yıllık rapor - Hayat Varlık Yatırımcı İlişkileri

YILLIK RAPOR
2015
İçindekiler
1
16
Giriş
2015 Yılında
Türkiye Ekonomisi ve Sektör
2
Kısaca TURKASSET,
Kilometre Taşları
4
21
2015 Yılı Faaliyetlerinin
Değerlendirilmesi
Kuruluştan Bugüne,
TURKASSET Portföyü
29
6
31
TURKASSET Ödülleri,
Başlıca Göstergeler
10
Bölge Ofisleri
Tahvil Programı
41
Denetim Raporu
CEO Mesajı
12
Yönetim Kurulu,
Üst Yönetim
Tanımlar
BDDK:
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
EBRD:
European Bank of Reconstruction and Development
(Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası)
LBT Varlık:
LBT Varlık Yönetim A.Ş.
TURKASSET:
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.
Şirket Bilgileri
Ticaret Sicil No:867863
Ticaret Ünvanı:
TURKASSET Varlık Yönetim Anonim Şirketi
Sicil Müdürlüğü:
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü
Firma Durumu:Aktif
Türü:
Anonim Şirket
Adres:
Profilo Plaza B Blok Kat: 1 Mecidiyeköy İstanbul
Mersis Numarası:2761745744317738
Sermaye Miktarı:
185.000.000-TL (tam TL)
Denetçi Bilgileri:
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Adres: Rüzgarlıbahçe Mh. Kavak Sk. No: 29 Kavacık-Beykoz, İstanbul 34805
İnternet Sitesi:www.TURKASSET.com
Türkiye’nin öncü varlık yönetim şirketi TURKASSET,
2015 raporunu ülkemizin kahve kültürüne önemli
katkılarda bulunan bir uzmanın portresiyle
Giriş
birlikte sunuyor.
Sizinle paylaştığımız bu öykü ve TURKASSET’in
iş modeli arasında pek çok paralellik bulacaksınız:
TURKASSET’in “çözüm” üretme konusundaki
yaratıcılığı, yenilikçiliği, “müşteri” odaklı hizmet kalitesi,
işini tutkuyla yapan ekibi, bunlardan sadece birkaçı…
TURKASSET’in ana amacı, borç tahsilinin ötesinde,
insanların hayatlarında yeni bir sayfa açarak, tamamen
işlerine odaklanmalarını sağlamaktır. Bir başka deyişle,
TURKASSET insanların hayattan yeniden keyif almaları
için çalışır. Bu sayededir ki, ekonomiye geri kazandırdığı
müşteri sayısı 125 bine ulaşmıştır ve bu sayıya her gün
yenilerini eklemektedir.
TURKASSET’in başarılı performans çizgisini, güzel bir
fincan kahve eşliğinde, yakından incelemeniz dileğiyle…
İyi okumalar.
Kısaca
TURKASSET
Türkiye’nin öncü varlık yönetim
şirketlerinden TURKASSET Varlık
Yönetim A.Ş. (“TURKASSET”),
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun kararı ile 2008 yılında
kurulmuştur.
TURKASSET’in, başta kurumsal/
ticari ve bireysel, banka ve banka
dışı olmak üzere her kategoriden ve
farklı teminat yapısına sahip, geniş
bir tahsili gecikmiş alacak portföyü
bulunmaktadır.
Şirket, bugün 7,6 milyar TL’lik
büyüklüğe ulaşmış bir anapara
portföyünü yöneten, etkin ve
bağımsız bir tahsili gecikmiş alacak
yönetimi platformu konumundadır.
500’ü aşan çalışanı ile, yaygın bölge
ofisi ağı ve yasal takip organizasyonu,
TURKASSET’e başarılı performans
çizgisini geliştirerek sürdürme olanağı
sunan rekabet avantajlarıdır.
Tecrübeli ve yetkin bir insan
kaynağına sahip olan TURKASSET;
Deneyimli yönetim takımı ve
yetkin insan kaynağı sayesinde hızlı
büyümeyi başaran TURKASSET,
bu süreçte kurumsallığından, etik
ilkelerinden, müşteri odaklılığından
ve politikalarından taviz vermeden
faaliyetlerini yürütmüştür.
portföy değerleme ve satın alma,
fon sağlama,
kurum içi hukuki çözümler,
varlık yönetimi,
çağrı merkezi yönetimi,
tahsilat ve borç yapılandırma
çalışmalarını gelişmiş teknolojik
altyapısı üzerinden yürütmektedir.
TURKASSET’in ana faaliyet konusu,
bankaların ve diğer mali kurumların
alacakları ile diğer varlıklarını satın
almak, satmak, satın alınan alacakları
borçlusundan tahsil etmek, varlıkları
nakde çevirmek veya bunları yeniden
yapılandırarak satmaktır, alacakları ile
diğer varlıklarının tahsilatı, yeniden
yapılandırılması veya üçüncü kişilere
satışı konularında aracılık, destek
ve danışmanlık hizmeti vermektir.
ORTAKLIK
YAPISI
Avrupa İmar ve
Kalkınma Bankası
(EBRD)
Vector Holdings
S.a.r.l.
2
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET yürürlükte bulunan
mevzuata ve uluslararası en iyi
uygulamalara uyum konusuna
özel önem vermektedir. Dünyayla
entegre bir biçimde faaliyetlerini
yürüten Şirket’in ulusal ve
uluslararası birçok kuruluşa üyeliği
bulunmaktadır. TURKASSET’in
üye olduğu kuruluşlar arasında
Varlık Yönetim Şirketleri Derneği,
CSA (Credit Services Association),
DBA International (Debt Buyers
Association International) ve
FENCA (Federation of European
National Collection Associations)
yer almaktadır.
%12,27
%87,73
2008
TURKASSET 1 Şubat 2008 tarihinde
LBT Varlık olarak Lehman Brothers
tarafından kurulmuştur. Hemen faaliyete
başlayan Şirket, ilk tahsili gecikmiş alacak
portföylerini aynı yıl satın almıştır.
Kilometre
Taşları
2009
Vector Holdings S.a.r.l., LBT Varlık
hisselerinin tamamını Lehman Brothers’dan
devralmıştır.
2011
EBRD, LBT Varlık’a 100 milyon TL
tutarında özkaynak ve kredi finansmanı
sağlayarak azınlık ortak olmuştur.
2012
LBT Varlık finansman kaynaklarını
çeşitlendirerek tahvil programını
başlatmıştır.
2013
EBRD, 2013 Ekim ayında, LBT Varlık’ın
başarı ile devam eden tahvil programına
yatırımcı olarak katılmaya karar vermiştir.
2014
LBT Varlık, 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim
Kurulu Kararı ile, BDDK’nın 16 Mayıs 2014
tarihli, 12743 sayılı yazısı çerçevesinde,
BDDK‘nın 4 Nisan 2013 tarih ve 5272 sayılı
kararı ile kuruluş iznini ve 20 Haziran
2013 tarihinde ise faaliyet iznini almış
olan TURKASSET’in %99,99 oranındaki
hisselerinin bütün aktif ve pasifleriyle
devralınmasına karar vermiş, ve 20 Mayıs
2014 tarihinde bağlı ortaklıkları arasına
katmıştır.
İki şirket 26 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
TURKASSET çatısı altında birleşmiştir.
Birleşme işlemi sonucunda, LBT Varlık tüm
varlık ve yükümlülükleri ile TURKASSET’e
katılmıştır.
2015
TURKASSET, 8 Nisan 2015 tarihli
genel kurul kararına istinaden, Şirket
sermayesini 40.753.564 TL’den 185.000.000
TL’ye çıkartarak nakdi sermaye artışını
gerçekleştirmiştir.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
3
Kuruluştan
Bugüne
TURKASSET
kurulduğu tarihten
bu yana;
7,6 milyar TL tutarında tahsili
gecikmiş alacak portföyü
35 farklı finansal kuruluştan toplam
7,6 milyar TL (0,6 milyar TL’si 2015’te
olmak üzere) tutarında anaparası olan
(banka, faktoring, finansal kiralama
ve tüketici finansman şirketleri,
diğer varlık yönetim şirketleri) 100’e
yakın tahsili gecikmiş alacak
portföyü satın almıştır.
Anapara olarak 0,9 milyar TL
çözümlenmiş olup, 2015 yılsonu
itibarıyla çözümlenmemiş anapara
bakiyesi 6,7 milyar TL’dir (2014:
6,3 milyar TL).
TURKASSET Anapara (Kümülatif - Milyar TL)
7,6
6,9
5,4
4,4
3,0
2011 2012 201320142015
TURKASSET Tahsilat (Kümülatif - Milyon TL)
835,9
836 milyon TL tahsilat
671,2
165 milyon TL’si 2015’te olmak
üzere, toplam 836 milyon TL tahsilat
yapmıştır.
501,2
359,3
4
YILLIK RAPOR
2015
833 milyon TL satın alma bedeli
244,5
Söz konusu portföyler için, 62 milyon
TL’si 2015’te olmak üzere, toplam
833 milyon TL satın alma bedeli
ödemiştir.
2011 2012201320142015
TURKASSET
TURKASSET
Portföyü
833
35
1
7,6
TURKASSET bugüne dek
farklı finansal kuruluştan
milyon TL yatırım ile
milyona yakın borçlu müşterinin
milyar TL anapara bakiyeli tahsili gecikmiş alacağını
portföyüne eklemiştir.
Satıcı
Kuruluşlar
Bankalar
Anadolubank
Bankpozitif
Burgan Bank
Denizbank
Finansbank
Garanti Bankası
HSBC
ING
İş Bankası
Odeabank
Societe Generale
Şekerbank
T-Bank
TEB
ICBC
Yapı Kredi
Diğer Finansal
Kuruluşlar
ALease
Başer Faktoring
Bebek Varlık
Ekspo Faktoring
Finans Faktoring
Finans Leasing
İş Leasing
Koçfinans
Scania
Siemens Leasing
Strateji Faktoring
Tam Faktoring
YILLIK RAPOR
TEB Cetelem
TEB Faktoring
VDF
Yatırım Leasing
Yapı Kredi
Faktoring
Yapı Kredi
Leasing
2015
TURKASSET
5
TURKASSET iki yıl
üst üste Türkiye’nin
en iyi işverenleri
arasında yerini almıştır.
TURKASSET
Ödülleri
TURKASSET, 2015 ve 2014 yılında
iş yeri seçkinliği ve insan kaynakları
uygulamaları itibarıyla öncü iş
yeri olarak, Great Place to Work
yarışmasında her iki yılda listede
yer almayı başarmıştır.
Ayrıca, TURKASSET, 2014 yılı
Mayıs ayında, Great Place to
Work tarafından düzenlenen
Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014
Yarışmasında, çalışanlarına verdiği
değer doğrultusunda gerçekleştirdiği
uygulamalar ile “İş-Yaşam Dengesi
Özel Ödülü”ne de layık görülmüştür.
Great Place to Work Enstitüsü;
dünyada 5 kıtada, 50 ülkede faaliyet
gösteren, güven düzeyi yüksek
iş yeri kültürleri geliştirerek
kuruluşlara mükemmel iş yerlerini
tanımlamalarına, yaratmalarına ve
sürdürmelerine yardım eden, dünya
çapında bir araştırma, danışma ve
eğitim şirketidir.
Her yıl Great Place to Work
Türkiye’nin de aralarında bulunduğu,
50 ülkede yapmış olduğu benchmark
araştırması kapsamında, En İyi
İşverenleri ödüllendirmektedir.
Kredi
Derecelendirme
Notu
2015 yılında TURKASSET’e
Turkrating tarafından yatırım
yapılabilir seviyesinde kredi
derecelendirme notu verilmiştir.
Uzun dönem notu TR AA- olup,
kısa dönem notu ise TR A1’dir.
6
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Uzun Vadeli Derecelendirme Notu TR AA-
Kısa Vadeli Derecelendirme Notu TR A1
Görünüm POZİTİF
Başlıca
Göstergeler
2015 yılında olumsuz piyasa koşulları nedeniyle
TURKASSET hedeflediği yeni portföy satın alımlarını
gerçekleştirememiş, bunun sonucunda Kredilerin artışı
%6’da kalmıştır. 2015 yılında Ödenmiş Sermaye’yi
185 milyon TL’ye çıkartarak sermaye yapısını
güçlendiren TURKASSET, sektörün en yüksek
sermayeli şirketi olmuştur.
Finansal sonuçlar (milyon TL)
2014
2015
Değişim (%)
Krediler (takipteki, net)
659
697
6%
Özkaynaklar
141
294
108%
768 milyon TL
AKTİF TOPLAMI
ÖZKAYNAKLAR
TAHSİLAT
TAHSİLİ GECİKMİŞ
ALACAK PORTFÖY ALIMLARI
294 milyon TL
165 milyon TL
62 milyon TL
KREDİ DERECELENDİRME
- TURKRATİNG
TAHVİL İTFASI
ÇALIŞAN SAYISI
MÜŞTERİ ŞİKAYET SAYISI
(2014: 141 milyon TL)
(2014: 170 milyon TL)
(2014: 182 milyon TL)
697 milyon TL
KREDİLER (TAKİPTEKİ, NET)
TAHVİL İHRAÇLARI
116 milyon TL
(2014: 659 milyon TL)
(2014: 139 milyon TL)
Uzun vadeli
72 milyon TL
(2014: 781 milyon TL)
Kısa vadeli
(2014: 70 milyon TL)
(2014: 449)
bin müşteri
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
7
8
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
9
CEO Mesajı
Hilmi Güvenal,
CEO
2015 hem ülkemiz hem
sektörümüz açısından
zorlu bir yıl oldu.
2015, dünyada ekonomik görünümün zayıf kaldığı, Türkiye’de
ise yaşanan iki seçim nedeniyle siyasi belirsizliklerin damga
vurduğu bir yıl oldu. Finansal piyasalardaki huzursuzluk
nedeniyle faizler yeniden çift basamaklı oranlara yükseldi,
hisse senetleri değer kaybetti ve kurlar tarihi en yüksek düzeylerine ulaştı.
Gerek finansal piyasalardaki dalgalanmalar, gerekse komşumuz Suriye’de
yaşanan iç savaş, bu savaşın yarattığı büyük göç ve büyük şehirlerimizde
yaşanan terör olayları, hane halkı ve şirketler kesiminin ekonomiye duyduğu
güvenin 2008 sonlarından beri en düşük düzeylere gerilemesine neden oldu.
Sektörümüz özeline baktığımızda, kredi kartı faizlerinin affedileceği yönündeki
bazı seçim vaatlerinin borçlular üzerinde yarattığı beklenti, Nisan ayından
başlayarak Kasım ayına kadar politik belirsizliğin sürmesi tahsilatlarımızın
düşmesine neden oldu. Bu da bizi şimdiye kadar son çare olarak başvurduğumuz
yasal takip ile tahsilat yöntemine daha fazla ağırlık vermeye yönlendirdi.
2015 yılında bankalarca verilen krediler %20 artarak 1.485 milyar TL’ye ulaştı. Aynı
dönemde tahsili gecikmiş alacaklar %32 artarak 48 milyar TL’ye ulaşmasına rağmen,
bankalarca 2015 yılında satılan tahsili gecikmiş alacak tutarı bir önceki yıla göre
ciddi bir düşüş göstererek 2 milyar TL seviyesinde kaldı. Bunun bir nedeni 2014
yılında rekor kırarak 6 milyar seviyesine ulaşan tahsili gecikmiş alacak satışları
sonrasında bankaların 2o15 yılına nispeten ‘taze’ bir gecikmiş alacak stoğuyla
başlaması olurken, diğer nedeni de yükselen kredi-tahvil faizleri ve düşük tahsilatlar
nedeniyle varlık yönetim şirketlerinin satışa çıkarılan portföylere daha düşük
fiyatlar vermesi sonucu bankaların portföy satışlarını ertelemesi oldu.
10
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
2015 yılında da portföyümüzü büyüttük.
2015 alacak portföyü satışlarının düştüğü bir yıl olmasına
rağmen, TURKASSET bu dönemde de toplam 623 milyon
TL anapara değerinde tahsili gecikmiş alacak satın aldı.
Fiyat disiplinimizden taviz vermeden gerçekleştirdiğimiz
bu büyüme ile sektördeki öncü konumumuzu koruduk.
TURKASSET’in kuruluşundan 2015 yıl sonuna kadar
aldığı anaparası 7,6 milyar TL tutarındaki, sayısı 100’e
yakın tahsili gecikmiş alacak portföylerine yaptığı yatırım
toplamı 833 milyon TL’ye ulaştı.
Tahsili gecikmiş alacak portföyünün bilanço değeri %6
büyüyerek 697 milyon TL oldu.
2015 yılının bir diğer önemli gelişmesi ise Nisan ayında
gerçekleştirdiğimiz 144 milyon TL’lık nakdi sermaye artışı
oldu. Bu artırım sonrası TURKASSET’in ödenmiş sermaye
tutarı 185 milyon TL’a yükseldi.
Yıl sonunda net kâr ise 9 milyon TL olarak gerçekleşti.
Müşterilerimizin aldıkları hizmetten memnun kalması,
uzun vadeli ilişkiden verim sağlamaya yönelik iş
modelimizin sürdürülebilirliği açısından çok önemlidir.
Müşterinin mutlu olması, hizmet kalitesinin yükselmesi
için de, öncelikle çalışanlarımızın mutlu olması gerekir.
Daha çok müşterimizi yaşadığı finansal sıkıntıdan daha
çabuk kurtarabilmek için daha büyük, daha heyecanlı, daha
mutlu bir hizmet takımına ihtiyacımız hep devam edecek.
2015 yıl sonu itibariyle, bir önceki yıl sonuna göre 63 kişi
ekleyerek çalışan sayısını 512 kişiye çıkarttık.
TURKASSET Akademi eğitim ve seminer programlarına tüm
hızı ile devam etti. 2014 yılında olduğu gibi 2015 yılında da
Turkiye’nin En İyi İşverenleri Listesi’ne girdik. Böylece iki yıl
üst üste bu ödülü kazanarak başarımızı sürdürdük.
PwC tarafından yapılan çalışan bağlılığı anketine göre,
TURKASSET çalışanları 2015 yılında da işlerini ve
çalıştıkları şirketi seven, bağlı profesyoneller arasında
öne çıktılar. Bu yüksek bağlılık seviyesinin çalışanlara
verdiğimiz önem doğrultusunda attığımız adımların
sonucu olduğunun bilinciyle çalışanlarımızı desteklemeye
devam edeceğiz. Onların gelişimi ve başarıları ile gurur
duyuyoruz.
Müşterilere odaklı birimleri birleştirerek sektörün ilk
Müşteri Deneyimi departmanını kurduk, müşterilerimize
daha hızlı ve etkin hizmet verebilmek için online müşteri
müşteri merkezini hizmete sunduk.
Ocak 2015’te Antalya bölge ofisini açarak Istanbul
dışındaki ofislerimizin sayısını 6’ya çıkardık. ISO 10002
Müşteri Şikayet Yönetimi sertifikasına sahip tek varlık
yönetim şirketi olmaya 2015 yılında da devam ettik.
Türkiye varlık yönetim sektöründe aktif rolümüze,
BDDK ile işbirliğine, kamuoyunu sektörümüz hakkında
bilgilendirmeye devam ettik.
Tahvil Programımız devam ediyor.
