İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (Milyon TL)
I. DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1. Hisse Senetleri
2. Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları
3. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
4. Diğer Menkul Kıymetler
5. Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-)
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Ortaklardan Alacaklar
2. İştiraklerden Alacaklar
3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Ara Mamüller
4. Mamüller
5. Emtia
6. Diğer Stoklar
7. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
8. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
1. Ortaklardan Alacaklar
2. İştiraklerden Alacaklar
3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C. Finansal Duran Varlıklar
1. Bağlı Menkul Kıymetler
2. Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-)
3. İştirakler
4. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
5. İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
6. Bağlı Ortaklıklar
7. Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-)
8. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-)
9. Diğer Finansal Duran Varlıklar
D. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
10. Verilen Sipariş Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri
2. Haklar
3. Şerefiye
4. Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
6. Verilen Avanslar
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF TOPLAMI
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
Geçmemiş
31.03.2004
31.03.2003
112.217.212
0
1.650.445
0
5.353
0
1.645.092
0
0
0
344
0
0
0
342
0
0
0
2
0
0
0
25.674.632
0
25.671.796
0
0
0
2.836
0
0
0
0
0
0
0
10.430
0
0
0
0
0
0
0
10.430
0
0
0
0
0
80.851.886
0
36.547.317
0
6.108.412
0
0
0
24.199.592
0
0
0
0
0
0
0
13.996.565
0
4.029.475
0
155.986.810
0
210
0
0
0
0
0
210
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.145.508
0
11.043.155
0
(4.649.876)
0
29.569.809
0
0
0
(14.773.925)
0
956.345
0
0
0
0
0
0
0
133.373.055
0
6.164.057
0
8.089.036
0
143.621.426
0
312.261.601
0
38.871.658
0
4.041.119
0
0
0
(379.847.991)
0
172.149
0
0
0
468.037
0
169.843
0
298.194
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
268.204.022
0
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (Milyon TL)
I. KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
3. Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri
4. Çıkarılmış Bonolar ve Senetler
5. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Borç Senetleri
3. Alınan Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Ticari Borçlar
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. İştiraklere Borçlar
3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4. Ödenecek Giderler
5. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
6. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
7. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
8. Borç Reeskontu (-)
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II. UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Çıkarılmış Tahviller
3. Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler
4. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Borç Senetleri
3. Alınan Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Ticari Borçlar
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. İştiraklere Borçlar
3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
5. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
6. Borç Reeskontu (-)
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
A. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
IV. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden Değerleme Değer Artışı
1. Duran Varlıklardaki Değer Artışı
2. İştiraklerdeki Değer Artışı
3. Borsa'da Oluşan Değer Artışı
E. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Statü Yedekleri
3. Özel Yedekler
4. Olağanüstü Yedek
5. Maliyet Artış Fonu
6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları
7. Geçmiş Yıl Karı
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
J. Çevrim Farkları
PASİF TOPLAMI
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
31.03.2004
122.264.118
24.533.387
21.492.000
3.041.387
0
0
0
84.011.203
82.910.429
24.523
2.097.315
2.558
(1.023.622)
1.074.006
832
0
0
411.424
653.750
0
8.000
0
8.995.072
3.650.450
0
3.650.450
21.938.067
16.074.933
16.074.933
0
0
0
1.153.766
1.153.766
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.709.368
4.709.368
0
166.666
166.666
123.835.171
62.250.000
0
180.533
0
0
0
0
3.219.411
212.095
0
0
3.007.316
0
0
0
16.047.810
0
(308.261.622)
350.399.039
0
Geçmemiş
31.03.2003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
268.204.022
0
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Milyon TL)
A. Brüt Satışlar
