faal‹yet raporu 2005

FAAL‹YET RAPORU 2005
içindekiler
5 yönetim kurulu baflkanının mesajı
7 genel müdürün mesajı
10 yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi
12 ba¤ımsız denetim raporu
13 hesaplar
15 banka ve mali bünye
16 birinci bölüm
genel bilgiler
19 ikinci bölüm
konsolide olmayan mali tablolar
27 üçüncü bölüm
muhasebe politikalar›
30 dördüncü bölüm
mali bünyeye iliflkin bilgiler
39 beflinci bölüm
konsolide olmayan mali tablolara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
53 alt›nc› bölüm
di¤er aç›klama ve dipnotlar
53 yedinci bölüm
ba¤›ms›z denetim raporu ve denetçiler
yönetim kurulu baflkanının mesajı
Son dört y›ld›r uygulanan istikrarl› ekonomi politikalar›
sayesinde Türkiye ekonomisinde üretim ve ihracat
rekor düzeyde artarken enflasyon tek haneli rakamlara
gerilemifltir.
2005 y›l› ayn› zamanda ekonomik istikrar›n artt›¤› ve
AB ile iliflkiler baflta olmak üzere uluslararas› iliflkilerde
önemli geliflmelerin kaydedildi¤i bir y›l olmufltur.
Enflasyon ve faiz oranlar› gibi bafll›ca makroekonomik
göstergelerde kaydedilen iyileflmeler ülkemizin devaml›
ve sürdürülebilir bir ekonomik büyüme ve ihracat
art›fl›na kavufltu¤unu göstermektedir.
‹hracat ve turizm gelirleri artarken ithalat rakamlar›
da rekor seviyelere ulaflm›fl olup oluflan cari a盤›n
önemli bir bölümünün do¤rudan yabanc› yat›r›mlarla
sa¤lanmas› ekonomimiz için olumlu bir geliflme olarak
de¤erlendirilmifltir. 2005 y›l› bankac›l›k sektörü için de
baflar›l› bir y›l olmufl ve enflasyonun üzerinde büyümeye
devam etmifltir.Toplam aktifler, dolar baz›nda,
2002 y›l›na göre yaklafl›k 2 kat›na yükselmifl ve
gayrisafi milli has›laya oran› % 81 civar›nda
gerçekleflmifltir.Toplam aktifler içinde kalk›nma va
yat›r›m bankalar›n›n pay› ise % 3.2 olmufltur.
Hem flube hem de çal›flan say›s›nda 2003 y›l›nda
yeniden bafllayan art›fl e¤ilimi 2005 y›l›nda da
sürmüfltür. Toplam aktiflerde en h›zl› büyüyen
kalem krediler olmufl kaynaklar içinde ise TL
mevduat›n ve mevduat d›fl› yabanc› para kaynaklar›n
ve özkaynaklar›n pay› artm›fl, yabanc› para mevduat›n
pay› ise azalm›flt›r. Özkaynaklardaki art›fl h›zlanarak
devam etmifltir. Özkaynak karl›l›¤› 2005 y›l›nda
düflmüfltür. 2004 y›l›nda yüzde 14 olan oran 2005
y›l›nda yüzde 10,6'ya gerilemifltir. Benzer flekilde aktif
karl›l›¤› da yüzde 2,1'den yüzde 1,4'e gerilemifltir.
Bunda net faiz marj›n›n toplam aktiflere oran›n›n
düflmesi etkili olmufltur. Yabanc› para net genel
pozisyonlar› azalm›fl, Merkez Bankas› döviz rezervleri
oldukça yüksek seviyelere ç›km›flt›r. Dünya faiz
piyasalar›nda oluflan faiz düflüflleri bankalar›m›z›n
ve ülkemizin borçlanma maliyetlerini iyilefltirmifltir.
Gerek ülke ekonomisi gerekse bankac›l›k sektörüyle
ilgili olumlu düflüncelere sahip oldu¤umuz bu süreçte
her zaman ihtiyatl› büyümeyi hedefleyen bankam›z
önümüzdeki dönemde de h›zl› geliflimini sürdürerek
Türk Bankac›l›k Sistemine ihtisaslaflm›fl kaliteli
hizmetler sunarak katk› sa¤lamay› hedeflemektedir.
Necati Özsoy
5
genel müdürün mesajı
Ekonomik istikrar ve h›zl› bir büyüme sürecinin yafland›¤›
2005 y›l›nda bankam›z leasing, iflletme sermayesi
kredileri ,teminat mektuplar› ve akreditifler ile etkili
finansman ve risk yönetimi hizmetleri sunmufltur.
Hazine Bölümümüz yönetim kurulumuzun belirledi¤i
limitler çerçevesinde kur ve faiz riskinin yönetimini
gerçeklefltirmifltir. Para piyasas› faaliyetlerinin yan›nda
spot ve vadeli döviz al›m sat›m› ile bono - tahvil piyasas›
ifllemlerini önemli ölçüde artt›rm›flt›r. Piyasa trendlerine
entegrasyonumuzun, piyasadaki etkinli¤imizin
artt›r›lmas› amaçlanm›fl, önceki senelere k›yasla daha
aktif pozisyonlar al›nm›flt›r. Ulusal ve küresel piyasalar
ile ilgili temel görüfllerimiz do¤rultusunda özellikle
geliflmekte olan piyasalar ile ilgili temel ve teknik
beklentilerimiz / hedge ihtiyaçlar›m›z konvansiyonel
enstrümanlar d›fl›nda swap - opsiyon gibi türev ifllemler
kullan›larak de¤erlendirilmifltir. ‹MKB Bono Tahvil
piyasas› limitlerimiz 2 kat›na ç›kar›lm›fl ve ifllem hacmi
(portföy) yat›r›m bankalar› içerisinde 2005 y›l› içinde
ilk s›raya yükselmifltir.
birlikte düflen faizlere paralel olarak kulland›r›lan
kredilerde önemli art›fllar sa¤lanm›flt›r. Özellikle
bankam›z›n ihtisaslaflt›¤› leasing kredileri bir önceki
y›la göre % 119 oran›nda art›fl göstermifltir. Leasing
kredilerindeki bu h›zl› art›fla ra¤men sorunlu kredimizin
bulunmamas› da ayr› bir sevindirici unsur olmufltur.
Bankam›z önümüzdeki dönemlerde de bankac›l›k etik
kurallar› çerçevesinde h›zl› geliflimini sürdürmeyi ve
Türk Bankac›l›k sistemindeki pay›n› artt›rmay›
hedeflemektedir.
‹brahim Pektafl
2005 y›l›nda ekonomideki canlanmaya ve enflasyonla
7
aktif ve özkaynaklar
Aktif Büyüklük (Bin YTL)
70000
66404
60000
50000
40000
35269
34628
2001
2002
40748
46012
30000
20000
10000
0
2003
2004
2005
39531
39686
2004
2005
Özkaynaklar (Bin YTL)
45000
40000
35000
31972
30000
25000
35721
24100
20000
15000
10000
5000
0
2001
2002
2003
9
Halen tek flubeli ve 20 personel ile çal›flan Bankam›z›n Yönetim Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür
Yard›mc›lar› ve Denetçileri afla¤›daki gibidir.
Necati Özsoy Yönetim Kurulu Baflkan›
Ankara ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi Maliye
bölümü mezunudur. 1959 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›
Gelirler Genel Müdürlü¤ü’nde göreve bafllam›flt›r.
Türkiye Demir Çelik ‹flletmeleri Genel Müdürlü¤ü’nde
Daire Baflkan› olarak görev alm›flt›r.
1984 y›l›nda kat›ld›¤› Diler Holding kurulufllar›nda halen
Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r.
Ahmet Ertu¤rul
Yönetim Kurulu Baflkan Vekili
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur.
Halk Bankas› A.fi. ve Türk Eximbank A.fi. Genel
Müdürlü¤ü,THY A.O. ve Tekstilbank A.fi. Yönetim
Kurulu Üyeliklerinde bulunmufltur. Halen Bilkent
Üniversitesi Ö¤retim Görevlisidir.
Celal Özgündo¤an Yönetim Kurulu Üyesi
Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F.‹ngilizce ‹ktisat mezunudur.
1988 y›l›nda Diler D›fl Ticaret A.fi.’ne kat›l›m›fl ve 1999
y›l›ndan beri bankam›z Yönetim Kurulu Üyesidir.
Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r.
Veysel Çak›r Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur.
1969 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›’nda Hesap Uzman› olarak
göreve bafllam›flt›r. 1990 y›l›ndan beri Diler Holding
kurulufllar›n›n Yönetim Kurullar›nda görev
almaktad›r. Halen bir Yeminli Mali Müflavirlik flirketinde
Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›, ‹.Ü.Ö¤retim Üyeli¤i; Deniz
Ticaret Odas› Baflkanl›k Mali Dan›flmanl›¤› görevlerini
yürütmektedir. Bankam›z ‹ç Denetim ve Risk
Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesidir.
‹brahim Pektafl
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Çukurova Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi
mezunudur. Western ‹llinois Üniversitesi Ekonomi
Yüksek Lisans Program›n› tamamlam›flt›r. 1977 y›l›nda
Çal›flma Bakanl›¤›’nda göreve bafllam›fl, DPT
Müsteflarl›¤›’nda çeflitli görevlerde bulunmufl, THY
Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
yapm›flt›r. 1992 y›l›nda Diler Holding kurulufllar›nda
göreve bafllam›flt›r.
Altu¤ ‹nce Genel Müdür Yard›mc›s›
ODTÜ ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi mezunudur.
Manchester Business School ‹flletme Yüksek Lisans
program›n› tamamlam›flt›r. 1988 y›l›nda çal›flma
hayat›na bafllam›fl, Arçelik A.fi. ve Alarko Holding
A.fi.’lerinde görev ald›ktan sonra 1992 y›l›nda Diler
Holding kadrosuna kat›lm›flt›r. Bankam›z›n
kuruluflundan itibaren Hazine’den sorumlu Genel
Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir.
.
Nat›k Atal Genel Müdür Yard›mc›s›
Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹ngilizce ‹ktisat bölümü
mezunudur. 1990 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi.,
Osmanl› Bankas› A.fi. ve MNG Bank A.fi. bankalar›nda
çeflitli görevlerde bulunmufltur. Bankam›z›n
kuruluflundan beri Kredi ve Operasyondan sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir.
Cenk Aklan Denetçi
Ankara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹flletme Bölümü
mezunudur.K›br›s Vak›flar Bankas› A.fi., Asil Çelik A.fi.
ve Alarko Holding A.fi. de çeflitli görevler ald›ktan
sonra Diler Grubuna kat›lm›flt›r.
Ömer Faruk Miras Yönetim Kurulu Üyesi
Shiller International University (Londra) mezunudur.
1992 y›l›ndan beri Diler Holding flirketlerinde Yönetim
Kurulu Üyeli¤i yapmaktad›r. Ayr›ca Deniz Ticaret Odas›
Yönetim Kurulu Üyeli¤i mevcuttur. Bankam›z›n
Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r.
10
Mehmet Suiçmez Denetçi
‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1980
y›l›ndan bu yana Diler Holding’e ba¤l› kurulufllarda
çeflitli görevlerde bulunmufltur.
yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi
Bankam›z, 2005 y›l› içerisinde 20 kez Yönetim Kurulu
toplant›s› düzenlemifl ve tüm bu toplant›lara tam
kat›l›m sa¤lanm›flt›r.
Bankam›zda, BDDK’n›n ilgili yönetmelik ve
düzenlemeleri do¤rultusunda, birbirinden ba¤›ms›z
Teftifl Kurulu, ‹ç Kontrol Merkezi ve Risk Yönetimi
birimleri tesis edilmifl olup sözkonusu üç birim denetim
ve raporlama faaliyetlerini mevcut prosedürler
çerçevesinde yerine getirmektedirler.
Teftifl Kurulu, bankan›n ölçe¤i ve ifllem hacmini de
dikkate alarak periyodik olarak müfettifl arac›l›¤› ile,
banka birimlerinin belli bir dönemdeki ifllem, hesap
ve faaliyetlerinin genel ve iç mevzuata, Genel Müdürlük
talimatlar›na, bankac›l›k usul ve ilkelerine uygun olup
olmad›¤›n› inceleyip bir rapor ile birlikte üst yönetime
sunmaktad›r. Bu denetim bankan›n tüm faaliyetlerini
ve birimlerini kapsamaktad›r.
‹ç kontrol merkezi, banka faaliyetlerinin verimlili¤inin
ve etkinli¤inin; finansal ve idari konulara ait bilginin
güvenirlili¤inin, bütünlü¤ünün ve zaman›nda elde
edilebilirli¤inin; banka faaliyetlerinin yürürlükteki
yasalara ve düzenlemelere tam anlam›yla
uygunlu¤unun sa¤lanmas› amac›yla gerekli çal›flmalar›
gerçeklefltirmektedir.
ve uygulanmas›, risklerin analizi ve izlenmesi,
raporlanmas›, araflt›r›lmas›, teyidi ve denetimi
çal›flmalar›n› yürütmektedir. Risklerin izlenmesi ve
analizi kapsam›nda; pozisyonlara ve fiyatlara iliflkin
verilerin izlenmesi, risk tutarlar›n›n izlenmesi, limit
ihlallerinin tan›mlanmas› ve izlenmesi, risk tutarlar›n›n
özetlenmesi ve raporlanmas›, ayr›ca; Banka ifl hacmi
ve niteli¤inin gerektirmesi halinde muhtemel
senaryolar›n analizi ve geriye dönük test uygulanmas›
yine bu birim taraf›ndan yerine getirilmekte olup Risk
yönetimi birimi gözetim faaliyetini Haftal›k Kur Riski
ile Ayl›k ve Üç ayl›k Piyasa riski raporlamalar›n› düzenli
olarak banka üst yönetimine sunmakta ve BDDK’na
elektronik ortamda raporlamaktad›r.
Bankam›zda ifle alma ve terfi uygulamalar› ‹nsan
Kaynaklar› Yönetmeli¤i çerçevesinde yerine getirilmekte
olup görev tan›mlar›n›n gerektirdi¤i niteliklere haiz
personelin ifle al›nmas› titizlikle gerçeklefltirilmektedir.
Banka personelinin mesleki geliflimi için gerekli e¤itim
programlar› takip edilmekte, banka içi ve banka d›fl›
e¤itim faaliyetleri ile personel sürekli olarak
desteklenmektedir.