Turkrating kredi derecelendirme şirketinden uzun vadede
TR AA-, kısa vadede TR A1 yatırım yapılabilir seviyesinden
kredi derecelendirme aldık.
2015 yılında 72 milyon TL’sını yatırımcılarımıza geri
ödedik. Aynı dönemde 116 milyon TL tutarında yeni
ihraçları gerçekleştirdik.
2015 yıl sonu itibariyle işlem gören toplam tahvil tutarı
270 milyon TL’dır. Banka dışı finansal kuruluşlar arasında
piyasada en çok tahvil satan kuruluş haline geldik.
Geleceğe dair…
2016 yılının da kolay geçmeyeceğini biliyoruz.
Belirsizlik ve volatilitenin etkin olduğu bu ortamda strateji
oluşturmak, inovasyon, müşteri odaklılık ve operasyonel
mükemmelliyetçilik daha da önem kazanıyor.
Biz TURKASSET olarak neyi hedeflediğimizi, o noktaya
neden ve nasıl ulaşmak istediğimizi biliyoruz.
Sektörümüzde inovasyonun kaynağının teknoloji
olduğunun farkındayız ve bu alanda rekabette hep lider
olduk. 2014 ve 2015 yıllarında müşterilerimiz ile birlikte
ve müşterilerimiz için yenilikçiliği başlattık. Biliyoruz
ki müşteri beklentilerini karşılayamayan ve yeniliklere
ayak uyduramayan şirketler ayakta kalmakta zorlanırlar.
Müşterilerimizle sürdürülebilir iyi ilişkiler kurmak
değer yaratır.
TURKASSET olarak gelişmiş bir tahsilat platformu yaratmak
için çok yatırım yaptık. Biliyoruz ki, bunun için daha çok
yetenekli insana ve yeni teknolojiye ihtiyaç var. 2015’te
piyasaların beklediğimiz kadar hızlı büyümemesine rağmen,
çalışanlarımızı kaybetmemek adına elimizden geleni yaptık
ve insandan tasarruf yapmak için aceleci olmadık. Aksine
seçtiğimiz yol büyümeyi arttırarak operasyonel verimliliği
geliştirici yeni açılımlar başlatmak oldu.
Şirket değerini yüksek tutmak için, rakiplerine göre daha
üstün müşteri hizmeti sunan, akıllı çözümler üreten ve
sektördeki en ileri teknoloji kullanan şirket olmaya devam
etmemiz gerektiğine inanıyorum.
2015’te zarar gören sektör itibarının korunması ve yükseltilmesini
sektörün ve şirketin en önemli görevi olarak görüyorum.
Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına başarımızda
katkısı olan bütün paydaşlarımıza teşekkür eder,
saygılarımı sunarım.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
11
Yönetim
Kurulu
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.’nin Yönetim Kurulu, Şirket Esas
Sözleşmesi’nin 10. maddesine istinaden, bir üye bağımsız olmak üzere,
yedi üyeden oluşmaktadır.
İsim
Görevi
Atanma tarihi
İsak Antika
Yönetim Kurulu Başkanı
12/06/2014
Mehmet Murat Çavuşoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
12/06/2014
Hilmi Güvenal Genel Müdür / Murahhas Aza
12/06/2014
Selmi Haleva*
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Türker Tekten
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Kunter Kutluay
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Albert Sylvain May
Yönetim Kurulu Üyesi
08/01/2015
*Şirket’in 18 Ocak 2016 tarih ve 2 No’lu Yönetim Kurulu kararı ile Selmi Haleva’nın Yönetim Kurulu üyeliğinden
istifası kabul edilmiştir.
Denetim
Komitesi
Şirket 20 Temmuz 2012 tarihli Yönetim Kurulunda Denetim Komitesinin
kurulması kararını almıştır. Denetim Komitesinin asli görevi iç kontrol sistemi,
risk yönetimi sistemi ve mali raporlama uygulamaları ile ilgili olarak Yönetim
Kuruluna gözetim görevinde yardımcı olmaktır.
Yönetim Kurulu üyeleri Türker Tekten ve Albert Sylvain May Denetim
Komitesi’nin üyeleri olup, İç Denetim Müdürü İpek Gürtunca Arkun
komite sekreteridir.
CEO
HİLMİ GÜVENAL
Robert Kolej’deki lise eğitiminin ardından, Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği
Bölümü’nden mezun olan ve Harvard Business School, Executive Program’ı tamamlayan
Hilmi Güvenal, Ekim 2009 tarihinden bu yana TURKASSET’te Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Hilmi Güvenal, TURKASSET’teki
sorumluluklarının yanı sıra, Tam Faktoring A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığını
ve Varlık Yönetim Şirketleri Derneği Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğini yürütmektedir.
Hilmi Güvenal TURKASSET’e katılmadan önce, aralarında Tekfen Holding şirketlerinin
de bulunduğu, Türkiye’nin önde gelen şirketlerinde üst düzey yönetici pozisyonunda
görev yapmış ve 2002’de kurduğu Reform Kurumsal Şirketi ile bankalara, diğer finansal
kuruluşlara ve şirketlere danışmanlık hizmetleri vermiştir.
12
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Üst Yönetim
İLKER HASAN
YÖNEY
İHSAN EMRE
ÖDEMİŞ
SERHAN
AKÇA
SERKAN
SUBAŞI
YÜKSEL
TURAN
ZEYNEP
BİLGİÇ
Operasyon Grup
Başkanı (COO)
Finans Grup
Başkanı (CFO)
Yatırımlar
Direktörü
Bilişim Teknolojileri
Direktörü
Yasal Takip
Direktörü
İnsan Kaynakları ve
İletişim Direktörü
Boğaziçi
Üniversitesi, Kimya
Mühendisliği
bölümünden
lisans, Yeditepe
Üniversitesi’nden
MBA, INSEAD’den
Finans alanında
M.Sc. ve
Johns Hopkins
University’den
Uygulamalı Ekonomi
alanında M.A.
dereceleriyle mezun
olmuştur. 2009
yılında Yatırımlar
Direktörü olarak
TURKASSET’e
katılmış, Nisan
2014’te ise
Operasyon
Grup Başkanı
olarak atanmıştır.
İlker Yöney,
TURKASSET’teki
sorumluluklarının
yanı sıra, Tam
Faktoring A.Ş.’nin
de Yönetim Kurulu
üyesidir. İlker Yöney,
TURKASSET’ten
önce ABD, BAE
ve Türkiye’de,
aralarında
International
Finance
Corporation/World
Bank Group’un da
bulunduğu çeşitli
finans ve yatırım
kurumlarında
portföy yönetimi
ve özel sermaye
yatırımları
alanlarında
çalışmıştır.
1998 yılında Orta
Doğu Teknik
Üniversitesi İşletme
Bölümü’nden lisans
derecesi ile mezun
olmuştur. 2014
yılında Finans Grup
Başkanı olarak
TURKASSET’e
katılan Emre
Ödemiş kariyerine
1998-2003 yılları
arasında çalıştığı
Ernst & Young’da
başlamıştır.
TURKASSET’e
katılmadan
önce Finans
Leasing’te Finans
Grup Müdürü ve
Volvo Finansal
Hizmetler’de
Finans Direktörü
pozisyonlarında
görev yapmıştır.
İstanbul Teknik
Üniversitesi,
İşletme
Mühendisliği
Bölümü’nde
lisans, Université
Paris - Val-deMarne (Paris
XII University),
Finansal
Mühendislik
bölümünde
MBA eğitimini
tamamlamıştır.
TURKASSET’e
2010 yılında
Yatırımlar Müdürü
olarak katılan
Serhan Akça,
Ocak 2015’te
Yatırımlardan
Sorumlu Direktör
olarak atanmıştır.
TURKASSET’te
görev almadan
önce 2002-2010
yılları arasında, yurt
içi ve yurt dışında
kurulu şirketlerde
çeşitli yönetim
kademelerinde
çalışmıştır.
Boğaziçi
Üniversitesi,
Elektronik
ve Anadolu
Üniversitesi İş
İdaresi Bölümü
mezunudur.
2009 yılında
TURKASSET’e
Bilgi İşlem Müdürü
olarak katılan
Serkan Subaşı,
Ocak 2015’te
Bilişim Teknolojileri
Direktörü olarak
atanmıştır.
TURKASSET’ten
önce, 1993
yılından itibaren
birçok teknoloji
şirketinde çeşitli
pozisyonlarda
görev yapmıştır.
2002 yılında
İstanbul
Üniversitesi Hukuk
Fakültesi’nden
mezun olmuştur.
2002-2005 yılları
arasında, özel bir
hukuk bürosunda
avukat olarak
çalışan Yüksel
Turan, 2006 yılında
TURKASSET’e
katılmıştır. Yüksel
Turan Ocak 2015’te
TURKASSET
Yasal Takip
Direktörlüğüne
atanmıştır.
2003 yılında
Marmara
Üniversitesi
Ekonomi
bölümünden
mezun olmuş,
Manchester
Metropolitan
University Business
School, MBA
derecesi almıştır.
2010 yılında
TURKASSET’te
Proje Müdürü
olarak göreve
başlayan Zeynep
Bilgiç, 2011
yılında İletişim
departmanını
kurmuş, 4 yıl
boyunca iç ve dış
iletişim faaliyetlerini
yönetmiş,
TURKASSET
Akademi’nin
kuruluşunda
görev almış,
eğitim ve gelişim
faaliyetlerini
de yönetmeye
başlamıştır.
Ocak 2015’te
İnsan Kaynakları
ve İletişim
Direktörlüğü’ne
atanan
Zeynep Bilgiç,
TURKASSET’e
katılmadan önce
özel sektörde,
analist ve
danışmanlık da
dahil olmak üzere
çeşitli kademelerde
görev yapmıştır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
13
14
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
14
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
15
Ekonomik Büyüme1
Gösterge Faiz2
GSYH Gelişme Hızı - Sabit Fiyatlarla (%)
Gösterge (% - yıl sonu)
10,78
10,10
4,2
8,18
4,0
3,0
2015 Yılında
Türkiye
Ekonomisi
ve Sektör
201320142015
201320142015
Gayri safi yurtiçi hasıla (GSYH) değeri
2015 yılında sabit fiyatlarla %4,0 artmıştır.
Gösterge faiz yükselmiştir.
Gösterge faiz 2015 yılını %10,78 (2014:
%8,18) seviyesinde kapatmıştır. Aralık 2015
ortalaması ise %10,86 (Aralık 2014: %8,13)
olmuştur.
2014 yılında %3,0 büyüyen Türkiye
ekonomisi, 2015 yılında %4,0 oranında
büyümüştür.
Tüketici Güven Endeksi
Tüketici Güven Endeksi, Mart 2016
73,6
2 Borsa İstanbul bülten
verileri
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
ARALIK
KASIM
EKİM
EYLÜL
AĞUSTOS
TEMMUZ
HAZİRAN
MAYIS
NİSAN
MART
Türkiye İstatistik Kurumu ve Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası işbirliği
ile yürütülen tüketici eğilim anketi
sonuçlarından hesaplanan tüketici güven
endeksi, Mart ayında bir önceki aya göre
%0,5 oranında arttı; Şubat ayında 66,6
olan endeks Mart ayında 67,0 oldu.
1 Türkiye İstatistik
Kurumu Haber Bülteni:
Gayri Safi Yurtiçi Hasıla,
IV. Çeyrek: Ekim Aralık, 2015.
16
ŞUBAT
OCAK
67,0
2015
2016
İşgücü İstatistikleri3
İşsizlik Oranı (%)
9,0
9,9
İşsizlik Oranı (%)
10,3
10,8
2015/11
2015/9
2015/7
2015/5
2015/3
2015/1
2014/11
2014/9
2014/7
2014/5
2014/1
201320142015
2014/3
10,3
Mevsim etkilerinden arındırılmamış
2015 yılında Türkiye genelinde işsizlik oranı
0,4 puanlık artış ile %10,3 seviyesinde
gerçekleşti.
Mevsim etkilerinden arındırılmış
Banka Kredileri ve Bankacılık Sektörü Tahsili Gecikmiş Alacaklar4
Banka Kredileri (Trilyon TL)
Takipteki Krediler (Brüt - Milyar TL)
48
1,485
1,047
Takibe Dönüşüm Oranı (%)
1,241
36
30
201320142015
201320142015
3,10
2,85
2,75
201320142015
Takibe Dönüşüm Oranı (%)
Takibe dönüşüm oranı
Tüketici Kredisi ve Kredi Kartı TDO
Ticari Kredisi TDO
Kobi Kredisi TDO
4,25
3,90
1,85
5,27
3,66
2009 2010
2,70
2,86
2,75
2011
2012 2013
2,85
2014
2,94
3,10
2015/92015/12
3 Türkiye İstatistik
Kurumu Haber Bülteni:
İşgücü İstatistikleri,
2015.
Banka kredileri 1,5 trilyon TL’ye ulaşmıştır.
4 Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu:
Türk Bankacılık Sektörü
Temel Göstergeleri,
Aralık 2015
2015 yıl sonu itibarıyla banka kredileri 2014 yıl sonuna göre, %19 büyüyerek, 1,5 trilyon
TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde bankacılık sektörü tahsili gecikmiş alacakları (karşılık
öncesi) %33 artarak Aralık 2015 itibarıyla 48 milyar TL’ye ulaşmıştır. Takibe dönüşüm
oranı ise 2014’teki %2,85’ten Aralık 2015 itibariyle %3,10’a yükselmiştir.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
17
Varlık Yönetim Şirketlerinin Kredi Sistemindeki Yeri ve
Tahsili Gecikmiş Alacakların Yönetimine Dair Düzenlemelerin
Kredi Sistemine Etkisi
Hilmi Güvenal
Aralık 2015
Tahsili Gecikmiş Alacak Satışları
(Milyar TL)
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 143. Maddesi ile Türkiye’de
finansal sistemin tahsili gecikmiş alacaklarının yönetimi ile
Varlık Yönetim Şirketleri yetkili kılınmıştır.
Bu sektör dünyada çok farklı şekillerde düzenlenirken,
Türkiye’de bu görev baştan beri (2002) Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından yürütülmektedir.
Varlık Yönetim Şirketleri banka, faktoring, finansal kiralama ve
finansman kuruluşlarının tahsili gecikmiş kredilerini devralarak,
bankalara hem nakit kaynak aktarmakta, hem de bankaların
uzmanlık alanı olmayan bir konuda verimsiz bir faaliyet
göstermesinin önüne geçmektedir.
Varlık Yönetim Şirketleri kredi borçluları ile görüşmelerle ve
bankalar tarafından başlatılmış hukuki süreçleri sürdürerek
tahsilat yapmaya, böylece kredi portföylerini satın almak için
yaptıkları yatırımlarını, tahsilat sürecinde oluşan masraflarını
ve faiz giderlerini karşılayıp, kar etmeye çalışmaktadır.
Varlık Yönetim Şirketleri 2008 yılından bu yana 2 milyon kredi
borçlusuna ait toplam anapara bakiyesi 23 milyar TL olan
kredi portföylerini finansal kuruluşlardan devralmış, satın alma
bedeli olarak da yaklaşık 3 milyar TL ödemişlerdir. Bugün
faaliyet gösteren 13 Varlık Yönetim Şirketlerinde 1500 kredi
çözüm uzmanı ve hukukçu çalışmaktadır.
Bankaların ortalama 2-3 yıl süresince yaptıkları yoğun tahsilat
çabalarına rağmen tahsilat yapamadığı ve nihayetinde
devrettiği bu kredilerden Varlık Yönetim Şirketlerinin tahsilat
yapması da kolay ve çabuk olmamaktadır.
Bu portföylerin kredi borçluları, ya işini kaybetmiş ya da
gelirinin çok ötesinde kredi kullanmış kişi ve kuruluşlardan
oluşmaktadır. Kredilerin varsa teminatları bankalar tarafından
başlatılan hukuki süreçler sonucunda icra yolu ile satılmış
olduğu için kredi borçlusunun bu krediyi geri ödemek için
motivasyonu da yüksek olmamaktadır. Ancak kredi borçlusu
bu kredilerdeki temerrüt halinin bıraktığı sicil tahribatını,
finansal tüketici olarak uğradığı sınırlamaları (örneğin, yeni
kredi kullanamamak) ve hukuki süreçler sonucunda getirilen
sınırlamaları (örneğin maaş, araba, ev haczi vb.) kaldırmayı
arzu ettiğinde bir çözüme ulaşmak mümkün olabilmektedir.
Varlık Yönetim Şirketleri de kredi borçlusunun ödeme isteği
ve kabiliyetini artırmak için faiz indirimi, uzun vadeli taksitli
ödeme planı vb. öneriler ve esneklikler getirmek sureti ile
çözüm sürecini hızlandırmaya çalışmaktadır.
Bu süreçte bugüne kadar 500 bin kredi borçlusu,
borçlu konumundan, dolayısı ile finansal ve hukuki
sınırlandırmalarından kurtulmuştur. Halihazırda 1.5 milyon
kredi borçlusu daha Varlık Yönetim Şirketleri ile muhatap
olarak sorunlarına çözüm bulmaya çalışmaktadır.
18
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
6,1
3,1
2,1
201320142015
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
19
20
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET’in tecrübeli yönetimi,
belirgin stratejisi, kurumsal yapısı, güçlü
organizasyonu ve yetkin çalışanları
zorlu ekonomik şartlarda dahi şirket
performansına ivme kazandırmaktadır.
2015 Yılı
Faaliyetlerinin
Değerlendirilmesi
Özet mali ve operasyonel sonuçlar
Rating
Toplam aktifler 2014 ile aynı seviyede
olup, tahsili gecikmiş alacak portföyleri
bilanço değeri %6 artmıştır.
2015 yılında TURKASSET yatırım
yapılabilir kredi derecelendirme
notunu almıştır.
2015 yılı tahsilat tutarı, 165 milyon TL
ile 2014’ün seviyesinde gerçekleşmiş,
Nakit Faaliyet Kârı5 ise 97 milyon
TL olmuştur.
SPK tarafından yetkilendirilen
derecelendirme kuruluşu olan
Turkrating TURKASSET’in uzun
dönem kredi notu TR AA- olarak, kısa
dönem kredi notu ise TR A1 olarak
değerlendirmiştir.
Satın alınan portföylerden elde edilen
gelir bir önceki yıla kıyasla %14
artarak 140 milyon TL’ye yükselmiştir.
Vergi öncesi kâr 2015’te 11 milyon TL’ye
ulaşmış olup, net kâr 9 milyon TL
olmuştur.
Satın alınmış anapara tutarı 7,6 milyar
TL’ye, toplam kümülatif tahsilat
836 milyon TL’ye, toplam kümülatif
tahsili gecikmiş portföylere yatırım
ise 833 milyona TL’ye ulaşmıştır.
İlgilendiğimiz müşteri sayısı 830 bine,
dosya sayısı 1,3 milyona erişmiştir.
5 Nakit Faaliyet
Kârı: tahsili gecikmiş
alacak amortizasyonu,
finansman gideri
ve vergi öncesi kâr.
Ayrıca, 2015 yılında dört tahvil ihracı
gerçekleştirerek, toplam 116 milyon
TL olmak üzere iki ve üç yıllık
tahvilleri ihraç edilmiştir.
TURKASSET bütün bunları 2015 yıl
sonunda 512 çalışanı ile başarmıştır.
