Aralık - Diler Yatırım Bankası

advertisement
içindekiler
5 yönetim kurulu baflkanının mesajı
7 genel müdürün mesajı
9 aktif ve özkaynaklar
10 yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi
11 banka hakk›nda genel bilgiler
14 son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri
14 özet finansal bilgiler
15 31 aral›k 2006 hesap dönemine ait finansal tablolar ve ba¤›ms›z denetim raporu
16 ba¤ımsız denetim raporu
61 yönetim kurulu raporu
63 murak›p raporu
yönetim kurulu baflkanının mesajı
2006 y›l› genel anlamda ekonomik istikrar›n sürdü¤ü,
AB ve IMF ç›palar›n›n korundu¤u, özellikle y›l›n ilk
yar›s›nda yaflanan çalkant›lar›n yürütülmekte olan
ekonomik program çerçevesinde uygulanan s›k› para
ve maliye politikalar› sayesinde az hasarla atlat›ld›¤›
bir dönem olmufltur.
Yaflanan bu süreçte sürdürülen yap›sal reformlar ile
dalgal› kur rejimi, ülkemiz ekonomisini, küresel likidite
koflullar›ndaki bozulma ve yabanc› yat›r›mc›lar›n geliflen
ülkelere yönelik risk alma ifltah›n›n azalmas› gibi
uluslararas› geliflmelerin ve belirsizliklerin sebep oldu¤u
d›flsal floklar›n atlat›lmas› için, dayan›kl› k›ld›¤›
gözlenmifltir.
Kamu borçlar›n›n yap›s›na ve düzeyine iliflkin iyileflme
devam etmektedir. Bankac›l›k sektörünün giderek
daha da sa¤lamlaflt›r›lan yasal altyap›s› ve yaflanan
ekonomik tecrübelerle geliflen risk kültürü May›sHaziran döneminde yaflanan çalkant›n›n etkilerinin
s›n›rl› kalmas›na sebep olmufltur.
Yüksek ekonomik büyümeye ba¤l› olarak artan cari
a盤›n önemli bir bölümünün do¤rudan yabanc›
yat›r›mlarla sa¤lanmas› ekonomimiz için olumlu bir
geliflme olarak de¤erlendirilmifltir. Özel nihai tüketim
harcamalar› ve yat›r›m harcamalar›ndaki art›fl yüksek
düzeyde seyrederken faiz ve kurlardaki art›fl›n da
etkileriyle y›l›n ikinci yar›s›nda büyüme h›z›n›n düflece¤i
düflünülmektedir.
2006 y›l› bankac›l›k sektöründe büyümenin, ilk yar› ile
karfl›laflt›r›ld›¤›nda, ikinci yar›da yavafllad›¤› görülmüfltür.
Aral›k sonu itibariyle toplam aktifler, 2005 y›l› sonuna
göre yüzde 23 civar›nda artm›flt›r.
2005 y›l› ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda yabanc› para kalemlerin
hem aktif hem de pasif içindeki pay›n›n 2-4 puan
düzeyinde yükseldi¤i ve bankalar›n, y›l›n ikinci
yar›s›ndan sonra likit kalma tercihlerini art›rd›klar›
görülmektedir. Bu tercihte yabanc› para mevduat
talebinin artmas› da önemli rol oynam›flt›r.
Yaflanan bu süreçte her zaman ihtiyatl› büyümeyi
hedefleyen bankam›z önümüzdeki dönemde de
geliflimini sürdürerek Türk Bankac›l›k Sistemine
ihtisaslaflm›fl kaliteli hizmetler sunarak katk› sa¤lamay›
hedeflemektedir.
Necati ÖZSOY
5
genel müdürün mesajı
2006 y›l›nda bankam›z baflta leasing olmak üzere,
iflletme sermayesi kredileri, teminat mektuplar› ve
akreditifler ile etkili finansman ve risk yönetimi
hizmetleri sunmufltur. 2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda yaflanan
çalkant›lar özellikle nakit kredi ve leasing kredilerinin
bir önceki y›la göre azalmas›na sebep olmufltur.
Hazine Bölümümüz, yönetim kurulumuzun belirledi¤i
limitler çerçevesinde kur ve faiz riskinin yönetimini
gerçeklefltirmifltir. 2006 y›l›n›n ilk yar›s› küresel anlamda
2003 senesinden beri devam eden ve geliflmekte olan
ülkelere portföy yat›r›m› ak›m› fleklinde kendini gösteren
küresel sermayenin ilk ciddi kar realizasyonuna sahne
olmufltur. Bankam›z bu süreçte etkin piyasa takibi ve
risk yönetimi gerçeklefltirmifltir.
2006 senesinde para piyasasas› faaliyetleri, artan banka
limitlerimiz çerçevesinde daha fazla say›da muhabir
banka ile gerçeklefltirilmifltir. Döviz ifllem hacmimiz
1.2 milyar USD olmufltur. Bu miktar içerisinde yaklafl›k
90 milyon USD hedge amaçl› türev ifllemler yap›lm›flt›r.
Ayn› flekilde, ‹MKB bono tahvil piyasas› ifllemleri önemli
ölçüde artt›r›lm›flt›r. 2006 senesinde 2.2 milyar YTL
ifllem hacmi ile ayn› tranfldaki bankalar›n çok üzerinde
bir piyasa kat›l›m› gösterilmifltir. Bu miktar 2005
senesine göre 700% bir art›fla tekabül etmektedir.
2007 y›l›n› sa¤l›kl› büyüme potansiyeli arzeden, ancak
bar›nd›rd›¤› politik, jeopolitik ve özellikle küresel risk
ifltah› bozulmalar› gibi potansiyel dalgalanma unsurlar›
sebebi ile temkinli olunmas› gereken bir y›l olarak
düflünüyoruz. Tüm risklere ra¤men TCMB'nin s›k›
duruflu sebebi ile Türk Liras›n›n güçlenme e¤iliminde
olaca¤›n› ve dezenflasyon sürecinin tek haneli rakam
mücadelesine devam edece¤ini beklemekteyiz.
Ülkemizin önündeki en büyük finansal risk küresel reel
faiz liginin flampiyonlu¤unun kemikleflmesi ve bu
durumun do¤rudan yabanc› sermaye ak›mlar› yerine
spekülatif portföy yat›r›mlar›n›n cazibe merkezi olmas›
ve bu sermayenin yarataca¤› dalgalanmalar›n fiyat
istikrar›n› tehtid eder bir hale bürünmesidir. Bu nedenle
müflterilerimize özellikle yabanc› para net genel
durumlar›nda dengeli bir aktif-pasif yönetimi önermeye
devam edece¤iz.
Bankac›l›k sektöründe, ifllem hacimlerinde daralmalar
ve bunun sonucunda bilançolarda fazla bir büyüme
olmamas› di¤er beklentilerimiz. Bankam›z önümüzdeki
dönemlerde de bankac›l›k etik kurallar› çerçevesinde
geliflimini sürdürmeyi hedeflemektedir
Nat›k ATAL
7
aktif ve özkaynaklar
Aktif Büyüklük (Bin YTL)
120000
95.738
100000
80000
66.489
60000
45.003
46.474
46.098
2002
2003
2004
40000
20000
0
2005
2006
Özkaynaklar (Bin YTL)
45000
40000
42.728
40.440
39.632
38.498
39.375
2002
2003
2004
2005
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2006
9
Necati Özsoy Yönetim Kurulu Baflkan›
Ankara ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi Maliye
bölümü mezunudur. 1959 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›
Gelirler Genel Müdürlü¤ü’nde göreve bafllam›flt›r.
Türkiye Demir Çelik ‹flletmeleri Genel Müdürlü¤ü’nde
Daire Baflkan› olarak görev alm›flt›r.
1984 y›l›nda kat›ld›¤› Diler Holding kurulufllar›nda halen
Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r.
Ahmet Ertu¤rul
Yönetim Kurulu Baflkan Vekili
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur.
Halk Bankas› A.fi. ve Türk Eximbank A.fi. Genel
Müdürlü¤ü, THY A.O. ve Tekstilbank A.fi. Yönetim
Kurulu Üyeliklerinde bulunmufltur. Halen Bilkent
Üniversitesi Ö¤retim Görevlisidir.
Celal Özgündo¤an Yönetim Kurulu Üyesi
Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F.‹ngilizce ‹ktisat mezunudur.
1988 y›l›nda Diler D›fl Ticaret A.fi.’ne kat›l›m›fl ve 1999
y›l›ndan beri bankam›z Yönetim Kurulu Üyesidir.
Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r.
Veysel Çak›r Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur.
1969 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›’nda Hesap Uzman› olarak
göreve bafllam›flt›r. 1990 y›l›ndan beri Diler Holding
kurulufllar›n›n Yönetim Kurullar›nda görev
almaktad›r. Halen bir Yeminli Mali Müflavirlik flirketinde
Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›, ‹.Ü.Ö¤retim Üyeli¤i; Deniz
Ticaret Odas› Baflkanl›k Mali Dan›flmanl›¤› görevlerini
yürütmektedir.
Ömer Faruk Miras Yönetim Kurulu Üyesi
Shiller International University (Londra) mezunudur.
1992 y›l›ndan beri Diler Holding flirketlerinde Yönetim
Kurulu Üyeli¤i yapmaktad›r. Ayr›ca Deniz Ticaret Odas›
Yönetim Kurulu Üyeli¤i mevcuttur. Bankam›z›n
Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r.
10
‹brahim Pektafl
Yönetim Kurulu Üyesi
Çukurova Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi
mezunudur. Western ‹llinois Üniversitesi Ekonomi
Yüksek Lisans Program›n› tamamlam›flt›r. 1977 y›l›nda
Çal›flma Bakanl›¤›’nda göreve bafllam›fl, DPT
Müsteflarl›¤›’nda çeflitli görevlerde bulunmufl, THY
Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
yapm›flt›r. 1992 y›l›nda Diler Holding kurulufllar›nda
göreve bafllam›flt›r.
Nat›k Atal Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür Vekili
Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹ngilizce ‹ktisat bölümü
mezunudur. 1990 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi.,
Osmanl› Bankas› A.fi. ve MNG Bank A.fi. bankalar›nda
çeflitli görevlerde bulunmufltur. Bankam›z›n
kuruluflundan beri Kredi ve Operasyondan sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir.
Cenk Aklan Denetçi
Ankara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹flletme Bölümü
mezunudur.K›br›s Vak›flar Bankas› A.fi., Asil Çelik A.fi.
ve Alarko Holding A.fi. de çeflitli görevler ald›ktan
sonra Diler Grubuna kat›lm›flt›r. 1998 y›l›ndan itibaren
bu görevi sürdürmektedir.
Mehmet Suiçmez Denetçi
‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1980
y›l›ndan bu yana Diler Holding’e ba¤l› kurulufllarda
çeflitli görevlerde bulunmufltur. 1998 y›l›ndan itibaren
bu görevi sürdürmektedir.
Ahsen Akgün
‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Grup Müdürü
Ankara Üniversitesi S.B.F Uluslararas› iliflkiler bölümü
1994 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi. ve Osmanl› Bankas›
A.fi. teftifl kurullar› ve Bay›nd›rbank A.fi. Risk Yönetim
biriminde çeflitli görevler ald›ktan sonra 2005 y›l›nda
Dilerbank A.fi.’ne kat›lm›flt›r.
Banka Hakk›nda Genel Bilgiler
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. 1 Ekim 1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›
statüsünde kurulmufltur. Banka’n›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
Bu hesap dönemi içinde 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu gere¤ince, Banka’n›n ödenmifl sermayesi 20.000 Bin YTL’ye (Yirmimilyon Yeni Türk
Liras›) art›r›lm›fl ve ana sözleflmede bu flekilde de¤ifliklik yap›lm›flt›r. Bu Sermaye, her biri 10 Yeni Türk Liras› de¤erinde 2.000.000 paya
bölünmüfltür. Cari dönemde art›r›m miktar› olan 6.000 Bin YTL’nin 3.000 Bin YTL‘si nakden 3.000 Bin YTL’si Di¤er Sermaye Yedeklerinden
karfl›lanm›flt›r. Sermayenin ilk flekli olan 5.000 Bin YTL’si de nakden ödenmifltir.
H‹SSE
ADED‹
H‹SSEDAR
Recep Sami YAZICI
Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi.
Diler D›fl Ticaret A.fi.
Diler Holding A.fi.
Fuat M‹RAS
H‹SSEN‹N TOPLAM
‹T‹BAR BEDEL‹
900.000
800.000
100.000
100.000
100.000
9,000
8,000
1,000
1,000
1,000
PAY
ORANI
45
40
5
5
5
Bu ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
Yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka'da sahip olduklar› pay bulunmamaktad›r.
Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamlar.
Ad Soyad /Ticaret Unvan›
Recep Sami YAZICI
Yaz›c› Demir Çelik San. ve Turizm Tic. A.fi.
Di¤er
Pay
Tutar›
Pay
Oran›
9.000.000
8.000.000
3.000.000
45
40
15
Ödenmifl
Paylar
9,000
8,000
3,000
Ödenmemifl
Paylar
-
Bankam›z halen tek flubeli ve toplam 19 personeli ile faaliyetlerine devam etmektedir.
Banka Yat›r›m Bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermektedir. Mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi kulland›r›mlar› esas olmak
üzere bafll›ca faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir.
Eylül 2006 itibari ile 73.204 bin YTL aktif büyüklü¤ü ile tüm bankalar s›rlamas›nda 41’inci yat›r›m bankalar› içinde 10’uncu s›rada bulunmaktad›r.
Yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak henüz araflt›rma ve gelifltirme uygulamalar› mevcut de¤ildir.
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi hükmünce tesis edilen ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren Bankalar›n ‹ç Sistemleri
Hakk›nda Yönetmelik uyar›nca denetim komitesinin görev yetki ve sorumluluklar› yaz›l› olarak belirlenmifltir.Bu komitenin faaliyetleri özetle
sözkonusu yönetmelik çerçevesinde gerekli sistemleri kurmak, sürdürülebilirli¤ini sa¤lamak ve gerekli hükümleri yerine getirmek olarak
adland›r›labilir.Bankam›zda bu görevleri halen Celal Özgündo¤an ve Ömer Faruk Miras yürütmektedir.