Bankam›z›n dahil oldu¤u risk grubu ile leasing ve
gayrinakdi kredi iliflkisi mevcuttur.
Risk Yönetimi birimi, banka üst düzey yönetimi ile
birlikte belirlenen ve yönetim kurulunun onaylad›¤›
esaslar çerçevesinde; risklerin tan›mlanmas›, ölçülmesi,
risk politikalar› ve uygulama usullerinin oluflturulmas›
11
son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri
12
2001
2002
2003
2004
2005
Aktif Hesaplar
Kasa ve Bankalar
Menkul K›ymetler
Krediler
Finansal Kiralamadan Alacaklar
Di¤er
Toplam
14,653
9,635
2,950
0
8,031
35,269
6,467
12,581
1,746
11,632
2,202
34,628
9,458
21,231
11
8,687
1,361
40,748
8,333
28,070
0
7,421
2,188
46,012
32,621
22,694
100
8,842
2,147
66,404
Pasif Hesaplar
Mevduat
Al›nan Krediler
Muhtelif Borçlar ve Di¤er
Özkaynaklar
Toplam
0
1,089
10,080
24,100
35,269
0
1,097
1,559
31,972
34,628
0
749
4,278
35,721
40,748
0
392
6,089
39,531
46,012
0
10,744
15,974
39,686
66,404
Diler Yatırım Bankası
Anonim fiirketi
31 Aralık 2005
Dönemine ‹liflkin Olarak
Hazırlanan Finansal Raporu
13
D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.’N‹N
2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T
BA⁄IMSIZ DENETÇ‹ GÖRÜfiÜ
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na:
Diler Yat›r›m Bankas› Anonim fiirketi’nin 31.12.2005
tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› döneme
ait kâr zarar cetveli, nakit ak›m tablosu ve özkaynak
de¤iflim tablosunu denetlemekle görevlendirilmifl
bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar, Banka
yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetim
yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk,
denetlenen mali tablolar üzerinde görüfl bildirmektir.
Denetim, 5411 say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca
yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe
standartlar› ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin
düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu
düzenlemeler, ba¤›ms›z denetimin, mali tablolarda
önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul
bir güvenceyi sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve
yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali
tablolarda yer alan tutar ve aç›klamalara iliflkin bilgi
ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve
do¤rulanmas›n›n yan› s›ra, uygulanan muhasebe
standartlar›n›n ve yönetim taraf›ndan yap›lan önemli
muhasebe tahminlerinin ve mali tablolar›n bir bütün
olarak sunumunun de¤erlendirilmesini içermektedir.
Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün
oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak
oluflturdu¤una inan›yoruz.
14
Gerçeklefltirmifl oldu¤umuz denetim sonucunda, Diler
Yat›r›m Bankas› A.fi.' nin 31.12.2005 tarihi itibar›yla
mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait
faaliyet sonuçlar›n› Bankalar Kanunu’nun Üçünçü
K›s›m’ ›n Dördüncü Bölüm’ ü gere¤ince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde
yans›tmad›¤›na dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmam›flt›r.
‹stanbul, 09.03.2006
Sorumlu Ortak Bafl Denetçi
Ruhi ‹lkan S.M.M.M.
Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi.
D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.'N‹N 31
ARALIK 2005 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA
HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE
OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
: Tersane Cad. No:46-48
Diler Han Kat:8 Karaköy/‹stanbul
Telefon ve Faks : 0-212 2536630
0-212 2539454
Elektronik Site : www.dilerbank.com.tr
E-Posta adresi : [email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu
taraf›ndan düzenlenen Kamuya Aç›klanacak Mali
Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu
konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan
bölümlerden oluflmaktad›r.
Bu raporda yer alan Konsolide olmayan mali tablolar
ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe
Uygulama Yönetmeli¤i ve ‹lgili Tebli¤ler ile Bankam›z
kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe
Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z
denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
•
•
•
•
•
•
•
Adres
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKA'NIN KONSOL‹DE OLMAYAN
MAL‹ TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE
POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N
AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Necati ÖZSOY
Yönetim Kurulu
Baflkan›
Veysel ÇAKIR
‹ç Denetimden Sor.
Yön. Kurulu Üyesi
‹brahim PEKTAfi
Genel Müdür
Nat›k ATAL
Genel Müdür
Yard›mc›s›
‹lhami BAHÇEKAPILI
Muhasebe Müdürü
15
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan
statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden
bankan›n tarihçesi. (3.b)
Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini
do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya
birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu
hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u
gruba iliflkin aç›klama (3.c)
Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri,
denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana
gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar›
paylara iliflkin aç›klama (3.d)
Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin
özet bilgi (3.e)
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynak De¤iflim Tablosu
Nakit Ak›m Tablosu
Kâr da¤›t›m tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I.
II.
III.
16
Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
(6)
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev
ürünlerine iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama
ve dipnotlar
IV. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin
aç›klama ve dipnotlar
VI. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin
aç›klama ve dipnotlar
VII. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin
ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klama ve
dipnotlar
VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler,
sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka
kaynakl› krediler ve alacaklara iliflkin aç›klama
ve dipnotlar
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan
özel karfl›l›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
X. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara
iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XI. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klama ve
dipnotlar
XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülüklere iliflkin
aç›klama ve dipnotlar
XIV. Çal›flanlar›n haklar›na ve yükümlülüklere iliflkin
aç›klama ve dipnotlar
XV. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamar
XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤una
iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XVIII. Aval ve kabullere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XIX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na
iliflkin aç›klama ve dipnotlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler
I.
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc›
para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
II.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin
aç›klama ve dipnotlar
III. Kredi riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
IV. Piyasa riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
V. Kur riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
VII. Likidite riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri
ile gösterilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler,
inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klama ve
dipnotlar
X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
VII.
Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap
edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin
olarak aç›klanmas› gereken hususlar (43)
VIII. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak
aç›klanmas› gereken hususlar (44)
IX. Enflasyon muhasebesine iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar (45)
X. Bankan›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤›
bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl›
temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken
hususlar (46)
XI. Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar (47)
ALTINCI BÖLÜM
Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
I.
Bankan›n faaliyetine iliflkin di¤er aç›klamalar
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama
ve Dipnotlar
YED‹NC‹ BÖLÜM
Ba¤›ms›z Denetim Raporu ve Denetçi
De¤erlendirmesi
I.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken
hususlar (37)
Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken
hususlar (38)
Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken
hususlar (39)
Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar (40)
Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar (41)
Nakit Ak›m Tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar (42)
II.
Ba¤›ms›z Denetim raporuna iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar (48.1)
Ba¤›ms›z Denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama
ve dipnotlar
17
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel bilgiler
I. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n
tarihçesi.
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. 01.10.1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda
Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kurulmufltur. Bankan›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde
herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
II. Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde
bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama.
Bankan›n sermayesi 14.000.000..- YTL (Ondörtmilyon Yeni Türk Liras›)’d›r. Bu Sermaye, her biri 10 Bin Yeni
Türk Liras› de¤erinde 1.400.000 paya bölünmüfltür. Daha önceki 5.000.000.-YTL olan sermayenin tamam›
nakden ödenmifltir.
H‹SSEDAR
Recep Sami YAZICI
Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi.
Diler D›fl Ticaret A.fi.
Diler Holding A.fi.
Fuat M‹RAS
H‹SSE ADED‹
H‹SSEN‹N TOPLAM
‹T‹BAR BEDEL‹
PAY
ORANI
630.000
560.000
70.000
70.000
70.000
6.300.000
5.600.000
700.000
700.000
700.000
45
40
5
5
5
Bu ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
Temeli, 1949 y›l›nda at›lan Diler Holding, zaman içinde üretim bünyesinde bulunan entegre demir çelik tesislerinin
yan› s›ra d›fl ticaret, denizcilik, inflaat, taahhüt, enerji, tekstil, turizm ve finans alanlar›nda faaliyet gösteren
flirketleriyle ülkenin önde gelen holdinglerinden biridir.
III. Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama.
Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 23, 24 ve 25. maddelerine uygundur.
Cari dönemde yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›nda
herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar› Banka’da
sahip olduklar› pay bulunmamaktad›r.
IV. Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi.
Banka Yat›r›m Bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermekte olup, Mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi
kulland›rmak esas olmak üzere bafll›ca faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi
ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir.
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanco
Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynak De¤iflim Tablosu
Nakit Ak›m Tablosu
Kâr Da¤›t›m Tablosu
19
Cari Dönem
31.12.2005
AKTIF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1,4
II.
2.1.
2.1.1
2.1.2.
2.1.3.
2.2.
2.3.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
V.
5.1.
5.2.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
VII.
VIII.
8.1.
8.1.1.
8.1.2.
8.1.3.
8.2.
IX.
9.1.
9.2.
X.
10.1.
10.2.
XI.
XII.
12.1.
12.2.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2.
15.3.
XVI.
16.1.
16.2.
XVII.
17.1.
17.2.
17.3.
XVIII.
XIX.
NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C.Merkez Bankas›
Di¤er
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er
Hisse Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR
Bankalar
Yurt ‹çi Bankalar
Yurt D›fl› Bankalar
Yurt D›fl› Merkez ve fiubeler
Di¤er Mali Kurulufllar
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Hisse Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
KRED‹LER
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karfl›l›klar (-)
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er
Di¤er Menkul De¤erler
‹fiT‹RAKLER ( Net)
Mali ‹fltirakler
Mali Olmayan ‹fltirakler
BA⁄LI ORTAKLIKLAR ( Net)
Mali Ortal›klar
Mali Olmayan Ortakl›klar
D‹⁄ER YATIRIMLAR
F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacaklar›
Kazan›lmam›fl Gelirler (-)
ZORUNLU KARfiILIKLAR
MUHTEL‹F ALACAKLAR
FA‹Z VE GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul De¤erlerin
Di¤er
MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter De¤eri
Birikmifl Amortismanlar ( - )
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ( Net )
fierefiye
Di¤er
Birikmifl Amortismanlar ( - )
ERTELENM‹fi VERG‹ AKT‹F‹
D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
20
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
Önceki Dönem
31.12.2004
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
17
17
1
1
1
15003
15003
8003
7000
350
350
20931
20931
100
100
1088
1088
1088
2
1
52
32
20
24
463
439
22
827
805
94
222
157
65
674
674
17029
17029
7
17022
8842
9591
749
1696
35
35
221
239
17
157
65
675
1
1
674
32032
32032
8009
24022
350
350
20931
20931
100
100
1088
1088
1088
8842
9591
749
1698
1
87
32
55
24
463
439
22
827
805
315
4
3
1
7139
7139
6724
415
3202
3202
1202
2000
1300
1300
20931
20931
22
1
958
869
89
32
455
423
21
811
790
801
18
18
3809
3809
1
3808
7421
8025
604
353
-
22
3
19
7139
7139
6724
415
7011
7011
1203
5808
1300
1300
20931
20931
7421
8025
604
375
1
958
869
89
32
455
423
21
811
790
801
37685
28719
66404
34411
11601
46012
Cari Dönem
31.12.2005
PAS‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankalararas› Mevduat
Tasarruf Mevduat›
Resmi Kurulufllar Mevduat›
Ticari Kurulufllar Mevduat›
Di¤er Kurulufllar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
K›ymetli Madenler Depo Hesaplar›
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar
Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
ALINAN KRED‹LER
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Al›nan Di¤er Krediler
Yurt içi Banka ve Kurulufllardan
Yurt d›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTEL‹F BORÇLAR
D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER
FAKTOR‹NG BORÇLARI
F‹NANSAL K‹RALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçlar›
Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FA‹Z VE G‹DER REESKONTLARI
Mevduat›n
Al›nan Kredilerin
Repo ‹fllemlerinin
Di¤er
KARfiILIKLAR
Genel Karfl›l›klar
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Vergi Karfl›l›¤›
Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net)
Di¤er Karfl›l›klar
SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
ERTELENM‹fi VERG‹ PAS‹F‹
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmifl Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
Di¤er Sermaye Yedekleri
Ödenmifl Ser. Enf.Göre Düz.Kay. Sermaye Yed.
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
Dönem Net Kâr ve Zarar›
PAS‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(12)
(13)
Önceki Dönem
31.12.2004
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
9
26
61
376
365
11
39686
14000
26664
26664
-978
-1133
155
10744
10744
10744
15457
45
45
-
10744
10744
10744
15466
26
61
45
45
376
365
11
39686
14000
26664
26664
-978
-1133
155
13
42
59
447
252
10
185
39530
14000
26663
26663
-1133
-1133
392
392
392
5527
1
1
-
392
392
392
5540
42
59
1
1
447
252
10
185
39530
14000
26663
26663
-1133
-1133
40158
26246
66404
40092
5920
46012
21
Cari Dönem
31.12.2005
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
3.2.4.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.3.4.
3.4.
3.4.1.
3.4.2.
3.5
3.5.1.
3.5.2.
3.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
22
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT‹ ve KEFALETLER
Teminat Mektuplar›
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
D›fl Ticaret ‹fllemeleri Dolay›s›yla Verilenler
Di¤er Teminat Mektuplar›
Banka Kabulleri
‹thalat Kabul Kredileri
Di¤er Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Di¤er Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
Di¤er Cirolar
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garantilerimizden
Di¤er Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cay›lamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
Cay›labilir Taahhütler
Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Di¤er Cay›labilir Taahhütler
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
Para ve Faiz Swap ‹fllemleri
Swap Para Al›m ‹fllemleri
Swap Para Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m ‹fllemleri
Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri
Para ve Faiz Opsiyonlar›
Para Al›m Opsiyonlar›
Para Sat›m Opsiyonlar›
Faiz Al›m Opsiyonlar›
Faiz Sat›m Opsiyonlar›
Futures Para ‹fllemleri
Futures Para Al›m ‹fllemleri
Futures Para Sat›m ‹fllemleri
Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
Futures Faiz Al›m ‹fllemleri
Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri
Di¤er
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV + V)
EMANET KIYMETLER
Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
Tahsile Al›nan Çekler
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
Di¤er Emanet K›ymetler
Emanet K›ymet Alanlar
REH‹NL‹ KIYMETLER
Menkul K›ymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Di¤er Rehinli K›ymetler
Rehinli K›ymet Alanlar
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1) (5)
(1) (5)
(2)
Önceki Dönem
31.12.2004
TP
36313
27253
27253
12056
15197
9060
1506
1506
7554
3522
4032
11200
11200
11200
-
YP
58628
49775
48513
48513
1262
1262
8853
1467
1467
7386
4029
3357
-
Toplam
94941
77028
75766
12056
63710
1262
1262
17913
2973
1506
1467
14940
7551
7389
11200
11200
11200
-
TP
44498
43553
43553
11754
31799
945
945
945
6000
6000
6000
-
YP
87845
50904
49642
872
48770
1262
1262
36941
36941
18075
18866
-
Toplam
132343
94457
93195
12626
80569
1262
1262
37886
37886
19020
18866
6000
6000
6000
-
47513
58628
106141
50498
87845
138343
III.GEL‹R TABLOSU
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER
I.FA‹Z GEL‹RLER‹
1.1
Kredilerden Al›nan Faizler
1.1.1
TP Kredilerden Al›nan Faizler
1.1.1.1
K›sa Vadeli Kredilerden
1.1.1.2
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
1.1.2
YP Kredilerden Al›nan Faizler
1.1.2.1
K›sa Vadeli Kredilerden
1.1.2.2
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
1.1.3
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
1.1.4
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Al›nan Primler
1.2
Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler
1.3
Bankalardan Al›nan Faizler
1.3.1
T.C.Merkez Bankas›ndan
1.3.2
Yurt ‹çi Bankalardan
1.3.3
Yurt D›fl› Bankalardan
1.3.4.
