ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006
advertisement
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolar ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolar øÇøNDEKøLER Sayfa 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki Bilançolar 1-2 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Gelir Tabloları 3 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Özsermaye De÷iúim Tabloları 4 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Nakit Akım Tabloları 5 Mali Tablolara øliúkin Notlar 6 - 43 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki Bilançolar (YTL) 30 Eylül 2006 Not 31 Aralık 2005 VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 169.638.756 Hazır De÷erler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) øliúkili Taraflardan Alacaklar (net) Di÷er Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden ønúaat Sözleúmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Di÷er Cari / Dönen Varlıklar 142.422.493 3,4 3,5 3,7 8 3,9 10 11 3,12 15.848.966 1.208.710 101.495.316 1.849.662 196.684 47.468.902 16.038.162 6.053.262 77.610.454 3.379.910 45.845 36.357.822 13 3,14 15 1.570.516 2.937.038 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 67.101.286 Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) øliúkili Taraflardan Alacaklar (net) Di÷er Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Di÷er Cari Olmayan / Duran Varlıklar 3,7 8 3,9 10 3,16 17 3,18 3,19 3,14 15 617.984 8.849.562 54.897.852 595.314 2.140.567 7 Toplam Varlıklar 464.283 9.069.041 55.365.851 612.989 2.426.577 228 236.740.042 øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 1 67.938.969 210.361.462 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki Bilançolar (YTL) Not 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 3,6 16.193.194 13.865.878 3,6 8 3,7 3,9 20 14.638.862 3.036.048 23.356.693 14.248.164 1.547.620 8.596.163 13 22 3,14 10 3.248.706 3.405.711 1.919.126 5.270.524 3,6 8 6.693.309 782.016 - YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net) Di÷er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) øliúkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden ønúaat Sözlemeleri Hakediú Bedelleri (net) Borç Karúılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü Di÷er Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net) Di÷er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) øliúkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karúılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü Di÷er Yükümlülükler (net) 63.879.214 45.447.475 7.475.325 3,7 3,9 20 22 3,14 ÖZSERMAYE 8.259.226 6.292.764 1.966.462 - 165.385.503 Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri øhraç Primleri Hisse Senetleri øptal Karları Yeniden De÷erleme Fonu Finansal Varlıklar De÷er Artıú Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekler Ola÷anüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek øútirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satıú Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / (Zararı) Geçmiú Yıllar Karları / (Zararları) 23 24 156.654.761 10.800.000 120.505.091 10.800.000 120.729.253 219.341 120.285.750 443.503 120.285.750 25 19.617.508 5.747.177 2.179.200 17.438.308 - 645.472 5.101.705 - - 14.462.904 - 26 19.728.707 (350.376) 236.740.042 Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 2 210.361.462 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Gelir Tabloları (YTL) Not 01 Ocak 2006 30 Eylül 2006 01 Temmuz 2006 30 Eylül 2006 01 Ocak 2005 30 Eylül 2005 01 Temmuz 2005 30 Eylül 2005 ESAS FAALøYET GELøRLERø Satıú Gelirleri (net) Satıúların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Di÷er Gelirler/faiz+temettü+kira (net) 34 34 BRÜT ESAS FAALøYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 35 NET ESAS FAALøYET KARI Di÷er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Di÷er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (-) 36 36 37 FAALøYET KARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 3,39 NET DÖNEM KARI HøSSE BAùINA KAZANÇ 71.267.858 (53.011.131) - 159.383.436 (119.609.972) - 63.845.821 (48.043.470) - - - - - 48.022.950 18.256.727 39.773.464 15.802.351 (33.650.450) (11.908.693) (29.024.412) (11.086.418) 14.372.500 6.348.034 10.749.052 4.715.933 17.968.991 (9.258.527) (5.236.944) 4.239.434 (3.080.218) 853.310 11.950.515 (7.768.624) (1.145.589) 3.523.702 (1.249.797) (534.351) 17.846.020 8.360.560 13.785.354 6.455.487 38 VERGø ÖNCESø KAR Vergiler 178.530.399 (130.507.449) - 3,40 - - - - 17.846.020 8.360.560 13.785.354 6.455.487 (3.383.116) (1.744.552) (3.338.287) (1.812.773) 14.462.904 6.616.008 10.447.067 4.642.714 1,339 0,613 0,967 0,430 øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 3 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Özsermaye De÷iúim Tabloları (YTL) Sermaye Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Finansal Varlıklar De÷er Artıú Fonu Yasal Yedekler Ola÷anüstü Yedekler Geçmiú Yıllar Karı/(Zararı) Net Dönem Karı Toplam 1 Ocak 2005 bakiyesi 10.800.000 120.285.750 79.977 - - - 7.772.801 138.938.528 Yedeklere transfer - - - 645.472 5.101.705 - (5.747.177) - Ödenen temettü - - - - - - (2.376.000) (2.376.000) Finansal varlık makul de÷er artıúı - - 3.753.127 - - - - 3.753.127 Net kar - - - - - 10.447.067 - 10.447.067 30 Eylül 2005 bakiyesi 10.800.000 120.285.750 3.833.104 645.472 5.101.705 10.447.067 (350.376) 150.762.722 1 Ocak 2006 bakiyesi 10.800.000 120.285.750 443.503 645.472 5.101.705 19.728.707 (350.376) 156.654.761 Yedeklere transfer - - - 1.533.728 12.336.603 (13.870.331) - - Geçmiú yıl zararı mahsubu - - - - - (350.376) 350.376 - Ödenen temettü - - - - - (5.508.000) - (5.508.000) Finansal varlık makul de÷er azalıúı - - (224.162) - - - - (224.162) Net kar - - - - - 14.462.904 - 14.462.904 10.800.000 120.285.750 219.341 2.179.200 17.438.308 14.462.904 - 165.385.503 30 Eylül 2006 bakiyesi øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır 4 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait Nakit Akım Tabloları (YTL) Not 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 A. ESAS FAALøYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI Vergi öncesi net kar (+) Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem tazminatı Borç karúılıkları Kur farklarından do÷an zarar (+) Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) Sabit kıymet satıú geliri Faiz gideri (+) øúletme sermayesindeki de÷iúikliklerden önceki faaliyet karı (+) 17.846.020 13.785.354 3.995.239 400.545 876.533 (974.424) 460 4.394.346 26.538.719 4.781.685 779.498 409.577 (776.635) (50.183) 616.449 19.545.745 Ticari iúlemlerdeki ve di÷er alacaklardaki artıúlar (-)/azalıúlar (+) øliúkili kuruluúlardan ve ortaklardan alacaklarda artıúlar (-)/azalıúlar (+) Stoklardaki artıú (-)/azalıú(+) Di÷er alacaklardaki artıú (-)/azalıú(+) Ertelenen vergi varlıklarındaki artıú (-)/azalıú(+) Di÷er cari/dönen varlıklardaki artıú(-)/azalıú (+) Di÷er duran varlıklardaki artıú Ticari borçlardaki artıú (+)/azalıú(-) øliúkili kuruluúlara ve ortaklara borçlardaki artıú (+)/azalıú(-) Alınan avanslardaki artıú (+)/azalıú(-) Borç karúılıklarındaki