Bankam›zda 2006 y›l›nda 20 kez yönetim kurulu toplant›s› düzenlemifl ve tüm bu toplant›lara denetim komitesi üyeleri de dahil olmak üzere
tam kat›l›m sa¤lanm›flt›r.Bankam›zda kredi komitesi olmad›¤›ndan tüm kredi tahsis ifllemleri bu toplant›larda ele al›nmaktad›r.Denetim komitesi
üyeleri bu toplant›larda gerekli gördükleri hallerde karfl›lafl›lmas› muhtemel riskler konusunda uyar›larda bulunmakta ve bu risklerin yönetilebilmesi
hususunda politikalar belirlemektedir.
11
‹fle alma ve terfi uygulamalar› ‹nsan Kaynaklar› Yönetmeli¤i çerçevesinde yerine getirilmekte olup görev tan›mlar›n›n gerektirdi¤i niteliklere
haiz personelin ifle al›nmas› titizlikle gerçeklefltirilmektedir.Banka personelinin mesleki geliflimi için gerekli e¤itim programlar› takip edilmekte,banka
içi ve banka d›fl› e¤itim faaliyetleri ile personel sürekli olarak desteklenmektedir. ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü çal›flan›n maddi ve manevi tüm
haklar›n›n korunmas›n› ön planda tutar. Çal›flan›n mesleki bilgi ve görgüsünü gelifltirerek,baflar›ya özendirecek olanaklar sa¤lar. Çal›flanlar
aras›ndaki sosyal iliflkilerin kurulmas›n› ve gelifltirilmesini temin eder.
Bankam›z dahil oldu¤u risk grubu ile çeflitli kredi ve leasing ifllemleri yapmakta ayr›ca grubun d›fl ticaret ve hazine ‹fllemlerine arac›l›k etmektedir.
Bu bilgiler ayr›ca 31 Aral›k 2006 hesap dönemine ait finansal tablolar ve ba¤›ms›z denetim raporu k›sm›nda detayl› olarak sunulmufltur.
Bankam›z ‹ntertech A.fi. firmas›ndan bilgi sistemleri hizmetleri almaktad›r. Ba¤›ms›z denetimlerini ise Akis Ba¤›ms›z Denetim ve SMMM A.fi.
(A Member Firm of KPMG International) firmas› gerçeklefltirmektedir.
Risk yönetimi ve ‹ç kontrol merkezince yap›lan ola¤an denetim sonuçlar› Denetim komitesi taraf›ndan düzenli olarak de¤erlendirilmifl olup Bankam›z›n
riske maruz de¤eri, haftal›k olarak kur riski, ayl›k ve üç ayl›k dönemlerde de piyasa riski baz›nda ölçülmüfl ve oldukça yüksek bir sermaye yeterlilik oran›na
eriflilmifltir.
Derecelendirme kurulufllar›nca bankam›za herhangi bir derecelendirme yap›lmamaktad›r.
Denetim komitesi, yönetim kurulu ad›na bankan›n iç sistemlerinin etkinli¤ini ve yeterlili¤ini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin
Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde iflleyiflini ve üretilen bilgilerin bütünlü¤ünü gözetmek, ba¤›ms›z denetim kurulufllar› ile derecelendirme,
de¤erleme ve destek hizmeti kurulufllar›n›n yönetim kurulu taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön de¤erlendirmeleri yapmak ve yönetim kurulu
taraf›ndan seçilen ve sözleflme imzalanan bu kurulufllar›n faaliyetlerini düzenli olarak izlemekle görevli ve sorumludur.
Bu çerçevede Denetim Komitesi ayl›k periyodlarla Bankan›n genel risk düzeyini; risk yönetimi birimi tarf›ndan haz›rlanan Faiz Oran› ve Kur
Riski raporlamalar› ile Toplam Riske Maruz De¤er ve Bankan›n Sermaye Yeterlilik oran›n› de¤erlendirme toplant›lar› yapm›fl ve Yönetim
Kurulunu bu çerçevede bilgilendirmifltir. Denetim komitesi ayr›ca Banka Risk Matrisinin ve de¤erlendirme raporunun haz›rlanmas› ve Yönetim
Kuruluna sunulmas› fonksiyonunu yerine getirmifltir.
Bankam›z 2006 y›l›nda bir önceki y›lda oldu¤u gibi karla kapatm›flt›r. 2005 Y›l›nda 877 Bin YTL kar eden bankam›z 2006 y›l›n› 353 Bin YTL
karla kapatm›flt›r. Toplam aktiflerimiz bir önceki y›la göre % 44 büyüme göstererek 95.738 Bin YTL ye yükselmifltir. Toplam Garanti ve
Kefaletlerimiz 2006 y›l›nda 73.055 Bin YTL olarak gerçekleflmifltir.
Bankam›z uzun vadeli ve özkaynak a¤›rl›kl› kaynaklar›n› bir haftay› geçmeyen yat›r›mlara yönlendirdi¤i için her vade diliminde art› likitide
fazlas› vard›r. Bankam›z mevcut varl›klar›yla taahhütlerinin karfl›layabilecek bir mali bünyeye sahiptir. Toplam Aktiflerimiz içinde Likit Aktiflerimiz
pay› 2005 y›l›nda % 84 iken bu oran 2006 y›l›nda % 89 olmufltur.
Menkul k›ymetlerimizin bilaçodaki pay› Repo ifllemleride dahil olmak üzere % 44 artarak 32.712 Bin YTL ye yükselmifltir. Banka, Sat›lmaya
Haz›r Menkul K›ymet portföyünde 20.931 Bin YTL tutar›nda hisse senedi bulunmaktad›r. Bunun d›fl›ndakilerin tamam› de¤iflken faizli devlet
tahvilleridir.
Bankan›n Sermaye Yeterlilik Rasyosu 2006 y›l›nda % 90,62 olarak gerçekleflmifl, bankan›n finansal güçlülü¤e ve muhafazakar yönetiminin
göstergesi olmufltur.
Bankan›n di¤er faaliyetlerden gelirleri 536 Bin YTL olarak gerçekleflmifltir.
Banka'n›n Risk Yönetimi Politikas›, Risk Yönetimi, Risk, Finansal Risk ve Operasyonel Risk kavramlar› çerçevesinde oluflturulmufltur.
Bankac›l›k ifllemleri bafll›ca 3 çeflit riskin oluflumuna imkan verir. Bunlar Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk'tir. Ancak Likidite Riski,
Faiz Oran› Riski ve Kur Riski piyasa riskinin alt kategorileri olmas›na ra¤men, önem itibariyle ayr›ca de¤erlendirilmeleri uygun olacakt›r.
12
Banka'n›n Risk Yönetimi düzenlemelerinin bafll›ca hedefi, karar verme aflamas›nda, Yöneticilere;
- Do¤ru bilgilendirme, karar verme ve planlama ifllevlerinin iyilefltirilmesi yoluyla ifl performans›n›n art›r›lmas›,
- Ölçülebilen risklerin al›narak, BANKA yarar›na olan f›rsatlar›n de¤erlendirilmesi için daha yarat›c› ve daha az riskten kaç›nan bir kültürün
oluflturulmas›na katk›da bulunulmas›,
- Entegre Risk Yönetimi ve ‹ç Kontrol Sistemi'nin, baflar›l› yönetimin ayr›lmaz bir parças› oldu¤unun ispat› yolu ile bilgiye dayanan seçenekler
sunmakt›r. Etkin bir Risk Yönetimi, afla¤›da belirtilen iyilefltirmeleri ve faydalar› sa¤lamal›d›r;
- BANKA'n›n hedefleri, amaçlar› ve önceliklerinin bilinirli¤inin ve öneminin anlafl›lmas›,
- Kaynaklar›n tahsisinin öncelik s›ras›n›n belirlenmesi,
- Potansiyel problemler hakk›nda erken uyar› sinyallerinin verilmesi,
- BANKA organizasyonunda yer alan herkesi bilinçli risk al›c› seviyesi ve bilgisine ulaflt›r›lmas›.
- Dilerbank'›n ölçe¤i ve ifllem hacmi gözönüne al›narak; büyük ölçekli bankalarda Kredi Tahsis Komitesi, Kredi Risk Yönetimi Komitesi,
Kredi Kontrol Komitesi gibi komitelerin yerine getirdi¤i görev ve sorumluluklar bizzat Banka Yönetim Kurulu taraf›ndan üstlenilmifltir.
Bu görevler bafll›ca;
- Genel kredi prosedürlerinin haz›rlanmas›,
- Kredi kulland›r›m standartlar›n›n belirlenmesi,
- Rating standartlar›n›n belirlenmesi,
- Firma ve sektör baz›nda limit tahsisi,
- Gerekti¤inde yetki delegasyonu,
- Büyük kredi ve grup kredilerinin takibi,
- Aktif konsantrasyonunun belirlenmesi,
- Teminatland›rma ile ilgili standartlar›n belirlenmesi,
- Portföy Yönetimi çerçevesinde risk konsantrasyonlar›n›n, izleme ve de¤erlendirme fonksiyonunun yerine getirilmesi,
- Kredi Fiyatlamas›,
- Yasal düzenlemelere uyum.
- Yönetim Kurulu; limit tahsisi, kredi kulland›r›m ve takip ifllevlerini yerine getirirken, evrensel uygulamalar ve düzenleyici otorite taraf›ndan
öngörülen prensipler ve düzenlemeler do¤rultusunda hareket eder.
- Yönetim Kurulu; de¤erlendirmeleri ve konjonktür çerçevesinde - kanuni limitler dahilinde kalmak flart›yla- risk al›c›, nötr ya da riskten
kaç›n›c› pozisyon al›nmas›na karar verebilir.
- Yönetim Kurulu; ifl yo¤unlu¤una ve h›z›na ba¤l› olarak üstlendi¤i görevlerden bir k›sm›n›, yetki devri yoluyla alt birimlere aktarabilir.
Yetkilendirmeyi yaparken, ilgili birimin yap›s› ve personel kalitesi gözden geçirilir ve gerekli iç kontrol mekanizmalar›nun kuruldu¤una
dikkat eder.
- Limit tahsisi yetkisi sadece Yönetim Kurulu'nun uhdesinde olup devredilemez.
- Alt birimler, karar verme ve de¤erlendirme sürecinde Yönetim Kurulu'nun ihtiyaç duydu¤u her çeflit bilgi ve belgeyi eksiksiz ve do¤ru
olarak sa¤lamakla yükümlüdürler.
- Banka Risk Yönetimi Bölümü, Kredi Riski yönetimine iliflkin düzenlemelerin yap›lmas›, gözden geçirilmesi, güncellenmesi ile mükelleftir.
Banka Risk Yönetimi Bölümü, Üst Düzey Risk Komitesi arac›l›¤›yla Banka Yönetim Kurulu'nu bilgilendirir.
13
Son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri
2002
2003
2004
2005
2006
Aktif Hesaplar
Kasa ve Bankalar
Menkul K›ymetler
Krediler
Finansal Kiralamadan Alacaklar
Di¤er
Toplam
8,874
16,328
2,264
15,008
2,529
45,003
10,924
25,118
13
9,889
530
46,474
8,422
28,939
7,421
1,316
46,098
34,374
22,726
100
8,842
447
66,489
54,190
32,712
8,551
285
95,738
Pasif Hesaplar
Mevduat
Para Piyasalar›
Al›nan Krediler
Muhtelif Borçlar ve Di¤er
Özkaynaklar
Toplam
1,425
3,138
40,440
45,003
854
5,988
39,632
46,474
393
7,207
38,498
46,098
10,789
16,325
39,375
66,489
10,516
24,487
18,007
42,728
95,738
Özet Finansal Bilgiler (Bin YTL)
14
Aktifler
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Para Piyasalar›
Menkul De¤erler
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Di¤er
Aktif Toplam›
2006
1,670
52,520
32,712
8,551
285
95,738
2005
1,937
32,437
22,726
8,842
547
66,489
De¤iflim
-0.14
0.62
0.44
-0.03
-0.48
0.44
Pasifler
Para Piyasalar›
Al›nan Krediler
Di¤er
Özkaynaklar
Pasif Toplam›
2006
10,516
24,487
18,007
42,728
95,738
2005
0
10,789
16,325
39,375
66,489
De¤iflim
1.00
1.27
0.10
0.09
0.44
Bafll›ca Finansal Oranlar ( % )
Semaye Yeterlili¤i Oran›
Özkaynaklar / Toplam Aktifler
(Özkaynaklar - Duran Aktifler) / Toplam Aktifler
2006
90.62
44.63
44.43
2005
59.22
59.02
Menkul De¤er Cüzdan› / Toplam Aktifler
Toplam Krediler / Toplam Aktifler
Duran Aktifler / Toplam Aktifler
YP Aktifler / Toplam Aktifler
YP Pasifler / Toplam Pasifler
34.17
00.09
00.02
43.22
43.44
34.18
00.13
00.02
43.19
39.47
Likit Aktifler / Toplam Aktifler
89.56
83.67
Net Faiz Geliri / Toplam Aktifler
Net Faiz D›fl› Gelirler / Toplam Aktifler
03.72
00.24
05.20
-00.15
Dönem Net Kar› / Toplam Aktifler
00.44
01.56
Diler Yatırım Bankası
Anonim fiirketi
31 Aral›k 2006
Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
15
D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.’N‹N
2006 HESAP DÖNEM‹NE A‹T
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Diler Yat›r›m Bankas› A. fi. Yönetim Kurulu'na:
Diler Yat›r›m Bankas› Anonim fiirketi'nin ("Banka")
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide
olmayan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren hesap
dönemine ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu,
özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe
politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini
denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Banka'n›n
31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine
ait mali tablolar›n›n tam kapsaml› denetimi baflka bir
ba¤›ms›z denetim flirketi taraf›ndan gerçeklefltirilmifl
olup, söz konusu denetim flirketi 9 Mart 2006 tarihli
tam kapsaml› denetim raporunda, 31 Aral›k 2005
tarihli mali tablolar üzerine olumlu görüfl bildirmifltir.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin
Aç›klama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de
yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan
muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin
yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla
önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek
flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir
iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe
politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan
sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin
Aç›klama:
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize
düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar
üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik
arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul
güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim
planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo
16
aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t›
toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu
tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl,
ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal
tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç
kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan
muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek
belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim
görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim
kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü
Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün
önemli taraflar›yla, Diler Yat›r›m Bankas› Anonim
fiirketi'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu
ve ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet
sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k
Kanununun 37'nci maddesi gere¤ince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve
finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak
do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
‹stanbul, 9 Mart 2007
Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi.
