31 mart 2008 hesap dönemine ait mali tablolar

KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlarden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlarden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenen Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
1
Cari
Dönem
(31/03/2008)
42.853.737
3.148
0
33.644.646
0
9.205.943
534.180.873
82.053.704
0
434.600
0
0
451.692.568
0
0
5.532.632
3.707.000
0
0
0
0
1.287.977
0
537.654
15.748
-15.748
1.864.897
0
0
0
0
0
1.864.897
0
0
0
21.948
0
0
0
21.948
0
0
0
1.280.628
1.231.239
49.389
0
0
1.705.501
0
1.657.234
0
18.577
29.690
0
0
0
587.440.216
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlarden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlarden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenen Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I + II)
2
Cari
Dönem
(31/03/2008)
248.102.624
0
0
0
0
0
0
0
248.102.624
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.478
0
0
4.478
0
0
0
0
1.034.739
0
1.034.739
0
0
0
0
0
0
0
0
1.114.067
0
0
782.972
0
2.396.903
0
1.287.662
2.496.828
-5.850.298
0
56.499
3.857.177
0
0
0
0
-3.800.678
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250.312.407
837.752.623
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlaları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
3
Cari
Dönem
(31/03/2008)
221.382
0
229.010
-7.628
0
0
0
0
0
8.094.540
555.106
0
925.422
6.614.012
0
0
410.287
0
0
0
0
0
410.287
804.358
0
804.358
0
106.118.687
2.588.416
0
96.139.476
7.390.796
0
0
0
2.870.148
1.653.777
409.838
0
0
806.533
0
0
0
0
0
0
210.252
210.252
0
0
29.906
29.906
0
0
118.759.562
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4
Cari
Dönem
(31/03/2008)
0
0
0
0
0
0
0
0
248.102.624
0
0
0
248.102.624
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
370.977.865
0
0
372.992.657
0
0
0
-2.014.791
0
0
0
0
393.886
393.886
0
0
0
0
0
0
0
0
619.474.375
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıklar Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V)
5
Cari
Dönem
(31/03/2008)
20.000.000
20.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71.649.101
8.492.601
0
64.084.362
0
-927.863
0
3.604.963
3.604.963
0
0
4.264.622
4.264.622
0
99.518.686
837.752.623
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1-Kazanılmış Primler(Reasürör Payı Düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1-Brüt Yazılan Primler(+)
1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler(-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)(+/-)
1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-)
1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı(+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)(+/-)
1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1-Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2-Ödenen Hasarlarda reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/)
1.2.1-Muallak Hasarlar karşılığı (-)
1.2.2-Muallak Hasarlar Karşılığında reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(+/-)
2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1-Kazanılmış Primler(Reasürör Payı Düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1-Brüt Yazılan Primler(+)
1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler(-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)(+/-)
1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-)
1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı(+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)(+/-)
1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2-Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(+/-)
1.2.1-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2-Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(+/-)
2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
(01/01/2008 31/03/2008)
87.306
79.584
102.356
163.382
-61.026
-22.772
-55.394
32.622
0
0
0
7.722
0
0
0
-35.941
-14.074
-2.314
-2.314
0
-11.760
-11.791
32
0
0
0
0
-21.867
51.364
38.347.814
18.327.673
19.268.340
20.179.452
-911.111
-940.667
-1.279.494
338.827
0
0
0
20.018.274
0
1.867
-35.897.172
-24.012.716
-23.501.609
-23.573.318
71.709
-511.106
-478.925
-32.181
0
0
0
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
-9.486.515
3.1-Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan Karşılıkta Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör
Payı (+)
-9.486.515
0
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
6- Faaliyet Giderleri (-)
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
7
0
0
0
0
-2.226.135
-171.807
0
0
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
AYRINTILI GELİR TABLOSU
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
(01/01/2008 31/03/2008)
2.450.642
1.987.057
907.425
637.412
405.676
36.380
0
0
164
-2.947.171
-21.600
0
-2.924.483
-1.088
-960.114
I-TEKNİK BÖLÜM
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
II-TEKNİK OLAMAYAN BÖLÜM TEKNİK BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakte Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümden Aktarılan yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
Gelirler
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılık Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özallikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri(-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8-Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4-Enflasyon Düzeltme Hesabı
(01/01/2008 31/03/2008)
51.364
2.450.642
-960.114
1.541.893
4.059.525
643.438
284.536
2.811.769
308.903
0
0
10.879
0
0
0
-281.855
0
0
-140
-7.722
0
-37.709
-126.938
-109.346
14.869
-8.531
36.261
0
0
0
0
1.757
-14.618
0
0
4.264.622
5.334.432
-1.069.810
4.264.622
0
7
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
NAKİT AKIŞ TABLOSU (01/01/2008 - 31/03/2008 DÖNEMİ)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
Cari
Dönem
(01/01/2008 31/03/2008)
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN
ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
8
19.353.815
0
20.228.987
-25.613.299
0
-7.048.025
6.921.478
0
-2.813.518
0
0
4.107.960
503
-3.319.675
-1.063.104.687
1.062.241.172
11.748.700
0
17.910.879
-4.471.166
21.005.726
0
0
0
0
0
0
0
271.194
25.384.879
17.468.858
42.853.737
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (31/03/2008)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.)
