Ek I Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
advertisement
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Bağımsız Denetim Raporu Konsolide Finansal Durum Tablosu Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Ek: İlave Bilgiler Amerikan Doları’na Çevrim Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Ara toplam 1.690.264 165 1.499.021 446.221 1.052.800 669.859 92.154 304.992 4.256.455 1.493.116 6.278 1.140.458 427.014 713.444 622.423 137.553 209.800 3.609.628 3.088.920 2.795 999.431 274.904 724.527 672.775 163.689 184.413 5.112.023 131.613 64.088 64.223 4.388.068 3.673.716 5.176.246 109.301 -109.301 78.423 6.813.426 2.421.750 4.465.299 1.644.144 754.833 889.311 287.806 264.141 276.556 92.360 -92.360 61.900 6.378.682 2.145.923 3.538.455 1.456.329 602.877 853.452 89.593 168.921 209.343 ----4.913.365 1.903.086 2.909.185 953.802 364.605 589.197 79.085 78.871 152.202 Toplam duran varlıklar 16.360.846 14.141.506 10.989.596 TOPLAM VARLIKLAR 20.748.914 17.815.222 16.165.842 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 7 8 10 32 11 20 20 16 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 10 32 8 9 12 13 14 21 15 21 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 18 818.247 731.490 59.124 680.484 39.287 641.197 807 110.692 22.369 88.323 354.411 746.218 648.231 -947.572 27.160 920.412 9.249 87.753 18.818 68.935 376.470 557.723 1.164.525 -617.404 13.114 604.290 13.324 73.006 16.090 56.916 366.641 2.755.255 2.815.493 2.792.623 6.451.142 13.184 7.616 -7.616 56.455 56.337 118 195.346 197.918 3.302.175 -7.095 -7.095 45.807 45.412 395 253.924 191.820 2.485.815 -318.168 -318.168 35.848 35.583 265 188.370 161.774 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 6.921.661 3.800.821 3.189.975 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 9.676.916 6.616.314 5.982.598 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 856.027 1.396.063 (98.755) 167.384 1.317.034 1.101.531 1.060.279 31 (36.414) 3.358.734 3.363.749 143.555 10.586.002 275.544 3.225.271 3.015.536 744.003 10.801.229 49.290 3.154.891 587.849 2.691.764 9.864.792 31 93.864 392.132 485.996 104.612 293.067 397.679 106.621 211.831 318.452 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 11.071.998 11.198.908 10.183.244 TOPLAM KAYNAKLAR 20.748.914 17.815.222 16.165.842 10 32 15 19 22 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler 18 10 19 15 23 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem net karı Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer Toplam kontrol gücü olmayan paylar İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) 24 25 Brüt kar 8.644.506 (7.561.158) 1.083.348 Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 26 26 30 30 9 Esas faaliyet karı (748.359) (312.559) 409.251 (164.577) 771.589 1.038.693 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 27 27 Finansman gideri öncesi faaliyet karı 15.358 (1.608) 1.052.443 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 28 29 11.675 (10.695) 961.861 835.276 (89.533) 161.498 (83.895) 85.262 222.667 836.643 -- -- 222.667 836.643 31 79.112 17.250 61.862 143.555 222.667 92.640 16.036 76.604 744.003 836.643 38 0,17 0,87 Durdurulan faaliyetler dönem karı/zararı DÖNEM KARI İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 960.881 150.702 Sürdürülen faaliyetler dönem karı Pay başına kazanç (Tam TL) (591.404) (263.955) 259.319 (132.250) 912.556 197.598 (324.183) 15 15 Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları 776.615 81.815 (983.556) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi geliri 6.649.328 (5.872.713) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 240.319 62.370 224.722 (2.424) 47.156 -- DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Ertelenmiş vergi etkisi 31 19 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net Kar ve zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Cari vergi etkisi - Ertelenmiş vergi etkisi 9 (6.483) (1.726) 24.504 16.940 (311.491) 62.404 226.224 (26.653) 921 6.767 31 (89.996) 16.645 17.999 (1.354) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net 9 (6.180) 3.003 -(601) -(601) (308.232) 256.655 DİĞER KAPSAMLI GELİR (71.172) 288.594 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 151.495 1.125.237 78.786 16.924 61.862 72.709 151.495 95.898 19.294 76.604 1.029.339 1.125.237 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları . İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Temettüler Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması Daha önce konsolide edilen bir bağlı ortaklık ile yasal birleşme etkisi Transferler Sermaye Ödenmiş düzeltmesi sermaye farkları 856.027 1.396.063 Karşılıklı iştirak Paylara sermaye ilişkin düzeltmesi primler (98.755) 167.384 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Tanımlanmış Maddi fayda duran planları varlıklar yeniden değer ölçüm artış fonu kayıpları 1.060.279 -- --- --- --- --- 41.252 -- --- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --- (5.264) 5.264 114.401 -- 5.264 (1.040) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak Satılmaya hazır Finansal Yabancı finansal riskten para varlıklar değer korunma çevirim fonu farkları artış fonu 58.709 11.912 (21.331) (11.397) -- 235.154 -- 2.497 -- -- -- -- -- --- --- Birikmiş karlar Kardan Geçmiş Ayrılan yıllar kısıtlanmış karları/zara yedekler rları 3.154.891 587.849 Net dönem karı zararı 2.691.764 744.003 -- Ana ortaklığa ait özkaynaklar Toplamı 9.864.792 (28) -- 17.858 (122.787) -- -- 29.885 -- 29.885 -- -- -- -- -- --- --- --- -70.408 (114.401) -2.617.132 (2.691.764) 1.029.339 (122.787) Kontrol gücü olmayan paylar 318.452 Özkaynaklar toplamı 10.183.244 95.898 (32.445) 1.125.237 (155.232) (35.704) (5.819) -- 51.478 51.478 --- --- --- 31 Aralık 2012 itibariyle bakiyeler 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.101.531 -- 47.312 247.066 (18.834) 3.225.271 3.015.536 744.003 10.801.229 397.679 11.198.908 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.101.531 -- 47.312 247.066 (18.834) 3.225.271 3.015.536 744.003 10.801.229 397.679 11.198.908 --- --- --- --- 217.722 -- 170.858 -- (372.099) -- (110.717) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --- --- --- --- --- --- 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 1.319.253 (2.219) Toplam kapsamlı gelir Temettüler Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması Müştereken kontrol edilen ortaklıklarda hisse satışı Transferler 31 Aralık 2013 itibariyle bakiyeler (2.219) -- 468 -- 25.141 (157.059) 143.555 -- 72.709 (157.059) 78.786 (72.294) 151.495 (229.353) -- -- (130.877) -- (130.877) 27.719 (103.158) -- -- -- -- 54.106 54.106 --- --- --- --- --- --- 218.170 (125.033) (129.551) 10.586.002 485.996 11.071.998 (19.981) 152.976 3.358.734 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 -19.981 591.027 3.363.749 --(744.003) 143.555 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Dönem karı Dönem net karının mutabakatıı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Garanti karşılığı ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarındaki paylara ilişkin düzeltmeler Bağlı ortaklık satış zararına ilişkin düzeltmeler İlk satın alım esnasında muhasebeleştirilen gelirlere ilişkin düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net Yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki artış azalış ile ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarından alınan temettüler İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in sermaye artışları için yapılan ödemeler İş Ortaklığı ve iştirak alımından kaynaklanan nakit çıkışları İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in satışından kaynaklanan nakit girişleri Ödenen kıdem tazminatları Ödenen garanti giderleri Şüpheli alacak tahsilatı Vergi iadeleri/(ödemeleri) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından nakit çıkışları İşletme faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları B.Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin nakit girişleri Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirilen işlemler Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit akışları 13,14 5 19.2 5 5 12 9 6 12 9 9 9 9 19.2 10 15.2 12 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 222.667 836.643 239.174 198 18.469 68.323 (268) 56.405 214.345 2.822 16.367 56.600 (194) 27.593 (234.169) (71.965) (771.589) -(23.097) (171.818) (1.366) (912.556) 6.732 -- (9.435) (7.174) (2.927) 618.380 -(18.184) 72.308 (441.110) -207.154 (364.919) (42.183) (319.079) (441.664) (215.651) 159.016 (89.380) (54.512) 37.993 (11.011) (60.194) 9.344 (79.976) 77.804 (116.536) (1.553.933) -- 6 53.086 (6.811) (125.295) 144.700 (65.905) (357.961) -(6.214) (51.532) 1.290 (88.083) -(132.944) (594.356) 4.764 (198.338) (103.158) (413.073) (5.819) 89.546 64.566 (724.383) (936.333) (700.606) (1.050.168) 2.475.657 (229.353) 411.106 (155.232) 2.246.304 255.874 Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit banzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C) (243.962) (1.388.650) D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C+D) 441.110 197.148 (207.154) (1.595.804) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 7 1.493.116 3.088.920 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) 7 1.690.264 1.493.116 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Konsolide finansal tablolara ait dipnotlar Dipnot 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 Açıklama Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Finansal risk yönetimi Bölümlere göre raporlama Bağlı ortaklıkların ve müştereken kontrol edilen ortaklıkların alımları Nakit ve nakit benzeri değerler Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Ticari alacak ve borçlar Stoklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Vergi Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri Finansal borçlar Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar ve peşin ödenmiş giderler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Hasılat Satışların maliyeti Genel yönetim ve pazarlama giderleri Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler Finansman gelirleri Finansman giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler Sermaye ve yedekler İlişkili taraf açıklamaları Finansal araçlar Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar Grup şirketleri Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Raporlama tarihinden sonraki olaylar Pay başına kazanç TMS'ye ilk geçiş Ek: İlave bilgi 7 Sayfa 8 16 49 51 55 64 79 80 81 86 88 88 90 92 99 104 104 105 106 109 109 109 110 110 110 111 112 112 112 113 114 116 118 126 127 129 131 132 133 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Doğuş Holding Anonim Şirketi (“Doğuş Holding” veya “Şirket”) 1975 yılında kurulmuş olup, faaliyet konusu bankacılık ve finans, otomotiv, inşaat, turizm, medya, gayrimenkul, enerji ve eğlence gibi iş kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve yatırım yapmaktır. Doğuş Holding Türkiye’de tescil edilmiştir. Doğuş Holding, Şahenk Ailesi’ne ait olup, bu aile tarafından yönetilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ana hissedarlar ve hisse sahiplik oranları 31 numaralı dipnotta açıklanmıştır. Doğuş Holding’in tescilli adresi aşağıdaki gibidir: Huzur Mahallesi, Maslak Ayazağa Caddesi, No: 2 34396 Şişli / İstanbul-Türkiye 31 Aralık 2013, Doğuş Holding’e ait 130 adet (31 Aralık 2012: 109) bağlı ortaklık (“Bağlı Ortaklıklar”), 70 adet (31 Aralık 2012: 58) müşterek anlaşmalar (“Müşterek Anlaşmalar”) ve 14 adet (31 Aralık 2012: 13) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Doğuş Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Doğuş Grubu’nun 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıllık hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları ve Grup’un iştiraklerdeki ve müşterek anlaşmalardaki payını kapsamaktadır. Bu dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Doğuş Holding Grup’a dahil tüm bağlı ortaklıklarda, doğrudan veya dolaylı şekilde sahip olduğu diğer şirketler üzerinden ve/veya Şahenk Ailesi tarafından kontrole tekabül eden ifa edilebilir oy hakkına sahip hisse senetleri vasıtasıyla hisse senetlerini kontrol etmektedir. Grup, ortaklıklar işletmektedir ve Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (“BBVA”), Volkswagen AG, Volkswagen Financial Services AG, Audi AG, Porsche AG, Bentley Motors Limited, Seat SA, Scania CV AB, Fahrzeugwerk Bernard Krone GmbH, F.X. Meiller Fahrzeug&Maschinenfabrik-GMBH&Co KG, Automobili Lamborghini S.p.A., Thermo King, Hyatt International Ltd., HMS International Hotel GMBH, Emporio Armani, Guccio Gucci Spa, Loro Piana, Hublot, Arnold&Son S.A., Porsche Design, Capritouch, Armani Jeans, Giorgio Armani, Armani Junior, Bell and Ross, CNBC, Condé Nast New Markets Eeurope/Africa NC (“Vogue”), National Geographic Society (“NG-NG Kids”), Curtco Robb Media LLC (“Robb Report”), NBC News Digital LLC (“Ntvmsnbc”), Armani Ristorante, Armani Caffe, GQ-Bar, Toms Deli, Tom Aikens Restaurant, Tom’s Kitchen, Kitchenette, Zuma, Roka, Mezzaluna, Coya ve Oblix gibi uluslararası tanınmış markalarla dağıtım, yönetim ve oy hakkı (imtiyaz) sözleşmelerine sahiptir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Grup’un çalışan sayısı yaklaşık olarak 32.667’dir (31 Aralık 2012: 30.250). 5 numaralı dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak Türkiye’de 6 ana faaliyet bölümünde yapılanmıştır: Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer 8 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Doğuş Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, müştereken kontrol edilen ortaklıklar ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1.1 Bankacılık ve finans bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (“Garanti Bankası”) altında konsolide olup; daha sonra TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca Grup altında özkaynak yöntemiyle değerlenmektedir. İş ortaklıkları Domenia Credit IFN S.A. (“Domenia”) G Netherlands B.V. (“G Netherlands”) Garanti Bankası Garanti Bank International NV (“GBI”) Garanti Bank Moscow (“GB Moscow”) Garanti Bank S.A. Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş. (“Garanti Bilişim”) (1) Garanti Diversified Payment Rights Finance Company (“Garanti DPR”) Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“GEHAŞ”) Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Faktoring”) Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Filo”) (1) Garanti Finansal Kiralama A.Ş. (“Garanti Leasing”) Garanti Hizmet Yönetimi Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. (“Garanti Hizmet”) (2) Garanti Holding B.V. Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Konut”) (2) Garanti Kültür A.Ş. (“Garanti Kültür”) (2) Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. (“GÖSAŞ”) (2) Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Garanti Portföy”) Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (“Garanti Yatırım”) Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Garanti Yatırım Ortaklığı”) Golden Clover Stichting Custody(2) Motoractive IFN S.A. (“Motoractive”) Ralfi IFN S.A. (“Ralfi”) RPV Company Stichting Safekeeping(2) Trifoi Real Estate Company(2) United Custodian(2) İşletmenin faaliyeti İpotekli konut finansmanı Finans Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bilgi teknolojileri hizmetleri Seküritizasyon işlemleri için özel amaçlı kuruluş Hayat sigortası Faktoring Filo yönetimi Finansal kiralama Fon yönetimi ve operasyon hizmeti Holding şirketi İpotekli konut pazarlaması Şirketin bulunduğu ülke Romanya Hollanda Türkiye Hollanda Rusya Romanya Türkiye Türkiye Kültürel aktiviteler Kredi kartı operasyon hizmetleri Fon yönetimi Aracılık ve yatırım bankacılığı Portföy yönetimi Takas ve saklama Finansal kiralama Tüketici finansmanı Seküritizasyon işlemleri için özel amaçlı kuruluş Takas ve saklama Gayrimenkul yatırım Takas ve saklama (1) Bu şirketler Garanti Bankası’nın bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet göstermeyen bağlı ortaklıklarıdır. Garanti Bankası’nın kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla “bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir. (2) İlgili şirketlerin Grup’un finansal performansı göz önüne alındığında önemli miktarda faaliyeti bulunmadığı için ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir. 9 Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Romanya Romanya Türkiye Hollanda Romanya Hollanda Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.2 İnşaat bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş İnşaat”) altında, sonra Grup altında konsolide edilmektedir. 1.3 Bağlı ortaklıklar Ayson Geoteknik ve Deniz İnşaat A.Ş. (“Ayson”) Ayson Sondaj Limited Ukraine (“Ayson Sondaj”) Dogus Construction LLC Doğus Maroc SARL Doğuş EOOD Doğuş İnşaat Doğuş İnşaat Limited (Ukraine) (“Doğuş İnşaat Limited”) Dogus Oman LLC Teknik Mühendislik ve Müşavirlik A.Ş. (“Teknik Mühendislik”) İşletmenin faaliyeti Sondaj Faaliyette olmayan şirket İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat mühendisliği Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Ukrayna Katar Fas Bulgaristan Türkiye Ukrayna Umman Türkiye Müşterek faaliyetler Doğuş Alarko YDA İnşaat (“Doğuş Alarko”) Doğuş Polat Adi Ortaklığı (“Doğuş Polat”) Doğuş YDA Adi Ortaklığı (“Doğuş YDA”) Gülermak-Doğuş Adi Ortaklığı (“Gülermak Doğuş”) Kazakhistan Joint Venture (“Doğuş Prestige”) Yapı Merkezi-Doğuş-Yüksel-Yenigün-Belen Adi Ortaklığı (“YMDYYB”) İşletmenin faaliyeti İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Kazakistan Türkiye Otomotiv bölümündeki işletmeler Aşağıdaki şirketler önce Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“DOAŞ”) altında, sonra Grup altında konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar DOAŞ Doğuş Auto Mısır JS Doğuş Auto Mısr LLC D-Auto Suisse SA Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Oto”) D-Auto Limited Liability Company (“Doğuş Auto Iraq”) Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Sigorta”) İşletmenin faaliyeti Otomotiv dağıtımı Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Otomotiv perakende Otomotiv perakende Otomotiv perakende Sigorta acentesi Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Mısır Mısır İsviçre Türkiye Irak Türkiye İş ortaklıkları Krone-Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Krone Doğuş”) Meiller Doğuş Damper Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Meiller Doğuş”) TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Kuzey”) TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Güney”) TÜVTURK İstanbul Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (“TÜVTURK İstanbul”) TÜV SÜD Doğuş Ekspertiz ve Danışmanlık Hizmetleri Limited Şirketi (“TÜV SUD Doğuş Ekspertiz”) İşletmenin faaliyeti Üretim Üretim Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye 10 Taşıt muayene istasyonları Türkiye Taşıt muayene istasyonları Türkiye Taşıt muayene istasyonları Türkiye Değerleme hizmetleri Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.3 Otomotiv bölümündeki işletmeler (devamı) İştirakler Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“Leaseplan”) LPD Holding A.Ş. (“LPD Holding”) VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“VDF Faktoring”) VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“VDF Sigorta”) VDF Servis Holding A.Ş. (“VDF Servis Holding”) Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı A.Ş. (“VDF Tüketici”) Yüce Auto A.Ş. (“Yüce Auto”) 1.4 İşletmenin faaliyeti Faaliyet kiralaması Faaliyet kiralaması Faktoring Sigorta aracılığı Holding şirketi Tüketici finansmanı Otomotiv dağıtımı Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Turizm bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar Alantur Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Alantur”) Antur Turizm A.Ş. (“Antur”) Arena Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arena”) Anadolu Göcek Marina Turizm Yatırımları A.Ş. (“D Marin Göcek”) BMK Turizm ve Otelcilik Hizmetleri A.Ş. (“BMK”) D Otel Göcek Turizm Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“D Otel Göcek”) D Otel Marmaris Turizm İşletmeciliği Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“D Otel”) D Saat ve Mücevherat Ticaret A.Ş. (“D Saat”) Datmar Turizm A.Ş. (“Datmar”) Doğuş Dalaman Marina İşletmeciliği Turizm Ticaret A.Ş. (“Doğuş Dalaman”) (1) Doğuş Didim Marina İşletmeleri ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Didim”) Doğuş Hoteli d.o.o. (“Doğuş Hoteli”) Doğuş Marina Hoteli d.o.o. (“Doğuş Marina Hoteli”) Dogus Marine Croatia d.o.o. (“Doğuş Marine”) (eski adıyla, Doğuş Marina Mandalina d.o.o. ) D Marina İşletmeciliği Turizm ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“D Marina”) D Marine Investments Holding Coöperatief U.A. D Marine Investments Holding B.V. Doğuş Hoteli Sibenik d.o.o. (“Doğuş Hoteli Sibenik”) Doğuş Razvitak I Upravljanje d.o.o. (“Doğuş Razvitak”) (eski adıyla, Doğuş Sibenik Upravljanje Marina d.o.o. (“Doğuş Upravljanje”) ve Doğuş Sibenik Razvitak Marina d.o.o. (“Sibenik Razvitak”) ) Doğuş Otel İşletmeciliği ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Otel İşletmeciliği”) 11 İşletmenin faaliyeti Konaklama Konaklama ve seyahat acentası Konaklama, giyim ve kafe işletmeciliği Marina operasyonu Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Otel işletmeciliği Konaklama Türkiye Türkiye Konaklama Türkiye Lüks saat markalarının perakende satışı ve dağıtımı Konaklama Faaliyette olmayan şirket Türkiye Türkiye Türkiye Marina operasyonu Türkiye Otel işletmeciliği ve yatırımı Otel işletmeciliği Yatırım şirketi Marina yönetimi Yatırım şirketi Yatırım şirketi Faaliyette olmayan şirket Marina yönetimi Konaklama Hırvatistan Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Hollanda Hollanda Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.4 Turizm bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Doğuş Perakende Satış, Giyim ve Aksesuar Ticaret A.Ş. (“Doğuş Perakende”) Doğuş Turgutreis Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turgutreis”) Garanti Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Garanti Turizm”) Göktrans Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Göktrans Turizm”) Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi (“Karadeniz Otel”) Marina Borik d.o.o (“Marina Borik”) Marina Dalmacija d.o.o (“Marina Dalmacija”) Marina Sibenik d.o.o. (“Marina Sibenik”) MK Holding A.Ş. (“MK Holding”) Şahintur Şahinler Otelcilik Turizm Yatırım İşletmeciliği A.Ş. (“Şahintur”) Voyager Mediterranean Turizm Endüstrisi ve Ticareti A.Ş. (“Voyager”) İş ortaklıkları Acropolis S.P.A Gouvia Marina S.A. Lamda Dogus Holding and Development of Marinas S.A. (“Lamda Dogus”) Lamda Flisvos Holding (“Lamda Flisvos”) Lamda Flisvos Marina (“Lamda Marina”) Lefkas Marina S.A. K&G Medmarinas Management S.A. Zea Marina S.A. (1) 1.5 İşletmenin faaliyeti Perakande satış hizmeti Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Marina operasyonu Türkiye Konaklama Konaklama Holding şirketi Türkiye Türkiye Türkiye Marina operasyonu Marina operasyonu Marina operasyonu Otel işletmeciliği Faaliyette olmayan şirket Konaklama İşletmenin faaliyeti Konaklama Marina operasyonu Marina yönetimi Marina yönetimi Marina operasyonu Marina operasyonu Marina yönetimi Marina operasyonu Hırvatistan Hırvatistan Hırvatistan Türkiye Türkiye Türkiye Şirketin bulunduğu ülke İtalya Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Yunanistan Doğuş Dalaman Türkiye’nin Akdeniz kıyılarındaki bölgede yat marinaları inşa etmek ve işletmek için kurulmuştur. Fakat Doğuş Dalaman faaliyete henüz başlamamıştır ve bu nedenle faaliyette olmayan şirket olarak belirtilmiştir. Medya bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş. (“A Yapım”) Doğuş Media Group GmbH (“Doğuş Media”) Doğuş Video ve Dijital Yayıncılık A.Ş. (“Doğuş Video”) Doğuş Yayın Grubu A.Ş. (“Doğuş Yayın Grubu”) Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Enformasyon”) E Elektronik Bahis Oyunları A.Ş. (“E Elektronik”) HD Yayıncılık ve Medya Hizmetleri A.Ş. (“HD Yayıncılık”) Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Star TV”) Kral Pop Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Kral Pop Avrupa”) Kral TV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Kral TV Radyo”) (eski adıyla, HD-E Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.) 12 İşletmenin faaliyeti Medya Medya Sosyal ağ siteleri ve dijital oyunları üretmek Medya Medya Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Almanya Türkiye Türkiye Türkiye Bahis Medya Medya Medya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Medya Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.5 Medya bölümündeki işletmeler (devamı) 1.6 Bağlı ortaklıklar Kral Pop Medya Hizmetleri A.Ş. (“Kral Pop”) NTV Batı Medya Hizmetleri A.Ş. (“NTV Batı”) NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“NTV Radyo”) Sportif Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Sportif Radyo”) Star Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Star Avrupa”) Uydu Dijital İnternet Teknolojileri A.Ş. (“Uydu Dijital”) Yonca Radyo ve TV Yayıncılık A.Ş. (“Yonca Radyo”) İşletmenin faaliyeti Medya Medya Medya Medya Medya İştirakler Enmoda E Alışveriş ve Ticaret A.Ş. (“Enmoda”) World Wide Entertainment Medya Ticaret A.Ş. (“World Wide”) İşletmenin faaliyeti Online alışveriş Medya Medya Medya Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Diğer bölümündeki işletmeler Bağlı ortaklıklar Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Afiyet Olsun”) A.L.E. Gıda Turizm ve Ticaret A.Ş. (“A.L.E. Gıda”) Alperen Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Alperen”) Altınhan Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Altınhan”) Aresta Gıda Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Aresta”) Dogus Avenue BV (“Doğuş Avenue BV”) Dogus Avenue Holding Coop U.A. (“Doğuş Avenue Coop”) Dogus Avenue LLC (“Dogus Avenue LLC”) Bal Turizm ve Gıda Pazarlama A.Ş. (“Bal Turizm”) Büke Turizm ve Lokantacılık Ticaret A.Ş. (“Büke Turizm”) D Eğlence Bar Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“D Eğlence”) D Enerji Üretim ve Yatırım A.Ş. (“D Enerji”) D Et ve Et Ürünleri Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.(“D Et”) D Otel Bodrum Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“D Otel Bodrum) D Koruma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“D Koruma”) Dafne Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Dafne Yayıncılık”) Darüşşafaka Sportif Yatırımlar ve Ticaret A.Ş. (“Darüşşafaka Spor”) Doğuş Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Arge”) Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Bilgi İşlem”) Doğuş Cennet Koyu Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Doğuş Cennet Koyu”) Doğuş Enerji Toptan Elektrik Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji Toptan”) Doğuş Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji”) Doğuş Finance Ukraine Doğuş Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Gayrimenkul”) 13 İşletmenin faaliyeti Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Gayrimenkul geliştirme Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Yatırım şirketi Yatırım şirketi Perakende satış hizmetleri Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Enerji Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Sağlık danışmanlığı ve konaklama Güvenlik ve koruma hizmetleri Restoran ve yemek hizmetleri Spor hizmetleri Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Hollanda Rusya Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Yatırım Türkiye Yazılım geliştirme Türkiye Faaliyette olmayan şirket Türkiye Elektrik enerjisi alım ve satımı Elektrik üretim Faaliyette olmayan şirket Gayrimenkul geliştirme Türkiye Türkiye Ukrayna Türkiye Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.6 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş GYO”) Doğuş International Limited (“Doğuş International”) Dogus Management Services Limited (“Dogus Management”) Doğuş Nakliyat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Nakliyat”) Doğuş SA Doğuş Sağlıklı Yaşam ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Doğuş Sağlıklı Yaşam”) Doğuş Spor Kompleksi Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Spor”) Doğuş Sportif Faaliyetler A.Ş. (“Doğuş Sportif”) Doğuş Tarımsal Projeler Araştırma Geliştirme A.Ş. (“Doğuş Tarım”) Doğuş Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Telekom”) Doğuş Turizm Sağlık Yatırımları ve İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turizm”) Doğuş Yeni İnternet Reklam Pazarlama ve Turizm Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Yeni”) Doors Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Doors Akademi”) Doors Holding A.Ş. (“Doors Holding”) Doors Uluslararası Yönetim Danışmanlığı Ticaret A.Ş. (“Doors Uluslararası Yönetim”) Dream International B.V. Dream International Coöperatif U.A. Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Etiler Turistik”) Genoto Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Genoto”) Havana Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Havana Yayıncılık”) İstinye Park Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“İstinye Park Gayrimenkul”) Kivahan Turizm Ticaret A.Ş. (“Kivahan”) Köprü Restoran Işletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Köprü”) Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Körfez Hava”) Lacivert Turizm A.Ş. (“Lacivert”) London Doors Restaurant Group Ltd Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Mezzaluna”) Meto Turizm İşletmeciliği Ve Tasarım Dekorasyon Ticaret A.Ş. (“Meto Turizm”) Nahita Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“Nahita”) Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif Arena”) Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”) Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”) Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnş. Emlak ve Tic.A.Ş. (“Sait”) Sititur Turizm Yatırım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Sititur”) Soya Restoran İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. (“Soya”) Tag Restaurants Holdings Ltd Tansaş Gıda ve Sanayi Turizm A.Ş. (“Tansaş Gıda”) The Tom Aikens Group Ltd 14 İşletmenin faaliyeti Gayrimenkul yatırım fonu İnşaat ekipmanları İşletme ve finansal yatırımlar Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Sağlık danışmanlığı Şirketin bulunduğu ülke Türkiye İngiltere Dubai Türkiye İsviçre Türkiye Spor hizmetleri Spor hizmetleri Tarımsal araştırma ve geliştirme faaliyetleri Faaliyette olmayan şirket Gayrimenkul geliştirme Türkiye Türkiye Türkiye Online pazarlama ve reklamcılık Akademi Türkiye Türkiye Holding şirketi Faaliyette olmayan şirket Türkiye Türkiye Yatırım şirketi Yatırım şirketi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Faaliyette olmayan şirket Restoran,yiyecek ve içecek üretimi Alışveriş merkezi yönetimi Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Taşımacılık Restoran kuruluşu Holding şirketi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Eğlence ve organizasyon Eğlence ve organizasyon Eğlence ve organizasyon Restoran Faaliyette olmayan şirket Restoran Holding şirketi Faaliyette olmayan şirket Restoran kuruluşu Hollanda Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İngiltere Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İngiltere Türkiye İngiltere Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 1.6 Diğer bölümündeki işletmeler (devamı) Bağlı ortaklıklar Tom Aikens Ltd Tom's Kitchen Ltd Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Vitapark”) İşletmenin faaliyeti Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Golf tesisi İş ortaklıkları Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (“Aslancık”) Azumi Limited Boğaziçi Borsa Lokantacılık İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Borsa”) Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boyabat”) Darphane Lokantaları İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Darphane”) İşletmenin faaliyeti Elektrik üretimi Restoran Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Elektrik üretimi Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Peraknede satış hizmeti E-ticaret Doğuş Avenue Dış Ticaret (“Doğuş Avenue”) Doğuş Planet Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Planet”) Doğuş SK Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş SK Girişim”) IMG Doğuş Spor Moda ve Medya Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“IMG Doğuş Spor”) Kanlıca Turizm Sanayi A.Ş. (“Kanlıca Turizm”) LPM İstanbul Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“LPM İstanbul”) Mora Turizm Otelcilik Restaurant İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Mora”) Masa Restaurant Grup İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Masa”) Orta Konak Gayrimenkul Yatırım Yönetimi ve Turizm A.Ş. (“Orta Konak”) Robata Rest Ltd Taddeo Trading Ltd Taraneete International Ltd Time Result International Ltd Wildfire Entertainment Ltd Zuma Bangkok Ltd Zuma Club Llc Zuma Japanese Restaurant INC Zuma Japanese Restaurant Miami Llc Zuma Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Zuma Turizm”) İştirakler Altın Mecralar İnteraktif Medya ve Pazarlama ve Teknoloji Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi (“Altın Mecralar”) Euromessage Deutschland GmbH (“Euromessage Deutschland”) Hedef Medya Tanıtım Interaktif Medya Pazarlama A.Ş. (“Hedef Medya”) İstinye Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“İstinye Yönetim Hizmetleri”) Reidin FZ-LLC (“Reidin”) 15 Şirketin bulunduğu ülke İngiltere İngiltere Türkiye Şirketin bulunduğu ülke Türkiye İngiltere Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Girişim sermayesi Türkiye Spor akademileri kuruluş ve yönetimi Restoran ve otel Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Restoran ve kafe kuruluş ve işletmeciliği Gayrimenkul geliştirme Türkiye Restoran kuruluşu Restoran kuruluşu Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran Restoran İşletmenin faaliyeti Elektronik posta pazarlama Elektronik posta pazarlama Elektronik posta pazarlama Alışveriş merkezi yönetimi Gayrimenkul araştırma Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İngiltere Tayland Hong Kong Hong Kong İngiltere Tayland B.A.E. Amerika Amerika Türkiye Şirketin bulunduğu ülke Türkiye Almanya Türkiye Türkiye B.A.E Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin esaslar (a) Finansal tabloların hazırlanış şekli Doğuş Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları, Müşterek anlaşmaları ve İştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Garanti Bankası için Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerini ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeleri ile Bankacılık Kanunu’nu, sigortacılık faaliyetleri için Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı uyarınca geçerli olan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı, halka açık olan şirketler için ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır. Grup’un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar. İlişikteki konsolide finansal tablolar Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotları, KGK tarafından 20 Mayıs 2013 tarihinde yayımlanan “Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi”’nde açıklanan raporlama formatlarına uygun olarak sunulmuştur. (b) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları KGK, finansal tablolarını TMS’ye uygun olarak düzenlemek zorunda olan şirketlerin finansal tablolar aracılığıyla ilgililere sunduğu bilgilerin gerçeğe ve ihtiyaca uygunluğunu, karşılaştırılabilirliğini, doğrulanabilirliğini ve anlaşılabilirliğini arttırmak, finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla TMS’de bir düzenleme yapılıncaya kadar aşağıdaki konulara ilişkin Kurul İlke Kararlarını yayımlamıştır. Bu ilke kararlarının detayı ve Grup’a etkisi aşağıda belirtilmiştir: Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi (2013-1) Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı yayım tarihi olan 20 Mayıs 2013 tarihinden sonraki ilk raporlama döneminden itibaren yürürlüğe girmiştir. Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-2) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde hakların birleşmesi yöntemi kullanılır. Dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemelidir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi etkisi özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında kaydedilmedir. Ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibariyle birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerekmektedir. Sözkonusu kararın Grup’un konsolide finansal durumu veya konsolide performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 16 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin esaslar (devamı) (b) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları (devamı) İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-3) İlke kararı intifa senetlerinin sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin yapılacak değerlendirmelerde dikkat edilecek konular ve muhasebeleştirmesine ilişkin esaslar belirlenmiştir. Sözkonusu kararın Grup’un konsolide finansal durumu veya konsolide performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi (2013-4) İştirak edilen bir işletmede karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olmasına, iştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olmasına ve işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumlarına göre değerlendirilmiştir. Söz konusu durumlarda yatırımcının finansal tablolarında uygulanması gereken muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. Sözkonusu kararın Grup’un konsolide finansal durumu veya konsolide performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. (c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Grup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. (d) Ölçüm esasları Konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen konsolide finansal durum tablosundaki önemli kalemler hariç olmak üzere, 31 Aralık 2004’te sona eren enflasyon etkilerinden arındırılmış tarihsel maliyet temeline göre hazırlanmıştır: türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir, satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir, gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen türev olmayan finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir, yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir, belirli maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmüşlerdir. Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 3 numaralı dipnotta açıklanmıştır. (e) Geçerli para birimi ve raporlama para birimi İlişikteki konsolide finansal tablolar Doğuş Holding’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe bin TL olarak sunulmuştur. (f) Karşılaştırmalı bilgiler İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup’un finansal performansını doğru ve dürüst bir biçimde yansıtabilmek için karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 2.2 TMS’ye uygunluk beyanı 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca bağımsız denetime tabi olan Şirketler finansal tablolarını KGK tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan TMS’ye uygun olarak hazırlarlar. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 17 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.2 TMS’ye uygunluk beyanı (devamı) İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS’ye göre hazırlanmıştır. Bu konsolide finansal tablolar Şirket’in TMS’ye göre hazırlanan ilk konsolide finansal tablolarıdır ve TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması Standartı’nda yer alan hükümler çerçevesinde geçiş uygulaması yapılarak KGK tarafından yayımlanan ''İlk defa bağımsız denetime tabi olan şirketlerce geçiş döneminde hazırlanacak ve denetime tabi olacak finansal tablolara ilişkin duyuru'' çerçevesinde hazırlanmıştır. Grup, geçmiş yıla ait finansal tablolar ile gerekli karşılaştırmayı yapabilmek için, 6762 sayılı Kanuna veya diğer mevzuata göre hazırlanan finansal tablolardan TMS’ye geçişin mutabakatını Dipnot 39’da vermiştir. Konsolide finansal tablolar Doğuş Holding yönetimi tarafından 31 Mart 2014 tarihinde onaylanmıştır. Doğuş Holding Genel Kurul’u ve diğer yetkili kurumlar konsolide finansal tabloların yayımı sonrasında, konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Aşağıda açıklanan muhasebe politikaları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ve Grup’un tüm şirketleri tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. (a) Konsolidasyon esasları İlişikteki konsolide finansal tablolar, ana şirket Doğuş Holding ve bağlı ortaklıklarının, müşterek anlaşmalarının ve iştiraklerinin hesaplarını aşağıdaki kısımlarda belirtilen şekilde yansıtmaktadır. Konsolidasyona dahil olan şirketlerin finansal tabloları konsolide finansal tablolarla aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. (i) İşletme birleşmeleri İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken Grup tarafından itfa edilebilir potansiyel oy hakları dikkate alınmaktadır. Grup, şerefiyeyi, satın alma tarihinde aşağıdaki gibi ölçer: Transfer edilen satın alma bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı işletme birleşmelerinde kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kayda alınan paylar; artı eğer işletme birleşmesi aşamalı olarak gerçekleştiriliyorsa satın alınan şirketteki önceden varolan özkaynak payının gerçeğe uygun değeri; eksi satın alınan tanımlanabilir varlıkların ve varsayılan yükümlülüklerin kayıtlara alınan net değeri (genellikle gerçeğe uygun değeri). Bu uygulamanın sonucunun negatif olması durumunda pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, kar veya zararda kayıtlara alınır. Satın alma bedeli daha önce varolan ilişkilerin hesaplaşılmasıyla ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genellikle kar veya zararda kayıtlara alınır. 18 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (i) İşletme birleşmeleri (devamı) İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı borç veya hisse senedi ihraç masrafları dışındaki işlem maliyetler oluştukları anda giderleştirilir. Koşullu bedel borcu satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara alınır. Eğer koşullu bedel özkaynak kalemi olarak sınıflanmışsa tekrar değerlenmez ve yerine getirildiğinde özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aksi takdirde, koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimler kar veya zararda kayıtlara alınır. (ii) Kontrol gücü olmayan paylar Grup, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları aşağıdaki yöntemlerden birini kullanarak ölçer. Gerçeğe uygun değer üzerinden ya da Edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının, genelde gerçeğe uygun değerinden, muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden. Grup’un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez. (iii) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar Grup’un kontrolündeki kuruluşlardır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün oluştuğu tarihten kontrolün ortadan kalktığı tarihe kadar dahil edilmiştir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkları ve bu ortaklıkların sermaye yapısını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 A Yapım 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 A.L.E. Gıda 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Afiyet Olsun 75,00 -- -- -- 75,00 -- 75,00 -- Alantur 100,00 -- -- -- 100,00 -- 99,82 -- Altınhan 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Alperen 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Antur 99,99 97,13 -- 2,86 99,99 99,99 99,82 96,97 Arena 100,00 99,99 -- 0,01 100,00 100,00 99,04 98,67 Aresta 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 59,95 59,95 Ayson 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 66,61 Ayson Sondaj 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 70,00 66,61 Bal Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 BMK (1) 100,00 100,00 -- -- 100,00 -- 60,00 -- Büke Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 D-Auto Suisse SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 72,12 72,16 19 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (iii) Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylısahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 D Eğlence 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Enerji 100,00 99,75 -- 0,25 100,00 100,00 100,00 99,75 D Et 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 D Koruma 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Marina 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Marin Göcek D Marine Investment Holding B.V. D Marine Investment Holding Coöperatief U.A 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 99,99 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,99 99,99 D Otel 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 D Otel Bodrum D Otel Göcek 100,00 100,00 100,00 99,35 --- -0,65 100,00 100,00 100,00 100,00 99,97 99,73 99,89 98,90 D Saat 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Dafne Yayıncılık Datmar 100,00 99,59 100,00 99,59 -0,41 -0,41 100,00 100,00 100,00 100,00 74,25 99,33 74,25 99,16 Darüşşafaka Sportif 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- 74,32 74,35 -- -- 74,32 74,35 72,11 72,15 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 DOAŞ Dogus Marine Doğuş Arge Doğuş Auto Mısr JS Doğuş Auto Mısr LLC Doğuş Auto Iraq Dogus Avenue BV 92,72 92,72 7,28 7,28 100,00 100,00 92,72 92,71 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 72,12 72,16 99,00 99,00 -- -- 99,00 99,00 71,40 71,43 100,00 -- -- -- 100,00 -- 72,11 -- 98,12 -- -- -- 98,12 -- 98,12 --- Dogus Avenue Holding Coöperatief U.A. 100,00 -- -- -- 100,00 -- 98,12 Dogus Avenue LLC 100,00 -- -- -- 100,00 -- 98,12 -- Doğuş Bilgi İşlem 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 87,17 87,19 80,00 49,00 80,00 49,00 --- --- 80,00 49,00 80,00 49,00 80,00 49,00 80,00 45,31 Doğuş Dalaman 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Didim 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Enerji 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 99,75 Doğuş Enerji Toptan 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,97 99,70 Doğuş EOOD 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 92,46 Doğuş Finance Ukraine 99,00 99,00 -- -- 99,00 99,00 99,00 91,54 Doğuş GYO 95,06 91,55 1,46 -- 96,51 91,55 93,34 87,38 Doğuş Gayrimenkul 97,52 97,52 2,48 2,48 100,00 100,00 97,52 97,52 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Hoteli Sibenik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş İnşaat 100,00 92,46 -- 7,54 100,00 100,00 100,00 92,46 Doğuş İnşaat Limited 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 92,46 Doğuş International 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 92,72 92,71 Doğuş Cennet Koyu Dogus Construction LLC Doğuş Hoteli 20 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (iii) Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylısahiplik oranı Doğuş Management Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın Etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Marina Hoteli 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 Doğus Maroc SARL 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 92,46 Doğuş Media Doğuş Nakliyat 100,00 90,50 100,00 89,73 --- -0,77 100,00 90,50 100,00 90,50 99,96 90,46 99,96 89,69 70,00 70,00 -- -- 70,00 70,00 70,00 64,72 100,00 100,00 100,00 100,00 --- --- 100,00 100,00 100,00 100,00 99,76 73,17 99,60 73,20 Doğuş Perakende 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 99,98 Doğuş Razvitak (2) 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Doğuş Sağlıklı Yaşam 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 95,30 95,19 Doğuş Sigorta 100,00 99,00 -- 1,00 100,00 100,00 88,29 87,30 Doğuş Spor 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Sportif 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Doğuş Tarım 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Telekom Doğuş Turgutreis 100,00 100,00 100,00 100,00 --- --- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 98,27 100,00 98,18 Doğuş Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doğuş Upravljanje (2) Doğuş Video -100,00 100,00 100,00 --- --- -100,00 100,00 100,00 -99,95 100,00 99,94 Doğuş Yayın Grubu 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Doğuş Yeni 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Doors Akademi 100,00 Dogus Oman LLC Doğuş Otel İşletmeciliği Doğuş Oto Pazarlama 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 Doors Holding Doors Uluslararası Yönetim Dream International B.V. Dream International Coöperatif U.A. 74,25 74,25 -- -- 74,25 74,25 74,25 74,25 100,00 100,00 100,00 100,00 --- --- 100,00 100,00 100,00 100,00 74,25 100,00 74,25 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 E Elektronik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Enformasyon 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Etiler Turizm 75,00 -- -- -- 75,00 -- 75,00 -- 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,81 98,81 Garanti Turizm Genoto 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 99,42 Göktrans Turizm 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,76 99,60 Havana Yayıncılık 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 74,25 74,25 HD Yayıncılık İstinye Park Gayrimenkul Karadeniz Otel 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 -- ---- ---- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 -- 99,96 100,00 100,00 99,96 100,00 -- 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 50,96 50,94 100,00 -- -- -- 100,00 -- 50,96 -- Kivahan Köprü Körfez Hava 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Kral Pop 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 21 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (iii) Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı 2013 2012 2012 2013 2012 2013 2012 Kral Pop Avrupa 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Kral TV Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 75,00 -- -- -- 75,00 -- 75,00 -- Lacivert London Doors Restaurant Group Ltd Marina Borik 2013 Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 79,00 79,00 -- -- 79,00 79,00 58,66 58,66 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Marina Dalmacija 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Marina Sibenik 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Meto Turizm 75,00 -- -- -- 75,00 -- 75,00 -- Mezzaluna 70,00 -- -- -- 70,00 -- 70,00 -- MK Holding 60,00 -- -- -- 60,00 -- 60,00 -- Nahita 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 NTV Batı 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 NTV Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Pozitif Arena 80,00 -- -- -- 80,00 -- 80,00 -- Pozitif Müzik A.Ş. 80,00 -- -- -- 80,00 -- 80,00 -- Pozitif Müzik Yapım A.Ş. Sait 80,00 60,00 --- --- --- 80,00 60,00 --- 80,00 60,00 --- Sibenik Razvitak (2) -- 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 Sibenik Upravljanje 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Sititur 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 Soya 100,00 -- -- -- 100,00 -- 100,00 -- Sportif Radyo 100,00 -- -- -- 100,00 -- 99,96 -- Star Avrupa 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Star TV 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 Şahintur Tag Restaurants Holdings Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tansaş Gıda 99,87 99,87 -- -- 99,87 99,87 99,87 99,87 Teknik Mühendislik The Tom Aikens Group Ltd 99,90 99,70 -- -- 99,90 99,70 99,90 98,58 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tom Aikens Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Tom's Kitchen Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 58,66 58,66 Uydu Dijital 98,68 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 98,77 Vitapark 70,00 -- -- -- 70,00 -- 70,00 -- Voyager 100,00 99,10 -- 0,90 100,00 100,00 100,00 99,10 Yonca Radyo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 99,96 99,96 (1) MK Holding altında konsolide edilmektedir. (2) Doğuş Upravljanje ve Sibenik Razvitak şirketleri, Doğuş Razvitak adı altında birleşmiştir. 22 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (iv) Kontrolün kaybedilmesi Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir. (v) Ortak kontrol altındaki işletme paylarından edinimler Grup’u kontrol eden hissedarın kontrolündeki şirketlerin hisselerinin transferinden kaynaklanan işletme birleşmeleri sunulan en erken karşılaştırmalı dönemin başında gerçekleşmiş gibi, eğer daha sonra ise, ortak kontrolün sağlandığı tarihte muhasebeleştirilir. Bu amaçla karşılaştırmalı dönemler yeniden düzenlenir. İktisap edilen varlıklar ve borçlar önceden Grup’un kontrolündeki hissedarlarının konsolide edilmiş finansal tablolarında kaydedilen defter değerinden kaydedilirler. İktisap edilen şirketlerin özkaynak kalemleri sermayenin haricinde Grup’un özkaynaklarında aynı kalemlere eklenir ve ortaya çıkan kar yada zarar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. (vi) İştirakler (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar) İştirakler, Grup’un şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Önemli etkinin Grup’un söz konusu kuruluşun yönetiminde yüzde 20 ile yüzde 50 arası oy hakkı bulunması durumunda oluştuğu öngörülmüştür. İştirakler özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilirler ve ilk olarak maliyet değeri ile kaydedilirler. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir. Konsolide finansal tablolar, iştiraklerin finansal tablolarında Grup’un muhasebe politikaları ile ilgili gerekli düzeltmeler yapıldıktan sonra Grup’un iştiraklerinin gelir ve giderler ile diğer kapsamlı gelirlerindeki payını önemli etkinin başladığı tarihten bittiği tarihe kadar içermektedir. Eğer Grup’un zararlardaki payı iştirak tutarını aşarsa, Grup’un iştirakteki payı (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve eğer Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi yoksa ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur. 23 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (vi) İştirakler (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar) (devamı) Aşağıdaki tablo, 31 Aralık tarihleri itibariyle iştirakleri ve sermaye yapılarını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Altın Mecralar (1) Enmoda Euromessage Deutschland (1) Hedef Medya İstinye Yönetim Hizmetleri Leaseplan LPD Holding Reidin VDF Faktoring (2) VDF Tüketici VDF Servis VDF Sigorta (2) World Wide Yüce Auto Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 99,00 25,00 99,00 23,07 --- --- 99,00 25,00 99,00 23,07 39,60 24,99 39,60 23,06 100,00 40,00 100,00 40,00 --- --- 100,00 40,00 100,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 100,00 49,00 -100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 ----------- ----------- 42,00 100,00 49,00 30,00 100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 100,00 49,00 -100,00 49,00 49,00 100,00 30,00 50,00 42,00 38,35 38,35 30,00 38,35 35,61 38,35 38,35 29,63 36,06 42,00 38,36 38,36 -38,36 35,63 38,36 38,36 29,60 36,07 (1) Hedef (2) (vii) Medya altında konsolide edilmektedir. VDF Servis Holding altında konsolide edilmektedir. Müşterek anlaşmalar Müşterek anlaşmalar, Grup’un müşterek kontrol sahibi olduğu, anlaşmanın getirilerini önemli ölçüde etkileyecek kararların alınmasında oy birliği ile mutabakatın gerektiği sözleşmelerle kurulmuş anlaşmalardır. Müşterek anlaşmalar aşağıdaki şekilde sınıflanır ve muhasebeleştirilirler: ● Müşterek faaliyet – Grup’un bir anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip olması durumunda, müştereken elde bulundurulan ya da katlanılan tüm payları dahil olmak üzere müşterek faaliyet ile ilgili her bir varlık, yükümlülük ve işlemini muhasebeleştirir. ● İş ortaklığı – Grup’un sadece anlaşmaların net varlıkları üzerinde hakları olması durumunda, özkaynak yöntemi kullanarak kendisine düşen payı muhasebeleştirir. İlişikteki konsolide finansal tablolar önemli etkinin başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının Grup’un muhasebe politikalarıyla uyumlu olarak düzeltildikten sonraki kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payını kapsar. Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen bir yatırımın zararlarındaki payının Grup’un payını aşması halinde, ilişkili herhangi bir uzun vadeli faydayı da kapsayacak şekilde yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilir ve bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınması Grup’un bir yükümlülüğü ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmadığı durumlarda durdurulur. 24 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (vii) Müşterek anlaşmalar (devamı) Aşağıdaki tablo, 31 Aralık tarihleri itibariyle iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin sermaye yapılarını göstermektedir: Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Acropolis S.P.A 51,00 51,00 -- -- 51,00 51,00 51,00 51,00 Aslancık Azumi Limited 33,33 50,01 33,33 50,01 --- --- 33,33 50,01 33,33 50,01 33,33 50,01 33,25 50,01 Borsa 51,00 -- -- -- 51,00 -- 51,00 -- Boyabat 34,00 34,00 -- -- 34,00 34,00 33,97 33,89 Darphane 51,00 -- -- -- 51,00 -- 51,00 -- Doğuş Alarko (3) 37,50 37,50 -- -- 37,50 37,50 37,50 34,67 Dogus Avenue 51,00 -- -- -- 51,00 -- 51,00 -- Doğuş SK Girişim 50,00 -- -- -- 50,00 -- 50,00 -- Doğuş Planet 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Doğuş Polat (3) 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 46,23 Doğuş Prestige (3) 60,00 60,00 -- -- 60,00 60,00 60,00 55,48 Doğuş YDA (3) 50,00 -- -- -- 50,00 -- 50,00 -- 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 23,95 Domenia Garanti Bankası 24,23 24,23 0,66 0,66 24,88 24,89 23,95 Garanti Bank SA 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Bilişim 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Faktoring 81,84 81,84 -- -- 81,84 81,84 19,60 19,60 Garanti Filo 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 Garanti Holding B.V. 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Hizmet 99,40 99,40 -- -- 99,40 99,40 26,09 26,09 Garanti Konut 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Kültür 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Leasing 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 Garanti Portföy 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Garanti Yatırım 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 3,30 0,30 -- -- 3,30 0,30 0,83 0,10 Garanti Yatırım Ortaklığı (1) G Netherlands 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 GBI 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 GB Moscow 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 84,91 85,00 -- -- 84,91 85,00 20,33 20,33 100,00 50,58, 100,00 51,00 --- --- 100,00 50,58 100,00 51,00 23,95 34,52 23,95 26,01 GEHAŞ Golden Clover Stichting Custody Gouvia Marina S.A. (2) Gülermak Doğuş (3) 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 46,23 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,98 23,98 IMG Doğuş Spor 50,00 50,00 -- -- 50,00 50,00 50,00 50,00 Kanlıca Turizm 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 36,38 36,38 K&G Medmarinas Management S.A. 68,24 51,00 -- -- 68,24 51,00 68,24 51,00 GÖSAŞ 25 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (vii) Müşterek anlaşmalar (devamı) Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları’nın etkin oranı Sahiplik oranı payı 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Krone Doğuş 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 35,61 35,63 Lamda Dogus 50,00 -- -- -- 50,00 -- 50,00 -- Lamda Flisvos (4) 70,00 -- -- -- 70,00 -- 35,00 -- Lamda Marina (4) 77,23 -- -- -- 77,23 -- 27,03 -- Lefkas Marina S.A. (2) 26,64 27,00 -- -- 26,64 27,00 18,18 13,77 LPM Istanbul A.Ş. 47,22 -- -- -- 47,22 -- 47,22 -- Masa 51,00 -- -- -- 51,00 -- 51,00 -- Meiller Doğuş 49,00 49,00 -- -- 49,00 49,00 35,34 35,35 Mora 51,01 -- -- -- 51,01 -- 51,01 -- 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Motoractive Ortakonak Gayrimenkul Ralfi Robata Rest Ltd 50,00 -- -- -- 50,00 -- 48,76 -- 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 90,00 90,00 -- -- 90,00 90,00 50,01 50,01 Stichting Safekeeping 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 23,95 23,95 Taddeo Trading Ltd 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 73,76 72,80 -- -- 73,76 72,80 50,01 50,01 62,51 100,00 33,33 49,95 100,00 61,88 66,40 33,33 -100,00 ------ ------ 62,51 100,00 33,33 49,95 100,00 61,88 66,40 33,33 -100,00 50,01 24,04 24,04 49,95 23,95 50,01 24,05 24,05 -23,95 100,00 33,33 40,00 26,00 45,84 49,00 75,01 100,00 33,33 40,00 26,00 23,00 49,00 66,25 -------- -------- 100,00 33,33 40,00 26,00 45,84 49,00 75,01 100,00 33,33 40,00 26,00 23,00 49,00 66,25 23,95 24,04 20,00 26,00 31,28 24,50 50,01 23,95 24,05 20,00 24,04 11,73 24,50 41,26 100,00 100,00 -- -- 100,00 100,00 50,01 50,01 90,00 90,00 90,00 90,00 --- --- 90,00 90,00 90,00 90,00 50,01 57,13 50,01 57,13 Taraneete International Ltd Time Result International Ltd TÜVTURK İstanbul TÜVTURK Kuzey Tüv Süd Doğuş Ekspertiz United Custodian Trifoi Real Estate Company TÜVTURK Güney Wildfire Entertainment Ltd. YMDYYB (3) Zea Marina S.A. (2) Zuma Bangkok Ltd Zuma Club LLC Zuma Japanese Restaurant INC Zuma Japanese Restaurant Miami LLC Zuma Turizm (1) (2) (3) (4) Garanti Bankası’nın bu şirketteki sahiplik oranı yüzde 50’den az olmasına rağmen, Garanti Bankası bu şirketin faaliyetlerinde ve finansal politikaları üzerinde kontrol gücüne sahiptir. K&G Medmarinas Management S.A. altında konsolide edilmektedir. Müşterek faaliyetler, TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı uyarınca oransal konsolidasyon yönetemi kullanılarak Grup’ta konsolidasyona dahil edilmiştir. Lamda Dogus altında konsolide edilmektedir. 26 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (a) Konsolidasyon esasları (devamı) (viii) Özel amaçlı kuruluşlar Grup, belirli varlıkların menkulleştirilmesi, belirli borç alma veya borç verme işlemlerinin ifası gibi dar kapsamlı ve iyi tanımlanmış hedeflerin elde edilebilmesi için birtakım özel amaçlı kuruluşlar (“ÖAK”) kurmuştur. Grup’un bu kuruluşlarda doğrudan ya da dolaylı olarak herhangi bir sahipliği bulunmamaktadır. Eğer Grup, ÖAK’nin riskleri ve faydaları ile Grup arasında özün önceliği ilişkisinin değerlemesini temel alarak ÖAK’yi kontrol ettiği sonucuna varıyorsa, söz konusu ÖAK konsolide edilmektedir. Grup tarafından kontrol edilen ÖAK’ler ÖAK’nin yönetiminde katı sınırlamalar getiren ve ÖAK’nin faaliyetleri ve net varlıkları ile ilgili faydalarının çoğunluğunu almasını, ÖAK’lerin faaliyetlerinden dolayı oluşan risklere maruz kalması ve ÖAK veya varlıklar ile ilgili kalan veya sahiplik risklerinin çoğunluğunu elde tutmasını sağlayan şartlar düzenlenerek kurulurlar. Garanti DPR ve RPV Company Garanti Bankası’nın menkulleştirme işlemleri için kurulan özel amaçlı şirketleridir. Grup bu şirketlerde hisse sahibi değildir. (ix) Konsolidasyon esnasında elenen işlemler Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak elenmektedir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarla yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler Grup’un iştirakteki payı oranında iştirakten elenmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değilse, gerçekleşmemiş giderler de gerçekleşmemiş gelirler gibi elenmektedir. (b) Yabancı para (i) Yabancı para cinsinden yapılan işlemler Yabancı para işlemler ilgili Grup şirketlerinin geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevrim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisinin düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden olan ve tarihsel değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, işlemin gerçekleştiği kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevrimle oluşan kur farkları, satılmaya hazır sermaye araçlarının çevrimi (değer düşüklüğü olması durumu hariç, bu durumda diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiş olan kur farkları kar veya zarara yeniden sınıflanır), riskten korunmanın etkinliği ölçüsünde yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımların riskten korunması amacıyla tasarlanan finansal yükümlülükler ya da nakit akım riskinden korunma hariç kar veya zararda kayıtlara alınır. [Avro / TL] ve [ABD Doları / TL] kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 2,9365 2,1343 [Avro / TL] [ABD Doları / TL] 27 31 Aralık 2012 2,3517 1,7826 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (b) Yabancı para (devamı) (ii) Yurtdışı faaliyetler İktisaptan dolayı oluşan gerçeğe uygun değer düzeltmeleri ve şerefiye dahil olmak üzere yurtdışı faaliyetlerin varlık ve yükümlülükleri raporlama tarihindeki kurlardan TL’ye çevrilir. Yurtdışı faaliyetlerin gelir ve giderleri işlem tarihindeki ortalama kurlardan TL’ye çevrilir. Yabancı para çevrim farkları diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur. Ancak, eğer faaliyet, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ile ilgili ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Bir yurtdışı faaliyetin satılması sonucunda kontrol, önemli etki veya müşterek kontrol kaybedildiğinde bu yabancı faaliyetle ilgili yabancı para çevrim farklarında birikmiş ilgili tutar kar veya zarara transfer edilir. Eğer Grup yabancı bir faaliyet içeren bir bağlı ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir faaliyet içeren bir iştirakini veya iş ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp önemli etkiyi veya müşterek kontrolü koruyorsa, yabancı para çevrim farkları hesabındaki birikmiş tutar kar veya zarara transfer edilir. Bir yurtdışı faaliyet ile parasal alacak veya borç ilişkisinin kapanmasının öngörülebilir gelecekte planlanmadığı ve muhtemel olmadığı durumlarda, söz konusu parasal kalemlerden oluşmuş alacak ve borç kaynaklı yabancı para çevrim kar ve zararları net yurtdışı faaliyet yatırımlarının bir parçası şeklinde tanımlanarak, diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur. (iii) Yurtdışı faaliyetlerde net yatırımların riskten korunması Grup, yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımlarına doğrudan ya da ara ana işletmeler vasıtasıyla dolaylı olarak sahip olup olmadığına bakmaksızın yurtdışı faaliyetlerindeki geçerli para birimi ile ana ortaklığın geçerli para birimi (TL) arasında oluşan yabancı para farklarına riskten korunma amaçlı muhasebe yöntemi uygulamaktadır. Yurtdışı faaliyetlerdeki net yatırımların riskten korunması amacıyla tutulan finansal yükümlülüklerin yabancı para çevrim farkları riskten korunmanın etkinliği ölçüsünde diğer kapsamlı gelir altında kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirler veya giderler içerisinde finansal riskten korunma fonu hesabında sunulur. Riskten korunmanın etkin olmaması durumunda ise bu tarz farklar kar veya zararda kayıtlara alınır. Riskten korunmaya tabi olan net yatırımın bir kısmının satılması durumunda, çevrim farklarındaki ilgili tutar kar veya zarara transfer edilir. (c) Finansal araçlar (i) Türev olmayan finansal varlıklar Grup, kredi ve alacaklarını oluştukları tarihte kayıtlarına almaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dahil butun finansal varlıklar, Grup’un ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır. Grup, ilgili sözleşme uyarınca nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını bu finansal varlığın sahipliğinden kaynaklanan risk ve getirileri transfer ettiği bir işlemle devrettiğinde finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Transfer edilen bu finansal varlıktan dolayı oluşan ya da elde edilen haklar Grup tarafından ayrı bir varlık ya da yükümlülük olarak kaydedilir. 28 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (c) Finansal araçlar (devamı) (i) Türev olmayan finansal varlıklar (devamı) Grup finansal varlık ve yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için yasal bir hakkı olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek ya da varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesini eş zamanlı yapmak konusunda niyetinin bulunması durumunda netleştirmekte ve net tutarı finansal durum tablosunda göstermektedir. Grup türev olmayan finansal varlıkları; gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak gösterebilir. Gerçeğe uygun değer ile ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar Ticari amaçla elde tutulan ya da ilk kayıtlara alımı sonrasında bu amaçla değerlendirilen finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer ile ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflanır. Bunlar yatırımları ve satın alınan belirli kredileri içermektedir. Eğer Grup’un yazılı risk yönetimi ve yatırım stratejisine göre bu tip yatırımların yönetimi ve alım satım kararlarının verilmesi bu araçların gerçeğe uygun değerlerine göre yapılıyorsa, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer ile ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflanır. İlk kayda alınmayla beraber, ilişkilendirilen işlem maliyetleri kar veya zarara kaydedilir. Gerçeğe uygun değer ile ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıkların değerlerindeki değişimler, temettü gelirleri de dahil olmak üzere, kar veya zarara kaydedilir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Grup’un vadeye kadar elinde tutma niyet ve kabiliyetinde olduğu borçlanma senetleri vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflanır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, ilk olarak gerçeğe uygun değere direkt ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri eklenerek kayda alınır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, ilk defa kayda alındıktan sonra etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetlerden değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle değerlenir. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları yoktur. Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar, aktif bir piyasada oluşmuş belirli bir piyasa değeri olmayan sabit ya da belirli ödemeleri olan türev olmayan finansal varlıklardır. Bu tip varlıklar, ilk olarak gerçeğe uygun değere direkt ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri eklenerek kayda alınır. Krediler ve alacaklar, ilk defa kayda alındıktan sonra etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetlerden değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle değerlenir. Krediler ve alacaklar, ticari ve diğer alacakları, hizmet imtiyaz alacaklarını ve ilişkili taraflardan alacakları içermektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, vadesiz mevduatlar ile orijinal vadesi iktisap tarihinden üç ay ya da daha kısa süreli olan gerçeğe uygun değerinde değişim olma riski önemsiz olan diğer nakit benzeri değerleri kapsar. 29 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (c) Finansal araçlar (devamı) (i) Türev olmayan finansal varlıklar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup’un daha önce sıralanan kategorilere girmeyen ve satılmaya hazır olarak elde bulundurulan türev olmayan finansal varlıkları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır. Grup’un belirli borçlanma senetleri ve hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusunu finansal varlıklar ilk defa kayda alındıktan sonra gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir ve değer düşüklüğü (bakınız: dipnot 2(ı)) ve satılmaya hazır hisse senetlerinden kaynaklanan yabancı para çevrim farkları (bakınız: dipnot 2(b)(i)) haricindeki değer değişiklikleri diğer kapsamlı gelir altında kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış fonu hesabında sunulur. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlardan çıkarıldıkları zaman özkaynaklar altında birikmiş kar ya da zarar, kar veya zarar hesaplarına aktarılır. Finansman gelir ve giderlerinin muhasebeleştirilmesi 2 (n) nolu dipnotta açıklanmıştır. Hizmet imtiyaz sözleşmeleri Grup, imtiyazı tanıyandan, sunulan hizmetlerin iyileştirilmesi veya inşaat işlemleri için nakit veya herhangi bir diğer finansal varlığı elde etmeye koşulsuz ve sözleşmeye uygun hakkı olduğunda hizmet imtiyaz sözleşmesinden doğan finansal varlıkları kayıtlara almaktadır. Bu tür finansal varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. İlk defa kayıtlara alınmalarını müteakiben finansal varlıklar itfa edilmiş maliyetlerinden değerlenmektedir. Eğer Grup inşaat işlemleri için bir kısmı finansal varlık ve bir kısmı maddi olmayan duran varlık şeklinde olmak üzere ödeme almakta ise, alınan veya alınacak olan her bir varlık başlangıçta gerçeğe uygun değeri üzerinden olmak üzere ayrı ayrı muhasebeleştirilir (bakınız: dipnot 2 (e)(ii)). Diğer Diğer türev olmayan finansal araçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetinden varsa değer düşüklükleri düşülerek değerlenir (bakınız: muhasebe politikası 2(ı)). (ii) Türev olmayan finansal yükümlülükler Türev olmayan finansal yükümlülükler, ilk olarak Grup’un ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır. Diğer bütün finansal yükümlülükler (gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal yükümlülükler de dahil olmak üzere) ilk olarak, Grup’un araç ile ilgili sözleşme uyarınca doğan yükümlülüklere taraf olduğu tarih olan işlem tarihinde kayıtlara alınırlar. Grup sözleşmeden doğan sorumlulukları sona erdiğinde veya sözleşme feshedildiği ya da kendiliğinden sona erdiğinde bir finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır. Grup finansal yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için bir yasal hakkı olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek ya da varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesini eş zamanlı yapmak konusunda niyetinin bulunması durumunda netleştirmekte ve net tutarı konsolide finansal durum tablosunda göstermektedir. 30 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (c) Finansal araçlar (devamı) (ii) Türev olmayan finansal yükümlülükler (devamı) Grup’un türev olmayan finansal yükümlülükleri: borçlanmalar, ticari ve diğer borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve kısa vadeli finansal araçların satışından kaynaklanan yükümlülüklerdir. Bu tür finansal yükümlülükler başlangıçta gerçeğe uygun değerlerine direkt ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin düşülmesiyle ölçülmektedir. İlk defa kayıtlara alınmalarını müteakiben finansal yükümlülükler etkin faiz kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden değerlenmektedir. (iii) Türev finansal araçlar ve korunma muhasebesi Grup, çeşitli risklere maruz kalmaktan korunmak için türev finansal araçlar kullanmaktadır. Ana sözleşmenin ve gömülü türevin iktisadi özellik ve riskleri birbiriyle yakın ilintili değilse, gömülü türevle aynı şartlara sahip başka bir araç türev olarak tanımlanabiliyorsa ve söz konusu finansal araç kombine olarak gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen bir araç değilse gömülü türev ana sözleşmeden ayrıştırılır ve ayrı olarak muhasebeleştirilir. Riskten korunmanın ilk kayıtlara alınmasında Grup riskten korunma araçları ve riskten korunan araçlar arasındaki ilişkiyi, ilgili riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri resmi bir biçimde belgelemektedir. Grup, riskten korunmanın ilk kayıt tarihinde ve devam eden süreç içerisinde, riskten korunma metodunun ilgili araçların metodun uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki veya nakit akımlarındaki değişiklikler üzerinde etkinliğini veya her bir metodun gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin yüzde 80 - yüzde 125 aralığında olup olmadığını ölçer. Tahmini işlemle ilgili nakit akış riskinden korunmada işlemin gerçekleşme ihtimalinin yüksek olması ve nihai olarak raporlanan net karı etkileyecek nakit akış değişimlerine açık olma durumunda olması gerekir. Alınan opsiyonlar da dahil olmak üzere net alacak durumundaki (pozitif gerçeğe uygun değer) bütün alım satım amaçlı türevler, alım satım amaçlı varlık olarak raporlanır. Yazılan opsiyonlar da dahil olmak üzere net borç durumundaki (negatif gerçeğe uygun değer) bütün alım satım amaçlı türevler, alım satım amaçlı yükümlülük olarak raporlanır. Türevler ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlara alınır ve türevlere atfolunan ilgili işlem maliyetleri oluştuğu zaman kar veya zarara kaydedilir. İlk kayıtlara alınmasına müteakiben, türevler gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür ve oluşan değişimler aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir. Nakit akış riskinden korunma Bir türev araç kayıtlara alınmış bir varlığı, yükümlülüğü veya karı/(zararı) etkileyecek gerçekleşme ihtimali yüksek tahmini işlemle ilgili belirli bir riskin nakit akışlardaki çeşitliliğinin riskinden korunma aracı olarak tasarlandığında; türev aracının gerçeğe uygun değerindeki değişikliğin etkin kısmı diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilir ve özkaynaklar altında finansal riskten korunma fonunda sunulur. Türevin gerçeğe uygun değerindeki etkin olmayan kısım doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. 31 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (c) Finansal araçlar (devamı) (iii) Türev finansal araçlar ve korunma muhasebesi (devamı) Nakit akış riskinden korunma (devamı) Eğer finansal riskten korunmaya konu kalem finansal olmayan bir varlıksa, özkaynaklar içerisinde birikmiş olan tutar, varlık kayıtlara alınırken ilgili varlığın kayıtlı değerine dahil edilir. Diğer durumlarda, özkaynaklar içerisinde birikmiş olan tutar, finansal riskten korunmaya konu kalem kar veya zararı etkilediği dönemle aynı dönemde kar veya zarara aktarılır. Finansal riskten korunma aracının artık finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili koşulları sağlamaması, vadesinin dolması veya satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya işlemden kaldırılması durumunda riskten korunma muhasebesinden ileriye yönelik olarak vazgeçilir. Eğer tahmini işlemin gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, özkaynaklar altında kayıtlara alınan tutar kar veya zarara aktarılır. Ayrıştırılabilir gömülü türevler Ayrıştırılabilir gömülü türev araçların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler gerçekleştiği anda kar veya zarara yansıtılır. Diğer alım satım amacıyla elde tutulmayan türevler Alım satım amaçlı ve herhangi bir finansal riskten korunma amacıyla elde tutulmayan türev araçların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler gerçekleştiği anda kar veya zarara yansıtılır. (iv) Sermaye Adi hisse senetleri Adi hisse senetleri, sermaye olarak sınıflandırılmaktadır. Adi hisse senetleri ihracına doğrudan atfolunan maliyetler, vergi etkisi netlenerek, özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır. Sermayenin geri alımı, elden çıkarılması ve yeniden ihraç edilmesi Ödenmiş sermaye olarak kayıtlara alınan paylar tekrar geri alındığı zaman, ödenen tutar, geri satın almaya atfolunabilecek maliyetlerin vergi etkisi düşüldükten sonraki tutarı da kapsayacak şekilde özkaynaklardan düşülür. Geri alınan paylar özkaynaklardan azalma olarak gösterilmektedir. Söz konusu paylar satıldığı ya da tekrar ihraç edildiği zaman, edinilen tutar sermaye arttırımı olarak kaydedilmekte ve sonuçta ortaya çıkan fark paylara ilişkin primler hesabında takip edilmektedir. 32 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (d) Maddi duran varlıklar (i) Kayıtlara alma ve değerleme 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alınan maddi duran varlıklar, TMS 29’a uygun olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki TL’nin enflasyon etkilerinden arındırılmış olacak şekilde düzeltilmiştir. Bu tarihten sonra satın alınmış maddi duran varlıklar tarihsel maliyetleri ile kayda alınmıştır. Buna göre, aşağıda açıklanan durumlar dışında maddi duran varlık kalemleri maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman değerleri ve varsa değer düşüklüğü karşılığı (bakınız: muhasebe politikaları 2(ı)) düşüldükten sonraki değer ile gösterilmektedir: Grup, 2001 yılında, arsa ve binalarını bağımsız değerleme kuruluşları tarafından değerlemesi yapılan gerçeğe uygun değerleriyle yansıtmaya başlamıştır. Bu arsa ve binalar üzerindeki değerlemeden kaynaklanan artışlar, aynı varlıkta daha önceden kayıtlara alınan değer düşüklüğü giderleri kadar değer artışı kar veya zarara alacak olarak kaydedilenler hariç, diğer kapsamlı gelir hesabına alacak kaydedilir ve özkaynakların altında maddi duran varlıklar değer artış fonunda takip edilir. Bu arsa ve binaların kayıtlı tutarları üzerinden yapılan değerlemeden kaynaklanan azalışlar da, varsa önceki değerlemeden dolayı oluşan yeniden değerleme artış fonu bakiyesi tutarını aşan tutar kadar gider olarak yansıtılır. Maliyet ilgili varlığın iktisabıyla direkt ilişkili harcamaları ifade etmektedir. Grup tarafında inşa edilen varlıkların maliyeti aşağıdaki gibidir: malzeme maliyeti ve direkt işçilik, varlığın Grup’un kullanımına hazır hale gelmesiyle direkt ilişkili maliyetler, Grup’un varlığın yerini değiştirme veya alanı onarmak ile ilgili yükümlülüğü varsa, parçaların sökülmesi yer değiştirmesi ve üzerinde bulunan alanın onarılmasına ilişkin maliyetler, ve aktifleştirilen borçlanma maliyetler. Maliyetler, yabancı para ile satın alınan maddi duran varlıklar için, özkaynaklardan transfer edilen nakit akışı riskinden korunma işlemlerinden doğan kazanç veya kayıplarını da içerir. İlgili teçhizatın kullanılabilmesiyle ilgili satın alınan yazılım, o teçhizatın parçası olarak aktifleştirilir. Maddi duran varlıkları oluşturan kalemler farklı faydalı ömürlere sahipler ise maddi duran varlıkların ayrı kalemleri (temel bileşenler) olarak muhasebeleştirilirler. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasıyla ilgili tüm kazanç veya kayıplar (elden çıkarma tutarı ile varlığın kayıtlı değerinin farkı ile belirlenir) kar veya zararda, net olarak “yatırım faaliyetlerinden gelirler” ya da “yatırım faaliyetlerinden giderler” altında kayıtlara alınır. Yeniden değerlenmiş varlıklar satıldığında, maddi duran varlık değer artış fonundaki tutarlar, geçmiş yıllar karlarına aktarılır. 33 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (d) Maddi duran varlıklar (devamı) (ii) Yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflama Eğer bir gayrimenkul, sahibi tarafından kullanılma durumundan yatırım amaçlı gayrimenkul durumuna gelmişse, o gayrimenkul gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçülüp yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır. Gelecekte yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak üzere inşa edilen gayrimenkul gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirilir. Yeniden değerlemede ortaya çıkacak bir kazanç, bu gayrimenkulle ilgili önceden oluşmuş bir değer düşüklüğünü ters çevirdiği ölçüde kar veya zarara kaydedilir, kalan kazanç ise diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynakların altında maddi duran varlık değer artış fonunda sunulur. Herhangi bir zarar ise derhal kar veya zararda muhasebeleştirilir. (iii) Sonradan oluşan maliyetler Sonradan oluşan maliyetler, maliyetle ilgili gelecekteki ekonomik fayda Grup’a aktarılacaksa aktifleştirilebilirler. Devam eden bakım ve onarım maliyetleri oluştukları anda giderleştirilir. (iv) Amortisman Maddi duran varlık kalemleri, doğrusal yöntem ile faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur ve kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kiralanan varlıklar, Grup kiralanan varlığın mülkiyetini kiralama sonunda üzerine geçmesi makul bir kesinlikte olmadığı müddetçe, kiralama süresi ile faydalı ömürden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar, amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar kurulup hazır hale geldikleri gün itibariyle amortismana tabi tutulurlar. Grup tarafından inşa edilen varlıklar tamamlanıp kullanılır hale geldiğinde amortismana tabi tutulurlar. Cari ve karşılaştırmalı yıllarda, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Açıklama Yıl Binalar Mobilya ve teçhizatlar Motorlu taşıtlar 20-50 4-20 5-10 Özel maliyetler doğrusal yöntem ile ilgili kiralama süreleri veya faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemleri, faydalı ömürler ve artık değerler her raporlama döneminde yeniden gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir. (e) Maddi olmayan duran varlıklar (i) Şerefiye Bağlı ortaklık iktisaplarında oluşan şerefiye maddi olmayan duran varlıklarda gösterilmektedir. Şerefiyenin ilk kaydı ile ilgili bilgi için dipnot 2(a)(i)’ye bakınız. Müteakip ölçüm Şerefiye, maliyet değerinden birikmiş değer düşüklüğü karşılığı (bakınız: muhasebe politikası 3(ı)(ii) düşüldükten sonraki hali ile ifade edilir. İştiraklerde / İş Ortaklıklarında ise, şerefiyenin kayıtlı değeri, iştirakin kayıtlı değeri içerisinde yer almaktadır ve iştiraklere ilişkin değer düşüklüğü iştiraklerin kayıtlı değeri üzerine bir bütün olarak dağıtılır. 34 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (e) Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) (ii) Hizmet imtiyaz sözleşmeleri Grup tarafından iktisap edilen imtiyaz hakları sırasıyla 7 Aralık 2010, 30 Nisan 2012 ve 30 Nisan 2012 tarihlerinden itibaren 38 yıl (‘’D Marin Göcek’’), 36 yıl (“Dalmacija”) ve 18 yıl (“Borik”) ile sınırlı faydalı ömürlere sahip olup tarihsel maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki değerler ile gösterilmektedirler. İmtiyaz haklarının maliyeti imtiyaz haklarının iktisabı ile ilgili borçlanma maliyetlerini de içermektedir. Grup özellikli bir varlığın iktisabı ile ya da yapılmakta olan özellikli bir varlığın yapımı ile doğrudan ilgili borçlanma maliyetlerini ilgili varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirmektedir. (iii) Yayın hakları Yayın hakları, 2008 yılında ticari ve ekonomik varlıklarının iktisabı yapılan Kral TV ve Kral FM’in karasal yayın haklarından ve 2011 yılında Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş.’nin satın alınmasıyla iktisabı yapılan Star TV’nin karasal yayın haklarından oluşmaktadır. Karasal yayın hakları sınırsız faydalı ömre sahiptir. Bu haklara ilişkin olarak her yıl değer düşüklüğü testi yapılmaktadır. (iv) Marka adı Marka adı, 2013 yılında yapılan iktisaplarla oluşan maddi olmayan duran varlık olan Mezzaluna, Lacivert, Ulus 29, Çubuklu 29, Maki 29, Alaçatı 29, Maçakızı ve Sait, 2012 yılında yapılan iktisaplarla oluşan maddi olmayan duran varlık olan Ajia, Anjelique, Capri, Da Mario, Gina, Go Mongo, IL Riccio, Kivahan, Kitchenette, Nusr-et, Roka, Tom’s Kitchen, Vogue ve Zuma ile 2011 yılında Star TV’nin iktisabıyla oluşan maddi olmayan duran varlık olan Star TV markalarını ifade eder. Marka adı sınırsız faydalı ömre sahiptir ve her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. (v) İçerik arşivi Dizi ve filmlerin içerik arşivi, 2011 yılında Star TV’nin iktisabıyla ilgili maddi olmayan duran varlıklardır. Bu kalemlerin mülkiyet hakkı sınırsız olarak Star TV’ye aittir. İçerik arşivinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değeri bağımsız bir dış uzman tarafından belirlenmiştir. İçerik arşivi, maliyet değerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki değerleri ile gösterilirler. İçerik arşivlerinin faydalı ömrü TV’de yayınlanmaya hazır oldukları andan itibaren beş yıldır. (vi) Diğer maddi olmayan duran varlıklar Grup tarafından iktisap edilen ve sınırlı faydalı ömrü olan diğer maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklükleri (bakınız: muhasebe politikası 2(ı)) düşüldükten sonraki değerleri ile gösterilirler. 35 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (e) Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) (vii) Sonradan yapılan harcamalar Sonradan yapılan harcamalar söz konusu maddi olmayan duran varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Giderler ve işletme içinde yaratılan şerefiye ve markalar da dahil olmak üzere tüm diğer gider kalemleri kar ve zararda kayıtlara muhasebeleştirilir. (viii) İtfa payları Şerefiye, işletme birleşmeleriyle kayıtlara alınan yayın hakları ve marka adları hariç , maddi olmayan duran varlıkların itfa payları, kullanıma hazır hale geldikleri günden itibaren faydalı ömrü boyunca doğrusal itfa yöntemiyle kayıtlara alınır. Grup tarafından iktisap edilen imtiyaz haklarına ilişkin itfa payları imtiyaz süreleri boyunca doğrusal itfa yöntemi kullanılarak kar veya zarara kaydedilir. İçerik arşivinin itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır. İçerik arşivinin içindeki bütün kalemlerin itfa payları, televizyonda yayınlanmaya hazır hale geldikten sonra beş yıldır. İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve artık değerler her raporlama tarihinde yeniden gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir. Franchise ağlarının itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır. Franchise ağlarının itfa süresi on yıldır. İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve artık değerler her raporlama tarihinde yeniden gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir. Sponsorluk sözleşmelerinin itfa payları, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen varlığın gerçeğe uygun değerine dayanmaktadır. Sponsorluk sözleşmelerinin itfa süresi on yıldır. İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve artık değerler her raporlama tarihinde yeniden gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir. (f) Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller işletmelerin olağan iş akışı çerçevesinde satış, üretim veya ürün ve hizmet sağlama veya yönetim amaçlarıyla değil, kira geliri kazanmak veya değer artışı için ya da her iki amaçla elde tutulur. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür ve değişimler kar veya zarara kaydedilir. Maliyet, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulun satın alımıyla doğrudan ilişkili harcamaları da içermektedir. Grup tarafından inşa edilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyeti, malzeme maliyetini, direkt işçilik maliyetlerini, sözkonusu varlığı kullanım amacına uygun olarak çalışır hale getirilmesiyle doğrudan ilişkili maliyetleri ve aktifleştirilmiş borçlanma maliyetlerini içermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkulün satılması durumunda oluşan tüm kazanç veya kayıplar (satıştan elde edilen net bedel ile ilgili kalemin kayıtlı değeri arasındaki fark olarak hesaplanır), kar veya zararda muhasebeleştirilir. Daha önce maddi duran varlık olarak sınıflanmış yatırım amaçlı gayrimenkuller satıldığında varsa maddi duran varlık değer artış fonunda tutulan ilgili tutarlar, geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Eğer bir gayrimenkulün kullanım amacı değişmiş ve maddi duran varlık olarak sınıflandırılmışsa, gayrimenkulün sınıflandırıldığı tarihteki gerçeğe uygun değeri artık sözkonusu gayrimenkulün maliyeti olarak dikkate alınır. 36 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (g) Stoklar Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerden düşük olanıyla gösterilir. Aşağıdaki paragraflarda bahsedilenler hariç, stok maliyetleri ağırlıklı ortalama yöntemiyle belirlenir, ve stokların elde etme maliyetini, üretim ya da dönüştürme maliyetlerini ve bunları son hallerine getirmek için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Ticari mal stoklarının ve ticari gayrimenkullerin maliyetlerinin belirlenmesinde, otomotiv ve inşaat şirketlerinde özel maliyetlendirme yöntemi kullanılmaktadır. Alım satım amaçlı gayrimenkuller, alım satım amacıyla elde tutulan arsa ve binalardan oluşmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, normal işletme koşullarında oluşacak tahmini satış fiyatından tahmin edilen satış masrafları ve satışa hazır duruma getirmek için katlanılacak maliyetler düşülerek bulunmaktadır. (h) Devam eden inşaat sözleşmeleri Devam eden inşaat sözleşmeleri, inşaat sözleşmelerine ilişkin rapor tarihine kadar gerçekleştirilen iş için müşteriden alınması beklenen, faturalanmamış brüt tutarları ifade etmektedir. Devam eden inşaat sözleşmeleri maliyete kayıtlara alınan kazançlardan faturalanmış kısımların eklenmesi (bakınız dipnot 2(k)(i)) ve hakedişler ve kayıtlara alınan zararların düşülmesinden sonraki hali ile ifade edilir. Maliyet, belirli projelerle ilgili tüm harcamaları, Grup’un normal faaliyet kapasitesini temel alan sözleşme faaliyetleri ile ilgili sabit ve değişken genel üretim giderlerini içermektedir. Devam eden inşaat sözleşmeleri, faturalanmış hakedişlerden kayıtlara alınan maliyet dahil kazancı aşan bütün sözleşmeler için konsolide finansal durum tablosunda ticari alacaklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Eğer faturalanmış hakedişlerden alacaklar kayıtlara alınan maliyet dahil kazancı aşmışsa, oluşan fark konsolide finansal durum tablosunda ertelenmiş gelirler olarak sunulur. “Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar” kalemi, faturalandırılmış tutarın üzerinde gerçekleşen geliri ifade etmektedir. “Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri” kalemi ise gerçekleşen gelirin üzerinde faturalandırılmış tutarı ifade etmektedir. (ı) Değer düşüklüğü (i) Türev olmayan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılmayan bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her raporlama tarihinde değer düşüklüğü olduğuna kanaat getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir. Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit akımlarını değer düşüklüğüne neden olacak yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal varlıkta değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne neden olan nesnel kanıt borçlunun temerrüdünü, Grup’un aksini dikkate alamayacağı koşullara bağlı olarak bir tutarın yeniden yapılandırılmasını, borçlunun iflas etme ihtimalinin oluşmasını ve menkul bir kıymetin aktif pazarının ortadan kalkması durumlarını kapsayabilir. İlave olarak, bir hisse senedi yatırımının gerçeğe uygun değerinin, maliyet bedelinin altına önemli ölçüde ve kalıcı olarak düşmesi de değer düşüklüğünün nesnel kanıtıdır. 37 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (ı) Değer düşüklüğü (devamı) (i) Türev olmayan finansal varlıklar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır yatırım senetleri ile ilgili değer düşüklükleri, daha önce diğer kapsamlı gelir altında kayıtlara alınan ve özkaynaklarda finansal varlıklar değer artış fonu altında sunulan birikmiş zararlar kar veya zarara sınıflanarak kayda alınırlar. Diğer kapsamlı gelirden kar veya zarara sınıflanan birikmiş zarar, anapara ödemesi ve itfa edilmiş maliyet ile daha önce kar veya zarara kaydedilen değer düşüklüğü düşüldükten sonraki güncel gerçeğe uygun değer arasındaki farktır. Etkin faiz yönteminin uygulanması ile ilgili birikmiş değer düşüklüğü değişimleri, faiz gelirinin bir parçası olarak gösterilir. Eğer müteakip dönemde değer düşüklüğüne uğramış satılmaya hazır borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri artmış ve bu artış değer düşüklüğünün kar veya zararda kayıtlara alındığı tarihten sonra nesnel bir olayın gerçekleşmesi nedeniyle oluşmuşsa, değer düşüklüğü kar veya zarardan geri çevrilir. Fakat, değer düşüklüğüne uğramış satılmaya hazır hisse senetlerine ilişkin daha sonraki tarihte ortaya çıkan gerçeğe uygun değer artışları diğer kapsamlı gelir altında kayda alınır. Maliyet bedeli üzerinden taşınan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen hisse senetleri için, gerçeğe uygun değerin güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle değer düşüklükleri giderleri iptal edilmezler. İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıklar Grup, itfa edilmiş maliyetleri ile ölçülen finansal varlıklardaki (kredi ve alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar) değer düşüklüğü göstergelerini hem varlık seviyesinde, hem de topluca değerlendirmektedir. Bütün önemli varlıklar belirgin bir değer düşüklüğü için değerlendirilir. Tek başına ayrı bir varlık olarak önemli değer düşüklüğü tespit edilmeyen varlıklar, gerçekleşmiş ancak henüz belirlenmemiş değer düşüklükleri için topluca değer düşüklüğü testine tabi tutulurlar. Tek başına önemli olmayan varlıklar benzer risk özelliklerine sahip varlıklar olarak gruplanarak toplu halde değer düşüklüğü testine tabi tutulurlar. İtfa edilmiş maliyetleriyle ölçülen finansal varlıklardaki değer düşüklüğü, finansal varlığın defter değeri ile gelecekte beklenen nakit akışlarının, orijinal etkin faiz oranı ile bugünkü değerine indirgenmesi arasındaki farkı ifade eder. Zararlar kar veya zararda kayıtlara alınır ve kredi ve alacaklarda veya vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet yatırımlarında bir karşılık hesabı kullanılmak suretiyle gösterilir. Değer düşüklüğü muhasebeleştirildikten sonra meydana gelen bir olay değer düşüklüğünde azalmaya neden olursa, bu azalış kar veya zararda muhasebeleştirilerek daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararından iptal edilir. 38 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (ı) Değer düşüklüğü (devamı) (i) Türev olmayan finansal varlıklar (devamı) Gerçeğe uygun değerle yeniden değerlenen finansal varlıklar Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. Gerçeğe uygun değer ile değerlenen bir varlık değer düşüklüğüne maruz kalmışsa, değer düşüklüğü doğrudan kar veya zararda kayıtlara alınır. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap döneminde, varlığın gerçeğe uygun değerinde veya geri kazanılabilir tutarında, varlıkla ilişkilendirilebilir olumlu yöndeki gelişmelerden dolayı bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar, kar veya zararda ters çevrilir. (ii) Finansal olmayan varlıklar Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkuller, stoklar ve ertelenmiş vergi varlıkları haricindeki finansal olmayan varlıkları için her raporlama tarihinde, söz konusu varlıkların kayıtlı değerine ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığı incelenmektedir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Şerefiye ve sonsuz ömürleri olan maddi olmayan duran varlıklara her yıl değer düşüklüğü testi yapılmaktadır. Bir varlığın ya da onunla ilgili nakit yaratan biriminin (“NYB”) kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarını aşıyorsa değer düşüklüğü gideri kayıtlara alınır. Bir varlığın veya NYB’nin geri kazanılabilir tutarı kullanımdaki değeri veya gerçeğe uygun değerden satış masraflarının düşüldükten sonraki değerinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım değeri, söz konusu varlığın veya NYB’nin gelecekteki beklenen nakit akışlarının cari piyasa koşullarında paranın zaman değeriyle söz konusu varlığın veya NYB’nin risklerini yansıtabilecek olan vergi öncesi iç verim oranı ile iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır. Değer düşüklüğü testi için, diğer varlıklar ve NYB’lerin sürekli kullanımından doğan net nakit akımlarından büyük oranda bağımsız olarak ayrıştırılabilecek en küçük gruplarda toplanır. Faaliyet bölümleri tavanı testine tabi olarak, şerefiyenin paylaştırıldığı NYB’ler bir araya toplanarak değer düşüklüğü en düşük seviyede test test edilir. Söz konusu seviye şerefiyenin iç raporlama amacıyla takip edildiği seviyedir. İşletme birleşmesinde ortaya çıkan şerefiye, değer düşüklüğü testi için birleşme sinerjisinden yararlanması beklenen NYB’lere paylaştırılır. Değer düşüklüğü zararları kar veya zarara kaydedilir. NYB’lerden kaynaklanan ve muhasebeleşirilen değer düşüklüğü karşılığı öncelikle birimlere paylaştırılan şerefiyelerin (varlık gruplarının) taşınan değerlerinden daha sonra birimlerdeki diğer varlıkların (varlık gruplarının) taşınan değerlerinden oransal esasa göre düşülür. Şerefiyeye ait bir değer düşüklüğü iptal edilmez. Değer düsüklüğü geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda ters çevrilir. Değer düşüklüğü, eğer ki değer düşüklüğü kayıtlara alınmamış olsaydı, varlığın amortisman ve itfa payı düşüldükten sonraki net kayıtlı değerini aşmayacak bir seviyeye kadar ters çevrilir. 39 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (i) Çalışanlara sağlanan faydalar (i) Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’deki mevcut Türk İş Kanunu gereğince, Grup, çalışanların emeklilik nedeniyle işten ayrılan çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı Grup’un çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekte tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye hak kazanmış gibi hesaplanmış olup konsolide finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı tavanları, sırasıyla, 3,25 bin TL ve 3,03 bin TL tutarındadır. TMS’ye göre, şirketlerin belirli fayda planlarını aktüeryal değerleme yöntemlerine göre hesaplamaları gerekmektedir. Buna göre, ilişikteki konsolide finansal tablolardaki toplam yükümlülüğü bulmak için kullanılan emeklilik tahminlerinin olasılığını hesaplarken 31 Aralık tarihleri itibariyle kullanılan temel istatistiki varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı Emeklilik tahmini için kullanılan çalışan devri oran aralığı 2013 % 3,98 1,0-8,00 2012 % 2,18-3,00 1,0-8,00 Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır. Grup, TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardına uygun olarak, aktüeryal kazanç / kayıpları diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirmiştir. (ii) Tanımlanmış katkı planları Grup çalışanları adına sosyal güvenlik kurumlarına belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. (iii) İzin hakları Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir. (j) Karşılıklar Grup, geçmiş olaylardan kaynaklanan hukuki veya zımni bir yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Grup’tan çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, ilgili yükümlülük için karşılık ayırmaktadır. Karşılıklar gelecekte olması beklenen nakit akımlarının, paranın zaman değerinin etkisi ve bu yükümlülüğe ait riskler göz önünde bulundurularak bulunacak olan vergi öncesi bir oranla iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır. İskontoların ters çevrilme etkisi finansman gideri olarak kaydedilir. 40 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (j) Karşılıklar (devamı) (i) Garanti karşılıkları Garanti karşılıkları, ilişkili olan ürün veya servisler satıldığı zaman kayıtlara alınır. Karşılık, ürün veya hizmetle ilgili her türlü olası sonuç olasılıklarının ağırlıklandırılmasına ve garantilerle ilgili geçmiş dönem verilerine dayanmaktadır. Grup’un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, ana üretici firmalar (Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania, Krone) tarafından verilmekte olup, Grup şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin Grup’a talepleri garanti giderleri olarak kar zarara yansıtılır. Grup üretici firmalardan talep edilen tutarları garanti geliri olarak muhasebeleştirip garanti giderleriyle mahsup etmektedir. Grup üretici firmaların karşılamadığı kısmı üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmişteki istatistiksel bilgilere dayanarak, garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini garanti yükümlülüğü için karşılık ayırmaktadır. (ii) İvazlı sözleşmeler Eğer Grup’un bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleşme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı maliyetlerin altında ise ivazlı sözleşmeler için karşılık kayıtlara alınır. Karşılık sözleşmenin feshedilmesinden dolayı beklenen maliyetin bugünkü değeri ile sözleşmenin devam etmesinden dolayı oluşması beklenen net maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile değerlendirilir. Grup, bir karşılık ayırmadan önce, sözleşmeye konu olan varlık için değer düşüklüğünü kayıtlarına alır (bakınız Dipnot 2 (ı)(ii)). (k) Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması (i) İnşaat sözleşmeleri Sözleşme gelirleri sözleşmede anlaşılan ilk tutara ilave olarak sözleşme işlerindeki değişimleri, sebebiyet vereceği muhtemel gelir tutarıyla sınırlı olarak ve güvenilir olarak ölçülebilmesi koşuluyla talep ve teşvik ödemelerini içermektedir. İnşaat sözleşmelerinin neticeleri güvenilir bir şekilde tahmin edildiği zaman sözleşme geliri kar veya zarara sözleşmenin tamamlanma yüzdesi dikkate alınarak oransal olarak kaydedilir. Sözleşme giderleri, sözleşme konusu ilerideki bir faaliyetle ilgili bir varlık yaratmadığı sürece oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Tamamlanma oranı gerçekleşen sözleşme maliyetlerinin tahmini toplam sözleşme maliyetine oranı olarak değerlendirilmektedir. İnşaat sözleşmelerinin neticeleri güvenilir bir şekilde değerlendirilmediği zaman, sözleşme gelirleri oluşan sözleşme maliyetlerinin geri kazanılabilir tutarına kadar kayıtlara alınır. Bir sözleşmeye ilişkin beklenen zarar doğrudan kar veya zarara kaydedilir. (ii) Komisyonlar Grup bir işlem içerisinde asıl faaliyeti yerine bir aracı kapasitesi ile hareket ediyorsa, kayıtlara alınan gelir Grup’un elde ettiği net komisyon tutarıdır. (iii) Kira gelirleri Yatırım amaçlı gayrimenkullerden alınan kira gelirleri kira sözleşmesi müddetince doğrusal yöntem kullanılarak hasılat olarak kayıt edilir. Alınan kira teşvikleri toplam kira gelirinin ayrılmaz bir parçası olarak kira sözleşmesi boyunca kayıtlara alınır. Diğer gayrimenkulden alınan kira geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak kaydedilir. 