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
D‹LER YATIRIM BANKASI A. fi.'N‹N
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA
HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE
OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu
taraf›ndan düzenlenen "Bankalarca Kamuya
Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama
ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤"e göre haz›rlanan y›l
sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer
alan bölümlerden oluflmaktad›r.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKA'NIN KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE
POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA
‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Necati ÖZSOY
Yönetim Kurulu Baflkan›
Nat›k ATAL
Yön. Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür Vekili
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site
E-posta adresi
: Tersane Cad. No:46-48
Diler Han Kat:8, Karaköy - ‹stanbul
: 0212 253 66 30
: 0212 253 94 54
: www.dilerbank.com.tr
: [email protected]
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar
ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na
‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama
Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z
kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe
bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z
denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
‹lhami Bahçekap›l›
Muhasebe Müdürü
Celal ÖZGÜNDO⁄AN
Denetim Komitesi Üyesi
Ömer Faruk M‹RAS
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Erdal Ayd›n / Uzman
Tel No : 0 212 253 66 30
Faks No: 0 212 253 94 54
17
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde
meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka'n›n tarihçesi (21)
Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimi do¤rudan veya
dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›,
varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u guruba
iliflkin aç›klama (21)
Bankan›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri
ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda
meydana gelen de¤ifliklikler ile Banka'da sahip olduklar› paylara
iliflkin aç›klama (21)
Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin
aç›klamalar (21)
Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi (21)
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilançolar -Aktif kalemler (22)
II.
Bilançolar -Pasif kalemler (23)
III. Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosu (24)
IV. Gelir tablosu (25)
V. Özkaynak de¤iflim tablosu (26)
VI. Nakit ak›fl tablosu (27)
VII. Kar da¤›t›m tablosu (28)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I.
Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar (29)
II.
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden
ifllemlere iliflkin aç›klamalar (29)
III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin
aç›klamalar (29)
18
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar (30)
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar (30)
Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar (30)
Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar (31)
Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar (31)
Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi
ifllemlerine iliflkin aç›klamalar (31)
X. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin
aç›klamalar (31)
XI. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin
aç›klamalar (31)
XII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar (32)
XIII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar (32)
XIV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler ve varl›klara
iliflkin aç›klamalar (32)
XV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar (32)
XVI. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar (33)
XVII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar (33)
XVIII. Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar (33)
XIX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar (33)
XX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar (34)
XXI. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na
iliflkin aç›klamalar (34)
XXII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar (34)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
ALTINCI BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler
I.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar (34)
II.
Kredi riskine iliflkin aç›klamalar (37)
III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar (39)
IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar (40)
V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar (40)
VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar (41)
VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar (43)
VIII. Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine
iliflkin aç›klamalar (44)
IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal›
ifllemlere iliflkin aç›klamalar (44)
Di¤er Aç›klamalar
I.
Banka'n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar (60)
II.
Banka'n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl
oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler (60)
III. Bilanço sonras› hususlarla ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler
ve bunlar›n finansal tablolara etkileri (60)
IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas›
finansal tablo kullan›c›lar›n›n inansal tablolar üzerinde
de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek
önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve
finansal tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki
faaliyetlerine etkisi (60)
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
YED‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar (45)
II.
Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar (51)
III. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar (53)
IV. Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (55)
V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (57)
VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (58)
VII. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar (59)
VIII. Banka'n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya
ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar (60)
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I.
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas›
gereken hususlar (60)
II.
Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve
dipnotlar (60)
19
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Banka'n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka'n›n tarihçesi
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. ("Banka") 1 Ekim 1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›
statüsünde kurulmufltur. Banka'n›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
II. Banka'n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›,
varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama
Bankan›n sermayesi 20,000 YTL (Yirmimilyon Yeni Türk Liras›)'d›r. Bu Sermaye, her biri 10 Yeni Türk Liras› de¤erinde 2.000.000 paya bölünmüfltür.
Cari dönemde Bankan›n sermayesi 14,000 YTL den 20,000 YTL'ye yükseltilmifltir. Art›r›m miktar› olan 6,000 YTL'nin 3,000 YTL'si nakden 3,000
YTL'si Di¤er Sermaye Yedekleri kaleminin alt›nda gösterilen Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar› Hesab›'ndan karfl›lanm›flt›r.
ORTAKLAR
Recep Sami YAZICI
Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi.
Diler D›fl Ticaret A.fi.
Diler Holding A.fi.
Fuat M‹RAS
H‹SSE ADED‹
H‹SSEN‹N TOPLAM
‹T‹BAR BEDEL‹
900.000
800.000
100.000
100.000
100.000
9,000
8,000
1,000
1,000
1,000
Ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. Diler fiirketler Grubuna dahildir. Temeli, 1949 y›l›nda at›lan Diler Holding, zaman içinde üretim bünyesinde bulunan entegre
demir çelik tesislerinin yan›s›ra d›fl ticaret, denizcilik, inflaat, taahhüt, enerji, tekstil, turizm ve finans alanlar›nda faaliyet gösteren flirketleriyle ülkenin
önde gelen holdinglerinden biridir.
III. Banka'n›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›, varsa bunlarda meydana gelen
de¤ifliklikler ile bunlar›n Banka'da sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
Ad› Soyad›
Necati ÖZSOY
Görevi
Yönetim Kurulu Baflkan›
Sahip olduklar› pay(%)
-
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ahmet ERTU⁄RUL
Baflkan Vekili
-
Veysel ÇAKIR
Üye
-
‹brahim PEKTAfi (*)
Üye-Genel Müdür
-
Ömer Faruk M‹RAS
Üye
-
Celal ÖZGÜNDO⁄AN
Üye
-
Denetim Kurulu Üyeleri
Ömer Faruk M‹RAS
Celal ÖZGÜNDO⁄AN
Üye
Üye
-
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Nat›k ATAL
Altu¤ ‹NCE (*)
-
(*) Banka'n›n Genel Müdürlük görevini sürdüren ‹brahim Pektafl ile Genel Müdür Yard›mc›s› Altu¤ ‹nce'nin 16 Ocak 2007 tarih ve 2007/173 say›l›
Yönetim Kurulu Karar› ile istifalar› kabul edilmifl, Genel Müdür Yard›mc›s› Nat›k Atal Genel Müdürlük görevine vekaleten atanm›flt›r.
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Ad Soyad /Ticari Unvan›
Recep Sami Yaz›c›
Yaz›c› Demir Çelik San ve Turizm Tic. A.fi.
Di¤er
Toplam
Pay Tutarlar›
900.000
800.000
300.000
2.000.000
Pay Oranlar›
%45
%40
%15
%100
Ödenmifl Paylar
9,000
8,000
3,000
20,000
Ödenmemifl Paylar
-
V. Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi
Banka, yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermekte olup, mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi kulland›rmak esas olmak üzere bafll›ca
faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir.
21
Cari Dönem
31.12.2006
AKT‹F (VARLIKLAR)
Dipnot
5.Bölüm
(I-1)
(I-2)
I.NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
II.GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler
2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/
Zarara Yans›t›lan O.S›n›fland›r›lanFV
2.2.1Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.2.3Di¤er Menkul De¤erler
2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR
IV. PARA P‹YASALARI
4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net)
5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri
5.3 Di¤er Menkul De¤erler
VI. KRED‹LER
6.1 K›sa Vadeli
6.2 Takipteki Krediler
6.3 Özel Karfl›l›klar (-)
VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri
8.2 Di¤er Menkul De¤erler
IX. ‹fiT‹RAKLER (Net)
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
9.2 Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali ‹fltirakler
9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler
X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net)
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1Mali Ortakl›klar
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar
XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net)
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar›
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
12.3 Di¤er
12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-)
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 fierefiye
15.2 Di¤er
XVI. VERG‹ VARLI⁄I
16.1 Cari Vergi Varl›¤›
16.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤›
XVII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
XVIII. D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
-
(I-3)
(I-4)
(I-5)
(I-6)
(I-7)
(I-8)
(I-9)
(I-10)
(I-11)
(I-12)
(I-13)
(I-14)
(I-15)
(I-16)
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
30
10,618
10,618
10,618
-
1,640
-
1,670
10,618
10,618
10,618
-
19
1
1
1
-
1,918
674
674
674
1,937
675
675
1
674
15,019
6,309
6,309
20,931
20,931
70
70
1,163
1,163
-
46,211
6,309
6,309
20,931
20,931
70
70
1,163
1,163
8,551
9,521
970
99
86
86
100
15,023
350
350
20,931
20,931
100
100
-
17,064
-
32,087
350
350
20,931
20,931
100
100
-
1,120
1,120
87
44
44
95
8,842
9,591
749
221
1,120
1,120
-
99
86
86
100
31,192
8,551
9,521
970
-
8,842
9,591
749
87
44
44
316
54,355
41,383
95,738
37,770
28,719
66,489
22
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl
Cari Dönem
31.12.2006
PAS‹F (YÜKÜMLÜLÜKLER)
I. MEVDUAT
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
III. ALINAN KRED‹LER
IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR
4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar
4.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1 Bonolar
5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
5.3 Tahviller
VI. FONLAR
VII. MUHTEL‹F BORÇLAR
VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI
X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net)
10.1 Finansal Kiralama Borçlar›
10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
10.3 Di¤er
10.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XII. KARfiILIKLAR
12.1 Genel Karfl›l›klar
12.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤›
12.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
12.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net)
12.5 Di¤er Karfl›l›klar
XIII. VERG‹ BORCU
13.1 Cari Vergi Borcu
13.2 Ertelenmifl Vergi Borcu
XIV. SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR
XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
XVI. ÖZKAYNAKLAR
16.1 Ödenmifl Sermaye
16.2 Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Karlar›
16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
16.2.6 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
16.2.8 Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar›
16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri
16.3 Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3. Ola¤anüstü Yedekler
16.3.4. Di¤er Kâr Yedekleri
16.4 Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar›
PAS‹F TOPLAMI
Dipnot
5.Bölüm
(II-1)
(II-2)
(II-3)
(II-4)
(II-9)
(II-5)
(II-6)
(II-7)
(II-8)
(II-14)
(II-9)
(II-10)
(II-11)
(II-12)
(II-13)
Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
10,516
10,516
190
32
428
238
160
30
252
160
92
42,728
20,000
22,375
22,375
353
353
24,487
17,105
-
9
25
477
365
112
357
61
296
39,375
14,000
26,664
26,664
(1,289)
(2,166)
877
10,789
15,457
--
10,789
15,466
25
-
-
24,487
10,516
10,516
17,295
32
428
238
160
30
252
160
92
42,728
20,000
22,375
22,375
353
353
26,664
(1,289)
(2,166)
877
54,146
41,592
95,738
40,243
26,246
66,489
477
365
112
357
61
296
39,375
14,000
26,664
23
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
5.Bölüm
24
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I. GARANT‹ ve KEFALETLER
(III-1,4)
1.1. Teminat Mektuplar›
1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler
1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar›
1.2. Banka Kabulleri
1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri
1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri
1.3. Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Di¤er Akreditifler
1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
1.5.2. Di¤er Cirolar
1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
1.7. Faktoring Garantilerinden
1.8. Di¤er Garantilerimizden
1.9. Di¤er Kefaletlerimizden
II. TAAHHÜTLER
2.1. Cay›lamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2. Cay›labilir Taahhütler
2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
(III-5)
3.1. Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemle
3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.2. Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler
3.2.1.Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.1.1.Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
3.2.2.2.Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
3.2.2.Para ve Faiz Swap ‹fllemleri
3.2.2.1.Swap Para Al›m ‹fllemleri
3.2.2.2.Swap Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.2.3.Swap Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.2.4.Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.3.Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar›
3.2.3.1.Para Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.2.Para Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.3.Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.4.Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.5.Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.6.Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
3.2.4.Futures Para ‹fllemleri
3.2.4.1.Futures Para Al›m ‹fllemleri
3.2.4.2.Futures Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.5.Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.5.1.Futures Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.5.2.Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.6.Di¤er
B.EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V)
IV. EMANET KIYMETLER
4.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2.Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3.Tahsile Al›nan Çekler
4.4.Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5.Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6.‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7.Di¤er Emanet K›ymetler
4.8.Emanet K›ymet Alanlar
V.REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1.Menkul K›ymetler
5.2.Teminat Senetleri
5.3.Emtia
5.4.Varant
5.5.Gayrimenkul
5.6.Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7.Rehinli K›ymet Alanlar
VI.KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Ba¤›ms›z Denetimden
Geçmifl
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
32,583
32,583
32,583
9,404
23,179
900
900
900
-
40,472
40,472
39,144
743
38,401
1,328
1,328
-
73,035
73,055
71,727
10,147
61,580
1,328
1,328
900
900
900
-
36,313
27,253
27,253
12,056
15,197
9,060
9,060
1,506
1,506
7,554
3,522
4,032
11,200
11,200
11,200
-
58,628
49,775
48,513
48,513
1,262
1,262
8,853
8,853
1,467
1,467
7,386
4,029
3,357
-
94,941
77,028
75,766
12,056
63,710
1,262
1,262
-
33,483
40,472
73,955
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
47,513
58,628
17,913
17,913
2,973
1,506
1,467
14,940
7,551
7,389
11,200
11,200
11,200
-
106,141
Denetimden Geçmifl
Denetimden Geçmifl
Cari Dönem
Önceki Dönem
31.12.2006
31.12.2005
Dipnot
I. FA‹Z GEL‹RLER‹
(5. Bölüm)
Toplam
Toplam
(IV-1)
