Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2008 Hesap
advertisement
Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2008 Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Dipnotlar -Bağımsız Denetimden Geçmemiş- VARLIKLAR Bağımsız denetimden geçmemiş I- Cari Varlıklar Dipnot A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Komisyon Gideri 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 1 Cari Dönem (31/03/2008) 84,960,878 76,342 40,906,624 27 25 25 25 11 30 13 13 , 30 40 27 43,977,913 114,825,996 27,699,644 46,655,060 40,471,292 63,183,906 61,696,625 8,368,715 (6,881,434) 195,827 2,309 193,518 415,490 415,490 11,996,921 520,866 11,234,754 132,646 11,105 27 97,549 275,579,018 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem (31/12/2007) 68,018,996 172,463 30,358,010 37,488,523 118,482,291 28,934,436 48,260,151 41,287,704 61,598,739 60,563,359 6,533,870 (5,498,490) (251,974) 2,153 (254,127) 76,258 76,258 268,100 2,220 106,089 330 159,461 248,192,410 İlişikteki dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem (31/03/2008) Önceki Dönem (31/12/2007) - A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Artırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 67,584 31 31 270,335 (202,751) 2,564,958 470,171 8 8 8 8 8 1,422,243 701,722 1,127,190 1,478,543 (2,634,911) 1,255,787 8 2,866,002 (1,610,215) 18,757 18,757 71,428 285,714 (214,286) 2,306,771 470,171 1,104,648 688,667 1,119,294 1,399,504 (2,475,513) 1,239,128 2,819,092 (1,579,964) 21,025 21,025 - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI 3,907,086 279,364,184 2 3,638,352 251,830,762 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız denetimden geçmemiş III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Komisyon Geliri 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3 Cari Dönem (31/03/2008) 101,428 117,835 (16,408) 11 9,935,609 9,935,609 803 10 803 4,371,323 27 4,371,323 150,411,290 113,610,884 36,800,405 4,794,706 1,670,991 233,560 46,500 2,843,656 30,719 30,719 2,809,095 2,809,095 172,454,973 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem (31/12/2007) 61,190 72,739 (11,549) 13,678,420 13,678,420 241 241 4,361,357 4,361,357 132,206,073 96,078,474 36,127,599 4,625,484 2,015,778 220,203 8,684,166 (6,294,663) 53,272 53,272 154,986,037 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net 3- Hayat Matematik Karşılığı – Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net G-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem (31/03/2008) Önceki Dönem (31/12/2007) 621,977 621,977 452,635 11 452,635 630,024 630,024 - 11 1,286,265 1,286,265 1,219,000 1,219,000 2,360,878 1,849,024 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) ÖZSERMAYE V- Özsermaye Dipnot A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 5 2 Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem (31/03/2008) Önceki Dönem (31/12/2007) 40,000,000 40,000,000 11,054,756 2,318,695 153,319 34 11 (225,315) 8,808,057 43,901,894 43,901,894 9,713,603 9,713,603 104,670,253 279,486,104 40,000,000 40,000,000 9,516,641 741,527 153,319 (186,262) 8,808,057 13,935,697 13,935,697 31,543,363 31,543,363 94,995,701 251,830,762 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot 43 Cari Dönem (01/01-31/03 2008) 48,299,232 42,254,725 59,787,135 (17,532,410) Önceki Dönem (01/01-31/03 2007) 37,847,693 36,599,497 44,170,862 (7,571,365) 43 4,476,663 1,567,844 (37,297,976) (27,061,039) (26,388,233) (672,806) 1,883,645 (635,448) (33,383,311) (20,928,602) (19,974,308) (954,294) 43 (452,635) (454,864) (9,784,301) 11,001,256 (11,999,844) 4,464,382 - - - - - - - - - - - - - - - - I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D +E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) İlişikteki dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız denetimden geçmemiş Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız denetimden geçmemiş Dipnot II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 7 42 43 43 Bağımsız denetimden geçmemiş Cari Dönem (31/03/2008) 11,001,256 Önceki Dönem (31/03/2007) 4,464,382 11,001,256 2,764,774 1,297,451 4,464,382 3,263,776 3,230,929 1,467,323 32,847 197,066 (364,135) 386,715 (189,650) (144,649) (219,486) (1,405,837) (510,419) (1,450,209) (524,462) - - 69,742 (25,370) 60,659 (46,616) 9,713,603 12,557,258 (2,843,655) 9,713,603 5,673,975 6,853,604 (1,179,628) 5,673,975 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Solo Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Dip Not A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) . 