Öz sermaye
Diğer Yedekler
Enflasyon
Düzeltmesi Yabancı para
ve dağıtılmamış
Farkları çevrim farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri
karlar
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
Değer Artışı
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2006)
II- Muhasebe politikasında değişiklikler
20.000.000
0
0
0
-1.327.541
0
11.397.694
0
III- Yeni Bakiye ( I + II ) (01/01/2007)
20.000.000
0
-1.327.541
0
0
0
1- Nakit
0
0
0
2- İç kaynaklardan
0
Net Dönem
Karı (veya
zararı)
Geçmiş Yıllar
Zararları (-)
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
A-Sermaye artırımı ( A1 + A2)
0
0
7.136.106
0
0
0
32.286.217
0
14.012.106
0
0
0
83.504.582
0
11.397.694
0
0
0
7.136.106
0
32.286.217
14.012.106
0
83.504.582
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
D- Varlıklarda Değer Artışı
0
0
2.307.964
0
0
1.356.495
0
-1.356.495
0
0
2.307.964
E- Yabancı para çevrim farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
G- Enflasyon düzeltme farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
H- Dönem net karı (veya zararı)
0
0
0
0
0
0
0
14.012.106
3.732.735
0
17.744.841
0
0
0
0
0
0
0
-10.000.000
0
0
-10.000.000
20.000.000
0
980.423
11.397.694
0
8.492.601
0
34.941.827
17.744.841
0
93.557.386
20.000.000
0
980.423
11.397.694
0
8.492.601
0
34.941.827
21.349.804
0
97.162.350
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1- Nakit
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2- İç kaynaklardan
0
I- Dağıtılan Temettü
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) (
III+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
CARİ DÖNEM
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007)
A-Sermaye artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
D- Varlıklarda Değer Artışı
0
0
-1.908.286
0
0
0
0
0
0
0
-1.908.286
E- Yabancı para çevrim farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
G- Enflasyon düzeltme farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
H- Dönem net karı (veya zararı)
0
0
0
0
0
0
0
21.349.804
-17.085.182
0
4.264.622
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.000.000
0
-927.863
11.397.694
0
8.492.601
0
56.291.632
4.264.622
0
99.518.686
I- Dağıtılan Temettü
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008) (
I+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
9
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1)
İşletmenin fiili faaliyet konusu:
Koç Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”), Şark Hayat Sigorta A.Ş. ismi altında
1991 tarihinde kurulmuş olup hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet
göstermektedir. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik
şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusuna takiben, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul
edilmiştir. Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben, ticaret ünvanı
28 Şubat 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlandığı şekliyle Koç Allianz
Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket’in Genel Müdürlüğü
İstanbul’da olup adresi aşağıdaki gibidir:
Bağlarbaşı Kısıklı Caddesi No: 11 Altunizade, İstanbul
Şirket’in, 26 Mart 2004 tarihli 5 no’lu Yönetim Kurulu kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004
tarihinden itibaren, Şirket’in hastalık ve hastalık sigortasına ek teminat olarak verilen ferdi kaza
sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin Koç Allianz Sigorta A.Ş. tarafından yapılmasına ve
yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmiştir.
Şirket, 4 Ağustos 2003 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına ve 17 Ekim 2003 tarihinde
emeklilik yatırım fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2499 sayılı hükümlerine göre
Kurul kaydına alınmasına istinaden 8 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar
Yapı Kredi Portföy Yönetim A.Ş. (‘Yönetici’) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy
Yönetim Hizmet Sözleşmeleri, 10 Ekim 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Fonlar
süresiz olup fonların halka arz edilme tarihleri 27 Ekim 2003’tür. Şirket, kuruluş aşamasında
fonlara toplam 2,050,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Söz konusu fonlara ek
olarak 9 Şubat 2006 tarihinde 3 adet yeni emeklilik yatırım fonu kurulmuş ve söz konusu fonları
900,000 YTL (43-a no’lu bilanço dipnotu) tutarında sermaye avansı tahsis edilmiştir. 2007
yılında söz konusu fonlardan 2 tanesinin satışı gerçekleşmiş olup 700,000 YTL tutarındaki
sermaye avansı ödenmiştir. Kalan 1 adet fonun satışı henüz gerçekleşmediğinden 200,000 YTL
tutarındaki sermaye avansı henüz ödenmemiştir (43-a no’lu bilanço dipnotu).
2)
Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortakları:
Adı
Pay Oranı
Koç Holding A.Ş
Allianz SE
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd.
31 Mart 2008
Pay Tutarı
% 49
%37
% 11
9,799,600
7,400,000
2,200,000
3)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve
imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur.
4)
Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı:Yoktur.
5)
Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur.
6)
Yıl
içinde
ihraç
edilen
hisse
senedi
10
dışındaki
menkul
kıymetler:
Yoktur.
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
7)
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur.