Turkrating kredi derecelendirme
raporuna göre, “Bu kredi notları,
şirketin geçmişte gösterdiği istikrarlı
büyümesini, finansal performansını,
tahsilat kabiliyetini, güçlü ortaklık
yapısını ve ortakların destekleme
gücü ve isteğini yansıtmaktadır.”
Sermaye Artırımı
Nisan 2015’teki olağan genel kurul
toplantısında Şirket sermayesinin
40.753.564-TL’den 185.000.000-TL’ye
artırılmasına oy birliği ile karar verildi.
TURKASSET, 144 milyon TL
tutarındaki nakdi sermaye artırımını
gerçekleştirerek, bilançosunu daha
da güçlendirmiştir. 2015 yıl sonu
özkaynaklar tutarı 294 milyon TL olup,
geçen yıla göre %108 büyümüştür.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
21
Bahadır
Tonaroğlu
Roksan
Kaspi
Mustafa
Kocataş
Can
Güvenal
Kamilcan
Geyik
Nuray
Atalay
Bireysel Krediler
Grup Müdürü
Ticari Krediler
Grup Müdürü
Ticari Krediler
Grup Müdürü
MAY - Hizmet
Alımları Müdürü
Yatırımlar Müdürü
Yatırımlar Müdürü
Müşteri ve Müşteri Memnuniyeti
Müşteri memnuniyeti, varlık yönetimi ve alacak
çözümlenmesi sektöründe yeni standartların
belirlenmesinde öncülük etmeyi amaçlayan
TURKASSET için azami önem arz etmektedir.
Müşterilere daha hızlı ve etkin hizmet verebilmek için
2015 yılında online müşteri merkezi hizmete sunulmuştur.
Müşteriler bir çok işlemi, ödeme planın oluşturulması
dahil olmak üzere, online müşteri merkezi vasıtasıyla
gerçekleştirebilir.
TURKASSET, 2013 yılında ISO 10002 Şikayet Yönetimi
sertifikasını almış ve sektörünün bu sertifikaya sahip tek
şirketi olmuştur.
Her yıl düzenli denetimlerden geçen şirket 2014 ve 2015
yılında da bu sertifikayı yenileme başarısını göstermiştir.
Şirket, felsefesinin bir parçası olan Müşteri Memnuniyet
Politikası’nı ve Ahlaki İlkeleri’ni tüm çalışanlarının
benimsemesini ve uymasını sağlamaktadır.
Müşteri Memnuniyet Politikası
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş. olarak,
Müşterilerimizin şikâyetlerini yapıcı eleştiriler olarak görürüz.
Şikâyet etmenin, memnuniyet bildirmek kadar müşteri hakkı olduğunu biliriz.
Müşterilerimizin istek, şikâyet, öneri ve teşekkürlerinin farklı iletişim kanallarından bizlere ulaşmasını
sağlarız.
Müşterilerimizden ulaşan her türlü şikâyet, öneri ve memnuniyeti titizlikle inceler; şeffaflık ve gizlilik
prensiplerine sadık kalarak, hızlı ve çözüm odaklı yaklaşım sergileriz.
Müşteri şikâyet ve memnuniyet yönetim sürecini ve sistemsel yapısını düzenli olarak gözden geçirir;
gelişime açık noktalarını, Müşteri Hakları Komitemizin çalışma faaliyetleri kapsamında irdeler, raporlar
ve süreç iyileştirmeye yönelik çalışmalar öneririz.
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş. Ahlaki İlkeleri’ne sadık kalarak, müşteri şikâyet ve memnuniyet
sürecimizi yönetiriz.
22
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Evrim
Aydın
Olga
Üçöz
Elif
Çarkçıoğlu
Tuba Pişkinsüt
Balcısoy
Onur
Nizamoğlu
Berkay
Çetinkaya
Mali İşler Müdürü
Finansman Müdürü
Kurumsal
Hukuk Lideri
Müşteri Deneyimi
Müdürü
Veri Yönetimi
Müdürü
Dış Kaynak
Yönetim Müdürü
TURKASSET Çalışanları
TURKASSET, sektöründe en çok tercih edilen işveren
olma yaklaşımı ve çalışanlara verdiği değer doğrultusunda
çalışanlara yatırım yapmaya, onlar için olumlu iş ortamını
yaratmaya, bilgi ve becerilerini artıran imkanları
sağlamaya devam etmektedir.
TURKASSET Akademi - “Gelişim, Ömür Boyu”
TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür Boyu” mottosunu
benimsemiştir.
TURKASSET Akademi, TURKASSET çalışanlarını iş
hayatlarında, sosyal hayatlarında ve özel hayatlarında
etkili, verimli ve daha da güçlü kılarak onlara artı değer
katmayı hedeflemektedir.
Tüm çalışanların eğitim ve gelişimlerine katkı sağlamak
amacıyla kurulan TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür
Boyu” mottosunu benimsemiştir. Akademi, kurulduğu
tarihten bu yana düzenlediği seminerlerle, çalışanlarının
birçok ünlü isimle ve alanında uzman konuşmacıyla
buluşmasını sağlamıştır.
TURKASSET çalışanlarının yetkinliklerini en üst
seviyeye çıkarmayı hedefleyen TURKASSET Akademi,
düzenlediği kişisel gelişim seminerlerinin yanı sıra
Boğaziçi Üniversitesi Yaşamboyu Eğitim Merkezi
“BÜYEM” ile bir işbirliği oluşturmuştur. Bu çerçevede
bütün çalışanlarına, TURKASSET ve Boğaziçi Üniversitesi
tarafından oluşturulan müfredat kapsamında, değerli
akademisyenlerden eğitim alma olanağı sunmaktadır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
23
Elif Yiğit
Aycan
Nesrin
İkiz
İpek Gürtunca
Arkun
Gülfide
Altın
Karar Destek
Müdürü
İnsan Kaynakları
Müdürü
İç Denetim
Müdürü
Yasal Takip
Müdürü
Great Place to Work
Fırsat Eşitliği
TURKASSET, 2014 yılında olduğu gibi, 2015 yılında da
Türkiye’nin En İyi İşverenleri Listesi’ne girmiştir.
TURKASSET fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve
uygulayan bir şirkettir.
PwC Anketi
Her yıl PwC tarafından düzenlenen çalışan bağlılığı
anketine göre, yüksek katılım oranı ile 2015 yılında da
TURKASSET çalışanları, geçen senelere benzer şekilde
yüksek çalışan bağlılığı seviyesini doğrulamıştır.
TURKASSET; istihdamda fırsat eşitliğinin toplumsal
ilerlemenin ve rekabetçiliğin ön şartı olduğuna inanmaktadır.
Yaş, cinsiyet, inanç, ırk, milliyet, dil, din, medeni, sosyal veya
ekonomik durum, engellilik hali, hamilelik ya da askerlik
hizmeti durumu açısından ayrımcılık yapmamaktadır.
Çalışanlarını seçerken bilgi, deneyim, yetenek,
performans ile pozisyonun gerektirdiği diğer niteliklere
sahip olmalarına ve iş ihtiyaçlarına göre karar verilmekte
ve kadınlara pozitif ayrımcılık uygulamaktadır.
İşyerlerinde daha az temsil edilen veya çeşitli uygulamalar
ve politikalar dolayısıyla olumsuz etkilenen grupların
çalışma hayatına tam ve adil katılımı için çaba
CİNSİYET DAĞILIMI
Toplam (%)
24
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
6238
göstermektedir. Engelli çalışanların vazifelerini rahat
ifa edebilmeleri için gerekli ortamı oluşturmaya büyük
önem vermektedir.
TURKASSET’te objektif kriterlere dayanan,
önyargılardan uzak ve şeffaf bir ücretlendirme sistemi
uygulanmaktadır.
“Eşit Ücret” kadın ve erkek çalışanlara eşit veya denk
iş için eşit ücret hakkını vermektedir.
Ülkemizde kadınlar, nüfustaki oranlarına nispetle
iş ortamında yeterince temsil edilmemektedirler.
TURKASSET ise, işe alım kriterlerine uyan adaylar
arasından kadınları istihdam etmeyi tercih etmektedir.
Çalışanlarının, çalışma arkadaşları, müşteriler ve
tedarikçiler ile ilişkilerinde, yaş, cinsiyet, ırk, din, dil,
kültürel ve sosyal farklılıklara karşı hassas olmalarını
sağlamaya gayret etmektedir.
Medeni haline, çocuk sahipliği veya hamilelik durumuna
bakmaksızın tüm çalışanlarına ve iş başvurusunda
bulunan adaylara eşit fırsat tanımaktadır. Doğum öncesi
ve sonrasındaki dönemde çalışanların iş ve aile hayatlarını
dengeleyebilmeleri için, onlara esnek çalışma saatleri
imkanı sunmaktadır.
Yönetici (%)
45
55
Organizasyonun her kademesinde, ve özellikle yönetici
pozisyonlarda, kadınların katılımı teşvik edilmekte,
kadınlara yönelik pozitif ayrımcılık uygulanmaktadır.
Yönetici seviyesinde kadın yöneticilerin oranı %45 olup,
orta yönetici seviyesinde bu oran %65’e çıkmaktadır.
Şirket genelinde ise çalışanların %62’si kadındır.
Orta kademe yönetici (%)
Diğer (%)
6535
6238
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
25
Kültürel Çeşitlilik
Çevre:
TURKASSET, işinin sürdürülebilirliğini sağlamak,
çalışmalarının global ve yerel çevre, toplum ve ekonomi
üzerinde negatif etkisi olmadığına emin olmak ve
gelecek kuşaklara ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri,
yaşanabilir bir dünya bırakmak için, çevreye duyarlı
olmanın ve çevre dostu politikalar uygulamanın
önemine inanmaktadır.
Farklı kültürlerin değerlerini ve geleneksel zenginliklerini
anmak, kutlamak ve çalışanlarda farkındalık oluşturmak
amacı ile çalışanların önem verdiği özel günler etkinliklerle
kutlanmaktadır.
Kurumsal Sorumluluk
TURKASSET, kendisine ihtiyaç duyulan, topluma faydası
dokunacak projelerde yer almaya özen göstermektedir.
Toplumu ve VYŞ Sektörü Çalışanlarını
Bilinçlendirme Çalışmaları:
Toplumda tutumlu yaşam, tasarruf ve birikim bilincini
geliştirmek için, http://www.paramkiymetli.com/
param kıymetli bloğunda ve TURKASSET’in
sosyal medya mecralarında, bu konularda, çeşitli
bilinçlendirici içerikler paylaşılmaktadır.
Turkassetakademi.com sitesi kapsamında, sektörel
konularda yerel ve uluslararası güncel gelişmeleri konu
eden derleme ve makalelere yer verilmektedir.
Şirket, çevre politikası doğrultusunda;
Tüketimi azaltma,
Geri dönüşüm,
Ölçme,
Yenileme,
Çevre temalı organizasyonlar düzenleme
şeklinde sınıflandırdığı çalışmalar yürütmektedir.
TURKASSET, çevre politikası uyarınca 2015 yılında
karbon ayak izi hesaplamaları sonucunda 1600 adet
fidan dikilmesi için TEMA vakfına bağış yapmıştır.
Sosyal Projeler:
TURKASSET, Sosyal Sorumluluk Kulübü dahil olmak
üzere, çalışanların sosyal sorumluluk inisiyatiflerine
destek olmaktadır.
26
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
27
28
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Bölge
Ofisleri
Erzurum
Diyarbakır
Malatya
Trabzon
Samsun 5*
Kayseri
Adana 11*
Konya
Antalya 4*
Bursa 7*
İzmir 19*
İstanbul 451*
Ankara 15*
TURKASSET, İstanbul dışında yerleşik kadroları olan
sektördeki tek varlık yönetim şirketidir. Şirket; Adana,
Ankara, Antalya, Bursa, İzmir ve Samsun’da bulunan
ofisleri ile hukuk ekipleri vasıtasıyla her müşteriye
erişme imkânına sahip tek kuruluştur.
TURKASSET Genel Müdürlük
TURKASSET Bölge Ofisleri
Dış Hukuk Büroları
*
Aralık 2015 itibariyle
çalışan sayısı
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
29
Bölge ofisleri, bir
yandan TURKASSET’i
müşterilerine daha fazla
yakınlaştırırken, diğer
yandan da müşterilere
işlemlerini daha kolay
yürütme olanağı
tanımaktadır. Böylece
hem kurumsal ve ticari
dosyaların yönetiminde,
hem de devam eden hukuki
işlemlerin takibinde
verimlilik sağlanmaktadır.
yukarıdan aşağıya:
Samsun, Adana, İzmir,
Ankara ve Bursa bölge ofisleri
30
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET portföy alımlarını
banka kredileri ve tahvil ihraçları
kanalıyla finanse etmektedir.
Tahvil
Programı
2012
2013
2014
2015
45 milyon TL ihraç
113 milyon TL ihraç
139 milyon TL ihraç
116 milyon TL ihraç
2014
70 milyon TL itfa
2015
72 milyon TL itfa
Şirket’in tahvil ihraç faaliyetleri
dördüncü yılına ulaşmıştır.
Yatırımcıların TURKASSET’e
olan ilgileri ve Şirket’in kurumsal
yapısına, stratejilerine ve yönetimine
duydukları güven tahvil programımızı
desteklemiş ve toplamı 412 milyon
TL’ye ulaşan ihracı mümkün kılmıştır.
kadar değişken faizli, iki ve üç yıl
vadeli tahvilleri çıkartmıştır.
TURKASSET, 2012 yılında başlattığı
Tahvil Programı kapsamında bugüne
Üç yılda yatırımcılara ayrıca
65 milyon TL faiz ödenmiştir.
Program boyunca toplamı 412 milyon
TL olan ihraç edilmiş ve toplamı 142
milyon TL olan itfa edilmiş tahvil
sonucu olarak, 2015 yıl sonu itibariyle
toplam 270 milyon TL tutarında işlem
gören tahvilimiz mevcuttur.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
31
2012-2013
Şirket, 2012 yılında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (“SPK”) 100 milyon TL
tutarında tahvil ihracı için gerekli izni almış, bu çerçevede birinci dilim olarak
gerçekleştirilen, anaparası 45 milyon TL, vade tarihi 31 Ekim 2014 olan tahvil
satışı, 1 Kasım 2012’de sonuçlandırılmıştır. Bu satışa ilave olarak 11 Ocak
2013’te, anaparası 25 milyon TL olan ve aynı vadeyi taşıyan tahvil çıkartılmıştır.
Aynı 100 milyon TL’lik ihraç belgesi çerçevesinde, anaparası 30 milyon TL olan,
24 Nisan 2015 vade tarihli tahvil 26 Nisan 2013’te çıkartılmıştır.
2013-2014
2013 yılında SPK’dan toplam 200 milyon TL tutarında tahvil ihracı için izin
alan TURKASSET, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,7 milyon TL olan iki yıllık
(vade tarihi 4 Aralık 2015) ve anaparası 15,8 milyon TL olan üç yıllık (vade
tarihi 2 Aralık 2016) tahvil çıkartmıştır.
Şirket, ikinci ihraç olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası 40 milyon TL olan, iki
yıllık (vade tarihi 10 Haziran 2016) tahvil, hemen akabinde, 20 Haziran 2014’te,
üçüncü ihraç olarak, anaparası 8,5 milyon TL olan, üç yıllık (vade tarihi 16
Haziran 2017) tahvil çıkartmıştır.
İkinci yıl sonunda, ihraç edilen toplam tahvil tutarı 206 milyon TL olmuştur.
2014-2015
2014 yılında, 180 milyon TL tutarında tahvil ihracı için SPK’dan onay alınmıştır.
TURKASSET Tahvil Programı’nın üçüncü yılı, Kasım 2012 ve Ocak 2013
tarihlerinde, iki dilim halinde ihracı gerçekleştirilen ilk tahvilin anapara geri
ödemesi ile devam etmiştir. 70 milyon TL tutarındaki anapara, yatırımcılara geri
ödenmiştir.
Şirket, 11 Kasım 2014’te, anaparası 90 milyon TL olan, üç yıl vadeli, 7 Kasım
2017 itfa tarihli tahvil çıkartmıştır.
Aynı 180 milyon TL’lik ihraç belgesi çerçevesinde, 3 Nisan 2015 tarihinde
25 milyon TL tutarinda iki yıllık tahvil ihraç edilmiş olup, itfa tarihi 31 Mart
2017’dir.
27 Nisan 2015 tarihinde, ilk ihraç belgesi çerçevesinde ihraç edilen son tahvilin
de itfası gerçekleşmiştir ve 30 milyon TL tutarındaki anapara yatırımcılara geri
ödenmiştir.
İlaveten, 24 Temmuz 2015 tarihinde Şirket 55 milyon TL tutarında iki yıllık
tahvil ihraç etmiştir. 2014’te alınan ihraç belgesi çerçevesinde ihraç edilen bu
son tahvilin itfa tarihi 21 Temmuz 2017’dir.
2015-2016
Ekim 2015’te Şirket SPK’dan şimdiye kadar en yüksek tutarda olan 300 milyon
TL’lik ihraç limitini almıştır.
4 Aralık 2015 tarihinde 42 milyon TL’lik itfasını gerçekleştirdikten sonra,
Şirket, 15 Aralık 2015 tarihinde 25 milyon tutarında iki yıllık ve 11 milyon TL
tutarında üç yıllık olmak üzere iki tahvil ihraç etmiştir.
32
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
33
Evlilikte böyle aşk olmuyor
Futbol oynadım, çok değişik işler yaptım. Babamın açtığı hamburger dükkanında çalıştım. Tabii insan gençken, zor oluyor 7 gün 24 saat çalışmak. 1982’de ufak bir kafe satın
aldım. Bir arkadaşıma aitti... Severek yapacağım bir iş arıyordum kendime. Bu sektörü zaten seviyordum. Aldım, denemeler yapmaya başladım. Kahve aşkım orada başladı.
Hamburger dükkanında yoktu böyle bir aşk. Evlenmekten
daha iyi oldu. Neredeyse 35 sene... Aynı aşk hâlâ devam
ediyor. Fena değil yani. “Bu işi hayatımın sonuna kadar
yaparım” dedim. Kendimi sürekli geliştirdim, değişik şeyleri araştırdım, kendimi ilerletmek için. Bu iş benim için iş
gibi değil, çünkü sevgi var.
Usta olmak, beni alçakgönüllü kıldı
Gençlerle çalışmayı çok sevdim. Onların yüzündeki heyecanı görmek, bana çok iyi geldi. Kişiliğime katkısı büyük oldu. Ondan önce egom biraz yüksekti, gençlerle çalışmak beni değiştirdi. Engellilerle de çok çalıştım. Öğrencilerimden genç bir kız vardı,
hem sağır, hem dilsiz. Hiç unutmam. Yazıyla, el işaretleriyle iletişim kuruyorduk. Acayip
kahve yapmayı öğrendi. Öyle bir enerjisi vardı ki... Onun azmi beni dünyaya geri getirdi.
Ben kimim ki? Yoksa ego büyüyordu. Çok iyi oldu. Mütevazılığı öğrendim... Aslında başkalarının yaptığı kahve
konusunda biraz snobumdur, ama haklıyım. Etrafta çok
kötü kahveler var. Bir de, biliyorsun ne içtiğini; tadından
nasıl bir kahve kullandıklarını anlıyorsun. Ama yüzlerine hiç kötü konuşmam. “Tam benim tadım değil, biraz
acı, filan,” derim. Hepsini içmem.
