Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2006 Çalışma
advertisement
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2006 Çalışma Raporu Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş Yıllık Çalışma Raporu 2006 I. GİRİŞ 1. Raporun Dönemi Bu rapor, Eczacıbaşı Yapı gereçleri Sanayi kuruluşunun 01.01.2006 - 31.12.2006 çalışma dönemini kapsamaktadır. 2. Ortaklığın Unvanı Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3. Dönem İçinde Görevli Kurullar Yönetim Kurulu F.Bülent Eczacıbaşı Erdal Karamercan Haluk Bayraktar A.Şadi Burat A.Tayfun İndirkaş Atalay Muharrem Gümrah Hüsamettin Onanç Ahmet T.Yamaner Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Yönetim Kurulu, 07.04.2006 günlü Genel Kurul Toplantısında bir yıl görev yapmak için seçilmiştir. Denetleme Kurulu Bülent Avcı Tayfun İçten Denetçi Denetçi Denetleme kurulu, 2006 yılı hesaplarını incelemek üzere toplanacak Olağan Genel Kurul'a kadar görevlidir. 4. Ortaklığın Kayıtlı ve Ödenmiş Sermayesi, Kayıtlı Sermaye Çıkarılmış Sermaye 100.000.000.-YTL 56.250.000.-YTL Hisse senetleri İMKB’de işlem gören şirketin ortak sayısı kesin olarak bilinmemektedir. Şirket’imizin hisse senetleri değeri, yıl içinde borsa bileşik endeksi paralelinde değişiklikler göstermiş ve yılın son gününü 3,16 YTL olarak kapatmıştır. Son üç yılda dağıtılan kar payı bulunmamaktadır. Şirket’imizin sermayesinin yüzde 10’undan fazlasına sahip bulunan ortaklar tabloda gösterilmiştir. Ortaklar Eczacıbaşı Holding A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Pay Tutarı(YTL) 29.259.257 Pay Oranı(%) 52,02 6.187.500 11,00 II. ÇALIŞMALAR A) Yatırımlar Şirket’imiz Eczacıbaşı Yapı Gereçleri-Vitra ve Eczacıbaşı Yapı Gereçleri -Artema tesislerinde modernizasyona yönelik toplam 27.180.856 (19.008.921 ABD Doları) yatırım gerçekleştirilmiş olup, bu yatırımlara ilişkin yatırım teşvik belgeleri dökümü aşağıda gösterilmiştir. Yatırım Nev'i Eczacıbaşı Yapı Tevsii Gereçleri/Bozüyük Yatırım Tutarı Tarih-No (YTL) Teşvikler 19.960.000 5.05.2005-4643 Toplu Konut Fonu İstisnası Gümrük Muafiyeti KDV Desteği 01.08.2006-4875 Toplu Konut Fonu İstisnası Gümrük Muafiyeti KDV Desteği Eczacıbaşı Yapı Tevsii5.000.000 Gereçleri/Bozüyük Modernizasyon B) Mal ve Hizmet Üretimine İlişkin Gelişmeler Kapasite Kullanımları (%) Üretim Birimleri Seramik Sağlık Gereçleri Armatür 2006 85 90 2005 96 94 2006-2005 Üretimlerinin Karşılaştırılması Üretim (1000 Adet) Seramik Sağlık Gereçleri Duroplast Kapak Gömme Rezervuar Mobilya Krome Ürünler+Renkli Ürünler Aksesuarlar Diğer Ürünler 2006 4.903 365 134 49 2.642 911 4.809 2005 5.086 346 110 40 2.055 1.472 6.056 Değişim (%) (4) 5 22 23 29 (38) (21) İhracat döviz tutarı, 2005 yılında 169.8 Milyon Dolar iken, 2006 yılında %4 artış ile 176.4 Milyon Dolar olarak gerçeklemiştir. Gerçekleştirilen ihracat (FOB) döviz tutarı: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Dışsatım FOB - Milyon $ Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Dışsatım FOB - Milyon $ 200,0 180,0 169,8 176,4 2005 Yılı 2006 Yılı 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Dış satım Dağılımı % Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Dışsatım Dağılım ı (%) Alm anya; 16% Diğer Ülkeler; 45% Am erika; 23% İngiltere; 16% C. Başlıca Finansal Rasyolar 2006 Cari Oran Likidite Oranı Borçlar / Aktif Toplamı Özsermaye / Aktif Toplamı Özsermaye / Borçlar Toplamı 2005 1,40 0,79 0,51 0,49 0,96 1,74 1,07 0,44 0,56 1,26 D. İdari Faaliyetler 1. Kuruluş Yöneticileri ve Görevleri Aşağıdaki Gibidir: Adı Soyadı Haluk Bayraktar D.Erhan Arpaç Süleyman Ay Görevi Genel Müdür İnsan Kayn.Md Fabrika Müdürü-Artema Mesleği Makina Yüksek Mühendisi Hukukçu Metalurji Mühendisi Ahmet Bilge Osman Er Berna Erbilek M. Acun Güneş Mustafa Manavoğlu Tuncay Sağır Kemal Taşçıoğlu Erhan Yücel Mali İşler Müdürü Tamamlayıcı Ürünler Md Pazarlama Müdürü Satış Müdürü Ürün Geliştirme Md. Satınalma Md Lojistik Müdürü Fabrikalar Müdürü-Vitra Ekonomist-Y.M.M. Makina Mühendisi İşletmeci Makina Mühendisi Makina Mühendisi Makina Yüksek Mühendisi Makina Mühendisi Makina Mühendisi 2. Personel ve İşçi Hareketleri: İş Grubu Yıl İçinde Giren Kapsam İçi 291 Kapsam Dışı 57 Toplam 348 Yıl İçinde Çıkan 126 121 247 Yıl Sonu Mevcudu 1646 524 2.170 3. Toplu İş Sözleşmesi Uygulamaları: Vitra Grubu Toplu İş Sözleşmesi 31.12.2006 tarihinde sona ermiş olup, 01.01.2007-31.12.2009 dönemi Toplu İş Sözleşmesi görüşmeleri devam etmektedir. Artema Grubu Toplu İş Sözleşmesi 21.10 2006 tarihinde imzalanmış olup, 01.09.2006-31.08.2008 tarihleri arasında geçerlidir. III) KAR DAĞITIM ÖNERİSİ VE SONUÇ 2006 yılı karının tamamının geçmiş dönem zararlarına mahsup edilmesini önermekteyiz. YÖNETİM KURULU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı: 01.01.2006 – 31.12.2006 faaliyet dönemi içinde, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan prensiplerin bazıları uygulanmış, bazıları uygulanamamış olup, detaylı açıklamalarımız ilgili bölümlerde yer almaktadır. BÖLÜM I. PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi: Henüz pay sahipleri ile ilişkiler birimi olarak kurulmamış olmakla beraber, bu ilişkiler Mali İşler Müdürülüğü tarafından yerine getirilmekte, yıl içinde pay sahibi ortaklar, İMKB, SPK ,MKK ve Takasbank ile olan yazılı ve sözlü iletişimi sağlamaktadır. 2006 yılında 8 adet başvuru olmuş, ayrıca dağıtım haricinde 32 adet 2005 yılı faaliyet raporu isteği karşılanmıştır. Bu birimin henüz kurulmamış olması, bu konularda fazla talep olmamasından kaynaklanmıştır. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı: Pay sahiplerlinin şirketten bilgi talepleri genelde aracı kurumlar ile gerçekleşmektedir. Aracı kurumların talepleri randevu alma usulü ile kabul edilmekte ve karşılıklı görüşülmektedir. Bireysel talepler ise mümkün olduğunca yazılı olarak alınmakta ve cevaplanmaktadır. 2006 yılı içerisinde 12 adet yazılı talepte bulunulmuş ve cevaplandırılmıştır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek gelişmeler İMKB yoluyla yapılan açıklamalar ile duyurulmaktadır. Dönem içinde elektronik ortam bu amaçla kullanılmamıştır. Ana sözleşmede özel denetçi atanması hakkında bir düzenleme yoktur. Bu konuda dönem içinde herhangi bir talep olmamıştır. 4. Genel Kurul Bilgileri: Dönem içinde olağan genel kurul toplantısı yapılmıştır. Bu toplantı % 71,5 nisap ile gerçekleşmiştir. Toplantıya, medyadan katılımcılar ile halka açık hisse senedi sahiplerinden üç kişi iştirak etmiş olup, toplantı daveti İMKB bülteni ve basın yoluyla yapılmıştır. Genel kurul öncesi faaliyet raporu, mali tablolar genel kuruldan iki hafta öncesi şirket merkezinde incelemeye açık tutulmuştur. Genel kurulda pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmışlar ve Yönetim Kurulu Üyesi tarafından sorular cevaplandırılmıştır. Bölünme, önemli miktarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi konularda kararların genel kurula tarafından alınması konusunda ana sözleşmede hüküm yoktur. Ancak bu tür önemli konular, her hal ve takdirde genel kurul gündemine getirilmektedir. Genel kurula katılımı kolaylaştırmak amacıyla toplantılar şehir merkezinde yapılmakta, genel kurula çağrı ilanı, pay sahiplerinin yoğun şekilde takip ettiği düşünülen gazetelerde yayınlanmaktadır. Genel kurul tutanağı İMKB ve SPK’ya gönderilmekte, ayrıca şirket merkezinde incelemeye açık tutulmaktadır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları: Oy hakkında imtiyaz yoktur. Karşılıklı iştirak ilişkisi yoktur. Bugüne kadar azınlık payına sahip olduğunu belirten hak sahibi olmamıştır. Birikimli oy kullanma yöntemi uygulanmamaktadır. 6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı: Yönetim Kurulumuz 17.03.2006 tarihli toplantısında kurumsal yönetim ilkeleri kapsamında aşağıdaki anlayış çerçevesinde bir kar dağıtım politikası uygulanmasını benimsemiştir. Ana sözleşmemizde, kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse, kurucu intifa senedi ile yönetim kurulu üyelerimize ve çalışanlarımıza kar payı verilmesi uygulaması ile kar payı avansı dağıtılmasını öngören özel bir düzenleme bulunmamaktadır. Kuruluşumuzun ana sözleşmesinde dağıtılabilir kardan SPK tarafından saptanan oran ve miktarda birinci temettü dağıtılması esası benimsenmiştir. Yönetim Kurulumuzun genel kurulumuzun onayına sunduğu kar dağıtım teklifleri, kuruluşumuzun mevcut karlılık durumu, pay sahiplerimizin olası beklentileri ile kuruluşumuzun öngörülen büyüme stratejileri arasındaki hassas dengeler dikkate alınmak suretiyle belirlenecektir. Kar payı ödemelerimizin, (nakit ve/veya bedelsiz pay) yasal süreler içerisinde ve en geç mevzuatta öngörülen sürenin sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen gösterilecektir. 