8)
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 16,707 YTL
b) Satılan
veya
hurdaya
ayrılan
maddi
duran
varlık
maliyeti:
4,065
YTL
c) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
- Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur.
- Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur.
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur.
9)
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur.
10)
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi:
31 Mart 2008
Ticari
Ortaklar
İştirakler
Alacaklar
Ticari Olmayan
1,472,007 (*)
175
-
Ticari
Borçlar
Ticari Olmayan
177,000 (**)
8.310
-
(*)
Şirket’in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle ortağı olan Koç Allianz Sigorta A.Ş.’den alacaklarını temsil etmekte
olup bilançoda diğer ilişkili taraflardan alacaklar içerisinde gösterilmektedir.
(**)
Şirket’in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle ortağı olan Koç Holding A.Ş.’ye olan borçlarını temsil etmekte olup
bilançoda diğer ilişkili taraflara borçlar içerisinde gösterilmektedir.
11
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:
11.1 Finansal tabloların hazırlanması
Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara,
göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve
25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı
uyarınca düzenlenmektedir.
14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun (“Yeni Sigortacılık
Kanunu”) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe
Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır.
14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile
Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda sigorta
şirketlerinin faaliyetlerinin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından
çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri
çerçevesinde muhasebeleştirilmesi öngörülmüştür. Bu doğrultuda Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden
itibaren, Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılmış olan mevcut yönetmeliklerin yanısıra
“Türkiye Muhasebe Standartları (TMS)”yi de gözeterek finansal tablolarını hazırlamaya
başlamıştır.
11.2 Yazılan primler
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilmiş poliçelerden iptaller düşüldükten sonra tahakkuk esasıyla
kaydedilen gelirdir.
Hayat branşında büyüyen çocuk ve birleşik hayat ürünü ile bazı grup yıllık hayat poliçeleri için
prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde, geri kalan ürünler için ise poliçe tanzim edildiğinde
yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak 2 ay içinde ödenmeyen hayat
primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.
Vadesi bir yılı aşan hayat poliçeleri (özel birikim) için net prim geliri, yıl içinde poliçenin
çıkarıldığı tarihte tahsilat esasıyla kaydedilen gelirin iptaller düşüldükten sonra kalan prim
tutarlarını ifade etmektedir. Yıllık hayat, ferdi kaza ve sağlık poliçeleri için ise prim geliri, yıl
içinde tahakkuk esasına göre yazılmış olan poliçelerin, iptaller düşüldükten sonra kalan primini
ifade etmektedir.
Şirket politikası, hayat ve hayat dışı branşlarıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi
durumunda, ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra halen cevap gelmemesi halinde, iptalinin
yapılmasını ve Şirket kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir.
12
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.3 İkrazlar
İkrazlar, Şirket’in hayat sigortalılarına en az üç yıl primlerini ödemiş olmaları kaydıyla,
poliçelerin iştirak tutarlarının belirli bir oranı dahilinde hayat poliçelerine mukabil verdikleri
ödünç para tutarlarını ifade etmektedir.
11.4 Hayat matematik karşılığı
Hayat branşı karşılıkları, aktüeryal matematik karşılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt
edilmesi) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında
sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tutarlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigorta Murakabe
Kanunu'na göre Şirket'in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca
tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve
komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Bu karşılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak mali tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat branşı karşılıkları şirketin aktüeri tarafından incelenip onaylanmaktadır. Hayat Sigortaları
Yönetmeliği’ne istinaden tüm poliçeler için günlük kar payı hesaplaması yapılmaktadır. Bu
karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı
ayrılmaktadır.
Şirket, bilanço tarihi itibariyle bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen tutarı bilançoda kısa vadeli
yükümlülükler altında sınıflandırmaya başlamıştır.
11.5 Hayat branşı fon geliri
Hayat branşındaki fon geliri, yıl içinde elde edilen toplam gelirden, sigortalılara kar payı olarak
dağıtılan teknik faiz dahil toplam tutardır.
11.6 İştiralar
Özel birikim poliçelerinde bir yıllık, Büyüyen Çocuk ve Birleşik Hayat poliçelerinde ise üç
yıllık sürenin tamamlanmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan matematik karşılık tutarını
talep ederek sigortasını sona erdirebilir. İştira bedeli, matematik karşılıklardan varsa iştira
kesintileri yapıldıktan sonra kalan tutardır ve hayat branşı ödenen tazminatlar hesabında
gösterilmektedir.
13
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.7 Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Bilanço tarihi itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş bulunan tüm hayat dışı hasarlar için
muallak hasar karşılığı, hayat branşı için ise muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
7 Ağustos 2007 tarihli ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarını ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde sigorta şirketleri, her hesap döneminde, branşlar
itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı ile ilgili olarak yeterlilik oranlarını hesaplamak ve
bu oranlara bağlı olarak muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayırmakla
yükümlüdürler. Bu çerçevede muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik oranının cari hesap
dönemi hariç olmak üzere, son 5 yıllık ortalamasının yüzde 95'in altında olması halinde, sigorta
şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı kadar
muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayrılır. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Şirket
muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %95’in altında olan ferdi kaza branşı için 1,725 YTL
tutarında muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayırmıştır.