A’dan z’ye her işi bileceksin
2001-02’lerde barista yarışmalarında hakemlik yapmaya başladım. Baktım kahve kavurmak elimden çok iyi geliyor. Baristalığı öğrettiğim çocuklar iyi yerlere gelebiliyorlar. Ancak o zaman uzman
olarak görmeye başladım kendimi. Sertifikalı eğitmen oldum. Babamın bana söylediği
önemli bir şey var. Kendisi de yiyecek içecek sektöründe. Babam “en iyisi bile olsan, insanlara iyi servis yapamıyorsan, bu işi hiç yapma,” dedi. O yüzden 7/24 çalışırım. Sabahın
köründe de beni arasalar, gidip sorunlarını hallederiz. Hepsi birbirine bağlı, hepsinde iyi
34
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
olmamız lâzım. İyi bir barista kötü kahveden içilebilecek
bir kahve yaratabilir. Ama kötü bir barista çok iyi bir
kahveyi bile berbat edebilir...
Ben her gün öğreniyorum
Devamlı araştırma yapıyorum. Bir gün gelir, “artık bir
şey öğrenemiyorum” dersem, ölüm günüm gelmiş demektir. Kahve kültürü sürekli evriliyor, değişiyor. “Ben
her şeyi biliyorum” diye rahat davranırsan, seni gelip
geçerler. Geri kalırsın... Benim istediğim, Türkiye’de bir numara olmak. Bende o kararlılık var. İnatçılık var. Yani, usta dediğin araştırmacı olacak. Eğitimde iyi olacak. Egosu
olmayacak. Ben kimseye hayır demem; herkesle oturur, konuşurum. Kapım herkese açık.
Hiçbir zaman “en iyisi benim” demem. Yani egonun tamamen kaybolması lâzım. İnsanları dinliyorum. Müşterilerden aldığım geri bildirim çok önemli. Çoğu da zaten kendi
alanlarında uzman. Ne yapmışlar, nasıl başarılı olmuşlar, merak ediyorum.
En iyisi sürekli denemeler yapmak
Yeni yeni harmanlar hazırlıyorum. Uzun zamandır bunu yapıyorum, karıştırıyorum,
bakıyorum. Her seferinde en çok 200 gr. Kötü olduğu zaman çöpe gidiyor. Geçen hafta
iki harman yaptım; 10 kişi deniyoruz. Bizim elemanların suratlarına bakıyorum; limon
yemiş gibi oldular. Sonra harmandaki bir kahvenin gramajını biraz değiştirdim; sonuç
yüzde yüz farklı, tam tersi... Müthiş. İlk yaptığım harmanın adı Picasso’ydu. Sanatsal bir harman. Picasso sayesinde tanındım. Çok başarılı oldum. Onu da burada yapacağım... Başarılı olmak
istiyorsan, kahve çekirdeklerini kendin seçip, alacaksın.
Kendin kavuracaksın, karıştıracaksın. Her şeyini kendin
hazırlayacaksın.
Kahveyi duyacaksın
Sıkı çalışma olmadan hiçbir şey olmuyor. Bu kahveyi çıkarabilmek için, bir barista 10 saat ayakta duruyor, devamlı makine başında. Ben kahveyi kavururken 6.5 saat
kazanın başından ayrılmıyorum. Rengine, sesine, kokusuna bakacaksın. Gözün, kulağın,
burnun, elin sürekli çalışacak. Özellikle kahveyi duymak çok önemli; ben kavururken
kahveyi dinlerim. “Abi nasıl bu rengi tutturuyorsun?” diyorlar. Bir ton renk farkı yok.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
35
Anlayacaksın onu. Kahvenin ne zaman çatlayacağını, derecesini bileceksin. O çatlamayı
duyacaksın... Kahve bazen çok güzel kokar, ama tadına bakarsın, olmamış. Koku ve tat
birbirini tamamlayacak... Çok gördüm, düğmeye basmakla barista olunur, sanıyorlar.
Kahveyi, makineyi bileceksin. Öğrenilecek o kadar çok şey var ki... Bilgin varsa, yapabilirsin. Hep deneyimle geliyor bunlar. Deneyimin de araştırma ile birlikte gitmesi lâzım. Bu iş bir sanat, ama aynı
zamanda bilim. Kahvenin yağı, asidi... Bir çekirdeğin
içinde ne aromalar var. Onları ortaya çıkartamazsan,
kaybedersen, saman gibi bir kahve olur.
Doğal yetenek diye de bir şey var
Bu işe birlikte başladığımız eski kız arkadaşımın doğal
olarak duyu yeteneği, koku, tad yeteneği çok yüksekti.
Sonunda duyu hakemi (sensory judge) oldu. Senin önüne
100 çeşit kahve koyuyorlar; koklayıp bırakacaksın, hangi kahve olduğunu bileceksin.
Kızın en çok iki yanlışı çıkıyor... Bazı baristalar bir saat içinde manyak şeyler yaratabiliyor. Bazıları ancak bir senede çıkarabiliyor. Sydney’de yetiştirdiğim bir barista
iki buçuk sene makineye dokunmadı. Yardımcım olarak yanımda durdu, beni izledi. Şu
anda en ünlü baristalardan biri. Benim ustam, Andrew Gross, çok ünlü bir usta kavurucu. Eksantrik bir adam. En büyük nasihati şuydu: “Bu
işi ya sevgiyle yap, ya da hiç yapma.” Bildiği her şeyi
öğretti bana. Çok sabırlı davrandı. Stilini gösterdi. Ben
de elemanlarıma aynı şekilde aktarıyorum. Başlangıçta
yanlışlıklar yaptım. Hep hoşgörülü davrandı. Bir sene
kavurma makinasına dokunmama izin vermedi. Bir sene
boyunca adamı seyret, seyret... Bıkıyorsun, ama içinde
varsa, “bunu öğrenmeliyim” diyorsun, sabrediyorsun.
Bir seneden sonra, ilk kavurduğum kahveyi yaktım, heyecandan. Ustam yanımda duruyor, gözü üzerimde. Gördü tabii yaptığım yanlışları, bir
şey söylemedi. 100 kg kahve çöpe gitti; 5-6 bin Dolar çöpe... “Olsun,” dedi, “yapa yapa
öğrenirsin, bu kahvenin parasını da yavaş yavaş ödersin.” Ben “boş ver, para önemli değil,” diyecek sanıyordum (!)
36
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Kahve Yemen’den gelir
Hep şunu derim: “Kötü kahve içmenin hiçbir mazereti olamaz.” Türk kahvesi için kullanılan çekirdekler kötü. Brezilya’dan gelen Rio Minas çekirdeklerini kullanılıyor. Onun da
iyisi var, ama Türkiye’ye en ucuzunu getiriyorlar. 6-11 TL arası, yeşil çekirdek, kilosu.
O kahvenin çeşitli çekirdek boyları var. Boyuna göre kalite değişiyor. Maalesef Türkiye’ye en ufağını getiriyorlar. Ben de Rio Minas çekirdeği getiriyorum. Bana diyorlar ki,
“pahalısını istemiyoruz, ucuzu olsun.” Burada yaygın olan kavurma tarifini biliyorum,
aynısını yaparım, ama ben değiştiriyorum. Daha kaliteli çıkıyor. Benim yaptığım Türk
kahvesinin çekirdeklerini Yemen’den alıyorum. Yemen Mocca kullanıyorum; kilosu yeşil 25 TL’den başlıyor. Kavurduktan sonra bir de %20’
sini kaybediyoruz. “Senin kahven niye pahalı?” diye soruyorlar. Çünkü kalitesi farklı. Zaten ilk Türk kahvesi
Yemen’den gelmiş. Bunu da Türkiye’ye geldikten sonra
öğrendim. Boşuna dememişler, kahve Yemen’den gelir...
Türk kahvesinin kalitesi yükselecek
Türk kahvesinin sorunu kötü çekirdek, kötü kavurma,
kötü pişirme. Çabuk yapmak istiyorlar. Buhar çubuğuyla Türk kahvesi yapanı bile gördüm, çabuk olsun diye.
Böyle şeyleri yapmamak lâzım. Soğuk su kullanacaksın,
yavaş pişireceksin... Türk kahvesinde kalite değişmeye başlıyor. İnsanlar farkı görmeye
başladılar. Kahve çekirdeklerimizi Yemen’den getirdiğimizi öğrendiler. Şimdi başkaları
da bizim kullandığım kahveden getirmeye başladı. Kalite böyle böyle yükselecek. Fiyatı
da yükselecek, ama kalite fiyattır. Herkes ucuz kahve içmek ister, ama... Türk kahvesi
sadece burada değil, dünyada da değişecek. Bu hiç sürpriz olmayacak. Geleneği korumak iyidir, ama her zaman geleneği daha iyi bir noktaya
getirebilirsin. “Kötü kahve geleneği” diye bir şey olmaz,
geleneksel olanın da iyisini yapmalı.
Fincan kahvenin tadını değiştirmeyecek, sıcak tutacak
Türk kahvesi fincanı bence aynı kalmalı, değişmemeli.
Bana neden latteyi bardakta verdiğimi soruyorlar. Bütün dünyada bardakta verilen bir şeydir zaten. Lattede
olması gereken sütü ancak bardakla verebilirsin. CapYILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
37
puccino daha kuvvetli bir kahvedir; sütü biraz daha az. Fincanlar, bardaklar önemlidir,
özellikle hacmi, kaç cl alıyor. Ben cappuccinoyu tam 180 cl yaparım. 150 cl süt, 30 cl
kahve. O zaman harika bir kombinasyon oluyor. Fincanlar ayrıca porselen olmalı; bir tek
latte için bardak. Güzel görünme, estetik... Bunlar önemli şeyler.
İyi kahve için iyi alet
Makineler çok önemli kavurmada, kazanın kalitesi, demirin kalitesi... Benim kullandığım makine çift kazandır.
Makinelere genellikle bir ocak konuluyor; ısı derecesini
kontrol etmek zor oluyor. Benim kazanlarda dört ocak
var. Kullandığım değirmenler de dünyanın en iyisi. Ötekilerde bıçaklar bir sene içinde köreliyor, benimkiler iki
üç sene gidiyor. Değirmenimin bıçakları seramik. Demir
olmadığı için kahveyi öğütürken ısıtmıyor. Kahve öğütülürken ısındığı zaman, profilini kaybeder. Özellikle Türk kahvesi çekerken, ince olsun
diye, bıçaklar birbirine çok yakındır. Kahve ısınıyor. O koku güzel geliyor, ama kahve
yanmış. Kahve kokusu çıkarmak marifet değil ki... Biraz kahve yak ocakta, etraf kahve
koksun. Amaç bu değil ki.
En sevdiğim kahve tariflerimden biri
Bu kahvem çok popüler oldu: Tarçınlı ballı sütlü kahve. Double shot espresso, 30 cl. Üzerine 150 cl sıcak süt, tam yağlı sıcak süt. Bir çay kaşığı bal. Tarçın şurubu, toz da olur;
hatta tozun tadı daha güzel oluyor. Şurupla fazla tatlı olabiliyor, içinde zaten bal var.
Evde ben üzerine sıcak çikolata da ekliyorum. Kız arkadaşım aynısı yapıyor, ama ilave
olarak portakal kabuğu rendeliyor. Bir denedim, “manyaksın,” dedim. Bana takılıyor,
bunu dükkanda kullanamazsın diyor. Tarifleri böyle değiştirmek, geliştirmek mümkün... Chemex nasıl yapılır,
onu da anlatayım. Doğrudan fincana döküyorlar, yanlış.
İki kavanozun olacak, şarap gibi havalandıracaksın. Oksijenle kahvenin aromaları çok değişiyor. Kahve köpükleniyor. Bir de, ılık servis etmek lâzım. Üç kere kavanozdan
kavanoza aktarıyorsun. Sonra dumanla koyuyorsun bardağa. Kahve fümeleşiyor. Evde de yapılabilir.
38
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
4. Dalga geliyor
3. Dalga kahve akımı Türkiye’ye hızlı girdi. Çok iyi yapanlar var, hiç bilmeden yapanlar da... 3. Dalga benim
için her şey demek. Bütün demleme sistemlerini denemeyi, geliştirmeyi seviyorum. Sifonlu sistemlerle çay da
yapıyoruz, alkollü içecek de... Harika oluyor. Denemekle
geliyor bu şeyler. Beş farklı demleme sistemini koyalım
ortaya. Aynı kahve ile hepsinden farklı sonuç alırsın. Bu
da güzel bir şey... Aynı kahveden değişik değişik ne tadlar çıkıyor. Üzerinde çalıştığım şey, 4. Dalga. Nasıl olacak, kesin bir cevap veremem.
Herkes bunun üzerinde çalışıyor. Alkol girecek işin içine; onu kesin olarak söyleyebilirim.
Soğuk demleme (cold brew) ve alkollü kahveler çok büyüyecek. Hem alkol girecek işin
içine, hem demleme sistemleri değişecek. Altı ay, bir sene içinde 4. Dalga çıkacak dünyada. Ondan sonrası zor. Kahve şu anda dünyada petrolden
sonra ticareti en çok yapılan ikinci ürün. Yeni kahve kültürü Türkiye’ye geç geldi, ama hızla yayılacak. Çünkü
Türkiye’nin zaten kahveyle bir aşkı var.
Kendini geliştirmek isteyenler
Değişik yerlere gidip, farklı kahveleri denesinler. Çeşitli
yerlerde kahve içmezsen, damak tadı gelişmez. Kalite farkını ancak o zaman anlayabilirler. Ben 16 değişik kahve
sunuyorum. Benim harmanımın içinde altı farklı ülkenin kahvesi var. Değişik yerlere gitsinler, konuşsunlar, bilgi alsınlar. İnternetten araştırsınlar, okusunlar, kahve çekirdeklerini öğresinler. Dünyada o kadar çok çeşitli kahve
çekirdeği var ki... Kahve üreticisi bir ülkeyi ele alalım, örneğin Kolombiya. Sadece Kolombiya’da 565 bin kahve yetiştiren çiftlik var. Her çiftliğin kahvesi farklı. Ayrıca aynı
da kalmıyor. Aynı çiftlikten altı ay sonra aldığın kahve değişebiliyor. Acaba aynısı mı
gelecek?.. Her seferinde kontrol etmek gerek.
Bunlara dikkat
Bir kahve dükkanına girdiğimde, ilk önce makineye bakarım. Buhar çubuğu temizse, orası işini iyi yapıyor demektir. Çubuk kirliyse, üzerinde süt kalıntısı varsa, hemen çık o
dükkandan. Süt kalıntısı zehirleyebilir insanı. Çok gördüm buhar çubuğu yeşile dönmüş;
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
39
düpedüz zehir. İki saniyelik iş onu temizlemek. Onu da yapamıyorsan, hiçbir şeyi düzgün
yapamazsın... Bir de kahve sipariş verdiğinde, değirmenin sesini duyacaksın. Değirmen
sesi gelmiyorsa, ya eski değirmen kullanıyorlardır, ya da kahveyi çok önceden çekmişler
içinde bekletiyorlar. Değirmenin sesi ve çubuk, ben bunlara bakarım.
Kahveye saygı duymalı
Marketlerde satılan kahvelerin son kullanma tarihi genellikle bir yıl oluyor. Oysa kahve bir ay içinde bayatlar. O yüzden bence kahveyi yerel kavuruculardan almalı. Bir de
kahveyi iyi saklamalı. Kahve kesinlikle ışık görmemeli. Sadece kahve için üretilmiş, hava
geçirmez saklama kapları var, onları kullanacaksın. Kahve kokuyu en hızlı çeken şey. Denedik bunu, istediğin kadar sıkı kapat; kahvenin yanına soğan koyuyorsun, bir gün sonra
al sana soğanlı kahve. Bu saklama kapları ucuz değil, ama kahveyi ciddiye alıyorsan, onlardan kullanacaksın. Havayı, ışığı geçirmeyecek; serin, karanlık yerde saklayacaksın...
Kahveyi çekiyorsan, o gün kullanacaksın. Bir saat içinde, aslında 15 dakika ama, en geç
bir saat içinde kullanman lâzım. Kahve profilini 15 dakika içinde kaybetmeye başlıyor.
Gidecek daha çok yol var
Türkiye’de şu anda kahve kültürünün gelişmişlik oranı yüzde beş... Çok çok daha ilerleyecek bu kültür. Şimdi barista olarak çalışanlar, kendi işlerini kuracak. Yeni dükkanlar açacaklar, eğitimlere girecekler, kahvelerini kendileri kavurmaya başlayacaklar. Yeni yeni
usta kavurucular, baristalar çıkacak. Bu işi tutkuyla yapanlar, özgün olanlar kazanacak.
SAM ÇEVİKÖZ: İstanbul, Fenerbahçe’de doğdu. Yedi yaşında ailesiyle
birlikte Sydney’e göç etti. 45 sene Avustralya’da yaşadı. Uluslararası barista hakemliği ve koçluğu yaptı. 2013 senesinde İstanbul’a döndü. Teşvikiye’de ortaklarıyla birlikte kurduğu Ministry Of Coffee’den 2016 yılında
ayrıldı. Yeni ortaklarıyla Federal Coffee Company’yi kurdu. Sam Çeviköz,
Australian Speciality Coffee Association ve Speciality Coffee Association
of Europe eğitmeni, Uluslararası Barista Jürisi üyesidir.
40
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Bireysel Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetçi Raporu
29 Şubat 2016
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ile
41 sayfa bireysel finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlardan oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,
Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihli bireysel
bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait bireysel gelir tablosu,
bireysel özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo,
bireysel özkaynak değişim tablosu, bireysel nakit akış tablosu ile önemli muhasebe
politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki
finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi; bireysel finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun
olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya
hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen bireysel finansal tabloların hazırlanmasını
sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu bireysel finansal
tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi,
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak
yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız
denetimin, bireysel finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair
makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, bireysel finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında
denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir.
Bu prosedürlerin seçimi, bireysel finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı
“önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki
muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken,
şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin bireysel
finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü
değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin
bir görüş verme amacı taşımaz.
Bağımsız denetim, bir bütün olarak bireysel finansal tabloların sunumunun
değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup
olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
42
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
Görüş
Görüşümüze göre, bireysel finansal tablolar, Turkasset Varlık Yönetim Anonim
Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren
hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe
Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde
sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü
fıkrası uyarınca; Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter
tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2 TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu
tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen
belgeleri vermiştir.