8 Cari Dönem (01/01 - 31/03/2008) Geçmiş Dönem (01/01 - 31/03/2007) 68.829.859 52.017.800 (45.455.248) (8.724.805) (36.160.532) (5.935.618) 14.649.806 9.921.650 (2.489.466) (1.684.025) (4.123.540) 8.036.800 (2.450.266) 5.787.359 (461.459) (125.563) 5.679.384 4.257.555 95.632 5.313.557 4.131.992 (64.569) (161.325) (64.569) (161.325) 13.285.788 186.501.087 199.786.875 9.758.026 110.218.565 119.976.591 - 2- İç Kaynaklardan B- İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C- Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D- Varlıklarda Değer Artışı I- Yedeklere Aktarılan Karlar J-Dağıtılan Temettü II- Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2008 J-Dağıtılan Temettü I- Yedeklere Aktarılan Karlar H- Dönem Net Karı G- Enflasyon Düzeltme Farkları F- Diğer Kazanç ve Kayıplar E- Yabancı Para Çevrim Farkları D- Varlıklarda Değer Artışı C- Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar B- İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri 2- İç Kaynaklardan 1- Nakit A- Sermaye Artırımı Geçmiş yıl karlarının transferi I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2008 CARİ DÖNEM 40,000,000 40,000,000 40,000,000 - H- Dönem Net Karı II- Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2007 - G- Enflasyon Düzeltme Farkları - F- Diğer Kazanç ve Kayıplar 34 - 1- Nakit 34 - A- Sermaye Artırımı E- Yabancı Para Çevrim Farkları - 40,000,000 Sermaye Geçmiş yıl karlarının transferi I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2006 ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmemiş Sermaye (-) - - - - - - - - - - - - - (225,316) (39,054) (186,262) (853,475) - - - - - (558,254) - - - - - - (295,221) Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - 9 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 2,318,695 1,577,168 741,527 741,527 - 733,458 - - - - - - - - - - 8,069 Yasal Yedekler - - - - - - - - - - - - - 153,319 153,319 153,319 - - - - - - - - - - - 153,319 Diğer Yedekler ve Statü dağıtılmamış Yedekleri karlar - - - - - - - - - - - 8,808,057 8,808,057 Diğer Kar Yedekleri 9,713,603 9,713,603 (31,543,363) 31,543,363 5,673,975 - - 5,673,975 - - - - - - - - (15,851,143) 15,851,143 Net Dönem Karı (veya zararı) 43,901,894 (1,577,168) 31,543,363 13,935,697 13,935,697 - (733,458) - - - - - - - - - 15,851,143 (1,181,988) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) 104,670,251 9,713,603 (39,054) 94,995,701 59,651,044 - 5,673,975 - - - (558,254) - - - - - 54,535,322 Toplam Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 1- İşletmenin faaliyet konusu Fiba Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), Fiba Sigorta Anonim Şirketi adı altında 30 Mart 2001 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket, 1 Mayıs 2002 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'ndan (“Hazine Müsteşarlığı”) faaliyet ruhsatını almış olup, bu izne müteakip 5 Haziran 2002 tarihinde Fiba Sigorta AŞ olan unvanını Finans Sigorta A.Ş olarak değiştirmiştir. 13 Ağustos 2007 tarihli 2007/150 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ve 31 Ekim 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile Şirketin ismi tekrar Fiba Sigorta A.Ş. olmuştur. Şirket, sigortacılığın yangın, nakliyat, kaza, makine-montaj ve hukuksal koruma, ferdi kaza, tarım, sağlık ve kredi dallarında faaliyet göstermektedir. Şirket, ayrıca 13 Aralık 2006 tarihinde sağlık branşı, 11 Aralık 2006 tarihinde tarım branşı ve 23 Mart 2007 tarihinde kredi branşı için de ruhsat almış olup, 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla bu branşlarda faaliyete başlamıştır. Şirket’in Ticaret Ünvanı: Fiba Sigorta Anonim Şirketi Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Kavacık Rüzgarlıbahçe Mahallesi Cumhuriyet Caddesi, No: 12 Acarlar İş Merkezi, C Blok, Kat 4, 6, 7 Beykoz /İstanbul Şirket’in elektronik site adresi: www.fibasigorta.com.tr Şirket, 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla 641 (31 Aralık 2007: 628 ) direkt acente ile çalışmakta olup, acentelerin 3 tanesi ilişkili kuruluş acentelerden oluşmaktadır. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların adı, pay oranı ve pay tutarı 31 Mart 2008 YTL % (nominal) 31 Aralık 2007 YTL % (nominal) Fiba Holding AŞ Fiba Faktoring A.Ş Girişim Faktoring A.Ş Fina Holding A.Ş Diğer 25,504,000 3,850,000 3,850,000 3,850,000 2,946,000 63.760 9.625 9.625 9.625 7.365 25,504,000 3,850,000 3,850,000 3,850,000 2,946,000 63.760 9.625 9.625 9.625 7.365 Nominal Sermaye 40,000,000 100.000 40,000,000 100.000 Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Ödenmiş Sermaye 40,000,000 40,000,000 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla Şirket’in sermayesi 40,000,000 YTL (kırkmilyon YTL)’dir (31 Aralık 2007: 40,000,000 YTL). Söz konusu sermaye her biri nama yazılı ve 1 Yeni Kuruş değere sahip 4.000.000.000 (31 Aralık 2007: 4.000.000.000) paya bölünmüştür. 