3,995
3,342
1.1 Kredilerden Al›nan Faizler
9
2
34
13
1.3 Bankalardan Al›nan Faizler
1,937
1,374
1.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler
1.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler
1,091
324
1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
350
1,216
1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
131
1,184
1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
-
-
1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
-
-
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden
219
32
1.6 Finansal Kiralama Gelirleri
574
413
1.7 Di¤er Faiz Gelirleri
II. FA‹Z G‹DERLER‹
(IV-2)
2.1 Mevduata Verilen Faizler
2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
2.3 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler
-
-
979
417
-
-
927
417
52
-
2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
-
-
2.5 Di¤er Faiz Giderleri
-
-
3,016
2,925
IV.NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
427
442
4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar
547
484
III. NET FA‹Z GEL‹R‹ [ I - II ]
4.1.1 Nakdi Kredilerden
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3 Di¤er
(IV-11)
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen
-
-
547
484
-
-
120
42
-
-
7
10
(IV-11)
113
32
V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹
(IV-3)
-
-
VI. NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR
(IV-4)
(766)
(593)
(482)
3
(284)
(596)
4.2.3 Di¤er
6.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
6.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
(IV-5)
VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII)
536
69
3,213
2,843
IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-)
(IV-6)
70
112
X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
(IV-7)
2,916
2,418
227
313
XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
-
-
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI
-
-
XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
(IV-8)
227
313
XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (±)
(IV-9)
126
564
16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤›
(78)
(188)
16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
204
752
XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KAR/ZARARI
-
-
17.1 Durdurulan Faaliyetlerden
-
-
17.2 Di¤er
-
-
XVIII. NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII)
Hisse Bafl›na Kar/Zarar (Tam YTL)
353
877
0.1765
0.6264
25
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
Dipnot
(5. Bölüm)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX)
CAR‹ DÖNEM
(31/12/2006)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
III. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
V-1,2
IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
Aktar›lan Tutarlar
V. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
V-1,2
VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
VII. Dönem Net Kâr› veya Zarar›
VIII. Kâr Da¤›t›m›
8.1 Da¤›t›lan Temettü
8.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
V-4
8.3 Di¤er
IX. Sermaye Art›r›m›
9.1 Nakden
II-11
9.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
9.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve
Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
9.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
9.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
II-11
9.6 Hisse Senedi ‹hrac›
9.7 Kur Farklar›
9.8 Di¤er
II-11
X. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
XIII. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
XIV. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi
III. Yeni Bakiye (I+II)
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
V. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
Aktar›lan Tutarlar
VII. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
VIII. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
8.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
8.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
IX. Dönem Net Kâr› veya Zarar›
X. Kâr Da¤›t›m›
10.1 Da¤›t›lan Temettü
10.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
V-4
10.3 Di¤er
XI. Sermaye Art›r›m›
11.1 Nakden
11.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
11.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve
Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
11.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
11.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
11.6 Hisse Senedi ‹hrac›
11.7 Kur Farklar›
11.8 Di¤er
XII. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XIII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
XV. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
XVI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin banka Özkayna¤›na Etkisi
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31/12/2005)
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER
26
26,664
-
-
14,000
(1,289)
(1,289)
(3,000)
(3,000)
-
-
6,000
3,000
-
3,000
22,375
-
-
20,000
26,664
14,000
-
-
-
26,664
26,664
-
Ödenmifl Sermaye
Enf.Düzeltme Fark›
14,000
14,000
Ödenmifl
Sermaye
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi
‹ptal Kârlar›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal
Yedek
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ola¤anüstü
Yedek Akçe
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi
‹hraç Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Di¤er
Yedekler
353
-
353
-
-
-
-
877
-
877
-
-
-
-
Dönem Net
Kâr› / (Zarar›)
-
-
1,289
1,289
-
-
-
(1,289)
(2,166)
-
-
-
-
-
(1,133)
(1,033)
(1,033)
(2,166)
Geçmifl Dönem
Kâr› / (Zarar›)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni
De¤erleme
De¤er Art›fl›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni
De¤erleme
Fonu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,498
Menkul De¤er
De¤er Art›fl
Fonu
42,728
-
353
3,000
3,000
-
--
-
-
39,375
39,375
-
-
877
-
--
-
39,531
(1,033)
(1,033)
Toplam
Özkaynak
Ba¤›ms›z
Denetimden
Geçmifl
Cari Dönem
31.12.2006
Ba¤›ms›z
Denetimden
Geçmifl
Önceki Dönem
31.12.2005
A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
1.1Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1.1
Al›nan Faizler
1.1.2
Ödenen Faizler
1.1.3
Al›nan Temettüler
1.1.4
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.10 Di¤er
(111)
3,640
(1,045)
427
409
(2,776)
(766)
(293)
3,342
(413)
442
65
(2,357)
(208)
(1,164)
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
16,896
25,693
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
(9,925)
30
787
24,148
1,856
6,464
(100)
(935)
10,352
9,912
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
16,785
25,400
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
(117)
(1,112)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
(117)
-
(24)
(1,088)
-
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
3,000
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
Di¤er
3,000
-
IV.
Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
284
-
V.
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl
19,952
24,288
VI.
Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(VI-2)
32,621
8,333
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(VI-3)
52,573
32,621
Dipnot
(5.Bölüm)
(VI-1)
(VI-1)
27
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
1.1.DÖNEM KÂRI
1.2.ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3.Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler
353
(78)
(78)
-
313
(188)
(188)
-
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
275
125
14
-
2,166
-
261
(2,041)
-
-
-
-
0.1305
1.305
-
-
31.12.2006
31.12.2005
I.DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
1.3.GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4.B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6.ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.6.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere
1.6.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8.YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9.ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.9.4 .Kâra ‹fltirakli Tahvillere
1.9.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.10.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11.STATÜ YEDEKLER‹ (-)
1.12.OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
1.13.D‹⁄ER YEDEKLER
1.14.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
2.1.DA⁄ITILAN YEDEKLER
2.2.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
2.3.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere
2.3.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
III. H‹SSE BAfiINA KÂR
3.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
3.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
3.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
3.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ
4.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
4.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
4.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
4.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
28
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka muhasebe kay›tlar›n›, konsolide olmayan finansal tablolar›n› ve bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n›, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983
say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankalar Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" bafll›kl› 37. maddesi hükümleri
gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("Kurum") taraf›ndan yay›nlanan ve 1 Kas›m 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlü¤e konulan "Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik" ile beraber
Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlara (tümü "Raporlama Standartlar›")
uygun olarak düzenlemektedir.
Banka, ilk defa 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide olmayan finansal tablolar›n› Raporlama Standartlar›na uygun olarak
haz›rlam›fl, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi "Muhasebe Politikalar›, Muhasebe Tahminlerinde De¤ifliklikler ve Hatalara ‹liflkin
Türkiye Muhasebe Standard›"na ("TMS 8") uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmifl; karfl›laflt›rmal› olarak sunulan 1 Ocak 2005 aç›l›fl
bilançosuna ve 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosuna etkileri bu bölümde XXII nolu notta gösterilmifltir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile de¤erlenen gerçe¤e uygun de¤er farklar› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul
de¤erler ve borsada ifllem gören ifltirakler haricinde tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanm›flt›r. Banka'n›n finansal tablolar›n›n haz›rlanmas›nda
31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanm›fl, ancak BDDK taraf›ndan 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5
say› ile yay›nlanan genelge ile Ocak 2005 dönemi itibar›yla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› belirtilmesi
üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmas›na son verilmifltir.
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi
Banka'n›n temel faaliyet alan›; yat›r›m bankac›l›¤› ana faaliyet alan› alt›nda kurumsal finansman ve al›m-sat›m faaliyetlerini, bankac›l›k ana
faaliyet alan› alt›nda ise mevduat kabul etme d›fl›nda ticari bankac›l›k hizmetlerini içeren bankac›l›k faaliyetlerini kapsamaktad›r.
Banka kendini yüksek oranda özkaynaklar›yla finanse etmifl olup, Banka plasmanlar› sa¤lam teminatlarla desteklenmifl yüksek getirili ve düflük
riskli varl›klara yöneltilmifltir. Banka müflteri tipleri, co¤rafi ve sektörel da¤›l›mlarda yo¤unlaflmalardan kaç›nmakta, temkinli kredi analizi ve
risk kontrolleri kurarak ileride ortaya ç›kabilecek problemli krediler kolayl›kla tespit edilebilmektedir. Likidite oranlar›n›n sektör ortalamalar›n›n
üzerinde tutulmas› planlanm›fl, vadesi gelmifl tüm yükümlülüklerini karfl›layacak flekilde ayarlanmaya özen gösterilmifltir. Gerekti¤inde, Merkez
Bankas›, yurtiçi ve yurtd›fl› bankalardaki limitler dahilinde borçlanma imkan› sa¤lanabilmektedir.
Bilanço d›fl› risk alanlar›, vadeli döviz ifllemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluflmaktad›r.
Banka plasmanlar›n›, büyük oranda özkaynaklar, yurtd›fl›ndan kulland›¤› orta ve uzun vadeli krediler ve müstakriz hesaplar ile finanse
etmektedir. Banka bu kaynaklar›n› ço¤unlukla O/N depo ve Finansal Kiralama yoluyla de¤erlendirmektedir.
Di¤er yandan faize duyarl› aktif kalemlerinin faiz yap›lar› dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmifltir. Ayn›
flekilde kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalmas› hedeflenmekte olup, olas› kur hareketlerinin etkilerine
karfl› ba¤›fl›kl›k sa¤lanm›flt›r. Söz konusu piyasalarda yap›lan ifllemler, Yönetim Kurulu bilgisi taraf›ndan belirlenen limitler çerçevesinde
gerçeklefltirilmektedir.
Yasal limitler ve Banka'n›n iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa flartlar› gözönüne
al›narak belirlenen döviz cinslerinden oluflan bir sepet dengesine göre oluflturulmaktad›r.
Yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda,
yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas› ("TCMB") döviz al›fl kurlar›ndan
evalüasyona tabi tutularak YTL'ye çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kar› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r.
III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para swaplar› ile vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri oluflturmaktad›r. Banka'n›n gömülü
türev ürünleri bulunmamaktad›r.
"Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 39") hükümleri uyar›nca vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri,
swap ve opsiyon ifllemleri "Riskten korunma amaçl›" ve "Al›m sat›m amaçl›" ifllemler olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Türev ifllemlerin ilk olarak
kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr›ca, türev
ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir.
Türev ifllemler kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er ile de¤erlenmekte ve rayiç de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre Al›m
Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplar›nda bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme
sonucu rayiç de¤erde meydana gelen farklar, al›m sat›m amaçl› türev ifllemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçl› ifllemler de özsermayeye
yans›t›lmaktad›r.
29
IV. Faiz gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar
Faiz, TMS 39'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre muhasebelefltirilir.
Faiz içeren bir menkul k›ymetin ediniminden önce ödenmemifl faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve
edinim sonras› dönemlere ayr›l›r ve yaln›zca edinim sonras›na ait k›s›m faiz geliri olarak finansal tablolara yans›t›l›r. ‹lgili mevzuat gere¤ince
donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar
Esas olarak ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. Di¤er finansal kurum ve kurulufllara
sa¤lanan fonlarla ilgili olarak ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri ifllem maliyeti olarak dikkate al›nmakta ve "Etkin faiz oran› yöntemi"ne
göre muhasebelefltirilmektedir. Gerek belirli bir süre için sunulan hizmetler için olmayan gereksede etkin faiz oran› yönteminin bir parças›
olmayan; sözleflmeler yoluyla sa¤lanan hizmetler yada üçüncü flah›slar için fon sa¤lama gibi varl›k al›m sat›m›na arac› olunmas› durumunda
al›nan ücret ve komisyonlar tahsil edildikleri tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
VI. Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Finansal varl›klar; nakit mevcudunu, sözleflmeden do¤an ve karfl› taraftan nakit veya baflka bir finansal varl›k edinme veya karfl›l›kl› olarak
finansal araçlar› de¤ifltirme hakk›n› ya da karfl› taraf›n sermaye arac› ifllemlerini ifade eder. Finansal varl›klar, al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar,
vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta s›n›fland›r›labilir.
Finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar veya zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Rayiç de¤er esas›na göre de¤erlemeye tabi tutulmakta ve de¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar kar/zarar hesaplar›na
yans›t›lmaktad›r. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› süresince kazan›lan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine
göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varl›klar›n vadesinden
önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluflan kar veya zarar sermaye piyasas› ifllemleri içinde de¤erlendirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler
ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu
s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›klar bulunmamaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda al›mdan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek, etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve al›m sat›m amaçl›lar d›fl›nda
kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip eden dönemlerde de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmaktad›r. Aktif bir piyasada ifllem
görmeyen yat›r›mlar için gerçek de¤er de¤erleme yöntemleri kullan›larak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan
ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak rayiç de¤er tespiti yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r
finansal varl›klar›n rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile
rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu"
hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar elden ç›kar›lmas› durumunda rayiç de¤er uygulamas› sonucunda özkaynak
hesaplar›nda oluflan de¤er, gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Menkul de¤erlerin al›m ve sat›m ifllemleri teslim tarihinde muhasebelefltirilmektedir.
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n
teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r.
