anadolu hayat emeklilik a.ş. büyüme amaçlı hisse senedi emeklilik

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
Net Varlık Değeri
Kurucu ve Dolaşımdaki Pay Sayısı
Birim Pay Değeri
b)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
22.284.935 YTL
704.135.342 Adet
0,031649 YTL
11.658.658 YTL
398.785.957 Adet
0,029235 YTL
Katılma Belgeleri Hareketleri
1 Ocak – 31 Aralık
2006
2006
Adet
YTL
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
398.785.957
333.424.018
(28.074.633)
704.135.342
7.629.904
14.261.090
(4.779.604)
17.111.390
1 Ocak – 31 Aralık
2005
2005
Adet
YTL
171.877.566
2.524.775
230.920.816
6.212.850
(4.012.425)
(1.107.721)
398.785.957
7.629.904
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 13 Ağustos 2003 tarihinde kurulmuştur.
d)
Sigorta
Menkul kıymetler, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”) saklanmaktadır.
MKK nezninde saklamada bulunan menkul kıymetler MKK tarafından
sigortalanmıştır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş
olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu
kurum tarafından sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır.
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir.
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
AHE5
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
h)
Diğer Hususlar
Portföy İşlemleri
Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 1.129.016 YTL tutarındaki borçlar
hesap kaleminin 1.072.725 YTL’si menkul kıymet alım borçlarından, 47.857
YTL’si ödenecek olan fon yönetim ücretlerinden, 8.434 YTL’si diğer borçlardan
oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde
bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte katılma belgeleri değer artış azalış
hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmış olduğundan
katılma belgeleri değer artış azalış hesabındaki bakiye hisse senetlerinin
değerlemesinden kaynaklanmaktadır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Menkul kıymetler satım alacaklarından tahakkuk etmemiş faiz alacakları
bulunmaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, fon portföy
değerinde meydana gelen % 98 oranındaki artışa bağlı olarak fon gelir ve giderleri
büyük artışlar göstermiştir.
d)
Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu
Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından
yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T.C. İş
Bankası A.Ş., hisse senedi alım satımları İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş
Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır.
Fon, kurucu sıfatıyla Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne ödenmek üzere her gün fon
toplam değerinin yüzbindeyedisi oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk
ettirmektedir.
AHE5
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Diğer Hususlar (devamı)
Kurucu ile İlişkiler (devamı)
Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy’e aylık olarak fon
toplam değerinin onbindebeşi tutarında “Portföy Yönetim Ücreti” ödenmektedir.
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından
karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Hisse Adı
Tarih
Adana Çimento Sanayi T.A.Ş
T. İş Bankası-C
Doğan Holding A.Ş
İş Finansal Kiralama A.Ş
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş
Akbank T.A.Ş
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş
Türk Sinai Kalkınma Bankası A.Ş
Migros Türk A.Ş
Yapı Kredi Bankası A.Ş
Sabancı Holding A.Ş
Adana Çimento Sanayi T.A.Ş
c)
31.12.2006
03.11.2006
02.11.2006
28.07.2006
12.06.2006
08.06.2006
29.05.2006
22.05.2006
08.05.2006
27.04.2006
24.04.2006
08.01.2006
Adet
18.667
80.000
84.501
25.000
13.262
27.109
5.000
320
225
167.310
45.450
2.311
469.155
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
AHE5
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet mevcut değildir.
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı
31 Aralık 2006 itibariyle fon portföyünün % 16,02’si iştirak ve kurucu hisse
senetlerinden (31 Aralık 2005 : % 12,29), % 71,12’si diğer hisse senetlerinden (31
Aralık 2005 : % 82,21), % 7,91’i devlet tahvili ve hazine bonolarından (31 Aralık
2005 : %4,04), % 4,95’i ters repo işlemlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2005 : %
1,46 Borsa Para Piyasası işlemlerinden oluşmaktadır.)
Verilen Taahhütler
Bilanço tarihi itibariyle, Fon’un 1.145.667 YTL tutarında ters repo işlemlerinden
kaynaklanan geri ödeme taahhütü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı
1.144.000 YTL (31 Aralık 2005: Ters repo işlemi bulunmamaktadır.).
D.
NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
AHE5
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda
belirtilmektedir:
1)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden
değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
bulunur.
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri, değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek
ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi
esas alınarak,
d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
c)
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde
yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
AHE5
9