Yurt D›fl› Merkez ve fiubelerden
1.4
Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler
1.5
Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.1
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.2
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.3
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden
1.6
Di¤er Faiz Gelirleri
II.
FA‹Z G‹DERLER‹
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.1.1
Bankalar Mevduat›na
2.1.2
Tasarruf Mevduat›na
2.1.3
Resmi Kurulufllar Mevduat›na
2.1.4
Ticari Kurulufllar Mevduat›na
2.1.5
Di¤er Kurulufllar Mevduat›na
2.1.6
Döviz Tevdiat Hesaplar›na
2.1.7
K›ymetli Maden Depo Hesaplar›na
2.2
Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler
2.3
Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
2.3.1
T.C.Merkez Bankas›na
2.3.2
Yurt ‹çi Bankalara
2.3.3
Yurt D›fl› Bankalara
2.3.4
Di¤er Kurulufllara
2.4
Ç›kar›lan Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
2.5
Di¤er Faiz Giderleri
III.
NET FA‹Z GEL‹R‹ [ I - II ]
IV.
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
4.1
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1
Nakdi Kredilerden
4.1.2
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3
Di¤er
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
4.2.3
Di¤er
V.
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
5.1
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden
5.2
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
VI.
NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR
6.1
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr/Zarar (Net)
6.1.1.
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›
6.1.1.1.
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
6.1.1.2.
Di¤er
6.1.2.
Sermaye Piyasas› ‹fllemler Zarar›
6.1.2.1.
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
6.1.2.2.
Di¤er
6.2
Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr/Zarar› (Net)
6.2.1.
Kambiyo Kâr›
6.2.2.
Kambiyo Zarar› (-)
VII.
D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
VIII.
FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI ( III+IV+V+VI+VII)
IX.
KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR KARfiILI⁄I (-)
X
D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
XI.
FAAL‹YET KÂRI (VIII-IX-X)
XII.
BA⁄LI ORTAKLIKLAR VE ‹fiT‹RAK.KÂR/(ZARAR)
XIII.
NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI / ZARARI
XIV.
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (XI+XII+XIII)
XV.
VERG‹ KARfiILI⁄I (+/-)
15.1.
Cari Vergi Karfl›l›¤›
15.2.
Ertelenmifl Vergi Kârfl›l›¤›
XVI.
VERG‹ SONRASI OLA⁄AN FAAL‹YET KÂR/ZARARI
XVII.
VERG‹ SONRASI OLAGANÜSTÜ KÂR/ZARAR
17.1
Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr/Zarar
17.1.1
Ola¤anüstü Gelirler
17.1. 2
Ola¤anüstü Giderler (-)
17.2
Ola¤anüstü Kara ‹liflkin Vergi Karfl›l›¤›
XVIII.
KONSOL‹DASYON DIfiI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI(-)
XIX.
NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII+XVIII)
19.1
Grubun Kâr› / Zarar›
19.2
Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar›
Cari Dönem
(01.01.2005 / 31.12.2005)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
3342
2
2
2
13
1374
331
1043
324
1216
1216
413
417
417
417
2925
442
484
484
42
10
32
-593
3
76
69
7
73
36
37
-596
3516
4112
62
2836
112
2388
336
336
-188
-188
148
7
7
7
155
-
Önceki Dönem
(01.01.2004 / 31.12.2004)
3198
5
26
11
15
1446
1419
1419
302
19
19
19
3179
540
570
570
30
6
24
85
60
60
15
45
-1
1
25
4558
4533
11
3815
84
2253
1478
-2426
-948
-185
-185
-1133
-1133
-
23
24
Dönem ‹çindeki Art›fllar:
(1)
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ym.
Net Rayiç De¤er Kâr› / Zararlar›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Net Rayiç De¤er Kâr› / Zarar›
Aktar›lan Tutarlar:
(2)
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ym.
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Varl›klara Aktar›lan Tutarlar
Dönem Net Kar›
Kar Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
(4)
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤.Art›fl›
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Öden.Ser.Enf.Düz.Farklar›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Hisse Senet.Dönüfl.Tahviller
I.
II.
2.1.
III.
3.1.
IV.
4.1.
V.
5.1.
5.2.
VI.
VII
7.1.
7.2.
7.3.
VIII.
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
8.6.
8.7.
8.8.
IX.
Dönem Sonu Bakiyesi
(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11)
14000
CAR‹ DÖNEM
31 / 12 / 2005
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
14000
-
-
-
14000
5000
5000
9000
3680
628
4692
-
Ödenmifl
Sermaye
Dönem Sonu Bakiyesi
(1+2+3+4+5+6+7+8)
I.
II.
III
IV.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5
6.6.
6.7.
6.8.
VII
Dipnot
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 / 12/2004
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muh.Politikas›nda Yap.De¤iflik.
Yeni Bakiye ( I + II )
Net Dönem Kâr› veya Zarar›
Kar Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden de¤erleme De¤er Art.
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Öd. Ser. Enf.Göre Düzel. Se.Yed.
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
(6)
Hisse Senet.Dönüfl.Tahviller
ÖZKAYNAK
KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER
IV. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
26664
-
-
26664
26664
25377
25377
1287
1287
-
Öd. Ser. Enf. Göre
Düzel.Kay.Ser.Yed.
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi
‹hraç Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2026
2026
-2026
-2026
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
‹ptal Kararlar›
Akçeler Yedekleri
-
-
-
-
-
4268
4268
-4268
-4268
-
Ola¤anüstü
Yedek Akçe
-
-
-
-
-
-
-
Di¤er
Yedekler
155
155
-
-
-
-1133
-710
-710
-1133
710
710
-
Dönem Net
Kar› / (Zarar›)
-1133
-
-
-1133
-
-240
-240
240
240
-
Geçmifl Dönem
Kar› / (Zarar›)
-
-
-
-
-
-
Yen.De¤erleme
Fonu
-
-
-
-
-
-
-
Yen.De¤.
De¤er Art›fl›
-
-
-
-
-
0
-
Menkul.De¤.
De¤er Art›fl Fonu
39686
155
-
-
39531
39531
35721
35721
-1133
4943
3680
628
2237
-1602
-
Toplam
Özkaynak
V. NAK‹T AKIM TABLOSU
Cari Dönem
31.12.2005
Önceki Dönem
31.12.2004
-293
-1919
3342
413
442
65
2357
208
-1164
3198
19
540
71
2216
834
-233
-2426
A.
1.1
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Ola¤and›fl› Kalemler (+/-)
Di¤er (+/-)
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
25693
-472
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
6464
-100
-935
10352
9912
-3938
13
1925
-461
1989
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
25400
-2391
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
-1112
-43
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.1
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Ola¤and›fl› Kalemler
Di¤er
24
1088
-
81
38
-
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
-
-
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan / (Kullan›lan) Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
Ola¤and›fl› Kalemler
Di¤er
-
-
IV.
V.
VI.
Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl/(Azal›fl)
Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(4)
24288
8333
-2434
10767
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(5)
32621
8333
(1)
(1)
(2)
(3)
(1)
25
VI. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU
26
Cari Dönem
31.12.2005
Önceki Dönem
31.12.2004
I.
1.1
1.2
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
-
-
1.3.
1.4.
1.5.
GEÇM‹fi DÖNEM ZARARI (-)
B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
-
B.
DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
-
1.6
1.6.1.
1.6.2.
1.6.3.
1.6.4.
1.6.5.
1.7.
1.8.
1.9.
1.9.1.
1.9.2.
1.9.3.
1.9.4.
1.9.5.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13
1.14.
ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹fltirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹fltirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahplerine
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKELER‹ (-)
OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
D‹⁄ER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
-
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.4.
2.5.
YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
DA⁄ITILAN YEDEKLER
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY(-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹fltirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNET‹M KURULUNA PAY(-)
-
-
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
H‹SSE BAfiINA KÂR
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
-
-
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikalar›
I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka, iliflikte yer alan 31 Aral›k 2005 tarihli konsolide olmayan mali tablolar› ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n›, 5411 say›l› Bankac›l›k
Kanunu’nun Üçüncü K›s›m’›n Dördüncü Bölüm’ü hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 22 Haziran
2002 tarih, 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlü¤e konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i”
(MUY) ile bu yönetmeli¤e iliflkin olarak yay›mlanm›fl muhasebe standartlar› tebli¤lerinde belirlenen esaslara uygun olarak haz›rlam›flt›r.
Mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar›, 22 Haziran 2002 tarih ve 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan
Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i ve ilgili tebli¤lerde, Tek Düzen Hesap Plan› ve izahnamesinde belirtilen de¤erleme esaslar›d›r. Yabanc›
para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri TCMB dönem sonu döviz al›fl kurlar›ndan de¤erlemeye tabi tutularak Türk Liras›’na cevrilmifl ve oluflan
kur farklar›, kambiyo kâr› ve zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler iç verim oran›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r.
Mali Tablolar, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’nde de belirtilen Süreklilik, Tutarl›l›k ve Dönemsellik ilkelerine dayanan muhasebe politikam›za
uygun olarak anlafl›l›r biçimde haz›rlanm›flt›r.
Banka’n›n konsolide mali tablo haz›rlama yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
II. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’nin 1 say›l› Tebli¤i “Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri uyar›nca riskten korunma
arac› olarak de¤erlendirilmeyen vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri, swap, opsiyon ve futures ifllemleri al›m sat›m amaçl› ifllemler olarak
s›n›fland›r›lmaktad›r. Vadeli döviz al›m sat›m sözleflmelerinin rayiç de¤eri iç fiyatlama modelleri kullan›larak hesaplanmakta, ortaya ç›kan
gerçekleflmemifl kâr ve zarar tutarlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka’n›n ana sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan veya riskten korunma amaçl› türev ürünleri yoktur.
Banka’n›n türev ifllemleri a¤›rl›kl› olarak, yabanc› para pozisyon riskini azaltmak ve yabanc› para pozisyonunun kompozisyonunu korumak
amac›yla yap›lan, vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri, opsiyon ve swap ifllemlerinden oluflmaktad›r.
Türev ifllemlerin ilk olarak kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil
edilmektedir. Ayr›ca, türev ifllemlerden do¤an yükümlülükler ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedirler.
Türev ifllemler kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er yöntemi ile de¤erlenmekte ve bulunan de¤erin pozitif veya negatif olmas›na
göre bilançoda s›ras›yla, “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” ve “Faiz ve Gider Reeskontlar›” içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme
sonucu al›m-sat›m amaçl› türev ifllemlerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.
III. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
‹liflikteki mali tablolarda finansal varl›k ve yükümlülüklerin netlefltirilmesine iliflkin bir ifllem yap›lmam›flt›r. Ayr›ca naz›m hesaplarda yer alan
kalemlere iliflkin olarak da bu tür bir netlefltirme ifllemi yap›lmam›flt›r.
Finansal varl›klar ve borçlar›n, yasal olarak netlefltirilmesinin mümkün olmas› ve varl›k ve yükümlülü¤ün net tutarlar üzerinden tahsil edilme
veya ödenme niyetinin olmas› halinde söz konusu finansal varl›k ve yükümlülükler bilançoda net tutarlar›yla gösterilebilecektir.
IV. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤inin dönemsellik ilkesi ve THP izahnamesi uyar›nca faiz gelir ve giderleri, ilgili dönemde tahakkuk ve reeskont
esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir.
Bankan›n cari dönemde donuk alacak haline gelen kredisi bulunmamaktad›r.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Komisyon ve bankac›l›k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›fl›nda di¤er tüm gelir ve giderler
tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir.
VI. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler
Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler bilançoya ilk olarak ifllem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de¤erleri ile yans›t›lmaktad›r. Al›m-sat›m
amaçl› menkul de¤erler, kayda al›nmalar›n› müteakiben rayiç de¤erleri ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve oluflan kazanç ve kay›plar, kar/zarar
hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri
aras›ndaki pozitif farklar bilançodaki faiz gelir ve reeskontlar›, negatif farklar ise menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r.
Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Bilanço tarihleri itibar›yla Türk Liras› devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç de¤erleri, de¤erleme günü ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda
(‹MKB) ifllem gören menkul k›ymetler için ‹MKB’de oluflan son gün a¤›rl›kl› ortalama fiyatlar›, ifllem görmeyen menkul k›ymetler için ise T.C.
Merkez Bankas› fiyatlar› kullan›larak tespit edilmifltir
VII. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemleri
Bilanço tarihleri itibar›yla repo ve ters repo ifllemlerinden alacak ve ödünce konu edilmifl menkul de¤er bulunmamaktad›r.
VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, vadesine kadar saklamak amac›yla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka
kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klard›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler Banka yönetimi taraf›ndan
27
belirlenerek mali tablolarda s›n›fland›r›lm›fl olup, finansal varl›klar›n ilgili s›n›flamas›, an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda Banka yönetiminin
karar› neticesinde yap›lmaktad›r.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler, banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler ve al›m sat›m amaçl›
menkul de¤erler d›fl›nda kalan finansal varl›klar› ifade etmektedir.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin iskonto ve primleri iç verim oran›n›n hesaplanmas›nda dikkate al›narak faiz gelirinin bir parças› olarak gelir
tablosuna yans›t›l›r. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin faiz reeskontlar› kâr /zarar ile iliflkilendirilmekte, rayiç de¤er farklar› ise özkaynak
kalemleri aras›nda bulunan “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab›na vergi etkisi netlefltirilerek kaydedilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul
de¤erler elden ç›kar›ld›¤›nda, o ana kadar özkaynakta birikmifl olan rayiç de¤er uyarlamalar› kar ve zarar tablosuna yans›t›l›r. ‹liflikteki konsolide
olmayan mali tablolarda, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda gösterilen finansal varl›k, borsada ifllem görmeyen Asil Çelik San.ve Tic.A.fi.
hisse senetleri olup, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre düzeltilmifl maliyet de¤eriyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
Banka kaynakl› krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir.
Finansal varl›klar›n s›n›fland›rma ifllemi, ilgili finansal varl›¤›n edinilmesi s›ras›nda yap›lmaktad›r.
Bilanço tarihi itibar›yla Banka’n›n vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤eri 1.088. Bin YTL d›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤er
devlet tahvilinden oluflmaktad›r.
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karfl›l›klar
Banka, banka kaynakl› krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde Muhasebe
Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 1 Say›l› Tebli¤’e uygun olarak etkin faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden
muhasebelefltirmektedir ve banka kaynakl› kredilerin teminat› olarak al›nan varl›klara ödenen harç, ifllem gideri ve di¤er masraflar banka
kaynak maliyetinin hesaplanmas›nda dikkate al›nmakta ve faiz oranlar›na yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan nakdi krediler, Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin Ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Ayr›lacak Karfl›l›klara
‹liflkin Esas Ve Usuller Hakk›nda Yönetmelikte belirtilen gruplarda s›n›fland›r›lan krediler ve di¤er alacaklar›n de¤erlemesi ve muhasebelefltirilmesi
ile ayr›lan karfl›l›klar›n muhasebelefltirilmesi ve bunlara iliflkin hesaplar›n Bankam›z›n mali tablolar›nda gösterilmesi, Bankalar Kanununa göre
uygulamaya konulan Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i, THP ve ‹zahnamesinde yer alan esas ve usullere göre yap›l›r.
Bilanço tarihi itibar›yla Banka taraf›ndan kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤›na rastlanmam›flt›r.
Ayr›ca bilanço tarihi itibar›yla Banka’n›n mali tablolar›nda krediler için ayr›lan özel karfl›l›k kalemi bulunmamaktad›r.
X. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar
Tüm maddi olmayan duran varl›klar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca kay›tlara maliyet
bedelinden al›nmaktad›r. BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤
“Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5’.
maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre
haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi olmayan duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar
olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. Bu tarihten itibaren maddi olmayan duran varl›klar için herhangi
bir ilave enflasyon düzeltmesi yap›lmas›na gerek kalmam›fl olup 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet
tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine
ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden
enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi olmayan duran varl›klar tarihi maliyetleriyle
kayda al›nm›fl, maliyete ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düflülmüfltür.
Maddi olmayan duran varl›klara % 40 oran›nda azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayr›lmaktad›r. Maddi olmayan duran varl›klar
tahmini faydal› ömürleri olan befl y›l boyunca itfa edilmektedir. Varl›¤›n faydal› ömrünün tespiti, varl›¤›n beklenen kullan›m süresi, teknik,
teknolojik veya di¤er türdeki eskime ve varl›ktan beklenen ekonomik fayday› elde etmek için gerekli olan bak›m masraflar› gibi hususlar
de¤erlendirilerek yap›lmaktad›r.
Kullan›lan amortisman oran› ilgili aktiflerin faydal› ömürlerine yaklafl›k olarak tekabül etmektedir. Faydal› ömrün tespiti MUY 3 “Maddi
Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›”n›n 18. maddesinde yer alan esaslar do¤rultusunda gerçeklefltirilmifltir.
Devam eden bilgisayar yaz›l›mlar› ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varl›klar içerisinde s›n›fland›r›lmaktad›r. Bilgisayar yaz›l›mlar›n›
gelifltirirken yap›lan harcamalar yaz›l›m›n ilk maliyetine eklenmekte olup, bu k›ymetlere de ayn› flekilde amortisman ayr›lmaktad›r.
28
XI. Maddi duran varl›klar
Tüm maddi duran varl›klar MUY 2 “Maddi Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r.
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5’inci maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n
bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre
düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. Bu tarihten itibaren maddi duran varl›klar için herhangi bir ilave enflasyon düzeltmesi yap›lmas›na
gerek kalmam›fl olup, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k
2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman
giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi
yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar tarihi maliyetleriyle kayda al›nm›fl maliyete ilave edilmifl varsa
kur fark›, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düflülmüfltür.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan kaynaklanan kar ve zarar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n 31 Aral›k
2004 tarihine kadar yap›lan enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter de¤erinin fark› olarak gelir tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri/Giderleri”
içerisinde yans›t›lmaktad›r.
Maddi bir duran varl›¤a yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›¤›n kapasitesini
geniflleterek kendisinden gelecekte elde edilecek fayday› art›ran nitelikteki yat›r›m harcamalar›, maddi duran varl›¤›n maliyetine eklenmektedir.
Yat›r›m harcamalar›, varl›¤›n faydal› ömrünü uzatan, varl›¤›n hizmet kapasitesini art›ran, üretilen hizmetin kalitesini art›ran veya maliyetini
azaltan giderler gibi maliyet unsurlar›ndan oluflmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n üzerinde rehin, ipotek ve di¤er tedbirler veya bunlar›n al›m› için verilen taahhütler bulunmamaktad›r.
XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne iliflkin 4 Say›l› Tebli¤ hükümlerine uygun olarak finansal kiralama
yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama ile ilgili faiz
giderleri ve kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka cari döneme kadar faaliyet kiralamas› yöntemiyle kiralama ifllemi yapmam›flt›r.
XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler
Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar d›fl›nda kalan karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler, MUY 8 “Karfl›l›klar, fiarta
Ba¤l› Yükümlülükler ve Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca; karfl›l›klar geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kt›¤› anda
muhasebelefltirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka taraf›ndan yükümlülük tutar›n›n tahmini yap›larak mali tablolara yans›t›lmaktad›r.
Bankan›n bilançosunda yer alan genel karfl›l›k tutarlar› bir gün önceki bilanço rakamlar› dikkate al›narak hesaplanm›flt›r.
Bankan›n ilgili dönemde bilançosunda Bin YTL I.Grup Kredi ve Alacaklar için, 78 Bin YTL Gayrinakdi Krediler için ve 286 Bin YTL di¤er için
ayr›lan genel karfl›l›k tutar› bulunmaktad›r. Banka ilgili dönemde özel karfl›l›k ay›rmam›flt›r.
XIV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülükler
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da kötü hal d›fl›nda görevine son verdi¤i veya yasal emeklilik süresini dolduran
personeline beher çal›flma y›l› için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin
ortalama k›dem süresi, iflten ayr›lma oran› ve k›dem tazminat› tavan› dikkate al›narak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden k›dem
tazminat› karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r. MUY 10 “Banka Çal›flanlar›n›n Haklar›n›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri, k›dem ve ihbar tazminat›
yükümlülükleri için, bilançonun haz›rland›¤› dönemden önceki son befl y›l için yap›lan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlar›na oranlar›
al›narak hesaplanan fiili ödeme oranlar›n›n ortalamas›n›n cari y›l sonu itibar›yla toplam yükümlülü¤e uygulanmas› suretiyle karfl›l›k ayr›lmas›n›
öngörmektedir.
Banka, 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla personelinin k›dem süresi ve k›dem tazminat› tavan›n› dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük
üzerinden k›dem tazminat› karfl›l›¤› ay›rm›flt›r.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleflme süresi dolacak belirli süreli sözleflme ile istihdam edilen çal›flan bulunmamaktad›r.
Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulundu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar yoktur.
XV. Vergi uygulamalar›
Kurumlar vergisi, yürürlükteki Vergi Usul Kanunu uyar›nca bir hesap dönemi içinde elde etti¤i safi kurum kazanc› üzerinden hesaplanmaktad›r.
Vergi Usul Kanunu uyar›nca düzenlenen Mali Tablolarda belirtilen vergi öncesi kar rakam›ndan indirim ve istisnalar düflüldükten sonra kalan
bakiye üzerinden, yürürlükteki kanun uyar›nca %30 oran›nda kurumlar vergisi hesaplan›r. Önceki dönemlerde hesaplan›p tahakkuku yap›lm›fl
olan geçici vergi yükümlülüklerimiz ile mahsup edilerek ilgili kanun mevzuat› uyar›nca ba¤l› bulundu¤umuz vergi dairesine ödemesi yap›l›r.
Peflin vergi, kurumlar›n üçer ayl›k dönemler itibar›yla oluflan kazançlar›n›n %30’u oran›nda hesaplanarak ödenmekte ve bu tutarlar y›ll›k
kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Baz› gelir ve gider kalemlerinin vergiye tabi tutulmas› mali tablolarda yans›t›ld›klar› dönemlerden sonra söz konusu oldu¤undan, Banka, bu
zamanlama farkl›l›klar› ile ilgili ertelenmifl vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplamakta ve kay›tlar›na yans›tmaktad›r. Vergi mevzuat› uyar›nca
ertelenmifl vergi hesaplanmam›flt›r.
XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Borçlanmay› temsil eden araçlar; ifllem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda al›nmakta, iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden izlenmektedir.
‹liflikteki mali tablolarda, yabanc› para borçlanma araçlar› dönem sonu gifle al›fl kuru ile de¤erlemeye tabi tutulmufl, borçlanma tutarlar›na
iliflkin döneme isabet eden faiz gideri tutarlar› mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
Borçlanmay› temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oran› ve yabanc› para kur riskine karfl› genel anlaml› korunma teknikleri uygulanmaktad›r.
Ancak bunlar muhasebelefltirme aç›s›ndan MUY 1 kapsam›nda riskten korunma ifllemleri olarak tan›mlanamamaktad›r.
Bilanço tarihleri itibar›yla hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç edilmemifltir.
Bilanço tarihleri itibar›yla Banka’n›n ihraç etmifl oldu¤u borçlanmay› temsil eden finansal araçlar bulunmamaktad›r.
XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤u
Bankan›n bilanço tarihi itibar›yla hisse senedi ile ilgili ifllem maliyetleri bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar paylar› ilan edilmemifltir.
XVIII. Aval ve kabuller
Aval ve kabuller, olas› borç ve taahhüt olarak bilanço d›fl› yükümlülükler aras›nda izlenmektedir. Aval ve kabullere iliflkin nakit ifllem, müflterilerin
ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir.
Bilanço tarihleri itibar›yla aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktad›r.
29
XIX. Devlet teflvikleri
Bilanço tarihleri itibar›yla Banka’n›n kulland›¤› devlet teflvi¤i bulunmamaktad›r.
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›
Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas› Dördüncü Bölüm X. nolu dipnotta aç›klanm›flt›r.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye iliflkin bilgiler
I. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Bankan›n temel ifllevsel faaliyet alanlar›; yat›r›m bankac›l›¤› ana faaliyet alan› alt›nda kurumsal finanasman ve al›m-sat›m faaliyetleri, bankac›l›k
ana faaliyet alan› alt›nda ise ticari bankac›l›k hizmetleridir. Plasmanlar›n, yüksek oranda özkaynaklarla finanse edilmifl olup, sa¤lam teminatlarla
desteklenmifl yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmifltir. Banka müflteri tipleri, co¤rafi ve sektörel da¤›l›mlarda yo¤unlaflmalardan
kaç›nmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontolleri kurarak ileride ortaya ç›kabilecek problemli krediler kolayl›kla tespit edilebilmektedir.
Likidite oranlar›n›n sektör ortalamalar›n›n üzerinde tutulmas› planlanm›fl, vadesi gelmifl tüm yükümlülüklerini karfl›layacak flekilde ayarlanm›flt›r.
Ola¤anüstü durumlarda, Merkez Bankas›, yurt içi ve yurt d›fl› bankalardaki limitler dahilinde borçlanma imkan› sa¤lanabilmektedir.
Bilanço d›fl› risk alanlar› vadeli döviz ifllemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluflmaktad›r.
Banka Plasmanlar›n›, büyük oranda özkaynaklar ile finanse etti¤inden, aktif pasif faiz yap›s›ndan kaynaklanan riski bulunmamaktad›r. Di¤er
yandan faize duyarl› aktif kalemlerinin faiz yap›lar› dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmifltir. Ayn› flekilde
kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalmas› hedeflenmekte olup, olas› kur hareketlerinin etkilerine karfl›
ba¤›fl›kl›k sa¤lanm›flt›r. Sözkonusu piyasalarda yap›lan ifllemler, Yönetim Kurulu bilgisi taraf›ndan belirlenen limitler çerçevesinde
gerçeklefltirilmektedir.
Yasal limitler ve Banka'n›n iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa flartlar› göz önüne
al›narak belirlenen döviz cinslerinden oluflan bir sepet dengesine göre oluflturulmaktad›r.
II. Sermaye yeterlili¤i standart oran›
31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %69,72’dir. Bu oran ilgili mevzuatta asgari % 8 olarak
belirlenmifltir.
1. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye
Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n
hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r. Ayr›ca “Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakk›ndaki Yönetmelik” esaslar›na göre piyasa riski tutar› hesaplanarak sermaye yeterlili¤i standart oran›na dahil edilmifltir.
Özkaynak hesab›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar; risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin
hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar; ilgili amortismanlar
ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r.
Gayrinakdi krediler ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için
“Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Kredilere ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda
Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaral› f›kras›nda belirtilen oranlar ile çarp›ld›ktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun
a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, “Bankalar›n Kurulufl ve
Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye dönüfltürme oranlar›nda ilgili risk grubuna dahil
edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r.
30
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler
"Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gnakdi Kredi"
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Bankalar
Bankalararas› Para Piyasas›
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karfl›l›klar
Özel Finans Kurumlar›
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
"‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve VKET Men. De¤."