Diğer Husus
Şirket, ilişikteki finansal tablolarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yayınlanan “Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Easaları
Hakkında Yönetmelik” kapsamında ilk defa bireysel (konsolide olmayan) olarak
hazırlamıştır. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal
tablolarının tam kapsamlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi
tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 27 Şubat
2015 tarihli tam kapsamlı bağımsız denetim raporunda, 31 Aralık 2014 tarihli finansal
tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
29 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
43
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
BİREYSEL FİNANSAL RAPORU
Şirket’in
Şirket’in
Şirket’in
Şirket’in
yönetim merkezinin adresi:Profilo Plaza, B Blok, Kat: 1 Mecidiyeköy, Istanbul
telefon numarası:
(212) 355 80 00
faks numarası: (212) 355 80 80
elektronik posta adresi:
[email protected]
31 Aralık 2015 tarihli finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
I. Şirket hakkında genel bilgiler
II. Şirket’in bireysel finansal tabloları
III. İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
IV. Şirket’in mali bünyesine ilişkin bilgiler
V. Bireysel finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI. Diğer açıklama ve dipnotlar
VII.Bağımsız denetçi raporu
Bu raporda yer alan bireysel finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Hilmi Güvenal
Murahhas Aza/ Genel Müdür İhsan Emre Ödemiş
Finans Grup Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Ünvan: Tel No: Fax No: 44
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
İhsan Emre Ödemiş / Finans Grup Başkanı
(212) 355 80 00
(212) 355 80 80
İçindekiler
Birinci bölüm
GENEL BİLGİLER
I.
Şirketin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden şirketin tarihçesi
II.
Şirketin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Şirketin yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV.
Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Şirketin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İkinci bölüm
BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
II.
Nazım hesaplar tablosu
III.
Gelir tablosu
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V.
Özkaynak değişim tablosu
VI.
Nakit akış tablosu
VII.
Kar dağıtım tablosu
Üçüncü bölüm
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV.
Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
45
Dördüncü bölüm
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
III.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Beşinci bölüm
BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bireysel bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bireysel bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Bireysel nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Bireysel gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Bireysel özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Bireysel nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Şirketin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Altıncı bölüm
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
Yedinci bölüm
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
I.
Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Sekizinci bölüm
I.
46
Bireysel finansal tablolar ile konsolide finansal tablolar mutabakatı
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birinci
bölüm
GENEL BİLGİLER
I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Şirket’in tarihçesi:
Turkasset Varlık Yönetim A.Ş (eski adıyla “LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi”) (“Şirket”)) 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 143’üncü ve geçici 1’inci maddeleri ile Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş
ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’e göre ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”)’nun 2438 sayılı ve 10 Ocak 2008 tarihli kuruluş iznine uygun olarak, 1 Şubat 2008 tarihinde
Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. 1 Şubat 2008 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 8 Şubat 2008 tarih
ve 6995 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
LBT Varlık Yönetim A.Ş., 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.
hisselerin %99.99’unun satın alınmasına karar vermiştir ve 20 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Turkasset Varlık
Yönetim A.Ş. hisselerini 20,000 TL karşılığında satın almış ve bağlı ortaklıkları arasına katmıştır. LBT Varlık
Yönetim A.Ş.’nin 23 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile mevcut tüm aktif ve pasif hesaplarının kül
halinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından devralınmak suretiyle birleşmesi amacıyla 6102 sayılı Türk
Ticaret Kanunu ve sair mevzuat hükümleri çerçevesinde hazırlanan Birleşme Sözleşmesi ve Turkasset
yönetimi ile hazırlanan Birleşme Raporunun onaylanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı izni ile Turkasset Varlık
Yönetim A.Ş. tarafından bütün aktif ve pasifleriyle kül halinde devralınmasına ve Şirket’in tasfiyesiz infisahı
suretiyle 20 Mayıs 2014 tarihli mali tabloları esas alınarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. ile birleşmesine
karar verilmiştir. Şirket’in 26 Haziran 2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından Turkasset
Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmesi için yaptığı başvuru tescil edilmiştir.
II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket’in 10,000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar
arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
%99.99996’sı Lehman Ali Inc
%0.00001’i Lehman Brothers International (Europe)
%0.00001’i Messel Nominees Ltd
%0.00001’i Lehman Brothers Nominees Ltd
%0.00001’i LB Holdings Intermediate 1 Ltd
Şirket ve Şirket’in ana hissedarı olan Lehman Ali Inc.’in dolaylı olarak ana hissedarı olan Amerika Birleşik
Devletleri’nde kurulu Lehman Brothers Holdings Inc.’in (LBHI) 15 Eylül 2008 tarihli basın açıklamasında,
Birleşik Devletler İflas Kanunu, Bölüm 11 kapsamında iflas dilekçesinin New York Güney Bölümü İflas
Mahkemesine gönderildiği bildirilmiştir. LBHI’nin yönetimine kayyum atanmıştır. Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu (BDDK) Şirket’e yolladığı 7 Ekim 2008 tarihli yazısında, yaşanan bu gelişmeler
sonucunda Şirket’in kurucularının Bankacılık Kanununun 8. maddesi uyarınca kurucularda aranan
şartları kaybettiğini ve Şirket’in durumunu 3 ay içinde mevzuat hükümlerine uygun hale getirmesi
gerektiğini belirtmiştir. Şirket 9 Ocak 2009 tarihli cevabında BDDK’na, Şirket’in hisselerinin satışına
ilişkin başlatılmış olan ihale sürecinin tamamlanmış olduğunu ve hisselerin Lüksemburg’da mukim Vector
Holdings S.à r.l.’a devrine ilişkin olarak bir Hisse Devir ve Temlik Sözleşmesi akdedildiğini ifade etmiş ve
devrin tamamlanabilmesine olanak sağlamak üzere Şirket’e durumunu düzeltmesi için tanınan sürenin
uzatılmasını talep etmiştir.
BDDK’nın Şirket’e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à r.l., Lehman Ali Inc.’e ait hisselerin
tarafına devri ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK’nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
47
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2009 tarihli cevap yazısında, Şirket’in Lehman Ali Inc.’e ait hisselerinin Vector Holdings S.à r.l.’a
satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hisse devir süreci tamamlanmıştır.
Bu devir sonrasında hisse dağılımı aşağıdaki gibi olmuştur.
%99.99996’sı Vector Holdings S.à r.l.
%0.00001’i İsak Antika
%0.00001’i Hilmi Güvenal
%0.00001’i Selmi Haleva
%0.00001’i
Mehmet Murat Çavuşoğlu
27 Ağustos 2010 tarihinde Şirket hissedarlarından Selmi Haleva, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL
bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beykoz 1. Noterliğinden 27 Ağustos 2010 tarih ve 20998 sayı ile tasdikli
hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Türker Tekten’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır.
Şirket sermayesi, 23 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’ndan alınan 7 Temmuz 2011 tarih ve 16198 sayılı onay yazısı ile 10,000 TL’den 35,754 TL’ye; 30
Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 27 Eylül
2011 tarih ve 20721 sayılı onay yazısı uyarınca ve tamamı Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın
nakden katılımı ile 5,000 TL artırılarak 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği
20 Ekim 2011 tarih ve 7925 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Şirket 26 Haziran 2014 tarihinde, 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı BDDK
izniyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir.
24 Kasım 2014 tarihinde Şirket hissedarlarından Sten Arne Berggren, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL
bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beşiktaş 11. Noterliğinden 14 Aralık 2014 tarih ve 53243 sayı ile tasdikli
hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Albert Sylvain May’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır.
Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den
185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in sermayesinin;
%87.731128’i Vector Holdings S.à r.l.’a
%12.268867’si Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’na
%0.000001’si İsak Antika’ya
%0.000001’si Hilmi Güvenal’a
%0.000001’si Mehmet Murat Çavuşoğlu’na
%0.000001’si Türker Tekten’e
%0.000001’si Albert Sylvain May’e aittir.
48
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama:
İsim
Görevi
Göreve Atanma tarihi
Tahsil
İsak Antika
Başkanı
Yönetim Kurulu
12/06/2014
Yüksek Lisans
Mehmet Murat
Çavuşoğlu
Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı
12/06/2014
Yüksek Lisans
Hilmi Güvenal Murahhas Aza
Genel Müdür/
12/06/2014
Lisans
Selmi Haleva*
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Lisans
Türker Tekten
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Yüksek Lisans
Albert Sylvain May
Yönetim Kurulu Üyesi
08/01/2015
Yüksek Lisans
Kunter Kutluay
Yönetim Kurulu Üyesi
12/06/2014
Yüksek Lisans
Şirket’in denetim kurulu üyelerine ilişkin açıklamalar:
İsim
Görevi
Göreve Atanma tarihi
Tahsil
Türker Tekten
Denetim Komitesi Üyesi
20/07/2012
Yüksek Lisans
İpek Arkun
Komite Sekreteri
03/02/2014
Yüksek Lisans
Albert Sylvain May
Denetim Komitesi Üyesi
09/01/2015
Yüksek Lisans
*Şirket’in 18 Ocak 2016 tarih ve 2 No’lu Yönetim Kurulu kararı ile Selmi Haleva’nın Yönetim Kurulu üyeliğinden istifası kabul edilmiştir.
Yönetim kurulu üyelerinin Şirket’te sahip oldukları paylar yukarıda II. No.lu notta açıklanmaktadır.
IV.Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad soyad/
Ticari ünvanı
Pay tutarları
(nominal) oranları
Vector Holdings S.à r.l.162,302,588
Pay (nominal)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
%87.731128
162,302,588
-
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
49
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
Bankaların, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir,
satabilir;
Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları
yenidenyapılandırarak satabilir;
Bankaların, katılım bankalarının ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının yeniden
yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir;
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinleri almak kaydıyla sermaye piyasası mevzuatı dahilinde
faaliyette bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir;
Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir;
Diğer varlık yönetim şirketlerinin satışına aracılık ettiği veya ihraç ettiği finansal ürünlere yatırım
yapabilir;
Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir. Şirket, bu maddelerde belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz.
50
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ana sözleşmesinde sayılan amaç ve faaliyetlerin gerçekleştirilebilmesi için;
a) İlgili mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla, yerli ve yabancı piyasalardan kısa, orta ve uzun
vadeli krediler, garantiler veya teminat mektupları almak sureti ile teminatlı veya teminatsız finansman
temin edebilir ve gerektiği takdirde, sözkonusu finansman işlemleri çerçevesinde tahakkuk edecek
borçlarının teminatı olarak varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin
veya sair takyidatlar tesis edebilir;
b) Finansal, idari, ticari ve sınai faaliyetleri için yatırımlarda bulunabilir;
c) Şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmek için her türlü mali taahhütte bulunabilir;
d) Şirketin amaç ve faaliyetleri içinde kalmak kaydıyla, ilgili makamlardan gerekli izinleri alarak şirketler
kurabilir. Şirket amaç ve faaliyetleri ile ilgili veya amaç ve faaliyetlerine yardımcı veya kolaylaştırıcı
faaliyetlerde bulunabilmek için yerli ve yabancı uyruklu tüzel kişilere iştirak edebilir, yerli ve yabancı
uyruklu gerçek kişilerle ortaklıklar veya bağlı kuruluşlar kurabilir, aracılık faaliyetinde bulunmamak
koşulu ile diğer tüzel kişilere ait hisse, tahvil ve diğer menkul kıymetleri alıp satabilir ve bunlar üzerinde
her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir;
e) Her türlü marka, ihtira beratı, telif ve patent hakları, lisans, imtiyaz, model, resim, know-how, ticaret
ünvanı, hususi imal ve istihsal usulleri, alameti farika dahil olmak ancak bunlarla sınırlı olmamak kaydı
ile her türlü fikri mülkiyet hakları ve imtiyazlar iktisap edebilir, kullanabilir, iktisap edilen fikri mülkiyet
hakları ile ilgili her türlü ticari muameleleri yapabilir, bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta
bulunabilir, sözkonusu fikri mülkiyet haklarını tescil veya iptal ettirebilir, yerli ve yabancı gerçek ve/
veya tüzel kişiler ile lisans sözleşmeleri akdedebilir;
f) Amacı ile ilgili her nevi menkul, gayrimenkul malları, ayni hakları satın alabilir veya iktisap edebilir,
zilyetliğinde bulundurabilir, ariyet verebilir, kira ile tutabilir, finansal kiralama haricinde kiraya verebilir,
satabilir veya sair hukuki veya ticari tasarrufta bulunabilir, üçüncü şahısların menkul ve gayrimenkulleri
ve alacakları üzerinde kendi lehine ipotek, rehin ve sair yükümlülükler tesis edebilir; üçüncü şahısların
borçlarının teminatı olarak şirket varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde
ipotek, rehin veya sair takyidat tesis edebilir, tesis edilen sözkonusu hakları fek edebilir;
g) Şirket amaç ve faaliyetlerine ilişkin veya amaç ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için faydalı
olabilecek her türlü ticari, sınai ve/veya mali işlemlere, anlaşmalara ve düzenlemelere taraf olabilir,
bunlara ilişkin her türlü sözleşmeyi akdedebilir;
h) İşlerin yürütülmesi ve/veya gelecekte kurulacak tesislerin işletilmesi için gereken yerli ve yabancı
teknik, idari ve uzman personel ve grupları istihdam edebilir, iş akitleri imzalayabilir, yabancılar için
çalışma izni başvurusunda bulunabilir ve gerekli olduğu takdirde yabancı çalışanlarının maaşlarını
yurtdışına transfer edebilir;
i) İlgili mevzuat hükümleri uyarınca şirketlerin ihraç edebilecekleri her nevi tahvil, menkul kıymetler,
finansman bonoları, kar-zarar ortaklığı belgelerini ihraç edebilir.
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere
girişilmek istendiği taktirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul’un onayına
sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Şirket
tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan işbu Genel Kurul kararının
uygulanabilmesi için Genel Kurul’un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli
olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
51
İkinci
bölüm
BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bireysel bilanço (Finansal durum tablosu)
II.
Bireysel nazım hesaplar tablosu
III.
Bireysel gelir tablosu
IV.
Bireysel özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V.
Bireysel özkaynak değişim tablosu
VI.
Bireysel nakit akış tablosu
VII. Bireysel kar dağıtım tablosu
52
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot
Bağımsız denetimden Geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2014
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 2014
Aktif kalemler
(Beşinci Bölüm-I)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
15,664
5,983
21,647
75,295
3,060
78,355
67,913
622
68,535
1.1
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
(1)
-
2
2
-
-
-
-
1
1
1.2
Bankalar
(2)
15,664
5,981
21,645
75,295
3,060
78,355
67,913
621
68,534
1.3
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar -
-
-
-
-
-
-
-
II.
FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -
-
-
-
-
-
-
-
2.1.1 Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan MD
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.1.3 Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.2 İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak
GUD Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan MD
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.2.2 Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Özkaynaklara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.2 Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
2.3.2 Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.4
Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
2.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Özkaynaklara Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
KREDİLER VE ALACAKLAR
(3) 696,743
- 696,743 658,502
- 658,502
508,752
- 508,752
3.1
Krediler 696,743
-
696,743
658,502
- 658,502
508,752
- 508,752
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değeri Kar Zarara Yansıtılanlar -
-
-
-
-
-
-
-
3.1.2 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülenler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1.3 Takipteki Krediler (Net)
751,378
-
751,378
702,220
- 702,220
531,292
-
531,292
3.1.4 Özel Karşılıklar (-) (54,635)
- (54,635)
(43,718)
- (43,718) (22,540)
- (22,540)
3.2
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1 Finansal Kiralama Alacakları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
3.3
Faktoring Alacakları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.3.1 Gerçeğe Uygun Değeri Kar Zarara Yansıtılanlar -
-
-
-
-
-
-
-
3.3.2 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülenler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.4
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
(8)
13,861
-
13,861
7,735
-
7,735
8,004
-
8,004
4.1
Satış Amaçlı 13,861
-
13,861
7,735
-
7,735
8,004
-
8,004
4.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
ORTAKLIK YATIRIMLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
5.1
İştirakler (Net) -
-
-
-
-
-
-
-
5.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.1.2 Konsolide Edilmeyenler -
-
-
-
-
-
-
-
5.1.2.1 Mali İştirakler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.1.2.2 Mali Olmayan İştirakler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.2
Bağlı Ortaklılar (Net) (4)
8,050
-
8,050
8,050
-
8,050
8,050
-
8,050
5.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
8,050
-
8,050
8,050
-
8,050
8,050
-
8,050
5.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) -
-
-
-
-
-
-
-
5.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3.2 Konsolide Edilmeyenler -
-
-
-
-
-
-
-
5.3.2.1 Mali Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5)
5,280
-
5,280
4,923
-
4,923
4,079
-
4,079
VII.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(6)
14,453
-
14,453
13,743
-
13,743
1,931
-
1,931
7.1
Şerefiye
11,895
-
11,895
11,895
-
11,895
-
-
7.2
Diğer
2,558
-
2,558
1,848
-
1,848
1,931
-
1,931
VIII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
CARİ VERGİ VARLIĞI
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI -
-
-
-
-
-
-
-
XI.
DİĞER AKTİFLER (9)
7,660
314
7,974
9,469
119
9,588
5,541
117
5,658
Aktif toplamı
761,711
6,297 768,008
777,717
3,179 780,896 604,270
739 605,009
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
53
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot
Bağımsız denetimden Geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2014
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 2014
Pasif kalemler
(Beşinci Bölüm-II)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
II.
FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1
Türev Finansal Borçların Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Türev Finansal Borçların Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Özkaynaklara Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
ALINAN KREDİLER
(1)
151,235
-
151,235 368,032
- 368,032
267,429
- 267,429
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar -
-
-
-
-
-
-
-
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (2) 274,346
- 274,346 229,005
- 229,005
159,980
-
159,980
5.1
Bonolar
-
-
-
-
-
-
-
-
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller 274,346
-
274,346 229,005
- 229,005
159,980
-
159,980
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1
Müstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR (3)
15,649
-
15,649
12,347
276
12,623
7,261
91
7,352
VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(4)
5
-
5
45
-
45
182
-
182
10.1
Finansal Kiralama Borçları
5
-
5
48
-
48
202
-
202
10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
-
-
10.3 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
-
-
-
(3)
-
(3)
(20)
-
(20)
XI. KARŞILIKLAR
(5)
3,765
-
3,765
3,475
-
3,475
3,766
-
3,766
12.1
Genel Karşılıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
-
-
12.3 Çalışan Hakları Karşılığı
3,675
-
3,675
3,475
-
3,475
3,766
-
3,766
12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
12.5 Diğer Karşılıklar
90
-
90
-
-
-
-
-
XII.
CARİ VERGİ BORCU
(6)
1,505
-
1,505
1,530
-
1,530
688
-
688
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
(6)
27,102
-
27,102
24,875
-
24,875
27,158
-
27,158
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı -
-
-
-
-
-
-
-
14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
-
-
XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI. ÖZKAYNAK LAR
(7) 294,401
-
294,401
141,311
-
141,311
138,454
-
138,454
16.1
Ödenmiş Sermaye 185,000
-
185,000
40,754
-
40,754
40,754
-
40,754
16.2 Sermaye Yedekleri
17,099
-
17,099
17,099
-
17,099
17,099
-
17,099
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
17,099
-
17,099
17,099
-
17,099
17,099
-
17,099
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları -
-
-
-
-
-
-
-
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
16.3 Kâr Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
16.3.1 Yasal Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
16.3.2 Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
16.4 Kâr veya Zarar
92,302
-
92,302
83,458
-
83,458
80,601
-
80,601
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
83,458
-
83,458
80,601
-
80,601
52,520
-
52,520
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
8,844
-
8,844
2,857
-
2,857
28,081
-
28,081
16.5 Azınlık Payları
-
-
-
-
-
-
-
-
Pasif toplamı
768,008
- 768,008 780,620
276 780,896 604,918
91 605,009
54
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Bireysel Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot
Bağımsız denetimden Geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2014
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 2014
Aktif kalemler
(Beşinci Bölüm-III)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III)
17,743
-
17,743
17,384
-
17,384
12,468
5,873
18,341
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.