artıú (+)/azalıú(-) Di÷er yükümlülüklerdeki artıú (+)/azalıú (-) Ertelenen vergi yükümlülü÷ündeki artıú (+)/azalıú (-) Esas faaliyet ile ilgili olarak oluúan nakit (+) Faiz ödemeleri (-) Vergi ödemeleri (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 41 (24.014.228) 1.505.913 (11.111.080) (150.840) 1.373.450 221 386.022 1.493.103 14.760.530 (1.864.813) (4.036.739) (3.828.505) 1.051.753 (21.168.249) 493.299 (9.273.428) (248.117) (1.381.528) 1.578.218 (346.742) 2.215.980 758.987 (463.268) (2.665.939) (10.955.042) 41 219.479 4.844.552 (3.553.273) 43.248 962.334 5.165 2.521.505 (1.210) (324.154) (6.628.743) 98.567 635.076 141.559 (6.078.905) Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+) Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit giriúleri (+) Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-) Finansal varlıklar de÷er artıú fonu (-) Ödenen temettüler (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 41 1.969.708 (224.162) (5.508.000) (3.762.454) 9.429.036 (2.376.000) 7.053.036 Hazır de÷erlerde meydana gelen artıú (+) / azalıú (-) Dönem baúındaki hazır de÷erler mevcudu Dönem sonundaki hazır de÷erler mevcudu 3,41 3,4 3,4 (189.196) 16.038.162 15.848.966 (9.980.911) 23.566.241 13.585.330 B. YATIRIM FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI Mali varlık alımı, alıú tutarının neti (-) Menkul kıymet satıúı (+)/alımı (-) Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-) Maddi varlık satıúı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+) Tahsil edilen faizler (+) Tahsil edilen temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FøNANSMAN FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLARI øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır 5 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Faaliyet Konusu Fabrika Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi Fabrika’da üretilen; So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım Malzemeleri Satıúı østanbul Satıú Müessesesi Ankara Bölge Müdürlü÷ü østanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölge ùubesi Totaline Müessesesi Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri østanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda iúlem görmekte olup, 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla ùirket hisselerinin %15,94 oranındaki kısmı halka açıktır. ùirket’in merkez adresi aúa÷ıdaki gibidir: Muallim Naci Cad. No: 69 Ortaköy/øSTANBUL 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aúa÷ıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Alarko Holding A.ù. Carrier HVACR Investments B.V. Di÷er * % 42,03 % 42,03 % 15,94 %100,00 * Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 6 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam) Dönem içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir: 2. 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Maaúlı Ücretli 384 395 380 385 TOPLAM 779 765 Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (a) Hazırlanıú Esası : ùirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak hazırlamaktadır. øliúikteki mali tabloların hazırlanmasında aúa÷ıda açıklandı÷ı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e uyum sa÷lamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıútır. øliúikteki mali tablolara yansıtılan düzeltmeler Not 2 (b) ve 2 (c)’de özetlenmiútir. ùirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu úirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin düúük olması ve ùirket’e fon aktarma gücünün bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiútir. øliúikte sunulan mali tablolar ve notlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde yayımladı÷ı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuútur. 7 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 2. Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (devam) (b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim oldu÷u bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan kuruluúların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim de÷erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiú dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiútir. Bu nedenle, mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiútir. øliúikteki mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, DøE tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eúya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aúa÷ıdaki gibidir: Tarih Endeks 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 4.951,7 6.478,8 7.382,1 8.403,8 Çevirim faktörü 1,70 1,30 1,14 1,00 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla mali tabloların endekslenen birim de÷erleriyle hazırlanmasında aúa÷ıdaki prensipler uygulanmıútır: - Mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiú, aynı uygulama geçmiú dönemlere de yansıtılmıútır. - Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de÷eri ile gösterildi÷i için ayrıca endekslenmemiútir. - Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir. - Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir. 8 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 2. Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (devam) (c) Düzeltmeler : øliúikteki mali tablolar Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e göre hazırlanmıútır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aúa÷ıdaki düzeltmeleri içermektedir. - ùüpheli alacaklara karúılık ayrılması øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı ayrılması Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayrılması Ödenecek dava gideri karúılı÷ı ayrılması Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi Ertelenmiú vergi düzeltmesi Borsada iúlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile de÷erlenmesi Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi (d) Karúılaútırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi: 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli bilançolar ve bilançolara iliúkin notlar ile 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere iliúkin gelir, nakit akım ve özsermaye de÷iúim tabloları ve ilgili dipnotlar karúılaútırmalı olarak sunulmuútur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sa÷lanması açısından karúılaútırmalı bilgiler gerekli görüldü÷ünde yeniden sınıflandırılmıútır. (e) Netleútirme: Finansal varlık ve borçların netleútirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iúletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eú zamanlı oldu÷u durumlarda mümkündür. 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (a) Finansal Araçlar : Finansal araçlar aúa÷ıdaki finansal varlık ve borçlardan oluúmaktadır : i. Hazır de÷erler Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır de÷erleri oluúturmaktadır. Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluúmaktadır. Yeni Türk Lirası bakiyeler kayıtlı de÷eriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru ile de÷erlenerek kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluúmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet de÷erleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiú de÷erleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. 