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibarıyla ayrı ayrı) (YTL tutarları tam olarak) Yoktur. 4- Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 10 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Yoktur. 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler Yoktur. 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur. 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri 31 Mart 2008 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlık maliyeti c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - Varlık maliyetlerinde (+) : - Birikmiş amortismanlarda (-) : d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: 31 Aralık 2007 464,496 1,125,566 (643,801) - - Yoktur. Yoktur. 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur. 10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak- borç ilişkisi Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 31 Mart 2008 Fiba Holding AŞ 758,904 - - - 31 Aralık 2007 Fiba Holding AŞ 768,761 - - - Fiba Sigorta AŞ’den sigortacılık faaliyetleri ilgili toplam 758,904 YTL (31 Aralık 2007: 768,761 YTL) tutarındaki alacaklar “sigortacılık faaliyetlerden alacaklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. a) Finansal Tabloların Hazırlanması Şirket, finansal tablolarını T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Sigortacılık Kanunu 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe girmiş ve 21 Aralık 1959 tarih ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. Sigortacılık Kanunu’nda belirtildiği üzere bu kanunun uygulanmasına ilişkin yönetmeliklerin bu kanunun yayımı tarihinden itibaren bir yıl içinde çıkartılması ve Sigortacılık Kanunu’nda öngörülen düzenlemeler yürürlüğe konuluncaya kadar mevcut düzenlemelerin Sigortacılık Kanunu’na aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesi hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını, mülga 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu’na dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (“Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1”) ve Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlemiştir. 11 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigortacılık Finansal Raporlama Standartları (“SFRS”) No. 1 “Mali Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 30. maddesinde nakit akım tablosunun düzenlenmesinde SFRS No. 4 “Nakit Akım Tablosu Hakkında Tebliğ” de belirtilen hükümlerin uygulanacağı belirtilmiştir. Ancak henüz ilgili standart yürürlüğe girmediği için Şirket, 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akım tablolarını hazırlamamıştır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”’in (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girecek olması nedeniyle bu zamana kadar geçecek süre içerisinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümler, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”’si (“Uyum Genelgesi”) kapsamında belirlenmiştir. Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 11 inci maddesine dayanılarak, Hazine Müsteşarlığı tarafından, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girecek olan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik’in (“Finansal Raporlama Yönetmeliği”) 4 üncü maddesi gereğince, şirketlerin, Hazine Müsteşarlığı’nca sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslarla ilgili çıkaracağı tebliğler hariç olmak üzere, faaliyetlerini Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmeleri esastır. Finansal Raporlama Yönetmeliği’nin 19’uncu maddesi gereğince 31 Aralık 2004 tarihli ve 25687 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Muhasebe Sistemi Yönetmeliği yürürlükten kaldırılmıştır. b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de (“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlanmıştır. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket 2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. c) Finansal Varlıklar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Seri XI No:25 Sayılı Tebliğ’de yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Şirket, portföyünde bulunan menkul kıymetlerini satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip dönemlerde değerlemesi makul değeri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için makul değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak makul değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve söz konusu varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa 12 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) edilmiş maliyeti ile makul değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde takip edilmektedir. Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan menkul kıymetlerdir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların etkin faiz oranı yöntemiyle yapılan değerlemeleri sonucu ortaya çıkan artış tutarları ilgili dönemin net karı içerisinde gösterilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar; kısa bir zaman içerisinde satılmak için edinilmiş finansal varlıklardan oluşmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların müteakip dönemlerde değerlemesi makul değeri üzerinden yapılmakta ve elde etme maliyeti ile makul değer arasındaki fark yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için makul değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak makul değer tespiti yapılmaktadır. Şirket, 19 Mart 2007 tarihinde aldığı 141 no.lu yönetim kurulu kararıyla, 14 Haziran 2005 tarih ve 5363 sayılı Tarım Sigortaları Kanunu gereği 6,000,000 YTL sermaye ile kurulan Tarım Sigortası Havuz İşletmesi A.Ş (Tarsim)’e %4.7 oranında iştirak etmiştir. d) Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, yangın ve makine montaj branşı altında yazılan deprem primleri haricinde, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermekte olup, nakliyat primleri dışında gün esası dikkate alınarak net primlerden ilgili komisyonlar düşüldükten sonra poliçe bazında ayrılmıştır. Nakliyat branşında ise söz konusu hesaplama son üç ayki poliçelerin %50’si alınarak hesaplanmaktadır. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Dolayısıyla, yeni Sigortacılık Kanunu hükümleri gereğince Kazanılmamış Primler Karşılığı hesabı sırasında komisyonların düşülmemesi ve ilgili karşılığın brüt primler üzerinden hesaplanması gerekmektedir. Ancak 4 Temmuz 2007 tarihli Uyum Genelgesi kapsamında teknik karşılıklara ilişkin yönetmelik yürürlüğe girinceye kadar mevcut komisyon tenzili uygulamasına devam edilmesi hükme bağlanmıştır. Öte yandan, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın “Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden sonrada 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi, yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir. 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren olan söz konusu Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, cari rizikolar karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Her bir branş için beklenen hasar prim oranının %100’ün üzerinde olması halinde, %100’ü aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın cari rizikolar karşılığına ilave edilir. Ayrıca 11. notun devamında detaylı bahsedildiği üzere 4 Temmuz 2007 tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan Genelge ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. 13 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Şirket 14 Haziran 2007 tarihinden itibaren yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarda göstermiştir. Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Dönem ve yıl sonu itibarıyla, Şirket’e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için muallak hasar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak hasar ve tazminat karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Hazine Müsteşarlığı'nın 30 Temmuz 2004 tarihli ve 48598 sayılı, 10 Aralık 2004 tarihli ve 75762 sayılı ve 18 Ocak 2005 tarihli ve 3821 sayılı yazıları uyarınca, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayrılmaya başlanmıştır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllardaki net konservasyon üzerinden yıllık prim üretimleri ile söz konusu yıllara ait gerçekleşmiş ancak hesap dönemi sonrasında rapor edilmiş hasar bedellerinin ağırlıklı ortalamaları dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri ile ilgili olarak 13,308,065 YTL (31 Aralık 2007: 12,139,566 YTL) tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden itibaren sigorta şirketleri Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen esaslar çerçevesinde her hesap döneminde branşlar itibarıyla muallak hasar karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Bu tablo sigorta şirketlerinin ayırdığı muallak hasar karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalar için fiilen ödenmiş olan hasarlar toplamına oranını gösterir. Bu oranın, cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının %90’ın altında olması halinde, cari hesap döneminde bu oran ile %90’ın altında kalan kısmı arasındaki fark için muallak hasar karşılığı yeterlilik farkı hesaplanıp kayıtlara yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla söz konusu oran Şirket’in faaliyet konusu olan branşların ortalamasında %90’ın üzerinde gerçekleşmiştir. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008’de yürürlüğe giren olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin muallak hasar karşılığı yeterliliği ile ilgili 7’inci maddesine göre, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının %95 olacağı hükme bağlanmıştır. Ayrıca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı, Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan düşük olamaz. Dengeleme Karşılığı 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. e) Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. 14 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) f) Alınan ve Ödenen Komisyonlar Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primlerin komisyonları ilgili dönem içinde tahakkuk ettirilmektedir. Alınan ve ödenen komisyonlar gelir tablosunda faaliyet giderleri hesabında izlenmektedir. g) Rücu ve Sovtaj Gelirleri Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarihli ve 6715 sayılı ile 18 Ocak 2005 tarihli ve 3534 sayılı yazıları çerçevesinde, rücu alacağına ilişkin olarak ilgili sigorta şirketinden ibraname temin edilmesinin beklenilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirmeleri ve sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekontu) almış olmaları kaydıyla sigorta şirketlerinden olan rücu alacaklarının gelir olarak kaydedilebileceği belirtilmiş bulunmaktadır. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarihli 6715 sayılı yazısında, rücu işleminin sulhen yapılması halinde borçlu ile protokol imzalanması veya ödemeye ilişkin belge alınmış olması kaydıyla rücu alacaklarının gelir olarak kaydedilmesi; rücu işleminin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlanmış olmasının yeterli olacağı, dava sonucunun beklenmesine gerek olmaksızın gelir olarak yazılacağı diğer taraftan bu alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayrılması gerektiği belirtilmiştir. h) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ve Borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar esas olarak kayıtlı değerleri ile mali tablolara yansıtılmıştır. Şirket, acente alacakları için teminat niteliğinde senet ve çek almakta, ancak bu senet ve çekleri nazım hesaplarda izlemektedir. i) Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Maddi ve maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve itfa payları düşülerek yansıtılır. İlgili amortisman ve itfa payları maliyet değerleri üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortisman ve itfa payında kullanılan faydalı ömürler aşağıdaki gibidir: Yıllar Bina 50 Motorlu taşıtlar 5 Ofis ekipmanları 4 -15 Maddi olmayan duran varlıklar 3 -15 Özel maliyet bedelleri 5 Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi varlıklar 4-10 j) Yabancı Para Cinsinden İşlemler Dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Mart 2008 tarihli T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. k) Kıdem Tazminatı Karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır. 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla belirlenen kıdem tazminatı tavanı 2,080.83 YTL’dir (31 Aralık 2007: 2,030.19 YTL). Şirket’in 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,286,265.29 YTL’dir (31 Aralık 2007: 1,219,000 YTL). 15 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) l) Vergi Karşılığı 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32 inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’ dan %20’ ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin tevkifat oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir ve ilgili mali yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararı bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “ transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkında Genel Tebliğ’de uygulamadaki detayları belirlemiştir. Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal veya hizmet alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. m) İlişkili Taraflar İlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak verilmiştir. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili taraf işlemleri, bir fiyat uygulansın veya uygulanmasın, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edilmesini içermektedir. Şirket’in iştirakleri, hissedarları ve Fiba Holding A.Ş ve Fina Holding A.Ş Grubu şirketleri ilişkili şirketler kapsamında değerlendirilmiştir. 