1. Yurtiçi Satışlar
2. Yurtdışı Satışlar
3. Diğer Satışlar
B. Satışlardan İndirimler (-)
1. Satıştan İadeler (-)
2. Satış İskontoları (-)
3. Diğer İndirimler (-)
C. Net Satışlar
D. Satışların Maliyeti (-)
BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI)
E. Faaliyet Giderleri (-)
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
Geçmemiş
31.03.2004
31.03.2003
101.829.043
0
9.471.867
0
91.797.215
0
559.961
0
(3.907.146)
0
(85.426)
0
(99.080)
0
(3.722.640)
0
97.921.897
0
(88.936.881)
0
8.985.016
0
(3.535.196)
0
0
0
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
(1.342.668)
0
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
(2.192.528)
0
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
5.449.820
0
F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar
7.187.096
0
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
0
0
2. Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
0
0
3. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
101.506
0
7.085.590
0
G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-)
(1.669.737)
0
H. Finansman Giderleri (-)
(1.868.479)
0
(1.512.275)
0
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAALİYET KARI (ZARARI)
I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar
1. Konusu Kalmayan Karşılıklar
2. Önceki Dönem Gelir ve Karları
3. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
(356.204)
0
9.098.700
0
559.077
0
554.658
0
0
0
4.419
0
0
0
1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-)
0
0
2. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
0
0
3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
0
0
6.415.873
0
K. Net parasal pozisyon karı/(zararı)
DÖNEM KARI (ZARARI)
L. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
M. Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar)
NET KONSOLİDE DÖNEM KARI / (ZARARI)
16.073.650
0
0
0
(25.840)
0
16.047.810
0
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
1)
İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU:
İşletme’nin fiili faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması ve taşımasıdır.
Şirket’in enflasyona göre düzeltilmiş konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler
aşağıda sunulmaktadır.
2004
İştirak
oranı
Şirket İsmi
Faaliyet Alanı
Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Demir-çelik imalatı
%90
Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet
faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu
yapılarak konsolide edilmiştir. Ayrıca, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin, mali
tabloları SPK’nın Seri: XI/20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca
düzenlenmiş ve mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide
edilmiştir.
Trakya İplik Sanayi A.Ş.‘nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli
bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirket konsolidasyona
dahil edilmemiştir.
2)
SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN:
31.03.2004
Adı
T. İş Bankası A.Ş.
Pay Oranı (%)
54.68
Enflasyonun Düzeltme Etkisi
Pay Tutarı
(Milyon TL)
34,037,960
177,588,160
211,626,120
3)
SERMAYEYİ TEMSİL
İMTİYAZLAR:
EDEN
HİSSE
SENETLERİNE
TANINAN
Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar 8. Tertip A Grubu
senetlerdir. Yönetim Kurulu’nun üye adedinin yarıdan bir fazlası, 8. Tertip A Grubu
hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından Genel Kurul’ca
seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. Temettü çıktıktan sonra kalan kardan Kurucu
Ortaklar ile Yönetim Kurulu üyelerine %10 pay verilir.
IzmirDemirCelik31.03.2004
1
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
4)
KAYITLI SERMAYE TAVANI:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 50 Trilyon TL’dır
5)
DÖNEM
İÇİNDE
KAYNAKLARI:
YAPILAN
SERMAYE
ARTTIRIMLARI
VE
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde sermaye arttırımı yoktur.
6)
DÖNEM İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL
KIYMETLER:
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde ihraç edilen menkul kıymet yoktur.
7)
DÖNEM İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL
KIYMETLER:
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul
kıymetler yoktur.
8)
9)
CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ:
a)
Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
maliyeti: 169,808 Milyon TL’dır.
b)
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
maliyeti 7,755 Milyon TL’dır.
c)
31.03.2004 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların toplam tutarı 172,149
Milyon TL’dır.
CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM
İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI:
Cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı
60,525,162 Milyon TL’dır.