41 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (k) Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması (devamı) (iv) Film satış ve hizmet geliri kapsamında reklam gelirleri Film gelirleri filmler gösterildiği anda, reklam gelirleri ise reklamlar yayımlandığı anda gelir olarak kaydedilir. Asıl faaliyet konusu kapsamında gerçekleştirilen hizmetlerin satışından elde edilen hasılat karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler, satış iskontoları ve ciro primleri kapsamında yer alan ajanslara verilen risturn primleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değeri olarak ölçülür. (v) Risturn primleri Reklam satışı yapılan reklam ajansları ile imzalanan risturn sözleşmeleri gereğince reklam ajanslarına ciro primi kapsamında satış hacmine bağlı risturn primi ödemesi yapılmaktadır. Risturn primleri, gerçekleştiği anda hasılat kaleminden düşülerek kaydedilir. Kaydedilecek gelirin miktarı güvenilir olarak ölçülebildiğinde ve işlemlerden kaynaklanan ekonomik faydalar oluştuğunda, gelirler ilk olarak elde edilecek ya da elde edilebilir tutarın gerçeğe uygun değeriyle kaydedilmektedir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. (vi) Takas işlemleri Grup, reklam ile diğer ürün ve hizmetler karşılığında reklam hizmetleri sunmaktadır. Gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle, elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. İşlemde nakit tutar varsa, ilgili kısım düzeltilerek takas geliri hesaplanır. Benzer özellikler ve değere sahip hizmet veya malların takas edilmesi, gelir doğuran elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. Takas anlaşmaları tahakkuk esasına göre kaydedilir. Gelirin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda, katlanılan maliyetlerin yarattığı fayda kadar muhasebeleştirilir, diğer deyişle bu işlem üzerinden kar/zarar yaratmaksızın kaydedilir. Sonuç olarak, takas işlemindeki değişime konu mal ve hizmetlerin içerik, zamanlama ve hatta yerleştirilen platform olarak (reklam takaslarında) birbirinden farklı olması, bu işlemin Grup tarafında gelir doğuran işlem olarak değerlendirilmesini gerektirir. (vi) Dergi ve kitap satış gelirleri Asıl faaliyet konusuna ilişkin dergi ve kitap satışından elde edilen hasılat; karşılığında alınan veya alınacak tutardan iadeler, satış iskontoları ve bayilere verilecek ciro primleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değeri ile ölçülür. Hasılat, önemli risk ve getirilerin satın alana transfer olmuş olması, ödenecek bedelin tahsilatının muhtemel olması, yüklenilecek ilgili maliyetlerin ve malların muhtemel iade tutarlarının güvenilir şekilde tahmin edilebilmesi, satışa konu mal üzerinde devam eden yönetim etkinliğinin kalmamış olması ve hasılat tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda kaydedilir. Bir indirimin verilmesi muhtemel ve tutarı güvenilir bir biçimde ölçülebiliyorsa, hasılat kaydedildiği anda indirim tutarı hasılattan düşülerek kaydedilir. Önemli risk ve getirilerin alıcıya ne zaman devredilmiş sayılacağı her bir satış sözleşmesine ilişkin koşuluna bağlı olmakla birlikte, genel olarak dağıtım kanallarındaki bayilere kitap ve dergilerin ulaştırılmasıyla satışa ilişkin tüm kriterler yerine getirilmiş olur. 42 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (k) Gelir ve giderlerin kayıtlara alınması (devamı) (vii) Araç ve yedek parça satışları Gelir; araç, yedek parça ve hizmet satışları karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler ve satış iskontoları düşüldükten sonraki değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, mülkiyetle ilgili risk ve getirilerin alıcıya geçmesi, gelir tutarının güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Faturalanan değer önemli ölçüde finansman işlemi içermekteyse, ilgili gelirin ilerideki tüm nakit akışları iskonto edilerek gerçeğe uygun değeri belirlenir. Satış bedelinin nominal değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, esas faaliyetlerden diğer gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir. (viii) Diğer faaliyetler Olağan faaliyetler esnasında mamul satışından oluşan gelir, tahsil edilecek paranın veya alacağın gerçeğe uygun değerinden iadeler ve karşılıklar, satış iskontoları ve ciro primleri düşüldükten sonra kayıtlara alınır. Gelir, önemli risk ve faydaların satın alana geçtiği zaman, tahsilatın mümkün olduğu, ilgili maliyetler ve olası iadelerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda ve Grup’un satılan mal ile ilgisinin kalmadığı durumlarda kayıtlara alınır. Herhangi bir indirimin kabul edilmesi muhtemel ve tutarı güvenilir bir biçimde ölçülebilir olması durumunda hasılatın kaydedildiği anda indirim tutarı hasılattan düşülerek kaydedilir. Risk ve faydaların transferi her bir satış sözleşmesinin şartlarına göre değişmektedir. Sunulan hizmetlerden gelirler, raporlama tarihinde işlemin tamamlanma oranına göre kar veya zarara kaydedilir. (ix) Araştırma ve geliştirme giderleri Araştırma faaliyetleri ile ilgili giderler oluştukça kar veya zararda kayıtlara alınır. (x) Temettü gelirleri Temettü alacakları, beyan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak, Genel Kurul’da kar dağıtım kararının alındığı dönemde konsolide finansal tablolara yansıtılır. (l) Devlet teşvikleri Devlet teşvikleri, ilk olarak elde edilmesi için gerekli şartların yerine getirileceğine ve teşviğin Grup tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda gerçeğe uygun değerinden ertelenmiş gelirler olarak kaydedilir ve daha sonra sistematik bir biçimde ilgili varlığın faydalı ömrü boyunca kar veya zararda esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak kaydedilir. Grup’un katlandığı maliyetlerle ilgili olarak verilen teşvikler sistematik bir biçimde maliyetlerin kayıtlara alındığı dönemlerle aynı dönemlerde kar veya zararda diğer gelirler olarak kaydedilir. 43 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (m) Kiralama işlemleri (i) Kiralanan varlıklar Grup, finansal kiralama sözleşmesi altında, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydaların kiracıya ait olduğu sabit kıymet transferlerini, finansal kiralama işlemi olarak sınıflandırmaktadır. İlk defa kayıtlara alınmada kiralanan varlıklar gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden ölçülürler. İlk defa kayıtlara alınma sonrasında ilgili varlığa uygun olan muhasebe politikaları ile muhasebeleştirilir. Diğer kiralanan varlıklar operasyonel kiralama olarak değerlendirilir ve kiralanan bu varlıklar Grup’un konsolide finansal durum tablosunda kayıtlara alınmaz. (ii) Kira ödemeleri Operasyonel kiralama kapsamında yapılan ödemeler doğrusal yöntemle kira sözleşmesi süresince kar veya zarara kaydedilir. Alınan kira teşvikleri toplam kira giderinin ayrılmaz bir parçası olarak kira sözleşmesi boyunca kayıtlara alınır. Finansal kiralama kapsamında yapılan finansal kiralama ödemeleri, finansman giderleri ile finansal kiralama yükümlülüğünün azaltılması arasında dağıtılır. Kalan yükümlülük bakiyesinin üzerindeki sabit periyodik faiz oranını oluşturmak üzere finansman giderleri kira sözleşmesi boyunca her döneme tahsis edilir. (iii) Bir sözleşmenin kiralama işlemi içerip içermediğini belirlenmesi Grup, bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da bir kiralama işlemi içerip içermediğini sözleşmenin başlangıcında belirler. Bir işlemin “kiralama” olması için aşağıdaki iki koşulun sağlanmış olması gerekmektedir: Sözleşmenin yerine getirilmesinin belirli bir varlığın kullanımına bağlı olması; ve Sözleşmede belirtilen varlığın kullanımında kontrol hakkının verilmesi. Anlaşmanın başlangıcında veya yeniden değerlendirilmesinde Grup, ödemeleri ve böyle bir anlaşmanın gerektirdiği diğer unsurları kiralama işlemleri için ve ilgili gerçeğe uygun değerleri temel alınmış diğer öğeler için ayırmaktadır. Eğer Grup bir finansal kiralama işlemi için ödemeleri güvenilir bir şekilde ayıramadığına karar verirse, sözleşmeye konu varlığın gerçeğe uygun değerine eşit tutarda bir varlık ve bir yükümlülük kaydedilir. Daha sonra yükümlülük ödemeler gerçekleştikçe azalmakta ve yükümlülüğe ilişkin finansman gideri Grup’un alternatif borçlanma oranı kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. (n) Finansman gelirleri ve finansman giderleri Finansman gelirleri yatırım yapılan fonlardan elde edilen faiz gelirlerinden, finansal varlık ve yükümlülüklerin (ticari alacaklar ve borçlar dışındaki) üzerindeki kur farkı gelirlerinden, türev araçlardan oluşan ve kar veya zarara kaydedilen kazançlardan oluşmaktadır. Faiz geliri etkin faiz yöntemiyle tahakkuk edilerek kaydedilir. Finansman giderleri, finansal borçların faiz giderlerinden, finansal varlık ve yükümlülüklerin (ticari alacaklar ve borçlar dışındaki) üzerindeki kur farkı giderlerinden ve türev araçlardan oluşan ve kar veya zarara kaydedilen zararlardan oluşmaktadır. Bir varlığın iktisabı, inşaatı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilemeyen borçlanma maliyetleri etkin faiz yöntemi kullanılarak kar veya zarara kaydedilir. Kur farkı gelir veya giderleri kur farkı hareketlerinin net gelir ya da net gider durumunda olmasına göre finansman gelirleri veya finansman giderleri içerisinde net olarak gösterilir. 44 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (o) Vergi Dönemin vergi karşılığı, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Dönemin vergi gideri, işletme birleşmeleri veya doğrudan diğer kapsamlı gelir veya özkaynaklar altında kayıtlara alınan kalemlere ilişkin olanlar haricinde kar veya zarara kaydedilir. Cari dönem vergisi, dönem karının veya zararının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü veya alacağını ve de geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi şerefiyenin ilk defa kayıtlara alınmasında, işletme birleşmesi olmayan işlemlerdeki ne mali ne de ticari karı veya zararı etkileyen varlık ve yükümlülüklerin ilk kayıtlara alınmasında, yakın bir gelecekte geri çevrilmesi muhtemel olmayan iştirakler ve müşterek anlaşmalar ile ilgili farklarda kayıtlara alınmaz. Bunun yanında ertelenmiş vergi şerefiyenin ilk kayıtlara alındığında oluşan vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden de dikkate alınmaz. Ertelenmiş vergi, raporlama tarihinde, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen vergi oranları ile ölçülür. Dönem vergisi ile ertelenmiş vergi tutarları belirlenirken, Grup belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faizler olup olmadığını dikkate almaktadır. Grup, vergi kanunu ve geçmiş tecrübelerine dayanarak yaptığı değerlendirmede vergi incelemesinden geçmemiş dönemler için ayrılan vergi karşılıklarının yeterli olduğuna inanmaktadır. Bu değerlendirme gelecek ile ilgili birçok mesleki kanaat içeren tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır. Grup’un vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili değerlendirmesini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir. Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir. Kullanılmamış mali zararlar, vergi indirimleri ve indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara alınır. Ertelenmiş vergi varlığı her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili vergi avantajının gerçekleşme ihtimalinin muhtemel olmadığı ölçüde kayıtlı değeri indirilir. Satılmaya hazır varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinden ve nakit akım riskinden korunmalarından kaynaklanan ertelenmiş vergiler, özkaynaklarda ilgili fonlara kaydedilir ve daha sonra, kayıtlara alınan diğer ertelenmiş kazançların gerçekleşmesi ile birlikte kar veya zararda kayıtlara alınır. Maddi duran varlık değer artış fonu ile ilgili ertelenmiş vergiler diğer kapsamlı gelir altında maddi duran varlık değer artış fonu içerisinde net olarak kayıtlara alınmaktadır. 45 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (o) Vergi (devamı) Doğuş Holding’in bağlı ortaklıklarındaki paylarından kaynaklanan bütün indirilebilir geçici farklar için yalnız ve yalnız aşağıdaki durumlarla sınırlı olarak ve her iki durumun da muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir: Geçici farklar öngörülebilir bir gelecekteki süre içinde tersine dönecektir ve Geçici farkların kullanılmasına yeter tutarlarda vergilendirilebilir gelir olacaktır. Doğuş Holding’in bağlı ortaklıklarındaki payları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar için, aşağıdaki her iki koşulun da mevcut olduğu durumlar hariç, ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir: Ana ortaklık olarak işletme geçici farkların tersine dönme zamanlarını kontrol edebilmektedir ve Büyük bir ihtimalle geçici fark öngörülebilen bir gelecekteki süre içinde tersine dönmeyecektir. (ö) Satış ve dağıtım amacıyla tutulan varlıklar Sürekli kullanımdan ziyade öncelikli olarak satış veya dağıtım yoluyla tahsil edilecek olan diğer duran varlıklar veya satılacaklar grupları satış ve dağıtım amacıyla tutulan varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Satış ve dağıtım amacıyla elde tutulan varlık sınıflamasından önce varlıklar veya satılacaklar grubunun bileşenleri Grup’un muhasebe politikaları doğrultusunda değerlendirilir. Bundan sonra, genellikle varlıklar veya satılacaklar grubu kayıtlı değer ile satış maliyetlerinin gerçeğe uygun değerden düşüldükten sonraki değerinden düşük olanı ile ölçülür. Satılacaklar grubundaki değer düşüklüğü öncelikle şerefiyeye tahsis edilir ve sonra, Grup’un muhasebe politikalarına uygun olarak değerlenen stoklara, finansal varlıklara, ertelenmiş vergi varlıklarına ve yatırım amaçlı gayrimenkullere herhangi bir zararın tahsis edilmemesi durumu hariç, oransal olarak geriye kalan varlık ve yükümlülüklere tahsis edilir. Satış amacıyla elde tutulan varlık olarak ilk sınıflamanın yapıldığı tarihteki değer düşüklükleri, sonraki ölçümlerdeki müteakip kazançlar veya kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Herhangi birikmiş değer düşüklüğünü geçen kazançlar kayıtlara alınmaz. Maddi olmayan duran varlıklar ve maddi duran varlıklar satış veya dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandıktan sonra amortisman ya da itfaya tabi tutulmazlar. Buna ek olarak, satış veya dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandıktan sonra özkaynak yöntemi ile değerlenen iştiraklerin özkaynak yöntemiyle değerlenmesine son verilir. (p) Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları İlk defa kayıtlara alınma Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları TFRS 3’ün kayıt altına alma ve ölçüm ilkelerine bir istisnadır. Alıcı, satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıklarını tazmin edilen kalem ile aynı zamanda kaydetmekte ve ölçümünü eğer mevcut ise sözleşmedeki limit ve tahsilat düzeltmelerine bağlı olarak aynı bazda yapmaktadır. Grup, Star TV’nin satın alımıyla taşınan davalar için ayrılan karşılıkları davalar aleyhte sonuçlanıp Grup’tan olası nakit çıkışına sebep olması halinde Star TV’nin önceki sahibi Alp Görsel İletişim Anonim Şirketi’nden karşılama hakkına sahiptir. 46 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (p) Satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıkları (devamı) Müteakip ölçüm İlk defa kayıtlara alınma sonrasında, satın alan taraf satın alma yoluyla elde edilen tazminat varlıklarını tazmin edilen varlık veya yükümlülükleri ile aynı bazda ölçmeye devam eder ve daha sonraki bilgilere dayanılarak yapılan yeni ölçümler sonrasında net etkisi sıfır olacak şekilde kar ve zarara yansıtır, halbuki bu varlık ve yükümlülüklerdeki azalan etki konsolide finansal durum tablosuna aynı değerlerle yansıyacaktır. TFRS 3 kuralları, ve TFRS 3 ilk defa kayıtlara alma ve müteakip ölçüm istisnaları, satın alma tarihinde ilk defa kayıtlara alınmada ve müteakip ölçümlerde satınalma yoluyla elde edilen tazminat varlıklarına ve yükümlülüklerine eşit olarak uygulanır. Eğer satın alan tarafından satın alma tarihinde kayıtlarına aldığı tazminat yükümlülükleri ve bununla ilgili tazminat varlıkları sonraki dönemde değişmez ve aynı tutarlarda gerçekleşirse, kar veya zarara herhangi bir net etki oluşmaz. (r) Bölümlere göre finansal raporlama Bir faaliyet bölümü, Grup’un diğer bölümleri ile yapılan gelir ve gider doğuracak işlemler de dahil olmak üzere gelir ve gider yaratan iş aktivitelerinde bulunan parçasıdır. Münferit finansal bilgilerin elde edilebilir olduğu bir faaliyet bölümünün faaliyet sonuçları, bölüme tahsis edilecek olan kaynaklar hakkında kararlar almak ve bölümün performansını ölçmek amacıyla CEO (“İcra Kurulu Başkanı”) ve Yönetim Kurulu tarafından düzenli bir şekilde incelenmektedir. (s) Bölünme/ Şirket bölünmesi Ekonomik anlamda bölünme bir şirketin ayrı kısımlara ayrılmasını ifade eder. Bölünme neticesinde, aynı sermayedarlar aynı işletme gruplarına sahip olur; sermaye yapısı ve sahiplik oranları bölünme öncesinde ve sonrasında aynıdır. TMS’de daha detaylı bir açıklama olmaması nedeniyle, Grup bölünme işlemini kayıtlı değerler üzerinden muhasebeleştirmektedir. (ş) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve ilişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ve yeni standartlar: TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olamayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TMS 39 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme- Türev araçların devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler 47 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) (ş) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar (devamı) 1 Ocak 2015 ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ve yeni standartlar: TFRS 9 Finansal Araçlar TFRS 9 and TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları Grup, bu standartların, standartlara getirilen değişiklik ve yorumların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. 2.4 Muhasebe politikalarında değişiklikler Bu konsolide finansal tablolar, TMS’ye göre hazırlanmış ilk finansal tablolar olması sebebiyle muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2.5 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu konsolide finansal tablolar, TMS’ye göre hazırlanmış ilk finansal tablolar olması sebebiyle muhasebe politikalarında ve tahminlerinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Yönetim, Grup’un önemli muhasebe politikalarının ve tahminlerinin gelişimi, seçimi ve sunumu ve bu politika ve tahminleri uygulanması konusunda Denetim Komitesi ile görüşür. Bahsedilen dipnotlar finansal risk yönetimi açıklamalarını desteklemek amacıyla ek olarak konulmuştur. Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarının, gelir ve giderlerin ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Konsolide finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve varsayımlara ait bilgiler aşağıda açıklanmıştır: 1- Şirket maddi ve ve maddi olmayan duran varlıklarını Dipnot 2.d ve 2.e’de belirtilen faydalı ekonomik ömürleri dikkate alarak amortisman ve itfa/tükenme payı ayırmaktadır, 2- Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü testlerinde ve indirgenmiş nakit akış projeksiyonlarında kullanılan başlıca varsayımlar kullanmaktadır (Dipnot 14), 3- Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır (Dipnot 33.1), 4- Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup Hukuk Müşaviri ve uzman görüşleri alınarak Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler (Dipnot 19), 48 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 2 Konsolide finansal tabloların sunuma ilişkin esaslar (devamı) 2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 3 5- Grup’un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar tarafından verilmekte olup, Grup şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin talepleri garanti giderleri, üretici firmaların bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak muhasebeleştirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netleştirilmektedir. Grup üretici firmaların karşılamadığı kısmı müşterilerine yansıtmadan üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmişteki istatistiksel bilgilere dayanarak, geçmişte satmış olduğu araçlar ile ilgili olarak ileride oluşması beklenen garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini garanti yükümlülüğü için karşılık ayırmaktadır (Dipnot 19.1), 6- Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlığı her türlü geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönem için Grup’un gelecek dönemlerde vergilendirilebilir karının olduğuna dair kullanılan varsayımlar yeterli bulunduğunda ertelenmiş vergi varlığı kaydedilir (Dipnot 15), 7- Kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryel varsayımlar kullanılmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar dipnotunda belirtilmiştir (Dipnot 19), 8- Yatırım amaçlı gayrimenkuller- Faal olan ve yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller yetkili bağımsız değerleme şirketi tarafından tespit edilen gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Kullanılan tahmin gerçeğe uygun değer ile ilgilidir (Dipnot 12), 9- Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar ile ilişkilendirilir (Dipnot 10). Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Grup’un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçüm ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması durumunda, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi sunulmuştur. (a) Maddi duran varlıklar İşletme birleşmesi yoluyla satın alınan maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değeri piyasa değerleri esasına dayanmaktadır. Maddi duran varlığın piyasa değeri ise, istekli bir alıcı ve istekli bir satıcıdan oluşan tarafların bilerek yaptığı uygun bir pazarlık neticesinde değerlemenin yapıldığı tarihteki piyasa koşullarına uygun fiyatlarla bu maddi duran varlığın sahipliğinin değiştirilebilmesini sağlayan tahmini tutardır. Grup, arsa ve binaları bağımsız değerleme şirketlerinin raporlarına dayanarak gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaktadır. Arsa ve binaların gerçeğe uygun değerleri, indirgenmiş nakit akım metodu, amorte edilen yenileme maliyeti ya da benzer varlıkların piyasa fiyatı baz alınarak değerlendirilmiştir. 49 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 3 Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi (devamı) (b) Maddi olmayan duran varlıklar İşletme birleşmeleri yoluyla iktisap edilen yayın haklarını, marina yönetimi için imtiyaz haklarını, müşteri ilişkilerini, içerik arşivini, franchise ağlarını, sponsorluk sözleşmeleri ve marka değerlerini içeren maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili varlıkların kullanımından ya da nihai satışından beklenen indirgenmiş nakit akımlarına dayanarak belirlenir. (c) Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkul portföyü her sene dışarıdan, bağımsız, gerekli profesyonel özelliklere sahip, değerlenen varlığın yeri ve kategorisi hakkında güncel deneyime sahip değerleme şirketleri tarafından değerlenir. Gerçeğe uygun değer, değerlemenin olduğu tarihte istekli bir alıcının ve istekli bir satıcının piyasa koşullarına uygun fiyatlarla el değiştirilmesini sağlayan, iki tarafın bilgisi dahilinde, ihtiyatlı davranılan ve zorlama olmayan pazarlama neticesinde belirlenen tahmini tutardır. Aktif bir piyasada güncel fiyatların olmaması durumunda, değerlemeler kiralama yoluyla elde edilecek toplam tahmini nakit akımları dikkate alınarak yapılır. Yıllık net nakit akımlarına nakit akımlarının doğasında olan risk getirisi uygulanarak mülkün değerlemesine ulaşılır. Değerlemeler, uygun olduğu ölçüde, faal olarak yeri kullanan veya kirayı karşılamakla yükümlü, veya yere yerleşmesi muhtemel kiracı türünü; Grup ile kiralayan arasındaki bakım ve sigorta sorumluluklarının tahsisi ve gayrimenkulun kalan ekonomik ömürlerini yansıtır. Artışa yönelik kira değerlendirmeleri ve yenilemelerinin beklemede olması durumunda, tüm ihtar ve gerekli olduğu durumlarda karşı ihtarların geçerli şekilde ve uygun zamanda gerçekleştirildiği varsayılmaktadır. (d) Stoklar İşletme birleşmeleri neticesinde iktisap edilen stokların gerçeğe uygun değeri normal faaliyet sürecinde tahmini satış fiyatından ürünün tamamlanma ve satış masrafları ve ürünün tamamlanması ve satılması için gereken çaba baz alınarak bulunacak makul bir kar marjı düşüldükten sonra kalan tutarı ifade eder. (e) Hisse senetleri ve borçlanma senetleri Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar veya zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri raporlama tarihindeki piyasa fiyatı kullanılarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri açıklama amacıyla belirlenir. (f) Ticari ve diğer alacaklar Devam eden inşaat sözleşmeleri hariç ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değeri gelecekteki nakit akımlarının raporlama tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilmektedir. Gerçeğe uygun değer açıklama amaçlı veya işletme birleşmesi yoluyla alındığında belirlenmektedir. (g) Türevler Forward kur sözleşmelerinin, opsiyonların ve diğer türev sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri eğer varsa halka açık piyasa fiyatlarını temel alır. Halka açık bir piyasa fiyatı olmaması durumunda, sözleşmedeki forward fiyatı ile güncel forward fiyatı arasındaki fark sözleşmenin kalan vadesine göre riskten arındırılmış faiz oranı (devlet tahvillerinde temel alınan) ile indirgenir. 50 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 3 Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi (devamı) (g) Türevler (devamı) Faiz haddi swaplarının gerçeğe uygun değeri aracı kotasyonlarına dayanır. Bu kotasyonların makul olup olmadığı her sözleşmenin şartlarına ve vadelerine göre değerleme tarihinde benzer bir araçtaki piyasa faiz oranları kullanılarak tahmini gelecekteki nakit akımları iskonto edilerek test edilir. Gerçeğe uygun değer, finansal aracın kredi riskini gösterir ve Grup ile karşı tarafın kredi riskinin hesaba alma düzeltmelerini içerir. (h) Koşullu ödeme İşletme birleşmesi sırasında ortaya çıkan koşullu ödemenin gerçeğe uygun değeri beklenen ödeme tutarları ve ilgili ödemelerin olasılıklarını temel alan gelir yaklaşımı kullanılarak hesaplanır. Uygun olduğunda, bugünkü değerlerine indirgenmektedirler. (ı) Türev olmayan finansal yükümlülükler Açıklama amacıyla hazırlanan gerçeğe uygun değer bilgisi, gelecekteki anapara ve faiz nakit akımlarının raporlama tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Finansal kiralama için piyasa faiz oranı benzer finansal kiralama sözleşmeleri referans alınarak belirlenir. 4 Finansal risk yönetimi (a) Genel Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir: kredi riski likidite riski piyasa riski Bu not, Grup’un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Grup’un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç ve yöntemlerini ve Grup’un sermaye yönetimini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, konsolide finansal tabloların içinde mevcuttur. Risk yönetimi çerçevesi Grup tarafından 2006 yılından itibaren yürütülen Kurumsal Risk Yönetimi (“KRY”) çalışmalarını Doğuş Holding Risk Yönetimi Departmanı üstlenmektedir. Risk Yönetimi aktiviteleri gerçekçi bir organizasyon yapısı ile idare edilmektedir ve üst düzey yönetimin de katılımı ile Türkiye’deki iş çevresinde risk yönetimi konusunda Grup’a öncü bir konum kazandırmaktadır. Grup market, operasyonel, likidite ve karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememe risklerinin sonucu olarak farklı endüstrilerde ve bölgelerdeki işletme operasyonlarının olumsuz etkilenmemesini garantiye almak için risk yönetimi açısından proaktif hareket etmektedir. Risk yönetimi ve iç denetim bölümleri her sektör içinde ve grup düzeyinde açığa çıkacak riskleri de içeren farklı risk çeşitleri için farkındalık yaratmakta, bu farkındalıkları korumakta ve uygun risk yönetimi mekanizmasının uygulandığından emin olmaktadır. 51 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (a) Genel (devamı) Risk yönetimi çerçevesi (devamı) 2010 yılında, Risk ve Denetim Komitesi’nin kararı ile, Grup şirketleri kendi Risk Yönetimi departmanlarını kurmuşlardır. Doğuş Holding Risk Yönetim Bölümü Departmanı risk alma süreçlerini değerlendirmek ve belirlemek için doğru bilgiyi elde etmek ve KRY sistemini standardize etmek için Grup Risk Yönetim bölümleriyle yakın ilişkiler içinde çalışmaktadır. Grup şirketleri için bağımsız bir raporlama altyapısının kurulmasının yanı sıra, şirket içerisinde dönemsel risk toplantıları, atölye çalışmaları, gösterge tabloları ve raporları ile farklı türlerdeki riskler ve risk yönetimi stratejileri için grup bazında farkındalık yaratılmaktadır. 2013 yılında Grup’un risk yönetimi aktiviteleri için hem grup hem şirket düzeyinde risk yönetimi uygulamalarını korumak ve geliştirmek açısından ve grup düzeyinde risk kültürünün gelişmesi açısından başarılı bir yıl olmuştur. Risk komitesi toplantıları düzenli olarak yapılmaktadır ve ilgili risk bilgileri üretilmekte, tartışılmakta ve gerekli görüldüğü takdirde üst mercilere iletilmektedir. Tüm Grup şirketlerinde KRY’nin uygulanmasıyla, tüm riskler belirlenmiş risk yönetimi stratejisi, risk çerçevesi ve risk modeli ile yönetilmektedir. KRY dünyanın dört bir yanından uluslararası kabul görmüş standartlar ve en iyi uygulamaları kullanan dahili bir çerçeveye dayalı olarak uygulanmaktadır. Bu çerçeve Grup faaliyetlerinin ihtiyaçlarına ve yapısına göre özelleştirilmiştir. KRY faaliyetleri aşağıdaki alanlarda bütün Grup içinde yürütülür: Kurumsal risk yönetimi standart ve politikalarının belirlenmesi, Risk yönetim kültürünün ve kabiliyetlerinin geliştirilmesi, Gerek mevcut gerekse yeni yatırımların risk analizlerinin yapılması, Risk düzeylerinin, limitlerinin ve aksiyon planlarının belirlenmesi, Aksiyon planlarının uygulamaya geçirilmesine destek verilmesi, Stratejik süreçlerin risk yönetimi açısından geliştirilmesi. KRY açısından nihai sorumluluğa Doğuş Holding CEO’su sahiptir ve Doğuş Holding Risk Departmanı, Doğuş Holding CEO’sunun ve Yönetim Kurulu’nun Risk ve Denetim Komitesi’nin gözetimi altındadır. Risk ve Denetim Komitesi, yatırımcıların ve hissedarların risk tercihlerinin belirlenmesinden sorumludur. Buna ek olarak, bu komite gerektiğinde risk seviyelerini belirlemek için destek sağlar. Birçok sektörün kendi risk komitesi mevcuttur. Ayrıca, Doğuş Holding İç Denetim Departmanı tarafından gerçekleştirilen iç denetim faaliyetleri risk bazlı bir perspektif üzerine uygulanır ve risk yönetimi performansı iyi tanımlanmış anahtar performans göstergeleri ile ölçülmektedir. (i) Otomotiv DOAŞ’ın risk yönetim anlayışı, organizasyona, personele ve varlıklara yönelik tehditlerin akılcı ve açık bir biçimde belgelenmiş yöntemler dahilinde asgariye indirilmesini ve gözetim görevinin etkinliğinin artırılmasını ifade eder. Bu yaklaşıma uygun olarak, Riskin Erken Saptanması Komitesi, Yönetim Kurulu’nun verdiği yetki ile Komite Yönetmeliği çerçevesinde riskin doğru yönetilmesi için gerekli çalışmaların tutarlı ve etkin bir şekilde yürütülmesini sağlar. Böylelikle DOAŞ’ın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek sebeplerin erken teşhisi, gerekli önlemlerin hayata geçirilmesi ve dolayısıyla riskin etkin yönetilmesiyle ilgili çalışmaları gerçekleştirir. 52 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (a) Genel (devamı) (ii) İnşaat Risk organizasyonu Doğuş İnşaat Yönetim Kurulu 2009 yılında, risklere daha sağlıklı bir bakış açısı sağlamak ve bütün İnşaat grubu içinde şirket bazında risk yönetimi süreçlerini uygulamak için bir Risk Komitesi kurmuştur. Buna göre Risk Komitesi, Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur ve riskleri daha sistematik bir yoldan yönetmek ve kurumsal bir risk kültürü oluşturmak açısından Yönetim Kurulu’na destek vermeyi amaçlamaktadır. Risk yönetimi çerçevesini oluşturmaktan ve gözlemlemekten şirket yönetimi sorumludur. Doğuş İnşaat Risk Yönetimi Departmanı Ocak 2010’da kurulmuştur ve risk yönetimi süreçlerini yönetmek için görevlendirilmiştir. Risk yönetimi vizyonu Doğuş İnşaat’ın risk yönetimi vizyonu, kurumsal hedeflere etki eden riskleri belirleme ve gözlemleme, riskleri ve belirsizlikleri hissedarların isteği yönünde etkili ve etkin yollardan yönetme ve aktif olarak söz konusu risklere en uygun çözümü geliştirme olarak tanımlanmaktadır. Risk politikaları ve prosedürleri Doğuş İnşaat’ın risk yönetimi politikaları ve prosedürleri, şirketin karşı karşıya olduğu riskleri belirlemek, analiz etmek ve uygun risk limitlerini ve kontrollerini belirlemek, riskleri, yansımalarını ve limitlere uygunluklarını gözlemlemek amacıyla kurulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasa koşullarındaki değişikliklere ve Doğuş İnşaat’ın faaliyetlerine uygunluk sağlayabilmek açısından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler üç ana seviyede belirlenmekte ve yönetilmektedir: i) kurumsal seviye, ii) iş süreci seviyesi ve iii) proje seviyesi. Riskler, aylık olarak yapılan toplantılarla Risk Komitesi tarafından yönetimle değerlendirilmekte ve düzenli raporlar hazırlanarak gözlemlenmektedir. (iii) Medya Medya bölümünün risk yönetimi çerçevesinin oluşturulmasından ve gözetiminden Yönetim Kurulu sorumludur. Risk Komitesi, Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur ve riskleri daha sistematik bir yoldan yönetmek ve kurumsal bir risk kültürü oluşturmak açısından Yönetim Kurulu’na destek vermeyi amaçlamaktadır. Ocak 2010’da, Yönetim Kurulu kararı ile İç Denetim ve Risk Yönetimi Departmanı kurulmuştur. Bu gelişme beraberinde getireceği metodoloji oluşturma ve risk yönetimi operasyonlarını merkezileştirme gibi süreçlerle Medya bölümü genelinde kurumsal risk yönetimine odaklanmayı kolaylaştıracaktır. (iv) Turizm Doğuş Turizm Grubu, iç kontrollerini güçlendirmek ve stratejik faaliyetlere ilişkin olarak risk değerlendirmesine odaklanabilmek amacıyla risk yönetimi ile ilgili bir süreç geliştirmeye başlamıştır. Bu bağlamda Doğuş Turizm Grubu, uluslararası boyutta kabul görmüş bir iç kontrol modelini seçmiş ve bu modeli kurumsal boyutta kullanabilmek için bir çerçeve geliştirmiştir. Risk yönetimi çerçevesi, yönetimin iş süreçlerini takip yöntemlerinden türetilmiş birbiri ile ilişkili beş öğeyi içermektedir: kontrol çevresi, risk değerlendirmesi, kontrol aktiviteleri, bilgi, iletişim ve gözlemleme. (v) Gayrimenkul, enerji, marina, eğlence ve diğer sektörler Doğuş Holding Risk Yönetim Departmanı, risk yönetimi süreçlerinin uygulanmasının sağlanması açısından gayrimenkul, enerji, marina, eğlence ve diğer işletme alanlarında destek vermektedir. 53 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (b) Kredi riski Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın Grup’a karşı finansal araç sözleşmesindeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve Grup’un müşterilerinden olan alacaklarından ve yatırım senetlerinden kaynaklanır. Ticari alacaklar Grup’un maruz kaldığı kredi riski, temelde bankacılık ve finans bölümünde faaliyet göstermeyen bölümlerin her bir müşterisinin bireysel karakteristik özelliklerinden etkilenir. Grup’un müşteri tabanının demografik yapısının, müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin ve ülkenin oluşturduğu temerrüt riskini de içeren, kredi riski üzerinde etkisi vardır. Grup inşaat, otomotiv, medya, gayrimenkul ve turizm işlerinde faaliyet göstermektedir ve Grup şirketlerinin coğrafi olarak kredi riskinin yoğunlaştığı yer Türkiye’dir. Otomotiv bölümünde oluşan ticari alacakların çoğunluğu bayilerden olan alacaklardır. Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren şirketler yedek parça ve araç satışı karşılığı olarak bayilerden alınan teminat mektubu ve karşı taraf riskini sınırlayabilecek ve takip edebilecek etkili bir kontrol mekanizması kurmuşlardır. Otomotiv bölümü dışında faaliyet gösteren şirketlerin belirlemiş olduğu kredi politikası kapsamında her bir şirketin standart ödemesi, teslimat dönemleri ve koşulları ile ilgili teklif sunulmadan önce her bir yeni müşterinin kredi itibarı bireysel olarak analiz edilmektedir. Müşteri kredi riskinin gözlemlenmesinde müşteriler, müşterilerin bayi, turizm acentası, perakende veya son kullanıcılar olmasını da kapsayacak şekilde, coğrafi konum, endüstri yapısı, ödeme profili, vade ve önceki finansal zorluklara göre gruplanır. Grup, ticari alacaklara yönelik olarak oluşan tahmini gider kayıplarını göstermek amacıyla değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Bu karşılığın önemli bir parçası, bireysel olarak önemli olan özel kayıp bileşenidir. Grup, alacak portföyüne yönelik oluşan tahmini gider kayıplarını göstermek amacıyla değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Grup alacaklarının vadesinde tahsil edilememesine ilişkin nesnel kanıt bulunduğu zaman alacaklarına değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Alacağın oluştuğu tarihten itibaren etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş ve teminat ve garantilerin tahsil edilebilir tutarını da içeren, alacağın kayıtlı değeri ile tahsil edilebilir değeri arasındaki fark karşılık olarak tanımlanır. Teminatlar Genel itibariyle, Grup politikası gereğince Grup’un kredibilitesi düşük olan bazı müşterilerinden almış olduğu teminat mektupları bulunmaktadır. (c) Likidite riski Likidite riski, Grup’un nakit ödeme veya finansal varlıkların teslimi yoluyla ifa edilen finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerini yerine getirememesidir. Grup’un likide yönetimi yaklaşımı, mümkün olduğunca, normal ve sıkıntılı durumlarda yükümlülüklerini vadesi geldiğinde ödeyebilmek amacıyla kabul edilemez zararlara uğramadan veya Grup’un itibarını zarara uğratmadan, yeterli derecede likit bulundurmaktır. Genellikle Grup’un diğer kurumsal bölümlerinde bulunan şirketleri olası faaliyet giderleri, talep oranına bağlı olarak faaliyetlerinin karakteristiği de göz önünde bulundurularak ve finansal yükümlülükleri de içerecek şekilde, fakat doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi hariç olmak üzere karşılayacak derecede nakit bulundurmayı güvence altına almaktadır. 