16 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) n) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 12- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi Yoktur 13- Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) a) Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı manevi tazminatları ve poliçede belirtilen teminat dışı halleri de içeren şekliyle brüt olarak 31,117,681 YTL’dir (31 Aralık 2007: 19,887,295 YTL). Şirket, söz konusu aleyhte açılan davalar için 13,082,917 YTL karşılık tutarını, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate almıştır (31 Aralık 2007: 11,424,906 YTL). b) Şirket’in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle 14,061,001 YTL (31 Aralık 2007:11,717,293 YTL) tutarında brüt rücu alacağı vardır ve Not 11-g’de bahsedildiği şekliyle mali tablolara yansıtılmıştır. Şirket’in Not 11-g’de bahsedildiği şekliyle mali tablolarında esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında gösterdiği rücu alacakları toplamı 4,629,526 YTL (31 Aralık 2007: 3,831,383 YTL) olup aynı tutarda karşılık esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı içerisinde gösterilmiştir. Aynı zamanda Şirket’in acente alacakları için açmış olduğu dava tutarı 3,761,254 YTL (31 Aralık 2007: 2,702,487 YTL) olup, Şirket, söz konusu alacaklar için 2,251,908 YTL (31 Aralık 2007: 1,667,107 YTL) tutarında karşılık ayırmıştır. 14- İşletmenin gayrisafi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri Yoktur. 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla 20,308,202 YTL nominal değerli (defter değeri: 21,690,751 YTL) devlet tahvili ve hazine bonoları üzerinde Hazine Müsteşarlığı lehine blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2007: nominal değeri 20,308,202 YTL (defter değeri: 22,552,207 YTL). 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla, Şirket’in aktif değerleri üzerindeki sigorta tutarı 2,682,361 YTL ve 1,516,705 ABD Doları ’dır (31 Aralık 2007: 2,404,321 YTL ve 1,516,705 ABD Doları) 17 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Şirket’in acentelerinden olan alacakları için aldığı teminatların detayı aşağıda gösterilmiştir. 31 Mart 2008 31 Aralık 2007 İpotek senetleri Teminat mektupları Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvili Diğer garanti ve kefaletler Alınan nakit teminatlar 32,085,500 6,716,699 85,614 1,402,448 621,977 29,875,500 6,060,699 85,614 816,573 630,023 Toplam 40,912,238 37,468,409 Şirket’in alacaklarına istinaden aldığı ve nazım hesaplarda izlenen vadeli alacak senetleri ve çekler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2008 31 Aralık 2007 Tahsile verilen çekler Portföydeki çekler Tahsile verilen senetler Portföydeki senetler Kredi kartları deposu 3,921,092 611,537 1,391,549 544,145 2,494,595 2,674,333 80,256 661,037 157,332 2,398,464 Toplam 8,962,918 5,971,422 Şirket, 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen vadeli senet ve çekler için reeskont hesaplamamaktadır. 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 31 Mart 2008 31 Aralık 2007 Verilen teminat mektupları 2,072,268 1,335,227 Toplam 2,072,268 1,335,227 Verilen teminat mektupları, devlet ihalelerine girebilmek için kamu kuruluşlarına verilen veya Şirket lehine ya da aleyhine açılan davalara karşılık yargı organlarına verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. 19- Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları Tesis Edilmesi Gereken Hayat dışı 19,830,241 Tesis Edilen 20,308,202 20- Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları Yoktur. 18 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 21- Hayat dışı sigorta dallar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarı 31 Mart 2008 31 Aralık 2007 Trafik branşı Kaza branşı Yangın branşı Nakliyat branşı Makine montaj branşı Sağlık branşı Kredi branşı Tarım branşı 499,948,000,000 26,242,000,000 23,837,000,000 10,664,000,000 7,178,000,000 136,000,000 1,000,000 1,000,000 427,188,000,000 23,185,000,000 22,337,000,000 7,173,000,000 6,585,000,000 39,000,000 505,500 65,396 Toplam 568,007,000,000 486,507,570,896 22- Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birikim fiyatları Yoktur. 23- Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar Yoktur. 24- Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları Yoktur. 25- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Mart 2008 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Bloke Hazine bonosu ve devlet tahvili 31 Aralık 2007 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Bloke Hazine bonosu ve devlet tahvili Kayıtlı Değer Maliyet Borsa Rayici Faiz Oranı 26,426,743 26,977,991 26,426,743 %4,34 - %9,56 1,272,900 1,309,304 1,272,900 %9,56 27,699,643 28,287,295 27,699,643 27,586,059 26,977,991 27,586,059 %4.53-%10.39 1,348,377 1,309,304 1,348,377 %10.39 28,934,436 28,287,295 28,934,436 Kayıtlı Değer Maliyet Borsa Rayici 26,237,208 26,524,333 26,028,651 %4,34 - %9,56 20,417,850 20,592,515 20,027,427 %4,34 - %9,56 46,655,058 47,116,848 46,056,078 27,056,321 26,524,333 26,739,288 