9 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (a) Finansal Araçlar (devam): i. Hazır de÷erler (devam) Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aúanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiú olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuútur. Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak reeskont iúlemine tabi tutulmuútur. Makul De÷er Makul de÷er; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmıú olarak el de÷iútirdi÷i de÷er olup, öncelikle ilgili varlı÷ın borsa de÷eri, borsa de÷erinin oluúmaması durumunda ise de÷erleme gününde bu tanıma uygun alım satım de÷eri, makul de÷er olarak kabul edilir. Yabancı para cinsinden hazır de÷erlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiú olması sebebiyle, bu varlıkların makul de÷erlerinin kayıtlı de÷erlerine eúde÷er oldu÷u kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı de÷erlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve de÷er düúüklü÷ü riski olmaması nedeniyle, makul de÷erleriyle aynı oldu÷u varsayılmaktadır. ii. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, ùirket tarafından, alıcılara do÷rudan mal satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta tabi tutulmuútur. Makul De÷er Ticari alacakların iskonto edilmiú ve úüpheli alacak karúılı÷ı ayrılmıú de÷erlerinin, varlıkların makul de÷erine eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır. iii.øliúkili Taraflar øliúkili taraflardan alacaklar ve iliúkili taraflara borçlar, ùirket’in hissedarları ve hissedarlar tarafından kontrol edildi÷i veya iliúkisi oldu÷u bilinen taraflarla olan bakiyelerdir. ùirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliúkili taraflarla yapılan iúlemler piyasa koúullarına uygun fiyatlarla gerçekleútirilmiútir. 10 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (a) Finansal Araçlar (devam): iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluúan de÷erlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiú tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan do÷rudan mal almak suretiyle oluúan finansal borçlar olup iskonto edilmiú tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Makul De÷er Kısa vadeli banka kredilerinin makul de÷erinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiú faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluúturulan kayıtlı de÷erlerine eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır. Benzer úekilde, ticari borçların iskonto edilmiú maliyet de÷erleri makul de÷erleri olarak kabul edilmiútir. (b) Finansal Risk Yönetimi: i. Faiz Riski ùirket’in, finansal kredi sözleúmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda de÷iúmeyece÷i öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede oldu÷u kabul edilmektedir. ii. Yabancı Para Riski ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden do÷an dövizli iúlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıútır. ùirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan mebla÷larla ilgili olarak; Türk Lirası karúısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki de÷iúmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır. iii.ùüpheli Alacaklar Riski ùirket, rapor tarihine kadar oluúan úüpheli alacaklar için karúılık ayırmıútır. 11 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (b) Finansal Risk Yönetimi (devam) : iv. Likidite Riski ùirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 58.290.640 60.617.196 v. Nakit Akıú Riski ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluúan net nakit çıkıúı aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 (189.196) (9.980.911) (c) Stoklar: Stokların de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er stoklar için hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. (d) Menkul Kıymetler: ùirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmıútır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluúan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa÷lamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba÷ımsız olarak, kısa dönemde kar sa÷lamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak iúlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de÷erleri ile yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç de÷erleri üzerinden de÷erlenir. Gerçekleúen ya da gerçekleúmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı alıú fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir. 12 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (e) Finansal Varlıklar : ùirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıútır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, iúletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dıúında kalan finansal varlıklardan oluúmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç (makul) de÷erle de÷erlenmiútir. ùirket’in do÷rudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında oldu÷u veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadı÷ı veya mali tablolar açısından önemlilik teúkil etmeyen, teúkilatlanmıú piyasalarda iúlem görmeyen ve makul de÷erleri güvenilir bir úekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, de÷er kaybı ile ilgili karúılık düúüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiú olarak mali tablolara yansıtılmıútır. Bunun yanı sıra, aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç de÷erleri güvenilir bir úekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) de÷erleriyle mali tablolara yansıtılmıútır. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul de÷erindeki de÷iúikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar öz sermaye de÷iúim tablosunda finansal varlıklar de÷er artıú fonu hesabı içerisinde yer almıútır. (f) Maddi Varlıklar : Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú amortismanların indirilmesi suretiyle gösterilmiútir. Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır. Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıútır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine iliúkin bilgiler aúa÷ıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taúıt araç ve gereçleri Döúeme ve demirbaúlar Di÷er maddi varlıklar 16-50 yıl 5–50 yıl 10 yıl 4-7 yıl 5-10 yıl 4–5 yıl 13 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (g) Maddi Olmayan Varlıklar : Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú itfa paylarının indirilmesi suretiyle gösterilmiútir. Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır. Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları üzerinden, aúa÷ıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmiúlerdir: Haklar Özel maliyetler 3-5 yıl 5-10 yıl (h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iúlemlerden do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. ùirket’in bilanço tarihi itibarıyla de÷erlemede kullandı÷ı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aúa÷ıdaki gibidir : 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Alıú Satıú Alıú Satıú ABD Doları – USD EURO – EUR øsviçre Frangı – CHF øngiliz Sterlini - GBP Japon Yeni - JPY øsveç Kronu - SEK Suudi Arabistan Riyali SAR 1,4971 1,8964 1,1923 2,7965 0,012664 0,20332 1,5043 1,9055 1,2000 2,8111 0,012748 0,20544 1,3418 1,5875 1,0188 2,3121 0,0114 0,1678 1,3483 1,5952 1,0254 2,3242 0,0115 0,1696 0,40037 0,40109 0,35885 0,35950 (i) Varlıkların De÷er Düúüklü÷ü : Varlıkların kayıtlı de÷erlerinin, geri kazanılabilir de÷erlerinden fazla oldu÷u durumlarda, de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayırmak suretiyle, varlı÷ın kayıtlı de÷eri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karúılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Di÷er taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satıú fiyatları ile kullanım de÷erlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım de÷eri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satıúlarından elde edilecek net nakit giriúlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiú net bugünkü de÷erlerini ifade eder. 14 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (j) Borçlanma Maliyetleri : Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. (k) Ertelenen Vergiler : Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların mali tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluúan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Baúlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷ ile vergi kanunlarına göre de÷iúik mali tablo dönemlerinde muhasebeleúmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülü÷ü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluúan ertelenen vergi alacakları, ùirket’in, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olaca÷ı varsayımıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak úartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karúılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (l) Vergiler : 2006 Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı do÷mamaktadır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Di÷er yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar da÷ıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır. 15 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (l) Vergiler (devam) : 2006 (devam) Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci maddesi uyarınca, 2004 yılında baúlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE’deki artıúın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düúük olması nedeniyle sona ermiútir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle, 2005 yılına iliúkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır. 30 Eylül 2006 hesap döneminde de ÜFE’de %100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıútır. 2005 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Di÷er yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar da÷ıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir. Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE’deki artıúın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100’den ve son 12 ayda % 10’dan düúük olması nedeniyle 2004’te baúlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiútir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle, 2005 yılına iliúkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır. 16 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (l) Vergiler (devam) : Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beú yıl içindeki mali karlar (matrah) ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün de÷ildir. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıútır. (m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı : øú Kanunu'na göre, ùirket, bir senesini doldurmuú olup, Kanun’un 25/II. maddesinde belirtilen haklı nedenler olmaksızın ùirket ile iliúkisi kesilen, askere ça÷rılan, evlenip bir yıl içinde iúten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalıúılan her sene için bir aylık maaú tutarı olup, bu tutar 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için 1.857,44 YTL ile sınırlandırılmıútır (31 Aralık 2005 – 1.727,15 YTL). ùirket, iliúikteki mali tablolarında kıdem tazminatı yükümlülü÷ünü Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷’in 29. Kısım’daki “Çalıúanlara Sa÷lanan Faydalar”da belirtilen mali tablolara alma ve de÷erleme esaslarına göre hesaplamıútır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalıúma Dönemi Sonrasına øliúkin Belirli Fayda Planları’yla özdeú olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aúa÷ıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmıú ve mali tablolara alınmıútır. - Çalıúanların geçmiú yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler belirlenir. - Çalıúanların emekli olmaları veya iúten çıkarılmaları durumunda gelecekte ödenecek yükümlülü÷ün bugünkü de÷eri hesaplanırken, çalıúanların mevcut maaúları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı alınarak 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 de÷erlerinin, enflasyon etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalaca÷ı varsayılmıú ve daha sonra bu de÷er; Devlet øç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 12’nin (31 Aralık 2005 - %16), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 6,175 (31 Aralık 2005 %10)’e oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,49 (31 Aralık 2005 - %5,45) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülü÷ünün bilanço tarihindeki net bugünkü de÷eri hesaplanmıútır. 17 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı (devam) : - Kıdem tazminatına hak kazanacak kiúilerin toplam çalıúanlara olan oranının saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmiúte ùirket çalıúanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır. (n) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir. (o) Hisse Baúına Kazanç : Hisse baúına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin a÷ırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. (p) Muhasebe Tahminleri : Mali tabloların Seri XI/25 Nolu Tebli÷’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibarıyla mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço de÷erini, bilanço dıúı yükümlülüklere iliúkin açıklamaları, dönem içerisinde oluúan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir. (r) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: ùirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun úekilde düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır. 18 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam) (s) ùarta Ba÷lı Varlıklar ve Yükümlülükler: Geçmiú olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iúletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleúip gerçekleúmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve úarta ba÷lı yükümlülükler ve varlıklar olarak de÷erlendirilmektedir. 4. Hazır De÷erler Hazır de÷erler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Kasa Banka - vadesiz YTL mevduat - vadesiz döviz mevduat - vadeli YTL mevduat - vadeli döviz mevduat Alınan Çekler Di÷er Hazır De÷erler 5. 