Farkı Kar/Zarara Yansıtılan MD Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Özkaynaklara Yansıtılan Finansal Varlıklar Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Özkaynaklara Yansıtılan Kısmı KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler Gerçeğe Uygun Değeri Kar Zarara Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülenler Takipteki Krediler (Net) Özel Karşılıklar (-) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) Faktoring Alacakları Gerçeğe Uygun Değeri Kar Zarara Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülenler Diğer SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler Bağlı Ortaklılar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) CARİ VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER Aktif toplamı Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Toplam Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Bağımsız denetimden Geçmiş Önceki dönem 1 Ocak 2014 TP YP Toplam 15,664 15,664 - 5,983 2 5,981 - 21,647 2 21,645 - 75,295 75,295 - 3,060 3,060 - 78,355 78,355 - 67,913 67,913 - 622 1 621 - 68,535 1 68,534 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 696,743 696,743 751,378 (54,635) - - 696,743 696,743 751,378 (54,635) - 658,502 658,502 702,220 (43,718) - - 658,502 658,502 702,220 (43,718) - 508,752 508,752 531,292 (22,540) - - 508,752 508,752 531,292 (22,540) - 13,861 13,861 8,050 8,050 5,280 14,453 11,895 2,558 7,660 314 13,861 13,861 8,050 8,050 5,280 14,453 11,895 2,558 7,974 7,735 7,735 8,050 8,050 4,923 13,743 11,895 1,848 9,469 119 7,735 7,735 8,050 8,050 4,923 13,743 11,895 1,848 9,588 8,004 8,004 8,050 8,050 4,079 1,931 1,931 5,541 117 8,004 8,004 8,050 8,050 4,079 1,931 1,931 5,658 761,711 6,297 768,008 777,717 3,179 780,896 604,270 739 605,009 (1) (2) (3) Bağımsız denetimden Geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam (8) (4) (5) (6) (9) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (7) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2015 Pasif kalemler I. 1.1 1.2 II. 2.1 2.2 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Türev Finansal Borçların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Borçların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Özkaynaklara Yansıtılan Kısmı ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar CARİ VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları Pasif toplamı Dipnot (Beşinci Bölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (6) (7) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak 2015 TP YP Toplam TP YP Toplam TP YP Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - - 151,235 274,346 274,346 15,649 5 5 3,765 3,675 90 1,505 27,102 - 151,235 274,346 274,346 15,649 5 5 3,765 3,675 90 1,505 27,102 368,032 229,005 229,005 12,347 45 48 (3) 3,475 3,475 1,530 24,875 276 - 368,032 229,005 229,005 12,623 45 48 (3) 3,475 3,475 1,530 24,875 267,429 159,980 159,980 7,261 182 202 (20) 3,766 3,766 688 27,158 91 - 267,429 159,980 159,980 7,352 182 202 (20) 3,766 3,766 688 27,158 294,401 185,000 17,099 17,099 - - 294,401 185,000 17,099 17,099 - 141,311 40,754 17,099 17,099 - - 141,311 40,754 17,099 17,099 - 138,454 40,754 17,099 17,099 - - 138,454 40,754 17,099 17,099 - - - - - - - - - - 92,302 83,458 8,844 - - 92,302 83,458 8,844 - 83,458 80,601 2,857 - - 83,458 80,601 2,857 - 80,601 52,520 28,081 - - 80,601 52,520 28,081 - 768,008 - 768,008 780,620 276 780,896 604,918 91 605,009 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (8) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Nazım Hesaplar Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2015 Dipnot (Beşinci Bölüm-III) I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. A. Bilanço dişi yükümlülükler (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez bankasına cirolar Diğer cirolar Menkul kıy. İh. satın alma garantilerimizden Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden Taahhütler Cayılamaz taahhütler Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri Vadeli mevduat alım satım taahhütleri İştir. ve bağ. ort. ber. işt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütleri İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler Türev finansal araçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı işlemler Vadeli döviz alım-satım işlemleri Vadeli döviz alım işlemleri Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri Swap para alım işlemleri Swap para satım işlemleri Swap faiz alım işlemleri Swap faiz satım işlemleri Para, faiz ve menkul değer opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri Futures para alım işlemleri Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri Futures faiz alım işlemleri Futures faiz satım işlemleri Diğer B. Emanet ve rehinli kiymetler (IV+V+VI) Emanet kiymetler Müşteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar Rehinli kiymetler Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar Kabul edilen avaller ve kefaletler Bilanço dişi hesaplar toplami (A+B) (1) (1) Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak 2015 TP YP Toplam TP YP YP Toplam 17,743 17,743 17,743 - - 17,743 17,743 17,743 - 17,384 17,384 17,384 - - Toplam 17,384 17,384 17,384 - 12,468 12,468 12,468 - TP 5,873 5,873 5,873 - 18,341 5,873 5,873 12,468 12,468 - - - - - - - - - - 17,743 - - 17,743 - 17,384 - - 17,384 - 12,468 - - 12,468 - 250 250 250 - - - - - - - - 250 250 250 - - - 17,993 - 17,993 17,384 - 17,384 12,468 5,873 18,341 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (9) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Gelir Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm-IV) Gelir ve gider kalemleri I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 Faiz gelirleri Kredilerden alınan faizler Zorunlu karşılıklardan alınan faizler Bankalardan alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Menkul değerlerden alınan faizler Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılanlar İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak GUD Farkı Kar/Zarara Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülenler Finansal kiralama gelirleri Diğer faiz gelirleri Faiz giderleri Mevduata verilen faizler Kullanılan kredilere verilen faizler Para piyasası işlemlerine verilen faizler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Diğer faiz giderleri Net faiz geliri/gideri (ı - ıı) Net ücret ve komisyon gelirleri/giderleri Alınan ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilerden Diğer Verilen ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilere Diğer Temettü gelirleri Ticari kâr / zarar (net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıkların Finansal Durum Tablosu Dışı Bırakılmasından Kaynaklanan Kar/Zarar Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı Yeniden Sınıflandırılan Finansal Varlıkların Defter Değeri ile Gerçeğe Uygun Değeri Arasındaki Fark Diğer faaliyet gelirleri Faaliyet brüt kârı (ııı+ıv+v+vı+vıı) Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) Diğer faaliyet giderleri (-) Net faaliyet kârı/zararı (vııı-ıx-x) Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar Net parasal pozisyon kârı/zararı Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (xı+...