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 31 Mart 2008 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Bloke Hazine bonosu ve devlet tahvili 31 Aralık 2007 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Bloke 19 Faiz Oranı %4.53-%10.39 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) Hazine bonosu ve devlet tahvili 21,203,830 20,592,516 20,789,895 %4.53-%10.39 48,260,151 47,116,849 47,529,183 Kayıtlı Değer Maliyet Borsa Rayici 34,924,953 5,546,340 34,467,115 5,408,121 34,924,953 5,546,340 40,471,293 39,875,236 40,471,293 35,888,001 5,399,703 34,394,801 5,292,563 35,888,001 5,399,703 %18.00-%18.95 - - - - 41,287,704 39,687,364 41,287,704 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 31 Mart 2008 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Yatırım fonuna katılım belgeleri Bloke Hazine bonosu ve devlet tahvili 31 Aralık 2007 Serbest Hazine bonosu ve devlet tahvili Yatırım fonuna katılım belgeleri Bloke Hazine bonosu ve devlet tahvili 20 Faiz Oranı %16,75 - %18,95 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 26- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Yoktur. 27- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları 31 Mart 2008 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - Kredi kartı alacakları Toplam 43,977,913 43,977,913 Diğer Çeşitli Alacaklar - Zorunlu deprem sigorta primi alacakları - Doğal afet sigortaları kurumu cari hesabı - Diğer alacaklar Toplam 1,012,139 (884,145) 65,524 193,518 31 Aralık 2007 37,488,523 37,488,523 1,032,964 (1,442,938) 155,847 (254,127) Diğer Çeşitli Cari Varlıklar -Diğer cari varlıklar Toplam 97,549 97,549 159,461 159,461 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -Gider tahakkukları Toplam 30,719 30,719 53,272 53,272 799,361 3,294,441 277,521 4,371,323 1,154,588 2,832,846 373,923 4,361,357 Diğer Çeşitli Borçlar -Satıcılara borçlar -Tamirhanelere borçlar -Diğer borçlar Toplam 28- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. 29- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları Yoktur. 30- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilirler) Kanuni ve idari takipteki alacak karşılığı 6,881,434 YTL (31 Aralık 2007: 5,498,490 YTL). 31- Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği 21 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 31 Mart 2008 Adı 31 Aralık 2007 İştirak Oranı % Kayıtlı Değer İştirak Oranı % Kayıtlı Değer Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri AŞ İştirakler 270,335 270,335 4.5 285,714 285,714 4.7 Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri AŞ İştiraklerler sermaye taahhütleri (202,751) (202,751) 4.5 (214,286) (214,286) 4.7 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket, Tarım Sigortaları branşında çalışmaya yetkili olarak ruhsatname almış olup, 19 Mart 2007 tarihli ve 2007/141 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Tarım Sigortaları havuzu işletmesini yürüten Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri AŞ’ye ait beheri 1,000 nominal bedelli olmak üzere, toplam 300,000 YTL bedelli 300 adet nama yazılı payı prim bedelleri üzerinden devir alarak tamamlamıştır. Bu pay bedellerinin 75,000 YTL tutarındaki kısmı sermaye payı ve 11,475 YTL’si prim tutarı olmak üzere toplam 86,475 YTL’ ödenmesine 19 Mart 2007 tarihli ve 2007/141 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile karar verilmiş ve tutar 25 Nisan 2007 tarihinde ödenmiştir. Ancak yıl içinde Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri AŞ’ye ortak olan şirket sayısı arttığından Şirketin iştirak oranı da düşmüş 31 Mart 2008 itibariyle iştirak tutarı 270,335 YTL’yi bulmuştur. 32- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları Yoktur. 33- Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Yıl 2008/3 2007 2006 Yıllık Değer Artışları Toplam Değer Artışları (39,054) 108,959 (1,148,600) (225,316) (186,262) (295,221) 34- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürülme kurları: 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla yabancı para ile temsil edilip kur garantisi olmayan varlık ve borçların dökümü ağıdaki gibidir : 31 Mart 2008 TCMB Alış kuru (Tam YTL) Döviz Cinsi 1 ABD$ 1 AVRO 1 CHF 1.2765 2.0156 31 Mart 2008 Döviz Tutarı Döviz Kuru Cinsi 31 Aralık 2007 TCMB Alış kuru (Tam YTL) 1.1647 1.7102 1.0273 YTL Tutarı Bankalar ABD $ AVRO 758,628 275,599 1.2765 2.0156 968,388 555,498 Alacaklar ABD $ AVRO 4,325,927 4,620,360 1.2765 2.0156 5,522,046 9,312,797 Borçlar ABD $ 1,758,265 1.2765 2,244,425 22 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) AVRO 691,386 2.0156 1,393,558 Muallak hasar ve tazminat karşılığı, net ABD $ AVRO 3,430,618 296,728 1.2765 2.0156 4,379,184 598,085 Alınan depozito ve teminatlar ABD $ AVRO 38,845 22,602 1.2765 2.0156 49,586 45,556 31 Aralık 2006 Döviz Tutarı Döviz Kuru Cinsi YTL Tutarı Bankalar ABD $ AVRO 550,592 305,019 1.1647 1.7102 641,275 521,643 Alacaklar ABD $ AVRO 4,744,207 3,925,936 1.1647 1.7102 5,525,578 6,714,136 Borçlar ABD $ AVRO CHF 1,596,340 404,875 5,801 1.1647 1.7102 1.0273 1,859,257 692,417 5,959 Muallak hasar ve tazminat karşılığı, net ABD $ AVRO 617,632 241,365 1.1647 1.7102 719,356 412,782 Alınan depozito ve teminatlar ABD $ AVRO 34,345 14,608 1.1647 1.7102 40,002 24,983 35- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Yoktur. 36- Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008 dönemleri içinde kategorileri itibarıyla çalışan ortalama personel sayısı ağıda belirtilmiştir. Ortalama Sayıları (Kişi) 2008/3 Ortalama Sayıları (Kişi) 2007 Üst Düzey Yönetici Orta Düzey Yönetici Diğer 7 58 197 7 55 190 Toplam 262 252 37- Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Yoktur. 38- Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerin alınma gerekçeleri Yoktur. 39- Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar Yoktur 23 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bilanço Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 40-Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacakları tutarı 765,480 YTL’dir (31 Aralık 2007: 1,200,735 YTL). 41- Devamı Ek-4’te yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar Yoktur. 24 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 42- Tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları Amortisman giderleri: a) b) aa) Normal amortisman giderleri YTL 159,399 (31 Mart 2007: 178,210 YTL). ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman gideri: Yoktur. İtfa ve tükenme payları: 30,251YTL (31 Mart 2007: 41,276 YTL). 43- Reeskont ve karşılık giderleri Şirket’in reeskont ve karşılık giderleri 54,678,153 YTL (31 Aralık 2006: 26,167,777 YTL) tutarındadır ve detayı aşağıdaki gibidir. Kazanılmamış primler karşılığında değişim (net) Muallak hasarlar karşılığında değişim (net) Deprem hasar karşılığında değişim (net) Dengeleme karşılığında değişim (net) Toplam teknik karşılıklar (net) 31 Mart 2008 31 Mart 2007 17,532,410 672,806 7,571,365 954,294 454,864 452,636 18,657,852 8,980,523 İdari ve kanuni takipteki alacak karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Deprem hasar karşılığı Karşılıklar hesabı 1,382,944 67,265 1,450,209 117,871 108,419 298,171 524,461 Vergi karşılığı 2,843,656 1,179,628 22,951,717 10,684,612 Toplam 44- Tüm finansman giderleri 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan toplam finansal kiralama faiz gideri 4,408 YTL (31 Mart 2007: 14,022 YTL) ve diğer gider ve zararlar hesabında takip edilmektedir. 45- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur. 46- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) 31 Mart 2008 Yazılan Primler Fiba Holding A.Ş 437,587 31 Mart 2007 337,332 47- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur. 25 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 48- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 31 Mart 2008 tarihinde sona eren hesap döneminde yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1,273,225 YTL’dir (31 Mart 2007: 817,683 YTL). 49- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Yoktur. 50- Şirket’in genel yönetim araştırma ve geliştirme pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için Şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 04.01.2008 tarih ve 456 sayılı yazı ekinde gönderilen “Sigortacılık tek düzen hesap planı çerçevesinde hazırlanmakta olan finsansal tablolarda kullanılan anahtarların usul ve esaslarına ilişkin Genelge’ye göre ilgili teknik branşlara sınıflandırılmıştır. 51- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur. 52- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kar 0.0024 YTL’dir (31 Mart 2007: 0.00142 YTL). 53- Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. 54- Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. 55- Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. 56- Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte, bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Yoktur. 57- Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur. 26 Fiba Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Dipnotları (Para Birimi: Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir) 58- Dönem içinde portföyünden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur. 59- Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı Yoktur. 60- Devamı Ek-4’de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer notlar Yoktur. 27