Teminat mektupları
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.1.
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.2. Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.3. Diğer teminat mektupları
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.
Banka kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.1. İthalat kabul kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.2. Diğer banka kabulleri
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.
Akreditifler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.1. Belgeli akreditifler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.2. Diğer akreditifler
-
-
-
-
-
-
-
-
1.4.
Garanti verilen prefinansmanlar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.5.
Cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.5.1. T.C. Merkez bankasına cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.5.2. Diğer cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.6.
Menkul kıy. İh. satın alma garantilerimizden -
-
-
-
-
-
-
-
1.7.
Faktoring garantilerinden -
-
-
-
-
-
-
-
1.8.
Diğer garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
-
-
1.9.
Diğer kefaletlerimizden
(1)
-
-
-
-
-
-
-
5,873
5,873
II.
TAAHHÜTLER
17,743
-
17,743
17,384
-
17,384
12,468
-
12,468
2.1.
Cayılamaz taahhütler
(1)
17,743
-
17,743
17,384
-
17,384
12,468
-
12,468
2.1.1. Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.2. Vadeli mevduat alım satım taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.3. İştir. ve bağ. ort. ber. işt. taahhütleri -
-
-
-
-
-
-
-
2.1.4. Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.5. Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.6. Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.7. Çekler için ödeme taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.8. İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve
fon yükümlülükleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.9. Kredi kartı harcama limit taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.10. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin
promosyon uyg. taah.
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.11. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.12. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.13. Diğer cayılamaz taahhütler
17,743
-
17,743
17,384
-
17,384
12,468
-
12,468
2.2.
Cayılabilir taahhütler
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1. Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.2. Diğer cayılabilir taahhütler
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1.3 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2
Alım satım amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2.1 Swap para alım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2.2 Swap para satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2.4Swap faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.1 Para alım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.2 Para satım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.3Faiz alım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.4Faiz satım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.5Menkul değerler alım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.3.6Menkul değerler satım opsiyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.4 Futures para işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.4.1 Futures para alım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.4.2Futures para satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
-
-
-
3.2.6 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI)
250
-
250
-
-
-
-
-
IV.
EMANET KIYMETLER
250
-
250
-
-
-
-
-
4.1.
Müşteri fon ve portföy mevcutları
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2. Emanete alınan menkul değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
4.3. Tahsile alınan çekler
-
-
-
-
-
-
-
-
4.4. Tahsile alınan ticari senetler
-
-
-
-
-
-
-
-
4.5. Tahsile alınan diğer kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
4.6. İhracına aracı olunan kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
4.7. Diğer emanet kıymetler
250
-
250
-
-
-
-
-
4.8. Emanet kıymet alanlar
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
REHİNLİ KIYMETLER
-
-
-
-
-
-
-
-
5.1.
Menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
5.2.
Teminat senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
5.3.
Emtia
-
-
-
-
-
-
-
-
5.4. Varant
-
-
-
-
-
-
-
-
5.5.
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
-
-
-
5.6. Diğer rehinli kıymetler
-
-
-
-
-
5.7.
Rehinli kıymet alanlar
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
-
-
-
-
-
-
-
-
Bilanço dışı hesaplar toplamı (A+B)
17,993
-
17,993
17,384
-
17,384
12,468
5,873
18,341
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
55
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Gelir Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot
Gelir ve gider kalemleri
(Beşinci Bölüm-IV)
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Cari dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2014
I.
FAİZ GELİRLERİ
(1)
156,809
149,789
1.1
Kredilerden alınan faizler
150,901
143,907
1.2
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
-
1.3
Bankalardan alınan faizler
5,908
5,882
1.4
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
-
1.5
Menkul değerlerden alınan faizler
-
1.5.1 Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılanlar -
1.5.2 İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak GUD Farkı Kâr/Zarara Yansıtılanlar
-
1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülenler
-
1.6
Finansal kiralama gelirleri
-
1.7
Diğer faiz gelirleri
-
II.
FAİZ GİDERLERİ
(2)
67,458
65,345
2.1
Mevduata verilen faizler
-
2.2
Kullanılan kredilere verilen faizler 33,792
41,202
2.3
Para piyasası işlemlerine verilen faizler -
2.4
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
33,666
24,143
2.5
Diğer faiz giderleri
-
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
89,351
84,444
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
(2,431)
(3,484)
4.1
Alınan ücret ve komisyonlar
-
4.1.1 Gayri nakdi kredilerden
-
4.1.2 Diğer
- 4.2
Verilen ücret ve komisyonlar
(12)
(2,431)
(3,484)
4.2.1 Gayri nakdi kredilere
(1,103)
(1,262)
4.2.2 Diğer
(1,328)
(2,222)
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
(3)
-
433
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (NET)
(4)
782
128
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı -
6.2
İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıkların
Finansal Durum Tablosu Dışı Bırakılmasından Kaynaklanan Kâr/Zarar -
6.3
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
-
6.4
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 782
128
6.5
Yeniden Sınıflandırılan Finansal Varlıkların
Defter Değeri ile Gerçeğe Uygun Değeri Arasındaki Fark
-
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
1,364
2,330
VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 89,066
83,851
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(6)
10,917
21,178
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(7)
67,079
61,479
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
11,070
1,194
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA
GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
(8)
11,070
1,194
_)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+
(9)
(2,226)
1,663
16.1
Cari vergi karşılığı
-
(621)
16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
(2,226)
2,284
_ XVI)
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+
(10)
8,844
2,857
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
18.1
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
-
18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış karları
-
18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
-
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
19.1
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
-
19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış zararları
-
19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
(8)
-
_)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+
(9)
-
21.1
Cari vergi karşılığı
-
21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
-
_ XXI)
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+
(10)
-
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
(11)
8,844
2,857
23.1 Grubun kârı / zararı
8,844
2,857
23.2 Azınlık payları kârı / zararı (-)
-
-
56
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Bireysel Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Cari dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2014
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
-
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
-
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
8,844
2,857
11.1
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
-
11.2
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden
sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım
-
11.3
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve
gelir tablosunda gösterilen kısım
-
11.4
Diğer
8,844
2,857
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
8,844
2,857
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
57
-
-
ÖNCEKİ DÖNEM SONU BAKİYESİ
(01/01/2015)
Dönem içindeki değişimler
BİRLEŞMEDEN KAYNAKLANAN
ARTIŞ/AZALIŞ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME
FARKLARI
RİSKTEN KORUNMA FONLARI
(ETKİN KISIM)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlı
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN
DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORT. VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORT.
(İŞ ORT.) BEDELSİZ HS
KUR FARKLARI
VARLIKLARIN ELDEN
ÇIKARILMASINDAN
KAYNAKLANAN DEĞİŞİKLİK
VARLIKLARIN YENİDEN
SINIFLANDIRILMASINDAN
KAYNAKLANAN
DEĞİŞİKLİK
İŞTİRAK ÖZKAYNAĞINDAKİ
DEĞİŞİKLİKLERİN BANKA
ÖZKAYNAĞINA ETKİSİ
SERMAYE ARTIRIMI
Nakden
İç kaynaklardan
HİSSE SENEDİ İHRAC PRİMİ
HİSSE SENEDİ İPTAL KÂRLARI
ÖDENMİŞ SERMAYE ENFLASYON
DÜZELTME FARKI
DİĞER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII. DÖNEM NET KÂRI VEYA ZARARI
2015
TURKASSET
-
-
40,754
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII)
18.2
18.3
-
-
Dağıtılan temettü
18.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
XVIII. KÂR DAĞITIMI
(1)
(1)
(1)
Muhasebe politikası değişikliği
YILLIK RAPOR
40,754
ÖNCEKİ DÖNEM SONU BAKİYESİ
(31/12/2014)
58
I.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,099
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28,081
-
28,081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,857 80,601
-
- (28,081)
-
-
28,081 52,520
-
28,081 52,520
- (28,081)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141,311
-
-
-
-
2,857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
138,454
-
138,454
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141,311
-
-
-
-
2,857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
138,454
-
138,454
Ödenmiş
Maddi ve
Azınlık
sermaye
Hisse Hisse Dönem Geçmiş
Menkul
maddi Ortaklıklardan
Satış A./
payları
Dipnot
enf. senedi senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer
olmayan
bedelsiz Riskten durdurulan f.
hariç
(Beşinci Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerleme duran varlık
hisse korunma ilişkin dur.v.
toplam Azınlık Toplam
Bölüm-V) sermaye
farkı primleri kârları akçeler yedekleri
akçe Yedekler (zararı) (zararı)
farkı
YDF
senetleri
fonları
bir.değ.f. özkaynak payları özkaynak
Önceki dönem
(31.12.20140)
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Muhasebe politikası değişikliği
(Üçüncü bölüm Not 2)
ÖNCEKİ DÖNEM SONU BAKİYESİ
(01/01/2015)
Dönem içindeki değişimler
BİRLEŞMEDEN KAYNAKLANAN
ARTIŞ/AZALIŞ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME
FARKLARI
RİSKTEN KORUNMA FONLARI
(ETKİN KISIM)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlı
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN
DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORT. VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORT.
(İŞ ORT.) BEDELSİZ HS
KUR FARKLARI
VARLIKLARIN ELDEN
ÇIKARILMASINDAN
KAYNAKLANAN DEĞİŞİKLİK
VARLIKLARIN YENİDEN
SINIFLANDIRILMASINDAN
KAYNAKLANAN
DEĞİŞİKLİK
İŞTİRAK ÖZKAYNAĞINDAKİ
DEĞİŞİKLİKLERİN BANKA
ÖZKAYNAĞINA ETKİSİ
SERMAYE ARTIRIMI
Nakden
İç kaynaklardan
HİSSE SENEDİ İHRAC PRİMİ
HİSSE SENEDİ İPTAL KÂRLARI
ÖDENMİŞ SERMAYE ENFLASYON
DÜZELTME FARKI
DİĞER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
YILLIK RAPOR
2015
-
XVIII. KÂR DAĞITIMI
-
-
-
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) 185,000
18.3
-
Yedeklere aktarılan tutarlar
18.2
-
Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.1
-
-
-
-
-
-
-
144,246
144,246
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
40,754
XVII. DÖNEM NET KÂRI VEYA ZARARI
(1)
(1)
(1)
ÖNCEKİ DÖNEM SONU BAKİYESİ
(31/12/2014)
I.
TURKASSET
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,099
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,844
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,857
-
2,857
-
-
-
-
28,081
-
2,857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80,601
-
80,601
8,844 83,458
-
- (28,081)
-
- (2,857)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
294,401
-
-
-
-
8,844
-
-
-
-
-
144,246
144,246
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141,311
-
141,311
-
-
-
-
8,844
-
-
-
-
-
144,246
144,246
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141,311
-
141,311
- 294,401
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş
Maddi ve
Azınlık
sermaye
Hisse Hisse Dönem Geçmiş
Menkul
maddi Ortaklıklardan
Satış A./
payları
Dipnot
enf. senedi senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer
olmayan
bedelsiz Riskten durdurulan f.
hariç
(Beşinci Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerleme duran varlık
hisse korunma ilişkin dur.v.
toplam Azınlık Toplam
Bölüm-V) sermaye
farkı primleri kârları akçeler yedekleri
akçe Yedekler (zararı) (zararı)
farkı
YDF
senetleri
fonları
bir.değ.f. özkaynak payları özkaynak
Cari dönem
(31.12.2015)
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
59
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Nakit Akış Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot
(5-6)
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Cari dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2014
A. Şirket’in faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı
41,428
59,257
1.1.1
Tahsilatlar ve bankalardan alınan faizler
169,232
173,313
1.1.2 Ödenen faizler (62,641) (54,205)
1.1.3 Alınan temettüler
-
433
1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar
1,364
2,330
1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar
-
1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
-
1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (32,089) (27,752)
1.1.8 Ödenen vergiler
(5,586)
(5,976)
1.1.9 Diğer (28,852) (28,886)
1.2
Faaliyetler konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (56,100) (193,126)
1.2.1 Niteliği Gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış
-
1.2.2 İlk Muhasebeleştirmede İsteğe Bağlı Olarak GUD Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış
-
1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
-
1.2.4 Kredilerdeki (artış) azalış
(61,581) (194,452)
1.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış
2,525
(4,205)
1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
-
1.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
-
1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
-
1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
-
1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) 2,956
5,531
I.
ŞİRKET’İN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT AKIMI (14,672) (133,869)
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT AKIMI
(9,969)
(14,661)
2.1
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar -
2.2
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
-
2.3
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (9,969)
(14,661)
2.4
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
-
2.5
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.6
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.7
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
-
2.8
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler -
2.9
Diğer -
C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (32,067)
158,351
3.1
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 195,000
281,141
3.2
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı (371,273) (122,653)
3.3
İhraç edilen sermaye araçları (sermaye artışı)
144,246
3.4
Temettü ödemeleri -
3.5
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
(40)
(137)
3.6
Diğer -
IV.
DÖVİZ KURUNDAKİ DEĞİŞİMİN NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
-
V.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARDAKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (56,708)
9,821
VI.
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR (1)
78,355
68,534
VII. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR (2)
21,647
78,355
60
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Kar Dağıtım Tablosu
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
Cari dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2015*
Önceki dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2014**
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 11,070
1,194
1.1
Dönem kârı 11,070
1,194
1.2
Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler (-)
(2,226)
1,663
1.2.1 Kurumlar vergisi (gelir vergisi)
-
(621)
1.2.2 Gelir vergisi kesintisi
-
1.2.3 Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
(2,226)
2,284
A.
Net dönem kârı (1.1-1.2)
8,844
2,857
1.3
Geçmiş dönemler zararı (-)
-
1.4
Birinci tertip yasal yedek akçe (-)
-
1.5
Bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
-
B.
Dağıtılabilir net dönem kârı [(a-(1.3+1.4+1.5)]
8,844
2,857
1.6
Ortaklara birinci temettü (-)
-
1.6.1 Hisse senedi sahiplerine
-
1.6.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
1.6.3 Katılma intifa senetlerine
-
1.6.4 Kâra iştirakli tahvillere
-
1.6.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
1.7
Personele temettü (-)
-
1.8
Yönetim kuruluna temettü (-)
-
1.9
Ortaklara ikinci temettü (-)
-
1.9.1 Hisse senedi sahiplerine
-
1.9.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
1.9.3 Katılma intifa senetlerine
-
1.9.4 Kâra iştirakli tahvillere
-
1.9.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
1.10
İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
-
1.11
Statü yedekleri (-)
-
1.12
Olağanüstü yedekler
-
1.13
Diğer yedekler
-
1.14
Özel fonlar
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
Dağıtılan yedekler
-
2.2
İkinci tertip yasal yedekler (-)
-
2.3
Ortaklara pay (-)
-
2.3.1 Hisse senedi sahiplerine
-
2.3.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
2.3.3 Katılma intifa senetlerine
-
2.3.4 Kâra iştirakli tahvillere
-
2.3.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
2.4
Personele pay (-)
-
2.5
Yönetim kuruluna pay (-)
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR -
3.1
Hisse senedi sahiplerine
-
3.2
Hisse senedi sahiplerine ( % )
-
3.3
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
3.4
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine ( % )
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
Hisse senedi sahiplerine
-
4.2
Hisse senedi sahiplerine ( % )
-
4.3
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
4.4
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine ( % )
-
-
*
Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmamıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak
nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa
edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 2,226 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır
**
Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra yapılan Olağan Genel Kurul kararıyla
kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
61
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Üçüncü
bölüm
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a) Bireysel Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartlarına uygun olarak hazırlanması:
Şirket, ilişikteki finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Varlık Yönetim Şirketleri’nin Kuruluş ve Faaliyet Esasları
Hakkında Yönetmelik’inin (“Yönetmelik”)” 17’inci maddesi uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara “Türkiye Muhasebe Standartları” ya
da “TMS”) uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket, Yönetmelik gereği ilişikteki bireysel finansal tabloları TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar”
standardına uygun olarak ilk defa hazırlamıştır. Geçmiş yıllarda yayımlanan Şirket’in konsolide finansal
tabloları ile bireysel finansal tablo mutabakatı Sekizinci Bölüm’de sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında tarihi
maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.
Şirket’in ilişikteki bireysel finansal tabloları BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ekinde
açıklanan finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların onaylanması
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 29 Şubat 2016 tarihinde yayınlanması için
yetki verilmiştir. Mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici kurumların finansal tabloları
değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
b) Bireysel finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları ve muhasebe politikaları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan 2 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
62
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar:
Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler
Bireysel finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli
düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Bireysel finansal tablolarda yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Şirket’in
satın almış olduğu etkin faiz yöntemi ile değerlenen tahsili gecikmiş alacaklara ilişkin yapılan tahsilat
projeksiyonlarıdır. Bu tahmin ve varsayımların detayları olarak Beşinci Bölüm I. Kısım’da 3 numaralı
dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından çıkarılan
tüm standartları ve KGK’nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlardaki
değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu finansal tabloların
hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu standartlar ve yorumlar;
TFRS 9 Finansal Araçlar
Şirket, TFRS 9’un 2010 versiyonunu erken uygulamıştır. TFRS 9’un 2010 versiyonu, finansal varlıkların
sınıflaması ve ölçülmesi ile igili olup Temmuz 2014’de yayımlanan son versiyonda değer düşüş
karşılıkları yürürlüğe girmiştir. Temmuz 2014’te yayımlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018
tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın 2014
versiyonunun erken uygulanmasını planlamamaktadır ve Standart’ın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Muhasebe politikalardaki değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde Şirket
muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik meydana gelmemiştir.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Şirket’in temel faaliyet alanı tahsili gecikmiş alacaklardan yapılan tahsilatlardır.
Şirket, TL, USD ve Euro cinsinde yapılan tahsilatlarını, ileride gerçekleşecek kredi geri ödemelerini ve
diğer ödemeleri dikkate alarak takip etmekte, ve döviz kuru riskini belli sınırlar dahilinde tutmaktadır.
Gerçekleşen tahsilatlar kısa vadeli bankalar hesaplarında değerlendirilmektedir. Şirket’in yabancı para
ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirası’na (TL) çevrilmiştir. Yabancı
para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir.
Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri
kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerinin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların
finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan USD kur değeri 2,9076 TL, Euro kur değeri 3,1776 TL’dir.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
63
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in vadeli döviz alım-satım
sözleşmeleri ve swap işlemleri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilir.
Kredilerden alınan faizler
Şirket, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz
oranını kullanarak tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü
değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat
projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar
“Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri
dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler.
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar:
Şirket, finansal varlıkları ilk defa, işlem tarihinde ilgili finansal varlığın sözleşmeye bağlı hükümlerine
taraf olunması halinde muhasebeleştirilir. Bir finansal varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe
uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal
varlıkların ölçümünde, bunların edinimiyle doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe
uygun değerlerine ilave edilir. Finansal varlıklar ilk muhasebeleştirmede ilgili varlıkların yönetimi için
Şirket’in kullandığı yönetim modeli ve sök konusu varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özellikleri
esas alınarak daha sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden
ölçülerek sınıflandırılır. Şirket’in finansal varlıkları nakit değerler ve takipteki kredilerden oluşmaktadır
ve indirgenmiş maliyet yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.