Ayrıca yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde sigorta şirketlerinin bilanço tarihi itibariyle
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilgili yönetmelikte
belirlenen yöntem uyarınca ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu
bedellerle ilgili olarak son 5 yıllık hesap dönemindeki sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede
Şirket, 31 Mart 2008 tarihi itibariyle, 173,524 YTL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır.
11.8 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak
1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve
Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen
kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmak zorunda bulunmaktaydılar. Ancak,
şirketlerin geçmiş dönemlerde prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer
almamaktadır. Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli
Genelge uyarınca, sözkonusu Genelge tarihine kadar ayrılmış karşılığın mali tablolarda
muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır.
Şirket politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi durumunda,
ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra cevap gelmemesi halinde iptalinin yapılmasını ve Şirket
kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir. Dolayısıyla prim alacak karşılığı ayrılmasına gerek
kalmadan ilgili alacaklar iptal edilmektedir.
14
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.9 Bireysel emeklilik işlemleri
Bireysel emeklilik sistemi alacakları ana hatlarıyla, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye
avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan
oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların
yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi
alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen
avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi
altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi
altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir.
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek
olarak katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır.
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile
katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda,
katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden
varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir
şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Yönetici ile yapılan anlaşma çerçevesinde
paylaşılmakta Şirket payına ait fon işletim gider kesintisi Şirket hesaplarında gelir olarak
kaydedilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını
aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gider kesintisi hesabı altında takip
edilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması
sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik
sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla
tahakkuk eden tutar izlenmektedir.
11.10 Menkul kıymetler
30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan
Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar,
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak
üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul
kıymetler rayiç değeri ile değerlenir ve değerleme farkı kar/zarar tablosuna yansıtılır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri ve değerleme sonucu
ortaya çıkan değer artış ve azalışları kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin
tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki
değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmı ise
özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlenmesi” hesabı altında izlenmektedir.
Sigortalılara ait menkul kıymetlerin değerleme farklarının YTL menkul kıymetler için %90’ına,
döviz cinsinden menkul kıymetler için %95’ine tekabül eden toplam 2,014,791 YTL diğer
teknik karşılıklar altında muhasebeleştirilmektedir
15
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.11 Cari olmayan finansal varlıklar
1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen iştirakler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından
şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle; 1 Ocak 2005 tarihinden sonra
edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü
karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir.
11.12 Kazanılmamış primler karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı poliçe bazında
yürürlükte bulunan sözleşmeler için tahakkuk etmiş primler gün esasına göre ertesi yıla sarkan
kısmı olarak hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı hayat branşında yürürlükte bulunan
yıllık sigortalar ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortaları için tahakkuk
etmiş primlerden, varsa birikime kalan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın ertesi yıla sarkan
kısmı üzerinden hesaplanmaktadır.
11.13 Maddi ve maddi olmayan varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi
maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI, No:25) yer alan, ‘Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın
alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş
değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre
düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden hızlandırılmış amortisman yöntemleri kullanılarak
hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmıştır.
1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler ise elde etme maliyetleri üzerinden,
birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net
değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
Haklar
Diğer maddi olmayan varlıklar
50 yıl
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
4-5 yıl
3-5 yıl
3-5 yıl
16
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.14 Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz
olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde
kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarıdır ve beher hizmet yılı için 2,087.92 YTL ile sınırlandırılmıştır.
14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans
Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” uyarınca,
sigorta şirketleri finansal raporlarını 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, Hazine Müsteşarlığı
tarafından çıkarılacak Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili tebliğler saklı kalmak üzere, Türkiye
Muhasebe Standartları ile uyumlu olarak hazırlamak ve sunmakla yükümlüdür. Bu doğrultuda
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Kıdem tazminat karşılığı için çeşitli aktüeryal methotlar
dahilinde bir hesap yöntemi kullanmış ve söz konusu karşılık tutarını 31 Mart 2008 dönemi için
393,886 YTL olarak belirlenmiştir. (Bkz. 14 no’lu Bilanço dipnotu) İlgili tutarın tamamı mali
tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır .
11.15 Vergi karşılığı
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu
5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli
olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için
%20’dir (2007: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi
istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19.8
oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2007:20%) oranında geçici vergi hesaplar ve o
dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar
öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen
ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan
herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
17
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36
aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon
oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve 2007 yılları için söz
konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Gerekli koşullar
oluşmadığından 31 Mart 2008 tarihi itibariyle de bu düzeltme yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları
değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından
mahsup edilemez.