7. Payların Devri: Ana sözleşmemizde pay devrini kısıtlayan hüküm bulunmamaktadır. BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası: Kamuya açıklanmış her türlü bilginin talep olması halinde ilgili kişiye en kısa sürede ulaştırılması temel prensip olarak benimsenmiştir. Bunun dışında; basından, pay sahiplerinden ya da potansiyel yatırımcılardan bilgi talebi olduğu takdirde de, Mali İşler Müdürlüğü tarafından yazılı ya da sözlü bilgilendirme yapılmaktadır. 9. Özel Durum Açılamaları: 2006 yılında KAP ve İMKB’ye onyedi adet Özel Durum açıklaması yapılmıştır. Bu açıklamalar hakkında İMKB ve KAP tarafından ek açıklama istenmemiştir. Hisse senetlerimiz yurtdışı borsalarda kote değildir. Özel durum açıklamaları ile ilgili açıklamanın zamanında yapılmadığı için, SPK tarafından bu konuda bir uyarı alınmıştır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği: Şirketimizin internet sitesi bulunmakta olup, yatırımcı ilişkileri bölümü 2005 yılında kullanıma açılmıştır. 11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması: Bilindiği üzere, Kuruluşumuz Eczacıbaşı Topluluğuna bağlı bir kuruluş olarak faaliyette bulunmakta olup, bu konuda bir çalışması bulunmamaktadır. 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması: Bu konuda SPK’ya bilgi verilmiş ancak kamuya duyuru yapılmamıştır. İçeriden öğrenebilecek kişiler yönetim, denetim kurulu ve SPK’na göre oluşturulan kurullar olup faaliyet raporunda yer almaktadırlar. BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi: Menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesi; genel kurul, tedarikçi ve müşteri toplantıları ile çalışanlar ise, stratejik planlama, yayılım toplantıları, genel müdür ve bölüm sohbet toplantıları (bu toplantılarda, hedef paylaşımları, ücret,sosyal hak, harcırah, vb değişiklikler duyurulmakta, memnuniyet anket sonuçları paylaşılmaktadır.) ile gerçekleştirilmektedir. Müşteri ve tedarikçilerle her konuda bilgi alışverişi yapılmakta, süreçleri iyileştirmek için ortak çalışmalar sürdürülmektedir.Çalışanlar ile yapılan stratejik toplantılar yılda bir, Genel Müdür sohbet toplantıları ise yılda en az dört defa gerçekleştirilmektedir. Müşteri ve tedarikçilere yönelik yılda bir kez değerlendirme toplantıları yapılmakta ayrıca, pazarlama faaliyetlerini yürüten bölümce müşteri ziyaretleri yapılmaktadır. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı: Menfaat sahiplerinden pay sahipleri ile genel kurulda, çalışanlar ile stratejik planlama toplantılarında, tedarikçiler ile tedarikçi toplantılarında, müşteriler ile de müşteri toplantılarında ve ziyaretlerinde yönetim konusunda katılımcılıkları sağlanmaktadır. 15. İnsan Kaynakları Politikası: Çalışanlar ile ilişkileri İnsan Kaynakları Müdürlüğü yürütmektedir. Eczacıbaşı Topluluğu olarak İnsan Kaynakları politikamız;Topluluğa bağlı kuruluşların stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda organizasyon yapılarını dinamik tutmalarını ve değişimlere hazır olmalarını sağlamak, İnsan kaynaklarının en etkin ve verimli şekilde kullanılması ve yönetim gücünün Topluluk hedefleri doğrultusunda yönlendirilmesi için sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel ve takım performansını geliştirmek; çalışanlarımıza profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak, Topluluğa, eğitim düzeyi yüksek, iyi yetişmiş, yeniliklere ve değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, kendini ve işini geliştirmeyi hedefleyen, eleman yetiştiren, Topluluk değerlerini benimseyip, yaşatacak kişileri kazandırmaktır. Bugüne kadar çalışanlardan ayrımcılıkla ilgili herhangi bir şikayet alınmamıştır. 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler: Altışar aylık devreler halinde yurtiçi ve dışında hem perakende, hem de toptan kanalda yapılan müşteri memnuniyeti anketleri ile değerlendirilmektedir. Anket dışında bayi toplantı ve ziyaretleri, fabrika gezileri düzenlenmektedir. Tedarikçilere yönelik anket de, yılda bir kez yapılan tedarikçiler gününde gerçekleştirilmektedir. 17. Sosyal Sorumluluk: Şirketimizce, Eczacıbaşı Topluluğu’nun prensipleri kapsamında sosyal, kültürel ve bazı sportif faaliyetler desteklenmektedir. Çevreye verilen zararlardan dolayı şirketimiz aleyhine açılan herhangi bir dava yoktur. BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler: Yönetim Kurulu, 1 tanesi icracı olmak üzere 8 üyeden oluşmaktadır. Ferit Bülent Eczacıbaşı Erdal Karamercan Abdulhalik Tayfun İndirkaş Ahmet Şadi Burat Haluk Bayraktar Ahmet Tahsin Yamaner Atalay Muharrem Gümrah Hüsamettin Onanç Başkan Başkan Yardımcısı Üye Üye Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Yönetim Kurulumuza bağımsız üye bulunmamaktadır. Çünkü, bu konuda bir talep ve/veya gerek görülmediği gibi, halk ortakların görüşleri yakından takip edilmekte ve bir dışsal bakış açısına ihtiyaç olduğu durumlarda da dışarıdan danışmanlık hizmeti alınmaktadır. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri: Yönetim kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5 maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir. Buna ilişkin esaslar ana sözleşmede yer almamaktadır. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri: Yönetim Kurulunca belirlenen 2006 vizyonumuz “VitrA’yı dünya banyo markası yapmak, daha iyi bir yaşam için, seramik sağlık gereçlerinde,banyo mobilyalarında, banyo/mutfak armatür ve aksesuarlarında müşteri odaklı çözümler sunmak”2006 stratejik hedeflerimiz ise mali yapıyı güçlendirmek ve karlılığı arttırmaktır. Yönetim Kurulu aylık toplantılarla bu hedefleri gözden geçirmektedir. 21. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması: Bu konuda; yönetim kurulu üyelerinden ikisinin oluşturduğu denetim komitesinden, Holding bünyesindeki Mali İşler Grup Başkanlığından ve tam tasdik sözleşmesi imzalanan YMM firmasından destek alınmaktadır. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları: Yönetim Kurulu üyeleri ile yöneticilerin yetki ve sorumlulukları ana sözleşmede açıkça belirlenmiştir. 23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları: Yönetim kurulu toplantılarının gündemi, yönetim kurulu başkanının kendisine verdiği görev ile genel müdür tarafından belirlenmektedir. Dönem içinde yönetim kurulumuz 27 toplantı yapmıştır. Toplantılar üyelerin çoğunluğunun katılımıyla gerçekleşmiştir. Çağrılar telefon ve/veya e-posta yoluyla yapılmaktadır. Yönetim kurulu üyelerini bilgilendirme ve iletişimi sağlama Yapı Grubu Başkanlığının sekretaryası tarafından yapılmaktadır. Dönem içinde yapılan yönetim kurulu toplantılarında kararlar, muhalefet şerhi olmaksızın alınmıştır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konularda yönetim kurulu üyeleri toplantılara fiilen katılmışlardır. Yönetim kurulu üyelerinin ağırlık oy hakkı ve veto hakkı yoktur. 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı: Eczacıbaşı Topluluğu’nun genel prensipleri doğrultusunda yönetim kurulu üyeleri şirket ile işlem yapmamaktadır. 25. Etik Kurallar: Eczacıbaşı Topluluğu tarafından oluşturulmuş bulunan etik kurallar uygulanmaktadır. Bu kurallar şirket çalışanlarına yazılı olarak bildirilmiş, ancak kamuya açıklanmamıştır. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı: Kuruluşumuzda Denetimden Sorumlu Komite dışında, Kurumsal Yönetim Komitesi bulunmamaktadır. Yönetim Kurulunun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirebilmesi amacıyla gerekli danışmanlık ve hizmetler, gerektiğinde dışarıdan satın alındığından kurumsal yönetim komitesi oluşturulmamıştır. 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar: Yönetim kurulu üyelerine genel kurul kararları doğrultusunda herhangi bir ücret ödenmemektedir. Yönetim kurulu üyelerinin hiç biri şirket ile ilgili herhangi bir mali işlem yapmamıştır. Performansa dayalı bir ödül sistemi yoktur. Şirket 2006 yılında hiçbir Yönetim Kurulu üyesi veya yöneticisine kefalet veya borç vermemiş, kredi kullandırmamıştır. ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR............................................................................................................................ 1-2 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................. 3 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................. 4 NAKİT AKIM TABLOLARI .................................................................................................... 