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Men.De¤. (Net)
Finansal Kira. Amaç. Varl›k.Veril Avans
Finansal Kira. ‹fllemlerinden Alacaklar
Finansal Kira. Konusu Varl›klar (Net)
Sabit K›ymetler (Net)
Di¤er Aktifler
Bilanço D›fl› Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Di¤er Naz›m Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹fllemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
Risk A¤›rl›klar›
Banka
0%
3467
174
65
350
-1698
---1088
------92
-------3467
20%
50%
100%
32087
-32032
-------------55
-------32087
8842
-------------8842
--38520
38520
-----47362
21300
-----100
--1
----24
21175
1443
1262
--181
--22743
3 Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/(RAV+PRET)*100
RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
Risk A¤›rl›klar›
Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
52842
51036
4600
5680
40049
39781
%69,72
%70,14
31
4 Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
14000
Nominal Sermaye
14000
Sermaye Taahhütleri (-)
-Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
26664
Hisse Senedi ‹hraç Primleri ve ‹ptal Kârlar›
-Yasal Yedekler
-I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
-II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
-Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
-Statü Yedekleri
-Ola¤anüstü Yedekler
-Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
-Da¤›t›lmam›fl Kârlar
-Birikmifl Zararlar
-Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
-Kâr
155
Dönem Kâr›
155
Geçmifl Y›lla Kâr›
-Zarar (-)
1133
Dönem Zarar›
-Geçmifl Y›llar Zarar›
1133
Ana Sermaye Toplam›
39686
KATKI SERMAYE
Yeniden De¤erleme Fonu
-Menkuller
-Gayrimenkuller
-Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazanç.
-Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De¤erleme Fonu
-Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
-Kur Farklar›
-Genel Karfl›l›klar
365
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar
-Al›nan Sermaye Benzeri Krediler
-Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
-‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
-Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
-Yap›sal Pozisyona Konu Edilen Menkul De¤erler De¤er Art›fl›
-Katk› Sermaye Toplam›
365
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
-SERMAYE
40051
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
2
Ana Faaliyet Konular› Para ve Sermaye Piyasalar› ile Sigortac›l›k Olan ve Bu Konudaki
Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yap›lan Tüm Sermaye
Kat›l›mlar›na ‹liflkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klara ‹liflkin Sermaye Paylar›
-Özel Maliyet Bedelleri
-‹lk Tesis Bedelleri
-Peflin Ödenmifl Giderler
2
"‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar›n, Sermayesine Kat›l›nan Di¤er Ortakl›klar›n, Özsermaye Yöntemi
Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klar›n ve Konsolide
Sabit K›ymetlerin Rayiç De¤erleri Bilançoda Kay›tl› De¤erlerinin Alt›nda ise Aradaki Fark"
-Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di¤er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
-fierefiye (Net)
-Aktiflefltirilmifl Giderler
-Toplam Özkaynak
40049
32
Önceki Dönem
14000
14000
-26664
--------------1133
1133
-39531
-------252
------252
-39783
2
---2
----39781
III. Kredi riski
Kredi portföyünü oluflturan firmalar, co¤rafi ve sektörel olarak s›n›fland›r›lmakta, her y›l Yönetim Kurulu taraf›ndan gözden geçirilen limitler
ve politikalar dahilinde ifllem yap›lmaktad›r.
Bankam›z ifllem hacmi nedeniyle risk limitleri mutad olarak haftal›k olarak, ola¤anüstü ifllemlerde ise ifllem gerçeklefltirilmeden önce
izlenmektedir.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için
al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤› kontrol edilmektedir. Periyodik kontroller
sonucu gerekti¤inde kredi limitlerinin de¤ifltirilmekte, ihityaca göre kredilerin ve di¤er alacaklar›n için gerekli ek teminatlar al›nmaktad›r.
Vadeli ifllem sözleflmeleri cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri bulunmakta olup, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski
piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmektedir.
Önemli ölçüde yüksek kredi riskine maruz kal›nd›¤› taktirde, riskin azalt›lmas› için gerekli stratejiler ve eylem plan› belirlenmifltir.
Bankam›zca risk yönetim sistemleri ve ilgili mevzuata paralel olarak dahili risk derecelendirme sistemlerinin kuruluflu ile ilgili çal›flmalar
halihaz›rda devam etmektedir. Bu çerçevede uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤›
kabul edilerek portföy baz›nda risk ayr›flt›rmas›na gidilmektedir.
Bankam›z›n yurt d›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyeti bulunmamaktad›r.
Bankan›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› %100’ dür.
Bankan›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay› %100’ dür.
Bankan›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar içindeki pay› % 0 ve bilanço
d›fl› varl›klar içindeki pay› % 81 dir.
Bankam›z, 24.04.2003 tarihinde yay›mlanan baz› kanunlarda de¤ifliklik yap›lmas›na iliflkin 4842 say›l› kanun ile 5411 say›l› Bankac›l›k
Kanunu’nun 53. maddesi uyar›nca ay›rm›fl oldu¤u genel kredi karfl›l›¤› 365 Bin YTL.dir.
Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yat›r›mlar›
Net Kâr /
(Zarar)
41708
16781
7241
674
55660
10744
-
77028
-
-
155
-
Toplam
66404
155
40204
1014
4794
-
77028
94457
-
-
Önceki Dönem
Yurt ‹çi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**)
66404
45620
392
-
-
-1148
15
-
Toplam
46012
46012
94457
-
-1133
Cari Dönem
Yurt ‹çi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**)
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri"
** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
*** Sermaye Yat›r›mlar› sütununa sabit sermaye yat›r›mlar›n› oluflturan tutarlar yaz›lacak olup, bu tutarlar "Varl›klar" sütununda ayr›ca
gösterilmeyecektir.
33
Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›
TL
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocak
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Tic.
Otel ve Lokanta Hizmetler
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
G.Menkul ve Kira Hizmet.
Serbest Meslek Hizmetler
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetl.
Di¤er
100
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,00
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Toplam
100
100,00
-
0,00
-
0,00
-
0,00
IV. Piyasa riski
Banka’n›n finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla önlem al›p almad›¤›, piyasa riskine maruz kal›nmas›
nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliflkin olarak alm›fl oldu¤u önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullan›lan yöntemler ile
piyasa riski ölçümlerinin aral›klar›
Piyasa riski, Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder.
Banka finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla gerekli önlemleri alm›flt›r. Yönetim Kurulunun kabul
etti¤i risk politikalar› çerçevesinde, piyasa riskinin ölçümü ve izlenmesi amac›yla, Banka’n›n ifllem hacmi ve ifllem yo¤unlu¤u dikkate al›narak,
standart piyasa riski ölçüm metodunun kullan›lmas›na karar verilmifltir. Sözkonusu ölçümler, günlük, haftal›k, ayl›k ve üç ayl›k mutad
dönemlerde gerçeklefltirilmektedir.
Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktad›r. Standart metod, BDDK taraf›ndan kriterleri belirlenmifl uygulama
olup ayl›k olarak yap›lmaktad›r. ‹ç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir.
Tutar
Faiz Oran› Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Faiz Oran› Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot
Sermaye Yükümlülü¤ü
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Toplam RMD-‹ç Model
Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
34
53
53
-----315
315
-368
4600
V. Kur riski
1. Banka’n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirledi¤i limitler
Banka parite ve kur riski almamakta, TCMB döviz sepetine uygun olarak ifllem an›nda hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler,
uyulmas› gereken yasal limitler dahilinde al›nmaktad›r.
“Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakk›ndaki Yönetmelik” esaslar›na göre kur riski izlenmekte ve yabanc› para ifllemlerinde
oluflmas› muhtemel de¤er de¤ifliklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod kullan›lmaktad›r. Standart Metod
kapsam›nda yap›lan ölçümler haftal›k bazda gerçeklefltirilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu günlük olarak genel ekonomik durum ve piyasalardaki geliflmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde
yeni limitler belirlemektedir.
2. Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma
amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n›n boyutu
Yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas› durumu
söz konusu de¤ildir.
3.Yabanc› para risk yönetim politikas›
Banka olarak parite ve kur riski al›nmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak ifllem an›nda hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir
riskler, uyulmas› gereken yasal limitler dahilinde al›nmaktad›r.
4.Banka’n›n mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar›
Tarih
ABD Dolar›
Euro
26 Aral›k 2005
1.3435 YTL
1.5943 YTL
27 Aral›k 2005
1.3424 YTL
1.5922 YTL
28 Aral›k 2005
1.3433 YTL
1.5929 YTL
29 Aral›k 2005
1.3422 YTL
1.5994 YTL
30 Aral›k 2005
1.3430 YTL
1.5904 YTL
5. Banka’n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri
31 Aral›k 2005 dönemi basit aritmetik ortalama ile ABD dolar› döviz al›fl kuru 1.3457 YTL, Euro döviz al›fl kuru 1.5963 YTL’dir.
Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler:
Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler
Euro
ABD Dolar›
Yen
Di¤er
Toplam
-9054
--------3886
12940
222
7975
674
-------6908
15779
-------------
-------------
222
17029
674
-------10794
28719
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler(**)
Toplam Yükümlülükler
----8777
8777
---10744
-6680
45
17469
---------
---------
---10744
-15457
45
26246
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›fl› Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
4163
-795
-795
18
-1690
4029
4029
49757
------
------
2473
-795
4029
4824
79775
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Bilanço D›fl› Pozisyon
Gayrinakdi Krediler
4431
1451
2980
---
7170
4469
2701
-791
50904
------
------
11601
5920
5681
-791
50904
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran Varl›klar
fierefiye
Di¤er Varl›klar(*)
Toplam Varl›klar
(*): Finansal Kiralama Alacaklar› ve Reeskontlar dahil edilmifltir. / (**): Reeskontlar dahil edilmifltir.
35
VI. Faiz oran› riski
1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤›
Piyasa riski yönetimi yaklafl›m›nda faiz oran› riski, BDDK’n›n belirledi¤i standart yöntemle hesaplanmakta ve riske maruz de¤er (value-at-riskVaR) cinsinden ifade edilerek sermaye yeterlili¤i hesab›nda kullan›lmaktad›r.
2. Piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Banka’n›n finansal pozisyonlar› ve nakit ak›fllar› üzerindeki beklenen etkileri, faiz
gelirlerine iliflkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlar›na getirdi¤i s›n›rlamalar
Aktif-pasif yönetimi kapsam›nda ise durasyon ve duyarl›l›k analizleri yap›larak getiri e¤risindeki de¤iflimlerin bilanço yap›s› üzerindeki etkileri
ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlar›n› da takip ederek, gerektikçe Banka'n›n faiz oranlar›n› güncellemektedir.
3. Banka’n›n, cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riski dolay›s›yla al›nan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve
özkaynaklarda beklenen etkileri
Banka plasmanlar›n› büyük ölçüde özkaynaklar ile finanse etti¤inden ve mevduat toplama izni bulunmad›¤›ndan, faize duyarl› yükümlülükleri
bilanço büyüklü¤ü içinde gözard› edilebilir büyüklüktedir. Faize duyarl› aktifleri ise dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar,
nakit ak›fllar›nda fonlamay› kaydade¤er flekilde etkilememektedir. Banka cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riskine karfl›, riske maruz de¤er,
tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlar›yla analiz yapmakta ve önlem almaktad›r. Tarihsel stres testi sonuçlar› ile faiz riski
minimuma indirilmifltir. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla):
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. De¤.
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
Toplam Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
-28839
350
---2866
32055
-2686
-----591
3277
------883
883
--1
--100
-1699
1800
--674
--1088
3914
5676
239
507
--20931
--1036
22713
---------
-----10744
45
10789
---------
---------
---------
---15466
--40149
55615
32055
-32055
-7512
--7512
883
-883
1800
-1800
5676
-5676
-32902
--32902
(*) Finansal Kiralama Alacaklar› ve reeskontlar di¤er varl›klar içinde gösterilmifltir.
(**) 39,686 YTL tutar›nda özkaynaklar bakiyesini de içermektedir.
36
6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz
Toplam
*
**
239
32032
675
350
20931
100
1088
10989
66404
---15466
-10744
40194
66404
----
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
-6993
148
1300
---433
8874
--2
----1273
1275
--1696
----1318
3014
--3578
----2373
5951
--1715
----3357
5072
855
21826
---------
---------
-----392
1
393
---------
---------
---5540
--40079
45619
8874
-8874
1275
-1275
2621
-2621
5951
-5951
5072
-5072
-23793
--23793
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
Toplam Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k)
6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz
Toplam
22
18
--20931
-*
**
22
7011
7139
1300
20931
--9609
46012
---5540
-392
40080
46012
----
(*) Finansal Kiralama Alacaklar› ve reeskontlar di¤er varl›klar içinde gösterilmifltir.
(**) 39,531 YTL tutar›nda özkaynaklar bakiyesini içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
EURO
%
ABD Dolar›
%
YEN
%
TL
%
-2,00
------
1,00
4,00
------
--------
5,00
15,00
24,00
15,00
-18,00
12,00
------
-----7,00
-------
-------
EURO
%
ABD Dolar›
%
YEN
%
TL
%
--------
1,00
2,00
------
--------
16,00
7,00
31,00
24,00
----
-----3,00
-------
-------
-------
37
VII. Likidite riski
1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤› ve al›nmas› gereken tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, Banka yönetim kurulunun acil
likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na getirdi¤i
s›n›rlamalar
Banka, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kayna¤› bulundurmak
suretiyle yönetmektedir. Bunun yan›s›ra de¤iflik al›m-sat›m portföyleri oluflturulurken bunlar›n muhtemel nakde çevrilme sürelerinden
kaynaklanan likidite riski, piyasa riski yan›nda dikkate al›nmaktad›r.
Ayr›ca Banka'n›n de¤iflik vadelerdeki likidite ihtiyaçlar› vade GAP analizi arac›l›¤›yla ölçülmektedir. Bunun yan›s›ra senaryo analizleri arac›l›¤›yla,
çeflitli senaryolar dahilinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac› ve al›nabilecek tedbirler test edilmektedir. Banka k›sa ve uzun vadede, hesaplanan
likidite, ihtiyaç ya da fazlas›n› bankalararas› piyasalarda ve / veya kredi kulland›r›m› / kullan›m› yoluyla sa¤lamaktad›r/ de¤erlendirmektedir.
Bankan›n, mevcut emre haz›r de¤erlerinin yan›nda, muhabir bankalardaki ve Merkez Bankas›’ndaki mevcut limitleri, k›sa/uzun vadeli likidite
ihtiyaçlar› için planlanan ikincil kaynaklard›r.
2. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›n›n de¤erlendirilmesi
Nakit ak›fllar›n›n büyük bir bölümü Yeni Türk Liras›, ABD Dolar› ve Euro cinsinden oluflmaktad›r.