54 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (c) Likidite riski (devamı) Otomotiv bölümü içerisinde bulunan şirketler için, güncel ve olası ihtiyaçlarını fonlayabilme riski yeterli sayıda kredi alınabilecek kuruluşun mevcudiyetiyle azaltılmaktadır. Otomotiv bölümü içerisinde yer alan şirketler likidite riskini minimize etmek amacıyla yeterli derecede nakit ve uygun kredi limiti (faktoring kapasitesi dahil) bulundurmaktadır. (d) Piyasa riski Piyasa riski, döviz kurundaki, faiz oranlarındaki ve hisse senedi fiyatlarındaki değişimlerin Grup’un gelir ve elde tuttuğu finansal araçları etkileyen riski ifade eder. Piyasa riski yönetiminin amacı bir yandan kazançları optimize ederken kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan piyasa riskini yönetmek ve kontrol etmektir. Kur riski Grup, başlıca Amerikan doları (“USD”) olmak üzere Avro, İsviçre Frangı (“CHF”), İngiliz Sterlini (“GBP”), Libya Dinarı (“LYD”), Japon Yeni (“JPY”), Hırvat Kunası (“HRK”), Romen Leusu (“RON”), Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi (“AED”) ve Ukrayna Grivnası (“UAH”) gibi Grup şirketlerinin geçerli para birimleri haricinde yaptığı satışlardan, alımlardan ve borçlanmalardan dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. İşlemlerin yapıldığı başlıca para birimleri TL, Avro ve USD’dir. Grup, yabancı para birimlerindeki diğer parasal varlık ve yükümlülükler açısından, gerekli olduğunda kısa vadeli dengesizlikleri gidermek için spot oranlardan yabancı para alım satımı yaparak maruz kalınan kur riskini kabul edilebilir seviyede tutmaktadır. Grup, kurun değişmesine bağlı olarak yabancı para cinsinden borçlar ve banka kredilerinin çevriminden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu riskler Yönetim Kurulu tarafından gözlemlenmekte ve onaylanan limitler içerisinde pozisyon alınarak ve gerektiğinde türev araçlar kullanarak sınırlandırılmaktadır. Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanısıra atıl nakit tutarlarını yabancı para olarak tutmaktadır. Grup fonlama yapısına bağlı olarak, faiz oranı riskini en düşük seviyeye indirmeyi amaçlar. Türev finansal araçlar, yabancı para ve faiz oranı hareketinin olası kayıp etkisini yönetmek amacıyla kullanılır. Bu amaç kapsamında, faiz swapı, kur swapı, opsiyonlar, finansal futures sözleşmeleri, forward kontratları ve diğer türev araçları da kapsayan bir dizi türev araç gerektiğinde kullanılmaktadır. 5 Bölümlere göre raporlama Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler, dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen altı raporlanabilir bölümü bulunmaktadır. Grup bünyesinde bulunan hemen hemen her şirket belirli bir sektörde faaliyet göstermektedir. Buna göre, her bir kuruluşun finansal tablolardaki her kaleminin ilgili kuruluşun faaliyet gösterdiği endüstri ile ilgili olduğu göz önüne alınmıştır. Grup’un ana faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir: Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler asıl olarak ticaret ve yatırım bankacılığı, sigorta, finansal kiralama ve faktoring faaliyetlerinde bulunmaktadır. 55 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) İnşaat: İnşaat bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak, altyapı ve bina inşaatı ve ilgili inşaat mühendisliği faaliyetlerinde yer almaktadır. Otomotiv: Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren bağlı şirketler yoğunlukla Volkswagen, Audi, Seat, Porsche, Bentley, Scania, Lamborghini, Krone ve Meiller marka motorlu araçların ithalatı, dağıtımı ve perakendeciliği ile yedek parçaları, satış sonrası servis faaliyetleri ve Türkiye’deki muayene istasyonu hizmetleri faaliyetlerinde yer alır. Turizm: Turizm bölümünde faaliyet gösteren şirketler otel ve marina yatırımları, otel yönetimi, parekende, bilet satış, otel rezervasyonu ve tur/konferans organizasyonu faaliyetlerinde yer alır. Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler TV kanalları, radyolar, dijital ve yazılı basın aracılığı ile yayın faaliyetlerinde yer alır. Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak gayrimenkul, enerji, eğlence ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer alır. Doğuş Holding diğer bölümünde raporlanmıştır. 5.1 Coğrafi bölümler Grup temel olarak Türkiye’de faaliyet göstermekle beraber, Hollanda, Rusya, İrlanda, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, Malta, Lüksemburg, İsviçre, Almanya, Romanya, Fas, Ukrayna, Bulgaristan, Libya, İtalya, Yunanistan, İngiltere, Hong Kong, ABD, Umman, Katar, Dubai, Tayland, Irak ve Hırvatistan’da da faaliyetlerde bulunmaktadır. Coğrafi bölümlere göre gösterimlerde, bölüm gelirleri müşterilerin coğrafi dağılımına bağlı olarak belirlenir. Bölüm varlıkları, varlıkların coğrafi dağılımına bağlı olarak belirlenir. 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un finansal durum tablosu içi ve finansal durum tablosu dışı tutarlarının coğrafi risk dağılım tablosu aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2013 Türkiye Hollanda Malta İsviçre İngiltere Almanya Diğer 31 Aralık 2012 Türkiye Hollanda Malta İsviçre İngiltere Almanya Diğer Toplam varlıklar 18.357.816 891.588 673.821 69.844 22.513 2.136 731.196 20.748.914 Toplam varlıklar 15.493.974 576.355 427.089 58.438 9.380 5.475 1.244.511 17.815.222 56 Toplam yükümlülükler 9.290.796 534 -46.744 24.691 3.199 310.952 9.676.916 Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları 1.047.962 --2.395 8.046 -8.747 1.067.150 Toplam yükümlülükler 5.130.254 1.666 -34.020 1.108.111 5.878 336.385 6.616.314 Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları 966.783 --4.913 3.245 3 103.162 1.078.106 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre Raporlama (devamı) 5.2 Temel müşteriler 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Grup'un konsolide gelirinin yüzde 10'undan fazlasını tek başına oluşturan bir dış müşteri yoktur. 5.3 Bölümler hakkında bilgi Grup’un hisseleri halka açık olmadığı için, Grup, TFRS 8 gereksinimleri yerine Yönetim Kurulu’na raporlandığı şekliyle bölümler hakkında bilgi sunmayı tercih etmiştir. 57 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.3 Bölümler hakkında bilgi (devamı) İş ortaklıkların finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, kombinasyon yöntemi ile dahil edilmiştir (yüzde 100 olarak). Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan bilgiler, konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar öncesi “kombine finansal bilgiler” olarak hazırlanmıştır. 31 Aralık 2013 Hasılat Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) (*) Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 31 Aralık 2012 Hasılat Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) (*) Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç Diğer bilgiler Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Bankacılık ve finans 17.117.485 9.785.848 4.507.614 4.507.614 İnşaat 796.608 70.373 23.138 25.625 Otomotiv 6.602.663 749.616 327.277 343.041 Turizm 458.850 147.853 (10.643) 252 Medya 820.114 104.700 (71.550) (71.908) Diğer 921.978 590.238 255.840 378.012 Toplam 26.717.698 11.448.628 5.031.676 5.182.636 3.571.499 11.419 223.948 (52.726) (325.119) (77.074) 3.351.947 217.735.775 194.260.606 1.240.335 893.667 2.464.346 1.346.282 Bankacılık ve finans 16.406.700 8.480.210 4.277.047 4.277.047 İnşaat 845.685 66.092 16.777 18.440 Otomotiv 5.132.341 713.414 365.498 377.592 Turizm 297.691 80.178 (22.767) (10.438) 3.361.802 30.321 258.217 (17.446) 177.499.535 155.577.580 1.141.000 809.082 2.222.855 1.035.960 (*) Bankacılık ve finans bölümü için ilgili rakamlar vergi öncesi dönem karını göstermektedir. 58 2.985.634 752.773 2.471.669 567.228 1.589.320 1.523.296 25.155.017 6.776.690 251.170.427 205.553.314 Medya 599.242 (99.753) (278.871) (286.905) Diğer 397.410 343.030 308.408 378.879 Toplam 23.679.069 9.583.171 4.666.092 4.754.615 (278.676) 347.324 3.701.542 24.824.616 3.403.941 209.706.430 162.746.432 1.546.755 1.352.641 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.3 Bölümler hakkında bilgi (devamı) 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait konsolide finansal tablolarda raporlanan finansal bilgilerin kombine finansal bilgileri ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur: a) Hasılat Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide b) 2012 9.583.171 (8.624.304) (182.252) 776.615 2013 5.031.676 (4.330.750) 337.767 1.038.693 2012 4.666.092 (4.029.009) 323.798 960.881 2013 5.182.636 (4.335.090) 204.897 1.052.443 2012 4.754.615 (4.047.436) 254.682 961.861 Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide e) 2013 11.448.628 (10.039.273) (326.007) 1.083.348 Esas faaliyet karı / (zararı) Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide d) 2012 23.679.069 (18.542.854) 1.513.112 6.649.327 Brüt kar Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide c) 2013 26.717.698 (20.013.179) 1.939.987 8.644.506 Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar hariç 2013 3.351.947 (3.252.950) 44.558 143.555 Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide 59 2012 3.701.542 (3.651.834) 694.295 744.003 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.3 Bölümler hakkında bilgi (devamı) f) Toplam varlıklar Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide g) 2013 251.170.427 (226.945.420) (3.476.093) 20.748.914 2012 209.706.430 (185.631.780) (6.259.428) 17.815.222 2013 205.553.314 (201.833.230) 5.956.832 9.676.916 2012 162.746.432 (161.809.602) 5.679.484 6.616.314 Toplam yükümlülükler Kombine İş ortaklıkları Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide 60 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.3 Bölümler hakkında bilgi (devamı) Aşağıdaki bilgiler bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıkları için uygulanan uygun muhasebe politikalarına göre hazırlanmıştır. 31 Aralık 2013 Hasılat Grup dışından sağlanan hasılat Bölümler arası hasılat Net bölüm hasılatı Brüt kar Esas faaliyet karı / (zararı) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı) Diğer bilgiler Bölüm varlıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer Toplam ---- 785.422 336.268 449.154 6.604.469 209 6.604.260 370.880 22.732 348.148 820.114 1.365 818.749 780.663 356.468 424.195 9.361.548 717.042 8.644.506 -856.874 856.874 34.901 (6.130) (3.642) 751.213 375.078 382.633 82.626 (14.550) (14.036) 107.853 (59.007) (59.365) 106.755 (113.572) (110.021) 1.083.348 1.038.693 1.052.443 856.874 (15.388) 196.327 (57.547) (279.678) (557.033) 143.555 -6.055.545 6.055.545 ----- 1.083.802 -1.083.802 842.244 80.351 38.081 76.602 1.926.564 196.226 2.122.790 1.353.596 99.565 28.681 82.925 2.205.021 131.748 2.336.769 468.519 177.107 72.386 (4.108) 1.589.717 1.460 1.591.177 1.221.744 11.802 31.710 19.251 7.130.384 428.447 7.558.831 5.790.813 698.325 42.357 (237.226) 13.935.488 6.813.426 20.748.914 9.676.916 1.067.150 213.215 (62.556) 61 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.3 Bölümler hakkında bilgi (devamı) 31 Aralık 2012 Hasılat Grup dışından sağlanan hasılat Bölümler arası hasılat Net bölüm hasılatı Brüt kar / (zarar) Esas faaliyet karı / (zararı) Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı) Diğer bilgiler Bölüm varlıkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler / (gelirler) Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Medya Diğer Toplam ---- 757.758 250.312 507.446 5.133.877 409 5.133.468 290.121 15.172 274.949 599.242 2.582 596.660 274.936 138.131 136.805 7.055.934 406.606 6.649.328 -- 21.972 714.541 59.239 (103.103) 83.966 776.615 818.921 818.921 (24.198) (22.535) 401.460 408.069 (27.920) (27.477) (274.593) (282.627) 67.211 67.510 960.881 961.861 818.921 (14.459) 212.103 (31.267) (260.154) 18.859 744.003 -5.652.082 5.652.082 ----- 1.022.364 -1.022.364 714.410 57.934 56.707 7.010 1.606.264 197.117 1.803.381 1.039.311 113.707 23.035 87.020 1.973.035 101.851 2.074.886 426.926 258.313 58.573 3.870 1.549.720 1.345 1.551.065 1.314.554 35.392 28.566 19.571 5.285.157 426.287 5.711.444 3.121.113 612.760 31.404 (158.691) 11.436.540 6.378.682 17.815.222 6.616.314 1.078.106 198.285 (41.220) 62 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 5 Bölümlere göre raporlama (devamı) 5.4 Amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıllık hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir: Garanti karşılıkları Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığının geri çevrilmesi Şüpheli alacak karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı ve geri çevrilmesi Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı Şüpheli alacaklardan tahsilatlar Diğer Toplam İnşaat -73.028 Otomotiv 68.323 4.014 Turizm -16 Medya -2.658 Diğer -(23.311) Toplam 68.323 56.405 198 5.235 2.771 8.144 9.611 25.959 3.376 -- 1.902 -- 2.363 3.051 5.862 9.100 4.966 1.971 18.469 14.122 ----76.602 (241) -(179) 3.871 82.925 -(11.067) (188) (1.054) (4.108) --(8.977) 2.464 19.251 439 (223.102) -(7.800) (237.226) 198 (234.169) (9.344) (2.519) (62.556) 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıllık hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir: Garanti karşılıkları Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığının geri çevrilmesi Maddi olmayan diğer duran varlıkların itfa payları Şüpheli alacak karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı / azalışları, net Şüpheli alacaklardan tahsilatlar Diğer Toplam İnşaat Otomotiv -56.600 (71) 20.778 Turizm -420 Medya -(1.280) Diğer -7.746 Toplam 56.600 27.593 5.524 3.518 135 5.609 1.581 16.367 140 --- 3.397 509 26 2.128 21 -- 7.321 6.896 -- 3.074 1.180 2.796 16.060 8.606 2.822 -(493) 2.685 87.020 575 (114) 705 3.870 -(683) 1.708 19.571 --1.417 7.010 63 (172.393) -(2.675) (158.691) (171.818) (1.290) 3.840 (41.220) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları 2013 yılı içerisindeki alımlar 6.1 Mezzaluna’nın satın alımı 21 Mart 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Mezzaluna”) yüzde 70 hissesini satın almıştır ve Grup Mezzaluna’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 70’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Mezzaluna’nın satın alma işlemi sonucunda 5.887 bin TL tutarında Mezzaluna marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 7.424 7.424 2.081 5.895 1.382 32 123 240 5.192 (1.220) (809) (718) (1.179) 11.019 Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 7.424 3.306 (11.019) (289) 7.424 (5.192) 2.232 Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 64 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.2 Vitapark’ın satın alımı 3 Nisan 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Ticaret A.Ş.’nin (“Vitapark”) yüzde 70 hissesini satın almıştır ve Grup Vitapark’ın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 70’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Satın alma borcu Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Diğer duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam tanımlanabilir varlıklar, net 43.635 23.173 66.808 136.305 245 12 4 1.035 2 (7.006) (5.497) (31) 125.069 Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 66.808 37.521 (125.069) (20.740) 43.635 (2) 43.633 Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 65 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.3 Lacivert’in satın alımı 2 Mayıs 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Lacivert Turizm A.Ş.’nin (“Lacivert”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup Lacivert’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Lacivert’in satın alma işlemi sonucunda 7.385 bin TL tutarında Lacivert marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Satın alma borcu Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir varlıklar, net 8.188 1.796 9.984 2.125 7.385 228 22 1 58 119 (1.217) (1.146) (127) (1.477) 5.971 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 9.984 1.493 (5.971) 5.506 8.188 (119) 8.069 Lacivert’in İktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 66 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.4 Meto Turizm’in satın alımı 2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Meto Turizm İşletmeciliği ve Tasarım Dekorasyon Ticaret A.Ş.’nin (“Meto Turizm”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup Meto Turizm’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Meto Turizm satın alma işlemi sonucunda 4.217 bin TL tutarında Çubuklu 29’un marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 8.385 8.385 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir varlıklar, net 688 4.375 120 761 4 106 993 (685) (327) (55) (239) (843) 4.898 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 8.385 1.225 (4.898) 4.712 8.385 (993) 7.392 A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek ve yemek sonrası eğlence hizmeti sunması ve yurtiçi pazarda güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 67 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.5 Etiler Turistik’in satın alımı 2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret A.Ş.’nin (“Etiler Turistik”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Grup Etiler Turistik’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Etiler Turistik satın alma işlemi sonucunda 12.976 bin TL tutarında Ulus 29’un marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 28.112 28.112 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir varlıklar, net 777 14.618 841 619 28 343 3.745 (2.434) (23) (737) (2.595) 15.182 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 28.112 3.796 (15.182) 16.726 28.112 (3.745) 24.367 A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek ve yemek sonrası eğlence hizmeti sunması ve yurtiçi pazarda güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile gerçekleşebilecek olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 68 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.6 Afiyet Olsun’un satın alımı 2 Ağustos 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri A.Ş.’nin (“Afiyet Olsun”) yüzde 75 hissesini satın almıştır ve Afiyet Olsun’un kontrolüne ve oy haklarının yüzde 75’ine sahip olmuştur . Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Afiyet Olsun’un satın alma işlemi sonucunda 2.839 bin TL tutarında Maki 29 ve Alaçatı 29’un marka değerleri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 574 574 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 78 2.857 412 745 93 230 (156) (168) (568) 3.523 Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 574 881 (3.523) (2.068) 574 (230) 344 Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 69 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.7 Pozitif Şirketleri’nin satın alımı 28 Ağustos 2013 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”), Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”) and Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif Arena”)’nın yüzde 80 hissesini satın almıştır ve Pozitif Müzik, Pozitif Yapım ve Pozitif Arena’nın kontrolüne ve her bir şirketin oy haklarının yüzde 80’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Satın alma borcu Toplam satın alma bedeli 47.063 340 47.403 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar Finansal borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam tanımlanabilir varlıklar, net 3.895 400 429 1.026 10.746 2.611 8.748 6.846 (584) (14.161) (4.239) (8.161) (20.103) (12.547) Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye 47.403 Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 47.063 (6.846) 40.217 (2.509) 12.547 57.441 Pozitif Şirketleri’nin iktisabı yeme içme ve eğlence sektöründeki yatırımlarını arttırmak ve eğlence sektörü dinamiklerini değiştirmek amacıyla grup hedeflerini gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 70 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.8 Sait Balıkçılık’ın satın alımı 11 Aralık 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnşaat Emlak ve Ticaret A.Ş.’nin (“Sait Balıkçılık”) yüzde 60 hissesini satın almıştır ve Sait Balıkçılık’ın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 60’ına sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Sait Balıkçılık’ın satın alma işlemi sonucunda 4.053 bin TL tutarında Sait’in marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 6.469 6.469 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 1.728 4.053 280 236 2.470 (2.805) (41) (50) (811) 5.060 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye 6.469 2.023 (5.060) 3.432 Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 6.469 (2.470) 3.999 A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir marka olarak pazarda konumlanması nedeniyle gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile gerçekleşebilecek olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 71 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.9 MK Holding’in satın alımı 7 Kasım 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, MK Holding A.Ş.’nin (“Maça Kızı”) yüzde 60 hissesini satın almıştır ve Maça Kızı’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 60’ına sahip olmuştur . Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, MK Holding A.Ş.’nin satın alma işlemi sonucunda aşağıdaki maddi olmayan duran varlıklar kayıtlara alınmıştır: Marka adı Maça Kızı Müşteri İlişkileri Satın almada kayıtlara alınan toplam maddi olmayan duran varlıklar 2.955 734 3.689 Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 58.236 58.236 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam tanımlanabilir net varlıklar 10.575 4.166 952 3.390 1.255 (135) (1.237) (2.302) (738) 15.926 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 58.236 6.370 (15.926) 48.680 58.236 (1.255) 56.981 Doğuş Grubu’nun turizm portföyü, marina yatırımları ile birlikte değerlendirildiğinde Maça Kızı’nın ileriye yönelik A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan güçlü bir marka olarak pazarda konumlanması ve gelecekteki büyüme hedeflerinin bu marka ile gerçekleşebilecek olması şerefiyeye temel oluşturmuştur. 72 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 2012 yılı içerisindeki alımlar 6.10 Kivahan’ın satın alımı 13 Nisan 2012 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Kivahan Turizm Ticaret A.Ş.’nin (“Kivahan”) yüzde 51 hissesini satın almaya karar vermiştir. 17 Nisan 2012 tarihinde hisse devri sonlandırılmış olup Grup Kivahan’a ait hisselerin ve oy haklarının yüzde 51’ini satın alarak kontrole sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. TFRS 3 kapsamında, Kivahan’ın satın alma işlemi sonucunda 1.677 bin TL tutarında Kivahan marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli 3.619 3.619 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam tanımlanabilir net varlıklar 408 1.775 97 42 71 35 (87) (63) (221) (213) (335) 1.509 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye 3.619 739 (1.509) 2.849 Nakit satın alma bedeli 3.619 İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler (35) Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 3.584 Şerefiye, Grup’un iç piyasada önemli bir oyuncu olma ve güçlü markaları satın alma kararlılığını yansıtmaktadır. 73 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.11 D Et satın alımı 17 Nisan 2012 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, D Et ve Et Ürünleri Gıda Pazarlama A.Ş.’nin (“D Et”) yüzde 51 hissesini CNG Turizm Gıda İthalat İhracat Limited Şirketi’nden satın almıştır ve Grup, D Et’in kontrolüne ve oy haklarının yüzde 51’ine sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. TFRS 3 kapsamında, D Et’in satın alma işlemi sonucunda 17.207 bin TL tutarında Nusr-et marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır. Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Satın alma borcu (*) Toplam satın alma bedeli 10.755 11.104 21.859 Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam tanımlanabilir net varlıklar 91 17.215 6 699 740 (76) (12) (140) (3.344) 15.179 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 21.859 7.438 (15.179) 14.118 10.755 (740) 10.015 Şerefiye, Grup’un iç piyasada önemli bir oyuncu olma ve güçlü markaları satın alma kararlılığını yansıtmaktadır. (*) 2013 yılı içerisinde ödenmiştir. 74 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.12 Marina Dalmacija d.o.o. ve Marina Borik d.o.o. satın alımı 20 Nisan 2012 tarihli hisse alım anlaşması uyarınca, Grup, Marina Dalmacija d.o.o. ve Marina Borik d.o.o.’nun yüzde 100 hissesini International Seaport AG’den satın almaya karar vermiştir. 30 Nisan 2012 tarihinde hisse devri sonlandırılmış ve Grup Marina Dalmacija d.o.o. ve Marina Borik d.o.o.’ya ait hisselerin ve oy haklarının yüzde 100’nü satın alarak kontrole sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin satın alma işleminde kayıtlara alınan değerleri gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Dalmacija ve Borik’in satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir: İmtiyaz hakları Müşteri ilişkileri Satın almada kayıtlara alınan toplam maddi olmayan duran varlıklar 43.246 3.733 46.979 Yukarıda bahsedilen satın almadan doğan ve gerçeğe uygun değerleri belirtilen maddi olmayan duran varlıklar bağımsız bir değerlemenin tamamlanmasına istinaden belirlenmiştir. İmtiyaz haklarının gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Müşteri ilişkilerinin gerçeğe uygun değeri Greenfield Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar Stoklar Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari borçlar Finansal borçlar Ödenecek vergiler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam tanımlanabilir net varlıklar 130.009 130.009 62.562 47.002 353 4.420 43 3.009 (1.731) (33.353) (136) (12.394) (13.992) 55.783 Şerefiye Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye 130.009 (55.783) 74.226 Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 130.009 (3.009) 127.000 75 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.12 Marina Dalmacija d.o.o ve Marina Borik d.o.o (devamı) Şerefiye, Grup’un D-Marin markası ile Akdeniz bölgesinde marina zincirleri yaratmak için Hırvatistan marina pazarında lider bir oyuncu olma kararlılığını yansıtmaktadır. 6.13 Doors Holding A.Ş. satın alımı 14 Kasım 2012 tarihinde, Grup, Doors Holding A.Ş.’nin yüzde 74.25 hissesini satın almak için hisse satın alım sözleşmesi imzalamıştır. 26 Aralık 2012 tarihinde, hisse devri tamamlanmış ve Grup Doors Holding A.Ş.’e ait hisselerin ve oy hakkının yüzde 74.25’ini satın alarak kontrole sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin satın alma işleminde kayıtlara alınan değerleri gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. Satın alma tarihi itibariyle geçici şerefiye olarak kayıtlara alınmış olup, cari dönem boyunca Doors Holding’ye ait maddi olmayan duran varlıklarının gerçeğe uygun değerini yansıtan bağımsız değerleme raporunda yenilenen çalışmalar baz alındığında, şerefiye tutarında 4.234 bin TL değer azalışı olmuştur. TFRS 3 kapsamında, Doors Holding A.Ş.’nin satın alma işlemi sonucunda aşağıdaki maddi olmayan duran varlıklar kayıtlara alınmıştır: Marka adı Kitchenette Da Mario Vogue Gina Tom’s Kitchen Anjelique Ajia Sponsorluk sözleşmeleri Kitchenette franchise network Satın almada kayıtlara alınan toplam maddi olmayan duran varlıklar 60.443 13.804 11.483 11.341 9.884 9.645 483 62.747 6.913 186.743 Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Telif Ücretinden Arındırma Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Sponsorluk sözleşmelerinin ve franchise ağlarının gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. 76 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.13 Doors Holding A.Ş. satın alımı (devamı) Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Satın alma alacağı Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (*) Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar Stoklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar Finansal borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenecek vergiler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam tanımlanabilir net varlıklar 270.936 (11.007) 259.929 37.753 188.473 1.124 1.378 277 3.991 3.819 235 4.335 3.210 (1.198) (12.167) (19.341) (240) (13.068) (337) (38.686) 159.558 Şerefiye Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 259.929 41.046 (159.558) 141.417 270.936 (3.210) 267.726 Şerefiye temel olarak Grup’un sinerjisine, pazardaki ana rakiplerin güçlü markalarını iktisap ederek kazanılacak gelecekteki pazar payına atfedilmektedir ve en çok tercih edilen mekanlarda A ve B sınıf müşterilerine yüksek kaliteli yemek ve yemek sonrası eğlence hizmetleri sunan güçlü markaları iktisap ederek yurtiçi pazara güçlü bir adım atmak için Grup’un arzusunu yansıtmaktadır. (*) TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standardı kapsamında muhasebe polikalarında gerçekleşen değişikliğin etkisi satın alım tarihindeki finansal tablolara yansıtılmıştır. 77 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.14 Aresta satın alımı 16 Ekim 2012 tarihinde, Grup, Aresta Gıda’nın yüzde 60 hissesini satın almak üzere hisse satın alım sözleşmesi imzalamıştır. 5 Aralık 2012 tarihinde, hisse devri tamamlanmış Grup, Aresta Gıda’ya ait hisselerin ve oy haklarının yüzde 60’ını satın alarak kontrole sahip olmuştur. Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen once geçerli olan TMS’ye göre hesaplanmıştır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin satın alma işleminde kayıtlara alınan değerleri gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek belirlenmiştir. TFRS 3 kapsamında, Aresta Gıda’nın satın alma işlemi sonucunda aşağıdaki maddi olmayan duran varlıklar kayıtlara alınmıştır: Marka adı Go Mongo Satın almada kayıtlara alınan toplam maddi olmayan duran varlıklar 6.509 6.509 Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Telif Ücretinden Arındırma Yöntemi’ne göre belirlenmiştir. Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Satın alma bedeli Nakit ödenen Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam tanımlanabilir net varlıklar 78 5.207 5.207 753 6.577 11 56 156 139 459 (399) (558) (556) (1.001) 5.637 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 6 Bağlı ortaklık alımları (devamı) 6.14 Aresta satın alımı (devamı) Satın alma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır: Toplam satın alma bedeli Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri Şerefiye Nakit satın alma bedeli İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı 5.207 2.255 (5.637) 1.825 5.207 (459) 4.748 Şerefiye, temel olarak Grup’un operasyonel sinerjisine, kazanılacak potansiyel pazar payına ve güçlü markalar iktisap ederek uluslararası piyasalarda büyüme trendi yakalamasına atfedilmektedir. Şerefiye, Türkiye pazarında yeni olan Pan Asian yemek sanatı anlayışı ve aşçılığı ile ilişkili güçlü bir marka değerini elde etmek için Grup’un arzusunu yansıtmaktadır. 7 Nakit ve nakit benzeri değerler 31 Aralık tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 2013 1.686.505 1.231 2.528 1.690.264 Bankalar Diğer nakit benzeri değerler ve çekler Kasa Nakit ve nakit benzeri değerler toplamı 79 2012 1.490.778 1.012 1.326 1.493.116 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 8 Finansal yatırımlar 31 Aralık tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal yatırımlarborçlanma senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal yatırımlarborçlanma senetleri Kısa vadeli 2013 Uzun vadeli Toplam -- 49.298 49.298 165 165 29.125 78.423 29.290 78.588 Kısa vadeli 2012 Uzun vadeli Toplam -- 39.442 39.442 6.278 6.278 22.458 61.900 28.736 68.178 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 31 Aralık tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Borçlanma senetleri Yatırım fonları 2013 2012 49.298 49.298 39.442 39.442 Satılmaya hazır finansal yatırımlar 31 Aralık tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri Özel kesim bono ve tahvilleri 2013 2012 -29.290 29.290 6.278 22.458 28.736 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait finansal yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir 1 Ocak bakiyesi Yıl içindeki alımlar Gerçeğe uygun değer kazanç (kayıpları) Yabancı para çevrim farkları Satış ve itfa yolu ile elden çıkarılanlar 2013 68.178 1.933 4.753 10.567 (6.843) 2012 2.795 70.463 (5.151) 71 -- 31 Aralık bakiyesi 78.588 68.178 80 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler ve iş ortaklıklarının finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ve ortaklık yüzdesi aşağıdaki gibidir: Özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler VDF Tüketici LPD Holding Hedef Medya VDF Servis Diğer Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıkları Garanti Bankası Azumi Limited Boyabat (*) Acropolis S.P.A. Doğuş Planet Krone Doğuş TÜVTURK Kuzey–Güney Konsolide (**) TÜVTURK Istanbul (**) Aslancık Sele Restaurant Grup Diğer Toplam 31 Aralık 2013 Kayıtlı Ortaklık değeri yüzdesi% 71.661 49,00 35.836 49,00 22.469 40,00 18.525 49,00 21.823 31 Aralık 2012 Kayıtlı Ortaklık değeri yüzdesi% 45.343 49,00 33.314 49,00 21.012 40,00 11.129 49,00 9.887 6.055.545 291.156 -91.981 19.785 26.966 23,95 50,01 34,00 51,00 50,00 49,00 5.652.082 269.929 103.321 84.867 10.070 32.662 23,95 50,01 34,00 51,00 50,00 49,00 38.005 -35.210 46.890 37.574 6.813.426 33,33 -33,33 51,00 51.800 11.158 18.717 -23.391 6.378.682 33,33 33,33 33,33 -- (*) Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen Boyabat yatırımının zararlarındaki payının Grup’un payını aşması sebebiyle 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilgili yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilmiştir. Bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınmasında Grup’un bir yükümlülüğü ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemine ait, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar Diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar Temettü gelirleri Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların hisse satışı (**) Yeni satın alınan iş ortaklıkları (***) Sermaye artışı 31 Aralık bakiyesi 2013 6.378.682 2012 4.913.365 771.589 (283.728) (159.016) 912.556 273.595 (144.700) (37.993) 54.512 89.380 6.813.426 -357.961 65.905 6.378.682 (**) Grup, diğer ortaklarıyla birlikte, 6 Eylül 2013 tarihinde TÜVTURK İstanbul’da sahip olduğu hisseleri TÜVTURK Kuzey ile TÜVTURK Güney’e satmıştır. Söz konusu hisse satışı sonucunda, TÜVTURK İstanbul’un kontrol gücüne sahip yeni hissedarlarının TÜVTURK Kuzey ile TÜVTURK Güney olması ve TÜVTURK İstanbul’u konsolide etmeleri nedeniyle, TÜVTURK İstanbul üzerinde etkinliği devam etmektedir. (***) Sele Restaurant Grup ve Reidin alımlarını içermektedir. 