5 MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR....................................................... 6-40 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 DİPNOT 26 DİPNOT 27 DİPNOT 28 DİPNOT 29 DİPNOT 30 DİPNOT 31 DİPNOT 32 DİPNOT 33 DİPNOT 34 DİPNOT 35 DİPNOT 36 DİPNOT 37 DİPNOT 38 DİPNOT 39 DİPNOT 40 DİPNOT 41 DİPNOT 42 DİPNOT 43 DİPNOT 44 6 6-7 8-15 16 16 16-17 17 17 18-20 20 21 21 21 22-23 23 23 24 24 24-25 26 26 26 27-28 28 28 29 29-30 30 31-32 33 33 33 34-35 36 36 36 36 37 37 38 38-40 40 40 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................................ MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR............................................................. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI................................... HAZIR DEĞERLER......................................................................................................................... MENKUL KIYMETLER.................................................................................................................. FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ........................................................... İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR.......................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ........................................................................................... CANLI VARLIKLAR....................................................................................................................... STOKLAR ........................................................................................................................................ DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ......... ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ................................................. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER FİNANSAL VARLIKLAR ............................................................................................................... POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ...................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ................................................................................... MADDİ VARLIKLAR ..................................................................................................................... MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR..................................................................... ........................... . ALINAN AVANSLAR................................................................................ ..................................... . EMEKLİLİK PLANLARI................................................................................................................. BORÇ KARŞILIKLARI ................................................................................................................... ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR .................................... SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ .................................................. SERMAYE YEDEKLERİ................................................................................................................. KAR YEDEKLERİ ........................................................................................................................... GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI..................................................................................................... YABANCI PARA POZİSYONU...................................................................................................... DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI............................................................................................ KARŞILIKLAR. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ............................................................................................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ............................................................................................. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ......................................................................... DURDURULAN FAALİYETLER ................................................................................................... ESAS FAALİYET GELİRLERİ ....................................................................................................... FAALİYET GİDERLERİ ................................................................................................................. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR ........................................... FİNANSMAN GİDERLERİ ............................................................................................................. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI .................................................................................. VERGİLER ....................................................................................................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ .............................................................................................................. NAKİT AKIM TABLOSU................................................................................................................ MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR........................................................................................... 40 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 2006 2005 195.489.897 147.614.886 4 5 7 8 9 10 11 12 1.334.851 866.316 102.366.959 6.172.935 82.923.131 5.712.847 511.999 999.899 76.909.562 5.111.864 57.105.547 13 14 15 1.825.705 1.263.168 165.968.154 162.820.398 5.572 2.936.187 151.154.631 9.383.098 1.704.476 784.190 5.572 761.797 154.041.864 7.686.886 324.279 361.458.051 310.435.284 VARLIKLAR Cari/Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan/Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 Toplam Varlıklar Mali tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 15 Mart 2007 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Haluk Bayraktar ve Hüsamettin Onanç tarafından imzalanmıştır. İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 2006 2005 139.638.887 83.843.117 64.018.270 41.692.303 14.804.460 13.651.251 5.472.603 40.272.874 29.533.950 8.111.070 676.615 5.248.608 45.195.373 51.533.659 36.535.660 8.659.713 - 28.159.155 9.148.041 14.226.463 - YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 6 6 8 10 7 9 21 13 23 14 10 Uzun Vadeli Yükümlülükler: Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler(net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 6 8 10 7 9 21 23 14 10 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 25 25 26 Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları 27 Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Zararları (-) 28 Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler 176.623.791 56.250.000 101.708.204 175.058.508 56.250.000 101.708.204 101.708.204 31.485.827 1.303.016 30.182.811 - 31.485.827 1.303.016 30.182.811 - - - 1.565.283 (8.066.535) (14.385.523) (6.318.988) 361.458.051 310.435.284 101.708.204 31 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36 36 36 36 BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 37 NET ESAS FAALİYET ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (net) (-) 38 38 39 FAALİYET ZARARI 2006 2005 383.449.653 338.439.404 383.449.653 (252.470.207) - 338.439.404 (235.904.117) - 130.979.446 102.535.287 (138.438.970) (118.259.302) (7.459.524) (15.724.015) 9.183.388 (1.654.745) (14.434.775) 9.104.911 (1.325.133) (1.217.001) (14.365.656) (9.161.238) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 - - (14.365.656) (9.161.238) 15.930.939 1.094.703 1.565.283 (8.066.535) 0,28 (1,43) VERGİ ÖNCESİ ZARAR Vergiler 41 NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.000 adet hisse başına kazanç/(zarar) (YKr) 42 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2005 itibariyle bakiyeler Transferler Net dönem zararı 31 Aralık 2005 itibariyle bakiyeler 1 Ocak 2006 itibariyle bakiyeler Transferler Net dönem zararı 31 Aralık 2006 itibariyle bakiyeler Sermaye Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Olağanüstü yedekler Yasal yedekler Dönem net karı/(zararı) Geçmiş yıllar zararları Toplam özsermaye 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 218.052 (6.537.040) 183.125.043 - - - - (218.052) (8.066.535) 218.052 - (8.066.535) 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 (8.066.535) (6.318.988) 175.058.508 Sermaye Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Olağanüstü