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 18.686 32.537 466.946 1.183.057 641.123 9.044.977 4.143.196 350.981 662.928 702.907 1.704.204 9.572.131 3.319.890 43.565 15.848.966 16.038.162 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 1.208.710 6.053.262 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 16.193.194 13.865.878 Menkul Kıymetler Menkul kıymetler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - özel kesim tahvil, senet ve bonoları 6. Finansal Borçlar Finansal borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Kısa vadeli banka kredileri 19 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 7. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 41.263.027 68.344.286 18.759.730 64.999.568 (906.277) (1.037.139) (1.126.341) 30.804 (5.073.044) (801.372) (831.010) (121.041) 21.292 (4.416.713) Kısa vadeli ticari alacaklar; Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri Vadeli çekler Alıcılar Verilen depozito ve teminatlar ùüpheli ticari alacaklar karúılı÷ı(-) 101.495.316 77.610.454 618.652 21.072 457.745 (69.461) 68.793 (3.183) (80.128) 68.777 617.984 464.283 9.703.773 9.870.101 (81.862) 17.628 4.999.323 (74.760) 68.711 4.384.112 Uzun vadeli ticari alacaklar; Alıcılar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Alıcılar Alacak senetleri Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli ticari borçlar; Satıcılar Borç reeskontu (-) Satıcılar Alınan depozito ve teminatlar Di÷er ticari borçlar 14.638.862 8. Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları Yoktur (2005 : Yoktur). 20 14.248.164 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 9. øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler øliúkili taraflardan alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù. Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. øúl. ve Tic. A.ù. Almüt Alarko Sınai Gereçleri ømalat ve Mümessillik A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alsim A.ù-Akfen A.ù.Tüpraú øzmit Adi Ortaklı÷ı Carrier Hellas Conditioning Carrier SPA Carrier Nederland BV Holland Airconditioning Carrier SA Montluel Carrier Belgium Carrier Airconditioning UK Carrier China Ltd Carrier Nederland BV Holland Heating Carrier Africa FZE Carrier Polska Carrier Middle East Ltd. Carrier GMBH Carrier Transicold Totaline ECR Iberica Toshiba Carrier (UK) Ltd. Toshiba Carrier (Thailand) CO. øliúkili taraflardan alacak reeskontu (-) Genel Toplam 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 6.158 15.697 1.534 2.313 20.740 65 - 71.231 1.952 863 1.010 838.073 191.961 113.595 478 15.566 84.319 256.699 229.514 25.028 2.758 18.650 16.454 5.312 22.457 23.626 (24.335) 1.849.662 21 341.077 431.655 150.828 11.215 23.999 19.484 205.878 52.415 1.839.150 213.487 41.199 1.443 (43.976) 3.379.910 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 9. øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam) øliúkili taraflara borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 40 10.639 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alarko Holding A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. Al-Riva Proje Araútırma De÷erleme Konut ønúaat A.ù. Carrier HVACR Investments BV * Carrier SA Carrier SPA Toshiba Carrier Ltd. Toshiba Carrier Thailand Carrier Kore Tadiran Ltd. Carrier Corporation Profroid Industries Midea Automated Logic Corporation Carrier Nederland BV Holland Heating *** E.R.C.D. S.A. Di÷er** øliúkili taraflara borç reeskontu(-) 1 464.432 5.033 232 206.739 - 8.018 518.012 1.251.873 10.348 13.904 110.487 249.341 177.352 46.737 176.420 7.391 1.335 (4.676) 300.892 483.343 215.701 69.879 71.351 25.705 88.001 76.320 1.121 (2.303) Genel Toplam 3.036.048 * 1.547.620 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla isim hakkı karúılı÷ından oluúmaktadır. ** Ödenecek temettülerden oluúmaktadır. *** 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla royalti karúılı÷ından oluúmaktadır. 22 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 9. øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam) øliúkili taraflara yapılan satıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL): Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù. Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù. Alarko Holding A.ù. Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis øúletme ve Ticaret A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alsim A.ù. – Akfen A.ù. Tüpraú øzmit Adi Ort. Al-Riva Proje Araútırma De÷erleme Konut ønúaat A.ù. Carrier Africa FZE Carrier Hellas Conditioning Carrier SPA Carrier GMBH Carrier Espana S.L. Carrier A.B. Carrier Nederland BV Holland Airconditioning Carrier Transicold Austria GmbH Carrier Polska SP.Z.O.O. Carrier Belgium Carrier Airconditioning UK Carrier Transicold Ceska Carrier China Ltd. Hong Kong Carrier Nederland BV Holland Heating Toshiba Carrier Ltd. Carrier SA Carrier Middle East Ltd. Carrier China Ltd.China Toshiba Carrier (Thailand)CO. Totaline ECR Iberica 23 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 88.152 37.889 163.947 6.651 2.707 119.099 73.363 7.644 5.440 1.245 12.007 59.097 2.902 2.734 48.543 142 344 619 1.616 120.437 2.096.743 251.149 68.309 424.957 217.650 20.085 316.543 31.204 218.299 87.248 552.099 27.567 51.807 104.264 167.271 23.626 5.235 146.627 1.339.520 141.780 64.635 936 8.945 87.959 100.339 167.997 58.607 308.364 1.779 337.444 846.253 - ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 9. øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam) øliúkili taraflardan yapılan alıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL): Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. Alarko Holding A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù. Automated Logic Corp. Carrier Corp. Carrier Korea Oper. Carrier S.A. Carrier SPA E.R.C.D. SA Fincoil Carrier Holland Heating BV Midea Profroid Saudi Airconditioning Tadiran Ltd. Toshiba Carrier Ltd. Toshiba Thailand U.T. Electronic Controls 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 638.663 803.356 11.030 135 590.038 2.204.468 854.253 10.557.376 1.397.026 225.887 106.098 352.830 859.627 1.216.894 2.894 139.138 1.349.437 4.335.992 57.042 452.620 615.320 12.023 154 159.003 2.303.637 1.627.333 9.796.408 942.799 148.050 37.419 94.946 1.836.891 1.184.189 17.796 316.213 2.167.310 2.784.659 37.812 øliúkili taraflardan alınan ve bu úirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Alınan kira; Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù. Alınan temettüler; Tek-øz Teknik øzolasyon ve Yapı Elemanları Sanayi A.ù. Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù. Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. Alınan komisyon; Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. 24 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 12.420 11.790 4.684 481 133.195 1.207 7.157 - 109.954 59.658 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 9. øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam) øliúkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) (devam): Ödenen kira; Alarko Holding A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alarko Fenni Malz. Satıú ve ømalat A.ù. Alamsaú Alarko A÷ır Makina Sanayi A.ù. Ödenen komisyon; Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù. 