+xıv) Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (xv±xvı) Durdurulan faaliyetlerden gelirler Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış zararları Diğer durdurulan faaliyet giderleri Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (xvııı-xıx) Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (xx±xxı) Net dönem kârı/zararı (xvıı+xxıı) Grubun kârı / zararı Azınlık payları kârı / zararı (-) (1) (2) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Bağımsız denetimden Geçmiş Cari dönem Önceki dönem 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 156,809 150,901 5,908 67,458 33,792 33,666 89,351 (2,431) (2,431) (1,103) (1,328) 782 - 149,789 143,907 5,882 65,345 41,202 24,143 84,444 (3,484) (3,484) (1,262) (2,222) 433 128 - 782 - 128 - 1,364 89,066 10,917 67,079 11,070 11,070 (2,226) (2,226) 8,844 8,844 8,844 - 2,330 83,851 21,178 61,479 1,194 1,194 1,663 (621) 2,284 2,857 2,857 2,857 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (10) Bağımsız denetimden geçmiş Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri I. 11.4 Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+…+IX) Dönem kârı/zararı Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Diğer XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (x±xı) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 - - - - - - 8,844 - 2,857 - - - 8,844 2,857 8,844 2,857 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (11) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm-V) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - - - - - Maddi ve maddi Ortaklıklardan Menkul Geçmiş olmayan değer. dönem bedelsiz Riskten kârı / değerleme duran varlık hisse korunma YDF farkı (zararı) fonları senetleri Satış A./ durdurulan f. ilişkin dur.v. bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak 138,454 Diğer Yedekler Dönem net kârı / (zararı) - - 28,081 52,520 - - - - - 138,454 - - - - - - - - - - - - - - - - 28,081 52,520 - - - - - - - - - - - - - - - 138,454 - - 138,454 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Olağanüstü Yasal yedek yedek Statü akçe akçeler yedekleri Önceki dönem (31/12/2014) I. Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) Muhasebe politikası değişikliği I. Önceki dönem sonu bakiyesi (01/01/2015) XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihrac primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 2,857 - - - - - - 2,857 - 2,857 XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - - (28,081) (28,081) - 28,081 28,081 - - - - - - - - - 40,754 - 17,099 - - - - - 2,857 80,601 - - - - - 141,311 - 141,311 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) (1) (1) (1) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (12) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm-V) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları 40,754 - 17,099 - Yasal Olağanüstü yedek Statü yedek akçeler yedekleri akçe Diğer Yedekler Dönem net kârı / (zararı) - 2,857 Maddi ve maddi Ortaklıklardan Geçmiş Menkul olmayan dönem değer. bedelsiz Riskten kârı / değerleme duran varlık hisse korunma YDF (zararı) farkı senetleri fonları Satış A./ durdurulan f. ilişkin dur.v. bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - 141,311 - 141,311 Cari dönem (31/12/2015) I. Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) Muhasebe politikası değişikliği(Üçüncü bölüm Not 2) I. Önceki dönem sonu bakiyesi (01/01/2015) - - - 80,601 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40,754 - 17,099 - - - - - 2,857 80,601 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 141,311 - - 141,311 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 144,246 144,246 - - - - - - - - - - - - - - - 144,246 144,246 - - 144,246 144,246 - XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihrac primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 8,844 - - - - - - 8,844 - 8,844 XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - - (2,857) (2,857) - 2,857 2,857 - - - - - - - - - 185,000 - 17,099 - - - - - 8,844 83,458 - - - - - 294,401 - 294,401 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) (1) (1) (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (13) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Nakit Akış Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (5 - 6) A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem 1 Ocak– 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 1 Ocak– 31 Aralık 2014 41,428 169,232 (62,641) -1,364 --(32,089) (5,586) (28,852) (56,100) -- 59,257 173,313 (54,205) 433 2,330 --(27,752) (5,976) (28,886) (193,126) -- --(61,581) 2,525 ----2,956 (14,672) --(194,452) (4,205) ----5,531 (133,869) (9,969) --(9,969) ------- (14,661) --(14,661) ------158,351 281,141 (122,653) --(137) --9,821 68,534 78,355 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 I. B. II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 C. III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 IV. V. VI. ŞİRKET’İN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı Tahsilatlar ve bankalardan alınan faizler Ödenen faizler Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler Ödenen vergiler Diğer Faaliyetler konusu aktif ve pasiflerdeki değişim Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak GUD Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar hesabındaki net (artış) azalış Kredilerdeki (artış) azalış Diğer aktiflerde net (artış) azalış Bankaların mevduatlarında net artış (azalış) Diğer mevduatlarda net artış (azalış) Alınan kredilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış) Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları (sermaye artışı) Temettü ödemeleri Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net (azalış)/artış Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (1) (32,067) 195,000 (371,273) 144,246 -(40) --(56,708) 78,355 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (2) 21,647 1.2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (14) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Kar Dağıtım Tablosu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem 31 Aralık 2015 (*) Önceki dönem 31 Aralık 20104 (**) 11,070 (2,226) (2,226) 1,194 1,663 (621) 2,284 8,844 2,857 - - 8,844 2,857 - - I. Dönem kârının dağıtımı 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 Dönem kârı Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler (-) Kurumlar vergisi (gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi Diğer vergi ve yasal yükümlülükler A. Net dönem kârı (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 Geçmiş dönemler zararı (-) Birinci tertip yasal yedek akçe (-) Bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem kârı [(a-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 Ortaklara birinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele temettü (-) Yönetim kuruluna temettü (-) Ortaklara ikinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine İkinci tertip yasal yedek akçe (-) Statü yedekleri (-) Olağanüstü yedekler Diğer yedekler Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 Dağıtılan yedekler