yedekler Yasal yedekler Dönem net karı/(zararı) Geçmiş yıllar zararları Toplam özsermaye 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 (8.066.535) (6.318.988) 175.058.508 - - - - 8.066.535 1.565.283 (8.066.535) - 1.565.283 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 1.565.283 (14.385.523) 176.623.791 İlişikteki dipnotlar mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 2006 2005 1.565.283 (8.066.535) 25.086.293 1.882.549 11.561.338 2.160.558 1.400.430 185.150 540.121 345.992 74.897 926.938 1.480.344 (15.930.939) (668.510) 4.760.687 (92.784) 24.821.206 1.640.291 1.745.898 71.472 1.124.340 652.344 (1.094.703) (759.933) 1.721.458 (256.815) 35.278.347 21.599.023 511.999 (207.032) (26.597.126) (26.744.522) (1.061.071) (562.537) (459.911) 12.158.353 6.693.390 (171.524) 223.995 (511.999) 2.581.993 (11.678.097) (12.233.554) 4.470.339 (264.101) 856 2.902.928 2.028.565 (390.103) (2.931) 509.482 (937.639) 9.012.401 (3.610.654) (4.436.545) (4.548.293) 4.575.856 (2.174.390) 1.495.819 (24.833.181) (2.347.675) (761.568) 1.642.787 (40.563.925) (3.323.852) (27.859.427) (43.006.558) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Ödenen faiz Alınan faiz Kredilerdeki net değişim (3.969.646) 668.510 31.330.860 (1.290.459) 759.933 34.333.085 Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 28.029.724 33.802.559 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (4.377.996) (4.628.143) Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları: Net kar/(zarar) İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman İtfa ve tükenme payları Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Personel ihbar tazminatı karşılığı Taşınma maliyetleri karşılığı Komisyon giderleri karşılığı Enerji giderleri karşılığı Hasar tazmin giderleri karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ertelenen Vergi Faiz geliri Faiz gideri Sabit kıymet satış karı-net 19 20 23 23 23 23 23 23 23 12 7,9 41 38 39 38 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Menkul kıymetlerdeki değişim Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Diğer cari varlıklardaki değişim Diğer cari olmayan varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim İlişkili taraflara borçlardaki değişim Borç karşılıklarındaki değişim Alınan avanslardaki değişim Diğer borçlardaki değişim 5 7 9 12 10 15 15 7 9 23 21 10 Ödenen kıdem tazminatı 23 Faaliyetlerde (kullanılan)/ sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Finansal varlık alımı Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları 16 19 20 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4 5.712.847 10.340.990 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 4 1.334.851 5.712.847 5 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“EYAP” veya “Şirket”) Vitra markası ile seramik sağlık gereçleri, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları, Artema markası ile sıhhi tesisat armatürleri üretmektedir. Şirket, seramik sağlık gereçleri üretimini biri Kartal-İstanbul, diğeri ise Bozüyük-Bilecik’te kurulu olan iki ayrı tesisinde, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları üretimini Kartal-İstanbul tesisinde, sıhhi tesisat armatürleri üretimini ise Bozüyük-Bilecik’teki tesislerinde gerçekleştirmektedir. EYAP Türkiye’nin önde gelen sanayi gruplarından biri olan Eczacıbaşı Topluluğu’na bağlı bir ortaklıktır. Şirket hisselerinin %30’u 15 Haziran 1995 tarihi itibariyle halka arz edilmiştir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle halka açıklık oranı % 31,25’tir (2005: % 31,25). Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıda yer almaktadır: Büyükdere Caddesi No:193 Levent İstanbul 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle çalışan sayısı 2.170’tir (2005: 2.055). DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” (“Tebliğ”) tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartları’na uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ancak, bu Tebliğ’in uygulanması 10 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere zorunlu kılınmıştır. Bunu takiben, SPK Seri XI, No:27 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”i ile işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı uygulamalarının Tebliğ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu ilan etmiştir. 6 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar ise, Yeni Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiştir. Mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Şirket’in daha önce SPK’nın XI/1 sayılı tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleri ve Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine uygun olarak hazırladığı ve kamuya açıkladığı 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yer alan özsermaye ile 1 Ocak 2005 tarihli yeniden düzenlenmiş açılış bilançosunda yer alan özsermayenin mutabakatı aşağıda sunulmuştur: (YTL) SPK’nın Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine göre hazırlanan ve kamuya açıklanan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle özsermaye 182.547.244 Kıdem tazminatı düzeltmesi Ertelenen vergi düzeltmesi 15.898.965 (15.321.166) 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş özsermaye 183.125.043 2.2 Konsolidasyon Esasları Şirket’in konsolide ettiği finansal varlığı bulunmamaktadır. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır. 2.4 Netleştirme / Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 7 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Nakit ve nakit benzeri değerler Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4). Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Dipnot 7). Vade farkı finansman gelir/giderleri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti hareketli ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır (Dipnot 12). Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. 8 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Maddi varlıklar Maddi varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Dipnot 19). Amortisman, maddi varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Sözkonusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Yıllar Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar 5-30 25-50 1-30 2-15 2-15 1-5 2-15 Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Banka kredilerinden kaynaklanan borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir. 9 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin tatbik edilebilir olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamadığı ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. Şirket revize edilmiş UMS 39 “Finansal Araçlar” uyarınca satılmaya hazır finansal varlıkların makul değer değişiklikleri sebebiyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar, finansal varlık mali tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar özsermayede makul değer yedeğinde takip edilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlıklar mali tablolardan çıkarıldıklarında, özsermayede makul değer yedeğinde takip edilen ilgili kazanç veya zararlar gelir tablosuna transfer edilir. İlişikteki mali tablolarda sunulan dönemler itibariyle makul değer yedeği oluşmamıştır. Özsermaye kalemleri Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde; yeniden değerleme değer artış fonu gibi enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen fonların sermayeye ilave edilmesi, ortakların özsermayeye katkısı olarak dikkate alınmamıştır. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır. Sermayeye ilave edilmiş özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmıştır. Sermayeye ilave edilmiş olsun veya olmasın, emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır (Dipnot 25). 10 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Ertelenen vergiler Ertelenen vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında, yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle halihazırda yasanmış bulunan vergi oranları kullanılır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14). Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Hasılat Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Şirket’in satışlarını vadeli yapması ve vade boyunca faiz almaması veya piyasa faizinin daha altında bir faiz haddini uygulaması ve böylelikle işlemin etkin bir finansman işlemi içeriyor olması durumunda, satışın karşılığının makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunur. Alacakların nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre ilgili dönemlere yansıtılır. Şirket tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır: Kira ve telif geliri - tahakkuk esasına göre Faiz geliri - etkin faiz yöntemi esasına göre Temettü geliri - temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte Dövizli işlemler Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alış, kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır. 11 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. Fonlama riski Mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Finansal araçların makul değeri Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. 