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 271.777 138.202 5.400 - 220.455 118.255 4.950 3.000 - 16.194 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara 3.997.455 YTL (31 Aralık 2005 – 3.516.203 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup iliúkili taraflardan 40.961.984 YTL (31 Aralık 2005 – 36.102.451 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2005 – 4.403 YTL). 10. Di÷er Alacaklar ve Yükümlülükler Di÷er alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 Di÷er çeúitli alacaklar Di÷er úüpheli alacaklar karúılı÷ı (-) øú avansları 31 Aralık 2005 156.722 (14.491) 54.453 56.757 (14.491) 3.579 196.684 45.845 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 4.054 111.922 234.728 362.956 1.274.378 989.327 387.394 40.952 85.968 235.783 432.258 1.552.960 534.840 1.891.177 537.538 3.405.711 5.270.524 Di÷er yükümlülükler aúa÷ıdaki gibidir (YTL): Personele borçlar Di÷er çeúitli borçlar Gider tahakkukları Gelecek aylara ait gelirler Ödenecek vergi, harç ve di÷er kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Di÷er KDV Özel tüketim vergisi 25 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 11. Canlı Varlıklar Yoktur (2005 : Yoktur). 12. Stoklar Stoklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 ølk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı (-) Verilen sipariú avansları 14.969.492 3.670.521 6.957.306 14.849.157 (1.535.014) 8.557.440 11.015.177 3.517.858 6.863.790 11.173.247 (1.168.514) 4.956.264 47.468.902 36.357.822 13. Devam Eden ønúaat Sözleúmeleri Alacakları ve Hakediú Bedelleri Yoktur (2005 : Yoktur). 26 31 Aralık 2005 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Ertelenmiú vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiú vergi hesaplamalarına temel teúkil eden geçici farklar aúa÷ıdaki gibidir ( YTL): Geçici Gelir / (Gider) Farkları 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı kaydı 1.535.014 1.168.514 ùüpheli alacak karúılı÷ı kaydı 1.064.117 472.006 Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı 659.392 - Dava gider karúılı÷ı kaydı 304.150 - øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı kaydı 446.850 155.303 6.693.309 6.292.764 10.702.832 8.088.587 20 30 2.140.567 2.426.577 Stokların kayıtlı de÷erleri ile vergi matrahlarındaki net fark 130.934 359.132 Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı - 1.234.452 Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı 86.544 23.517 4.717 4.854 229.251 219.267 66.696 66.695 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı defter de÷erleri ile vergi matrahlarındaki net fark 3.391.935 4.646.958 Ara toplam 3.910.077 6.554.875 20 30 782.016 1.966.462 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005 1.358.551 485.424 (460.115) 480.506 898.436 965.930 Kıdem tazminatı kaydı Ara toplam Vergi oranı (%) Ertelenmiú vergi varlıkları Finansal araçlar de÷erleme farkı kaydı Gelir tahakkuku Parasal olmayan hesapların de÷erleme farkı kaydı Vergi oranı (%) Ertelenmiú vergi yükümlülü÷ü Ertelenmiú Vergi Geliri / (Gideri) (YTL): Cari dönem ertelenmiú vergi varlıkları Önceki dönem ertelenmiú vergi varlı÷ının / (yükümlülü÷ünün) iptali Ertelenmiú vergi geliri (Not 39) 27 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 15.Di÷er Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Di÷er cari/dönen varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 919.396 37.796 386.891 40.952 481 185.000 369.240 33.653 1.890.674 537.538 105.933 1.570.516 2.937.038 Gelecek aylara ait giderler Peúin ödenen vergi ve fonlar Di÷er KDV Di÷er özel tüketim vergisi Gelir tahakkukları Di÷er cari varlıklar Di÷er cari olmayan/duran varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Di÷er cari olmayan varlıklar 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 7 228 Di÷er kısa vadeli yükümlülükler Not 10’da belirtilmiú olup, di÷er uzun vadeli yükümlülük bulunmamaktadır. 28 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 16. Finansal Varlıklar Finansal varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 øútirak Oranı øútirak Tutarı 31 Aralık 2005 øútirak Oranı øútirak Tutarı Ba÷lı Ortaklıklar; Alarko S.A. Alamsaú Alarko A÷ır Makina San. A.ù. Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. * Almüt Alarko Sınai Gereçleri ømalat ve Mümessillik A.ù. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù. Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù. * Altek Alarko Elektrik Santraları Tes. øúl. ve Tic. A.ù. Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù. Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù. Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù. % 98,00 116.066 % 98,00 116.066 % 37,50 3.146.526 % 37,50 3.146.526 - - % 4,00 4.792.499 % 10,00 12.160 % 10,00 12.160 % 0,24 357.297 % 0,24 576.776 % 0,07 4.819.854 % 0,04 27.355 % 0,18 340.503 % 0,18 340.503 % 0,06 4.058 % 0,06 4.058 % 0,02 % 1,00 % 0,00007 24.008 8.870 26 % 0,02 % 1,00 % 0,00007 24.008 8.870 26 Di÷er Finansal Duran Varlıklar Genel toplam 8.829.368 9.048.847 20.194 20.194 20.194 20.194 8.849.562 9.069.041 * Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 9 Mayıs 2006 tarihinde Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.’ye devroldu÷undan úirketin Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.’ye iútiraki 27.355 YTL’den 4.819.854 YTL’ye yükselmiútir. 17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (2005 : Yoktur). 29 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 18. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 01 Ocak 2005 ølaveler Transferler Satıúlar 31 Aralık 2005 ølaveler Transferler Satıúlar 30 Eylül 2006 Maliyet de÷eri Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 5.490.519 28.528 - - 5.519.047 - - - 5.519.047 2.488.607 10.215 173.535 - 2.672.357 23.627 - - 2.695.984 Binalar 37.928.886 17.850 2.416.466 - 40.363.202 11.850 - - 40.375.052 Tesis, Makina ve Cihazlar 43.253.596 61.951 7.032.444 (17.112) 50.330.879 79.429 60.463 (18.749) 50.452.022 Taúıtlar 1.381.563 75.700 - (115.037) 1.342.226 - - - 1.342.226 Döúeme ve Demirbaúlar 17.379.270 711.800 24.477 (381.545) 17.734.002 416.771 - (117.584) 18.033.189 Di÷er Maddi Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar 12.276.588 111.736 1.236.266 (35.410) 13.589.180 140.524 91.100 - 13.820.804 - 7.439.342 (4.841.911) (302) 2.597.129 2.070.979 590.325 - 5.258.433 2.035.010 6.193.973 (6.041.277) (194.252) 1.993.454 614.113 (741.888) - 1.865.679 122.234.039 14.651.095 - (743.658) 136.141.476 3.357.293 - (136.333) 139.362.436 Verilen Sipariú Avansları Toplam 30 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 18. Maddi Varlıklar (devam) Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (devam) (YTL): 01 Ocak 2005 Dönem Amortisman Gideri Satıúların Amortismanı 31 Aralık 2005 885.611 13.129.680 167.797 1.239.129 (10.795) 1.053.408 14.358.014 35.802.237 1.294.027 13.351.205 10.854.815 2.885.386 33.539 851.613 755.002 (6.317) (110.100) (331.860) (15.344) 75.317.575 46.916.464 5.932.466 (474.416) Dönem AmortismaGideri Satıúların Amortismanı 30 Eylül 2006 122.537 962.618 - 1.175.945 15.320.632 38.681.306 1.217.466 13.870.958 11.594.473 1.535.235 24.517 650.409 486.268 (18.749) (73.876) - 40.197.792 1.241.983 14.447.491 12.080.741 80.775.625 55.365.851 3.781.584 (92.625) 84.464.584 54.897.852 Birikmiú Amortismanlar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taúıtlar Döúeme ve Demirbaúlar Di÷er Maddi Varlıklar Toplam Birikmiú Amortisman Maddi Varlıklar, net 31 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 19. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Maliyetler 01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla Haklar 1.424.587 ølaveler Transfer Çıkıú 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla 1.593.045 73.687 (621) 128.737 - Toplam 3.017.632 202.424 (621) 1.497.653 1.721.782 3.219.435 41.364 - 154.616 - 195.980 - 1.539.017 1.876.398 3.415.415 1.257.735 1.056.506 2.314.241 ølaveler Transfer Çıkıú 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Özel Maliyetler Birikmiú øtfa Payları 01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla Cari yıl ayrılan Çıkıú 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla 108.774 (621) 184.052 - 292.826 (621) 1.365.888 1.240.558 2.606.446 64.199 - 149.456 - 213.655 - 1.430.087 1.390.014 2.820.101 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla 131.765 481.224 612.989 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla 108.930 486.384 595.314 Cari yıl ayrılan Çıkıú 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Net Defter De÷eri 20. Alınan Avanslar Alınan avanslar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Alınan sipariú avansları 32 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 23.356.693 8.596.163 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 21. Emeklilik Planları 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır. 22. Borç Karúılıkları Kısa vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 Cari dönem gelir vergisi karúılı÷ı (Not 39) 2005 yılı gelir vergisi karúılı÷ı (Not 39) Peúin ödenen vergi ve fonlar Di÷er borç ve gider karúılıkları (Not 29) 31 Aralık 2005 4.281.552 (1.916.553) 883.707 6.216.169 (4.304.217) 7.174 3.248.706 1.919.126 6.292.764 5.233.135 400.545 1.059.629 6.693.309 6.292.764 Uzun vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : Açılıú bakiyesi Cari dönem gideri Kapanıú bakiyesi 23. Sermaye 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in sermayesi aúa÷ıdaki gibidir (YTL): Adı Alarko Holding A.ù. Carrier HVACR Investments B.V. Di÷er * Pay Oranı Pay Tutarı Sermaye Düzeltmesi Toplam Düzeltilmiú Sermaye % 42,03 4.539.130 10.787.131 15.326.261 % 42,03 % 15,94 4.539.130 1.721.740 10.787.131 4.090.788 15.326.261 5.812.528 %100,00 10.800.000 25.665.050 36.465.050 * Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 33 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 24. Sermaye Yedekleri Enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Ola÷anüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı de÷erleri ile yer almaktadır. Bu hesap kalemlerine iliúkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye kalemlerine iliúkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Sermaye, yasal ve ola÷anüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluúan öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 Tarihi De÷eri Sermaye Emisyon primi Yasal yedekler Ola÷anüstü yedekler Finansal varlıklar de÷er artıú fonu 10.800.000 2.179.200 17.438.308 219.341 Endekslenmiú De÷eri Enflasyon Düzeltmesi Farkları 36.465.050 19.743 12.420.626 101.797.839 219.341 25.665.050 19.743 10.241.426 84.359.531 120.285.750 31 Aralık 2005 Tarihi De÷eri Sermaye Emisyon primi Yasal yedekler Ola÷anüstü yedekler Finansal varlıklar de÷er artıú fonu 10.800.000 645.472 5.101.705 443.503 Endekslenmiú De÷eri Enflasyon Düzeltmesi Farkları 36.465.050 19.743 10.886.898 89.461.236 443.503 25.665.050 19.743 10.241.426 84.359.531 120.285.750 34 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 25. Kar Yedekleri Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aúa÷ıdaki úekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiú sermayenin %20'sine ulaúıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, da÷ıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya iúlerin iyi gitmedi÷i zamanlarda iúletmenin idamesine, iúsizli÷in önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. 26. Geçmiú Yıl Kar/(Zararları) Geçmiú yıl kar/(zararları) aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 Geçmiú yıl karları / (zararları) 2005 yılı karı Yedeklere transfer Ödenen temettü (350.376) 19.728.707 (13.870.331) (5.508.000) Geçmiú yıl karları/(zararları) - 35 31 Aralık 2005 7.772.801 (5.747.177) (2.376.000) (350.376) ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 27. Yabancı Para Pozisyonu 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir : 30 Eylül 2006 ABD Doları Euro GBP JPY CHF SEK Hazır De÷erler Kısa Vadeli Ticari Alacaklar øliúkili Taraflardan Alacaklar Verilen Sipariú Avansları Finansal Borçlar Kısa Vadeli Ticari Borçlar øliúkili Taraflara Borçlar Alınan Sipariú Avansları 1.272.664 4.880.624 30.782 662.740 (2.982.421) (351.216) (613.957) (493.303) 4.813.780 6.229.069 935.495 (5.860.843) (2.426.927) (850.017) (990.297) 5.197 274.662 (8.151) (4.946) (131) 1 6.983.081 (42.273.337) (5.075.345) (2.000.000) 44.186 (8.603) (653) (480.910) - Net Yabancı Para Pozisyonu 2.405.913 1.850.260 266.631 (42.365.600) 34.930 (480.910) 36 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 27. Yabancı Para Pozisyonu (devam) 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (devam ): 31 Aralık 2005 ABD Doları Euro GBP JPY CHF SEK Hazır De÷erler Kısa Vadeli Ticari Alacaklar øliúkili Taraflardan Alacaklar Verilen Sipariú Avansları Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Finansal Borçlar Kısa Vadeli Ticari Borçlar øliúkili Taraflara Borçlar Alınan Sipariú Avansları 3.418.675 1.551.709 34.752 (6.952.576) (874.025) (410.940) (133.814) 3.292.568 4.447.016 1.856.238 17.293 3.408 (2.261.062) (1.958.421) (350.599) (1.385.750) 232.095 312.351 (6.760) (12.473) (131) 1.808.390 (77.106.453) (16.255.933) - 44.186 (82.116) (653) (73.330) - Net Yabancı Para Pozisyonu (3.366.219) 3.660.691 525.082 (91.553.996) (38.583) (73.330) 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçların YTL karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir : 30 Eylül 2006 Toplam aktif döviz pozisyonu Toplam pasif döviz pozisyonu Toplam net döviz pozisyonu 31 Aralık 2005 33.889.832 (26.755.692) 23.306.569 (22.003.823) 7.134.140 1.302.746 37 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 28. Devlet Teúvik ve Yardımları Yoktur (2005 : Yoktur). 29. Karúılıklar, ùarta Ba÷lı Varlık ve Yükümlülükler a) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerindeki teminat tutarları 6.790.308 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.209.866 YTL). b) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 10.898.144 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 10.093.809 YTL). c) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıú teminat tutarı 91.377.256 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 77.471.506 YTL). d) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla ùirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldi÷i halde tahsil edemedi÷i alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karúılık tutarları 4.722.535 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.431.204 YTL). e) 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Ödenecek risturn gideri Ödenecek dava karúılık gideri Ödenecek Prim Karúılı÷ı Ödenecek yakıt gideri Ödenecek haberleúme gideri Ödenecek elektrik gideri Ödenecek su gideri 616.867 226.473 23.432 2.636 5.639 8.325 335 6.490 684 Toplam (Not 22) 883.707 7.174 30. øúletme Birleúmeleri 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla iúletme birleúmesi bulunmamaktadır. 