K›sa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlas› bankalararas› para piyasalar›, mevduat ve kredi yoluyla de¤erlendirilmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Vadesiz 1 Aya kadar 1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l
Da¤›t›la- Toplam
ve üzeri mayan(*)
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er
Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
239
--
--
--
--
--
--
239
507
-----991
1737
28839
350
---2866
32055
2686
-----591
3277
-----883
883
-1
--100
-1699
1800
-674
-20931
-1088
3914
26607
-----45
45
32032
675
350
20931
100
1088
10989
66404
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kurulufllar.Sa¤l. Fonlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
-----15466
39686
55152
------45
45
-------
---------
--10744
----10744
-------
------463
463
--10744
--15466
40194
66404
Net Likidite Fazlas›/(A盤›)
-53415
32010
3277
883
-8944
26607
-418
--
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Fazlas›/(A盤›)
842
45560
-44718
8874
-8874
1275
-1275
3014
1
3013
5951
392
5559
26003
-26003
53
59
-6
46012
46012
--
(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli
hesaplar buraya kaydedilir.
38
VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesi
Afla¤›daki tablo, bankan›n mali tablolar›nda rayiç de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini
gösterir. Cari dönemdeki yat›r›m amaçl› menkul de¤erler sadece vadeye kadar elde tutulan faizli varl›klar› içerir. Vadeye kadar elde tutulan
varl›klar›n rayiç de¤eri; piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda, faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn›
nitelikli itfaya tabi di¤er menkul de¤erler için olan kote edilmifl piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r.
‹hraç edilen menkul de¤erlere iliflkin toplam rayiç de¤er, kote edilmifl piyasa fiyatlar›na dayanarak hesaplan›r ve piyasa fiyat›n›n bulunmad›¤›
yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmifl nakit ak›fl modeli kullan›l›r.
Defter De¤eri
Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Finansal Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
54401
32382
20931
1088
26201
10744
15457
Rayiç De¤er
Cari Dönem Önceki Dönem
29242
8311
20931
5932
392
5540
54401
32382
20931
1088
26201
10744
15457
29242
8311
20931
5932
392
5540
VIII. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler
Banka baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermemektedir.
Banka inanca dayal› ifllem sözleflmelerine girmemektedir.
X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Kamuya aç›klanmas›na 01.01.2006 tarihinden itibaren bafllan›r.
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I. Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
TP
-
Cari Dönem
2.Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin ilave bilgiler
2.1Teminata verilen/bloke edilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
-
YP
65
65
YP
-
TP
1
1
TP
148
148
Önceki Dönem
Önceki Dönem
YP
18
18
YP
-
2.2.Repo ifllemlerine konu olan al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
3. Yurt d›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
Di¤er
Toplam
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem Cari Dönem
Önceki Dönem
16781
7241
24022
1014
4794
5808
-
39
3. Ters repo ifllemlerinden alacaklar hesab›
Ters repo ifllemlerinden alacaklar bulunmamaktad›r.
4. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
5.1 Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin bafll›ca türleri
Unvan›
Girifl Tarihi
‹lk Girifl Tutar› De¤erlenmifl Tutar
Pay
*Asil Çelik San. ve Tic. A.fi.
18.04.2005
20.931.20.931.% 8,1
fleklindedir.
*31 Aral›k 2004 tarihli enflasyona göre düzeltilmifl mali tablolar›na göre özkaynak de¤erleri afla¤›daki gibidir:
Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.fi. : 231.385
Asil Çelik San. ve Tic. A.fi.
: 182.595
"18.04.2005 tarih ve 2005/137 karar numaral› Yönetim Kurulu karar› ile de Banka’ya ait 16.225 Bin YTL Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.fi.
hissesi 16.225 Bin YTL Asil Çelik San.ve Tic.A.fi. hissesi ile takas yap›larak, Asil Çelik San.ve Tic.A.fi.’ ye % 8,1 oran›nda ifltirak edilmifltir.
Böylece bankan›n hisse senetlerinde yer alan 20.931 Bin YTL tutar›ndaki Asil Çelik San. ve Tic. A.fi. hisseleri flirket kay›tar›ndaki defter de¤erine
göre 14.790 Bin YTL hesaplanm›flt›r."
5.2 Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen
Hisse Senetleri
20931
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen
20931
De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)
Toplam
20931
Önceki Dönem
20931
20931
20931
5.3 Teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin özellikleri ve defter de¤eri
Teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
5.4 Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
5.5 Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r menkul de¤erler
Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
6. Kredilere iliflkin aç›klamalar
6.1 Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
16738
32041
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
16738
32041
Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
58919
61048
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
75657
93089
6.2 Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er
alacaklara iliflkin bilgiler
Nakdi Krediler
40
Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve Di¤er
Yeniden Yap›land›r›lan
Alacaklar
ya da Yeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
‹htisas D›fl› Krediler
100
‹skonto ve ‹fltira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt D›fl› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
100
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
100
-
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve Di¤er
Yeniden Yap›land›r›lan
Alacaklar
ya daYeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
-
6.3 Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve Di¤er
Yeniden Yap›land›r›lan
Alacaklar
ya daYeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
K›sa Vadeli Krediler
100
‹htisas D›fl› Krediler
100
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
‹htisas D›fl› Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
-
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve Di¤er
Yeniden Yap›land›r›lan
Alacaklar
ya daYeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
-
6.4. Tüketici kredilerine iliflkin bilgiler
Bankan›n tüketici kredisi bulunmamaktad›r.
6.5 Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›
Cari Dönem Önceki Dönem
Kamu
Özel
100
Toplam
100
6.6 Yurt içi ve yurt d›fl› kredilerin da¤›l›m›
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurt içi Krediler
100
Yurt d›fl› Krediler
Toplam
100
6.7 Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler
Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler bulunmamaktad›r.
6.8 Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar
Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar bulunmamaktad›r.
6.9 Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net)
Banka’n›n donuk alacaklar› bulunmamaktad›r.
6.1Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›
Banka’n›n cari dönemde Zarar niteli¤indeki kredisi bulunmamaktad›r.
7. Banka’n›n faktoring alacaklar›na iliflkin bilgiler
Bankan›n cari dönemde Faktöring alaca¤› bulunmamaktad›r.
8. a) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler (Net)
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
1.088
0
Borsada ‹fllem Görenler
Borsada ‹fllem Görmeyenler
1.088
De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)
Toplam
1.088
0
b) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Bafl›ndaki De¤er
1.088
Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar›
Y›l ‹çindeki Al›mlar
Sat›fl ve ‹tfa Yoluyla Elden Ç›kar›lanlar
De¤er Azal›fl› Karfl›l›¤› (-)
Dönem Sonu Toplam›
1.088
0
41
c)Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplar iliflkin bilgiler
Maliyet Bedeli
TP
YP
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo ‹fllemlerine Konu Olan
Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar›
Di¤er
Toplam
1.088
1.088
Cari Dönem
De¤erlenmifl Tutar›
TP
YP
1.119
1.119
0
0
d) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
e) Repo ifllemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
f) Yap›sal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
9. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net)
‹lgili dönemde Banka’n›n ifltiraki bulunmamaktad›r.
10. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net)
‹lgili dönemde Bankan›n ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r
11. Di¤er yat›r›mlara iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n cari dönemde birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
12. Finansal kiralama alacaklar›na iliflkin bilgiler (Net)
12.1 Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
Net
1 Y›ldan Az
4728
4285
1 - 4 Y›l Aras›
4863
4557
4 Y›ldan Fazla
Toplam
9591
8842
12.2 Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m›
Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-)
‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-)
Net Finansal Kiralama Yat›r›m›
Brüt
4595
3430
8025
Önceki Dönem
Net
4189
3232
7421
Cari Dönem
9.591
749
Önceki Dönem
8.025
604
8.842
7.421
12.3 Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleflmelerine iliflkin bilgiler
3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 4 Say›l› Tebli¤ hükümlerine uygun olarak finansal kiralama
yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir.
13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklara iliflkin bilgiler
Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklar bulunmamaktad›r.
14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin aç›klamalar
14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Cari dönemde kredilere ait faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu bulunmamaktad›r.
14.2 Di¤er faiz ve gelir reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Di¤er Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Ters Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar›
Zorunlu Karfl›l›klar Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Kur Gelir Reeskontlar›
Faktoring Alacaklar›na ‹liflkin Reeskontlar
Di¤er
Toplam
42
TP
20
52
Cari Dönem
YP
35
35
TP
869
86
86
3
958
Önceki Dönem
YP
-
15. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler (Net)
Gayrimenkul
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmifl Amortisman (-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar (-)
De¤er Düflüflü
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmifl Amortis. (-)
Kapan›fl Net Defter De¤eri
Finansal Kiralama
ile Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
-
-
-
455
423
32
455
423
32
-
-
-
-
-
-
32
8
16
463
439
24
32
8
16
463
439
24
a) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl tutar› bulunmamaktad›r.
b) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte
toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl›
tutarlar› bulunmamaktad›r.
16. Maddi olmayan duran varl›klar için aç›klanmas› gereken bilgiler
a) Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili
varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir.
b) Maddi olmayan duran varl›klar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmifl tutarlar üzerinden do¤rusal amortisman metoduna
göre amortisman ayr›lmakta olup, kullan›lan amortisman oran› (h›zland›r›lm›fl) % 20’dir.
c) Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt Defter De¤eri
827
811
Birikmifl Amortisman (-)
805
790
Toplam(net)
22
21
d) Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu haz›rlan›r.
Cari Dönem
Dönem Bafl›
811
Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar
Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler
16
Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar
De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar
Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar›
Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar›
Amortisman Gideri (-)
805
Yurt D›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar›
Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler
Dönem Sonu
22
e) Mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k yoktur.
f) Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›k yoktur.
g) Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›k yoktur.
h) Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhüt bulunmamaktad›r.
i) Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›k yoktur.
j) Dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderleri bulunmamaktad›r.
k) Bilançoda fierefiye kalemi bulunmamaktad›r.
17. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler
17.1 Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler
Peflin ödenen verginin toplam› 92 Bin YTL ve peflin ödenen giderlerin toplam› Bin YTL tutar›ndad›r.
17.2 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi bulunmamaktad›r.
17.3 Bilançonun di¤er aktifler kalemi bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.
43
II. Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler
Banka Yat›r›m Bankas› oldu¤undan mevduat› bulunmamaktad›r.
2. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler
Repo ‹fllemlerinden sa¤lanan fonlar bulunmamaktad›r.
3. Al›nan kredilere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
K›sa Vadeli
----Orta ve Uzun Vadeli
-10744
-392
Toplam
-10744
-392
3.1 Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar
Banka yurt d›fl›ndan kredi temini ile kaynak yaratmaktad›r.
4 ‹hraç edilen menkul de¤erler
‹hraç edilen menkul de¤er bulunmamaktad›r.
4.1 Hisse senedine dönüfltürülebilir tahviller
Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil bulunmamaktad›r.
4.2 Ç›kar›lan menkul de¤erlerin vade yap›s›, faiz yap›s› ve para cinsine iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla ç›kar›lan menkul de¤er bulunmamaktad›r.
5. Fonlara iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla fon bulunmamaktad›r.
6. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar
Al›nan nakdi teminat bulunmamaktad›r.
7. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’un afl›yorsa, bunlar›n en az
%20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
7.1 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi pasifi tutar› yoktur.
7.2 Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.
8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliflkin aç›klamalar
Vergilere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
2
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
5
Di¤er
34
Toplam
41
Primlere ‹liflkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›–‹flveren
Di¤er
Toplam
Önceki Dönem
1
11
29
41
Cari Dönem
7
11
Önceki Dönem
7
9
1
1
2
20
18
9. Faktoring borçlar›na iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 döneminde Bankan›n Faktoring borcu bulunmamaktad›r.
44
10. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar›
ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar:
Banka’n›n Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
10.1 Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Banka’ya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama
Cari dönemde yap›lan sözleflme de¤iflikli¤i bulunmamaktad›r.
10.2 Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Bankan›n Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
10.3 Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n faaliyet kiralamas› ifllemi bulunmamaktad›r.
10.4 Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan›n, sözleflme koflullar›n› ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin
aç›klamalar
Cari dönemde gerçekleflen sat›fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r.
11. Faiz ve gider reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Mevduat Faiz Reeskontlar›
Kullan›lan Kredi Faiz Reeskontlar›
Tahviller Faiz Reeskontlar›
Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gider Reeskontlar›
Kur Gider Reeskontlar›
Faktoring Borçlar›na ‹liflkin Reeskontlar
Di¤er Faiz ve Gider Reeskontlar›
Toplam
TP
-----------
Cari Dönem
12. Karfl›l›klara ve sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar
12.1 Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Genel Karfl›l›klar
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
YP
-45
-------45
TP
-----------
Cari Dönem
365
1
-78
286
Önceki Dönem
YP
-1
-------1
Önceki Dönem
252
--97
155
12.2 K›dem ve ihbar tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler
Fiili K›dem Tazminat› Ödemesi
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ü
Fiili Ödeme Oran›
K›dem ve ‹hbar Tazminat› Karfl›l›¤› Oran›
Muhtemel K›dem ve ‹hbar Tazminat› Y. K.
5 ÖD
0
64
0,00
0,03
3
4 ÖD
21
120
0,18
0,04
5
3 ÖD
0
172
0,00
0,03
6
2 ÖD
0
262
0,00
0,03
8
Önceki D.
11
325
0,00
0,03
10
Cari D.
25
325
0,08
0,03
11
12.3 Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülü¤ü
Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
12.4 Karfl›l›klar›n niteli¤i, beklenen ödemenin zamanlamas› ve miktar› belirsizliklere iflaret edilerek aç›klanmas›
Yoktur.
12.5 Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› bulunmamaktad›r.
12.6 Teslim tarihine göre muhasebelefltirme de¤er düflüfl karfl›l›¤› bulunmamaktad›r.
12.7 Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar› bulunmamaktad›r.
12.8 Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Ayr›lan Genel Karfl›l›klar içindeki di¤er karfl›l›klar tutar› 286 Bin YTL dir. Di¤er karfl›l›klar›n içinde I.Grup krediler ve Gayrinakdi krediler haricindeki
alacaklar için ayr›lan karfl›l›klar vard›r.
12.9 Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa hisse
senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar
Bankan›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r.
12.10 Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r.