12 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Parasal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler yıl sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli döviz kredileri yıl sonunda yürürlükte olan döviz kurundan çevrildiği için makul değeri kayıtlı değerlerine yakın olmaktadır. Krediler Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Dipnot 6). Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23). Karşılıklar Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. 13 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) İlişkili taraflar Bu mali tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 9). Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’de şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazanç çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Nakit akımının raporlanması Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ve vadesine üç aydan az kalmış, satış fiyatı ve vadesi önceden belirlenmiş ters repo sözleşmeleri çerçevesinde bankalara doğrudan kullandırılan kredileri içerir. Şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 31). Tahminlerin kullanılması Mali tabloların SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 14 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Türev araçlar Türev araçların, ağırlıklı olarak bakır fiyatı swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir. Vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin makul değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanıp, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle geçerli olan vadeli kurla karşılaştırmak yoluyla belirlenmektedir. Türev araçlar makul değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla varlık veya yükümlülülük olarak kaydedilmektedirler. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket’in diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında Şirket’in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket’in, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve grup dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10’unu oluşturması, veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun, kar elde eden bölümlerin toplam sonuçları ile zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi, veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluşturmasıdır. Şirket’in risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir. 15 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER Nakit Banka - YTL vadesiz mevduat - Yabancı para vadesiz mevduat - YTL vadeli mevduat 2006 2005 30.570 43.326 329.518 184.763 790.000 12.487 1.177.034 4.480.000 1.334.851 5.712.847 Vadeli mevduatların vadeleri bir yıla kadardır. YTL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları %18’dir. (2005: %13,88). DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER Repo 2006 2005 - 511.999 - 511.999 Menkul kıymetler gecelik repo sözleşmelerinden oluşmaktadır ve faiz oranı %13,50’dir. DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR 2006 Faiz oranı % 2005 YTL Faiz oranı % YTL 3,09 - 3,38 4,46 - 5,02 - 29.527.500 9.660.960 1.084.414 Kısa vadeli krediler EUR krediler ABD Doları krediler YTL krediler Kredi faiz tahakkuku 3,72 - 5,51 5,70 - 6,79 15,50 - 19,80 41.566.175 16.726.640 3.850.000 1.875.455 64.018.270 40.272.874 Uzun vadeli krediler EUR krediler ABD Doları krediler 5,48 7,12 31.475.500 5.060.160 36.535.660 16 3,40 - 4,35 6,36 - 6,46 21.986.875 6.172.280 28.159.155 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2005 5.219.384 10.438.757 10.438.759 10.438.760 1.341.800 9.069.805 5.915.849 5.915.849 5.915.852 36.535.660 28.159.155 2006 2005 593.340 254.000 359.591 - 766.658 197.044 387.608 30.625 1.206.931 1.381.935 (340.615) (382.036) 866.316 999.899 2006 2005 41.869.031 251.140 28.943.063 22.345 833.406 42.120.171 29.798.814 (427.868) (264.864) 41.692.303 29.533.950 DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar Alıcılar Alacak senetleri Diğer ticari alacaklar Verilen depozito ve garantiler Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Ticari borçlar Satıcılar Borç senetleri Diğer ticari borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (2005: Yoktur). 17 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan alacaklar: Ortaklardan alacaklar: İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. Grup şirketlerinden alacaklar: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. Diğer Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri 2006 2005 45.790.905 34.583.316 45.790.905 34.583.316 58.571.802 195.632 2.937 177.287 43.268.197 112.676 1.244 12.065 64 58.947.658 43.394.246 (1.139.729) (652.344) (1.231.875) (415.656) 102.366.959 76.909.562 2006 2005 3.930.845 2.295.046 3.930.845 2.295.046 4.189.199 3.765.235 1.732.384 601.296 298.925 55.649 39.691 22.076 4.068 165.092 3.076.857 203.595 1.872.317 193.392 117.658 26.010 37.034 69.449 80.774 33 138.905 10.873.615 5.816.024 14.804.460 8.111.070 b) İlişkili taraflara borçlar: Ortaklara borçlar: Eczacıbaşı Holding A.Ş. Grup şirketlerine borçlar: Vitra Sanitary Marketing U.K. Vitra Bad GMBH Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. Vitra Tiles Ireland Ltd. Vitra USA Inc. Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim San.ve Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş. Diğer 18 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) c) İlişkili taraflara yapılan net satışlar: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 2006 2005 253.672.587 129.777.066 232.119.012 106.320.393 383.449.653 338.439.404 d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme Hizmet 2006 Sabit kıymet Diğer Toplam 160.550 - - 6.191.394 15.641.951 - 66.614 - 1.680.641 - 17.595.022 11.145 357.336 10.797 - 378.119 Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 6.030.844 İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 205.816 İpek Kağıt San. Ve Tic A.Ş. 11.145 Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. 9.986 Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları San.ve Tic.A.Ş. 4.438 Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. Vitra Bad GMBH Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim San. ve Tic.A Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı İnşaat ve Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş Girişim Paz.Tük.Ür.San.Tic.A.Ş. Vitra Sanitary Marketing U.K Vitra Tiles Ireland Ltd. Vitra USA Eczacıbaşı İlaç Sanayi Vitra Bath and Tiles Diğer - 2.949 8.619 - 16.006 52.629 6.014.198 17.937.735 165.781 11.646.752 8.077 31.472 6.467 6.771.835 384.838 902.704 67.686 457.275 13.939 200.541 3.687 1.386.013 - 6.664.788 3.310.696 - 52.629 6.014.198 24.602.523 366.322 14.961.135 8.077 31.472 6.467 8.157.848 384.838 902.704 67.686 457.275 13.939 6.262.229 60.624.174 1.676.271 11.656.125 80.218.799 19 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Malzeme Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 5.100.158 İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 66.307 Vitra Bad GMBH İpek Kağıt San. Ve Tic A.Ş. 13.681 Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. 8.109 Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. 6.990 Eczacıbaşı İnşaat ve Tic.A.Ş. 842 Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları San.ve Tic.A.Ş. 576 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim San. ve Tic.A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş Girişim Paz.Tük.Ür.San.Tic.A.