İtfa edilmiş maliyet ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Bir finansal varlık aşağıdaki iki koşulun birlikte sağlandığı durumlarda itfa edilmiş maliyeti üzerinden
ölçülür:
a) Varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde
tutulması
b) Finansal varlığın sözleşme hükümlerinin, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin
faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açması
Şirket’in itfa edilmiş maliyet ile muhasebeleştirilen finansal varlıklar değer düşüklüğü politikası
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan politikalar
ile aynıdır.
64
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değeri ile Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilen finansal varlıklardaki değişimler bunlarla ilgili faiz ve
temmettülerde dahil olarak gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Yukarıda itfa edilmiş maliyet ile
muhasebeleştirilen finansal varlıklar için belirtilen iki koşul sağlanmadığı zaman finansal varlıklar
gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanır. Ayrıca bunlara bağlı kalmaksızın ilk
muhasebeleştirme sırasında finansal varlığın gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen olarak sınıflandırılabilir. Finansal varlıklar;
a) İlgili varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı yönetim modeli (finansal varlık yönetim modeli) ve
b) Söz konusu varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özellikleri esas alınarak, daha sonraki dönemlerde
gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülerek sınıflandırılır.
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile elde tutulan
finansal varlığı bulunmamaktadır.
Şirket’in satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Şirket’in, itfa edilmiş maliyetinden gösterilen kredi ve alacakları satın alınan sorunlu ve zafiyete
uğramış alacaklardan oluşmakta olup, satın alımdan sonra oluşan değer düşüklüğü zararı tutarı,
gelecekteki tahmini nakit akışlarının ilk muhasebeleştirme sırasında hesaplanan etkin faiz oranı
üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür
ve hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarın defter değerinden düşük olması durumunda değer
düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar için “Krediler” altında yer alan
“Özel karşılıklar” hesabında değer/ düşüklüğü takip edilmektedir. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlık ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme / ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma
niyetinin olması durumunda netleştirilir.
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, repo konusu menkul değer yoktur.
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, ters repo konusu menkul değer
bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ödünce konu edilmiş menkul
kıymet işlemleri yoktur.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
65
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsili gecikmiş kredilerden dolayı edinilen maddi duran
varlıklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in toplam 13,861 TL değerinde satış amaçlı elde tutulan duran
varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 7,735 TL; 1 Ocak 2014 – 8,004 TL).
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark
şerefiye olarak bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset
Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda
11,895 TL tutarı bireysel finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31
Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla
değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip
eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya
zarar tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile
ilişkilendirilir.
Maddi olmayan varlıkların büyük çoğunluğu yazılım programlarından oluşmakta olup elde
etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Şirket bünyesinde yaratılan maddi olmayan varlıklar
aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan
varlıklar tahmini kullanım ömürleri (3-15 yıl) doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa
edilirler. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan
değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve
varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Büro makina, mobilya, mefruşat, bilgisayarlar ve kasa: 2-50 yıl
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda
söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal
veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır.
66
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden net 5 TL borcu (31 Aralık 2014 –
net 45 TL borcu; 1 Ocak 2014 – net 182 TL borcu) bulunmaktadır.
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in vadesinden önce sona erdirilen
herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in kiralayan olduğu herhangi bir
finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
XIV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Şirket’ten kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik
faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığının, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması
veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya
vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü
değeri üzerinden hesaplanıp, finansal tablolara yansıtılması öngörülür.
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Kurumlar vergisi
2015 yılı için kurumlar vergisi oranı %20 (2014 - %20; 2013 - %20)’dir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında
geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden
mahsup edilmektedir.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
67
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Şirket’in özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili vergi provizyonu bulunmamaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir.
Yetkililer ilgili muhasebe kayıtlarını beş yıl içerisinde inceleyebilir ve vergi hesaplarını revize edebilir.
Şirket kuruluşundan beri herhangi bir vergi incelemesinden geçmemiştir ve incelenmeyen yıllara ilişkin
doğabilecek ilave vergi tutarı kesin olarak tahmin edilememektedir. Yönetim ilave bir yükümlülüğün
doğmasını beklememektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü / aktifi
Finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü
hesaplanmaktadır.
Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca vergi mevzuatına göre, sonraki
dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları
dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir
geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve
yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net
ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi
geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı ertelenmiş vergi borcu 27,102 TL’dir
(31 Aralık 2014 – 24,875 TL ertelenmiş vergi borcu; 1 Ocak 2014 – 27,158 TL ertelenmiş vergi borcu).
XVII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar:
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev
finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme
maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile
hesaplanan “iskonto edilmiş” bedelleri ile değerlenmektedir.
XVIII.İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in ihraç edilmiş hisse senedi
bulunmamaktadır.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in herhangi bir aval ve kabul
işlemi bulunmamaktadır.
68
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in yararlandığı herhangi bir devlet
teşvik belgesi bulunmamaktadır.
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Şirket’in tek faaliyeti çeşitli bankalardan devir alınmış tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlar
olduğundan, raporlama için bir bölümleme çalışması yapılmamaktadır.
XXII. Bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Şirket’in bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar maliyet değeri ile takip edilmektedir.
XXIII.Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:
LBT Varlık Yönetim A.Ş., birinci bölüm I. Kısımda açıklandığı üzere, Turkasset Varlık Yönetim A.Ş
hisselerinin %99,99’unu satın almış ve 26 Haziran 2014 tarihinde de Turkasset Varlık Yönetim A.Ş’nin
20 Mayıs 2014 tarihli mali tablolarını esas alarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında
birleşmiştir. İki şirket, 20 Mayıs 2014 tarihindeki hisse devrinden sonra aynı ekonomik bütünlük içinde
aynı faaliyet konusunda iştigal etmeye başlamışlar ancak şirketlerin ayrı tüzel kişilikler olmaları nedeniyle
yönetimsel ve operasyonel faaliyetler ayrı ayrı yürütülmüştür. Bu kapsamda yeniden yapılandırma
işlemleri çerçevesinde şirketlerin tek bir tüzel kişilik çatısı altında birleştirilerek önemli bir sinerji
yaratılması ve kaynakların daha etkin kullanılması amacıyla şirketlerin birleşmesine karar verilmiştir.
Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin birleşmeye esas 20 Mayıs 2014 tarihi ile sona eren hesap dönemine
ait özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
20 Mayıs 2014 Tutar (TL)
Varlıklar
Banka
Krediler
Maddi duran varlıklar (net)
Vergi varlığı
Diğer aktifler
1,455
6,598
8
26
98
Yükümlülükler
Vergi borcu
Muhtelif borçlar
Net Varlıklar
(68)
(12)
8,105
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
69
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dördüncü
bölüm
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket temel faaliyetleri doğrultusunda;
Bankaların, özel finans kurumu ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir,
satabilir;
Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden
yapılandırarak satabilir;
Bankaların, özel finans kurumu ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıkların yeniden
yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir.
Şirket yukarıda bahsedilen faaliyetler sonucunda kredi riskine maruz kalmaktadır.
Bankalar ve mali kurumlardan satın alınmak sureti ile temlik alınan ticari krediler için ihale ve/veya
teklif sunma sürecinde satıcı kurumun paylaşıma açtığı borçlu bilgileri Şirket’in tecrübeli ve uzman
değerleme elemanları ile müşavir avukatlarınca analiz edilmektedir.
Şirket’in takipteki kredileri, Türkiye’de yerleşik çeşitli bankalardan ve diğer mali kurumlardan
satın aldığı vadesi gecikmiş alacaklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınmaktadır. Takipteki krediler, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle
takip edilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri
diğer tahsilat masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır. Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların beklenen
tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi
portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı değerleri
arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir.
Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş
net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır. 31
Aralık 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde satın alınan portföylere ilişkin yeterli tarihi veri
bulunmamasından dolayı tahsilat projeksiyonları henüz belirlenmemiş olanlar finansal tablolarda
maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
Bankalara yapılan plasmanlar, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri ile kayıtlara
yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in azami kredi risk tutarı 718,388 TL‘dir (31 Aralık
2014 – 736,857 TL; 1 Ocak 2014 – 577,286 TL).
70
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket’in kur riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
Şirketin kur riskine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015
EURO
USD
Yen Diğer YP
Toplam
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk.
1
1
2
Bankalar
223
Diğer varlıklar
118 Toplam varlıklar
342 Toplam yükümlülükler
-
Net bilanço pozisyonu
342 Net nazım hesap pozisyonu
-
5,758
196
-
-
-
5,981
-
314
5,955
-
-
-
5,955
-
-
-
-
-
6,297
-
-
-
-
Yen
Diğer YP
Toplam
31 Aralık 2014
EURO
USD
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
20 3,040 Diğer varlıklar
- 119 Toplam varlıklar
20 3,159
Yükümlülükler
Muhtelif borçlar
276 Toplam yükümlülükler
-
276
Net bilanço pozisyonu
20 2,883
Net nazım hesap pozisyonu
-
-
1 Ocak 2014
EURO
USD
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk.
1
-
-
-
-
-
-
-
6,297
3,060
119
-
3,179
-
276
-
-
-
276
-
2,903
-
-
-
Yen
Diğer YP
Toplam
-
-
1
Bankalar
-
621
-
-
621
Diğer varlıklar
-
117
-
-
117
-
-
739
-
39
91
-
39
91
-
(39)
648
-
-
-
Toplam varlıklar
1
738
Yükümlülükler
Muhtelif borçlar
-
52
Toplam yükümlülükler
-
52
Net bilanço pozisyonu
1
686
Net nazım hesap pozisyonu
-
-
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in net kapalı bilanço pozisyonu 6,297 TL’dir (31 Aralık 2014
- 2,903 TL kapalı pozisyon; 1 Ocak 2014 – 648 TL kapalı pozisyon). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle
değerleme kurlarındaki (USD ve Euro) %1’lik artışın Şirket’in vergi öncesi karına etkisi 63 TL artış olarak
gerçekleşecektir (31 Aralık 2014 - 29 TL; 1 Ocak 2014 – 6 TL). Şirket, yabancı para cinsinden satın
aldığı kredi portföylerini, alım tarihinden itibaren TL olarak takip edip, TL olarak tahsil ettiği için kredi
portföy alacaklarından kur riskine maruz kalmamaktadır. YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
71
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket’in likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
31 Aralık 2015
1 aya
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
kadar
5 yıl
ve üzeri
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB
2 -
-
-
Bankalar
-
-
-
Verilen krediler**
162,772
381,862
92,940
1,579 -
21,645
-
696,743
Diğer varlıklar*
-
1,212 396
3,636
1,080
43,294
Toplam varlıklar
1,581 41,002 39,841 166,408 382,942 92,940 43,294 Yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar
- 6,728 18,228
57,586
68,693
49,618
39,445
İhraç edilen MD
-
Muhtelif borçlar
-
2,029
1,376
-
3,924
-
Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler
Likidite fazlası / (açığı)
1,970
6,803
76,480
5,263
Vadesiz
31 Aralık 2014
-
6,923
58
274,346
-
15,649
-
32,377
-
473,607
43,294
294,401
1 aya
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
kadar
5 yıl
ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
26,989
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
2,676 75,679 -
-
151,235
-
92,882
139,419
-
768,008
28,363
293,072
89,870
-
14,651 26,407
1,581 26,351
13,434
90
189,093
2
19,724
-
Toplam
-
- 20,066
Dağıtılamayan
58
-
78,355
-
658,502
Diğer varlıklar*
-
2,675 196
1,500
1,781 37,887 Toplam varlıklar
2,676
93,491 30,471 142,445 364,763 109,163 37,887 Yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar
-
2,187 11,165 59,917 294,763 44,039
Verilen krediler**
-
15,137
30,275
İhraç edilen MD
-
903
Muhtelif borçlar
-
1,480
330
1,530
6,100 87,391
-
17,475 12,996
Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler
Likidite fazlası / (açığı)
-
- 2,676 Vadesiz
1 Ocak 2014
5,980
-
140,945
-
362,982
84,169
137,953
-
2,580
8,177
56
2,590
25,805
-
56
149,256
466,698
(6,811)
109,163
780,896
368,032
-
-
12,623
-
29,925
-
639,585
37,887
229,005
( 101,935)
109,107
1 aya
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
kadar
5 yıl
ve üzeri
Dağıtılamayan
141,311
Toplam
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve TCMB
1
-
-
-
-
-
-
1
Bankalar
-
-
-
68,534
Verilen krediler**
-
508,752
1,099
-
67,435
14,681
-
29,360
-
128,719
292,688
43,304
Diğer varlıklar*
-
1,153
67
672
1,951
-
23,879
Toplam varlıklar
1,100
83,269 29,427 129,391 294,639 43,304 23,879 Yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar
-
389
10,337
29,703 227,000
-
-
İhraç edilen MD
-
2,845
Muhtelif borçlar
-
1,748
1,839
562
76,898
3,759
78,398
1,267
-
16
-
27,722
605,009
267,429
159,980
-
7,352
Diğer yükümlülükler -
687
23
3,235
27,849 -
Toplam yükümlülükler
-
5,669 12,761 113,595 334,514 16 Likidite fazlası / (açığı)
1,100
77,600 16,666 15,796 (39,875) 43,288 -
31,794
-
466,555
23,879
*
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar,bağlı ortaklıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar “Diğer varlıklar” içinde
“Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
**
Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur.
72
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
138,454
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:
Aşağıdaki tablo, Şirket’in mali tablolarında yer alan finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile
rayiç değerini gösterir.
Bankalar ile muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerinin defter değerini ifade ettiği
varsayılmaktadır.
Alınan kredilerin ve ihraç edilen menkul kıymetlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz
oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Şirket’in sahip olduğu işlemeyen kredi portföyünün gerçeğe uygun değeri beklenen gelecek
tahsilatların riskler de göz önüne alınarak bulunan bir oran ile iskonto edilmesi sonucunda
hesaplanmıştır.
Defter
Gerçeğe Defter
Gerçeğe değeri
uygun değer
değeri
uygun değer
Cari dönem
Cari dönem
Önceki dönem
Önceki dönem
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
31 Aralık 2014
Finansal Varlıklar
Bankalar
21,645 21,645 78,355 78,355 Krediler
696,743
740,393
658,502
707,768
Defter
değeri
Önceki dönem
1 Ocak 2014
Gerçeğe
uygun değer
Önceki dönem
1 Ocak 2014
68,534
68,534
508.752
516,924
Finansal yükümlülükler
Alınan krediler
151,235 154,541 368,032 376,070 267,429
İhraç edilen menkul kıymetler (net)
Muhtelif borçlar
281,891
274,346
275,368
229,005
231,811
159,980
164,968
15,649
15,649
12,623
12,623
7,352
7,352
TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin
gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki
veriler (2’nci seviye);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(3’üncü seviye).
Söz konusu ilkelere göre Şirket’in gerçeğe uygun değer ile taşıdığı finansal varlık ve borçları
bulunmamaktır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
73
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Beşinci
bölüm
BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
TP
Önceki dönem
1 Ocak 2014
YP
Kasa/Efektif
-
2
-
-
-
1
Toplam
-
2
-
-
-
1
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
TP
Önceki dönem
1 Ocak 2014
YP
2. Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Bankalar
Yurtiçi15,664
15,664
5,981
5,981
75,295
75,295
3,060
3,060
67,913
67,913
621
621
Toplam
15,664
5,981
75,295
3,060
67,913
621
3. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : 31 Aralık 2015 itibariyle bireysel finansal tablolarda
ayrılan özel karşılık 54,635 TL’dir (31 Aralık 2014 – 43,718 TL; 1 Ocak 2014 – 22,540 TL).
b) Takipteki kredilere ilişkin bilgiler (Net) :
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma
bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte
ve borçlu bazında muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden
taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli
olarak gözden geçirmektedir.
Değerleme Yöntemi:
Şirket, tahsili gecikmiş alacaklarının, ilk satın alma tarihindeki tahsilat projeksiyonları üzerinden
hesaplanan etkin faiz oranlarıyla, net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır.
Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı
defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak
kaydedilmektedir. Kredi porföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi
kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki negatif farklar ise
karşılık olarak ayrılmaktadır.
74
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
1 Ocak 2014
Satın
Satın alma
tarihi itibariyle
tarihi itibariyle
tarihi itibariyle
Şirket
alma yılı
bedeli* taşınan değer (TL)
taşınan değer (TL)
taşınan değer (TL)
2008 Portföyleri
2008
TRY
121,750
34,317 37,261 37,186
2008 Portföyleri
2008
USD
6,850
23,799 18,098 15,643
2009 Portföyleri
2009
TRY
18,000
15,466 17,600 12,985
2010 Portföyleri
2010
TRY
96,544
58,447 66,113 70,939
2011 Portföyleri
2011
TRY
76,626
49,527 55,876 72,705
2012 Portföyleri
2012
TRY
148,535
135,749 144,923 157,924
141,370
2013 Portföyleri 2013
TRY
119,666
112,093 121,813 2014 Portföyleri 2014
TRY
181,149
203,889 196,818 2015 Portföyleri 2015
TRY
61,581
63,456 *
-
- 696,743
658,502
508,752
Yabancı para cinsinden satın alınan portföyler Bin USD olarak gösterilmektedir.
4. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
Şirket’in 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibari ile Hisar Stratejik Yatırımlar Holding
A.Ş. ünvanlı bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Şirket, bağlı ortaklığına %99.99 oranında iştirak etmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, bağlı ortaklıkları arasında %99.99 oranında iştirak
ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. şirketi bulunmaktaydı. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding
A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve
Yönetim A.Ş.kül olarak devralınmıştır.
Bağlı ortaklığın 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bilgileri:
Menkul
Cari
Önceki
AktifSabit varlık
Faiz
değer
dönem
dönem
toplamı Özkaynak
toplamı
gelirleri
gelirleri kâr/zararı kâr/zararı
Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.
5,700
5,586
87
691
-
605
620
Şirket’in Şirket risk
pay oranı-
grubu pay
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
farklıysa oy oranı (%) oranı (%)
Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.
İstanbul/ Türkiye
99.99
YILLIK RAPOR
100.00
2015
TURKASSET
75
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi varlık ve
ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Döşeme ve demirbaşlar
1 Ocak 2014 net defter değeri
4,079
Girişler
2,359
Çıkışlar
(75)
Dönem amortisman gideri
(1,440)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri
4,923
Döşeme ve demirbaşlar
31 Aralık 2014 net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
Dönem amortisman gideri
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle net defter değeri
4,923
1,836
(1,479)
5,280
6. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi olmayan
varlık ve ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Haklar
1 Ocak 2014 net defter değeri
1,931
Girişler*
12,645
Dönem amortisman gideri
(833)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri
13,743
* Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL
tutarı bireysel finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir.
Haklar
31 Aralık 2014 net defter değeri
Girişler
Dönem amortisman gideri
13,743
2,007
(1,297)
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle net defter değeri
14,453
7. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
76
YILLIK RAPOR
2015
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı net ertelenmiş vergi varlığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur).
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in satış amaçlı elde tutulan 13,861 TL tutarında duran varlığı
bulunmakta olup, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – 7,735 TL; 1 Ocak 2014 –
8,004 TL).