45
13. Özkaynaklara iliflkin bilgiler
13.1 Ödenmifl sermayenin gösterimi
Cari Dönem Önceki Dönem
Hisse Senedi Karfl›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤›
14000
14000
Yukar›da Banka’n›n ödenmifl sermayesi nominal olarak gösterilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle ödenmifl sermayenin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan 26,664 Bin YTL sermaye yede¤i bulunmaktad›r.
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yay›nlad›¤› genelge ile ödenmifl sermayenin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan 26,664 Bin YTL sermaye yede¤i, “di¤er sermaye yedekleri” yard›mc› hesab›na intikal ettirilmifltir.
13.2 Ödenmifl sermaye tutar›, Banka’da kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem
uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›
Banka’da Kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r.
13.3 Cari dönem içinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›flt›r.
13.4 Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave yap›lmam›flt›r.
13.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka’n›n herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r.
13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Banka’n›n imtiyazl› hisse senedi bulunmamaktad›r.
14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar›
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar› bulunmamaktad›r.
15. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar
Menkul de¤erler de¤er art›fl bulunmamaktad›r.
Yabanc› para ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar, sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senetlerine iliflkin kur art›fllar› bulunmamaktad›r.
16. Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bilgiler
Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bakiye bulunmamaktad›r.
17. Yeniden de¤erleme de¤er art›fl›na iliflkin bilgilerin unsurlar› itibariyle aç›klanmas›
Yeniden de¤erleme de¤er art›fl› bulunmamaktad›r.
18. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler
31.12.2005 dönemi bilançoda yasal yedek akçe bulunmamaktad›r.
19. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Toplam
Cari Dönem
1133
1133
Önceki Dönem
-
20. Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
a) Az›nl›k haklar›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r.
b) Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kifli ve kurulufllar
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Recep Sami Yaz›c›
Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi.
Pay
Tutarlar›
6300
5600
Pay
Oranlar›
% 45
% 40
Ödenmifl
Paylar
6300
5600
Ödenmemifl
Paylar
---
III. Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, grup toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt
hesaplara iliflkin bilgi
Cari dönem mali tablolar› Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 14 say›l› Tebli¤e “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›” uygun olarak düzenlenmifltir. Buna ilaveten karfl›laflt›rmal› tablolar›n düzenlenebilmesi için
önceki dönem mali tablolar›n›n tüm kalemleri ilgili 21.maddesi uyar›nca düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur.
46
Herhangi bir gruba ya da kaleme iliflkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktad›r. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde de¤ifliklik
yap›lmam›flt›r. Banka’n›n Di¤er Faiz Gelirleri kaleminde yer alan 413 Bin YTL Finansal Kiralama ifllemlerinden al›nan faizlerdir.
1. Faiz gelirleri:
1.1 ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
Bankan›n 31 Aral›k 2005 döneminde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r.
1.2 Finansal kiralama gelirlerine iliflkin bilgiler
Finansal Kiralama Gelirleri
Cari Dönem
413
Önceki Dönem
302
1.3 Ters repo ifllemlerinden al›nan faizler
Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda ters repo ifllemlerinden al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r.
1.4 Faktoring alacaklar›ndan al›nan faizlere iliflkin bilgi
Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda faktöring alacaklar›ndan al›nan faizi bulunmamaktad›r.
2. Faiz giderleri:
2.1 ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler
Cari Dönem
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler
--
Önceki Dönem
--
2.2 Finansal kiralama giderlerine iliflkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
Cari Dönem
--
Önceki Dönem
--
2.3 Mevduata ödenen faiz bulunmamaktad›r.
2.4 Repo ifllemlerine verilen faiz bulunmamaktad›r.
2.5 Faktoring ifllemlerinden borçlara verilen faizlere iliflkin bilgi
Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda faktöring borçlar›na verilen faizi bulunmamaktad›r.
3. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler:
Bankan›n ilgili dönemde “Di¤er faaliyet gelirleri” kalemi 62 Bin YTL dir. Bu tutar geçmifl y›llar giderlerine ait düzeltme hesab›ndan oluflmaktad›r.
4. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin karfl›l›k giderleri
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karfl›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri
Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
----112
-----------112
Önceki Dönem
----84
-----------84
47
5. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
1.411
Önceki Dönem
1.284
2
31
35
738
126
23
589
622
148
26
448
208
2.388
310
2.253
Ola¤and›fl› kalemlerden kaynaklanan giderleri ve ola¤anüstü kalemlere iliflkin vergi gideri bulunmamaktad›r.
fierefiye amortisman›n›n dahil edildi¤i gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r.
Negatif flerefiye bulunmamaktad›r.
6. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler.
Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve gider bulunmamaktad›r.
7. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar
7.1 Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas›
bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Banka’n›n cari ve önceki dönemine iliflkin olarak ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelirleri, finansal kiralama ve menkul k›ymet
faiz gelirleri ile di¤er bankac›l›k hizmet gelirleridir. Temel gider kaynaklar› ise personel, vergi, resim, harç ve di¤er giderlerdir. Bu kalemlerin
hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oran› ek aç›klama gerektirecek öneme haiz de¤ildir.
7.2 Banka taraf›ndan mali tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan tahminlerdeki herhangi bir de¤iflikli¤in kâr/zarara önemli bir
etkisi bulunmamaktad›r.
8. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca¤› beklenen muhasebe tahminlerinde
yap›lan herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
48
IV. Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Di¤er flarta ba¤l› yükümlülüklerden ayr› olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1.1 Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›yla ilgili flarta ba¤l› hususlar ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta ba¤l› yükümlülüklerdeki
pay›
Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
1.2 fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi karar› flarta ba¤l›
olay›n gerçekleflme olas›l›¤›
Banka’n›n önemlilik arz eden flarta ba¤l› yükümlülük ya da varl›¤› bulunmamaktad›r.
Banka hakk›nda beklenen flarta ba¤l› kay›p ve kazanç yoktur.
2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I)
17.913
37.886
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
2.973
37.886
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
Futures Para ‹fllemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
14.94
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II)
0
0
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III))
17.913
37.886
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri
Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B.Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler
0
0
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
17.913
37.886
Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar›, kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir.Ancak Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin
1 say›l› tebli¤ “Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca sözkonusu ifllemler riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilememekte
ve Banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile izlenmektedir.
Vadeli döviz al›m sat›m sözleflmeleri haricinde kullan›lan türev finansal arac› bulunmamaktad›r
3. Bilanço d›fl› yükümlülüklere iliflkin aç›klama
3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›
Banka’n›n gayri kabili rücu gayrinakdi kredi taahhüt tutar› bulunmamaktad›r.
3.2 Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›
3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle toplam 75,766 Bin YTL tutar›nda teminat mektuplar›, 1,262 Bin YTL tutar›nda aval ve kabulleri
bulunmaktad›r.
3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler
Geçici teminat mektuplar›
: 2,692
Kesin teminat mektuplar›
: 59,743
Avans teminat mektuplar›
: Gümrüklere verilen teminat mektuplar›
: 12,056
Nakdi kredilerin teminat› için verilen teminat mektuplar› : 1,275
Aval ve Kabuller
: 1,262
Toplam
: 77,028
4. Bilanço d›fl› yükümlülüklerinin özellikle yo¤unlaflt›¤› alanlar
Bilanço d›fl› yükümlülükler a¤›rl›kl› olarak, verilen teminat mektuplar›ndan oluflmaktad›r.
5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
1275
1275
75753
77028
Önceki Dönem
874
874
93583
94457
6. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar
Banka gerçek ve tüzel kiflilerin menkul k›ymetlerini emanete alarak Takasbank’ta saklama hizmeti vermektedir. Emanete al›nan Menkul
De¤erler naz›m hesaplarda takip edilerek Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosunda gösterilmektedir.
7. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler
Bankan›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirme çal›flmas› bulunmamaktad›r.
8. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi
TL
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocak
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Tic.
Otel ve Lokanta Hizmetler
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
G.Menkul ve Kira Hizmet.
Serbest Meslek Hizmetler
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetl.
Di¤er
Toplam
109
109
25558
25558
1101
485
416
69
27253
Cari Dönem
(%)
YP
0,40
0,40
0,00
0,00
93,78
0,00
93,78
0,00
4,04
1,78
0,00
1,53
0,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,00
49775
49775
49775
(%)
TP
0,00
0,00
0,00
0,00
100,00
0,00
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100,00
106
106
42114
42114
551
607
416
191
175
43553
Önceki Dönem
(%)
YP
0,24
0,24
0,00
0,00
96,70
0,00
96,70
0,00
1,27
1,39
0,00
0,96
0,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,40
100,00
50032
50032
872
50904
(%)
0,00
0,00
0,00
0,00
98,29
0,00
98,29
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,71
100,00
49
9. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektuplar›
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garanti ve Kefaletler
TP
27.253
27.253
I inci Grup
YP
49.775
48.513
1.262
TP
0
II nci Grup
YP
0
V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1.a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl bulunmamaktad›r.Riskten korunma ile
ilgili varl›klar d›fl›nda kalan sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n rayiç de¤erle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p
özkayna¤a kaydedilmemifltir.
b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fl bulunmamaktad›r.
c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar› bulunmamaktad›r.
2. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar bulunmamaktad›r.
3. Temettüye iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r.
4.Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar bulunmamaktad›r.
5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r.
VI. Nakit ak›m tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Nakit Ak›m Tablosu’nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki
etkisi: Di¤er kalemi içinde yer alan - 1,164 Bin YTL, di¤er faaliyet giderlerinden, kur fark› kâr/zarar›ndan ve nakit girifl veya ç›k›fl›
oluflturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluflmaktad›r.
2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler: ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k
ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m› bulunmamaktad›r.
3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler: ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden
ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r.
4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
31/12/2004
31/12/2003
Nakit
22
75
--Nakde Efl de¤er Varl›klar
8311
10692
Toplam
8333
10767
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
31/12/2005
Nakit
239
-Nakde Efl de¤er Varl›klar
32382
Toplam
32621
Önceki Dönem
31/12/2004
22
-8311
8333
6. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit
ve nakde efl de¤er varl›klar
Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde efl de¤er
varl›k bulunmamaktad›r.
7. ‹lave bilgiler
Nakit ak›m tablosuna ait ilave bilgi bulunmamaktad›r.
VII. Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar
Banka birleflmeleri ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken husus
bulunmamaktad›r.
50
VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile
döneme iliflkin gelir ve giderler
1.1 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunun 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla 77,028 Bin YTL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Banka, 2005 y›l›nda dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemler sonucunda net 478 Bin YTL tutar›nda faiz ve komisyon giderini
kay›tlar›na yans›tm›flt›r.
Cari Dönem:
Banka’n›n Dahil Oldu¤u
Risk Grubu*
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem:
Banka’n›n Dahil Oldu¤u
Risk Grubu*
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Nakdi G.Nakdi
----
----
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Nakdi G.Nakdi
----
----
Banka’n›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi G.Nakdi
----
93089
76657
478
Banka’n›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi G.Nakdi
----
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi G.Nakdi
----
----
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi G.Nakdi
87385
93089
563
----
----
* Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
1.2 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler
Banka’n›n Dahil Oldu¤u
‹fltirak ve Ba¤l›
Banka’n›n Do¤rudan ve
Risk Grubu*
Ortakl›klar
Dolayl› Ortaklar›
Mevduat
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Bafl›
----Dönem Sonu
----Mevduat Faiz Gideri
-----
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Cari Dönem Önceki Dönem
-------
* Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
1.3 Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin
bilgiler
Banka’n›n Dahil Oldu¤u
‹fltirak ve Ba¤l›
Banka’n›n Do¤rudan ve
Risk Grubuna Dahil
Risk Grubu*
Ortakl›klar
Dolayl› Ortaklar›
Olan Di¤er Unsurlar
Mevduat
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler
Dönem Bafl›
--1750
6578
--Dönem Sonu
---1750
--Toplam Kâr/(Zarar)
---86
--Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler
------Dönem Bafl›
------Dönem Sonu
------Toplam Kâr / Zarar
------* Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla olan ifllemleri hakk›nda bilgiler
Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme
sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayn› sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleflmeleri gibi durumlarda ifllemlere iliflkin aç›klamalar:
2.1 Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n
kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri
Banka, dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar›
dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemini yapmaktad›r.
2.2 ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n›
ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r.
Risk grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise % 98’dir.
2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu flirketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirdi¤i herhangi bir ifllem bulunmamaktad›r.
2.4 Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma
ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri
dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler .
51
IX. Enflasyon muhasebesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard› Türk Vergi Mevzuat› uyar›nca yap›lan
sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlenmesi d›fl›nda ilk elde etme maliyeti ilkesine göre haz›rlanmakta olan mali tablolar›n enflasyon muhasebesi
uygulamas› sonras› yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyar›nca bankalar›n, mali tablolar›n› paran›n bilanço günündeki cari
sat›n alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esast›r. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun haz›rlanan mali tablolar
üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tan›mlayabilmek için yukar›da sözü edilen standard›n belli ölçütleri vard›r
ve bunlardan bir tanesi de üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n %100'den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmas›d›r. Türkiye'de,
Devlet ‹statistik Enstitüsü'nün TEFE endeksi baz al›narak hesaplanan bu oran 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle son üç y›l için kümülatif olarak
% 57.82 ve son 12 ayda % 8.16 olmufltur.
MUY 14 esaslar›na göre son 36 ayda TEFE art›fl›n›n %100’ün son 12 ayda TEFE art›fl›n›n %10’un üzerinde olmas› flart› 30 Haziran 2005 tarihi
itibariyle gerçekleflmedi¤inden, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali
Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci
maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre
haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
1. Paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla cari ve önceki dönem mali
tablolar›n›n, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edildi¤ine yönelik aç›klama
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin
14 say›l› Tebli¤ Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›In›n yüksek enflasyonun varl›¤›na
iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine
göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli bilanço ve dipnotlar› 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r.
Gelir tablosunda yer alan 1 Ocak 2004 - 31 Aral›k 2004 dönemi, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmek
üzere enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur.
Cari dönemde enflasyon düzeltmesi yap›lmad›¤›ndan gelir tablosuna herhangi bir parasal pozisyon kâr›/zarar› yans›t›lmam›flt›r.
2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi tutulmadan önce
düzenlenmesinde kullan›lan maliyet esas›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilen iliflikteki mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi
tutulmadan önceki düzenlenmesinde, sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi ve al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar›n, sat›lmaya haz›r menkul
de¤erlerin ve türev ifllemlerin rayiç fiyatlarla de¤erlenmesi hariç maliyet esas› kullan›lmaktad›r.