14 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” uyarınca, sigorta şirketleri finansal raporlarını 1 Ocak
2008 tarihinden itibaren, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile uyumlu olarak hazırlamakla
yükümlüdür. Bu sebeple Şirket Vergi Usul Kanunu uyarınca “Ödenecek Vergi Tutarı”nı 31
Mart 2008 tarihi itibari ile 806,533 YTL olarak hesap edip pasif hesaplarına yansıttıktan sonra
dönem vergi tutarını Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca yeniden hesaplamış ve TMS
uyarınca hesaplanan yeni vergi rakamını 1,069,810 YTL olarak dönem kayıtlarına intikal
ettirmiştir. Vergi Usul Kanunu uyarınca hesaplanan “Ödenecek Vergi” ile Türkiye Muhasebe
Standarları uyarınca hesaplanan dönem vergisi arasındaki 263,277 YTL’lik fark bilançoda 394
nolu hesap altında ertelenen vergi yükümlülüğü olarak muhasebeleştirilmiştir. (Bkz. 14 no’lu
Bilanço dipnotu)
18
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
Transfer fiyatlaması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler
getiren 13.maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD
transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili
düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle
yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri
bedel ve fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallerde uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan
mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat ve bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin
bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar
ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri
ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde işlemin maliyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle
tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere
ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar
tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili
kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor
hazırlayacaktır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya
hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13’üncü maddede belirtilen şartların
gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için
ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının
net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden
ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce
yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir.
Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtılan kurum adına tarh edilen
vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum
nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
Transfer fiyatlandırması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe
girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından
18 Kasım 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında
Genel Tebliğ (Seri No: 1) yayımlanmıştır.
Maliye Bakanlığı’nın 2 no’lu tebliği uyarınca şirketlerin Transfer Fiyatlamasına ilişkin formu,
ikinci geçici vergi beyannamesi ile birlikte 18 Ağustos 2008 tarihine kadar ilgili kuruma teslim
etmesi gerekmektedir.
11.16 Yabancı para birimi ile olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesi
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmektedir.
Yabancı para birimi ile ifade edilen aktif ve pasif kalemler ise dönem sonundaki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış ve efektif satış kurlarıyla değerlenmekte ve ilgili kar
veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
19
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
(Devamı):
11.17 İlişkili taraflar
Şirket'in hissedarları, iştirakleri, Koç Holding Grubu ve Allianz SE Grubu şirketleri ilişkili
taraflar kapsamında değerlendirilmiştir. İlişkili taraflar ile esas faaliyetler dışındaki alacak ve
borçlar bilançoda “İlişkili Taraflardan Alacaklar” ve “İlişkili Taraflara Borçlar” kalemleri
altında sınıflandırılmaktadır.
12)
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
Şirketin ana hissedarlarından Koç Holding A.Ş. ile Allianz SE arasında 21 Nisan 2008 tarihinde
imzalanan anlaşma uyarınca Koç Holding A.Ş.’ ye ait %49 oranındaki hissenin Allianz SE’ ye
satış anlaşması yapılmış ve gerekli izinlerin alınması için Rekabet Kurulu ve Hazine
Müstaşarlığına başvuru yapılmıştır.
13)
14)
Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına
sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde
açıklanır.):
31 Mart 2008
Şirket aleyhine açılan davalar
83,263
Şirket lehine açılan davalar ve
şirketin yapmış olduğu icra takipleri
43,683
Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulanması zorunlu tutulan Türkiye Muhasebe Standartları
(“TMS”) dolayısıyla şirket bazı kayıtlarını bu standartlara göre revize etmiştir. Bu standartlar ve
etkileri aşağıda sıralanmıştır.
Kıdem Tazminat Karşılığı: Daha önce İş kanunu uyarınca personelin bir yıllık brüt ücreti
üzerinden, belirtilen tavan ile sınırlı olmak kaydıyla ayrılan Kıdem tazminat karşılığında TMS
uyarınca düzenlemeye gidilmiş ve çeşitli olasılık hesaplarına dayanan aktüeryal yöntemlerin
kullanılması sonucu Şirket’in ayırması gereken optimum kıdem tazminatı karşılığı tespit
edilmiştir. Belirtilen yöntem dahilinde hesaplanan kıdem tazminat karşılığı 31 Mart 2008 için
8,531 YTL olup, bilanço bakiyesi 393,884 YTL dir. TMS uyarınca yeniden hesaplanan 1 Ocak
2008 terihindeki kıdem tazminat karşılığı bilanço bakiyesi 3,398,597 YTL azalmış ve aynı
tutarda geçmiş yıl kar zararlarını arttırıcı etki yaratmıştır.
20
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
14)
Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri (Devamı):
Kullanılmamış İzin Karşılığı: İş kanununa göre personele yıllık izin döneminde verilen
harçlıklar için TMS uyarınca karşılık ayrılmaya başlanmıştır. Yıllık izinlerin kullanılma
dönemlerinin de göz önünde bulundurularak hesap edilen izin karşılık rakamı 31 Mart 2008
itibari ile 2,941 YTL olup, bilanço bakiyesi 54,007 YTL olarak gerçekleşmiştir. TMS uyarınca
hesaplanan izin karşığı rakamının 1 Ocak 2008 tarihi itibari ile 51,067 YTL olup, söz konusu
tutar kadar geçmiş yıl kar zararları azaltılmıştır.