Ş. Vitra Sanitary Marketing U.K Vitra Tiles Ireland Ltd. Vitra USA Kaynak Tekniği 5.196.663 Hizmet 2005 Sabit kıymet Diğer Toplam 47.692 33.631 36.518 5.217.999 14.376.591 1.476.741 - 236.648 16.539 - 3.420.868 157.215 - 18.100.414 1.650.495 13.681 552.559 17.722 - 578.390 72.488 3.332 - 105 - 79.583 4.174 1.379 14.648.251 142.364 10.805.246 39.845 26.362 5.355.085 253.419 306.412 930 19.687 103.632 192.262 - 1.533.031 208.172 - 21.642 16.181.282 245.996 11.013.418 39.845 26.362 5.547.347 253.419 306.412 930 48.108.696 620.121 5.355.909 59.281.389 e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2006 2005 5.590.789 9.130.940 5.590.789 9.130.940 DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Katma değer vergisi alacağı Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer Borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Diğer 20 2006 2005 6.072.463 100.472 4.970.600 141.264 6.172.935 5.111.864 2.329.022 1.970.031 1.167.327 6.223 1.907.286 1.798.993 1.542.329 - 5.472.603 5.248.608 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 12 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamuller Mamuller Yoldaki mallar Verilen sipariş avansları Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 2006 2005 18.754.243 30.400.772 30.604.431 2.055.846 1.547.617 487.160 15.943.731 19.302.829 21.894.432 675.636 413.259 83.850.069 58.229.887 (926.938) (1.124.340) 82.923.131 57.105.547 DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur (2005: Yoktur). 21 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergiler Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. 2007 ve 2008 yıllarında gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %30’dur. Diğer geçici farklar için uygulanacak oran %20’dir (2005: %30). 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) Toplam geçici farklar 2006 2005 2006 2005 24.643.740 17.098.725 2.160.558 1.400.430 1.231.875 1.139.729 926.938 185.150 9.148.041 415.656 652.344 1.124.340 - 7.393.122 4.285.716 648.168 420.129 369.562 341.919 278.081 55.545 2.744.412 124.697 195.703 337.302 - 13.792.242 3.402.114 (11.917.694) (41.712) (128.360) (17.525.585) (23.533) (79.459) (12.087.766) (17.628.577) 1.704.476 (14.226.463) 2006 2005 (14.226.463) 15.930.939 (15.321.166) 1.094.703 1.704.476 (14.226.463) Ertelenen vergi varlıkları Yatırım indirimi Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin gideri karşılığı Personel ihbar tazminatı karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman geliri Şürheli alacak karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Taşınma maliyetleri karşılığı Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Stoklar Tahakkuk etmemiş finansman gideri 51.008.489 139.040 427.868 Ertelenen vergi yükümlülüğü - net 58.418.616 78.444 264.864 Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 1 Ocak bakiyesi Cari dönem ertelenen vergi geliri-net 31 Aralık bakiyesi 22 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergi varlıkları: Bir yıl içerisinde yararlanılacak ertelenen vergi varlıkları Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak ertelenen vergi varlıkları 2006 2005 5.384.363 8.407.879 657.702 2.744.412 13.792.242 3.402.114 2006 2005 5.147.987 6.939.779 5.280.530 12.348.047 12.087.766 17.628.577 Ertelenen vergi yükümlülükleri: Bir yıl içerisinde gerçekleşecek ertelenen vergi yükümlülükleri Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek ertelenen vergi yükümlülükleri DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer cari varlıklar Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları İş avansları Personele verilen avanslar Diğer cari olmayan varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 2006 2005 1.334.368 477.117 13.065 1.155 1.233.081 18.698 4.682 6.707 1.825.705 1.263.168 784.190 324.279 784.190 324.279 DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR 2006 İştirak oranı % Vitra Bathroom Products LLC OOO Vitra U.S.A. Inc. Akenerji Elektrik Üretimi ve Otoprodüktör A.Ş. 100 49 <1 Eksi: İştirak değer düşüklüğü (-) Tutar 2.935.958 572.488 229 2005 İştirak oranı % 100 49 <1 Tutar 761.568 572.488 229 3.508.675 1.334.285 (572.488) (572.488) 2.936.187 761.797 Sermayeye iştirak tutarları elde etme maliyeti üzerinden gösterilmekte olup sermayeye iştirak oranları nominal değerler üzerinden hesaplanmıştır. Şirket’in iştirakleri, Şirket’in net karı, finansal pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem taşımayan etkisi nedeniyle Vitra U.S.A. Inc. ve Vitra Bathroom Products LLC OOO konsolide edilmemiş ve 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle hazırlanan mali tablolarda kayıtlı değeri ile gösterilmiştir. 23 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2006 Maliyet: Arsa 1.093.794 Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.887.376 Binalar 37.779.280 Makine, tesis ve cihazlar 331.004.154 Motorlu taşıtlar 3.647.580 Demirbaşlar 19.306.067 Özel maliyetler 7.090.801 Diğer maddi varlıklar 880.808 Yapılmakta olan yatırımlar ve sabit kıymet avansları 2.763.232 22.972 242.635 2.877.290 28.591 515.784 101.457 65.245 (462.374) (1.222.765) (267.122) - 237.464 4.248.102 13.873.395 114.507 - 1.093.794 3.147.812 42.270.017 347.292.465 2.453.406 19.554.729 7.306.765 946.053 20.979.207 (246.933) (20.525.099) 2.970.407 406.453.092 24.833.181 (2.199.194) (2.051.631) 427.035.448 Birikmiş amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 1.776.422 Binalar 16.905.939 Makine, tesis ve cihazlar 211.414.653 Motorlu taşıtlar 2.271.707 Demirbaşlar 15.895.178 Özel maliyetler 3.708.520 Diğer maddi varlıklar 438.809 131.572 1.330.784 21.149.697 431.004 1.047.663 880.567 115.006 (387.898) (1.043.212) (185.594) - - 1.907.994 18.236.723 232.176.452 1.659.499 16.757.247 4.589.087 553.815 252.411.228 25.086.293 (1.616.704) - 275.880.817 Net defter değeri 154.041.864 151.154.631 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 23.818.397 YTL’si satılan malın maliyetine, 126.543 YTL’si araştırma geliştirme giderlerine, 1.189.256 YTL’si genel yönetim giderlerine ve 1.834.646 YTL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. 24 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR (Devamı) Maliyet: Arsa Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ve sabit kıymet avansları Birikmiş amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Net defter değeri 1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 1.093.794 2.735.145 30.977.833 309.986.300 3.994.231 19.091.042 6.146.672 796.857 152.231 6.820.851 31.532.811 228.206 801.746 944.129 83.951 (19.404) (10.514.957) (574.857) (586.721) - 1.093.794 2.887.376 37.779.280 331.004.154 3.647.580 19.306.067 7.090.801 880.808 3.208.868 - (445.636) 2.763.232 378.030.742 40.563.925 (12.141.575) 406.453.092 1.650.695 15.764.245 200.659.206 2.132.617 15.237.101 2.963.899 329.324 125.727 1.161.098 20.969.392 615.729 1.095.154 744.621 109.485 (19.404) (10.213.945) (476.639) (437.077) - 1.776.422 16.905.939 211.414.653 2.271.707 15.895.178 3.708.520 438.809 238.737.087 24.821.206 (11.147.065) 252.411.228 139.293.655 154.041.864 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 23.370.139 YTL’si satılan malın maliyetine, 106.545 YTL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.004.704 YTL’si genel yönetim giderlerine ve 980.109 YTL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. 25 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR Maliyet: Haklar Geliştirme maliyetleri Bilgisayar programları Birikmiş amortisman: Haklar Geliştirme giderleri Bilgisayar programları Net defter değeri 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2006 6.069.335 1.086.036 10.518.322 1.667.674 680.001 (1.283.366) 1.474.922 217.386 359.323 9.211.931 1.303.422 10.274.280 17.673.693 2.347.675 (1.283.366) 2.051.631 20.789.633 2.612.053 1.086.036 6.288.718 531.889 3.623 1.347.037 (462.821) - 3.143.942 1.089.659 7.172.934 9.986.807 1.882.549 (462.821) - 11.406.535 7.686.886 9.383.098 1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 3.814.136 1.086.036 11.081.022 2.255.199 1.068.653 (1.631.353) 6.069.335 1.086.036 10.518.322 15.981.194 3.323.852 (1.631.353) 17.673.693 2.114.905 1.046.396 6.425.106 497.148 39.640 1.103.503 (1.239.891) 2.612.053 1.086.036 6.288.718 9.586.407 1.640.291 (1.239.891) 9.986.807 Maliyet: Haklar Geliştirme maliyetleri Bilgisayar programları Birikmiş amortisman: Haklar Geliştirme giderleri Bilgisayar programları Net defter değeri 6.394.787 7.686.886 DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI Dipnot 23 - Borç karşılıkları’nda açıklanan kıdem tazminatı karşılığı dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur. 26 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI Kısa vadeli borç karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı (*) Personel izin karşılığı (*) Personel ihbar tazminatı karşılığı (*) Komisyon giderleri Enerji giderleri karşılığı Taşınma maliyetleri karşılığı (*) Hasar tazmin giderleri karşılığı Diğer Uzun vadeli borç karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı (*) 2006 2005 8.439.012 2.160.558 1.400.430 540.121 345.992 185.150 74.897 505.091 270.526 71.472 334.617 13.651.251 676.615 8.659.713 9.148.041 8.659.713 9.148.041 Şirket’in Kartal’da faaliyet gösteren Seramik Sağlık Gereçleri tesislerinde 30 Haziran 2007 tarihinde üretime son verilmesi ile ilgili tüm bölüm ve birimlerin kapatılması doğrultusunda alınan karar uyarınca ayrılan karşılıklardır. Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 1.857,44 YTL (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak tahminiyle hesaplanır. UMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 27 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı) İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 2006 2005 5,71 96 5,49 96 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren geçerli olan 1.960,69 YTL (1 Ocak 2006: 1770,62 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2006 2005 1 Ocak Dönem içinde ödenen Dönem içindeki artış 9.148.041 (3.610.654) 11.561.338 11.838.688 (4.436.545) 1.745.898 31 Aralık 17.098.725 9.148.041 DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi nominal değeri 1 YKr (2005: 1 YKr) olan 5.625.000.000 adet (2005: 5.625.000.000) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Eczacıbaşı Holding A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. İslam Kalkınma Bankası Kale Seramik A.Ş. Halka açık kısım 2006 Ortaklık Payı (%) 2005 Ortaklık payı (%) 29.259.257 52 29.259.257 52 6.187.500 11 6.187.500 11 2.812.500 400.604 12.013 17.578.126 5 1 <1 31 2.812.500 400.604 12.013 17.578.126 5 1 <1 31 56.250.000 100 56.250.000 100 28 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ Tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 2006 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler 2005 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Tarihi Değerler Düzeltilmiş değerler Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları 56.250.000 1.303.016 30.182.811 113.046.542 16.310.979 60.086.510 56.796.542 15.007.963 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204 Tarihi Değerler Düzeltilmiş değerler Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları 56.250.000 1.303.016 30.182.811 113.046.542 16.310.979 60.086.510 56.796.542 15.007.963 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204 DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ Kanuni mali tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartlarına aşağıdaki şekilde tabidir: Seri: XI, No:25 sayılı Tebliğ kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 29 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ (Devamı) Seri:XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca UFRS’ye uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2006 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %20’si oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir. Tüm özsermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Yukarıdaki hususa göre Şirket’in kar dağıtımında baz alınacak özsermaye tablosu 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 2006 2005 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Net dönem karı / (zararı) Geçmiş yıllar zararları 56.250.000 1.303.016 30.182.811 101.708.204 1.565.283 (14.385.523) 56.250.000 1.303.016 30.182.811 101.708.204 (8.066.535) (6.318.988) Öz sermaye toplamı 176.623.791 175.058.508 DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI 1 Ocak 2005 itibariyle bakiye (6.537.040) 31 Aralık 2004 net dönem karı transferi 218.052 31 Aralık 2005 itibariyle bakiye (6.318.988) 1 Ocak 2006 itibariyle bakiye (6.318.988) 31 Aralık 2005 net dönem karı transferi (8.066.535) 31 Aralık 2006 itibariyle bakiye (14.385.523) 30 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 2006 Varlıklar: Hazır değerler İlişkili taraflardan alacaklar Ticari alacaklar Yükümlülükler: Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Borç karşılıkları Net yabancı para pozisyonu ABD Doları Orijinal tutar YTL EURO Orijinal tutar YTL GBP Orijinal tutar YTL Diğer YTL Toplam YTL 130.913 10.537.108 206.618 183.201 14.810.959 345.233 12.304 11.894.883 99 22.781 22.023.376 183 1.557 5.888.238 - 4.292 16.233.283 - 5.073.089 - 210.274 58.140.707 345.416 10.913.057 15.339.393 11.907.286 22.046.340 5.889.795 16.237.575 5.073.089 58.696.397 11.900.000 3.600.000 2.850.675 343.386 195.435 16.726.640 5.060.160 4.006.909 482.663 274.703 22.450.000 17.000.000 610.760 2.162.857 467.442 41.566.175 31.475.500 1.130.822 4.004.530 865.469 426.219 1.448.973 87.101 1.175.043 3.994.674 240.129 98.722 88.688 58.292.815 36.535.660 6.411.496 8.481.867 1.468.989 18.889.496 26.551.075 42.691.059 79.042.496 1.962.293 5.409.846 187.410 111.190.827 (7.976.439) (11.211.682) (30.783.773) (56.996.156) 3.927.502 10.827.729 4.885.679 (52.494.430) 31 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 2005 Varlıklar: Hazır değerler İlişkili taraflardan alacaklar Ticari alacaklar Yükümlülükler: Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Borç karşılıkları Net yabancı para pozisyonu ABD Doları Orijinal tutar YTL EURO Orijinal tutar YTL GBP Orijinal tutar YTL Diğer YTL Toplam YTL 339.095 12.052.452 181.778 454.998 16.171.980 243.910 131.947 8.757.950 33.882 209.466 13.903.246 53.788 240.429 4.572.719 - 555.896 10.572.584 - 3.492.974 189 1.220.360 44.140.784 297.887 12.573.325 16.870.888 8.923.779 14.166.500 4813.148 11.128.480 3.493.163 45.659.031 7.200.000 4.600.000 2.149.179 104.856 54.072 9.660.960 6.172.280 2.883.768 140.696 72.554 18.600.000 13.850.000 1.361.406 243.623 127.182 29.527.500 21.986.875 2.161.232 386.752 201.901 444.870 1.326.957 - 1.028.584 3.068.057 - 5.545 57.295 39.188.460 28.159.155 6.079.129 3.595.505 331.750 14.108.107 18.930.258 34.182.211 54.264.260 1.771.827 4.096.641 62.840 77.353.999 (1.534.782) (2.059.370) (25.258.432) (40.097.760) 3.041.321 7.031.839 3.430.323 (31.694.968) 32 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket’in başlıca yatırım harcamaları ile ilgili olarak resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik. Bu teşvikler sebebiyle Şirket’in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir: i) ithal edilecek makina ve teçhizat ile ilgili olarak % 100 gümrük muafiyeti; ii) üretim tesislerinin inşası için yapılan satın almaların ve katlanılan yapım maliyetinin %100, %60 ve %40’ı nisbetinde yatırım teşviki; ve iii) ithal edilecek yatırım malları ile ilgili gümrük muafiyeti, yurtiçinden tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti, vergi resim ve harç istisnası; Şirket, cari ve gelecek dönemlerde tahmini olarak 26.289.997 YTL (2005: 25.683.702 YTL) yatırım indiriminden faydalanacaktır. DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 2006 2005 Alınan teminatlar: Alınan teminat senetleri Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri Alınan ipotek 5.256.959 3.082.300 1.671.188 140.000 3.829.685 7.443.748 2.207.720 - 10.150.447 13.481.153 12.656.500 6.134.350 4.368.981 18.790.850 4.368.981 Verilen teminatları Verilen kefalet borçları Verilen teminat mektupları 31 Aralık 2006 itibariyle Şirket’in çalıştığı bir taşeron firmanın SSK borçları nedeniyle SSK Bilecik Müdürlüğü tarafından Şirket aleyhine girişilen 765.556 YTL tutarında icra takipleri ve açılan davalar bulunmaktadır. Söz konusu davalar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle devam etmekte olup davaların nihai sonucu üzerinde belirsizlik olması sebebiyle ilişikteki mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (2005: Yoktur). 33 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2006 Vitra Artema 2005 258.439.796 125.009.857 223.126.764 115.312.640 383.449.653 338.439.404 Dışarıdan sağlanan gelirlerin satış yapılan müşterilerin bulunduğu coğrafi bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2006 2005 173.154.118 131.282.292 58.382.222 15.765.220 4.865.801 165.313.383 100.212.868 49.056.676 18.608.066 5.248.411 383.449.653 338.439.404 2006 2005 Vitra Artema 262.886.199 76.353.832 239.537.800 61.456.528 Bölüm varlıkları (*) 339.240.031 300.994.328 Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar 22.218.020 12.883.072 Mali tablolara göre toplam varlıklar 361.458.051 313.877.400 Avrupa Türkiye Amerika Asya Diğer b) Bölüm varlıkları (*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluşmaktadır. c) Bölüm yükümlülükleri 2006 2005 Vitra Artema 30.325.325 23.389.612 35.990.448 18.867.815 Bölüm yükümlülükleri (*) 53.714.937 54.858.263 Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler 131.119.323 83.960.629 Mali tablolara göre toplam yükümlülükler 184.834.260 138.818.892 (*) Bölüm yükümlülükleri genel olarak faaliyetle ilgili yükümlülükleri içermekte, vergi yükümlülüklerini içermemektedir. 