10)
İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA
OLAN ALACAK – BORÇ İLİŞKİSİ:
Ortaklar
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
Alacaklar
31.03.2004
(Milyon TL)
Ticari
Ticari
Olmayan
40,491
165,661
-
Borçlar
31.03.2004
(Milyon TL)
Ticari
Ticari
Olmayan
832
877,793
-
Ortaklara ticari olmayan borçlar, henüz talep edilmemiş temettü tutarlarından
oluşmaktadır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
2
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: XI/1, Seri: XI/20 ve Seri XI/21 sayılı tebliğleri ve
bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası
Kanunu'na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların
hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak
anılacaktır) belirlenmiştir. Şirket, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan genel
kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
İlk mali tablo denkleştirme işlemi:
Şirket, mali tablolarını Seri: XI No: 20 ve Seri XI No: 21 sayılı tebliğler uyarınca ilk
defa 31 Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Mali tabloların bu tebliğ
hükümleri (veya bu tebliğlerde belirlenen hükümler) uyarınca ilk defa düzenlendiği
2003 yılı hesap dönemi başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak
üzere, aktif kalemlerden, borçların ve öz sermaye kalemlerinin çıkarılması sonucunda
kalan kısım öz sermaye hesap grubu içinde, geçmiş yıllar karı / (zararı) ve çevrim
farkları (öz sermaye enflasyon düzeltme farkları) hesabında izlenmektedir. İlk mali
tablo denkleştirme işlemi 31 Aralık 2002 tarihli bilanço üzerinde yapıldığı için 2002
yılı hesap dönemine ait kar / (zarar) hesaplanmamıştır.
Enflasyon muhasebesi:
Ekte sunulan mali tablolar SPK’nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları
Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimi
yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir.
SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali
tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat
endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı
birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını
gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya
üzerinde olmasıdır. Türkiye’de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan
Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2003
tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %181’dir. Bu tebliğin uygulanmasını
öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde
bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından
yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak
hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Mart 2004 tarihi itibariyle mali
tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda
belirtilmiştir:
IzmirDemirCelik31.03.2004
3
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
Tarih
31 Aralık 2000
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Mart 2004
Endeks
2,626.0
4,951.7
6,478.8
7,382.1
7,862.2
Katsayı
2.9939
1.5877
1.2135
1.0650
1.0000
Türk Lirası’nın ABD Doları karşısındaki yıllık değişiminin, Türkiye’deki toptan eşya
fiyat endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir;
Yıl:
03/2004
2003
2002
2001
2000
Dolar artış oranı
(%6,05)
(%14.6)
%13.6
%114.3
%24.4
%6,5
%13.9
%30.8
%88.6
%32.7
TEFE Enflasyon Oranı
31 Mart 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından
açıklanan dolar kuru, 1 ABD doları = 1,311,286 TL’dır.
Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ’e ilişkin düzeltmeler aşağıda
belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.
•
Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri genel
fiyat endeksi (DİE, 1994=100) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal
değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de
genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır.
•
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile
gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan
nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade
etmektedir.
•
Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat
endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla,
sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım
tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek
endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar
üzerinden yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye
artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil
tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri
dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya
özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
IzmirDemirCelik31.03.2004
4
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
•
Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden
ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak
düzeltme işlemine tabii tutulmuştur. Ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin
düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik
taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen
hükümler saklıdır.
•
Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve
satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya
alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası’nda oluşan faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine
tabi tutulmuştur ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarları
üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
•
Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda parasal olmayan varlıkların,
özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden
kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün
parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir.
Konsolidasyon:
Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve Not: 1’de açıklanan iştirak ettiği ve kontrol gücünü
elinde tuttuğu şirketin finansal tablolarının birleştirilmesinden oluşmaktadır. İlgili
şirketler grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler
ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir.
Şirketin direkt veya dolaylı olarak % 50’den fazla hissesinin, oy hakkının veya
faaliyetleri üzerinde kontrolünün olduğu şirketler tam olarak konsolide edilmiştir. Şirket
iştirak girişimlerinde, mali ve finansal politikaları yönetebildiği, şirket faaliyet karından
pay alabildiği sürece bu girişimlerde idare hakkına sahiptir. Şirket ve konsolide edilmiş
şirket arasında oluşmuş bakiyeler ve işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir.