Ertelenen Vergi: Şirketin 2007 yılsonu Ödenecek Vergi Karşılığı rakamı 4,994,686 YTL’ dir.
TMS uyarınca hesaplanan yılsonu vergi rakamı 4,761,315 YTL olup, 2007 yılsonu için
“Ödenecek Vergi” ile hesaplanan vergi tutarı arasındaki 233,371 YTL lik fark 1 Ocak 2008
tarihi itibari ile bilançoda 193 nolu hesap altında ertelenen vergi varlığı olarak
muhasebeleşitirilmiş, söz konusu tutar geçmiş yıl kar zararları arttırıcı etki yaratmıştır. Hazine
bonoları ve Devlet tahvillerinin borsa rayici ve iç verim oranı arasındaki fark dolayısıyla ayrılan
24,064 YTL tutarında ertelenen vergi yükümlülüğü de iptal edilerek, geçmiş yıl kar zararı aynı
tutarda arttırılmıştır.
Türkiye Muhasebe standartları uyarınca 31 Mart 2008 için hesaplanan vergi tutarı 1,069,810
YTL olup kar zarara vergi gideri olarak yansıtılmıştır. Vergi Usul Kanunu uyarınca hesap edilen
“Ödenecek Vergi” tutarı 806,533 YTL olup, hesaplanan vergi ile “Ödenecek Vergi” arasındaki
263,277 YTL ‘lik fark bilançoda 394 nolu hesap altında ertelenen vergi yükümlülüğü olarak
muhasebeleştirilmiştir.
Bahsi geçen Türkiye Muhasebe Standarları’nın uygulanması sonucu geçmiş yıl karları
hesabında toplam 3,604,963 YTL artış meydana gelmiştir.
Borç/Alacak Reeskontu: Şirket Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca ticari borç ve
alacaklarını değerlemeye tabi tutmuştur. Yapılan reeskont hesabı sonucunda şirket alacakları
14,745 YTL, şirket borçları 51,006 YTL değer kaybına uğramıştır. Söz konusu uygulamanın
etkisi cari dönem karını 36,261 YTL arttırmak yönünde olmuştur.
15)
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Mart 2008
Teminat Tutarı
Aktif Değer
16)
Devlet Tahvilleri
Eurobond
Vadeli Mevduat
373,969,325
52,308,595
50,652,000
Toplam
476,929,920
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 13,782,228 YTL
21
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
17)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
31 Mart 2008
İpotekler
Teminat mektupları
Devlet tahvilleri
Nakit teminatlar
Mevduatlar
Diğer
925,425
496,466
274,450
265,746
15,611
10,501
Toplam
1,988,199
18)
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Pasifte yer almayan taahhütlerin (Şirket
tarafından verilen garanti ve kefaletlerin) tutarı 34,156 YTL (ayrıca bakınız Not 21).
19)
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Mart 2008
Şirketin Tesis Etmesi Gereken Teminat Tutarları
Hayat Branşı
Hayat Dışı Branşlar
465,941,641
294,534
Toplam
466,236,175
Şirketin Tesis Ettiği Teminat Tutarları
31 Mart 2008
Hayat Branşı
Hayat Dışı Branşlar
475,812,601
1,117,319
Toplam
476,929,920
22
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
20)
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
31 Mart 2008
Matematik
Poliçe Adedi Karşılık Tutarı
Dönem Başı Portföyü - 1 Ocak
95,910
Yeni Yazılan Poliçeler (Yenilenen
poliçeleri de içermektedir)
İptallerden Yürürlüğe Konanlar
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gelir Karşılığı
Kapitali arttırılan Sigortalar
16,619
246
27,324,229
1,507,753
9,353,959
Portföy Artışı Toplamı
16,865
38,185,941
Fesih ve İptaller (-)
Kapitali İndirilen Sigortalar(-)
İştiralar (-)
Riskin Gerçekleşmesi Sonucunda Sona Erenler (-)
Vadesi Sona Erenler (-)
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gider Karşılığı
(2,673)
(925)
(9)
(9,677)
-
(1,980,768)
(20)
(10,602,203)
(2,470)
(16,113,965)
(4,022,740)
(13,284)
(32,722,166)
99,491
467,117,341
Portföy Azalışı Toplamı
Toplam Dönem Sonu Portföyü – 31 Mart
21)
461,653,566
Hayat Matematik Karşılığı - Kısa Vadeli
Hayat Matematik Karşılığı - Uzun Vadeli
96,139,476
370,977,865
Toplam Hayat Matematik Karşılığı – 31 Mart
467,117,341
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
31 Mart 2008
Ferdi Kaza
22)
494,842,818
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Fon Adı
31 Mart 2008
Para Piyasası Emanet Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeksi
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Dövize Endeksli)
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu
Borçlanma Araçları EYF
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden
Karma Borçlanma Araçları EYF
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF
23
0.017963
0.020380
0.023233
0.026038
0.025048
0.013063
0.015492
0.014028
0.013748
0.010732
0.009152
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
23)
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
31 Mart 2008
Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları
Dolaşımdaki Pay
Sayısı
Fon Ünvanı
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
Para Piyasası Likit Kamu EYF
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF
Büyüme Amaçlı Esnek EYF
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Emeklilik Yatırım Fonu