30
Finansal Kiralama Faaliyetleri: Minimum kira ödemelerinin toplam› faiz ve anapara tutarlar›n› kapsayan bir flekilde brüt olarak "finansal
kiralama alacaklar›" hesab›nda yeralmaktad›r. Kira ödemelerinin toplam› ile söz konusu sabit k›ymetlerin maliyeti aras›ndaki fark olan faiz
ise "kazan›lmam›fl gelirler" hesab›nda yans›t›lmaktad›r. Kira ödemeleri gerçeklefltikçe, kira tutar› "finansal kiralama alacaklar›" hesab›ndan
düflülmekte; içindeki faiz bilefleni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yans›t›lmaktad›r.
‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n ifltiraki ve ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
VII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z
göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er
düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n
("zarar/kay›p olay›") meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir
bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z
bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluflmas› beklenen kay›plar›n olas›l›¤› yüksek dahi olsa muhasebelefltirilmemektedir.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde ilgili krediler; 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazetede
yay›mlanan "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar
Hakk›nda Yönetmelik" çerçevesinde s›n›fland›r›lan krediler için ayr›lmas› gerekli özel ve genel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan karfl›l›klar
ilgili dönemin kar/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r.
VIII. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar
Al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve borsada ifllem gören hisse senetleri ile ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin
alt›nda kalmas› durumunda karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karfl›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir.
"Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda
Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl›l›klar ayr›lmakta ve bu karfl›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden
düflülmektedir.
Bunlar›n haricindeki finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netlefltirilmektedir.
IX. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Tekrar geri al›m anlaflmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Plan›na uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip
edilmektedir. Buna göre, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er hesaplar› alt›nda
"Repoya Konu Edilenler" olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç verim oran›na göre
iskonto edilmifl bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem olarak yans›t›lmakta
ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler ("ters repo") ise "Para Piyasalar›" ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak gösterilmektedir.
Ters repo ile al›nm›fl menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir reeskontu
hesaplanmaktad›r.
X. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n sat›fl amaçl› duran varl›¤› ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r.
XI. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n maddi olmayan duran varl›klar› yaz›l›m programlar› ve gayrimaddi haklardan oluflmaktad›r.
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar "Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›" ("TMS 38") uyar›nca
kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r.
Maddi olmayan duran varl›klar›n maliyetleri, 31 Aral›k 2004 tarihinden önce aktife giren varl›klar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdi¤i tarih kabul edilen 31 Aral›k 2004'e kadar geçen süre dikkate al›n›p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girifller ise ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r. Banka maddi olmayan duran varl›klara iliflkin tükenme
paylar›n›, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre h›zland›r›lm›fl amortisman yöntemi kullan›larak enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden
ay›rmaktad›r.
Banka de¤er düflüklü¤ü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› "Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne
‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter de¤erinin alt›nda
olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
31
XII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Maddi duran varl›klar ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r.
Maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. 31 Aral›k
2005 tarihi itibar›yla maddi duran varl›klar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yap›lmam›fl 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre
endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana
tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek
bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar
maliyetlerinden varsa kur fark› ve finansman giderleri gibi tutarlar düflüldükten sonra kalan de¤erleriyle kay›tlara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter
de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmaktad›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤ifliklik
bulunmamaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla¤›daki gibidir.
Maddi Duran Varl›klar
Büro ve mobilyalar
Di¤er Maddi Duran Varl›klar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Y›l)
5
5
Amortisman Oran› (%)
20
20
Banka, her bir raporlama tarihi itibar›yla varl›klar›n›n de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl olabilece¤ine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmad›¤›n›
de¤erlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› "Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne
‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter de¤erinin alt›nda
olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ay›rmaktad›r.
XIII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Bankalar›n Kredi ‹fllemlerini ‹liflkin Yönetmelik hükümlerine uygun olarak finansal kiralama yöntemi
kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve
kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir.
XIV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler ve varl›klara iliflkin aç›klamalar
Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük
tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k muhasebelefltirilmektedir. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibar›yla yükümlülü¤ün
yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u
durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir.
Tutar›n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi¤i ve yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak ç›kma ihtimalinin bulunmad›¤›
durumlarda söz konusu yükümlülük "koflullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
Koflullu varl›klar geçmifl olaylardan kaynaklanan ve Banka'n›n tam anlam›yla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
olmayan olay›n ileride gerçekleflip gerçekleflmemesi ile teyit edilecek olan varl›klard›r. Banka koflullu varl›klar› finansal tablolara yans›tmamaktad›r
ancak ilgili geliflmelerin finansal tablolarda do¤ru olarak yans›t›lmalar›n› teminen koflullu varl›klar›n› sürekli olarak de¤erlendirmeye tabi
tutmaktad›r. Ekonomik faydan›n Banka'ya girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varl›k ve buna iliflkin gelir, de¤iflikli¤in
olufltu¤u dönemin finansal tablolar›na dahil edilmekte, ekonomik fayda giriflinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Banka söz konusu
koflullu varl›¤› finansal tablo dipnotlar›nda gösterilmektedir.
XV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Türkiye'deki mevcut ifl kanunu gere¤ince, Banka emeklilik nedeniyle iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son
verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
‹liflikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak "Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›"na
("TMS 19") uygun olarak k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesaplam›fl ve muhasebelefltirmifltir.
32
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla kullan›lan bafll›ca aktüeryal tahminler flöyledir:
‹skonto Oran›
Beklenen Maafl/Limit Art›fl Oran›
Tahmin Edilen Personel Devir H›z›
Cari Dönem
5.71 %
5.00%
3.51%
Önceki Dönem
5.49%
6.175%
3.51%
Banka, çal›flanlar›n›n bir hesap dönemi boyunca sundu¤u hizmetler karfl›l›¤›nda ödenmesi beklenen iskonto edilmemifl, çal›flanlara sa¤lanan
k›sa vadeli faydalar için finansal tablolar›nda TMS 19 kapsam›nda karfl›l›k ay›rm›flt›r.
XVI. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32 inci maddesi
ile Kurumlar Vergisi oran› %30' dan %20' ye indirilmifltir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançlar›
%20 oran›nda kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna (ifltirak kazançlar› istisnas› gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrah›na uygulan›r.
Yat›r›m teflvi¤inin indirim olarak kullan›lmas› halinde vergi oran› %30'dur. Kar da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi ödenmemektedir. Öte
yandan, 2005 mali y›l› için kurumlar vergisi oran› %30 olarak uygulanm›flt›r.
Türkiye'deki bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleflik kurumlara ödenen kar paylar›ndan
(temettüler) stopaj yap›lmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan 2006/10731 say›l› Bakanlar Kurulu karar›
ile 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan baz› tevkifat oranlar› yeniden belirlenmifltir. Bu ba¤lamda
Türkiye'de bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleflik kurumlara yap›lanlar d›fl›ndaki
temettü ödemeleri üzerinde %10 oran›nda uygulanan stopaj oran› %15'e ç›kar›lm›flt›r. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kiflilere yap›lan kar
da¤›t›mlar›na iliflkin stopaj oranlar›n›n uygulanmas›nda, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaflmalar›nda yer alan uygulamalar da göz
önünde bulundurulur. Kar›n sermayeye ilavesi, kar da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenir. Bu oran Mart 2006 döneminde %30 olarak,
müteakip dönemlerde ise %20 olarak uygulanm›flt›r. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l karlar›ndan mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25'inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarlar› de¤iflebilir.
Ertelenmifl vergiler
Ertelenmifl vergi borcu veya varl›¤› "Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" (TMS 12) uyar›nca varl›klar›n ve borçlar›n finansal
tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki "geçici farkl›l›klar›n", bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir.
Vergi mevzuat›na göre varl›klar›n yada borçlar›n iktisap tarihinde oluflan mali ya da ticari kar› etkilemeyen farklar bu hesaplaman›n d›fl›nda
tutulmufltur. ‹fllemler ve di¤er olaylar kar veya zararda muhasebelefltirilmiflse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebelefltirilmifltir.
‹fllemler ve di¤er olaylar do¤rudan do¤ruya özkaynak hesaplar›nda muhasebelefltirilmiflse, ilgili vergi etkileri de do¤rudan özkaynak hesaplar›nda
muhasebelefltirilmifltir. Hesaplanan ertelenmifl vergi alacaklar› ile ertelenmifl vergi borçlar› finansal tablolarda netlefltirilerek gösterilmektedir.
XVII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Al›m-sat›m amaçl› finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliflkin yükümlülükler gerçe¤e uygun de¤er üzerinden di¤er tüm finansal
yükümlülükler ise kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde "Etkin faiz oran› yöntemi" ile "‹skonto edilmifl bedel"leri üzerinden de¤erlenmektedir.
Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir.
XVIII. ‹hraç edilen hisse senetlerine iliflkin aç›klamalar
Yoktur.
XIX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir. Aval ve kabuller olas› borç ve taahhütler
olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibar›yla aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller
bulunmamaktad›r.
33
XX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n alm›fl oldu¤u herhangi bir devlet teflvi¤i veya yard›m› bulunmamaktad›r.
XXI. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar
Resmi Gazete'nin 10 fiubat 2007 tarih ve 26430 say›l› nüshas›nda yay›nlanan "Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤'in" 28 Maddesinin a f›kras›nda göre Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas› 30.06.2007
tarihinde yürürlü¤e girecektir.
XXII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar
Raporlama Standartlar›'n›n ilk defa uygulanmas› ile ilgili aç›klamalar
Geçmifl dönem finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, bu bölümde 1 nolu notta aç›kland›¤›
üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal
Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar›'na
ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›'na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, geçmifl
dönem karlar›na yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmektedir.
31 Aral›k 2004 Tarihi ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi
Çal›flan haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›k Amoritsimanlar›n›n Düzeltilmesi (*)
Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi (**)
1 Ocak 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler
31 Aral›k 2005 ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi
Çal›flan haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›k Amoritsimanlar›n›n Düzeltilmesi (*)
Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi (**)
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler
Dönem
Net Kar ve
Zarar›
Geçmifl
Y›llar Kar ve
Zararlar›
Toplam
Özkaynaklar
155
(3)
(27)
752
877
(1,133)
(44)
(27)
86
(1,048)
(2,166)
(1,133)
(44)
(27)
86
(1,048)
(2,166)
39,531
(44)
(27)
86
(1,048)
38,498
39,686
(47)
(54)
86
(296)
39,375
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varl›klar›n amortisman hesaplamalar›nda geçmifl dönemlerde yap›lan hatalar TMS 8 uyar›nca düzeltilmifltir.
(**) Muhasebe politikalar›ndaki de¤ifliklikler ve yap›lan hatalar›n ertelenmifl vergi etkisi bu sat›rda gösterilmifltir.
Hisse bafl›na kazanç
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla hisse bafl›na kar 0.1765 YTL'dir (31 Aral›k 2005: 0.6264 YTL).
‹liflkili taraflar
Bu finansal tablolar›n amac› do¤rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri taraf›ndan kontrol
edilen veya kendilerine ba¤l› flirketler ile birlikte, ifltirakler ve müflterek yönetime tabi ortakl›klar "‹liflkili Taraf Aç›klamalar› Standard›"
("TMS 24") kapsam›nda iliflkili taraflar olarak kabul edilmifltir. ‹liflkili taraflarla yap›lan ifllemler Beflinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmifltir.
Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar
Nakit ak›m tablolar›n›n haz›rlanmas›na esas olan "Nakit" kasa, efektif yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki
vadesiz mevduat olarak, "Nakde eflde¤er varl›k" ise orjinal vadesi üç aydan k›sa olan bankalararas› para piyasas› plasmanlar› ve bankalardaki
vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar olarak tan›mlanmaktad›r.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye iliflkin bilgiler
I. Sermaye yeterlili¤i standart oran›
Banka'n›n konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %90.62'dir.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan "Bankalar›n Sermaye
Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik" ile "Bankalar›n Özkaynaklar›na ‹liflkin Yönetmelik" çerçevesinde yap›lmaktad›r.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r.
34
Özkaynaklar›n hesaplanmas›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar,
ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili ifllemlerde karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er
Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik"e istinaden ayr›lan ve
pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve
risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r. Türev Finansal Araçlar ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan
olan alacaklar, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar
ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r.
Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2006
Risk A¤›rl›klar›
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karfl›l›klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul De¤er
Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net)
Maddi Duran Varl›klar
Di¤er Aktifler
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
0%
20%
50%
100%
9,152
37
65
6,300
1,568
1,088
84
10
9,152
54,643
46,171
8,401
71
30,043
30,043
84,686
-
21,185
20,931
18
137
99
7,894
7,894
29,079
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)*
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
Cari Dönem
46,016
1,225
42,808
90.62
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
*"Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in" 24 üncü maddesi uyar›nca hesaplanmam›flt›r.
Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤in 28. maddesinin b f›kras›
uyar›nca önceki dönem ile ilgili bilgiler verilmemifltir.
35
Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler
36
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kâr›
Geçmifl Y›llan Kâr›
Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm›
Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
Geçmifl Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peflin Ödenmifl Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10'unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
KATKI SERMAYE
Genel Karfl›l›klar
Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45'i
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar›
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve
Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan
‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya
‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le
Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas›
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men
Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
TOPLAM ÖZKAYNAK
Cari Dönem
20,000
20,000
22,375
353
353
72
86
42,728
238
238
42,966
158
-
42,808
II. Kredi riski
Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlerin bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulup
tutulmad›¤›, risk limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› ve hangi aral›klarla belirlenmekte oldu¤u
Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma baz›nda tahsis edilen kredi limitlerinin yan› s›ra firman›n
dahil oldu¤u sermaye grubuna kulland›r›labilecek azami kredi miktar›n› belirleyen grup kredi limitleri de ayr›ca tahsis edilmektedir.
Firma ya da sermaye grubu limitlerinin d›fl›nda, co¤rafi bölgelere ya da sektörlere göre risk s›n›rlamas› veya limitleme yap›lmamaktad›r.
Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar›n›n belirlenip belirlenmedi¤i, bilanço d›fl› risklere iliflkin
risk yo¤unlaflmas›n›n günlük olarak müflteri ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenip izlenmedi¤i
Tahsis edilmifl kredi limitlerinden firmalar lehine yap›lan günlük kredi kulland›r›m talepleri limit, teminat ve di¤er kredi tahsis
koflullar›na uygunluk yönünden ilgili departmanlarca incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir ayk›r›l›¤›n bulunmad›¤›n›n
tespiti halinde bankac›l›k sisteminde limitlerin kullan›ma aç›lmas› sa¤lanmaktad›r.
Bilanço d›fl› risk do¤uran türev ifllemler ise Yönetim Kurulu'nun verdi¤i yetkiler dahilinde Hazine Departman›nca gerçeklefltirilmekte olup,
risk yo¤unlaflmas› da an›lan departman taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erliliklerinin düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenip izlenmedi¤i,
aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤›, denetlenmemifl
ise nedenleri, kredi limitlerinin de¤ifltirilip de¤ifltirilmedi¤i, kredilerin ve di¤er alacaklar›nteminatlar›n›n bulunup bulunmad›¤›
Kredi borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri her limit art›r›m veya kredi kulland›r›m talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda mevcut
limitin art›r›lmas›, aynen veya ilave teminatlarla muhafazas› ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.
Di¤er taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin art›r›lmas›na ya da mevcut limitten
kulland›r›m yap›lmas›na yönelik taleplerin de¤erlendirilmesi s›ras›nda da firman›n mevcut bilanço ve gelir tablolar›n›n mevzuatta öngörüldü¤ü
flekilde denetlenmifl olmas›na dikkat edilmektedir.
Bankan›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzer di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol
limitlerinin bulunup bulunmad›¤›, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel
riskler ile beraber yönetilip yönetilmedi¤i
Gruba dahil firmalar lehine yap›lan vadeli ifllemler de dahil olmak üzere, bu tür ifllemler t›pk› di¤er müflteriler lehine yap›lan ifllemler gibi Hazine
Departman›nca yönetilmekte olup söz konusu ifllemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de an›lan departman taraf›ndan
dikkate al›nmaktad›r.
Banka'n›n önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleflmeleri, haklar›n kullan›lmas›,
edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmedi¤i
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmelerinin kredi riskine maruz kal›narak, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› ifllemlerini do¤uracak herhangi
bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r.
Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulup tutulmad›¤›
Yoktur.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar›n ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda, bankalarca risk
yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya a¤›rl›¤›na dahil edilip edilmedi¤i, bu yöntemler ile ilgili
yeni önlemlerin al›n›p al›nmad›¤›, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere
oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilerek risk ayr›flt›rmas›na gidilip gidilmedi¤i
Yoktur.
37
Bankalar›n yurtd›fl›nda yürütmekte olduklar› bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerinin az say›da ülke ya da mali kurum
ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koflullar› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk do¤urup do¤urmad›¤›na
iliflkin de¤erlendirme
‹thalat - ihracat ifllemlerine arac›l›k yapman›n d›fl›nda halen yurt d›fl›nda yürütülmekte olunan herhangi bir bankac›l›k ifllemi ya da yurt d›fl›na
aç›lm›fl bir kredi bulunmamaktad›r. ‹thalat - ihracat ifllemlerine arac›l›k yap›l›rken ise uluslararas› de¤erlendirme kriterlerine göre üst düzeyde
oldu¤u kabul edilen bankalarla çal›fl›lmaya çaba gösterilmektedir.
Bu nedenle de Banka'n›n gerek karfl› bankan›n faaliyette oldu¤u ülkenin ekonomik koflullar›ndan gerekse de karfl› bankan›n kendi yap›s›ndan
kaynaklanabilecek bir risk ile karfl›laflma olas›l›¤› yönetim taraf›ndan düflük olarak alg›lanmaktad›r. Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif
bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip
olunup olunmad›¤› Di¤er finansal kurumlar›n ithalat ve ihracatta arac›l›k ifllemlerinin toplam hacmine göre söz konusu ifllemler tutar›n›n çok
daha s›n›rl› olmas› nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yo¤unlu¤u tafl›nmamaktad›r.
Banka'n›n
a) ‹lk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n birinci veya ikinci grupta s›n›flanm›fl nakdi kredisi bulanmamaktad›r (2005: 100%).
b) ‹lk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay›
Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %100'dür (2005:
%100).
c) ‹lk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar
içindeki pay›
Bankan›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar içindeki pay› %76.3 ve bilanço
d›fl› varl›klar içindeki pay› %98.8'dir.
Banka'ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›
Banka 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanan "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik" do¤rultusunda genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. Genel kredi
karfl›l›¤› 31 Ekim 2006 bilançosunda ki kredi ve di¤er alacaklar üzerinden binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran›nda hesaplanmakta
olup bu tarihten itibaren meydana gelen art›fllar için nakdi kredi ve di¤er alacaklar için yüzde 1, gayri nakdi krediler için binde 2 oran›nda
hesaplanmaktad›r. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›, 238 YTL'dir (2005: 365 YTL).
Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler
Toplam
38
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yat›r›mlar›
Net Kâr
94,839
899
95,738
78,321
17,417
95,738
73,055
73,055
117
117
353
353
41,793
16,781
7,241
674
66,489
55,745
10,744
66,489
77,028
77,028
24
24
877
877
Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma Ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
TL
(%)
YP
-
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-
Cari Dönem
(%)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TL
(%)
100
100
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
100.00
Önceki Dönem
YP
(%)
-
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
III. Piyasa riski
Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazete'de
yay›mlanan "Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik" ve "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin
Yönetmelik" kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r.
Piyasa riski, Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine
‹liflkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak raporlanmaktad›r.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yan›nda ‹çsel Modellerle de yap›lmakta ve ölçülen risk Riske Maruz De¤er (RMD) cinsinden ifade edilmektedir.
RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlar›n›n piyasadaki fiyat dalgalanmalar› nedeniyle maruz kalabilece¤i en yüksek zarar›n belli bir güven
aral›¤› ve zaman dilimi dikkate al›narak çeflitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir de¤er olarak ifade edilmesidir.
Bankan›n piyasa riski analizi 'ayl›k' olarak, kur riski analizi ise 'haftal›k' olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine iliflkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
14
84
98
1,225
39
Dönem içerisinde aysonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düflük
Ortalama
En Yüksek
Faiz Oran› Riski
42
154
1
76
157
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
437
1,458
18
418
635
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
479
1,459
18
494
766
En Düflük
28
255
329
IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar
"Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in" 24 üncü maddesi uyar›nca operasyonel risk hesaplamas›
yap›lmam›flt›r.
V. Kur riski
Banka'n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirledi¤i limitler
Banka'n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er Yöntemi kullan›lmaktad›r.
Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka'n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde
bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Liras› karfl›l›klar› itibar›yla net k›sa ve uzun pozisyonlar› hesaplan›r. Mutlak de¤erce büyük olan
pozisyon sermaye yükümlülü¤üne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›r.
Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonlar›n limit dahilinde olup olmad›¤›n› denetlemektedir.
Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma
amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n›n boyutu
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n riskten korunma amaçl› s›n›flad›¤› türev araçlar› bulunmamaktad›r.
Yabanc› para risk yönetim politikas›
Risk politikas› limitler dahilindeki ifllemler üzerine kurulmufl olup yabanc› para pozisyonun dengede tutulmas› esast›r.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararas› uygulamalar ›fl›¤›nda ve mevcut özkaynak profili kapsam›nda belirlenmifl alt ve üst limitler aral›¤›nda
pozisyon al›nmas›na yönelik bir YP risk yönetim politikas› sözkonusu olup, spekülatif pozisyon tafl›nmamaktad›r.
Banka'n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› YTL olarak afla¤›daki tabloda
verilmifltir:
40
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Al›fl Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru
2. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru
3. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru
4. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru
5. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru
USD
1.4131
EUR
1.8586
1.4192
1.4198
1.4222
1.4186
1.4216
1,8668
1.8650
1.8686
1.8725
1.8748
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalamas›
USD
1.4264
EUR
1.8843
Kur riskine iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun D. Fark› K/Z Yans›t›lan FV
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lamaya Haz›r Menkul De¤erler
Krediler
‹fltirak ve Ba¤l› Orakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Riskten Korunma Amaçl› Türev FV
Maddi Duran Varl›klar
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev FY
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev FY
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Euro
ABD Dolar›
Japon Yeni
Di¤er
Toplam
1,633
4,468
2,610
8,711
7,445
-
-
1,640
31,192
8,551
41,383
24,487
13,353
20,798
(12,087)
764
7
26,724
5,941
32,672
17,042
3,752
20,794
17,042
3,752
20,794
11,878
39,708
17,105
41,592
(209)
40,472
12,940
8,777
4,163
(795)
795
18
15,779
17,469
(1,690)
4,029
4,029
49,757
-
-
28,719
26,246
2,473
(795)
4,029
4,824
49,775
13,353
20,798
7,445
17,105
41,592
24,487
VI. Faiz oran› riski
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› haftal›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliflmelerin de
dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir.
Bankan›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz de¤er (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullan›lmaktad›r.
Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise günlük
bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli ayl›k olarak çal›flt›r›lmaktad›r.
Günlük bazda yap›lan RMD hesaplamalar› s›ras›nda, Banka'n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al›m sat›m amaçl› ve sat›lmaya haz›r
menkul k›ymetler ile bilanço d›fl› pozisyonlar›n faiz oran› riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
41
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤›
Cari Dönem Sonu
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya
Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤.
Di¤er Varl›klar(*)
Toplam Varl›klar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
45,942
1,568
-
-
-
-
102
269
1,670
46,211
6,309
549
52,800
490
2,058
738
738
1
2,359
2,360
10,617
1,163
4,414
16,194
20,931
286
21,588
10,618
6,309
20,931
1,163
8,836
95,738
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar
Di¤er Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
10,516
7,070
17,586
-
-
14,522
14,522
2,895
2,895
17,295
43,440
60,735
10,516
17,295
24,487
43,440
95,738
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
52,800
17,586
35,214
2,058
2,058
738
738
2,360
14,522
(12,162)
16,194
2,895
13,299
-
74,150
35,003
39,147
(*) Maddi duran varl›klar ve maddi olmayan duran varl›klar faizsiz sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmifltir.
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr
veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤.
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar
Di¤er Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
28,889
1,698
2,691
-
-
-
239
507
1,937
32,087
350
1,118
30,357
586
4,975
883
883
1
350
100
1,699
1,800
674
-
675
20,931
1,120
3,882
5,676
20,931
1,121
22,798
100
1,120
9,289
66,489
-
10,789
10,789
-
-
-
15,466
40,234
55,700
15,466
10,789
40,234
66,489
30,357
30,357
4,975
10,789
(5,814)
883
883
1,800
5,676
5,676
-
43,691
10,789
32,902
(*) Maddi duran varl›klar ve maddi olmayan duran varl›klar faizsiz sütununda gösterilmifltir.
(**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmifltir.
42
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:
Cari Dönem Sonu
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar:
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Yükümlülükler:
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
Avro
%
ABD Dolar›
%
Japon
%
Yeni YTL
%
3.30
4.54
1.50
5.25
5.86
-
Avro
%
ABD Dolar›
%
Japon
%
2.00
-
1.00
4.00
-
-
5.00
15.00
24.00
15.00
18.00
12.00
-
7.00
-
-
16.00
18.10
18.50
17.50
18.00
21.00
17.45
Yeni YTL
%
VII. Likidite riski
Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak üzere çeflitlendirmekte,
varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas› gözetilmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n
eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmektedir.
Banka'n›n k›sa vadeli likidite ihtiyac› temel olarak mevduat kayna¤›yla karfl›lanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyac› için sendikasyon ve seküritizasyon
kredileri gibi yurtd›fl› fonlama kaynaklar›na baflvurulmaktad›r. Kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar› yoktur.
43
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Da¤›t›lamayan
(*)
Toplam
1,568
-
-
-
-
-
1,670
45,942
-
-
-
-
-
46,211
Varl›klar
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
102
Bankalar ve Di¤er Mali
Kurulufllardan Alacaklar
269
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark›
Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er.
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
371
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
17,295
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
17,295
Likidite A盤›
(16,924)
6,309
550
54,369
75
490
565
1
738
738
10,617
2,359
2,360
1,088
4,414
16,119
20,931
285
21,216
10,618
6,309
20,931
1,163
8,836
95,738
7,070
10,516
17,586
36,783
565
14,522
14,522
(13,784)
2,360
2,895
2,895
13,224
43,440
43,440
24,487
10,516
17,295
43,440
95,738
(22,224)
Önceki dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite A盤›
32,055
45
32,010
3,277
3,277
883
883
1,800
10,744
(8,944)
26,607
26,607
130
548
(418)
66,489
66,489
-
1,737
55,152
(53,415)
(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler ve peflin ödenmifl giderler gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,
k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
VIII. Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesi
Defter De¤eri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varl›klar
74,614
54,488
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
6,309
350
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
46,211
32,087
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
20,931
20,931
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
1,163
1,120
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
52,298
26,255
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
35,003
10,789
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
17,295
15,466
Rayiç De¤er
Cari Dönem
Önceki Dönem
74,580
54,505
6,309
350
46,211
32,087
20,931
20,931
1,129
1,137
52,298
26,255
35,003
10,789
17,295
15,466
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤erleri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda faiz, vade
ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r.
Di¤er varl›k ve yükümlülüklerde ise gerçe¤e uygun de¤er, elde etme maliyeti ve birikmifl faiz reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir.
IX. Baflkalar› nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler
Banka baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermemektedir.
44
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif kalemlerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliflkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Zorunlu karfl›l›k
Toplam
TP
21
2
7
30
Cari Dönem
YP
16
63
1,561
1,640
TP
17
2
19
Önceki Dönem
YP
157
65
1,696
1,918
TCMB'nin 2005/1 Say›l› "Zorunlu Karfl›l›klar Hakk›nda Tebli¤i"ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar; Türk paras› yükümlülükleri için
YTL cinsinden %6 oran›nda, yabanc› para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oran›nda zorunlu karfl›l›k tesis
etmektedirler. Zorunlu karfl›l›klar üzerinden TCMB taraf›ndan verilen faiz oranlar› YTL ve yabanc› para için s›ras›yla %13.12 ve %2.515%1.73'dür.