3. Mali tablo kalemlerinin paran›n cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullan›lan ve düzeltme katsay›lar›na iliflkin
aç›klama, kullan›lan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari y›l dahil son iki y›ldaki hareketleri
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflikin
14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na
iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine
göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r.
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, mali tablolar› yeniden düzenlemek için kullan›lan, Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya
Fiyatlar› Genel Endeksi ve ilgili katsay›lar afla¤›daki gibidir;
Endeks
Katsay›
31 Aral›k 2004
8,403.80"
1
30 Eylül 2004
8,069.70"
1.0414
4. Parasal olmayan kalemlerde yap›lan düzeltmelere iliflkin aç›klamalar
Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan aç›klanan
Toptan Eflya Fiyatlar› Genel Endeksleri baz al›narak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme ifllemine tabi tutulmas›nda, sermaye
art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi esas al›nmakta, yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonunun sermayeye ilavesi dikkate
al›nmamaktad›r. Yedek akçelerin, gayrimenkul, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n sat›fl›ndan elde edilen karlar›n ve da¤›t›lmam›fl karlar›n, sermayeye
ilave edilmesi ortaklar taraf›ndan konulan sermaye olarak dikkate al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle
düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r.
Türk Liras› cinsinden ifade edilen ifltirakler ve ba¤l› ortakl›klar, bunlara iliflkin maliyet bedellerinden bu kurulufllar›n oluflturmalar›na izin verilen
yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonu gibi fonlar›n sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar›
üzerinden, sermaye art›r›m›n›n tahsil tarihi itibariyle oluflan endeksler kullan›lmak suretiyle düzeltilmifl tutarlar› ile de¤erlenmifltir.
52
Yedek akçelerin ve da¤›t›lmam›fl kârlar›n, ifltirak ve gayrimenkul sat›fl kârlar›n›n sermayeye ilave edilmesi, sermaye art›fl› olarak dikkate
al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r.
Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak ayl›k ortalama endeksler uygulanmak suretiyle
düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r.
Cari dönem net parasal pozisyon kâr›/zarar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Ödenmifl sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayr› bir kalem olarak
dikkate al›nmaktad›r. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci maddesinde
belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama
zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r.
BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla ilgili hesap ve kay›t düzenine yönelik genelge kapsam›nda
sermayenin 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre endekslenmesinden kaynaklanan farklar di¤er sermaye yedekleri hesab›na intikal
ettirilmifltir.
5. Amortismana tabi varl›klara iliflkin olarak, bunlar›n tahmini faydal› ömürleri, ilgili mevzuat uyar›nca yap›lan amortisman
hesaplamalar› ile bunlar›n düzeltilmifl tutarlar› ve bahse konu varl›klar›n rayiç de¤erinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin
yap›l›p yap›lmad›¤›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar tüm amortismana tabi varl›klar kay›tlara maliyet bedelinden al›nmakta ve enflasyona göre düzeltilmifl maliyet
tutarlar› ile izlenmektedir. ‹lk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›,
finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme
ifllemi yap›lm›flt›r. Amortismana tabi varl›klar üzerinden 2003 y›l› öncesinde al›nan varl›klar için normal amortisman yöntemine göre, 2003
ve sonraki dönemlerde al›nan varl›klar için azalan bakiyeler yöntemine göre amortisman ayr›lmaktad›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra
enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla birlikte amortismana tabi varl›klar maliyet bedelinden kayda al›nm›fl amortismana tabi varl›klar›n
maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülmüfltür.
Cari dönemde Banka’n›n bilançosunda binalar ve elden ç›kar›lacak gayrimenkuller bulunmamaktad›r.
6. Türk Ticaret Kanunu veya bankalar›n ana sözleflmeleri çerçevesinde oluflan yedek akçeleri ile ödenmifl veya ç›kar›lm›fl sermayenin
kay›tl› de¤erleri hakk›nda aç›klama
Banka’n›n cari dönemde bilançosunda 14.000 Bin YTL ödenmifl sermaye , 26.664 Bin YTL enflasyon de¤erlemesinden kaynaklanan sermaye
yede¤i bulunmaktad›r.
7. Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara
iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›(zarar›) kalemi ile iliflkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden,
Kurumun muhasebe standartlar›na iliflkin tebli¤leri uyar›nca gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülenler
Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz
ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/zarar› kalemi ile iliflkilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r.
8. Önceki dönem mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetimden geçmifl olup olmad›¤›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 , 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle haz›rlanan mali tablolar Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Yeminli Mali Müflavirlik A.fi taraf›ndan
denetlenmifltir. Yap›lan denetimler sonucunda 31 Aral›k 2005 tarihli mali tablolar›n Banka’n›n mali durumunu ve faaliyet sonuçlar›n› 5411
say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m’›n Finansal Raporlama adl› Dördüncü Bölümü gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerle
belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru biçimde yans›tt›¤› hususunda olumlu görüfl bildirilmifltir.
9. Mali tablolar›n bu muhasebe standard› hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlenece¤i hesap döneminin bafl›na kadar olan dönemde
düzeltilmifl tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlar›n ve özkaynak kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan, özkaynak
hesap grubu içinde “geçmifl y›llar kâr›/(zarar›)” hesab›nda izlenen tutara iliflkin aç›klama
Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 say›l› Bankalar Kanunu’na 4743 say›l› kanunla eklenen geçici 4. maddeye istinaden 31 Aral›k 2001 mali
tablolar›nda uygulanm›fl olup, bunun geçmifl y›l mali tablolar›na etkisi geçmifl y›l zararlar› hesab›nda yans›t›lm›flt›r.
10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde
gerçekleflen hareketlerin mevsimsellik göstermedi¤i ve döneme eflit biçimde da¤›lm›fl oldu¤unu do¤rulay›c› nesnel ölçütlerin var
olmas› durumuna iliflkin aç›klama
Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketler
mevsimsellik göstermemektedir. BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤›
ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
X. Banka’n›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin
olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n yur tiçi ve yur td›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak bilgiler
Banka’n›n yurt içi ve yurt d›fl› flube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r.
XI. Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n mali tablolara etkisi
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5. maddesinde belirtilen göstergelerin
ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤›
kararlaflt›r›lm›flt›r.
2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde
de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve mali
tablolara olan etkisi ile ana ortakl›k bankan›n yurt d›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n›
ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte de¤ifliklik yoktur.
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
Aç›klanmas› gereken di¤er dipnot bulunmamaktad›r.
YED‹NC‹ BÖLÜM
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I. Ba¤›ms›z s›n›rl› denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi taraf›ndan düzenlenen 09 Mart 2006 tarihli denetim raporunda olumlu
görüfl verilmifl olup, denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotlar›n girifl k›sm›nda sunulmufltur.
II. Ba¤›ms›z Denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
Ba¤›ms›z Denetçi taraf›nda haz›rlanan görüfle, bu raporun bafl taraf›nda yer verilmifltir.
53
D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.
31.12.2005 Tarihi ‹tibar›yla Denetçi Raporu’dur.
(Bu rapor Bin YTL olarak haz›rlanm›flt›r.)
1 BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
a) Bankan›n Ad›
:
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi.
b) Merkez Adresi
:
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi.
Tersane Cad. No: 46 – 48 Diler Han K : 8
c) fiube Say›s›
:
Yurt ‹çi: 1
Karaköy / ‹STANBUL
Yurt D›fl›: d) Personel Say›s›
:
20
e) Aktif Hesaplar Toplam›
Naz›m Hesaplar Toplam›
:
:
66.404.- YTL
106.141.- YTL
f) Raporun Ait Oldu¤u Dönem :
31.12.2005
g) Raporun Düzenleme Tarihi :
02.02.2006
2 BANKA’NIN ORGAN‹ZASYONU, YÖNET‹M FAAL‹YET‹ VE DURUMUNA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
1. Bankam›z›n 31.12.2005 tarihi itibar›yla Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yard›mc›lar›’n›n göreve bafllama tarihleri
afla¤›da belirtildi¤i gibi olup, Yönetim Kurulu oluflumu 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ünde
aranan flartlara uygundur.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ad› Soyad›
• Necati ÖZSOY
• Ahmet ERTU⁄RUL
• Veysel ÇAKIR
• ‹brahim PEKTAfi
• Ömer Faruk M‹RAS
• Celal ÖZGÜNDO⁄AN
Görevi
Bafl. Tar.
Yönetim Kurulu Baflkan›
Yönetim Kurulu Baflkan Vek.
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
13/04/1999
21/09/1998
21/09/1998
21/09/1998
21/09/1998
13/04/1999
Genel Müdür
Genel Müdür Yrd.
Genel Müdür Yrd.
02/10/98
02/10/98
02/10/98
Genel Müdür ve Yard›mc›lar›
• ‹brahim PEKTAfi
• Nat›k ATAL
• Altu¤ ‹NCE
2. Bankan›n Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yard›mc›lar› ve Denetçileri 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun
Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ün 27. maddesindeki yemin ve mal beyan› mükellefiyetlerini yerine getirmifllerdir.
54
•
•
•
•
•
•
•
•
Ad› Soyad›
Yemin Tarihi
Yemin Edilen Mahkeme
Necati ÖZSOY
Ahmet ERTU⁄RUL
Veysel ÇAKIR
‹brahim PEKTAfi
Ömer Faruk M‹RAS
Celal ÖZGÜNDO⁄AN
Nat›k ATAL
Altu¤ ‹NCE
27/11/1998
02/12/1998
27/11/1998
27/11/1998
27/11/1998
17/06/1999
27/11/1998
27/11/1998
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah.
3.
Yönetim Kurulu Karar Defteri Bankalar Kanunu ve T.Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerine uygun bir flekilde tutulmaktad›r.
4.
Bankan›n kendi bünyesinde “‹ç Kontrol Sistemi” mevcuttur. Banka ayr›ca ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Birimi’ni kurarak hayata geçirmifltir.
Bankada organizasyon ve iç düzenleme çal›flmalar› ihtiyaçlar›n gerektirdi¤i ölçüde yap›lmaktad›r. Banka ayr›ca 5411 Say›l›
Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ün 24. maddesindeki Denetim Komitesini oluflturmufltur.
5.
Banka Yönetim Kurulu ifl hacmine göre yeterli say›da toplant› yapmaktad›r. Banka Yönetim Kurulu 2005 y›l›nda 21 toplant› yapm›fl
ve 21 karar alm›flt›r.
6.
Banka ihtiyaç duyulan personelin tedari¤inde ifle uygunluk prensibine riayet edilmekte ve kurum içi, kurum d›fl› e¤itim programlar›na1
kat›lmas› sa¤lanmaktad›r.
7.
Banka’n›n 31.12.2005 dönemi itibar›yla yasal ve ola¤anüstü yedek akçesi bulunmamaktad›r.
8.
Banka’n›n 31.12.2005 tarihi itibar›yla ifltiraki olan Asil Çelik San. Ve Tic.A.fi.’ne % 8.1 oran›nda ifltirak etmifltir. 31.12.2005 tarihi
itibar›yla Banka’n›n pay tutar› 20.931. Bin YTL’dir.
9.
Banka’n›n alacaklar karfl›l›¤› edinmek zorunda kald›¤› elden ç›kar›lacak k›ymetleri bulunmamaktad›r.
10. Banka Kur Riski, Zorunlu Karfl›l›k, Yabanc› Para Net Genel Poz./Sermaye Taban› gibi konularda yasal yükümlülüklerini
yerine getirmektedir.
11. Banka Muhasebe Politikalar›n›n Dönemsellik, Tutarl›l›k ve Tam Aç›klama kavramlar›na uyarak zarar ve gider yaz›lmas› gereken aktif
kalemleri ilgili hesaplara intikal ettirmekte, gelir ve gider reeskontlar› da yapmaktad›r.
12. Banka’n›n 14.000 Milyon YTL olan sermayesinin 5.000 Milyon YTL’si nakden ödenmifltir.
DENETÇ‹LER
Cenk AKLAN
Mehmet SU‹ÇMEZ
YÖNET‹M KURULU RAPORU
Bankam›z’›n 2005 y›l›na iliflkin faaliyet sonuçlar› hakk›ndaki bilgiler afla¤›da özetlenmifltir.
Bankam›z’›n 2005 y›l›na ait mali tablolar›na göre Aktif Büyüklü¤ü bir önceki y›la göre % 44.32 artarak 66.404. Bin YTL olmufltur.
2005 y›l›na ait mali tablolarda aktif hesaplar içinde en büyük pay› 32.032 Bin YTL ve % 48.24 ile Bankalar hesab› oluflturmaktad›r.
Bu hesab›, 20.931. Bin YTL ve % 31.52 ile Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler, 8.842. Bin YTL ve % 13.32 ile Finansal Kiralama Alacaklar› takip
etmektedir.
Aktif hesaplar›n yaklafl›k % 50’si likit de¤erlerden oluflmaktad›r.
2005 y›l›na ait mali tablolarda pasif hesaplar içinde en büyük pay› 39.686. Bin YTL ve % 60 ile Özkaynaklar oluflturmaktad›r.
Bu hesab›, 15.466. Bin YTL ve % 23 ile Muhtelif Borçlar, 10.744.Bin YTL ve % 16 ile Yurt D›fl›ndan Kullan›lan Krediler takip etmektedir.
2005 y›l›na ait mali tablolarda faiz gelirleri 3.342 Bin YTL, Faiz Giderleri 417 Bin YTL Net Faiz Geliri ise 2.925 Bin YTL Olmufltur.
Net faiz gelirine 442 Bin YTL Ücret ve Komisyon Geliri ve 69 Bin YTL di¤er gelirler eklenerek Net Gelirler 3.436 Bin YTL olmufltur.
Net gelirden 593.Bin YTL Net Ticari Zarar›, 2.500 Bin YTL Di¤er Giderleri ve 188 Bin YTL Cari Vergi Karfl›l›¤›n› düfltükten sonra
Net Bilanço Kâr› 155 Bin YTL olmufltur.
Bankam›z’›n 2005 y›l›nda Sermaye Yeterlili¤i Rasyosu % 69.72 olmufltur.
Bankam›z’da istihdam edilen personel say›s› 20’dir.
YÖNET‹M KURULU
55
D‹LERBANK
Tersane Caddesi No: 46-48 Diler Han Kat: 8
Karaköy 80000 ‹stanbul, Türkiye
Tel: 212 253 66 30 (Pbx) Faks: 212 250 83 32 - 253 94 54