6,696,607,685
Fon Fon Toplam
Fiyatı
Değeri
1,280,136,705
658,000,966
647,370,500
749,962,236
352,501,256
262,908,922
0.020380
0.026038
0.023233
0.015492
0.013063
0.014028
0.025048
167,736,629
107,225,562
32,432,888
0.013748
0.017963
1,474,137
582,592
14,801,874
0.009152
135,467
Toplam
248,102,624
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) )Katılım Belgeleri
Fon Ünvanı
Adet
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma
Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
24)
26,089,186
17,133,029
15,040,359
11,618,415
4,604,724
3,688,086
20,000,000
Fon Toplam
Değeri Fon Fiyatı
214,640
0.010732
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adet ve portföy tutarları:
31 Mart 2008
Katılımcı Adedi
Bireysel Kurumsal Toplam
31.03.2008 Tarihi İtibariyle Mevcut
01.01.08-31.03.08 Döneminde Giren
01.01.08-31.03.08 Döneminde Ayrılan
28,939
1,416
408
23,827
3,338
1,431
24
Bireysel
Portföy Tutarı
Kurumsal
52,766 140,951,000 111,228,939
4,754
3,219,424
1,260,123
1,839
4,582,014
2,388,317
Toplam
252,179,939
4,479,547
6,970,331
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
25)
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
31 Mart 2008:
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu - Devlet tahvili
Eurobond
Vadeli Mevduat
Özel Sektör Tahvili
Vadeye kadar elde tutulacak
Eurobond
Alım satım amaçlı
Hisse senedi
Toplam
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
297,047,641
32,540,258
86,253,372
2,500,000
309,104,071
32,475,945
87,179,144
2,608,759
309,104,071
32,475,945
87,179,144
2,608,759
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
15,328,164
19,832,650
22,296,443
560,000
492,000
492,000
434,229,435
451,692,569
454,156,362
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
Borsa Rayici
75,414,531
500,000
81,533,129
520,576
81,533,129
520,576
604,393
434,600
434,600
76,518,924
82,488,305
82,488,305
510,748,359
534,180,874
536,644,667
Diğer Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır
Hazine bonosu - Devlet Tahvili
Özel Sektör Tahvili
Alım satım amaçlı
Hisse senedi
Toplam
Genel Toplam
26)
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur.
25
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
27)
Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu
grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları:
31 Mart 2008
a)
b)
c)
d)
e)
Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Yoldaki Paralar
Posta Çekleri
9,206,733
-790
Toplam
9,205,943
Diğer Çeşitli Alacaklar
31 Mart 2008
Mükerrer Tazminat Ödemeleri
Diğer
21,183
765
Toplam
21,948
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
31 Mart 2008
Koç Holding A.Ş.
Zer Merkezi Hizmetler ve Tic. A.Ş.
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Koçnet Haberleşme Teknoloji ve İletişim Hiz. A.Ş.
Setur Servis Turistik A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.
Palmira Turizm Tic. A.Ş.
Sanal Merkez T.A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.
Diğer
177,000
88,435
48,751
32,187
16,178
15,834
10,370
9,605
7,364
3,820
700
41
Toplam
410,287
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
31 Mart 2008
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Diğer
1,833,852
31,939
-894
Toplam
1,864,897
Diğer Çeşitli Borçlar
31 Mart 2008
Ödenecek Muhtelif Giderler
Ödenecek Muhtelif Tazminatlar
İade Edilecek Primler
Ödenecek Maaş ve Ücretler
Ödenecek Aidatlar
Diğer
309,496
280,634
170,069
22,554
20,598
1,007
Toplam
804,358
26
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
28)
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.
29)
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur.
30)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 31 Mart 2008 tarihi itibariyle vadesi
gelmiş bulunan alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı 15,748 YTL’dir.
31)
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan
dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu
dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi
tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere
hangi türde düzenlendiği:
31 Mart 2008:
İştirakler
İştirak
Oranı
Mali
Tablo
Dönemi
Vergi öncesi
Dönem karı/
(zararı)
Net dönem
karı/ (zararı)
Bağımsız
Denetçi
Görüşü
771,500
263,222
%19.99
%9.09
31-12-07
31-12-07
757,892
172,865
635,366
127.896
Olumlu
Olumlu
17
%0.01
31-12-07
-
1,994,488
Olumlu
Kayıtlı Değer
Magdeburger Sigorta A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merk.A.Ş.
Amerikan Hastanesi
İntermed Sağlık Hizm.A.Ş.
Toplam
1,034,739
32)
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur.
33)
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur.
34)
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur.