İkinci tertip yasal yedekler (-) Ortaklara pay (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele pay (-) Yönetim kuruluna pay (-) - - III. Hisse başına kâr - - 3.1 3.2 3.3 3.4 Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine ( % ) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine ( % ) - - IV. Hisse başına temettü 4.1 4.2 4.3 4.4 Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine ( % ) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine ( % ) - - (*) (**) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 2,226 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra yapılan Olağan Genel Kurul kararıyla kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir. (15) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I- Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a) Bireysel Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması: Şirket, ilişikteki finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Varlık Yönetim Şirketleri’nin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’inin (“Yönetmelik”)” 17’inci maddesi uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlamıştır. Şirket, Yönetmelik gereği ilişikteki bireysel finansal tabloları TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” standardına uygun olarak ilk defa hazırlamıştır. Geçmiş yıllarda yayımlanan Şirket’in konsolide finansal tabloları ile bireysel finansal tablo mutabakatı Sekizinci Bölüm’de sunulmuştur. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır. Şirket’in ilişikteki bireysel finansal tabloları BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ekinde açıklanan finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 29 Şubat 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. b) Bireysel finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları ve muhasebe politikaları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan 2 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar: Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler Bireysel finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bireysel finansal tablolarda yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Şirket’in satın almış olduğu etkin faiz yöntemi ile değerlenen tahsili gecikmiş alacaklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonlarıdır. Bu tahmin ve varsayımların detayları olarak Beşinci Bölüm I. Kısım’da 3 numaralı dipnotta açıklanmıştır. (16) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı): 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından çıkarılan tüm standartları ve KGK’nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu standartlar ve yorumlar; TFRS 9 Finansal Araçlar Şirket, TFRS 9’un 2010 versiyonunu erken uygulamıştır. TFRS 9’un 2010 versiyonu, finansal varlıkların sınıflaması ve ölçülmesi ile igili olup Temmuz 2014’de yayımlanan son versiyonda değer düşüş karşılıkları yürürlüğe girmiştir. Temmuz 2014’te yayımlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın 2014 versiyonunun erken uygulanmasını planlamamaktadır ve Standart’ın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Muhasebe politikalardaki değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde Şirket muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik meydana gelmemiştir. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Şirket’in temel faaliyet alanı tahsili gecikmiş alacaklardan yapılan tahsilatlardır. Şirket, TL, USD ve Euro cinsinde yapılan tahsilatlarını, ileride gerçekleşecek kredi geri ödemelerini ve diğer ödemeleri dikkate alarak takip etmekte, ve döviz kuru riskini belli sınırlar dahilinde tutmaktadır. Gerçekleşen tahsilatlar kısa vadeli bankalar hesaplarında değerlendirilmektedir. Şirket’in yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirası'na (TL) çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerinin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan USD kur değeri 2,9076 TL, Euro kur değeri 3,1776 TL’dir. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. (17) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Kredilerden alınan faizler Şirket, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranını kullanarak tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar: Şirket, finansal varlıkları ilk defa, işlem tarihinde ilgili finansal varlığın sözleşmeye bağlı hükümlerine taraf olunması halinde muhasebeleştirilir. Bir finansal varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların ölçümünde, bunların edinimiyle doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değerlerine ilave edilir. Finansal varlıklar ilk muhasebeleştirmede ilgili varlıkların yönetimi için Şirket’in kullandığı yönetim modeli ve sök konusu varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özellikleri esas alınarak daha sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülerek sınıflandırılır. Şirket’in finansal varlıkları nakit değerler ve takipteki kredilerden oluşmaktadır ve indirgenmiş maliyet yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyet ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar Bir finansal varlık aşağıdaki iki koşulun birlikte sağlandığı durumlarda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür: (a) Varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulması (b) Finansal varlığın sözleşme hükümlerinin, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açması Şirket’in itfa edilmiş maliyet ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar değer düşüklüğü politikası 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan politikalar ile aynıdır. Gerçeğe Uygun Değeri ile Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen finansal varlıklardaki değişimler bunlarla ilgili faiz ve temmettülerde dahil olarak gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Yukarıda itfa edilmiş maliyet ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar için belirtilen iki koşul sağlanmadığı zaman finansal varlıklar gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanır. Ayrıca bunlara bağlı kalmaksızın ilk muhasebeleştirme sırasında finansal varlığın gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılabilir.Finansal varlıklar; (a) İlgili varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı yönetim modeli (finansal varlık yönetim modeli) ve (b) Söz konusu varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özellikleri esas alınarak, daha sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülerek sınıflandırılır. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile elde tutulan finansal varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. (18) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: Şirket’in ,itfa edilmiş maliyetinden gösterilen kredi ve alacakları satın alınan sorunlu ve zafiyete uğramış alacaklardan oluşmakta olup, satın alımdan sonra oluşan değer düşüklüğü zararı tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının ilk muhasebeleştirme sırasında hesaplanan etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür ve hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarın defter değerinden düşük olması durumunda değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar için “Krediler” altında yer alan “Özel karşılıklar” hesabında değer/ düşüklüğü takip edilmektedir. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlık ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme / ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda netleştirilir. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, repo konusu menkul değer yoktur. 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, ters repo konusu menkul değer bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemleri yoktur. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsili gecikmiş kredilerden dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in toplam 13,861 TL değerinde satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 7,735 TL; 1 Ocak 2014 – 8,004 TL). 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL tutarı bireysel finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir. Maddi olmayan varlıkların büyük çoğunluğu yazılım programlarından oluşmakta olup elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Şirket bünyesinde yaratılan maddi olmayan varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan varlıklar tahmini kullanım ömürleri (3-15 yıl) doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır. (19) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Büro makina, mobilya, mefruşat, bilgisayarlar ve kasa 2-50 yıl Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden net 5 TL borcu (31 Aralık 2014 – net 45 TL borcu; 1 Ocak 2014 – net 182 TL borcu) bulunmaktadır. 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. XIV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. (20) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığının, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanıp, finansal tablolara yansıtılması öngörülür. TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar vergisi 2015 yılı için kurumlar vergisi oranı %20 (2014 - %20; 2013 - %20)’dir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Şirket’in özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili vergi provizyonu bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Yetkililer ilgili muhasebe kayıtlarını beş yıl içerisinde inceleyebilir ve vergi hesaplarını revize edebilir. Şirket kuruluşundan beri herhangi bir vergi incelemesinden geçmemiştir ve incelenmeyen yıllara ilişkin doğabilecek ilave vergi tutarı kesin olarak tahmin edilememektedir. Yönetim ilave bir yükümlülüğün doğmasını beklememektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü / aktifi Finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmektedir. Ayrıca BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı ertelenmiş vergi borcu 27,102 TL’dir (31 Aralık 2014 – 24,875 TL ertelenmiş vergi borcu; 1 Ocak 2014 – 27,158 TL ertelenmiş vergi borcu). (21) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile hesaplanan “iskonto edilmiş” bedelleri ile değerlenmektedir. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ihraç edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in yararlandığı herhangi bir devlet teşvik belgesi bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Şirket’in tek faaliyeti çeşitli bankalardan devir alınmış tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlar olduğundan, raporlama için bir bölümleme çalışması yapılmamaktadır. XXII. Bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Şirket’in bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar maliyet değeri ile takip edilmektedir. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: LBT Varlık Yönetim A.Ş., birinci bölüm I. Kısımda açıklandığı üzere, Turkasset Varlık Yönetim A.Ş hisselerinin %99,99’unu satın almış ve 26 Haziran 2014 tarihinde de Turkasset Varlık Yönetim A.Ş’nin 20 Mayıs 2014 tarihli mali tablolarını esas alarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir. İki şirket, 20 Mayıs 2014 tarihindeki hisse devrinden sonra aynı ekonomik bütünlük içinde aynı faaliyet konusunda iştigal etmeye başlamışlar ancak şirketlerin ayrı tüzel kişilikler olmaları nedeniyle yönetimsel ve operasyonel faaliyetler ayrı ayrı yürütülmüştür. Bu kapsamda yeniden yapılandırma işlemleri çerçevesinde şirketlerin tek bir tüzel kişilik çatısı altında birleştirilerek önemli bir sinerji yaratılması ve kaynakların daha etkin kullanılması amacıyla şirketlerin birleşmesine karar verilmiştir. Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin birleşmeye esas 20 Mayıs 2014 tarihi ile sona eren hesap dönemine ait özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: 20 Mayıs 2014 Tutar (TL) Varlıklar Banka Krediler Maddi duran varlıklar (net) Vergi varlığı Diğer aktifler 1,455 6,598 8 26 98 Yükümlülükler Vergi borcu Muhtelif borçlar (68) (12) 8,105 Net Varlıklar (22) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler I- Kredi riskine ilişkin açıklamalar: Şirket temel faaliyetleri doğrultusunda; Bankaların, özel finans kurumu ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir; Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak satabilir; Bankaların, özel finans kurumu ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıkların yeniden yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir. Şirket yukarıda bahsedilen faaliyetler sonucunda kredi riskine maruz kalmaktadır. Bankalar ve mali kurumlardan satın alınmak sureti ile temlik alınan ticari krediler için ihale ve/veya teklif sunma sürecinde satıcı kurumun paylaşıma açtığı borçlu bilgileri Şirket’in tecrübeli ve uzman değerleme elemanları ile müşavir avukatlarınca analiz edilmektedir. Şirket’in takipteki kredileri, Türkiye’de yerleşik çeşitli bankalardan ve diğer mali kurumlardan satın aldığı vadesi gecikmiş alacaklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Takipteki krediler, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle takip edilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer tahsilat masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde satın alınan portföylere ilişkin yeterli tarihi veri bulunmamasından dolayı tahsilat projeksiyonları henüz belirlenmemiş olanlar finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. Bankalara yapılan plasmanlar, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in azami kredi risk tutarı 718,388 TL‘dir (31 Aralık 2014 – 736,857 TL; 1 Ocak 2014 – 577,286 TL). (23) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II- Kur riskine ilişkin açıklamalar: Şirket’in kur riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Şirketin kur riskine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Diğer varlıklar 1 1 - - 2 223 118 5,758 196 - - 5,981 314 Toplam varlıklar 342 5,955 - - 6,297 Toplam yükümlülükler - - - - - Net bilanço pozisyonu 342 5,955 - - 6,297 - - - - - EURO USD Yen Diğer YP Toplam Önceki dönem Varlıklar Bankalar Diğer varlıklar 20 - 3,040 119 - - 3,060 119 Toplam varlıklar 20 3,159 - - 3,179 Yükümlülükler Muhtelif borçlar - 276 - - 276 Toplam yükümlülükler - 276 - - 276 Net bilanço pozisyonu 20 2,883 - - 2,903 - - - - - EURO USD Yen Diğer YP Toplam Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Diğer varlıklar 1 - 621 117 - - 1 621 117 Toplam varlıklar 1 738 - - 739 Yükümlülükler Muhtelif borçlar - 52 - 39 91 Toplam yükümlülükler - 52 - 39 91 Net bilanço pozisyonu 1 686 - (39) 648 Net nazım hesap pozisyonu - - - - - Net nazım hesap pozisyonu 31 Aralık 2014 Net nazım hesap pozisyonu 1 Ocak 2014 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in net kapalı bilanço pozisyonu 6,297 TL’dir (31 Aralık 2014 - 2,903 TL kapalı pozisyon; 1 Ocak 2014 – 648 TL kapalı pozisyon). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle değerleme kurlarındaki (USD ve Euro) %1’lik artışın Şirket’in vergi öncesi karına etkisi 63 TL artış olarak gerçekleşecektir (31 Aralık 2014 - 29 TL; 1 Ocak 2014 – 6 TL). Şirket, yabancı para cinsinden satın aldığı kredi portföylerini, alım tarihinden itibaren TL olarak takip edip, TL olarak tahsil ettiği için kredi portföy alacaklarından kur riskine maruz kalmamaktadır. (24) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III- Likidite riskine ilişkin açıklamalars: Şirket’in likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Aralık 2015 Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Verilen krediler (**) Diğer varlıklar (*) 2 1,579 - 20,066 19,724 1,212 39,445 396 162,772 3,636 381,862 1,080 92,940 - 43,294 2 21,645 696,743 49,618 Toplam varlıklar 1,581 41,002 39,841 166,408 382,942 92,940 43,294 768,008 Yükümlülükler Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - 6,728 1,970 2,029 3,924 18,228 6,803 1,376 - 57,586 76,480 5,263 90 68,693 189,093 6,923 28,363 58 - - 151,235 274,346 15,649 32,377 Toplam yükümlülükler - 14,651 26,407 139,419 293,072 58 - 473,607 Likidite fazlası / (açığı) 1,581 26,351 13,434 26,989 89,870 92,882 43,294 294,401 Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Önceki dönem Varlıklar Bankalar Verilen krediler (**) Diğer varlıklar (*) 2,676 - 75,679 15,137 2,675 30,275 196 140,945 1,500 362,982 1,781 109,163 - 37,887 78,355 658,502 44,039 Toplam varlıklar 2,676 93,491 30,471 142,445 364,763 109,163 37,887 780,896 - 2,187 903 1,480 1,530 11,165 5,980 330 - 59,917 84,169 2,580 2,590 294,763 137,953 8,177 25,805 56 - - 368,032 229,005 12,623 29,925 31 Aralık 2014 Yükümlülükler Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler - 6,100 17,475 149,256 466,698 56 - 639,585 Likidite fazlası / (açığı) 2,676 87,391 12,996 (6,811) (101,935) 109,107 37,887 141,311 (*) (**) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar,bağlı ortaklıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar “Diğer varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur. Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Verilen krediler (**) Diğer varlıklar (*) 1 1,099 - 67,435 14,681 1,153 29,360 67 128,719 672 292,688 1,951 43,304 - 23,879 1 68,534 508,752 27,722 Toplam varlıklar 1,100 83,269 29,427 129,391 294,639 43,304 23,879 605,009 Yükümlülükler Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - 389 2,845 1,748 687 10,337 1,839 562 23 29,703 76,898 3,759 3,235 227,000 78,398 1,267 27,849 16 - - 267,429 159,980 7,352 31,794 Toplam yükümlülükler - 5,669 12,761 113,595 334,514 16 - 466,555 Likidite fazlası / (açığı) 1,100 77,600 16,666 15,796 (39,875) 43,288 23,879 138,454 1 Ocak 2014 IV- (*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar,bağlı ortaklıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar “Diğer varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (**) Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar: (25) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aşağıdaki tablo, Şirket’in mali tablolarında yer alan finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini gösterir. Bankalar ile muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerinin defter değerini ifade ettiği varsayılmaktadır. Alınan kredilerin ve ihraç edilen menkul kıymetlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Şirket’in sahip olduğu işlemeyen kredi portföyünün gerçeğe uygun değeri beklenen gelecek tahsilatların riskler de göz önüne alınarak bulunan bir oran ile iskonto edilmesi sonucunda hesaplanmıştır. Finansal varlıklar Bankalar Krediler Finansal yükümlülükler Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar Defter değeri Cari dönem 31 Aralık 2015 Gerçeğe uygun değer Cari dönem 31 Aralık 2015 Defter değeri Önceki dönem 31 Aralık 2014 Gerçeğe uygun değer Önceki dönem 31 Aralık 2014 Defter değeri Önceki dönem 1 Ocak 2014 Gerçeğe uygun değer Önceki dönem 1 Ocak 2014 21,645 696,743 21,645 740,393 78,355 658,502 78,355 707,768 68,534 508.752 68,534 516,924 151,235 274,346 15,649 154,541 275,368 15,649 368,032 229,005 12,623 376,070 231,811 12,623 267,429 159,980 7,352 281,891 164,968 7,352 TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). Söz konusu ilkelere göre Şirket’in gerçeğe uygun değer ile taşıdığı finansal varlık ve borçları bulunmamaktır. (26) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Beşinci bölüm Bireysel finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I- Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler : Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP TP Önceki dönem 31 Aralık 2014 YP Önceki dönem 1 Ocak 2014 TP YP Kasa/Efektif - 2 - - - 1 Toplam - 2 - - - 1 2. a) Bankalara ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 1 Ocak 2014 TP YP Bankalar Yurtiçi 15,664 15,664 5,981 5,981 75,295 75,295 3,060 3,060 67,913 67,913 621 621 Toplam 15,664 5,981 75,295 3,060 67,913 621 3. Kredilere ilişkin açıklamalar : a) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : 31 Aralık 2015 itibariyle bireysel finansal tablolarda ayrılan özel karşılık 54,635 TL’dir (31 Aralık 2014 – 43,718 TL; 1 Ocak 2014 – 22,540 TL). b) Takipteki kredilere ilişkin bilgiler (Net) : 1) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte ve borçlu bazında muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir. (27) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Değerleme Yöntemi: Şirket, tahsili gecikmiş alacaklarının, ilk satın alma tarihindeki tahsilat projeksiyonları üzerinden hesaplanan etkin faiz oranlarıyla, net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi porföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki negatif farklar ise karşılık olarak ayrılmaktadır. Satın alma yılı Şirket 2008 Portföyleri 2008 Portföyleri 2009 Portföyleri 2010 Portföyleri 2011 Portföyleri 2012 Portföyleri 2013 Portföyleri 2014 Portföyleri 2015 Portföyleri 2008 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TRY USD TRY TRY TRY TRY TRY TRY TRY Satın alma bedeli (*) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 121,750 6,850 18,000 96,544 76,626 148,535 119,666 181,149 61,581 34,317 23,799 15,466 58,447 49,527 135,749 112,093 203,889 63,456 37,261 18,098 17,600 66,113 55,876 144,923 121,813 196,818 - 37,186 15,643 12,985 70,939 72,705 157,924 141,370 - 696,743 658,502 508,752 (*) Yabancı para cinsinden satın alınan portföyler Bin USD olarak gösterilmektedir. 4. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net): Şirket’in 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibari ile Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. ünvanlı bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Şirket, bağlı ortaklığına %99.99 oranında iştirak etmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, bağlı ortaklıkları arasında %99.99 oranında iştirak ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. şirketi bulunmaktaydı. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş.kül olarak devralınmıştır. Bağlı ortaklığın 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bilgileri : Aktif toplamı Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. 5,700 Özkaynak Sabit varlık toplamı Faiz gelirleri Menkul değer gelirleri Cari dönem kâr/zararı Önceki dönem kâr/zararı 5,586 87 691 - 605 620 Unvanı 1 Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. (28) Adres(Şehir/ Ülke) Şirket’in pay oranıfarklıysa oy oranı(%) Şirket risk grubu pay oranı (%) İstanbul/ Türkiye 99.99 100.00 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi varlık ve ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Döşeme ve demirbaşlar 1 Ocak 2014 net defter değeri Girişler Çıkışlar Dönem amortisman gideri 4,079 2,359 (75) (1,440) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri 4,923 Döşeme ve Demirbaşlar 31 Aralık 2014 net defter değeri Girişler Çıkışlar Dönem amortisman gideri 4,923 1,836 (1,479) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle net defter değeri 6. 5,280 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi olmayan varlık ve ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Haklar 1 Ocak 2014 net defter değeri Girişler (*) Dönem amortisman gideri 1,931 12,645 (833) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri 13,743 (*) Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL tutarı bireysel finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir. Haklar 31 Aralık 2014 net defter değeri Girişler Dönem amortisman gideri 13,743 2,007 (1,297) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle net defter değeri 14,453 7. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı net ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur). (29) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in satış amaçlı elde tutulan 13,861 TL tutarında duran varlığı bulunmakta olup, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – 7,735 TL; 1 Ocak 2014 – 8,004 TL). 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Dönem başı net defter değeri İktisap edilenler Elden çıkarılanlar 8,004 5,881 (6,150) Kapanış net defter değeri 7,735 31 Aralık 2015 Dönem başı net defter değeri İktisap edilenler Elden çıkarılanlar 7,735 10,284 (4,158) Kapanış net defter değeri 13,861 9. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Bilançonun diğer aktifler kalemi 7,974 TL (31 Aralık 2014 – 9,588 TL; 1 Ocak 2014 – 5,658 TL) olup esas itibariyle peşin ödenmiş vergiler, dosyalarının hukuki takibi sürecinde servis sağlayıcılara verilen iş avansları ve diğer alacaklardan oluşmaktadır. (30) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II- Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. a) Bankalar ve diğer mali kurumlara ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 1 Ocak 2014 TP YP Yurtiçi banka ve kuruluşlardan Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan 141,112 10,123 - 121,686 246,346 - 27,928 239,501 - Toplam 151,235 - 368,032 - 267,429 - b) Alınan kredilere ilişkin bilgiler : 31 Aralık 2015 TP YP 31 Aralık 2014 TP YP 1 Ocak 2014 TP YP Orta ve uzun vadeli 151,235 - 368,032 - 267,429 - Toplam 151,235 - 368,032 - 267,429 - Şirket’in yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar : 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2015 TP YP Orta ve uzun vadeli (%) 11.39 – 15.54 (31) 31 Aralık 2014 TP YP - 8.59 – 16.02 1 Ocak 2014 TP YP - 8.59 – 13.33 - Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: Şirket, 2012 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 100,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 1 Kasım 2012’de anaparası 45,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 11 Ocak 2013’te anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 26 Nisan 2013’te anaparası 30,000 TL olan (vade tarihi 24 Nisan 2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket, 2013 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 200,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,720 TL olan (vade tarihi 4 Aralık 2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası 15,780 TL olan (vade tarihi 2 Aralık 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası 40,000 TL olan (vade tarihi 10 Haziran 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 20 Haziran 2014’te, üçüncü dilim olarak, anaparası 8,500 TL olan (vade tarihi 16 Haziran 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket, 2014 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 180,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket 11 Kasım 2014’te, anaparası 90,000 TL olan (vade tarihi 7 Kasım 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket, 2015 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 300,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket 3 Nisan 2015’te, anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 31 Mart 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 24 Temmuz 2015’te, anaparası 55,000 TL olan (vade tarihi 21 Temmuz 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 15 Aralık 2015’te, anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 8 Aralık 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 15 Aralık 2015’te, anaparası 11,000 TL olan (vade tarihi 7 Aralık 2018, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. 3. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: 4. a) Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur). b) Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hasılat paylaşımlı portföylerden kaynaklı yükümlülükler ile Şirket’e tahsilat ve arşiv hizmetleri veren ve diğer hizmet tedarik eden satıcılara olan 15,649 TL tutarındaki borç tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014 – 12,623 TL; 1 Ocak 2014 – 7,352 TL). Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Finansal kiralama borçları 31 Aralık 2015 Brüt Net 31 Aralık 2014 Brüt Net 1 Ocak 2014 Brüt Net 1 yıldan az 1-4 yıl arası 5 - 5 - 43 5 40 5 151 51 137 45 Toplam 5 5 48 45 202 182 (32) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla personel prim ödemeleri için 2,414 TL (31 Aralık 2014 – 2,550 TL; 1 Ocak 2014 – 3,133 TL), kıdem tazminatı için 533 TL (31 Aralık 2014 - 468 TL; 1 Ocak 2014 – 212 TL), kullanılmayan izinler için 728 TL (31 Aralık 2014 - 457 TL; 1 Ocak 2014 – 421 TL) çalışan hakları karşılığı olarak ve diğer karşılıklar için 90 TL (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur) ayrılmıştır. Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, 3,828 tam TL (31 Aralık 2014 – 3,438 tam TL; 1 Ocak 2014 - 3,254 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerinden edindiği bilgilere dayanarak kıdem tazminatı almaya hak kazanacak çalışanların hak kazandıkları menfaatleri TMS 19 uyarınca, bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak Iskonto işlemine tabi tutmuş ve indirgenmiş net değerleri üzerinden mali tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1 Ocak 2014 %10.3 %6 %10.3 %6 %10.3 %6 Iskonto oranı Tahmin edilen limit/ücret artışı 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: Dönem başı bakiyesi Cari dönem karşılığı Ödenen Dönem sonu bakiyesi (33) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 468 457 (392) 212 334 (78) 533 468 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle vergi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – Yoktur). 2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Şirket’in 2015 yılı işlemlerine istinaden ödeyeceği vergi borçları aşağıdaki gibidir; “Diğer” satırında gözüken rakam 47 TL’lik serbest meslek stopajından (31 Aralık 2014 – 59 TL; 1 Ocak 2014 – 31 TL), 442 TL'lik gelir vergisinden (31 Aralık 2014 – 401 TL; 1 Ocak 2014 – 297 TL), 3 TL‘lik diğer stopajlardan (31 Aralık 2014 – 3 TL; 1 Ocak 2014 – 2 TL) ve 19 TL’lik damga vergisinden (31 Aralık 2014 – 19 TL; 1 Ocak 2014 –Yoktur) oluşmaktadır. 3) b) Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 1 Ocak 2014 BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer 416 35 511 542 16 482 4 330 Toplam 962 1,040 334 Primlere ilişkin ödenecek vergiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in ödeyeceği primlere ilişkin ertelenmiş vergi borcu 543 TL’dir (31 Aralık 2014 – 490 TL; 1 Ocak 2014 – 354 TL). Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarına yansıttığı net ertelenmiş vergi borcu 27,102 TL’dir ve bu tutar esas itibariyle kredi portföyünün defter değeri ve elde etme maliyeti farkı, personel prim borcu, kıdem ve izin karşılıkları ve kullanılan kredilerin iskonto edilmiş bedel farkı üzerinden hesaplanmıştır. (31 Aralık 2014 - 24,875 TL ve 1 Ocak 2014 – 27,158 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır). (34) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi : Cari dönem Önceki Dönem 185,000 40,754 Ödenmiş Sermaye Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi yoktur. Şirket’in 185,000,000 adet hissesi bulunmaktadır ve bir adet hissesinin nominal değeri 1 TL'dir (tam TL tutarı verilmiştir). Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den 185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır (31 Aralık 2013 –Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). III- Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: Cayılamaz taahhütler: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, 17,743 TL (31 Aralık 2014 - 17,384TL; 1 Ocak 2014 – 12,468 TL) tutarındaki diğer teminat mektupları, tahsili gecikmiş alacakların satış ihaleleri kapsamında bankalara verilen süreli teminat mektuplarından oluşmaktadır. 2. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Şirket’in faaliyetlerinin doğasından ötürü, satın alınan krediler sorunludur ve bu nedenle bu kredilerin tahsiline ilişkin olarak borçlularla karşılıklı olarak açılmış davalar bulunmaktadır. Şirket’in hukuk müşavirlerinin belirtmiş olduğu Şirket’in davalı konumda bulunduğu davaların tutarı 1,701 TL’dir (31 Aralık 2014 – 1,798 TL; 1 Ocak 2014 – 210 TL). Borçlular tarafından açılmış olan davalar borçlulardan alacakların tahsiline yönelik açılmış davalara karşı savunma niteliği taşımaktadır. Şirket’in hukuk müşavirinin görüşüne göre borcun varolmadığını ispat etme yükümlülüğü, cari hesap veya kısa-orta-uzun vadeli kredi şeklinde işleyen krediyi kullanan borçlu tarafta olduğundan borçlular tarafından açılmış davaların kaybedilmesi ihtimali zayıftır. Bu nedenle Şirket’in davalı konumda bulunduğu dava tutarları için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. (35) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV- Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Takipteki alacaklardan alınan faizler 150,901 - 143,907 - Toplam 150,901 - 143,907 - b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Yurtiçi bankalardan 5,838 70 5,866 16 Toplam 5,838 70 5,866 16 c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari ile Şirket’in menkul değerlerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari ile Şirket’in bağlı ortaklıklardan aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2015 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2014 TP YP Bankalara Yurtiçi bankalara Yurtdışı bankalara 33,792 21,509 12,283 - 41,202 6,242 34,960 - Toplam 33,792 - 41,202 - b) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile Şirket’in ihraç edilen menkul kıymetlere verdiği 33,666 TL faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 24,143 TL). 3. Temettü gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile Şirket’in temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 433 TL). 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net): Kâr Kambiyo işlemlerinden kâr Zarar (-) Kambiyo işlemlerinden zarar Ticari kâr / zarar (net) (36) Cari dönem 2015 Önceki dönem 2014 1090 1,090 308 308 782 307 307 179 179 128 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satış amaçlı elde duran varlıklarının satışından elde etmiş olduğu 621 TL (31 Aralık 2014 – 1,390 TL) tutarındaki gelirden ve 743 TL (31 Aralık 2014 – 940 TL) tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır. 6. Şirket’in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları aşağıdaki gibidir: Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı 7. 8. Önceki dönem 2014 10,917 21,178 10,917 21,178 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel giderleri Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Diğer işletme giderleri Hukuk Müşavirliği Giderleri Vergi ve harçlar Kira gideri Haberleşme gideri Danişmanlik Giderleri Araç gideri Kanunen kabul edilmeyen giderler Bilgisayar kullanım gideri Aidat gideri Temsil ve Ağirlama Giderleri Kırtasiye gideri Reklam gideri Bakım ve onarım giderleri Aktiflerin satışından doğan zararlar Diğer giderler (*) (*) Cari dönem 2015 Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 32,225 1,479 1,297 65 32,013 7,798 6,220 2,591 2,056 3,994 1,490 1,042 929 661 351 250 162 160 96 4,213 27,205 1,440 833 256 31,745 6,015 8,061 1,781 1,929 3,339 1,472 1,266 831 581 605 444 253 139 136 4,893 67,079 61,479 4,213 TL tutarındaki diğer giderler, yiyecek/içecek giderleri, tahsilat vekalet ücretleri, istihbarat giderleri, konaklama giderleri, kdv giderleri, arşiv yönetim giderleri ile yapılan diğer muhtelif giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014 – 4,893 TL). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi karın önemli bir kısmı, 89,351 TL net faiz gelirlerinden (31 Aralık 2014 – 84,444 TL), 782 TL’si kambiyo işlemleri karından (31 Aralık 2014 - 128 TL), 1,364 TL diğer faaliyet gelirlerinden (31 Aralık 2014 – 2,330 TL), 67,079 TL’si diğer faaliyet giderlerinden (31 Aralık 2014 – 61,479 TL) ve 10,917 TL’si kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık giderlerinden (31 Aralık 2014 – 21,178 TL) oluşmaktadır. (37) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - 621 TL). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 2,226 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 2,284 TL ertelenmiş vergi geliri). b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,226 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 2,284 TL ertelenmiş vergi geliri). c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,226 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014- 2,284 TL ertelenmiş vergi geliri). 1,775 TL tutarındaki mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamıştır. Üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmayan taşınan vergi zararlarının detayları aşağıdaki gibidir: Gerçekleştiği Yıl 2013 2014 Miktar Bitiş tarihi 256 1,519 2018 2019 Şirket taşınan vergi zararlarının öngörülebilir bir gelecekte gerçekleştirilmesine ilişkin belirsizlik nedeniyle söz konusu tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayırmamıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Yukarıdaki 8 nolu maddede açıklanmaktadır. 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar : a) Olağan varlık yönetimi işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Şirket’in dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü bankalardan alınan ve bankalara verilen faiz gelirleri/giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Şirket’in hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır. b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. c) Azınlık paylarına ait kar / zarar : Yoktur. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar : 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle verilen ücret ve komisyonlar 2,431 TL (31 Aralık 2014 – 3,484 TL) tutarındaki nakdi ve gayrınakdi kredi komisyonlarından oluşmaktadır. (38) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1- Şirket 2008 yılında 10,000 TL ödenmiş sermaye ve 25,754 TL sermaye avansı ile kurulmuştur. 23 Eylül 2011 tarihli genel kurul kararıyla şirket sermayesi iç kaynaklar kullanılarak 10,000 TL’den 35,754 TL’ye çıkarılmıştır. 30 Eylül 2011 tarihinde yapılan olağanüstü Genel Kurul Kararı ile de Şirket sermayesi 35,754 TL’den 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bunun yanında 14 Ekim 2011 tarihinde Şirket’e Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) tarafından 17,099 TL tutarında emisyon primi ödemesi yapılmış ve hisse senedi ihrac primleri kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den 185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu “Nakit” olarak; orijinal vadesi 3 aydan kısa vadeli yurtiçi ve yurtdışı bankalar mevduatı “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 2. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: Dönem başı 31 Aralık 2014 1 Ocak 2014 Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar – 3 aya kadar vadeli 78,355 1 68,534 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 78,355 68,535 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar – 3 aya kadar vadeli 2 21,645 78,355 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 21,647 78,355 Dönem sonu (39) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan (28,852) TL (31 Aralık 2014 – (28,886) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan giderler haricindeki diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2,525 TL (31 Aralık 2014 – (4,205) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan alacaklar haricindeki muhtelif alacaklardaki ve peşin ödenmiş sigorta ve vergilerdeki değişimler ile satış amaçlı elde tutulan aktiflerin satışından kaynaklanan nakit girişinden oluşmaktadır. 2,956 TL (31 Aralık 2014 – 5,531 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi nakit çıkışı oluşturmayan borçlar haricindeki muhtelif borçlardaki ve vergi borcundaki değişimlerden oluşmaktadır. VII- Şirket’in dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Şirket’in dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Şirket’in kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 10,123 56,793 Kullanılan krediler (*) (*) Şirket’in dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemler Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan Kullanılan Krediler ve bu krediler ile ilgili Kredi Faiz Tahakkuklarından oluşmaktadır. Şirket’in üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu menfaatler toplamı 6,732 TL’dir (31 Aralık 2014 – 6,768 TL). Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I- Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar: a) Bilanço tarihi sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Bulunmamaktadır. b) Şirket’in faaliyeti ile ilgili olan ancak önceki bölümler ile ilişkisi olmayan ek açıklama gerektiren hususlar: Bulunmamaktadır. Yedinci bölüm Bağımsız denetçi raporu I- Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar: Şirket’in bireysel finansal tablo ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 29 Şubat 2016 tarihli denetim raporu bireysel finansal tabloların önünde sunulmuştur. II- Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Yoktur. (40) Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sekizinci bölüm I- Bireysel finansal tablolar ile konsolide finansal tablolar mutabakatı: Şirket Yönetmelik gereği, bireysel finansal tablolarını TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Standardına uygun olarak ilk defa hazırlamıştır. Geçmiş yıllarda yayımlanan Şirket’in konsolide finansal tabloları ile bireysel finansal tabloların mutabakatı aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak 2014 (Değişiklik öncesi) 1 76,984 508,752 4,126 1,931 Nakit değerler ve merkez bankası Bankalar Krediler Bağlı ortaklıklar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Aktif Toplamı Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar (-) Kiralama işlemlerinden borçlar Karşılıklar Vergi Borcu Özkaynaklar Geçmiş yıllar kâr/ (zararı) Pasif Toplamı Faiz gelirleri Faiz giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) Dönem net karı/(zararı) (8,450) 8,050 (47) - 1 Ocak 2014 (Değişiklik sonrası) 1 68,534 508,752 8,050 4,079 1,931 8,249 (245) 8,004 5,823 605,866 270,429 159,980 7,474 182 3,775 27,846 136,180 (165) (857) (3,000) (122) (9) 2,274 5,658 605,009 267,429 159,980 7,352 182 3,766 27,846 138,454 50,707 1,813 52,520 605,866 124,497 40,924 3,254 42,406 (8,443) 27,620 (857) (666) (358) 10 (96) 9 461 605,009 123,831 40,566 3,264 42,310 (8,434) 28,081 31 Aralık 2014 (Değişiklik öncesi) 83,858 658,502 4,957 13,743 Nakit değerler ve merkez bankası Bankalar Krediler Bağlı ortaklıklar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Aktif Toplamı Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar (-) Kiralama işlemlerinden borçlar Karşılıklar Vergi Borcu Özkaynaklar 7,818 9,789 778,667 368,032 229,005 12,736 45 3,475 26,405 138,969 Geçmiş yıllar kâr/ (zararı) Pasif Toplamı Faiz gelirleri Faiz giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) Dönem net karı/(zararı) Fark (*) Fark (*) 31 Aralık 2014 (Değişiklik sonrası) (5,503) 8,050 (34) - 78,355 658,502 8,050 4,923 13,743 (83) (201) 2,229 (113) 2,342 7,735 9,588 780,896 368,032 229,005 12,623 45 3,475 26,405 141,311 78,327 2,274 80,601 778,667 150,480 65,614 2,333 61,539 2,789 2,229 (691) (269) (3) (60) 68 780,896 149,789 65,345 2,330 61,479 2,857 (*) Farklar geçmiş yıllarda konsolide edilen Şirket’in bağlı ortaklığının bakiyelerinden oluşmaktadır. (41)