81 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir: 2013 856.874 20.242 15.031 13.456 7.396 3.593 1.925 553 (110.894) (26.285) (5.760) (2.102) (193) (2.247) 771.589 Garanti Bankası VDF Tüketici TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide Azumi Limited VDF Servis LPD Holding Hedef Medya Acropolis S.P.A Boyabat Doğuş Planet Aslancık Krone Doğuş Sele Restaurant Group Diğer Toplam 2012 818.921 13.943 22.450 -4.121 29.699 1.012 -29.136 (3.478) 2.234 (5.265) -(217) 912.556 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı (giderlerinden) / gelirlerinden paylar 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar aşağıdaki gibidir: 2013 21.235 7.574 3.340 2 (311.290) (3.594) (1.992) (1.070) 2.067 (283.728) Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A Aslancık Garanti Bankası Krone Doğuş TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide LPD Holding Diğer Toplam 2012 -14.410 -1 254.624 -(2.444) -7.004 273.595 Temettü gelirleri 31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ait, temettü gelirleri aşağıdaki gibidir: 2013 (142.855) (16.161) (159.016) Garanti Bankası Diğer Toplam 82 2012 (143.700) (1.000) (144.700) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Aşağıdaki tablo iş ortaklıklarının ve iştiraklerin Grup’un muhasebe politikalarına uygun düzeltme kayıtlarından sonra özkaynak yöntemi ile değerlenmeden önceki finansal bilgilerini göstermektedir: Garanti Bankası Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A VDF Tüketici Doğuş Planet TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide LPD Holding Aslancık Krone Doğuş Hedef Medya VDF Servis Sele Restaurant Grup Diğer Garanti Bankası Azumi Limited Boyabat Acropolis S.P.A VDF Tüketici TÜVTURK KuzeyGüney Konsolide LPD Holding Krone Doğuş Aslancık Hedef Medya Doğuş Planet VDF Servis Diğer Dönen varlıklar 108.027.234 33.685 83.139 7.278 3.134.021 52.540 Duran varlıklar 110.184.165 435.273 2.181.487 94.283 31.711 18.398 151.498 108.622 7.091 43.123 7.647 155.281 14.802 152.873 845.511 457.153 447.733 62.533 1.315 3.748 11.308 191.968 Dönen varlıklar 82.356.699 31.430 99.103 7.741 2.320.257 Duran varlıklar 95.504.343 414.023 2.108.274 70.420 21.117 207.605 94.220 16.387 2.916 5.636 11.750 128.596 163.085 925.493 366.299 63.525 319.545 1.424 13.991 2.175 368.667 31 Aralık 2013 Toplam Kısa vadeli varlıklar yükümlülükler 218.211.399 160.840.000 468.958 24.443 2.264.626 189.043 101.561 31.354 3.165.732 3.019.344 70.938 31.051 Uzun vadeli yükümlülükler 33.442.745 85.864 1.929.610 40.477 141 317 Toplam yükümlülükler 194.282.745 110.307 2.118.653 71.831 3.019.485 31.368 Toplam hasılat 17.468.200 125.672 324.682 39.938 307.837 13.646 199.108 48.195 43.397 52.569 1.046 121.167 24.048 178.676 717.583 469.839 303.690 -171 59 1.189 38.104 916.691 518.034 347.087 52.569 1.217 121.226 25.237 216.780 1.008.714 18.673 -65.265 14.862 52.108 15.273 558.309 31 Aralık 2012 Toplam Kısa vadeli varlıklar yükümlülükler 177.861.042 133.197.373 445.453 16.211 2.207.377 240.621 78.161 31.540 2.341.374 2.248.763 Uzun vadeli yükümlülükler 22.380.638 85.677 1.477.678 32.169 76 Toplam yükümlülükler 155.578.011 101.888 1.718.299 63.709 2.248.839 Toplam hasılat 16.706.219 -23.705 -252.901 786.838 357.336 75 244.886 73 174 34 240.940 917.569 387.571 22.550 264.200 1.144 5.600 108.058 390.483 1.058.367 61.353 996 8.833 35.220 395.260 997.009 565.775 454.824 105.656 8.962 159.029 26.110 344.841 1.133.098 460.519 79.912 322.461 7.060 25.741 130.771 531.752 130.731 30.235 22.475 19.314 1.071 5.426 108.024 149.543 83 31 Aralık 2013 Net kar / Diğer kapsamlı (zarar) gelir / (gider) 3.577.763 (1.299.749) 22.189 42.461 (343.158) 22.276 1.084 6.549 41.404 -(52.571) -39.936 (25.206) (17.280) (4.276) 4.791 15.094 (379) (6.441) (5.976) (2.184) 66.756 (7.335) 1.820 --4.491 31 Aralık 2012 Net kar / Diğer kapsamlı (zarar) gelir / (gider) 3.419.293 1.063.148 --85.694 42.382 --29.278 1.549 60.996 60.201 (10.710) 6.704 2.527 (6.955) 8.893 (4.087) (7.332) (200) 53 3 484 17.980 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Aşağıdaki tablo önemli iş ortaklıklarının nakit ve nakit benzerleri, amortisman ve itfa payları ve faiz gelir ve gideri aşağıda belirtilmiştir: (özkaynak yöntemi ile değerlenmeden önceki) Garanti Bankası Azumi Limited Garanti Bankası Azumi Limited Nakit ve nakit benzerleri 6.849.292 22.293 31 Aralık 2013 Amortisman ve itfa payları Faiz geliri 285.315 13.912.708 2.288 124 Faiz gideri 6.793.903 9 Nakit ve nakit benzerleri 4.519.405 24.508 31 Aralık 2012 Amortisman ve itfa payları 258.233 -- Faiz gideri 7.418.772 -- Faiz geliri 13.826.233 -- Garanti Bankası ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler Garanti Bankası ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (23,95%) Şerefiye Maddi duran varlıklar değer artış fonu ve diğer düzeltmeler Diğer konsolide düzeltme kayıtları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 2013 2012 23.312.344 21.797.192 5.583.306 425.607 108.610 (61.978) 6.055.545 5.220.427 410.929 82.704 (61.978) 5.652.082 Azumi Limited ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler Azumi Limited ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (50,01%) Şerefiye Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 84 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 358.651 343.565 179.361 111.795 291.156 171.817 98.112 269.929 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar: (i) 31 Aralık tarihleri itibariyle Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının konsolide bazda yasal sermaye durumu aşağıdaki gibidir: Ana sermaye Katkı sermaye Sermayeden indirimler Yasal sermaye Kredi, piyasa ve faaliyet riski değeri 2013 (*) 2012 (*) 5.609.417 445.316 (31.788) 6.022.945 4.973.964 475.361 (40.561) 5.408.764 43.950.380 32.080.677 13,70 16,86 12,76 15,50 Sermaye oranları (%) Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi olarak ifade edilen toplam yasal sermaye Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi olarak ifade edilen toplam ana sermaye (*) Tutarlar Grup’un oransal sahiplik oranlarına göre sunulmuştur. (ii) Rekabet Kurulu’nun 2 Kasım 2011 ve 11-55/1438-M sayılı kararıyla açılan soruşturma süreci sonucunda 8 Mart 2013 tarihli kararı ile Garanti Bankası, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ ve Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık AŞ’den oluşan ekonomik bütünlüğe 213.385 TL (Grup payı, 51.106 bin TL) idari para cezası verilmiştir. Söz konusu tutarın 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17. maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 160.038 bin TL (Grup payı, 38.329 bin TL) olarak ödenmesi mümkündür. Rekabet Kurulu’nun gerekçeli kararı tebliğ edilmiş olup ilgili tutar cari dönemde ödenmiştir. (iii) Garanti Bankası, satılmaya hazır menkul kıymetler portföyü’nde bulunan ve T.C Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen 2.147.140 bin TL nominal değerinde kamu borçlanma senedini cari dönemde vadeye kadar elde ttulacak menkul kıymetler portföyü’ne sınıflamıştır. 85 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar (devamı): Şerefiye değer düşüklüğü testi Garanti Bankası ile ilgili şerefiyenin geri kazanılabilir tutarı ilgili şirketlerin hisse fiyatları baz alınarak belirlenmiştir. G Netherlands ve Garanti Holding B.V.’nin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. G Netherlands ve Garanti Holding B.V.’nin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış altı yıllık iş planı kullanılmıştır. Azumi Limited’in ve Acropolis S.P.A.’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Azumi Limited’in ve Acropolis S.P.A’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış beş yıllık iş planı kullanılmıştır. İndirgenmiş nakit akım projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar Şerefiye ile ilgili geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar; iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. Bu varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranları yüzde 12.00 yüzde 13.00 yüzde 5.61 yüzde 11.10 yüzde 9.90 G Netherlands Garanti Holding B.V. Acropolis S.P.A Azumi Limited Gouvia Marina S.A. 10 Nihai büyüme oranları yüzde 2.75 yüzde 2.75 yüzde 2.00 yüzde 2.00 -- Ticari alacak ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Alıcılar Devam eden inşaat sözleşmeleri (Dipnot 17) Sözleşme Alacakları Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) Alacak senetleri Vadeli çekler Diğer ticari alacaklar (*) 2013 995.709 214.550 156.277 47.304 (47.304) 39.516 34.692 58.277 1.499.021 2012 780.844 145.290 141.382 34.554 (34.554) 1.084 14.776 57.082 1.140.458 (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, diğer ticari alacakların içerisinde Doors Holding A.Ş’nin Grup dışındaki ortaklarından değeri 11.007 bin TL olan satın alma alacakları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 6.890 bin TL). 86 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 10 Ticari alacak ve borçlar (devamı) Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Devam eden inşaat sözleşmeleri (Dipnot 17) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) Diğer ticari alacaklar 2013 87.269 147.799 (147.799) 22.032 109.301 2012 72.936 121.374 (121.374) 19.424 92.360 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Grup 55.437 bin TL (31 Aralık 2012: 23.484 bin TL) tutarında teminat mektubunu alacaklarına karşılık teminat olarak tutmuştur. 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: Yıl başı bakiyesi Yıl içinde ayrılan karşılık İşletme birleşmelerinden girişler Tahsilatlar Aktiflerden silinenler Yabancı para bakiyeleri üzerinde döviz kurundaki değişimin etkileri Yıl sonu bakiyesi 2013 155.928 14.122 2.599 (9.344) (150) 2012 156.046 8.606 198 (1.290) (6) 31.948 195.103 (7.626) 155.928 Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Satıcılar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 17) Borç senetleri (*) Diğer ticari borçlar 2013 604.772 14.705 2.221 2 58.784 680.484 2012 587.939 4.270 23.209 313.821 18.333 947.572 (*) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Star TV’nin satın alımından kaynaklanan 176.000 bin USD tutarındaki satın alma borcu borç senetlerine dahil edilmiştir. Uzun vadeli ticari borçlar 31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 2013 4.238 3.378 7.616 Satıcılar Diğer ticari borçlar 87 2012 3.999 3.096 7.095 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 11 Stoklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Ticari mallar Yoldaki mallar Yedek parçalar Hammaddeler (*) Alım satım amaçlı gayrimenkuller, değer düşüklüğü karşılığı net edilmiş olarak Diğer stoklar Stok değer düşüş karşılığı (-) 2013 242.817 219.125 90.257 46.690 2012 188.017 243.274 71.088 39.989 34.010 40.525 (3.565) 669.859 34.010 48.842 (2.797) 622.423 (*) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, hammaddeler asıl olarak Doğuş İnşaat’ın değişik inşaat projelerindeki inşaat malzemelerinden oluşmaktadır. Grup, hasarlı ve hareketsiz stokları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Cari dönemde kaydedilen stok değer düşüklüğü gideri konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “satışların maliyeti” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık Kur değişim etkisi Dönem içinde iptal edilen/gerçekleşen karşılık Kapanış bakiyesi 12 2013 2.797 731 37 -3.565 2012 3.329 468 (5) (995) 2.797 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık tarihleri itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir: Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkkuler 12.1 2013 2.311.190 110.560 2.421.750 2012 2.057.193 88.730 2.145.923 Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık tarihlerinde sonra eren yıllar itibariyle faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2.057.192 234.169 94.706 (74.877) --2.311.190 1 Ocak bakiyesi Gerçeğe uygun değer artışı (Dipnot 30) İlaveler Çıkışlar Maddi duran varlıklara transfer (Dipnot 13) Yabancı para çevrim farkları 31 Aralık bakiyesi 88 2012 1.858.347 134.058 126.713 -(54.690) (7.235) 2.057.193 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 12 Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı) 12.2 Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 44.739 37.760 6.231 88.730 2013 88.730 -21.830 110.560 1 Ocak bakiyesi Gerçeğe uygun değer artışı (Dipnot 30) İlaveler 31 Aralık bakiyesi Yatırım amaçlı gayrimenkuller yetkili bağımsız değerleme şirketleri tarafından tespit edilen gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin tamamı TFRS 13 kapsamında gerçeğe uygun değer hiyerarşisine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 2013 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Toplam Seviye 1 --- Seviye 2 465.137 465.137 Seviye 3 1.956.613 1.956.613 Toplam 2.421.750 2.421.750 2012 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Toplam Seviye 1 --- Seviye 2 542.588 542.588 Seviye 3 1.603.335 1.603.335 Toplam 2.145.923 2.145.923 Grup’un 31 Aralık 2013 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri bağımsız ekspertiz şirketi tarafından emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri kullanılarak hesaplanmıştır. Emsal karşılaştırma yöntemi ile yakın dönemde çıkarılmış ve satılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapıldıktan sonra konu taşınmazlar için mevcut durumlarıyla arsa payları dahil metrekare ve toplam pazar değerleri belirlenmektedir ve bulunan emsaller, konum ve büyüklük gibi kriterler dahilinde karşılaştırılıp, emlak pazarının güncel değerlendirmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülerek belirlenmektedir. Gelir indirgeme yönteminde kullanılan önemli varsayımlar aşağıdaki gibidir: Değerlendirme tekniği İskontolanmış nakit akışları: Değerlendirme tekniği gayrimenkulden elde edilecek net akışlarını beklenen kira ödemelerinin büyüme oranını, gayrimenkülün boş kaldığı zamanları, doluluk oranını, kiralama teşvik giderlerini (örneğin kira talep edilmeyen zamanlar) ve kiracılar tarafından ödenmeyen diğer maliyetleri dikkate alır. Beklenen net akışları riske göre düzenlenmiş iskonto oranları kullanılarak iskontolandırılmıştır. Diğer faktörlerin yanında, iskonto oranı tahmini binanın kalitesini ve lokasyonunu(temel veya ikincil), kiracının kredi kalitesini ve kira şartlarını dikkate alır. 89 Önemli gözlemlenmeyen veriler Beklenen pazar kira ödeme büyümesi aralığı, %4-6 Doluluk oranı(90-%100) Riske göre düzenlenmiş iskonto oranı(7,28-11%). Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 13 Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet Arsa ve binalar (*) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Diğer Toplam maliyet Eksi: Birikmiş amortisman Binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Diğer Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri Eksi: Değer düşüklüğü Net kayıtlı değer 1 Ocak 2.759.357 774.962 438.628 219.283 434.797 15.301 4.642.328 1 Ocak (391.829) (451.305) (138.153) (75.708) (7.314) (1.064.309) 3.578.019 (39.564) 3.538.455 İlaveler 118.417 109.482 38.128 29.561 547.986 1.479 845.053 İşletme birleşmelerinden girişler 136.437 20.493 28.021 617 737 -186.305 İşletme Cari yıl birleşmelerinden amortismanı girişler (60.438) -(94.461) (12.926) (34.408) (14.734) (23.034) (393) (874) -(213.215) (28.053) 631.838 158.252 (571) -158.252 Çıkışlar (14.797) (27.411) (50.495) (32.494) (7.758) (5.330) (138.285) Çıkışlar 5.367 21.963 19.336 13.432 162 60.260 (78.025) 373 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara transferler(**) ---(83.847) --(83.847) Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara transferler ---31.668 -31.668 (52.179) -(52.179) Transferler (***) 108.488 45.629 15.553 -(169.692) 22 -- Transferler ---------- Yabancı para çevrim farkı 28.190 7.453 10.924 6.838 611 316 54.332 Değer artış fonundaki net değişim 265.736 -----265.736 31 Aralık 3.401.828 930.608 480.759 139.958 806.681 11.788 5.771.622 Yabancı para çevrim farkı (6.213) (4.249) (797) (429) (210) (11.898) 42.434 -42.434 Değer artış fonundaki net değişim (41.014) ----(41.014) 224.722 -224.722 31 Aralık (494.127) (540.978) (168.756) (54.464) (8.236) (1.266.561) 4.505.061 (39.762) 4.465.299 (*) Grup’un 31 Aralık 2013 tarihindeki arsa ve binalarının gerçeğe uygun değeri bağımsız ekspertiz şirketi tarafından emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. (**) Grup’un motorlu hava taşıtlar hesabında bulunan 2 adet uçak satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar hesabına transfer edilmiştir. (***)Transferler esas olarak sırasıyla 67.550 bin TL ve 75.987 bin TL tutarında Otomotiv ve Turizm bölümündeki yatırımlardan oluşmaktadır. 90 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 13 Maddi duran varlıklar (devamı) 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet Arsa ve binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Yapılmakta olan yatırımlar Diğer Toplam maliyet Eksi: Birikmiş amortisman Binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Diğer Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri Eksi: Değer düşüklüğü Net kayıtlı değer 1 Ocak 2.248.554 730.997 348.408 180.111 315.432 10.068 3.833.570 1 Ocak (329.430) (398.396) (98.945) (54.682) (7.278) (888.731) 2.944.839 (35.654) 2.909.185 İlaveler 89.120 91.994 30.132 67.733 404.014 10.359 693.352 İşletme birleşmelerinden girişler 90.859 42.703 28.774 1.289 277 484 164.386 İşletme Cari yıl birleşmelerinden amortismanı girişler (42.875) (20.227) (103.416) (23.430) (24.061) (16.559) (27.446) (1.138) (487) (377) (198.285) (61.731) 495.067 102.655 (2.822) (1.088) 101.567 Yatırım amaçlı gayrimenkullerden transferler (*) 54.690 -----54.690 Çıkışlar (6.051) (93.166) (1.679) (29.948) (6.340) (5.472) (142.656) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden transferler ------54.690 -54.690 Çıkışlar 1.255 71.863 1.554 7.310 784 82.766 (59.890) -- Transferler (**) 237.542 6.213 32.757 339 (276.851) --- Transferler --------- Yabancı para çevrim farkı (2.724) (3.779) 236 (241) (1.735) (138) (8.381) Değer artış fonundaki net değişim 47.367 -----47.367 31 Aralık 2.759.357 774.962 438.628 219.283 434.797 15.301 4.642.328 Yabancı para çevrim farkı (341) 2.074 (142) 248 44 1.883 (6.498) -(6.498) Değer artış fonundaki net değişim (211) ----(211) 47.156 -47.156 31 Aralık (391.829) (451.305) (138.153) (75.708) (7.314) (1.064.309) 3.578.019 (39.564) 3.538.455 (*)Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grup şirketleri tarafından kullanılmaya başlanan ve toplam net kayıtlı değeri 54.690 bin TL olan bir binayı içermektedir. (**)Transferler esas olarak 260.949 bin TL tutarında Turizm yatırımlarından oluşmaktadır. 91 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 13 Maddi duran varlıklar (devamı) Grup’un arsa ve binaları konsolide finansal tablolar için değerlemeye tabi tutulmuştur. Bağımsız değerleme kuruluşları periyodik olarak gerçeğe uygun piyasa değeri temel alınarak değerleme çalışmalarını yürütmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, kontrol gücü olmayan paylar ve ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yatırım amaçlı, alım satım amaçlı ve satış amacıyla elde tutulan gayrimenkullerin bina ve arsalardan transferine kadar gerçekleşen gerçeğe uygun değer artışlarını da kapsayan 1.319.253 bin TL (31 Aralık 2012: 1.101.531 bin TL) değerindeki tutar, diğer kapsamlı gelir içinde yer alan “maddi duran varlık değer artış fonu” hesabına kaydedilmiş ve özkaynakların altında gösterilmiştir. 31 Aralık tarihleri itibariyle, arsa ve binaların üzerinde değer artış fonu etkileri yansıtılmamış olsaydı arsa ve binaların bakiyeleri aşağıdaki gibi sunulacaktı: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 14 Birikmiş amortisman (247.840) (197.041) Tarihsel maliyet 2.356.719 1.967.711 Net defter değeri 2.108.879 1.770.670 Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir: Şerefiye Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar 14.1 2013 754.833 889.311 1.644.144 2012 602.877 853.452 1.456.329 Şerefiye 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yıl başı bakiye Yıl içindeki iktisaplar (Dipnot 6) Geçici olarak hesaplanan şerefiyenin güncellenmesine istinaden oluşan farklar (Dipnot 6) Yabancı para çevrim farkı Yıl sonu bakiye 92 2013 602.877 136.497 2012 363.687 238.710 (4.234) 19.693 754.833 -480 602.877 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.1 Şerefiye (devamı) 31 Aralık tarihleri itibariyle şerefiye aşağıdakilerden oluşmaktadır: Şirket Star TV Doors Holding Dalmacija NTV Radyo Pozitif Şirketleri Maça Kızı Enformasyon Doğuş İnşaat Etiler Turistik D Marin Göcek D Et Star TV (*) (eski adıyla, Kapital Radyo) Lacivert Meto Turizm Sait Balıkçılık Kivahan DOAŞ Aresta Marina Sibenik Borik İktisap maliyeti 596.234 259.929 127.175 98.877 47.403 58.236 40.091 89.076 28.112 54.867 21.859 9.246 9.984 8.385 6.469 3.619 2.735 5.207 16.914 2.834 Net varlık gerçeğe uygun İktisap değeri tarihi 405.110 Kasım 2011 159.558 Aralık 2012 53.399 Nisan 2012 12.081 Nisan 2004 (12.547) Ağustos 2013 15.926 Kasım 2013 10.783 Temmuz 2003 1.491.894 Aralık 2006 15.182 Ağustos 2013 40.369 Aralık 2010 15.179 Nisan 2012 72 Aralık 2007 5.971 Mayıs 2013 4.898 Ağustos 2013 5.060 Aralık 2013 1.509 Nisan 2012 -Aralık 2006 5.637 Aralık 2012 45.239 Temmuz 2011 2.384 Nisan 2012 (*) Kapital Radyo, 29 Haziran 2012 tarihinde Star TV ile birleşmiştir. 93 Alınan hisseler % 99,93 74,25 100,00 97,00 80,00 60,00 70,00 4,10 75,00 100,00 51,00 97,00 75,00 75,00 60,00 51,00 50,00 60,00 36,00 100,00 Grup payı 404.810 118.472 53.399 11.719 (10.038) 9.556 7.548 61.093 11.386 40.369 7.741 70 4.478 3.673 3.037 770 -3.382 16.286 2.384 Birikmiş yabancı para çevrim farkı -1.314 18.845 -----------------20.159 31 Aralık 2013 net değeri 191.424 142.771 92.621 87.158 57.441 48.680 30.100 27.983 16.726 14.498 14.118 9.176 5.506 4.712 3.432 2.849 2.735 1.825 628 450 754.833 31 Aralık 2012 net değeri 191.424 145.691 74.242 87.158 --30.100 27.983 -14.498 14.118 9.176 ---2.849 2.735 1.825 628 450 602.877 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.1 Şerefiye (devamı) Şerefiye değer düşüklüğü testi Grup, şerefiye ve diğer sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklarını değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını kontrol etmek için senede bir kez bir arada değer düşüklüğü testine tabi tutar. DOAŞ ile ilgili şerefiyenin geri kazanılabilir tutarı ilgili şirketlerin hisse fiyatları baz alınarak belirlenmiştir. NTV Radyo ve Enformasyon’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi, Grup tarafından yapılmıştır. İlgili şirketlerin özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akış yöntemi) kullanılmıştır. NTV Radyo ve Enformasyon’un değerlemeleri için ilgili şirket yönetimleri tarafından hazırlanan 5 yıllık iş planı kullanılmıştır. Doğuş İnşaat’ın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Doğuş İnşaat’ın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 8 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının devam eden inşaat projeleri ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. D Marin Göcek’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. D Marin Göcek’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 34 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, D Marin Göcek’in sahibi bulunduğu imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. Marina Sibenik d.o.o.’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Marina Sibenik d.o.o.’nun özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 25 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. Borik’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Borik’in özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 17 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. Star TV için özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Star TV’nin özkaynağının gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 5 yıllık iş planı kullanılmıştır. Doors Holding için özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) Doors Holding’in özkaynağının gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 5 yıllık iş planı kullanılmıştır. Kivahan, D-Et ve Aresta için özkaynaklarının gerçeğe uygun değere değerlemesi bir bağımsız değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akımı yöntemi) DEt’in özkaynağının gerçeğe uygun değerini belirlemek için kullanılır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 5 yıllık iş planı kullanılmıştır. 94 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.1 Şerefiye (devamı) Şerefiye değer düşüklüğü testi (devamı) Dalmacija’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılmıştır. Dalmacija’nın özkaynaklarının gerçeğe uygun değerini belirlemek için gelir yaklaşımı (indirgenmiş nakit akım yöntemi) kullanılmıştır. Değerleme için şirket yönetimi tarafından hazırlanmış 35 yıllık iş planı kullanılmıştır. Grup, bağlı ortaklığının imtiyaz hakkının ömrü süresince hazırlanan iş planlarının ileriye yönelik tahminlerinin belirlenmesinde daha uygun olduğunu öngörmektedir. Mezzaluna, Lacivert, Sait Balıkçılık, Etiler, Meto, Afiyet Olsun, Pozitif Şirketleri ve Maça Kızı’nın gerçeğe uygun değeri geçici olarak belirlenmiş olup, bağımsız değerlemenin tamamlanması beklenmektedir. İndirgenmiş nakit akım projeksiyonlarında kullanılan önemli varsayımlar Şerefiye ile ilgili geri kazanılabilir tutarların hesaplanmasında kullanılan önemli varsayımlar; iskonto oranları ve nihai büyüme oranlarıdır. Bu varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranları yüzde 9.90 yüzde 9.65 yüzde 11.45 yüzde 13.48 yüzde 8.29 yüzde 6.10 yüzde 7.67 yüzde 11.80 yüzde 15.23 yüzde 9.50 yüzde 11.10 yüzde 11.10 yüzde 11.10 D Marin Göcek Doğuş İnşaat Enformasyon Kapital Radyo Marina Sibenik d.o.o. Borik Dalmacija NTV Radyo Star TV Doors Holding Kivahan D-Et Aresta Nihai büyüme oranları -yüzde 7.62 yüzde 2.00 yüzde 4.00 ---yüzde 2.00 yüzde 4.00 yüzde 2.00 yüzde 2.00 yüzde 2.00 yüzde 2.00 İndirgenmiş nakit akımlarında kullanılan iskonto oranları ilgili şirketlerin sermayelerinin ağırlıklı ortalama maliyetleridir (“SMAO”). İşletme bazında yapılan değer düşüklüğü testi sonucunda 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 95 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.2 Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait şerefiye haricindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 63.700 20.454 43.246 İlaveler ---- İşletme birleşmelerinden girişler ---- 5.623 1.890 3.733 -- ----- 734 --734 ----- ----- 6.357 1.890 3.733 734 Marka adı Marka adı - Star TV Marka adı - Nusr-et (d) Marka adı - Kivahan (e) Marka adı - Go Mongo (g) Marka adı - Kitchenette (f) Marka adı - Da Mario (f) Marka adı - Gina (f) Marka adı - Vogue (f) Marka adı - Anjelique (f) Marka adı - Tom's Kitchen (f) Marka adı - Mezzaluna (h) Marka adı - Lacivert (i) Marka adı –Ulus 29 (j) Marka adı –Çubuklu 29 (k) Marka adı –Maki 29, Alaçatı 29 (l) Marka adı –Maça Kızı (m) Marka adı –Sait (n) 374.422 232.429 17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 -------- ------------------- 40.312 ----------5.887 7.385 12.976 4.217 2.839 2.955 4.053 ------------------- ------------------- 414.734 232.429 17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 5.887 7.385 12.976 4.217 2.839 2.955 4.053 Yayın hakları Yayın hakları - A Yapım (b) Yayın hakları - Star TV 279.643 139.236 140.407 ---- ---- ---- ---- 279.643 139.236 140.407 20.365 -- -- -- -- 20.365 6.913 -- -- -- -- 6.913 62.747 -- -- -- -- 62.747 78.843 892.256 20.096 20.096 2.703 43.749 (5.143) (5.143) 157 157 96.656 951.115 1 Ocak 1.902 1.076 826 Cari yıl itfa payları 1.430 172 1.258 İşletme birleşmelerinden girişler ---- 323 172 151 765 538 227 ---- Maliyet İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları - D Marin Göcek (a) İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik(c) Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek (a) Müşteri ilişkileri - Dalmacija and Borik (c) Müşteri ilişkileri-Maça Kızı (m) İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV Franchise ağları - Kitchenette (f) Sponsorluk anlaşmaları (f) Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam maliyet Eksi: Birikmiş itfa payları İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları -D Marin Göcek (a) İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik (c) Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri -D Marin Göcek (a) Müşteri ilişkileri -Dalmacija and Borik (c) İçerik kitaplığı (filmler ve diziler) - Star TV Çıkışlar ---- Yabancı para çevrim farkı ---- 31 Aralık 63.700 20.454 43.246 Çıkışlar ---- Yabancı para çevrim farkı ---- 31 Aralık 3.332 1.248 2.084 ---- ---- 1.088 710 378 4.073 4.073 -- -- 7.283 Franchise ağları - Kitchenette (f) -- 524 -- -- -- 524 Sponsorluk anlaşmaları (f) -- 4.758 -- -- -- 4.758 32.506 38.804 853.452 14.409 25.959 --43.749 98 98 59 44.819 61.804 889.311 Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş ifta yapları Net kayıtlı keğer 96 (863) (2.194) (3.057) (2.086) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.2 Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait şerefiye haricindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 20.454 20.454 -- İlaveler ---- İşletme birleşmelerinden girişler 43.246 -43.246 1.890 1.890 -- ---- 3.733 -3.733 ---- ---- 5.623 1.890 3.733 Marka adı Marka adı - Star TV Marka adı - Nusr-et (d) Marka adı - Kivahan (e) Marka adı - Go Mongo (g) Marka adı - Kitchenette (f) Marka adı - Da Mario (f) Marka adı - Gina (f) Marka adı - Vogue (f) Marka adı - Anjelique (f) Marka adı - Tom's Kitchen (f) 232.429 232.429 ---------- ------------ 141.993 -17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 ------------ ------------ 374.422 232.429 17.207 1.677 6.509 60.443 13.804 11.341 11.483 9.645 9.884 Yayın hakları Yayın hakları - A Yapım (b) Yayın hakları - Star TV 281.128 140.721 140.407 ---- ---- ---- 279.643 139.236 140.407 20.365 -- -- -- 20.365 Franchise ağları - Kitchenette (f) -- -- 6.913 -- -- 6.913 Sponsorluk anlaşmaları (f) -- -- 62.747 -- -- 62.747 55.793 612.059 22.145 22.145 2.410 261.042 (1.178) (2.663) (327) (327) 78.843 892.256 1 Ocak 538 538 -- Cari yıl itfa payları 1.364 538 826 İşletme birleşmelerinden girişler ---- 86 86 -- 237 86 151 ---- Maliyet İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları - D Marin Göcek (a) İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik (c) Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek (a) Müşteri ilişkileri - Dalmacija and Borik (c) İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam maliyet Eksi: Birikmiş itfa payları İmtiyaz hakları İmtiyaz hakları -D Marin Göcek (a) İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik (c) Müşteri ilişkileri Müşteri ilişkileri -D Marin Göcek (a) Müşteri ilişkileri -Dalmacija and Borik (c) İçerik kitaplığı (filmler ve diziler) - Star TV Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş itfa payları Net kayıtlı değer -- 4.073 -- 22.238 22.862 589.197 10.386 16.060 --261.042 97 Çıkışlar ---- Yabancı para çevrim farkı ---- 31 Aralık 63.700 20.454 43.246 (1.485) (1.485) --- Çıkışlar ---- Yabancı para çevrim farkı ---- 31 Aralık 1.902 1.076 826 ---- ---- 323 172 151 -(23) (23) (2.640) -(95) (95) (232) 4.073 32.506 38.804 853.452 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 14 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 14.2 Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar (devamı) a) 27 Ekim 2009 tarihli hisse devri anlaşmasına göre Grup D Marin Göcek’i Turkon Holding A.Ş.’den satın almaya karar vermiştir. 7 Aralık 2010’da hisse devri anlaşmanın kapanmasıyla sonlandırılmış ve grup hisselerin yüzde yüzünü ve oy kullanma hakkını elde ederek D Marin Göcek’te kontrolü elde etmiştir. UMS 3’e göre, 1,890 bin TL değerindeki müşteri hakları ve 20,454 bin TL değerindeki imtiyaz hakları birleşme tarihinde D Marin Göcek’in satın alım tarihinde maddi olmayan duran varklıklar olarak kayıtlara alınmıştır. b) 18 Haziran 2008 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından yapılan ihale sonucunda Kral TV ve Kral FM’in ticari ve iktisadi bütünlüklerinin Doğuş Yayın Grubu iştiraki olan A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş.’ye (“A Yapım”) geçme süreci başlamış olup Rekabet Kurumu’nun onayı alınmıştır. 16 Ekim 2008 tarihinde Radyo Televizyon Üst Kurulu satışı onaylamış ve Kral TV ve Kral FM’in A Yapım’a geçme süreci tamamlanmıştır. Grup’un elde ettiği yayın hakları maddi olmayan duran varlık olarak kaydedilmiştir. c) Bakınız Dipnot 6.12 d) Bakınız Dipnot 6.11 e) Bakınız Dipnot 6.10 f) Bakınız Dipnot 6.13 g) Bakınız Dipnot 6.14 h) Bakınız Dipnot 6.1 i) Bakınız Dipnot 6.3 j) Bakınız Dipnot 6.5 k) Bakınız Dipnot 6.4 l) Bakınız Dipnot 6.6 m) Bakınız Dipnot 6.9 n) Bakınız Dipnot 6.8 98 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 15 Vergi Türkiye’de kurumlar vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2012: yüzde 20). Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve taşınmazların satışlarından elde edilen gelirlerin yüzde 75’i satış tarihinden itibaren beş yıl içinde özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır. Geriye kalan yüzde 25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir. Temettü dağıtımları üzerinde de stopaj yükümlülüğü bulunmakta olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı yüzde 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları gözönünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye tahsis edilmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaja tabi değildir. Transfer fiyatlandırmasına ilişkin hükümler, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinde, “transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kar dağıtımı” başlığı altında belirtilmiştir. 18 Kasım 2007 tarihli, transfer yoluyla örtülü kar dağıtımına ilişkin genel tebliğ, uygulamayla ilgili hükümler içerir. Eğer bir vergi yükümlüsü ilişkili kuruluşlarla mal ya da hizmet alım satımında bulunursa, ve fiyatlar her iki tarafın da bağımsız olduğu ve birbirlerine hakim durumda olmadıkları bir şekilde belirlenmiyorsa, ilgili karların örtülü bir biçimde transfer fiyatlandırmasıyla dağıtıldığı varsayılmaktadır. Bu tür örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi hesaplamasında vergiden düşülememektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük taşınamazlar. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi yetkilileri ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamenin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler. Grup’un yurtdışında bulunan bağlı ortaklıklarındaki ve iş ortaklıklarındaki vergi uygulamaları Hollanda Hollanda’da yerleşik şirketlerin ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı 200.000 Avro’ya kadar olan mali karlarda yüzde 20 (31 Aralık 2012: yüzde 20) ve aşan kısım için yüzde 25’tir (31 Aralık 2012: yüzde 25). Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde yüzde 5 vergi uygulanmaktadır. 99 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 15 Vergi (devamı) Grup’un yurtdışında bulunan bağlı ortaklıklarındaki ve iş ortaklıklarındaki vergi uygulamaları (devamı) Hollanda (devamı) Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar geri taşınabilmektedir.Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Mısır 31 Aralık 2013 itibariyle Mısır’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 25’dir (31 Aralık 2012: yüzde 20). İsviçre 31 Aralık 2013 itibariyle İsviçre’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 22,8’dir (31 Aralık 2012: yüzde 22,8). Ukrayna 31 Aralık 2013 itibariyle Ukrayna’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 19’dur (31 Aralık 2012: yüzde 21). Fas Fas’ın kurumlar vergisi oranı yüzde 30’dur (31 Aralık 2012: yüzde 30). Mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere beş yıl boyunca taşınabilir. Yasal mevzuat gereği, amortisman giderlerine ait geçmiş yıl zararları sonsuz ömre sahiptir. İtalya 31 Aralık 2013 itibariyle İtalya’da faaliyet gösteren iş ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 31,4’tür (31 Aralık 2012: yüzde 31,4). Yunanistan 31 Aralık 2013 itibariyle Yunanistan’da faaliyet gösteren iş ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 26’dir (31 Aralık 2012: yüzde 20). İngiltere 31 Aralık 2013 itibariyle İngiltere’de faaliyet gösteren iş ortaklıkların tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 23’tür (31 Aralık 2012: yüzde 24). 15.1 Kar zararda kayıtlara alınan vergi 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait gelir vergisi geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2012 2013 Cari dönem kurumlar ve gelir vergisi 89.533 83.895 Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri (161.498) (85.262) Toplam vergi geliri (71.965) (1.367) 100 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 15 Vergi (devamı) Etkin vergi oranının mutabakatı 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait raporlanan vergi geliri, vergi öncesi kar üzerinden yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklı olup mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2013 Tutar 150.702 Vergi öncesi raporlanan kar Raporlanan kar üzerinden yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi Kalıcı farklar: Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergi istisnasına tabi gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar payları etkileri Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan cari dönem mali zararları Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanan geçmiş yıllar mali zararlarının geri çevrilmesi Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin farklar Diğer, net Vergi geliri 15.2 % 2012 Tutar 835.276 % (30.140) (20,00) (167.055) (20,00) (7.572) 2.141 (5,02) 1,42 (14.793) 23.090 (1,77) 2,76 154.318 102,40 182.511 21,85 (30.648) (20,34) (33.690) (4,03) (37.729) 31.790 (10.195) 71.965 (25,03) 21,09 (6,76) 47,76 (17.632) 27.034 1.902 1.367 (2,11) 3,24 0,23 0,17 Ödenecek vergiler Türkiye’deki vergi mevzuatına göre, yıl içerisinde peşin ödenen vergiler, cari yıl işlemleri üzerinden hesaplanan nihai vergi karşılığından mahsup edilir. Dolayısıyla, vergi gideri konsolide finansal durum tablosundaki nihai ödenecek vergiye eşit değildir. 