27
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
35)
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları:
31 Mart 2008
Bankalar
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Sigortalı Payı
Vadeli - Şirket Payı
Vadeli - Şirket Payı
Vadesiz - Şirket Payı
Vadesiz -Şirket Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Vadesiz - Sigortalı Payı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
11,760,300
895,850
1,387,743
491,770
68,073
20,844
3,395
17,403
Kur
1.2846
2.0283
1.2765
2.0156
1.2765
2.0156
1,2846
2,0283
Toplam
Finansal varlıklar
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, (Net)
Kazanılmamış Primler
Karşılığı, net
Hayat Matematik Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat
Karşılığı, net
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
YTL
USD
EUR
37,703,533
1,910,288
1.2846
2.0283
48,433,958
3,874,637
52,308,595
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
USD
USD
86,015
48,974,197
1.2846
1.2846
110,494
62,912,254
USD
14,671
1.2846
18,847
YTL
EUR
EUR
1,152
2,897,966
2.0283
2.0283
2,337
5,877,945
EUR
7,275
2.0283
14,757
Toplam
68,936,634
Döviz Cinsi
Finansal Kiralama
İşlemlerinden Borçlar
15,107,281
1,817,053
1,771,544
991,212
86,895
42,013
4,361
35,298
19,855,657
Toplam
Teknik karşılıklar, net
YTL
Döviz Tutarı
USD
179,405
Toplam
Kur
YTL
1.2765
229,010
229,010
28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
36)
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
37)
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
31 Mart 2008
38)
Sözleşmeli Personel
Kadrolu Personel
236
185
Toplam
421
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Devlet tahvili, hazine bonoları ve eurobondlarda iç verim değeri; yatırım fonlarında ve hisse
senedinde piyasa değeri; vadeli DTH, vadeli YTL hesaplamasında ise gün esası uyarınca gelir
tahakkuku ile ile elde edilen değer kullanılmaktadır.
39)
Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri: Yoktur.
40)
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Yoktur.
41)
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur.
42)
Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur.
43)
Diğer:
31 Mart 2008
a) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar:
Fonlardan Fon İşletim Gideri Kesintisi Alacakları
Emeklilik Yatırım Fonlarına Ödenen Sermaye Avansı
Katılımcılardan Alacaklar
281,895
200,000
55,758
Toplam
537,654
31 Mart 2008
b) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar:
Katılımcılar Geçici Hesabı
Bireysel Emeklilik Aracılarına Borçlar
Diğer
6,576,579
29,123
8,310
Toplam
6,614,012
29
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
1)
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
a) Amortisman giderleri
aa) Normal amortisman giderleri
Hızlandırılmış amortisman giderleri
ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri
b) İtfa ve tükenme payları
103,764
103,764
23,174
126,938
2)
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri (+) / gelirleri (-):
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
3)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
8,530
Toplam
8,530
Dönemin tüm finansman giderleri:
a)
b)
c)
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur.
Doğrudan gider yazılanlar:
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
4)
Menkul Kıymet Saklama Gideri
Hisse Senedi İşleme Komisyonu
Finansal Kiralama Faiz Gideri
Diğer
25,957
22,873
5,568
2,596
Toplam
56,994
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutar
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) Yoktur.
30
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
5)
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir).
Ortaklara satışlar
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
398,524
Toplam
398,524
Ortaklardan alışlar
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
6)
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
57,600
Toplam
57,600
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)
Kira Giderleri
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
94,552
Toplam
94,552
7)
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 247,331.71 YTL
8)
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur.
9)
Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile
ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş
dağıtım kriterleri:
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi
Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda
göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda ve Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin
çerçevesinde genel giderler “Aktivite bazlı maliyetlendirme sistemi” ile branşlara
dağıtılmaktadır.
10)
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur.
31
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
11)
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr
payı oranları: 10 Yeni kuruş nominal değerdeki hisse senedi başına kar 0.021 YTL’dir
İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
12)
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2008 - 31 Mart 2008
13)
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
1,101
3,275
1,531,040
969,300
1,455,422
959,151
Toplam
4,376
2,500,340
2,414,573
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2008 - 31 Mart 2008
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
315
63
1,959,475
415,011
1,949,812
414,747
Toplam
378
2,374,486
2,364,559
14)
Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur.
15)
Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2008 - 31 Mart 2008
Katılımcı Sayısı
Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
397
1,442
3,181,406
1,778,257
3,024,280
1,759,646
Toplam
1,839
4,959,663
4,783,926
32
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARİYLE
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)
16)
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Ferdi
Yeni Giren Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
17)
1,049
1,471,026
1,353,466
7,667
562,015
386,480
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2008- 31 Mart 2008
Ferdi
Ayrılan Sigortalı Adedi
Brüt Prim
Net (Konservasyon) Prim
6,658
1,891,041
1,765,554
Matematik Karşılık
18)
Grup
25,828,316
Grup
1,517
160,733
114,712
2,868,620
Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
YTL
USD
EURO
%13.56
%8.45
%4.90
19)
Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur.
20)
Diğer gelir tablosu kalemleri:
1 Ocak 2008 31 Mart 2008
Diğer Yatırım Giderleri:
BSMV
Menkul Kıymet Giderleri
Diğer
79,767
24,012
5,567
Toplam
109,346
Diğer Gider ve Zararlar:
Özel İletişim Vergisi
Vergi Cezaları
Diğer
11,069
3,491
58
Toplam
14,618
33