34 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle bölüm analizleri 2006 Gelirler Satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri Diğer faaliyet gelirleri-net Bölüm sonucu Vitra Artema Toplam 258.439.796 (258.635.663) 3.689.184 125.009.857 (132.273.514) 3.839.459 383.449.653 (390.909.177) 7.528.643 3.493.317 (3.424.198) 69.119 2005 Gelirler Satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri Diğer faaliyet gelirleri-net Bölüm sonucu Vitra Artema Toplam 223.126.764 (220.401.963) 5.778.158 115.312.640 (133.761.456) 2.001.620 338.439.404 (354.163.419) 7.779.778 8.502.959 (16.447.196) (7.944.237) e) Yatırım harcamaları, amortisman gideri, itfa payı ve diğer nakit olmayan giderler 2006 Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Yatırım harcamaları Vitra Artema Toplam 21.564.942 8.843.579 24.688.798 5.403.900 2.717.759 2.492.058 26.968.842 11.561.338 27.180.856 2005 Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Yatırım harcamaları Vitra Artema Toplam 19.470.859 1.292.252 41.968.254 6.990.638 453.646 1.919.523 26.461.497 1.745.898 43.887.777 35 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2005: Yoktur). DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ 2006 2005 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar 238.064.692 261.549.343 645.560 184.864.655 238.612.242 364.693 Brüt satışlar 500.259.595 423.841.590 (115.950.015) (859.927) (84.715.485) (686.701) 383.449.653 338.439.404 (252.470.207) (235.904.117) 130.979.446 102.535.287 2006 2005 (86.294.566) (50.969.821) (1.174.583) (86.611.767) (30.620.509) (1.027.026) (138.438.970) (118.259.302) Eksi: İndirimler Eksi: İadeler Net satışlar Satışların maliyeti (-) Brüt esas faaliyet karı DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 36 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR Diğer gelirler: Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri Hurda satış geliri Faiz geliri Sabit kıymet satış karı AR-GE teşvik geliri Sigorta hadiselerinden karlar Tahsil edilen şüpheli alacaklar Mal iadesinden doğan gelir Teknik donanım gideri Stok sayım fazlası Diğer Diğer giderler: Ödenen tazminatlar Stok sayım noksanları Taşınma maliyeleri karşılık gideri Maddi duran varlık satış zararları Diğer 2006 2005 5.639.127 1.378.873 668.510 175.020 162.477 134.684 16.604 280.220 727.873 1.669.872 1.046.979 759.933 276.441 367.480 3.247.079 440.390 570.306 338.334 346.450 41.647 9.183.388 9.104.911 (768.910) (496.958) (185.150) (82.236) (121.491) (636.619) (634.122) (19.626) (34.766) (1.654.745) (1.325.133) 2006 2005 8.516.268 6.017.116 6.368.884 - 14.533.384 6.368.884 (19.282.035) (4.760.687) (3.597.669) (1.219.601) (108.167) (2.919.228) (1.721.458) (2.634.358) (310.841) (28.968.159) (7.585.885) (14.434.775) (1.217.001) DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ - NET Finansman gelirleri: Kur farkı gelirleri Emtia swap sözleşmeleri Finansman giderleri: Kur farkı giderleri Faiz gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı giderleri Vadeli döviz alım satım işlemleri Diğer Finansman giderleri - net 37 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR /ZARARI Net parasal pozisyon karı/zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, özsermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine son verildiğinden dolayı (Dipnot 2.2) 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006 dönemi için parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır. DİPNOT 41 - VERGİLER Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005: %30). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TURKSTAT TEFE artış oranının ) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TURKSTAT TEFE artış oranının ) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 ve 2006 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. 38 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 41 - VERGİLER Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır. Gayrimenkul, İştirak Hissesi, Rüçhan Hakkı, Kurucu Senedi ve İntifa Senetleri Satış Kazancı İstisnası: Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır. Yatırım İndirimi İstisnası Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının %40’ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30/03/2006 tarihli 5479 sayılı yasa ile son verilmiştir. Ancak, sözkonusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31/12/2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile; a) 24.04.2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 09.04.2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1,2,3,4,5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge kapsamında 01.01.2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları b) 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamında 01.01.2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları nedeniyle, 31.12.2006 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2007, 2008 ve 2009 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç/lar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8,9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır. 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 39 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı) -Cari dönem kurumlar vergisi -Ertelenen vergi geliri 2006 2005 15.930.939 1.094.703 15.930.939 1.094.703 Cari yıl vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2006 2005 5.665.587 993.821 (1.646.258) (28.838) (4.984.312) (5.523.407) 1.068.754 (196.973) (332.686) Kurumlar vergisi matrahı Etkin vergi (%30) - (4.984.312) - Cari yıl vergi gideri - - Kanuni mali tablolarda yer alan vergi öncesi kar/(zarar) Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım indirimi Diğer indirim ve istisnalar Mahsup edilecek geçmiş dönem zararları DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) Net dönem karı/(zararı) Her biri 1 YKr nominal değerli hisse sayısı 1.000 adet hisse başına kazanç/(zarar) (YKr) 2006 2005 1.565.283 5.625.000.000 0,28 (8.066.535) 5.625.000.000 (1,43) DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait nakit akım tabloları mali tablolarla birlikte sunulmuştur. DİPNOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. ............................................ 40 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na 1. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 41 Görüş 4. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050 Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Coşkun Şen, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi Istanbul, 15 Mart 2007 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT DENETLEME KURULU RAPORU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu’na Ortaklığın Unvanı Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Merkezi İstanbul Sermayesi 56.250.000.-YTL Faaliyet Konusu Seramik sağlık gereçleri ve sıhhi tesisat armatürleri üretimi Denetçilerin adı ve görev süresi, ortak veya Şirket’in personeli olup olmadıkları Tayfun İçten ,Bülent Avcı 2006 yılı hesaplarını incelemek üzere toplanacak Olağan Genel Kurul'a kadar görevlidir.Şirket’in ortağı veya personeli değillerdir. Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu toplantıları sayısı Yönetim Kurulu toplantılarına katılınmamış, dört kez denetleme yapılmıştır. Ortaklık Hesapları, defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç Nisan, Haziran, Ağustos, Ekim ve Aralık 2006 ay sonları itibariyle bütün faaliyetler denetlenmiş, kanun ve yönetmeliklere uygun olduğu sonucuna varılmıştır. Türk Ticaret Kanunu'nun 353.maddesinin nin, 1.fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları İki ayda bir defa olmak üzere yılda altı defa sayım yapılmış ve veznenin sayıma uygun olduğu görülmüştür. Türk Ticaret Kanunu'nun 353.maddesinin nin 1.fıkrasının 4 numaralı bendi gereği yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları Her ay sonunda inceleme ve tetkik yapılmış ve sayımların kayıtlara uygun olduğu görülmüştür. İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler Şikayet ve yolsuzluk yoktur. 01.01.2006-31.12.2006 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklık Ana Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlke ve Standartları’na göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2006 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu; 01.01.2006-31.12.2006 dönemine ait Gelir Tablosu anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; kârın dağıtılması önerisi yasalara ve ortaklığın Ana Sözleşmesine uygun bulunmaktadır. Bilanço’nun ve Gelir Tablosu’nun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun aklanmasını onaylarınıza arz ederiz. Denetleme Kurulu Tayfun İçten Bülent Avcı