T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
2
63
65
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
2
63
65
2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Yoktur.
Repo ifllemlerine konu olan al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
9,500
Hazine Bonosu
Di¤er Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
9,500
YP
-
TP
-
Önceki Dönem
YP
-
Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›fl›
Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Di¤er Mali Kurulufllar
Toplam
TP
15,019
15,019
15,019
Cari Dönem
YP
31,192
30,293
899
31,192
TP
8,014
7,009
15,023
Önceki Dönem
YP
7
17,057
17,064
45
Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
Di¤er
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
899
16,816
7,250
899
24,066
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
-
4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n bafll›ca türleri
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar afla¤›da detay› verildi¤i üzere hisse senetlerinden oluflmaktad›r.
Teminat olarak gösterilen Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n özellikleri ve defter de¤eri
Yoktur.
Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar
Yoktur.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
Unvan›
Asil Çelik San. ve Tic. A.fi.
Girifl Tarihi
18 Nisan 2005
‹lk Girifl Tutar›
20,931
De¤erlenmifl Tutar
20,931
Pay
%8.1
18 Nisan 2005 tarih ve 2005/137 karar numaral› Yönetim Kurulu karar› ile de bankaya ait 16,225 YTL Diler Demir Çelik End.ve Tic.A.fi. hissesi
16.225 YTL Asil Çelik San.ve Tic.A.fi. hissesi ile takas yap›larak, Asil Çelik San.ve Tic.A.fi.' ye %8.1 oran›nda ifltirak edilmifltir. 31 Aral›k 2006
tarihi itibar›yla Asil Çelik San. ve Tic. A.fi.'nin net aktif de¤erinin Banka'n›n sahip oldu¤u hisse oran›na göre hesapland›¤›nda 18,400 YTL
olmaktad›r.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen
Hisse Senetleri
20,931
20,931
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen
20,931
20,931
De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)
Toplam
20,931
20,931
5.Kredilere iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
20,300
16,738
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
20,300
16,738
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
50,177
58,919
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
70,477
75,657
Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er
alacaklara iliflkin bilgiler
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla birinci ve ikinci grup kredisi ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredisi
bulunmamaktad›r.
Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla birinci ve ikinci grup kredisi ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredisi
bulunmamaktad›r.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar› ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
46
Banka'n›n; cari dönemde tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
Bankan›n cari dönemde taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›
Kamu
Özel
Toplam
Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›
Yurtiçi Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Toplam
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
100
100
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
100
100
Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler
Banka'n›n, cari dönemde ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler bulunmamaktad›r.
Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar
Özel Karfl›l›klar
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Toplam
Cari Dönem
70
70
Önceki Dönem
-
Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan Banka taraf›ndan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler
Banka'n›n cari dönem içerisinde yeniden yap›land›r›lan ya da yeniden itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alaca¤› bulunmamaktad›r.
Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler
III. Grup
Tahsil ‹mkan›
S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
70
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+)
Di¤er Donuk.Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-)
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
70
Özel Karfl›l›k (-)
70
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
IV. Grup
V. Grup
Tahsili fiüpheli
Zarar Niteli¤indeki
Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar
-
Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler
Banka'n›n cari dönemde yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alaca¤› bulunmamaktad›r
Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›
Banka dönem içerisinde zarar niteli¤inde krediler ve di¤er alacaklar olarak s›n›flanan tek kredisi için icra takibi bafllatm›fl, kredi sözleflmesi
gere¤i kefalet veren kiflilerden tahsil etme yoluna gitmektedir.
6.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada ‹fllem Görenler
Borsada ‹fllem Görmeyenler
De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)
Toplam
Cari Dönem
1,163
1,163
1,163
Önceki Dönem
1,120
1,120
1,120
47
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri
Cari Dönem
1,120
43
1,163
Dönem Bafl›ndaki De¤er
Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar›
Y›l ‹çindeki Al›mlar
Sat›fl ve Geri Ödeme Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar
De¤er Azal›fl Karfl›l›¤›
‹tfa Edilmifl Maliyet Gelirlerindeki De¤iflim (*)
Dönem Sonu Toplam›
Önceki Dönem
1,088
32
1,120
(*) ‹tfa edilmifl maliyet gelirlerindeki de¤iflim menkul de¤erlere ait reeskont farklar›n› içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplara iliflkin bilgiler
Banka'n›n cari dönemde 1,088 YTL'lik devlet tahvilinden oluflan vadeye kadar elde tutulan yat›r›m› bulunmaktad›r. Banka cari dönemde bu
tutar›n 1,000 YTL l›k k›sm›n› repoya konu etmifltir. Cari dönemde teminata verilen /bloke edilen vadeye kadar elde tutulan yat›r›m
bulunmamaktad›r.
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo ‹fllemlerine Konu Olan
Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar›
Di¤er (*)
Toplam
TP
1,000
88
1,088
Maliyet Bedeli
YP
-
TP
1,072
91
1,163
De¤erlenmifl Tutar
YP
-
TP
1,088
1,088
Maliyet Bedeli
YP
-
TP
1,120
1,120
De¤erlenmifl Tutar
YP
-
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo ‹fllemlerine Konu Olan
Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar
Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar›
Di¤er (*)
Toplam
(*) Di¤er sat›r›nda Banka'n›n teminat/bloke veya di¤er ifllemlere konu etmedi¤i serbest olarak tuttu¤u k›ymetler gösterilmifltir.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
48
Cari Dönem
1,163
1,163
Önceki Dönem
1,120
1,120
7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler
Banka'n›n ifltiraki bulunmamaktad›r.
8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler
Banka'n›n ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler
Banka'n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (net)
3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Yürürlükte olan mevzuat uygun olarak finansal kiralama yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti
verilmektedir.
Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Net
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
4,628
4,893
9,521
Net
4,214
4,337
8,551
Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m›
Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-)
‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-)
Net Finansal Kiralama Yat›r›m›
Cari Dönem
9,521
970
8,551
Önceki Dönem
4,728
4,863
9,591
Brüt
4,285
4,557
8,842
Önceki Dönem
9,591
749
8,842
11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r.
12. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler
Gayrimenkul
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmifl Amortisman(-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar(-)
De¤er Düflüflü
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-)
Kapan›fl Net Defter De¤eri
-
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Araçlar
-
-
Di¤er MDV
463
376
87
87
38
26
501
402
99
Toplam
87
87
38
26
501
402
99
463
376
Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse
De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›
Yoktur.
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar›
Yoktur.
Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla
birlikte toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya
iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar
Yoktur.
49
13. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Faydal› ömür ve kullan›lan amortisman oranlar›
Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili varl›k
kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir.
Kullan›lan amortisman yöntemleri
Maddi olmayan duran varl›klar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmifl tutarlar üzerinden do¤rusal amortisman metoduna
göre amortisman ayr›lmakta olup, kullan›lan amortisman oran› %20'dir.
Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›
Dönem Bafl›
Brüt Defter
Birikmifl Amortisman
Brüt Defter
De¤eri
Tutar›
De¤eri
Maddi olmayan duran varl›klar
827
741
906
Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Dönem Bafl›
Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar
Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler
Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar
De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar
Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar›
Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar›
Amortisman Gideri (-)
Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar›
Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler
Dönem Sonu
50
Dönem Sonu
Tutar
Birikmifl Amortisman
862
Cari Dönem
44
79
37
86
Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri,
tan›m› ve kalan amortisman süresi
Yoktur.
Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran
varl›klar için afla¤›daki tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤er ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar
ilk kay›t tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›
Yoktur.
Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri
Yoktur.
Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›
Yoktur.
Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda afla¤›daki aç›klamalar
Yoktur.
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›
Yoktur.
fierefiyeye iliflkin bilgiler
Yoktur.
fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte afla¤›daki bilgiler
Yoktur.
14. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2006 ve 2005 tarihleri itibar›yla ertelenmifl vergi aktifi ve pasifini do¤uran kalemler afla¤›daki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ertelenen vergi aktifi
K›dem ve izin karfl›l›¤›
32
34
Di¤er Karfl›l›klar
17
Ertelenen vergi pasifi
BDDK ve VUK amortisman fark›
18
26
2003 öncesi finansal kiralama ifllemleri
123
304
Ertelenmifl vergi (pasifi)/aktifi, net
(92)
(296)
15. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Bankan›n cari dönemde sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›¤› yoktur.
16. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler
Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r.
II. Bilançonun pasif kalemlerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler
Banka Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kuruldu¤u için mevduat› veya toplanan fonu bulunmamaktad›r.
2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler
Yoktur.
3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
TP
-
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan
Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
YP
7,070
17,417
24,487
TP
-
YP
21,595
2,892
24,487
TP
-
Önceki Dönem
YP
10,789
10,789
Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
10,789
10,789
Banka'n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar
Banka yurtd›fl›ndan k›sa, orta ve uzun vadeli kredi temini ile kaynak yaratmaktad›r.
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'u afl›yorsa, bunlar›n en az
%20'sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r.
5. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar›
ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar
Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n kiralama ifllemlerinden borçlar› bulunmamaktad›r.
6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler
Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borcu bulunmamaktad›r.
7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar
Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
73
165
238
Önceki Dönem
1
78
286
365
Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar›
Banka'n›n cari dönemde dövize endeksli kredisi ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl› bulunmad›¤›ndan bunlara iliflkin karfl›l›k
ay›rmam›flt›r.
51
Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›
Banka'n›n cari dönemde tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler için özel karfl›l›k ay›rmas›n› gerektirecek herhangi bir
durum bulunmamaktad›r.
Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Yoktur.
Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve
Yoktur.
tutarlar›na iliflkin bilgiler
8.Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar
Cari vergi borcuna iliflkin bilgiler
Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 itibar›yla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düflüldükten sonra kalan vergi borcu 78 YTL'dir.
Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
78
7
7
4
137
Önceki Dönem
2
5
34
41
Cari Dönem
9
12
1
1
23
Önceki Dönem
7
11
1
1
20
Primlere iliflkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›-‹flveren
Di¤er
Toplam
Ertelenmifl vergi pasifine iliflkin bilgiler
Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klamalar k›sm›nda 14 nolu dipnotta gösterilmifltir.
9.Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler
Yoktur.
10.Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler
Yoktur.
11.Özkaynaklara iliflkin bilgiler
Ödenmifl sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karfl›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤›
52
Cari Dönem
20,000
-
Önceki Dönem
14,000
-
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 28 Nisan 2005 tarihinde yay›nlad›¤› genelge ile ödenmifl sermayenin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan 22,375 YTL sermaye yede¤i, "di¤er sermaye yedekleri" yard›mc› hesab›na intikal ettirilmifltir.
Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem
uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›
Sermaye Sistemi
Esas Sermaye Sistemi
Ödenmifl Sermaye
20,000
Tavan
-
Banka'da Kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r.
Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler
Banka sermayesi 3,000 YTL si nakden 3,000 YTL'si ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltmesi farklar›ndan olmak üzere 6,000 YTL artt›r›larak
14,000 YTL'den 20,000 YTL'ye ç›kar›lm›flt›r.
Art›r›m Tarihi
19 Eylül 2006
Art›r›m Tutar›
Nakit
6,000
3,000
Art›r›ma Konu Edilen Kar
Yedekleri
-
Art›r›ma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
3,000
Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler
Yoktur.
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, butaahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler
için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Banka'n›n gelirleri, karl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdekibelirsizlikler dikkate al›narak
yap›lacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Yoktur.
12.Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar›
Yoktur.
13.Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler
Menkul de¤erler de¤er art›fl bulunmamaktad›r .
14.Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar
Az›nl›k hakk› bulunmamaktad›r.
III. Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›
Banka'n›n cari dönemde gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktad›r.
Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla toplam 71,727 YTL tutar›nda teminat mektuplar›, 1,328 YTL tutar›nda aval ve kabulleri bulunmaktad›r.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler
Geçici teminat mektuplar›
Kesin teminat mektuplar›
Avans teminat mektuplar›
Gümrüklere verilen teminat mektuplar›
Nakdi kredilerin teminat› için verilen teminat mektuplar›
Aval ve Kabuller
Toplam
Cari Dönem
2,840
57,248
10,147
1,492
1,328
73,055
Önceki Dönem
2,692
59,743
12,056
1,275
1,262
77,028
53
2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
1,492
1,492
71,563
73,055
Önceki Dönem
1,275
1,275
75,753
77,028
3. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi
Cari Dönem
TP
%
YP
%
TP
Tar›m
0.00
0.00
109
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
0.00
0.00
109
Ormanc›l›k
0.00
0.00
Bal›kç›l›k
0.00
0.00
Sanayi
30,848
94.68
40,472
100.00
25,528
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
0.00
0.00
‹malat Sanayi
30,787
94.49
40,472
0.00
25,528
Elektrik, Gaz, Su
61
0.19
0.00
‹nflaat
0.00
0.00
1,101
Hizmetler
1,685
5.17
0.00
485
Toptan ve Perakende Ticaret
0.00
0.00
Otel ve Lokanta Hizmetleri
416
1.28
0.00
416
Ulaflt›rma Ve Haberleflme
69
0.21
0.00
69
Mali Kurulufllar
1,200
3.68
0.00
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
0.00
0.00
Serbest Meslek Hizmetleri
0.00
0.00
E¤itim Hizmetleri
0.00
0.00
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
0.00
0.00
Di¤er
50
0.15
0.00
Toplam
32,583
100.00
40,472
100.00
27,253
4. I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler
Teminat Mektuplar›
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler
5. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar
54
TP
32,583
32,583
I. Grup
Cari Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I)
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
Futures Para ‹fllemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II)
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III))
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri
Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B.Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
-
Önceki Dönem
%
YP
0.40
0.40
0.00
0.00
93.78
49,775
0.00
93.78
49,775
0.00
4.04
1.78
0.00
1.05
0.73
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
49,775
YP
39,144
1,328
40,472
TP
-
Önceki Dönem
17,913
2,973
14,940
17,913
17,913
II. Grup
%
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
0.00
100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
YP
-
Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar›, kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir. Türev ifllemler riskten korunma arac› olarak
de¤erlendirilememekte ve Banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile izlenmektedir.