31. Bölümlere Göre Raporlama 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır. 38 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 31 Aralık 2005 tarihinde 1.727,15 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere 1.770,62 YTL’ye, 1 Temmuz 2006 tarihinden geçerli olmak üzere 1.857,44 YTL’ye yükseltilmiútir. 33. Durdurulan Faaliyetler 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır. 34. Esas Faaliyet Gelirleri Satıú gelirleri net aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Yurtiçi satıúlar Yurtdıúı satıúlar Di÷er satıúlar Satıútan iadeler Satıú iskontoları 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 158.944.337 23.663.971 1.038.307 (1.203.664) (3.912.552) 65.764.042 7.573.901 269.025 (666.446) (1.672.664) 136.615.689 26.069.098 1.183.889 (1.180.711) (3.304.529) 55.404.373 10.015.258 247.098 (405.775) (1.415.133) 178.530.399 71.267.858 159.383.436 63.845.821 Satıúların maliyetleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Satılan mamuller maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Satılan hizmet maliyeti Di÷er satıúların maliyeti Satılan yarı mamul maliyeti 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 59.841.296 24.405.483 54.963.674 23.267.187 58.064.729 23.256.525 53.921.901 19.903.864 5.651.958 2.754.773 3.775.689 2.135.620 5.786.438 2.307.047 5.951.855 2.405.372 1.163.028 287.303 996.853 331.427 130.507.449 53.011.131 119.609.972 48.043.470 39 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 35. Faaliyet Giderleri Faaliyet giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Araútırma ve geliútirme giderleri Pazarlama, satıú ve da÷ıtım giderleri Genel yönetim giderleri 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 1.537.596 566.052 998.164 360.539 19.650.615 6.818.339 16.389.570 6.180.484 12.462.239 4.524.302 11.636.678 4.545.395 33.650.450 11.908.693 29.024.412 11.086.418 36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar Di÷er faaliyetlerden gelir ve karlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Temettü gelirleri Faiz gelirleri Menkul kıymet satıú gelirleri Vade farkı geliri Komisyon gelirleri Maddi varlık satıú karları Alınan tazminatlar Konusu kalmayan karúılıklar Di÷er gelirler ve karlar 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 7.747.042 1.967.202 5.165 969.259 776.033 (2.582) 2.502 200.782 3.118.255 1.781.783 141.559 635.075 753.150 8.245 3.067 157.760 70.331 5.809.929 139.511 41.017 2.820.529 - 65.572 4.486.541 312.712 22.799 1.904.946 276.533 32.508 15.622 1.508 2.590 72.514 194.979 12.370 35.073 974.307 304.064 798.941 234.204 238.115 92.991 342.584 115.555 17.968.991 4.239.434 11.950.515 3.523.702 40 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam) Di÷er faaliyetlerden gider ve zararlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 Kambiyo zararları 3.391.327 Reeskont faiz giderleri 3.240.616 Vade farkı gideri 469.334 Komisyon giderleri 121.558 Menkul kıymet satıú zararları 15.910 Maddi varlık satıú zararı 32.968 Önceki dönem gideri 1.658 Ticari masraflar 224.175 Garanti kapsamındaki masraflar 1.654.073 Di÷er giderler ve zararlar 106.908 1.609.638 851.783 216.876 16.846 4.222.269 1.908.859 375.781 66.631 538.978 309.472 146.005 12.061 (2.413) 18.744 92.359 22.330 2.239 219.797 18.982 27 75.634 275.741 900.799 148.577 644 49.919 61 9.258.527 3.080.218 7.768.624 1.249.797 37. Finansman Giderleri Finansman giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Kısa vadeli borçlanma giderleri 5.236.944 (853.310) 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 1.145.589 534.351 38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdi÷ini belirtmiútir. Dolayısıyla 30 Eylül 2006 ve 2005 tarihleri itibarıyla mali tablolar enflasyon düzeltme iúlemine tabi tutulmadı÷ından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıútır. 41 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 39. Vergiler Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005 - %30). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gere÷ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düúülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aúa÷ıda özetlenmiútir (YTL): 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Cari dönem vergisi (Not 22) Ertelenmiú vergi geliri (Not 14) Toplam vergi geliri / (gideri) 01 Ocak 200530 Eylül 2005 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 (4.281.552) (2.164.999) (4.304.217) (2.183.182) 898.436 420.447 965.930 370.409 (3.383.116) (1.744.552) (3.338.287) (1.812.773) Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aúa÷ıdaki gibidir (YTL): 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 30 Eylül 2005 Ticari bilanço karı Kanunen kabul edilmeyen giderler ve di÷er ilaveler Vergiye tabi olmayan gelirler ve di÷er indirimler Yatırım indirimleri Kazanç ve istisnalar 23.829.773 26.954.737 15.306.494 2.426.898 3.874.186 5.185.329 (3.119.245) (1.729.669) (2.951.139) (5.009.012) (2.148.210) (2.963.954) (1.416.288) (1.764.192) Ara toplam 21.407.757 20.720.562 14.347.389 20 30 30 4.281.552 6.216.169 4.304.217 Vergi oranı (%) Vergi karúılı÷ı 42 ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait Mali Tablolara øliúkin Notlar 40. Hisse Baúına Kazanç Hisse baúına kazanç oluúumu aúa÷ıdaki gibidir; 01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006 30 Eylül 2006 Dönem karı (YTL) 14.462.904 Adi hisse senetlerinin a÷ırlıklı ortalama adedi 10.800.000 (1 YTL nominal de÷erdeki hisseye isabet eden) Hisse baúına kazanç (YTL) 1,339 01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005 30 Eylül 2005 6.616.008 10.447.067 4.642.714 10.800.000 10.800.000 10.800.000 0,613 0,967 0,430 41. Nakit Akım Tablosu Cari dönemde gerçekleúen nakit akımları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) : 30 Eylül 2006 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 30 Eylül 2005 1.051.753 (10.955.042) 2.521.505 (6.078.905) (3.762.454) (189.196) 7.053.036 (9.980.911) 42. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar a) Aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL); 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 147.754.762 110.182.771 b) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Baúkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sa÷lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.070.477 YTL’dir (30 Eylül 2005 – 923.005 YTL). c) Rekabet Kurumu’nun ùirket’e göndermiú oldu÷u 05 Mayıs 2006 tarihli yazıda ùirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleúmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermedi÷i yönünden araútırılması amacıyla soruúturma açıldı÷ı belirtilmiútir. 43