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in satış amaçlı elde tutulan duran
varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Dönem başı net defter değeri
8,004
İktisap edilenler
5,881
Elden çıkarılanlar
(6,150)
Kapanış net defter değeri
7,735
31 Aralık 2015
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
7,735
10,284
(4,158)
Kapanış net defter değeri
13,861
9. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 7,974 TL (31 Aralık 2014 – 9,588 TL; 1 Ocak 2014 – 5,658 TL) olup esas
itibariyle peşin ödenmiş vergiler, dosyalarının hukuki takibi sürecinde servis sağlayıcılara verilen iş
avansları ve diğer alacaklardan oluşmaktadır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
77
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. a) Bankalar ve diğer mali kurumlara ilişkin bilgiler:
TP
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan
Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan
Toplam
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
TP
Önceki dönem
1 Ocak 2014
YP
141,112
10,123
-
-
121,686
246,346
-
-
27,928
239,501
-
151,235
-
368,032
-
267,429
-
31 Aralık 2014
YP
TP
1 Ocak 2014
YP
b) Alınan kredilere ilişkin bilgiler :
TP
Orta ve uzun vadeli
Toplam
31 Aralık 2015
YP
TP
151,235
-
368,032
-
267,429
-
151,235
-
368,032
-
267,429
-
Şirket’in yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015, 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak 2014 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki
gibidir.
TP
Orta ve uzun vadeli (%)
78
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
11.39–15.54
31 Aralık 2015
YP
TP
31 Aralık 2014
YP
TP
-
-
8.59–16.02
8.59 –13.33
1 Ocak 2014
YP
-
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Şirket, 2012 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 100,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin
almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 1 Kasım 2012’de anaparası 45,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014,
üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak
11 Ocak 2013’te anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge
tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 26 Nisan 2013’te anaparası
30,000 TL olan (vade tarihi 24 Nisan 2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread)
tahvil çıkarmıştır.
Şirket, 2013 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 200,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için
izin almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,720 TL olan (vade tarihi 4 Aralık
2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime
ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası 15,780 TL olan (vade tarihi 2 Aralık 2016, üç aylık faiz ödemeli
ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 13 Haziran 2014’te
anaparası 40,000 TL olan (vade tarihi 10 Haziran 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı
+ spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 20 Haziran 2014’te, üçüncü dilim olarak, anaparası 8,500 TL olan
(vade tarihi 16 Haziran 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır.
Şirket, 2014 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 180,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin
almıştır. Şirket 11 Kasım 2014’te, anaparası 90,000 TL olan (vade tarihi 7 Kasım 2017, üç aylık faiz
ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır.
Şirket, 2015 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 300,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için
izin almıştır. Şirket 3 Nisan 2015’te, anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 31 Mart 2017, üç aylık faiz
ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 24 Temmuz 2015’te, anaparası
55,000 TL olan (vade tarihi 21 Temmuz 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread)
tahvil çıkarmıştır. Şirket 15 Aralık 2015’te, anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 8 Aralık 2017,
üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 15 Aralık 2015’te,
anaparası 11,000 TL olan (vade tarihi 7 Aralık 2018, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı +
spread) tahvil çıkarmıştır.
3. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az
%2’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur).
b) Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hasılat paylaşımlı portföylerden
kaynaklı yükümlülükler ile Şirket’e tahsilat ve arşiv hizmetleri veren ve diğer hizmet tedarik eden
satıcılara olan 15,649 TL tutarındaki borç tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014 – 12,623 TL;
1 Ocak 2014 – 7,352 TL).
4. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama borçları
Brüt
31 Aralık 2015
Net
Brüt
31 Aralık 2014
Net
Brüt
1 Ocak 2014
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
5
-
5
-
43
5
40
5
151
51
137
45
Toplam
5
5
48
45
202
182
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
79
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla personel prim ödemeleri için 2,414 TL (31 Aralık 2014 – 2,550 TL;
1 Ocak 2014 – 3,133 TL), kıdem tazminatı için 533 TL (31 Aralık 2014 - 468 TL; 1 Ocak 2014 – 212 TL),
kullanılmayan izinler için 728 TL (31 Aralık 2014 - 457 TL; 1 Ocak 2014 – 421 TL) çalışan hakları karşılığı
olarak ve diğer karşılıklar için 90 TL (31 Aralık 2014 – Yoktur; 1 Ocak 2014 – Yoktur) ayrılmıştır.
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, 3,828 tam TL (31 Aralık 2014 – 3,438 tam TL;
1 Ocak 2014 - 3,254 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerinden edindiği bilgilere dayanarak kıdem tazminatı almaya hak
kazanacak çalışanların hak kazandıkları menfaatleri TMS 19 uyarınca, bilanço tarihinde geçerli olan
devlet tahvili oranları kullanılarak Iskonto işlemine tabi tutmuş ve indirgenmiş net değerleri üzerinden
mali tablolarına yansıtmıştır.
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
1 Ocak 2014
Iskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artışı
%10.3
%6
%10.3
%6
%10.3
%6
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
80
YILLIK RAPOR
31 Aralık 2015
Dönem başı bakiyesi
Cari dönem karşılığı
Ödenen
468
457
(392)
Dönem sonu bakiyesi
533
2015
TURKASSET
31 Aralık 2014
212
334
(78) 468
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle vergi karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014 – Yoktur).
2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Şirket’in 2015 yılı işlemlerine istinaden ödeyeceği vergi borçları
aşağıdaki gibidir; “Diğer” satırında gözüken rakam 47 TL’lik serbest meslek stopajından (31 Aralık
2014 – 59 TL; 1 Ocak 2014 – 31 TL), 442 TL’lik gelir vergisinden (31 Aralık 2014 – 401 TL; 1 Ocak 2014
– 297 TL), 3 TL‘lik diğer stopajlardan (31 Aralık 2014 – 3 TL; 1 Ocak 2014 – 2 TL) ve 19 TL’lik damga
vergisinden (31 Aralık 2014 – 19 TL; 1 Ocak 2014 –Yoktur) oluşmaktadır.
Cari Dönem
31 Aralık 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Önceki Dönem
1 Ocak 2014
416
35
511
542
16
482
4
330
962
1,040
334
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
3. Primlere ilişkin ödenecek vergiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in ödeyeceği primlere ilişkin
ertelenmiş vergi borcu 543 TL’dir (31 Aralık 2014 – 490 TL; 1 Ocak 2014 – 354 TL).
b) Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler:
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal tablolarına yansıttığı net ertelenmiş vergi borcu 27,102
TL’dir ve bu tutar esas itibariyle kredi portföyünün defter değeri ve elde etme maliyeti farkı, personel
prim borcu, kıdem ve izin karşılıkları ve kullanılan kredilerin iskonto edilmiş bedel farkı üzerinden
hesaplanmıştır. (31 Aralık 2014 - 24,875 TL ve 1 Ocak 2014 – 27,158 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu
bulunmaktadır).
7. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye
185,000
40,754
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi yoktur.
Şirket’in 185,000,000 adet hissesi bulunmaktadır ve bir adet hissesinin nominal değeri 1 TL’dir (tam TL
tutarı verilmiştir).
Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den
185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır (31 Aralık 2013 –Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
81
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
Cayılamaz taahhütler: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, 17,743 TL (31 Aralık 2014 - 17,384TL; 1 Ocak 2014 –
12,468 TL) tutarındaki diğer teminat mektupları, tahsili gecikmiş alacakların satış ihaleleri kapsamında
bankalara verilen süreli teminat mektuplarından oluşmaktadır.
2. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Şirket’in faaliyetlerinin doğasından ötürü, satın alınan krediler sorunludur ve bu nedenle bu kredilerin
tahsiline ilişkin olarak borçlularla karşılıklı olarak açılmış davalar bulunmaktadır. Şirket’in hukuk
müşavirlerinin belirtmiş olduğu Şirket’in davalı konumda bulunduğu davaların tutarı 1,701 TL’dir (31
Aralık 2014 – 1,798 TL; 1 Ocak 2014 – 210 TL). Borçlular tarafından açılmış olan davalar borçlulardan
alacakların tahsiline yönelik açılmış davalara karşı savunma niteliği taşımaktadır. Şirket’in hukuk
müşavirinin görüşüne göre borcun varolmadığını ispat etme yükümlülüğü, cari hesap veya kısa-ortauzun vadeli kredi şeklinde işleyen krediyi kullanan borçlu tarafta olduğundan borçlular tarafından
açılmış davaların kaybedilmesi ihtimali zayıftır. Bu nedenle Şirket’in davalı konumda bulunduğu dava
tutarları için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
82
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
Takipteki alacaklardan alınan faizler
150,901
-
143,907
-
Toplam
150,901
-
143,907
-
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: TP
Yurtiçi bankalardan
5,838
70
5,866
16
Toplam
5,838
70
5,866
16
c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari
ile Şirket’in menkul değerlerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır.
ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014
tarihleri itibari ile Şirket’in bağlı ortaklıklardan aldığı faiz geliri bulunmamaktadır.
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
31 Aralık 2015
YP
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2014
YP
Bankalara
Yurtiçi bankalara
Yurtdışı bankalara
33,792
21,509
12,283
-
-
-
41,202
6,242
34,960
-
Toplam
33,792
-
41,202
-
b) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile Şirket’in ihraç
edilen menkul kıymetlere verdiği 33,666 TL faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 24,143 TL).
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
83
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 tarihi itibari ile Şirket’in temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 433 TL).
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Cari dönem
31 Aralık 2015
Kâr
Kambiyo işlemlerinden kâr
Zarar (-)
Kambiyo işlemlerinden zarar
Ticari kâr / zarar (net)
1090
1,090
308
308
Önceki dönem
31 Aralık 2014
307
307
179
179
782
128
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satış amaçlı elde duran varlıklarının satışından elde etmiş olduğu
621 TL (31 Aralık 2014 – 1,390 TL) tutarındaki gelirden ve 743 TL (31 Aralık 2014 – 940 TL) tutarındaki
diğer gelirlerden oluşmaktadır.
6. Şirket’in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari dönem
Önceki dönem
2015
2014
84
YILLIK RAPOR
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı
10,917
21,178
10,917
21,178
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2015
Önceki dönem
31 Aralık 2014
Personel giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer işletme giderleri
Hukuk Müşavirliği Giderleri
Vergi ve harçlar
Kira gideri
Haberleşme gideri
Danişmanlik Giderleri
Araç gideri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Bilgisayar kullanım gideri
Aidat gideri
Temsil ve Ağirlama Giderleri
Kırtasiye gideri
Reklam gideri
Bakım ve onarım giderleri
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer giderler*
32,225
1,479
1,297
65
32,013
7,798
6,220
2,591
2,056
3,994
1,490
1,042
929
661
351
250
162
160
96
4,213
27,205
1,440
833
256
31,745
6,015
8,061
1,781
1,929
3,339
1,472
1,266
831
581
605
444
253
139
136
4,893
67,079
61,479
* 4,213 TL tutarındaki diğer giderler, yiyecek/içecek giderleri, tahsilat vekalet ücretleri, istihbarat giderleri, konaklama giderleri, kdv giderleri, arşiv
yönetim giderleri ile yapılan diğer muhtelif giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014 – 4,893 TL).
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi karın önemli bir kısmı, 89,351 TL net
faiz gelirlerinden (31 Aralık 2014 – 84,444 TL), 782 TL’si kambiyo işlemleri karından (31 Aralık 2014
- 128 TL), 1,364 TL diğer faaliyet gelirlerinden (31 Aralık 2014 – 2,330 TL), 67,079 TL’si diğer faaliyet
giderlerinden (31 Aralık 2014 – 61,479 TL) ve 10,917 TL’si kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık
giderlerinden (31 Aralık 2014 – 21,178 TL) oluşmaktadır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
85
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2015 tarihi
itibariyle cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - 621 TL). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle
2,226 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 2,284 TL ertelenmiş
vergi geliri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,226 TL
tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 2,284 TL ertelenmiş vergi geliri).
c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri ya da gideri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından
kaynaklanan 2,226 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 2,284 TL
ertelenmiş vergi geliri). 1,775 TL tutarındaki mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
ayrılmamıştır.
Üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmayan taşınan vergi zararlarının detayları aşağıdaki gibidir:
Gerçekleştiği Yıl
Miktar Bitiş tarihi
2013
256
2018
2014
1,519
2019
Şirket taşınan vergi zararlarının öngörülebilir bir gelecekte gerçekleştirilmesine ilişkin belirsizlik
nedeniyle söz konusu tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayırmamıştır.
10.Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Yukarıdaki 8 nolu maddede açıklanmaktadır.
11. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
a) Olağan varlık yönetimi işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Şirket’in dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise,
bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü bankalardan alınan ve
bankalara verilen faiz gelirleri/giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa
edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve
Şirket’in hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde
ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır.
b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar / zarar: Yoktur.
12.Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar:
86
YILLIK RAPOR
2015
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle verilen ücret ve komisyonlar 2,431 TL (31 Aralık 2014 – 3,484 TL)
tutarındaki nakdi ve gayrınakdi kredi komisyonlarından oluşmaktadır.
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Şirket 2008 yılında 10,000 TL ödenmiş sermaye ve 25,754 TL sermaye avansı ile kurulmuştur. 23
Eylül 2011 tarihli genel kurul kararıyla şirket sermayesi iç kaynaklar kullanılarak 10,000 TL’den 35,754
TL’ye çıkarılmıştır. 30 Eylül 2011 tarihinde yapılan olağanüstü Genel Kurul Kararı ile de Şirket sermayesi
35,754 TL’den 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bunun yanında 14 Ekim 2011 tarihinde Şirket’e Avrupa İmar
ve Kalkınma Bankası (EBRD) tarafından 17,099 TL tutarında emisyon primi ödemesi yapılmış ve hisse
senedi ihrac primleri kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
Şirket sermayesi, 8 Nisan 2015 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’ndan alınan 9 Mart 2015 tarih ve 4389021-110.01.04-E.3893 sayılı onay yazısı ile 40,754 TL’den
185,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 16 Nisan 2015 tarih ve 8802 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa ve efektif deposu “Nakit” olarak; orijinal vadesi 3 aydan kısa vadeli yurtiçi ve yurtdışı bankalar
mevduatı “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
2. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım
tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:
Dönem başı
31 Aralık 2014
1 Ocak 2014
Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar – 3 aya kadar vadeli
-
78,355
1
68,534
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
78,355
68,535
Dönem sonu
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar – 3 aya kadar vadeli
2
21,645
78,355
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
21,647
78,355
3. Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan (28,852)
TL (31 Aralık 2014 – (28,886) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan
giderler haricindeki diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2,525 TL (31 Aralık 2014
– (4,205) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan
alacaklar haricindeki muhtelif alacaklardaki ve peşin ödenmiş sigorta ve vergilerdeki değişimler ile
satış amaçlı elde tutulan aktiflerin satışından kaynaklanan nakit girişinden oluşmaktadır.
2,956 TL (31 Aralık 2014 – 5,531 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi nakit
çıkışı oluşturmayan borçlar haricindeki muhtelif borçlardaki ve vergi borcundaki değişimlerden
oluşmaktadır.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
87
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Şirket’in dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Şirket’in dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Şirket’in kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Cari dönem
31 Aralık 2015
Önceki dönem
31 Aralık 2014
Kullanılan krediler*
10,123
56,793
* Şirket’in dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemler Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan Kullanılan Krediler ve bu krediler ile ilgili Kredi Faiz
Tahakkuklarından oluşmaktadır.
Şirket’in üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu menfaatler toplamı 6,732 TL’dir (31 Aralık 2014 –
6,768 TL).
88
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Altıncı
bölüm
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar:
a) Bilanço tarihi sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Bulunmamaktadır.
b) Şirket’in faaliyeti ile ilgili olan ancak önceki bölümler ile ilişkisi olmayan ek açıklama gerektiren
hususlar: Bulunmamaktadır.
Yedinci
bölüm
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
I.
Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar:
Şirket’in bireysel finansal tablo ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (a member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş olup, 29 Şubat 2016 tarihli denetim raporu bireysel finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
89
TURKASSET VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bireysel Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sekizinci
bölüm
I.
Bireysel finansal tablolar ile konsolide finansal tablolar mutabakatı:
Şirket Yönetmelik gereği, bireysel finansal tablolarını TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Standardına
uygun olarak ilk defa hazırlamıştır. Geçmiş yıllarda yayımlanan Şirket’in konsolide finansal tabloları ile
bireysel finansal tabloların mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
Nakit değerler ve merkez bankası
Bankalar
Krediler
Bağlı ortaklıklar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Aktif Toplamı
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar (-)
Kiralama işlemlerinden borçlar
Karşılıklar
Vergi Borcu
Özkaynaklar
Geçmiş yıllar kâr/ (zararı)
Pasif Toplamı
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Dönem net karı/(zararı) 1 Ocak 2014
(Değişiklik öncesi) Fark*
Nakit değerler ve merkez bankası
Bankalar
Krediler
Bağlı ortaklıklar (net) Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Aktif Toplamı
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar (-)
Kiralama işlemlerinden borçlar
Karşılıklar
Vergi Borcu
Özkaynaklar
Geçmiş yıllar kâr/ (zararı)
Pasif Toplamı
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
Dönem net karı/(zararı) 1
76,984
508,752
4,126
1,931
-
(8,450)
-
8,050
(47)
-
1
68,534
508,752
8,050
4,079
1,931
8,249
5,823
605,866
270,429
159,980
7,474
182
3,775
27,846
136,180
50,707
605,866
124,497
40,924
3,254
42,406
(8,443)
27,620
(245)
(165)
(857)
(3,000)
-
(122)
-
(9)
-
2,274
1,813
(857)
(666)
(358)
10
(96)
9
461
8,004
5,658
605,009
267,429
159,980
7,352
182
3,766
27,846
138,454
52,520
605,009
123,831
40,566
3,264
42,310
(8,434)
28,081
31 Aralık 2014
(Değişiklik öncesi) Fark
31 Aralık 2014
(Değişiklik sonrası)
-
83,858
658,502
-
4,957
13,743
-
(5,503)
-
8,050
(34)
-
78,355
658,502
8,050
4,923
13,743
7,818
9,789
778,667
368,032
229,005
12,736
45
3,475
26,405
138,969
78,327
778,667
150,480
65,614
2,333
61,539
2,789
(83)
(201)
2,229
-
-
(113)
-
-
-
2,342
2,274
2,229
(691)
(269)
(3)
(60)
68
7,735
9,588
780,896
368,032
229,005
12,623
45
3,475
26,405
141,311
80,601
780,896
149,789
65,345
2,330
61,479
2,857
* Farklar geçmiş yıllarda konsolide edilen Şirket’in bağlı ortaklığının bakiyelerinden oluşmaktadır.
90
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
1 Ocak 2014
(Değişiklik sonrası)
YILLIK RAPOR
2015
TURKASSET
91
editoryal konsept, tasarım ve yapım:
BEK Tasarım ve Danışmanlık Ltd.
baskı:
Ofset Yapımevi
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.
Profilo Plaza B Blok Kat: 1 Mecidiyeköy 32394 İstanbul Türkiye
T: +90 212 355 80 00 F: +90 212 355 80 80 [email protected]
www.turkasset.com