Banka'n›n cari dönem bilançosunda türev ifllem bulunmamaktad›r.
6. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin bilgi
Bankan›n cari dönemde koflullu borcu ve varl›¤› bulunmamaktad›r.
7. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar
Banka gerçek ve tüzel kiflilerin menkul k›ymetlerini emanete alarak Takasbank'ta saklama hizmeti vermektedir. Emanete al›nan menkul
de¤erler naz›m hesaplarda takip edilerek bilanço d›fl› yükümlülükler tablosunda gösterilmektedir.
IV. Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Faiz gelirleri
Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler
Toplam
TP
9
9
Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
TC Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›fl› Bankalardan
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden
Toplam
TP
768
684
1,452
Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya
Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan
Toplam
TP
131
219
350
Cari Dönem
Cari Dönem
Cari Dönem
YP
-
TP
-
YP
2
140
343
485
TP
319
818
1,137
YP
-
TP
1,184
-
32
1,216
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
YP
-
YP
11
226
237
YP
-
‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
Banka'n›n cari dönemde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r.
2. Faiz giderleri
Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
TC Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
1
6
Yurtd›fl› Bankalara
920
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere
Di¤er Kurulufllara
Toplam
1
926
TP
-
Önceki Dönem
YP
417
417
55
‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler
Banka'n›n cari dönemde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klara vermifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r.
‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler
Banka'n›n ihraç etti¤i menkul k›ymet ve buna iliflkin vermifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r.
Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi
Banka kalk›nma ve yat›r›m bankas› statüsünde kuruldu¤u için mevduat› ve buna iliflkin ödemifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r.
3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar
Banka'n›n gelir tablosunda temettü geliri bulunmamaktad›r.
4. Ticari kar/zarara iliflkin aç›klamalar
Kar
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Cari Dönem
8,098
924
208
716
7,174
8,864
1,406
131
1,275
7,458
(766)
Önceki Dönem
3,592
76
69
7
3,516
4,185
73
36
37
4,112
(593)
Cari Dönem
183
9
49
295
536
Önceki Dönem
69
69
5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler
Geçmifl y›la ait serbest kalan karfl›l›k
Haberleflme gelirleri
Brokerl›k hizmet bedeli gelirleri
Di¤er (*)
Toplam
(*) Di¤er kalemi Banka'n›n faaliyetini götürdü¤ü ofis ile ayn› binada bulunan grup flirketlerine faturalad›¤› ortak giderlerin tahsilat›ndan
oluflmaktad›r.
6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›
Cari Dönem
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
70
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili fiüpheli Ücret Komisyon ve Di¤er Alacaklar
Genel Karfl›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul D.
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
70
56
Önceki Dönem
112
112
7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Elden Ç›kar›lacak Menkul K›ymetler De¤er Düflüfl Gideri
Elden Ç›kar›lacak Menkul K›ymetler Amortisman Gideri
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Gideri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
1,714
15
26
37
838
139
25
674
286
2,916
Önceki Dönem
1,411
31
31
738
126
23
589
207
2,418
Cari Dönem
3,995
979
427
(766)
536
70
2,916
227
Önceki Dönem
3,342
417
442
(593)
69
112
2,418
313
8. Vergi öncesi kar zarara iliflkin bilgiler
Banka cari dönemde 227 YTL vergi öncesi kar elde etmifltir.
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Ticari kar/zarar (Net)
Di¤er faaliyet gelirleri
Kredi ve di¤er alacaklar de¤er düflüfl karfl›l›¤› (-)
Di¤er faaliyet giderleri (-)
Vergi öncesi kar/ zarar
9. Vergi karfl›l›¤›
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da gideri
Banka cari dönemde elde etmifl oldu¤u faaliyet kar›ndan yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve di¤er kanun ve yönetmeliklere uygun
olarak 78 YTL vergi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi gideri
Kaynaklar› ‹tibar›yla Gelir Tablosuna Yans›t›lan Ertelenmifl Vergi Geliri/Gideri
Cari Dönem
Önceki Dönem
‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan)
29
Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n (Oluflmas›ndan)/Kapanmas›ndan
77
657
Mali Zararlar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan)
Vergi Oran›ndaki De¤iflimin Etkisi
98
95
Toplam
204
752
10. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar
Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem
içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Yoktur.
11. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20'sini
oluflturan alt hesaplara iliflkin bilgi
Yoktur.
V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n yeniden de¤erlemesinden kaynaklanan de¤iflimler
Yoktur.
57
2. Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat
Yoktur.
3. Temettüye iliflkin bilgiler
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kar paylar› tutar›
Yoktur.
Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kar paylar›
Yoktur.
4. Yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar:
Yoktur.
5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler:
Banka, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kar pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere
bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar
Sermaye pay› s›n›flar› için kar pay› da¤›t›lmas›, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve k›s›tlamalar yoktur.
6. Özkaynak de¤iflim tablosunda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klamalar
Dönem içindeki sermaye art›r›mlar› bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar k›sm›nda 11 nolu dipnotta aç›klanm›flt›r.
Banka ayr›ca, 1,289 YTL tutar›ndaki geçmifl dönem zararlar›n› 27 Haziran 2006 tarih ve 2006/163 say›l› Yönetim Kurulu Karar› ile di¤er
yedekler alt›nda takip edilen ödenmifl sermaye enflasyon düzeltmesi farklar› ile mahsup etmifltir. ‹lgili mahsup ifllemi özkaynak de¤iflim
tablosunda di¤er kar da¤›t›m› s›ras›nda gösterilmifltir.
VI. Nakit Ak›m Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. Nakit ak›m tablosu'nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi
Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kar› alt›nda gösterilen (766) YTL tutar›ndaki di¤er kalemi net ticari
zarardan oluflmaktad›r. Ayr›ca bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim alt›nda gösterilen 787 YTL tutar›ndaki di¤er aktiflerde
net (art›fl)/azal›fl kalemi içerisinde di¤er aktifler, finansal kiralama alacaklar› ve zorunlu karfl›l›klardaki de¤iflim ve 1,856 YTL tutar›ndaki di¤er
borçlarda net art›fl/(azal›fl) kalemi içerisinde muhtelif borçlar ve di¤er yabanc› kaynaklardaki de¤iflim gösterilmifltir.
2. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Nakit
Para Piyasalar›
Bankalar ve di¤er mali kurulufllar
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Cari Dönem
31/12/2005
239
350
32,032
32,621
Önceki Dönem
31/12/2004
22
8,311
8,333
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Nakit
Para Piyasalar›
Bankalar ve di¤er mali kurulufllar
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Cari Dönem
31/12/2006
37
6,300
46,236
52,573
Önceki Dönem
31/12/2005
239
350
32,032
32,621
4. Banka'n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit
ve nakde eflde¤er varl›klar
Banka'n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er
varl›k bulunmamaktad›r.
5. ‹lave bilgiler
Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma
imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar
Yoktur.
58
VII. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile
döneme iliflkin gelir ve giderler
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubunun 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 70,477 YTL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Banka, 2006 y›l›nda
dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemler sonucunda elde etti¤i net 540 YTL tutar›ndaki faiz ve komisyon giderini kay›tlar›na yans›tm›flt›r.
Cari Dönem
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
75,657
70,477
540
-
-
Önceki Dönem
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk
Grubu
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
93,089
75,657
478
-
-
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla, finansal kiralama ifllemlerden alacaklar hesab› alt›nda Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yap›lan ifllemlerden
do¤an alacaklar 4,558 YTL tutar›ndad›r.
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler
Banka yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda faaliyet gösterdi¤inden mevduat toplamaya yetkili de¤ildir. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait muhtelif
borçlar hesab› alt›nda gösterilen cari hesaplar toplam› 17,105 YTL tutar›ndad›r.
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk
Grubu
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler:
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler:
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
-
-
-
1,750
-
-
-
2. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuyla olan ifllemleri hakk›nda bilgiler
Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka'n›n kontrolündeki
kurulufllarla iliflkileri
Banka, dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla Bankalar Kanunu'na uygun olarak, banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar›
dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemini yapmaktad›r.
‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve
tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r. Risk
grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise %98'dir.
59
Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r. Risk
grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise %98'dir.
Cari Dönem
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri
70,477
-
Önceki Dönem
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri
75,657
1,750
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
98.25
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
99.9
9.77
Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma
ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri
dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler
Yoktur.
VIII. Banka'n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar
Banka'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak bilgiler
Banka'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r.
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klamalar
I. Bankan›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar
Yoktur.
II. Banka'n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler
Yoktur.
III. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n finansal tablolara etkisi
Yoktur.
IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› finansal tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde
de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve
finansal tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
YED‹NC‹ BÖLÜM
I. Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Banka'n›n kamuya aç›klanacak 31 Aral›k 2006 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar› ve dipnotlar› Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müflavirlik Afi (a member firm of KPMG International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve 9 Mart 2007 tarihli
ba¤›ms›z denetim raporunda olumlu görüfl beyan edilmifltir.
II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
Yoktur.
60
D‹LERBANK 2006 YILI ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU
13 A¤ustos 1998 tarihli Resmi Gazete'de yay›nlanan 98/11464 say›l› Bakanlar Kurulu Karar› ile kurulufluna izin verilen bankam›z›n kurulufl
çal›flmalar› süratle tamamlanarak 16 Aral›k1998 tarihinde Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan Bankac›l›k Faaliyetlerine bafllama izni al›nm›flt›r.
Bankam›z›n Bankac›l›k Faaliyetlerine bafllamas›ndan sonra genel hatlar› ile afla¤›daki ifllemler yap›lm›flt›r.
1. Kredi ‹fllemleri gelifltirilmifl ve çeflitli firmalara nakit ve gayrinakit TL ile nakit ve gayrinakit YP Plasmanlar gerçeklefltirilmifltir.
2. Yurtiçi ve Yurtd›fl› bankalarla muhabir iliflkileri gelifltirilmifltir..
3. Hazine ‹fllemleri artt›r›lm›flt›r ve çeflitlendirilmifltir..
4. Son y›llarda büyük projelerin ve yat›r›mlar›n finansman›nda özellikle tercih edilen bir enstrüman olan Leasing yöntemi ile önemli tutarlarda
kredi kulland›r›lm›flt›r.
5. Yurtiçi ve Yurtd›fl› bankalardan krediler kullan›larak kaynak sa¤lanm›flt›r.
6. Tüm operasyonel ifllemlerde etkin bir risk yönetimi tesis edilmifltir.
7. Teknolojik altyap› güçlendirilerek artan rekabete uyum sa¤lanm›flt›r.
Yukar›da belirtti¤imiz üzere, 2006 y›l› bankam›z›n reel anlamda bankac›l›k ve leasing faaliyetlerinde bulundu¤u bir y›l olmufltur.
Önümüzdeki y›llarda bankam›z›n bu h›zl› geliflimini sürdürmesi dile¤i ile,
Say›n Genel Kurul'a sayg›lar›m›zla arz ederiz.
Yönetim Kurulu Baflkan›
Necati ÖZSOY
61
MURAKIP RAPORU
D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi. Genel Kurulu'na
Bankan›n 2006 y›l› hesap dönemi ile ilgili murakebe çal›flmalar›n›n sonuçlar› afla¤›da yüksek takdirlerinize sunulmufltur.
• Bankan›n mahiyet ve önemine göre tutulmas› zorunlu defter ve belgelerin bulundu¤u, defterlerin onaylanmas›nda ve tutulmas›nda ilgili
mevzuat hükümlerine uyuldu¤u görülmüfltür.
• Envanter, bilanço, kar/zarar cetvellerinde gösterilen de¤erler defter kay›tlar›na uygun olup bunlar›n düzenlemesi ilgili kanun hükümlerine
göre yap›lm›flt›r.
• Yönetim Kurulu'nca Genel Kurul'a sunulan banka bilançosunun ve kar / zarar hesab›n›n T.T.K. 75. maddesinde ve Bankalar Kanunu'nun
13. Maddesinde sözü geçen aç›kl›k ve do¤ruluk ilkeleri uyar›nca düzenlendi¤i ve defter kay›tlar›na uygun oldu¤u görülmüfltür.
• Y›l içinde müteaddit defalar yap›lan denetimde kasa mevcudu ile günlük kasa defteri kay›tlar› aras›nda uygunluk bulundu¤u tespit edilmifltir.
• Banka yönetimi ile ilgili kararlar›n usulüne uygun flekilde tutulan karar defterlerine geçirildi¤i görülmüfltür.
• Bankan›n 16 Aral›k 1998 tarihi itibari ile bankac›l›k faaliyetlerine bafllamas› dolay›s› ile yedek akçelerin ayr›lmas›nda ve da¤›t›lmas›nda esas
mukavele ve mevzuat hükümlerine uyulmufltur.
Netice olarak Yöneticiler bankan›n 2006 y›l› faaliyet döneminde iyi bir sonuç elde etmeyi baflarabilmifllerdir.
Bu nedenle Yönetim Kurulu taraf›ndan haz›rlanm›fl bulunan raporda özetlenen banka çal›flmalar›n›n ve buna ba¤l› olarak sunulan bilanço
ve kar/zarar cetvellerinin kabulü ile Yönetim Kurulu'nun 2006 y›l› çal›flmalar›ndan dolay› ‹BRA edilmeleri kan›s›nda oldu¤umuzu yüksek takdir
ve tasviplerinize sunar›z.
Sayg›lar›m›zla,
CENK AKLAN
Denetçi
MEHMET SU‹ÇMEZ
Denetçi
63
Download