31 Aralık tarihleri itibariyle, ödenecek vergiler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Toplam vergi geliri Artı: Taşınan vergiler Artı: Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan kurumlar vergisi Artı: Ertelenmiş vergi Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler Ödenecek vergiler 2013 (71.965) 9.249 (17.999) 161.498 (79.976) 807 2012 (1.367) 13.324 113 85.262 (88.083) 9.249 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle cari dönem vergi varlığı Grup’un cari dönem vergi borçlarından mahsuplaştırılamayan 63.835 bin TL tutarında peşin ödenmiş vergilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 56.975 bin TL). 101 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 15 Vergi (devamı) 15.3 Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç geçici farklar üzerinden hesaplanır. Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, 204.330 bin TL tutarındaki önceki yıllar mali zararlarından ve 38.948 bin TL tutarındaki indirilebilir geçici farklardan (31 Aralık 2012: 173.412 bin TL ve 39.218 bin TL, sırasıyla) oluşan toplam 243.278 bin TL (31 Aralık 2012: 212.630 bin TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Söz konusu zararlar 2018 yılından sonra indirime konu olmayacaktır. Söz konusu kalemlerden oluşan ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır. Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 31 Aralık tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü aşağıdaki kalemlerden kaynaklanmaktadır: Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu Karşılıklar Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi Kıdem tazminatı karşılığı ve çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Kıst amortisman gideri etkisi Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İşletme birleşmelerinden doğan farklar Diğer geçici farklar Ara toplam Taşınan mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) Mahsup edilen vergi Ertelenmiş vergi valığı/(yükümlülüğü), net 2013 Varlık Yükümlülük -(61.350) 24.356 -83.425 (76.799) Varlık -12.744 66.223 2012 Yükümlülük (54.382) -(72.174) 10.880 -- -(36.579) 9.775 8.257 --- -- (81.258) -- (113.327) 10.633 -20.176 149.470 225.193 -(8.273) (41.609) (305.868) -- 19.948 -2.775 119.722 104.878 -(38.714) (31.006) (309.603) -- 374.663 (110.522) 264.141 (305.868) 110.522 (195.346) 224.600 (55.679) 168.921 (309.603) 55.679 (253.924) Türkiye’deki Vergi Usul Kanunu’na göre, mali zararlar en fazla beş yıl süre ile taşınabilir. Bu nedenle, 2018 yılı, mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceği son yıldır. Grup yönetimi, 2014 yılı ve sonrasındaki yıllarda vergilendirilebilir kazanç elde edeceğini öngörmüş ve buna göre 1.125.965 bin TL (31 Aralık 2012: 524.390 bin TL) tutarındaki mali zararlardan doğan 225.193 bin TL (31 Aralık 2012: 104.878 bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceğini muhtemel olarak değerlendirmiş, dolayısıyla söz konusu tutar nispetinde ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. 102 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 15 Vergi (devamı) 15.3 Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü (devamı) Geçici farkların yıl içindeki hareketleri Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü)’nün yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu Karşılıklar Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi Kıdem tazminatı karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı Kıst amortisman gideri etkisi Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar Diğer geçici farklar Taşınan mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu Karşılıklar Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi Kıdem tazminatı karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı Kıst amortisman gideri etkisi Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar Diğer geçici farklar Taşınan mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) 1 Ocak 2013 (54.382) 12.744 (5.951) 9.775 Kar veya zarara kaydedilen -11.612 12.577 620 Diğer kapsamlı gelire kaydedilen (6.968) --485 (113.327) 8.257 19.948 (38.714) (28.231) 104.878 (85.003) 32.069 (44.836) (7.961) 38.652 (1.550) 120.315 161.498 --(1.354) ---(7.837) 1 Ocak 2012 (53.257) 10.623 (35.740) 6.838 Kar veya zarara kaydedilen -2.121 29.789 2.937 Diğer kapsamlı gelire kaydedilen (1.125) ---- (90.765) (31.857) (96) -24.492 60.263 (109.499) (22.562) 57.380 20.645 -(49.663) 44.615 85.262 --(601) -(601) -(2.327) 103 İşletme birleşmelerinden girişler -------(8.211) --(8.211) İşletme birleşmelerinden girişler -----(17.266) -(38.714) --(55.980) Diğer ----- 31 Aralık 2013 (61.350) 24.356 6.626 10.880 ----8.348 -8.348 (81.258) (36.579) 10.633 (8.273) (21.433) 225.193 68.795 Diğer ----- 31 Aralık 2012 (54.382) 12.744 (5.951) 9.775 ----(2.459) -(2.459) (113.327) 8.257 19.948 (38.714) (28.231) 104.878 (85.003) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 16 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar grubu 31 Aralık tarihleri itibariyle, satılacaklar grubu aşağıdaki varlıklardan oluşmaktadır: 2013 124.745 6.868 131.613 Maddi duran varlıklar (*) Diğer (**) 2012 60.608 3.480 64.088 (*) 22 Kasım 2011 tarihinde, Grup ve Diana Otel Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“Diana Otel”) ön satış sözleşmesi imzalamıştır. Bu anlaşmaya göre, Grup turizm bölümündeki bağlı ortaklıklarından biri olan Datmar’daki hisselerini Diana Otel’e satmaya karar vermiştir. Grup yönetiminin taahhüdünü takiben, Antalya Side’deki Aldiana Side (tatil köyü) ve Paradise Side Beach (apart otel), ilişikteki konsolide finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan varlıklar grubu olarak sunulmuştur. Satılmak üzere elde tutulan varlıklar grubu olarak sınıflanmadan önce, satılacaklar grubundaki varlıklar TMS’ye uygun olarak ölçülmüşlerdir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, satılmak üzere elde tutulan varlıklar grubu; 72.566 bin TL (31 Aralık 2012: 59.171 bin TL) tutarındaki binalar (31 Aralık 2012: 1.419 bin TL tutarındaki döşeme ve demirbaş) ve 52.179 bin TL (31 Aralık 2012: 18 bin TL) tutarındaki motorlu hava taşıtları içermektedir. (**) Doğuş Yayın Grubu’ndan alınan reklam hizmeti karşılığında inşaat şirketleri ile yapılan takas işlemlerine istinaden elde edilen daire, villa ve apartmanları içermektedir. Diğer kapsamlı gelir içinde kayıtlara alınan birikmiş gelirler 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Datmar ile ilgili, vergi net edilmiş olarak 25.936 bin TL (31 Aralık 2012: 25.936 bin TL) tutarında maddi duran varlık değer artış fonunu içermektedir. 17 Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri 31 Aralık tarihleri itibariyle, tamamlanmamış sözleşme detayları aşağıdaki gibidir: Devam eden inşaat sözleşmeleriyle ilgili maliyetler Tahmini kazançlar/(maliyetler) Devam eden sözleşmelerle ilgili tahmini gelir Eksi: Faturalanan hakediş bedeli Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar ve hakediş bedelleri, net 2013 1.826.243 530.916 2.357.159 (2.057.561) 299.598 2012 3.067.389 331.156 3.398.545 (3.203.528) 195.017 Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar ve hakediş bedellerinin konsolide finansal durum tablosunda dahil edildiği bölümler aşağıdaki gibidir: Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 10) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 10) 104 2013 301.819 (2.221) 299.598 2012 218.226 (23.209) 195.017 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 18 Finansal borçlar 31 Aralık tarihleri itibariyle, finansal borçlar aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı Kısa vadeli banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri 2013 2012 6.355.592 95.550 6.451.142 3.198.059 104.116 3.302.175 731.490 751.198 67.049 1.549.737 648.231 699.706 46.512 1.394.449 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Banka kredileri 7.838.280 4.545.996 Finansal kiralama yükümlülükleri 162.599 150.628 8.000.879 4.696.624 Şartlar ve geri ödeme planları: 31 Aralık tarihleri itibariyle finansal borçların itfa planları aşağıdaki gibidir: 2013 Para birimi Teminatlı banka kredileri USD Teminatlı banka kredileri Avro Teminatlı banka kredileri Diğer Teminatsız banka kredileri USD Teminatsız banka kredileri Avro Teminatsız banka kredileri Diğer Finansal kiralama yükümlülükleri USD Finansal kiralama yükümlülükleri Avro Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer Nominal faiz oranı (Libor + 1,21% - 6,50%)-3,00 - 7,15 (Euribor + 3,00% -5,50%)-2,37 - 9,69 4,84 - 14,59 (Libor + 1,95% -5,50%)-1,94 - 4,96 (Euribor + 2,90% -4,75%)-1,79 - 11,61 2,73 – 6,00 4,02 - 7,30 1,64 - 11,00 4,5 - 18,79 Vade tarihi 2014 - 2025 2014 - 2023 2014 - 2016 2015 - 2019 2015 - 2020 2014 - 2018 2014 - 2018 2014 - 2016 2014 - 2016 Nominal değer 4.270.416 968.707 79.839 1.061.998 493.077 921.052 76.736 40.971 47.555 Kayıtlı değeri 4.318.057 972.270 80.743 1.055.339 491.835 920.036 76.864 36.722 49.013 7.960.351 8.000.879 Nominal değer 2.704.665 573.718 320.698 262.171 619.425 64.919 21.125 64.518 Kayıtlı değeri 2.772.831 577.694 314.722 262.011 618.738 65.023 20.728 64.877 4.631.239 4.696.624 2012 Para birimi Teminatlı banka kredileri USD Teminatlı banka kredileri Avro Teminatsız banka kredileri USD Teminatsız banka kredileri Avro Teminatsız banka kredileri Diğer Finansal kiralama yükümlülükleri USD Finansal kiralama yükümlülükleri Avro Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer Nominal faiz oranı (Libor+1,21-5,35) 3,24-6,87 (Euribor+3,00-4,50) 3,19-7,00 (Libor+1,95-5,35) 2,19-7,88 (Euribor+0,13-4,70) 1,93-13,28 2,73-13,95 5,00-8,00 2,00-11,00 1,00-18,00 105 Vade tarihi 2013-2025 2013-2022 2013-2019 2013-2016 2013-2018 2013 2014-2016 2013-2016 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 18 Finansal borçlar (devamı) 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un banka kredileri orijinal vadelerine göre geri ödeme tabloları aşağıdaki gibidir: 2013 1.549.737 1.457.422 1.523.757 3.469.963 8.000.879 2014 2015 2016 2017 ve sonrası 2012 1.394.449 611.675 1.003.188 1.687.312 4.696.624 Finansal kiralama yükümlülükleri 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 2013 1 yıldan önce 1-5 yıl arası Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 76.966 106.665 183.631 Faiz (9.917) (11.115) (21.032) Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle değeri 67.049 95.550 162.599 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 2012 1 yıldan önce 1-5 yıl arası 19 Gelecekte yapılacak minimum finansal kiralama ödemeleri 56.129 120.530 176.659 Minimum finansal kiralama ödemelerinin raporlama dönemi itibariyle değeri Faiz (9.617) 46.512 (16.414) 104.116 (26.031) 150.628 Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar İşletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 31 Aralık tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Tedarikçilere verilen Bankalardan alınıp resmi dairelere verilen Bankalara verilen Gümrük idarelerine verilen Diğerlerine verilen Toplam teminat mektupları Verilen kefaletler 2013 878.644 1.039.799 2.379 116.000 74.401 2.111.223 92.931 2012 688.950 696.087 108.428 4.510 86.104 1.584.079 73.271 Grup, garantör olarak, Grup şirketlerindeki toplam nominal tutarı 563.388 bin TL olan hisse senetlerini (31 Aralık 2012: 518.020 bin TL) ve 1.016.103 bin TL tutarındaki (313.100 bin USD, 112.500 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer) maddi duran varlıklarını teminat olarak vermiştir (31 Aralık 2012: 838.107 bin TL, 239.600 bin USD, 145.000 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer). İlgili kredi sözleşmeleri uyarınca, turizm bölümünde yer alan bağlı ortaklıklardan birinin otelcilikten elde ettiği karı da teminat olarak gösterilmiştir. 106 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 19 Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar (devamı) Dava ve tazminat talepleri 27 Nisan 2010 tarihinde, Doğuş İnşaat ve konsorsiyum ortakları (birlikte “Konsorsiyum”) Ulaştırma Bakanlığı’na (sonradan Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı olarak değişti) bağlı DLH Genel Müdürlüğü ile olan Marmaray CR1 sözleşmesini sonlandırmıştır. Grup 2010 yılında bu sözleşme nedeniyle satışların maliyetine 15.405 bin TL zarar kaydetmiştir. 13 Temmuz 2010 tarihinde, Konsorsiyum sözleşmenin sona ermesi ile uğradığı zararın telafisi amacıyla konuyu Uluslararası Ticaret Odası (“UTO”) Sekreterliği’ne taşımıştır. Söz konusu tahkim davasının Haziran 2014 tarihinde UTO tarafından karara bağlanması beklenmektedir. 19.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, bağlı ortaklıkların ödenmemiş sermaye için taahhüt tutarı 1.852 bin TL’dir (31 Aralık 2012: 34.767 bin TL). Kısa vadeli karşılıklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Dava karşılıkları Garanti karşılıkları İzin karşılığı Diğer kısa vadeli karşılıklar 2013 51.186 33.980 18.065 7.461 110.692 2012 39.840 25.851 15.519 6.543 87.753 2013 56.337 56.337 118 -56.455 2012 45.412 45.412 319 76 45.807 Uzun vadeli karşılıklar 31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Dava karşılıkları Diğer uzun vadeli karşılıklar 107 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 19 Karşılıklar, taahhütler, koşullu varlıklar ve borçlar (devamı) 19.2 Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket ve Türkiye’deki bağlı ortaklık ve müştereken kontrol edilen ortaklıklarda bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda kıdem tazminatı karşılığındaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 45.412 2.280 2.867 9.200 (11.011) -1.043 -4.122 2.424 56.337 1 Ocak bakiyesi Cari yıl karşılığı Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları Yabancı para çevrim farkları İşletme birleşmesinin etkisi Grup yapısındaki değişikliğin etkisi Fesih maliyeti Aktüeryal fark 31 Aralık bakiyesi 2012 35.583 2.797 1.292 4.055 (6.214) (8) -(316) -8.223 45.412 Kıdem tazminatı karşılığı, gelecekte Grup’un emekli olacak olan çalışanlarına yapacağı ödemelerden doğacak yükümlülüklerinin bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmıştır. Grup’un belirli fayda planlarından doğan yükümlülüklerini tahmin etmek için istatistiksel değerleme yöntemleri geliştirilmiştir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki istatistiksel varsayımlar kullanılmıştır: İskonto oranı Faiz oranı Beklenen ücret /limit artış oranı Emeklilik tahmini için kullanılan çalışan devri oran aralığı 2013 % 3,98 6,2-9,1 1,5-8,0 1,0-8,0 2012 % 2,18-3,0 6,95-8,5 6,2 1,0-8,0 Kıdem tazminatı karşılığı hesaplaması, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak yapılmıştır. Kıdem tazminatı tavanı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.254 TL (tam TL tutarı ile gösterilmiştir) tutarındadır (31 Aralık 2012: 3.034 TL (tam TL tutarı ile gösterilmiştir)). 108 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 20 Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderler 31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer dönen varlıklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Devreden ve indirilecek Katma Değer Vergisi (“KDV”) Gelir tahakkukları Verilen depozito ve teminatlar Peşin ödenen vergiler Diğer (*) 2013 122.799 86.021 33.528 11.655 50.989 304.992 2012 137.463 14.519 14.082 19.069 24.667 209.800 (*) 31 Aralık 2013 itabariyle, diğer’in içinde 30.136 bin TL tutarında bloke tutulan nakit değerleri içermektedir (31 Aralık 2012: 10.493 bin TL). 31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Peşin ödenen giderler Stok için verilen avanslar Diğer verilen avanslar 21 2013 39.498 33.360 19.296 92.154 2012 67.101 40.391 30.061 137.553 2013 196.176 52.180 1.039 27.161 276.556 2012 119.996 37.906 2.376 49.065 209.343 Diğer duran varlıklar ve peşin ödenmiş giderler 31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir: Devreden ve indirilecek Katma Değer Vergisi (“KDV”) Peşin ödenen vergiler Verilen depozito ve teminatlar Diğer (*) (*) 31 Aralık 2013 itabariyle, diğer’in içinde 15.252 bin TL tutarında bloke tutulan nakit değerleri içermektedir (31 Aralık 2012: 36.562 bin TL). 31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar Peşin ödenen giderler Diğer verilen avanslar 22 2013 193.404 21.735 72.667 287.806 2012 28.346 17.283 43.964 89.593 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki kalemleri kapsamaktadır: 2013 132.260 108.667 46.395 32.324 34.765 354.411 Alınan depozito ve teminatlar Ödenecek vergi ve yükümlülükler Gider tahakkukları Ertelenmiş gelirler Diğer 109 2012 108.718 99.279 92.979 33.498 41.996 376.470 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 23 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Alınan avanslar Diğer faiz ve tahakkuk etmiş giderler Ertelenmiş gelirler Alınan depozito ve teminatlar Diğer 24 2013 150.755 22.103 10.334 6.600 8.126 197.918 2012 147.197 19.314 12.580 7.350 5.379 191.820 2013 8.542.352 102.154 8.644.506 2012 6.389.173 260.155 6.649.328 Hasılat 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait hasılat aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar Yurt dışı satışlar Satış gelirleri 25 Satışların maliyeti 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 2013 5.919.519 478.346 377.736 253.281 84.388 447.888 7.561.158 Satılan ticari malların maliyeti Haber ajansı, program ve film giderleri İnşaat maliyeti Personel giderleri Satılan elektriğin maliyeti (*) Diğer 2012 4.473.432 495.589 429.380 150.511 -323.801 5.872.713 (*) Grup’un toptan elektrik satışı yapan bağlı ortaklığı 2013 yılı içerisinde faaliyetine başlamıştır. 110 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 26 Genel yönetim ve pazarlama giderleri 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 335.088 106.824 52.216 35.273 34.388 24.410 13.024 10.172 8.424 7.758 6.910 6.443 4.363 3.986 2.914 2.479 1.829 1.182 90.676 748.359 Personel giderleri Amortisman ve itfa payları Bağış ve yardım giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Bakım ve onarım giderleri Gelir vergisi harici vergiler ve harçlar Kira giderleri Kıdem tazminatı karşılık giderleri Seyahat giderleri Sigorta giderleri Dava giderleri Hizmet ve fayda giderleri İletişim giderleri Elektronik veri işleme giderleri Yönetim giderleri Kırtasiye giderleri Temizlik giderleri Yakıt giderleri Diğer 2012 263.364 103.278 32.102 24.419 34.822 20.925 11.450 9.296 3.067 6.630 3.766 5.241 3.388 5.181 6.862 1.601 1.922 1.111 52.979 591.404 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 96.771 83.853 57.937 18.896 9.325 4.547 41.230 312.559 Reklam ve tanıtım giderleri Personel giderleri Dağıtım giderleri Kira giderleri Müşteri hizmet giderleri Komisyon giderleri Diğer 111 2012 91.753 71.890 47.356 12.971 8.234 3.450 28.301 263.955 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 27 Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir: 2013 11.043 2.927 -1.388 15.358 Maddi duran varlık satış karı Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı Bağlı ortaklık satış karı Diğer 2012 10.484 -653 538 11.675 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir: 2013 (1.608) -(1.608) Maddi duran varlık satış zararı Bağlı ortaklık satış zararı (*) 2012 (3.310) (7.385) (10.695) (*) Bu tutar yayın lisansı ile birlikte 4 bağlı ortaklığın (N Radyo, Ikibinondokuz, VYG Radyo ve N Spor) satışına ilişkin 5.442 bin TL ve Enmoda’nın yüzde 75 oranında hisse satışına ilişkin 1.289 bin TL’yi içermektedir. 28 Finansman gelirleri 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir: Finansman gelirleri Kur farkı gelirleri Banka mevduat faiz gelirleri Diğer faiz ve benzeri kalemler Toplam finansman gelirleri 29 2013 2012 24.197 42.842 14.776 81.815 107.445 82.561 7.592 197.598 Finansman giderleri 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 2013 Finansman giderleri Kur farkı giderleri Banka kredileri faiz giderleri Diğer faiz ve benzeri kalemler Toplam finansman giderleri (642.577) (312.734) (28.245) (983.556) 112 2012 (89.261) (183.686) (51.236) (324.183) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 30 Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir: Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer artışı Pazarlıklı satın alma işlemlerinden doğan kazanç Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı geliri Komisyon gelirleri Servis geliri Kira gelirleri Sigorta hasar geliri Diğer 2013 234.169 26.536 24.872 22.877 16.041 13.252 3.101 68.403 409.251 2012 175.478 5.498 25.327 29.181 7.402 11.082 545 4.806 259.319 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait, esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir: Garanti karşılık gideri Değer düşüklüğü gideri Yasal karşılık giderleri Satış sonrası hizmet giderleri Servis hizmeti giderleri Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gideri Tazminat giderleri Karşılık giderleri Sigorta hasar giderleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer azalışı Diğer 113 2013 68.323 13.886 12.470 12.150 6.579 4.946 3.939 3.045 1.636 -37.603 164.577 2012 56.600 12.529 7.766 12.426 5.846 18.579 7.919 1.505 816 3.660 4.604 132.250 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 31 Sermaye ve yedekler 31.1 Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi 856.027 bin TL’dir (31 Aralık 2012: 856.027 bin TL). Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi, her biri 1 TL değerinde olan 856.027.050 hisseden (31 Aralık 2012: 856.027.050 hisse) oluşmaktadır. 31 Aralık tarihleri itibariyle, Doğuş Holding’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ferit Şahenk Filiz Şahenk Deniz Şahenk Doğuş Arge Garanti Turizm DOAŞ Doğuş Sigorta Antur Doğuş Turizm Diğer 31.2 2013 Bin adet hisse 278.383 260.534 148.053 87.873 40.098 31.575 4.618 3.848 770 275 856.027 % 32,52 30,44 17,30 10,27 4,68 3,69 0,54 0,45 0,09 0,02 100,00 2012 Bin adet hisse 278.383 260.534 148.053 87.873 40.098 31.575 4.618 3.848 770 275 856.027 % 32,52 30,44 17,30 10,27 4,68 3,69 0,54 0,45 0,09 0,02 100,00 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir: 2013 472.949 2.885.785 3.358.734 Yasal yedekler Özel yedekler 2012 359.467 2.865.804 3.225.271 Türk Ticaret Kanunu Madde 519’a istinaden genel kanuni yedek akçeler konusunda başlıca amacı başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketleri için bazı istisnalar tanınmıştır. Buna göre ilgili madde uyarınca, yıllık karın yüzde 5’i, ödenmiş sermayenin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra; yeni payların çıkarılması dolayısıyla sağlanan primin, çıkarılma giderleri, itfa karşılıkları ve hayır amaçlı ödemeler için kullanılmamış bulunan kısmı ile iskat sebebiyle iptal edilen pay senetlerinin bedeli için ödenmiş olan tutardan, bunların yerine verilecek yeni senetlerin çıkarılma giderlerinin düşülmesinden sonra kalan kısmı genel kanuni yedek akçeye eklenir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiş olup, TMS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, geçmişte gerçekleşen iştirak satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının yüzde 75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 587.049 bin TL’lik kısmı 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle beş yıllık sürenin tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılabilir duruma gelecektir. 31.3 Temettü 2013 yılında Şirket ortaklara 2012 yılı dağıtılabilir dönem karından 229.353 bin TL tutarında temettü dağıtmıştır (2012: 155.232 bin TL). 114 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 31 Sermaye ve yedekler (devamı) 31.4 Maddi duran varlıklar değer artış fonu 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait maddi duran varlık değer artış fonu hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 2013 Dönem başı bakiyesi 1.101.531 1.060.279 Arsa ve binalarda değer artış / (azalışı) 251.461 64.215 Maddi duran varlık değer artış fonu üzerindeki ertelenmiş vergi etkisi (8.272) (1.847) Maddi duran varlık değer artış fonu kontrol gücü olmayan payı, ertelenmiş vergi etkisi net edilmiş (326) (3.258) Geçmiş yılın maddi duran varlık değer artış fonunun amortisman etkisi (25.141) (17.858) Dönem sonu bakiyesi 1.319.253 1.101.531 31.5 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları: TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır. 31.6 kapsamlı gelir olarak Kontrol gücü olmayan paylar 31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait kontrol gücü olmayan payların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması (Dipnot 6) Sermaye artışı etkisi Konsolide edilen bağlı ortaklıktan kontrol gücü olmayan payların satın alınması Temettü dağıtımı nedeniyle kontrol gücü olmayan payların geri çevrilmesi Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişimlerin kontrol gücü olmayan payı Dönem karının kontrol gücü olmayan paylara atfolunan kısmı Yıl sonu bakiyesi 31.7 2013 397.679 2012 318.452 54.106 4.876 51.478 2.542 22.191 (38.246) (72.294) (32.445) 326 79.112 485.996 3.258 92.640 397.679 Yabancı para çevrim farkları Yabancı para çevrim farkları, yabancı faaliyetlerin finansal tablolarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır. 31.8 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Doğuş Holding A.Ş. paylarının konsolidasyona dahil olan diğer taraflarca satın alınmasına (Dipnot 31.1) istinaden ödenmiş sermayesinin yasal kayıtlardaki tutarıyla gösterimini teminen kullanılmaktadır. 24 Temmuz 2012 tarihinde, Grup, bağlı ortaklıklarından Doğuş Yeme İçme, Doğuş Holding ile birleşmiştir. Birleşmeden sonra, Şirket’in nominal sermayesi 5.264 bin TL azalmıştır. 24 Temmuz 2012 tarihinde, 5.264 bin TL tutarındaki geçmiş yıllar karı sermayeye aktarılmış olup sermayeye karşılık gelen hisseleri ile orantılı olarak Doğuş Holding’in hissedarlarına dağıtılmıştır. 115 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 31 Sermaye ve yedekler (devamı) 31.9 Net yatırım riskinden korunma muhasebesi Grup yurt dışında faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek control edilen ortaklıklarındaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro ve İsviçre Frangı cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma amacı olarak tanımlamaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen kredilerin 31 Aralık 2013 itibariyle toplam tutarı 206 milyon Avro ve 8 milyon İsviçre Frangı’dır. Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında 2013 yılı kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen vergi öncesi kur farkı gideri 89.996 bin TL’dir. 32 İlişkili taraf açıklamaları Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal işleyişi esnasında ilişkili taraflarlarla çeşitli işlemler yapılmıştır. İlişkili taraflarla yapılan işlemlerin önemli bir bölümü elimine edilmiş olup ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden eleminasyon sonrası kalanlar Grup için bir önemlilik arz etmemektedir. Dipnot 2 içerisinde detaylı olarak açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir. 32.1 İlişkili taraf bakiyeleri 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 2013 İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer duran varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Uzun vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Teminat mektupları İş ortaklıkları 7.326 -386.285 246.780 81.086 11.625 213.709 Diğer 438.895 13 ---27.662 130.503 Toplam 446.221 13 386.285 246.780 81.086 39.287 344.212 2012 Diğer duran varlıklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Nakit ve nakit benzeri değerler Uzun vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Teminat mektupları İş ortaklıkları 3.105 85.861 142.221 134.770 87.793 26.805 220.988 116 Diğer 305 341.153 ---355 125.645 Toplam 3.410 427.014 142.221 134.770 87.793 27.160 346.633 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 32 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 32.1 İlişkili taraf bakiyeleri (devamı) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının Garanti Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 401.002 bin TL (31 Aralık 2012: 326.605 bin TL) tutarındaki kısmı DOAŞ'ın VDF faktoring ile olan faktoring alacakları nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların 11.375 bin TL (31 Aralık 2012: Yoktur) tutarındaki kısmı ise Krone’nin DOAŞ ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden faiz geliri/gideri tutarının tamamı grubun bağlı ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki finansal borçların faiz giderleri kapsamındaki tutardır. 31 Aralık 2013 itibariyle, Grup’un ilişkili taraflara olan bakiyeleri için değer düşüklüğü kaydedilmemiştir ya da özel karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). 32.2 İlişkili taraf işlemleri 31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir: 2013 Hasılat Gelirlerin maliyeti Genel yönetim giderleri Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Finansman geliri / (gideri), net Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler İş ortaklıkları 88.552 (54.301) (622) (78) 54.543 101 11 Hasılat Gelirlerin maliyeti Genel yönetim giderleri Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Finansman geliri / (gideri), net Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler İş ortaklıkları 281.204 (1.496) (462) (565) 42.521 160 (1) Diğer 31.729 ---(28.309) --- Toplam 120.281 (54.301) (622) (78) 26.234 101 11 2012 Diğer 27.772 ---(24.703) --- Toplam 308.976 (1.496) (462) (565) 17.818 160 (1) 31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden büyük çoğunluğu elektrik satışı kapsamında elde edilen gelir ve giderlerden oluşmaktadır. 31 Aralık tarihinde sona eren yıllarda, finansman geliri ve giderleri tutarının tamamı grubun bağlı ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki finansal borçların faiz giderleri kapsamındaki tutardır. 32.3 Üst düzey personele sağlanan faydalar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 114.142 bin TL’dir (31 Aralık 2012: 104.500 bin TL). 117 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar 33.1 Likidite riski 31 Aralık tarihleri itibariyle, aşağıdaki tablolar, ödeme planına göre vade gruplarına ayrılmış, Grup’un parasal varlıklarını ve parasal yükümlülüklerini göstermektedir: 2013 Parasal varlıklar Türk Lirası Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam TL parasal varlıklar Yabancı Para Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam yabancı para parasal varlıklar Toplam parasal varlıklar 1 aya kadar 1-3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam --327.648 375.616 139.391 301.643 1.144.298 ---12.290 89.161 35.464 136.915 --284.127 34.168 34.866 -353.161 25.309 484.951 2.439 ---512.699 25.309 484.951 614.214 422.074 263.418 337.107 2.147.073 --154.739 13.102 73.969 871.424 --143.591 1.557 12.036 481.733 165 -142.695 9.488 47.723 -- 53.114 79.411 106.862 ---- 53.279 79.411 547.887 24.147 133.728 1.353.157 1.113.234 2.257.532 638.917 775.832 200.071 553.232 239.387 752.086 2.191.609 4.338.682 1 aya kadar 1-3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam 106.662 -130.182 5.822 141.004 383.670 29.218 -212.112 5.534 157.638 404.502 669.606 -14.390 18.088 64.150 766.234 210.749 107.655 4.382 --322.786 1.016.235 107.655 361.066 29.444 362.792 1.877.192 217.561 -21.344 -16.045 68.769 -258.363 341 40.298 457.921 -4.806 9.502 105.092 6.240.393 159.902 3.234 --- 6.984.644 159.902 287.747 9.843 161.435 254.950 638.620 367.771 772.273 577.321 1.343.555 6.403.529 6.726.315 7.603.571 9.480.763 (5.974.229) (5.142.081) 2013 Parasal yükümlülükler Türk Lirası Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam TL parasal yükümlülükler Yabancı para Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam yabancı para parasal yükümlülükler Toplam parasal yükümlülükler Likidite (açığı)/pozisyonu 1.618.912 118 3.559 (790.323) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.1 Likidite riski (devamı) 2012 Parasal varlıklar Türk Lirası Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam TL parasal varlıklar Yabancı Para Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam yabancı para parasal varlıklar Toplam parasal varlıklar 1 aya kadar 1-3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam 1.657 -192.286 351.787 62.328 148.394 756.452 --64.868 173 108.321 19.546 192.908 --132.795 1.026 37.634 -171.455 24.233 229.872 13.209 ---267.314 25.890 229.872 403.158 352.986 208.283 167.940 1.388.129 4.621 -35.588 523 19.914 1.174.184 --51.286 356 86.902 150.992 --236.621 73.149 32.254 -- 37.667 69.064 79.151 ---- 42.288 69.064 402.646 74.028 139.070 1.325.176 1.234.830 1.991.282 289.536 482.444 342.024 513.479 185.882 453.196 2.052.272 3.440.401 1 aya kadar 1-3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Toplam 56.200 -70.906 19.961 113.941 261.008 34.073 -90.442 4.997 28.482 157.994 494.035 -144.225 960 135.968 775.188 65.318 81.739 1.825 --148.882 649.626 81.739 307.398 25.918 278.391 1.343.072 320.015 -20.886 41 30.053 212.166 -142.832 -41.105 277.960 -451.121 1.201 114.674 3.236.857 155.888 5.270 --- 4.046.998 155.888 620.109 1.242 185.832 370.995 632.003 396.103 554.097 844.956 1.620.144 3.398.015 3.546.897 5.010.069 6.353.141 1.359.279 (71.653) (1.106.665) (3.093.701) (2.912.740) 2012 Parasal yükümlülükler Türk Lirası Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam TL parasal yükümlülükler Yabancı para Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam yabancı para parasal yükümlülükler Toplam parasal yükümlülükler Likidite (açığı)/pozisyonu 119 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.1 Likidite riski (devamı) Aşağıdaki tablolar, finansal yükümlülüklerin sözleşmeye dayalı vadelerini, faiz ödemeleri dahil, netleştirme anlaşmalarının etkileri hariç olarak göstermektedir: 31 Aralık 2013 Kayıtlı değer Türev olmayan finansal yükümlülükler Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Türev finansal yükümlülükler Vadeli döviz işlemleri (*) Sözleşmeye dayalı nakit akımı 6 ay veya daha az 6-12 ay 1-2 yıl 2-5 yıl 5.371.070 2.467.210 162.599 688.100 5.829.246 2.473.622 183.631 693.193 370.417 864.532 72.972 688.262 193.203 41.789 18.643 81 1.221.417 125.607 29.643 4.850 1.804.972 984.096 62.373 -- 72.308 8.616.671 (33.189) 9.146.503 (15.708) 1.980.475 (8.021) 245.695 (9.460) 1.372.057 2.851.441 5 yıldan fazla 2.239.237 457.598 --- -- -- 2.696.835 31 Aralık 2012 Kayıtlı değer Türev olmayan finansal yükümlülükler Teminatlı banka kredileri Teminatsız banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Türev finansal yükümlülükler Vadeli döviz işlemleri (*) Sözleşmeye dayalı nakit akımı 6 ay veya daha az 6-12 ay 1-2 yıl 2-5 yıl 5 yıldan fazla 3.350.525 1.195.471 150.628 954.667 3.685.452 1.204.942 176.659 961.733 292.582 833.983 36.322 628.814 136.458 48.561 25.057 323.808 497.247 189.751 39.184 5.546 1.663.219 53.763 49.563 3.565 1.095.946 78.884 26.533 -- -5.651.291 -6.028.786 -1.791.701 -533.884 -731.728 -1.770.110 -1.201.363 Vadeli döviz işlemlerine ilişkin kayıtlı değer ilgili şözleşmelerin bilançoda taşınan değerleri olan gerçeğe uygun değerlerini temsil etmektedir. Sözleşmeye dayalı nakit akımlar ise nominal sözleşme tutarları üzerinden ilgili vadeli döviz işlemlerinden kaynaklanması muhtemel nakit giriş ve çıkışlarının netini temsil etmektedir. 120 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.2 Kredi riski Maruz kalınan kredi riski Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihleri itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir: 2013 1.687.736 1.162.101 446.221 78.588 170.538 28.200 3.573.384 Nakit ve nakit benzeri değerler (*) Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yatırımlar Diğer dönen varlıklar (**) Diğer duran varlıklar (**) 2012 1.491.790 805.804 427.014 68.178 53.268 51.441 2.897.495 (*) Kasa hesabı nakit ve nakit benzeri değerler içerisine dahil edilmemiştir. (**) Verilen avanslar, iade alınacak vergi ve fonlar, KDV alacakları, peşin ödenmiş giderler ve verilen avanslar gibi finansal olmayan tutarlar, diğer dönen varlıklar ve diğer duran varlıklar kalemlerine dahil edilmemiştir. Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacaklar için müşteri türüne göre maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir: 2013 911.872 284.495 208.198 153.003 3.965 46.789 1.608.322 Sözleşme alacakları Reklam ajansları Nihai tüketiciler Perakendeciler Turizm acentaları Diğer 2012 760.754 202.112 141.291 80.405 1.868 46.388 1.232.818 Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacaklar için coğrafi bölümlere göre maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir: Kayıtlı değer 2012 2013 1.412.093 973.813 176.971 153.024 12.705 84.765 841 902 175 248 5.537 20.066 1.608.322 1.232.818 Türkiye Libya Ukrayna Avro Bölgesi Fas Diğer 121 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.2 Kredi riski (devamı) Değer düşüklüğü kayıpları Raporlama tarihleri itibariyle, ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 2013 Vadesi gelmemiş Vadesi geçmiş (0-30 gün) Vadesi geçmiş (31-120 gün) Vadesi geçmiş (121-365 gün) Vadesi geçmiş (1 yıl ve üzeri) Toplam 33.3 Piyasa riski (i) Faiz oranı riski Brüt 1.146.521 262.531 13.242 876 380.255 1.803.425 Değer düşüklüğü ----(195.103) (195.103) 2012 Brüt 927.132 94.148 12.344 85.134 269.989 1.388.747 Değer Düşüklüğü ----(155.929) (155.929) Profil 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un faizli finansal araçlarının profili aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Sabit oranlı araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 977.852 1.212.696 1.181.893 814.703 Değişken oranlı araçlar Finansal yükümlülükler 6.788.183 3.881.921 Değişken faizli yatırım araçlarının nakit akım duyarlılık analizi Raporlama tarihi itibariyle, faiz oranlarındaki 100 baz puanlık değişim özkaynak ve kar veya zarar hesaplarında vergi etkisi hariç, aşağıda görülen artış / (azalışlara) neden olacaktır. Bu analizde tüm diğer değişkenlerin, özellikle kur değişimlerinin dahil olmak üzere, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 2012 yılı için de aynı bazda yapılmıştır. 31 Aralık 2013 Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) 31 Aralık 2012 Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) Kar veya zarar 100 bp artış azalış (1.529) 1.531 (1.529) 1.531 Kar veya zarar 100 bp artış azalış 3.808 (3.991) 3.808 (3.991) 122 Özkaynak 100 bp artış azalış (50) 52 (50) 52 Özkaynak 100 bp artış azalış (777) 779 (777) 779 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.3 Piyasa riski (devamı) (ii) Kur riski Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanısıra atıl nakit tutarlarını yabancı para olarak tutmaktadır. 31 Aralık tarihleri itibariyle, Grup’un maruz kalabileceği kur riski bin TL karşılığı olarak aşağıdaki gibidir: 2013 Yabancı para parasal varlıklar Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam yabancı para parasal varlıklar Yabancı para parasal yükümlülükler Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam yabancı para parasal yükümlülükler Brüt finansal durum tablosu pozisyonu Finansal durum tablosu dışı pozisyon Net pozisyon USD Avro Diğer para birimleri Toplam 53.279 8.951 130.506 7.930 49.771 1.209.332 1.459.769 -64.610 238.729 16.213 3.562 111.925 435.039 -5.850 178.652 4 80.395 31.900 296.801 53.279 79.411 547.887 24.147 133.728 1.353.157 2.191.609 5.449.527 76.412 47.588 6.506 37.829 1.485.721 16.506 238.886 3.337 85.744 49.396 66.984 1.273 -37.862 6.984.644 159.902 287.747 9.843 161.435 5.617.862 (4.158.093) 1.830.194 (1.395.155) 155.515 141.286 7.603.571 (5.411.962) (20.711) (230.177) -- (250.888) (4.178.804) (1.625.332) 141.286 (5.662.850) 123 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.3 Piyasa riski (devamı) (ii) Kur riski (devamı) 2012 Yabancı para parasal varlıklar Finansal yatırımlar Diğer duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam yabancı para parasal varlıklar Yabancı para parasal yükümlülükler Finansal borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam yabancı para parasal yükümlülükler Brüt finansal durum tablosu pozisyonu Finansal durum tablosu dışı pozisyon Net pozisyon USD Avro Diğer para birimleri Toplam 42.288 53.431 256.430 70.741 7.382 1.122.405 1.552.677 -11.856 82.288 2.931 74.750 184.828 356.653 -3.777 63.928 356 56.938 17.943 142.942 42.288 69.064 402.646 74.028 139.070 1.325.176 2.052.272 3.152.575 63.884 359.508 898 75.565 3.652.430 (2.099.753) -(2.099.753) 860.433 61.172 243.805 344 95.642 1.261.396 (904.743) -(904.743) 33.990 30.832 16.796 -14.625 96.243 46.699 -46.699 4.046.998 155.888 620.109 1.242 185.832 5.010.069 (2.957.797) -(2.957.797) Yukarıdaki tabloda gösterilen tutarların değerlendirilmesi amacıyla yabancı para birimindeki tutarlar TL’ye çevrilmiş olarak gösterilmiştir. Duyarlılık analizi 31 Aralık 2013 tarihinde TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır (azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 2012 yılı için de aynı bazda yapılmıştır. Özkaynaklar 31 Aralık 2013 USD Avro Diğer 31 Aralık 2012 USD Avro Diğer Kar veya (zarar) 761 (51.799) -- (418.641) (110.734) 14.128 (25.521) --- (184.454) (90.474) 4.670 31 Aralık tarihinde TL’nin yukarıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması özellikle faiz oranlarının sabit olduğu varsayıldığında yukarıda gösterilen tutarlara eşit fakat tam tersi şekilde etki yapacaktır. 124 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 33 Finansal araçlar (devamı) 33.4 Gerçeğe uygun değer bilgisi Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından mevcut piyasa bilgisi kullanılarak, eğer mevcutsa, uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir ve tahminler kullanılır. Türkiye gelişmekte olan piyasalar kategorisinde değerlendirilmekte olup, finansal piyasalarda faaliyet hacminde önemli ölçüde daralma tecrübesi yaşamıştır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un güncel piyasa işlemlerinde elde edebileceği değerleri tam olarak yansıtmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır. Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Finansal yükümlülükler Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal araçların değerleme yöntemlerine göre dağılımını göstermektedir: 2013 Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar Satılmaya hazır borçlanma senetleri Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam -29.290 49.928 -- --- 49.928 29.290 29.290 49.928 -- 79.218 Türev finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal yükümlülükler 2012 Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve kar zararla ilişkilendirilen finansal varlıklar Satılmaya hazır borçlanma senetleri Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal varlıklar -- 72.308 -- 72.308 -Seviye 1 72.308 Seviye 2 -Seviye 3 72.308 Toplam -28.736 39.442 -- --- 39.442 28.736 28.736 39.442 -- 68.178 Seviye 1: Benzer varlıklar ya da yükümlülükler için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da yükümlülükler açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler Seviye 3: Varlık ya da yükümlülüklere ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler) 125 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 34 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar Grup’un önemli seviyede kontrol gücü olmayan paylarının bulunduğu DOAŞ’a ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Kontrol gücü olmayan pay Kontrol gücü olmayan paylara ayrılan kar/zarar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 %27,89 %27,85 69.024 74.791 Birikmiş kontrol gücü olmayan paylar Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü 243.357 222.439 61.358 27.853 Söz konusu bağlı ortaklığa ilişkin konsolidasyon düzeltmeleri ve eliminasyonlar öncesi özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir: Varlıklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri Kısa vadeli ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam varlıklar 82.246 618.939 580.516 1.182.645 2.464.346 37.225 445.668 537.010 1.202.949 2.222.852 Kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler 603.449 323.233 148.838 259.210 11.552 1.346.282 458.533 328.101 133.484 96.338 19.503 1.035.959 Toplam özkaynaklar 1.118.064 1.186.893 Toplam kaynaklar 2.464.346 2.222.852 6.602.663 (5.853.047) 306.874 275.880 224.728 5.132.341 (4.418.927) 306.326 310.429 258.728 Hasılat Satışların maliyeti Esas faaliyet karı Vergi öncesi kar Net dönem karı 126 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 35 Grup şirketleri 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yılda Grup şirketlerinde meydana gelen önemli değişiklikler aşağıdaki paragraflarda özetlenmiştir: Şirket kuruluşları 21 Mart 2013 tarihinde, Antur, Alantur Turizm ve Ticaret A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı otel işletmeciliğidir. 28 Mart 2013 tarihinde, Doğuş Holding ve Solaris Partners Pte birlikte Doğuş SK Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’yi kurmuştur. 25 Nisan 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Doğuş Sportif Faaliyetler A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı spor hizmetleridir. 22 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş İnşaat, Doğuş YDA Adi Ortaklığı’nı ortaklık anlaşması ile kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı inşaat faaliyetleridir. 27 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Yayın, Sportif Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı medyadır. 28 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, D Saat ve Mücevherat Ticaret A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı lüks saat markalarının satışı ve dağıtımıdır. 4 Temmuz 2013 tarihinde, Doğuş Holding ve Tüv Süd AG birlikte Tüv Süd Doğuş Ekspertiz ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı otomobil ekspertiz hizmetidir. 6 Ağustos 2013 tarihinde, Grup, Merkezi Erbil'de, sermayesinin tamamı Doğuş Otomotiv’e ait, 150,000,000 Irak Dinarı kuruluş sermayeli, VW ve Audi markalarının dağıtım faaliyetlerini gerçekleştirmek için "D-Auto Limited Liability Company" unvanlı şirketin Irak Cumhuriyeti Devleti yasalarına göre kuruluş işlemleri tamamlanmıştır. 23 Eylül 2013 tarihinde, Doğuş Gayrimenkul ve Orta gayrimenkul Yatırım Yönetimi ve Turizm A.Ş. birlikte Orta Konak Gayrimenkul Yatırım Yönetimi ve Turizm A.Ş.’yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı gayrimenkul alım-satımıdır. 29 Eylül 2013 tarihinde, Nahita ortaklık anlaşması ile LPM İstanbul Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş.’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir. 4 Ekim 2013 tarihinde, Şahintur, Alperen Gayrimenkul Yatırım ve İşletme Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı gayrimenkul alım-satımıdır. 25 Ekim 2013 tarihinde, Kivahan, Köprü Restoran İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoran kurulumu ve işletmeciliğidir. 1 Kasım 2013 tarihinde, Doğuş Holding ve Avenue Dış Ticaret Anonim Şirketi birlikte Doğuş Avenue Dış Ticaret Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı perakendeciliktir. 6 Kasım 2013 tarihinde, Nahita, Soya Restoran İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoran kurulumu ve işletmeciliğidir. 127 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 35 Grup şirketleri (devamı) Şirket kuruluşları (devamı) 4 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirket’in faaliyet kosunu konaklama hizmetleridir. 6 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Holding ve Avenu Dış Ticaret A.Ş. şirketleri, Dogus Avenue BV şirketini kurmuştur. Şirket’in faaliyet konusu yatırım faaliyetleridir. 6 Aralık 2013 tarihinde, Dogus Avenue BV, Dogus Avenue Holding Coöperatief U.A. şirketini kurmuştur. Şirket’in faaliyet konusu yatırım faaliyetleridir. 6 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Holding ve Dogus Avenue Holding Coöperatief U.A. şirketleri, Dogus Avenue LLC şirketini kurmuştur. Şirket’in faaliyet konusu perakende satış hizmetleridir. 17 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Doğuş Razvitak I Upravljanje D.O.O. şirketini kurmuştur. Şirket’in faaliyet konusu marina yönetimidir. 24 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Sportif, Darüşşafaka Sportif Yatırımları ve Ticaret Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı sportif aktivitelerdir. Yapı/isim değişikliği 23 Nisan 2013 tarihinde, Doğuş Marina Mandalina d.o.o. şirketinin ismi “Dogus Marine Croatia d.o.o.” olarak değiştirilmiştir. 29 Mayıs 2013 tarihinde, HD-E Radyo ve Televizyon Yayıncılığı Anonim Şirketi’nin ismi “Kral TV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Şirket birleşmeleri 31 Mayıs 2013 tarihinde, NTV Avrupa Yayıncılık A.Ş., Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Enformasyon”) ile birleşmiştir. 29 Temmuz 2013 tarihinde, Star Yapım ile Doğuş Yayın Grubu birleşmiştir. 3 Eylül 2013 tarihinde, Doğuş İletişim ile Doğuş Yayın Grubu birleşmiştir. 17 Aralık 2013 tarihinde, Doğuş Upravljanje ve Sibenik Razvitak şirketleri, yeni kurulan Doğuş Razvitak şirketi altında birleşmiştir. Satılan şirketler 24 Temmuz 2013 tarihinde, D Tes şirketi Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğan Enerji”)’ne satılmıştır. Şirket paylarının alım-satımı ve devirine ilişkin anlaşma Doğuş Holding ve Doğan Enerji arasında 24 Temmuz 2013 tarihinde imzalanmıştır. Şirket tasfiyeleri 30 Haziran 2013 tarihinde, Doğuş İnşaat ES şirketi tasfiye edilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Doğuş Auto Mısr LLC, Doğuş Auto Mısır JS, Doğuş Finance Ukraine ve Doğuş Prestige’in tasfiye süreci devam etmektedir. 128 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 36 Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar 36.1 21 Mart 2013 tarihinde, Nahita, Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin yüzde 70’ini satın almıştır. 36.2 3 Nisan 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Ticaret A.Ş. hisselerinin yüzde 70’ini satın almıştır. 36.3 16-17-18 Nisan 2013 tarihlerinde, RTÜK tarafından karasal sayısal televizyon yayın lisansı sıralama ihalesi gerçekleştirilmiştir. İhaleyi takip eden süreçte, ihale mahkemeye intikal etmiş ve mahkeme, ihalenin usulsüz fiyatlandırma süreci nedeniyle ihalenin iptaline karar vermiştir. İlk aşamada, İdare Mahkemesi kararı görüşmüş ve yürütmeyi durdurma kararını vermiştir. Bu karara uygun olarak 14 Ağustos 2013 tarihinde, RTÜK tarafından ihalenin yürütmesi durdurulmuştur. Raporlama tarihi itibariyle ilgili konuyla ilgili dava halen sürmektedir. 36.4 2 Mayıs 2013 tarihinde, Nahita, Lacivert Turizm A.Ş. hisselerinin yüzde 75’ini satın almıştır. 36.5 9 Mayıs 2013 tarihinde, Nahita, Altınhan Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin yüzde 75’ini satın almıştır. 36.6 16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın özelleştirme ihalesini kazanmıştır. 18 Temmuz 2013 tarihinde, Rekabet Kurulu, Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş’ye ait Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın, 30 yıl süre ile “işletme hakkının verilmesi” yöntemiyle özelleştirilmesi kapsamında, Doğuş Holding tarafından devralınması işleminin izne tabi olmadığına karar vermiştir. 36.7 14 Haziran 2013 tarihinde, D-Marine Investments Holding B.V. ve Lamda Development S.A. birlikte Lamda Dogus Holdings & Development of Marinas S.A.’yı kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı marina yönetimidir. Lamda Dogus Holdings & Development of Marinas S.A., Lamda Flisvos Holding ve Lamda Flisvos Marina’yı satın almıştır. 36.8 2 Ağustos 2013 tarihinde, K&G Medmarinas Management S.A., Zea’daki Kopelouzos şirketinin yüzde 22,92’sini satın almıştır. 36.9 12 Ağustos 2013 tarihinde, Nahita, Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi, Meto Turizm İşletmeciliği ve Tasarım Dekorasyon Ticaret Anonim Şirketi ile Afiyet Olsun Turizm İşletmeciliği Anonim Şirketi’nin yüzde 75 hisselerini satın almıştır. 36.10 Doğuş Yayın Grubu, Doğan TV Digital Platform İşletmeciliği Anonim Şirketi (“D-Smart”) ile “NTVSpor Smart” kanalının yeni spor kanalı olarak yayına başlamasına ilişkin anlaşma imzalamıştır. Yüksek kaliteli spor programları sunmak isteyen NTVSpor Smart Ağustos 2013 itibari ile yayına başlamıştır. 36.11 28 Ağustos 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri Anonim Şirketi, Pozitif Müzik Anonim Şirketi ile Pozitif Müzik Yapım Anonim Şirketi’nin yüzde 80 hisselerini satın almıştır. 36.12 30 Ağustos 2013 tarhinde, Doğuş Holding, Reidin FZ LLC şirketinin yüzde 30 hissesini satın almıştır. 129 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 36 Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar (devamı) 36.13 ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi / Hakem Heyeti 2004 yılında Doğuş İnşaat’ın Ukrayna Kiev’de inşaatını üstlenmiş olduğu köprü ile ilgili açmış olduğu hak ve alacak talebi davasını 6 Eylül 2013 tarihinde sonuçlandırarak nihai kararını (ICC Award) yayınlamıştır. ICC, davalı South West Railways (SWR)’nin Doğuş İnşaat’a 23.437.744 USD tazminat ve 3.345.809 USD mahkeme masrafı olmak üzere toplam 26,783,553 USD ödemesine karar vermiştir. Tahkim mahkemesi kararına ek olarak, 20.059.120 USD’lik bakiye için Doğuş İnşaat’a karar tarihinden, SWR tarafından yapılacak son ödemeye kadar yıllık yüzde 3’lük bir faiz uygulanmasına karar vermiştir. SWR bu karara itiraz ederek davayı İsviçre Anayasa Mahkemesine taşımıştır. İsviçre Anayasa Mahkemesi’nin itirazı reddetmesi beklenmektedir. İsviçre Anayasa Mahkemesi’nin tahminen Mayıs ayı içinde vereceği kararı takiben Doğuş İnşaat, Ukrayna ve New York Konvansiyonu’na üye olan ve Ukrayna’nın ticari ilişkide olduğu bazı komşu ülkelerde ICC kararının onanmasına yönelik tenfiz işlemlerini başlatacaktır. 36.14 1 Ekim 2013 tarihinde, Mora Turizm Otelcilik Restoran İşletmeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Masa Restaurant Grup İşletmeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Darphane Lokantaları İşletmeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile Borsa Lokantacılık İşletmeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin yüzde 51’lik hisseleri Nahita tarafından satın alınmıştır. 36.15 7 Kasım 2013 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, MK Holding A.Ş.’nin (“Maça Kızı”) yüzde 60 hissesini satın almıştır ve Maça Kızı’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 60’ına sahip olmuştur. 36.16 11 Aralık 2013 tarihinde, Nahita, Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnşaat Emlak ve Ticaret Anonim Şirketi’nin yüzde 60 hissesini satın almıştır. 36.17 Aralık 2013’te National Bank of Greece ve Yunanistan Özelleştirme Fonu (“Hellenic Republlic Asset Development Fund”) tarafından gerçekleştirilen Atina’da yer alan turizm yarımadası, Astir Palace Vouliagmenis S.A‘nın yüzde 90 hissesinin özelleştirme ihalesi Grup’un da yatırımcı olarak içerisinde yer aldığı Jermyn Street Real Estate Fund IV LP tarafından 400 milyon Avro teklifle kazanılmıştır. Resmi onay süreçleri sonrası hisse transferinin 2014 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir. 130 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 37 Raporlama tarihinden sonraki olaylar 37.1 Ocak 2014 içerisinde, Nahita, ITSUMI şirketi’nin yüzde 50 hissesini 2.017 bin TL karşılığında satın almıştır. 37.2 Şubat 2014 içerisinde, Nahita, Günaydın Grubu ile ortaklık anlaşması imzalanmış olup, iştirak ödemesi peşinatı olarak 40.000 bin TL ödenmiştir. 37.3 12 Mart 2014 tarihinde Datmar, Diana Otel’e devredilmiştir 37.4 16 Ocak 2014 tarihinde Doğuş Turizm Sağlık, Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.’nin yüzde 50 payını satın almıştır. 37.5 5 Şubat 2014 tarihinde, Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi’nin ismi Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 37.6 7 Şubat 2014 tarihinde, Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. kurulmuştur. Şirketin faaliyet amacı Salıpazarı liman sahasını işletmektir. Yüzde 81 pay Doğuş Holding’e aittir. 37.7 31 Aralık 2013 tarihinden sonra, Doğuş İnşaat aşağıdaki projeler için yapılmış ihaleleri kazanmıştır. Kayaş Kırıkkale Viyadük Yapım İşi /Ankara İşveren Sözleşme Bedeli Sözleşme Tarihi Doğuş İnşaat Payı İşin Kapsamı Süre : T.C.D.D. Yolları İşletmesi Genel Müdürlüğü Demir Yolu Yapım Dairesi Başkanlığı : 290 milyon TL : 20 Şubat 2014 : yüzde 100 : Ankara Sivas Demiryolu Projesi Kayaş Kırıkkale arası toplam 6.216 m. uzunluğunda viyadüklerin yapım işi :900 gün Al Rayyan Yolu Yapım ve İyileştirme İşleri Projesi / Doha Katar İşveren Sözleşme Bedeli Sözleşme Tarihi Doğuş İnşaat Payı İşin Kapsamı Süre 37.8 : ASHGHAL (Katar Bayındırlık İşleri İdaresi) : 3.433 milyon QAR : 12 Ocak 2014 : yüzde55 : 4X2 şeritli yaklaşık 5,5 km yol, 6 KM uzunluğundaki yan yollar ve 6 adet kavşak : 1.080 gün Doğuş Marine şirketi 27 Mart 2014 tarihinde Villa Dubrovnik d.o.o şirketinin yüzde 86,8 oranındaki hissesini, 12 Mart 2014 tarihinde imzalanan hisse alım sözlemesine istinaden 26.454 bin Avro bedelle satın almıştır. 131 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 38 Pay başına kazanç 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait adi ve seyreltilmiş pay başına kazanç 143.555 TL ve 744.003 TL tutarlarındaki ana şirket paydaşlarına ait dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 856.027.000 (31 Aralık 2012: 856.027.000) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Ana şirketin paydaşlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) Ana şirket paydaşlarına ait net dönem karı (TL) Faaliyetlerden elde edilen adi ve seyreltilmiş pay başına karı (TL) Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) 132 2013 2012 856.027.000 143.555 856.027.000 744.003 0,17 0,87 856.027.000 856.027.000 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 TMS’ye ilk geçiş Dipnot 2’de açıklandığı üzere bu konsolide finansal tablolar Grup’un TMS’ye göre hazırlanmış ilk konsolide finansal tablolarıdır. Dipnot 2’de açıklanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloların, karşılaştırmalı dönemi olarak sunulan 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ve 1 Ocak 2012 (Grup’un geçiş dönemi) tarihli TMS konsolide açılış finansal durum tablosunun hazırlanmasında uygulanmıştır. Grup’un 6762 sayılı kanuna göre hazırlanan 31 Aralık 2011 (1 Ocak 2012 tarihli açılış finansal durum tablosuna baz oluşturan) ve 31 Aralık 2012 tarihli bireysel finansal durum tabloları ile 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait bireysel kar veya zarar tablosu, TMS hükümlerine göre yeniden düzenlenmiştir. Bununla birlikte Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli bireysel finansal tabloları sadece ve sadece 6762 sayılı kanuna istinaden TMS’ye uygun konsolide finansal tabloları hazırlayabilmek için düzenlenmiş olup Genel Kurul’a sunulmamış ve Genel Kurul tarafından onaylanmamıştır, dolayısıyla bu bireysel finansal tablolar münferit olarak Grup’un finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını TMS’ye uygun olarak göstermez. Şirket’in 6762 sayılı kanuna göre hazırlanmış bu bireysel finansal tablolardan TMS geçişinde finansal durum ve finansal performansının nasıl etkilendiğine ilişkin mutabakat ve önemli düzeltme ve sınıflamalara ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmuştur: 133 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 TMS’ye ilk geçiş (devamı) 31 Aralık 2012 Açıklama VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal varlıklar Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Önceki Muhasebe İlkeleri Sınıflamalar ve Düzeltmeler 1.306.690 945.361 2.930 143.789 -143.789 --214.610 -6.783.261 ---6.403.852 --332.690 910 -910 -45.809 8.089.951 (133.306) 1.152 81 (141.254) -(141.254) --6.715 -425.800 ---321.895 -139.689 (51.446) 295 -295 18.701 (3.334) 292.494 a a b c c d 134 Bireysel TMS 1.173.384 946.513 3.011 2.535 -2.535 --221.325 -7.209.061 ---6.725.747 -139.689 281.244 1.205 -1.205 18.701 42.475 8.382.445 Konsolidasyon Düzeltmeleri 2.500.332 546.603 3.267 1.137.923 427.014 710.909 622.423 137.553 (11.525) 64.088 6.932.445 92.360 -92.360 (6.663.847) 6.378.682 2.006.234 3.257.211 1.455.124 602.877 852.247 150.220 256.461 9.432.777 Konsolide TMS 3.673.716 1.493.116 6.278 1.140.458 427.014 713.444 622.423 137.553 209.800 64.088 14.141.506 92.360 -92.360 61.900 6.378.682 2.145.923 3.538.455 1.456.329 602.877 853.452 168.921 298.936 17.815.222 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 TMS’ye ilk geçiş (devamı) 31 Aralık 2012 Açıklama KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilş. kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler TOPLAM ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/zararları Dönem net karı/zararı Toplam kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer TOPLAM KAYNAKLAR Önceki Muhasebe İlkeleri e e f g g 135 Sınıflamalar ve Düzeltmeler Bireysel TMS Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide TMS 504.399 89.130 323.823 -------91.446 862.400 857.875 ---4.525 4.525 ---6.723.152 856.027 1.510.464 -167.384 (8.738) 99 --------(8.837) 8.618 8.618 --------292.613 ----- 495.661 89.229 323.823 -------82.609 871.018 866.493 ---4.525 4.525 ---7.015.765 856.027 1.510.464 -167.384 2.319.832 656.989 324.408 947.572 27.160 920.412 9.249 87.753 18.818 68.935 293.861 2.929.803 2.435.682 7.095 -7.095 41.282 40.887 395 253.924 191.820 3.785.464 --(94.531) -- 2.815.493 746.218 648.231 947.572 27.160 920.412 9.249 87.753 18.818 68.935 376.470 3.800.821 3.302.175 7.095 7.095 45.807 45.412 395 253.924 191.820 10.801.229 856.027 1.510.464 (94.531) 167.384 -- 82.661 82.661 1.018.870 1.101.531 -2.333.725 1.770.336 85.216 ---8.089.951 -(2.273.034) 2.424.358 58.628 ---292.493 -60.691 4.194.694 143.844 ---8.382.444 275.544 3.164.580 (1.179.158) 600.159 397.679 104.612 293.067 9.432.778 275.544 3.225.271 3.015.536 744.003 397.679 104.612 293.067 17.815.222 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 – TMS’ye ilk geçiş (devamı) 31 Aralık 2012 Açıklama Hasılat Satışların maliyeti (-) Brüt kar Pazarlama giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirler Finansman giderleri (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Önceki Muhasebe İlkeleri Sınıflamalar ve Düzeltmeler 236.981 -236.981 -(142.188) 15.425 -- ----861 37.913 -- 236.981 -236.981 -(141.327) 53.338 -- 6.412.347 (5.872.713) 539.634 (263.955) (450.077) 205.981 (132.250) 6.649.328 (5.872.713) 776.615 (263.955) (591.404) 259.319 (132.250) -110.218 -38.774 -148.992 912.556 811.889 912.556 960.881 --110.218 88.049 (113.051) 85.216 ---85.216 -85.216 --38.774 -(2.784) 35.990 22.638 -22.638 58.628 82.661 141.289 --148.992 88.049 (115.835) 121.206 22.638 -22.638 143.844 82.661 226.505 11.675 (10.695) 812.869 109.549 (208.348) 714.070 (21.271) (83.895) 62.624 692.799 205.933 898.732 11.675 (10.695) 961.861 197.598 (324.183) 835.276 1.367 (83.895) 85.262 836.643 288.594 1.125.237 h e d c 136 Bireysel TMS Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide TMS Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 – TMS’ye ilk geçiş (devamı) 1 Ocak 2012 Açıklama VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Türev finansal varlıklar Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Önceki Muhasebe İlkeleri 2.999.137 2.485.917 119.157 150.603 -150.603 a a 552 242.908 -5.475.682 5.131.336 --333.939 214 -214 --10.193 8.474.819 b c c 137 Sınıflamalar ve Düzeltmeler (325.467) 6.631 (118.995) (147.281) -(147.281) --(65.822) -487.903 440.970 -102.605 (45.800) (214) -(214) --(9.658) 162.436 Bireysel TMS Konsolidasyon Düzeltmeleri 2.673.670 2.492.548 162 3.322 -3.322 -552 177.086 -5.963.585 5.572.306 -102.605 288.139 -----535 8.637.255 2.502.576 596.372 2.633 996.109 274.904 721.205 672.775 163.137 7.327 64.223 5.026.011 (5.572.306) 4.913.365 1.800.481 2.621.046 953.802 364.605 589.197 79.085 78.871 151.667 7.528.587 Konsolide TMS 5.176.246 3.088.920 2.795 999.431 274.904 724.527 672.775 163.689 184.413 64.223 10.989.596 -4.913.365 1.903.086 2.909.185 953.802 364.605 589.197 79.085 78.871 152.202 16.165.842 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 – TMS’ye ilk geçiş (devamı) 1 Ocak 2012 Açıklama KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilş. kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler TOPLAM ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/zararları Dönem net karı/zararı Toplam kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer TOPLAM KAYNAKLAR Önceki Muhasebe İlkeleri Sınıflandırmalar ve Düzeltmeler 1.045.701 94.445 863.957 e e d f g g 138 Bireysel TMS Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide TMS ------87.299 554.651 550.241 ---4.410 4.410 ---6.874.467 856.027 1.396.063 -167.384 (98.029) (94.445) --------(3.584) 105.581 101.435 ------4.146 -154.885 ----- 947.672 -863.957 -------83.715 660.232 651.676 ---4.410 4.410 -4.146 -7.029.352 856.027 1.396.063 -167.384 1.844.951 557.723 300.568 617.404 13.114 604.290 13.324 73.006 16.090 56.916 282.926 2.529.743 1.834.139 318.168 -318.168 31.438 31.173 265 184.224 161.774 2.835.440 --(98.755) -- 2.792.623 557.723 1.164.525 617.404 13.114 604.290 13.324 73.006 16.090 56.916 366.641 3.189.975 2.485.815 318.168 -318.168 35.848 35.583 265 188.370 161.774 9.864.792 856.027 1.396.063 (98.755) 167.384 -- 84.540 84.540 975.739 1.060.279 -2.326.147 1.098.160 1.030.686 ---8.474.819 (1.506) (2.278.297) 785.465 1.564.683 ---162.437 (1.506) 47.850 1.883.625 2.595.369 ---8.637.256 50.796 3.107.041 (1.295.776) 96.395 318.452 106.621 211.831 7.528.586 49.290 3.154.891 587.849 2.691.764 318.452 106.621 211.831 16.165.842 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). 39 – TMS’ye ilk geçiş (devamı) Toplam kapsamlı gelir ve geçmiş yıl karlarının mutabakatı ve düzeltmelere ilişkin açıklamalar Toplam kapsamlı gelir ve geçmiş yıl karları, Önceki Muhasebe İlkeleri 2012 2011 4.189.277 4.454.993 82.661 56.805 Referans c Maddi duran varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflama d e g h j Finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri ile taşınan değeri arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi 22.638 4.146 Finansal yükümlülüklerin TMS kapsamında düzeltilmesi (2.783) 105.019 TMS uyarınca yapılan düzeltmelerin önceki dönemlere isabet eden kısmı 154.885 -- Yatırım amaçlı Gayrimenkullerin yeniden değerleme farkları 37.913 (18.449) Diğer TMS düzeltmeleri (2.701) 7.364 4.481.890 4.609.878 Toplam kapsamlı gelir ve geçmiş yıl karları, TMS Referans a b f Sınıflamalara ilişkin açıklamalar Şüpheli alacaklar karşılığı düzeltmesi Finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri ile taşınan değeri arasındaki farkın düzeltilmesi Yeniden değerleme farkları düzeltmesi Konsolidasyon düzeltmeleri Bireysel finansal tablolarda TMS 39: Finansal Araçlar standardı uyarınca enflasyon muhasebesi uyarınca 31 Aralık 2014 tarihine kadar endekslenmiş maliyet değeri veya gerçeğe uygun değerinden taşınan iştirak, bağlı ortaklı ve müşterek yönetime tabi iş ortaklıkları Dipnot 2.6.(a) referanslı muhasebe politikasında anlatıldığı üzere konsolide edilmiştir. 139 Ek I Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İlave Bilgiler Amerikan Doları’na çevrim 31 Aralık 2013 Takip eden sayfalarda Amerikan Doları (“USD”) olarak ifade edilen konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu sadece okuyucuya kolaylık amacıyla sunulmaktadır. Cari yıl konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi, 31 Aralık 2013 tarihindeki TL konsolide finansal tablolardan 31 Aralık 2013 tarihindeki resmi USD/TL döviz kuru olan 2,1343 kullanılarak yapılmıştır. Önceki yıl konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi, 31 Aralık 2012 tarihindeki TL konsolide finansal tablolardan 31 Aralık 2012 tarihindeki resmi USD/TL döviz kuru olan 1,7826, 31 Aralık 2011 tarihindeki TL konsolide finansal tablolardan 31 Aralık 2011 tarihindeki resmi USD/TL döviz kuru olan 1,8889 kullanılarak yapılmıştır. Bu tarz bir çevrim, TMS’ye veya Amerika Birleşik Devletleri’ndeki veya herhangi bir ülkedeki Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensiplerine göre TL tutarların USD’ye dönüştürüldüğüne dair bir gösterim olarak yorumlanmamalıdır. 140 Ek I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 791.952 77 702.347 209.071 493.276 313.854 43.178 142.900 837.606 3.522 639.773 239.546 400.227 349.166 77.164 117.693 1.635.301 1.480 529.108 145.537 383.571 356.173 86.658 97.630 61.666 35.952 34.000 Toplam dönen varlıklar 2.055.974 2.060.876 2.740.340 Duran varlıklar: Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 51.212 -51.212 36.744 3.192.347 1.134.681 2.092.161 770.344 353.668 416.676 134.848 123.760 129.577 51.812 -51.812 34.725 3.578.302 1.203.816 1.984.997 816.969 338.201 478.768 50.260 94.761 117.437 ----2.601.264 1.007.510 1.540.148 504.951 193.025 311.926 41.868 41.755 80.491 Toplam duran varlıklar 7.665.674 7.933.079 5.817.987 TOPLAM VARLIKLAR 9.721.648 9.993.955 8.558.337 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 141 Ek I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak 2012 383.380 342.731 27.702 318.832 18.407 300.425 378 51.864 10.481 418.612 363.644 -531.567 15.236 516.331 5.188 49.227 10.556 295.263 616.510 -326.859 6.943 319.916 7.054 38.650 8.518 41.383 166.055 38.671 211.192 30.132 194.103 1.290.942 1.579.430 1.478.439 3.022.604 6.177 3.568 -3.568 26.451 1.852.449 -3.980 -3.980 25.697 1.316.012 -168.441 -168.441 18.978 26.396 55 91.527 92.732 25.475 222 142.446 107.608 18.838 140 99.725 85.644 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 3.243.059 2.132.180 1.688.800 TOPLAM YUKUMLULUKLER 4.534.001 3.711.610 3.167.239 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/zararları Dönem net karı/zararı Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 401.081 707.709 (44.291) 78.426 617.081 480.213 847.338 (53.030) 93.899 617.935 453.188 739.088 (52.282) 88.615 561.321 (17.061) 154.574 26.095 1.573.693 1.576.043 67.261 4.959.942 1.809.307 1.691.650 417.370 6.059.256 1.670.227 311.212 1.425.043 5.222.507 43.979 183.729 227.708 58.685 164.404 223.089 56.446 112.145 168.591 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 5.187.650 6.282.345 5.391.098 TOPLAM KAYNAKLAR 9.721.651 9.993.955 8.558.337 Kontrol gücü olmayan paylar Şahenk ailesi Diğer Toplam kontrol gücü olmayan paylar 142 Ek I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) 4.050.277 (3.542.688) 3.730.129 (3.294.465) Brüt kar 507.589 435.664 Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar (350.635) (146.446) 191.750 (77.111) 361.518 (331.765) (148.073) 145.472 (74.189) 511.925 Esas faaliyet karı 486.665 539.034 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 7.196 (753) 6.549 (6.000) Finansman gideri öncesi faaliyet karı 493.108 539.583 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 38.334 (460.833) 110.849 (181.860) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 70.609 468.572 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri - Dönem vergi gideri/geliri - Ertelenmiş vergi gideri/geliri (41.950) 75.668 -(47.063) 47.830 Sürdürülen faaliyetler dönem karı 104.327 469.339 -- -- 104.327 469.339 37.066 8.081 28.895 67.261 104.327 51.969 8.997 42.972 417.370 469.339 0,12 0,55 Durdurulan faaliyetler dönem karı/zararı DÖNEM KARI Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları Pay başına kazanç (Tam USD) 143 Ek I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: 112.598 34.988 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Ertelenmiş vergi etkisi 105.291 (1.136) 26.453 -- DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler - Cari vergi etkisi - Ertelenmiş vergi etkisi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar, vergiden net DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar - Şahenk ailesi - Diğer Ana ortaklık payları 144 (3.038) 11.481 (145.944) 29.238 433 3.171 (42.167) 7.799 8.433 (634) (968) 9.503 126.907 (14.952) (3.467) 1.685 -(337) -(337) (144.418) 143.978 (33.346) 161.895 70.981 631.234 36.914 7.930 28.984 34.067 70.981 53.797 10.824 42.973 577.437 631.234