İştirak oranının %100 olmadığı durumlarda, üçüncü kişi hissedarlara ait Özsermaye ve
Net Kar, Azınlık Payları olarak ayrıca belirtilmiştir.
Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Şirket’in önemli ölçüde etki
edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Şirket’in %20 ile %50’sini
elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde
kontrol edemediği iştirakler, özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilirler.
Özkaynaktan pay alma yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda
gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Şirket payı konsolide gelir tablosuna
dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda
iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.
Şirket tarafından oy hakkı veya hisselerin %20’sinden azına sahip olunan diğer
iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu
hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
5
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve
pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı,
aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla
elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten
başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir
tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi
şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için
düzeltmeler yapılır.
b)
Vergi
Şirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir.
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan 5035 sayılı Kanuna göre kurumlar
vergisi oranı 2004 yılı vergilendirme döneminde %33’e yükseltilmiştir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı,
ticari kazancın tespitinde gider yazılan kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi
ve alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden, %33 olarak hesaplanacaktır.
Türkiye’de geçiçi vergi 3 aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk
ettirilmektedir. Oran, 2004 yılında %33 olarak belirlenmiştir.
Oluşan zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere,
maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda
oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir anlaşma için prosedürler
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15
Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadırlar. Vergi Dairesi
tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilirler.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar
paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve
yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları
üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı ve fon payı hesaplanması gerekmektedir. Gelir
vergisi stopajı 24.4.2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir.
1.1.2004 tarihinden itibaren dağıtılacak kar payları üzerinden ayrıca fon payı kesintisi
yapılmayacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi
stopajına tabi değildir.
2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden
dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır.
Ancak, 24.04.2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması
gerekmektedir. Şirket’in karları indirim istisnasına konu olabilecek tutara ulaşıncaya
dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirket’in kar etmemesi ya da zararda olması
IzmirDemirCelik31.03.2004
6
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden
hesaplanacak vergiden düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir.
c)
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler elde etme maliyetiyle kayıtlara alınmaktadır. Cari dönemde, Devlet
Tahvili, Hazine Bonosu ve Gelir Ortaklığı Senetleri gibi kamu menkul kıymetlerinde,
vadelerinde elde edilecek gelirin sözkonusu menkul kıymetlerin iktisabından bilanço
tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için iç verim oranına göre gelir tahakkuk
ettirilmiştir. Tahakkuk ettirilen tutar, bilançoda “menkul kıymetler”, gelir tablosunda
ise “diğer faaliyetlerden gelir ve karlar” hesap grubu içinde gösterilmiştir.
Borsada işlem gören hisse senetleri bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca
oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir.
d)
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Şüpheli alacaklar ilgili
mevzuat ve SPK tebliğlerinin hükümleri çerçevesinde ayrılmaktadır.
e)
Stoklar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde elde
etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet
“Ağırlıklı Ortalama” yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
f)
Finansal Duran Varlıklar
Finansal duran varlıklar sürekli bir değer düşüklüğü bulunmadığı takdirde, bilanço
tarihi itibari ile endekslenmiş maliyet değerleri ile gösterilmektedir.
g)
Kıdem tazminatı
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan, istifa ve kötü
davranış dışındaki nedenlerle işine son verilenlerden Şirket’te bir çalışma yılını
doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
h)
Duran varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili
varlıkların elde etme maliyetinin satın alma yıllarına ait düzeltme katsayısı
kullanılarak yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili
amortisman ve tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
geçmişe şamil olacak şekilde faydalı ömüre göre doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak hesaplanır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
7
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
Şirket sözkonusu duran varlıklar için aşağıdaki ömürlere göre amortisman
ayırmaktadır:
Ömür
20-50 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Binalar
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Özel Maliyetler
i)
Gelir ve Giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
bağlı olarak gelir, hizmet bitirildiği veya mal teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.
j)
Yabancı para varlık ve borçlar
Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde
geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı
para cinsinden varlıklar TCMB döviz alış kuru, borçlar TCMB döviz satış kuru esas
alınarak, detayı bilanço dipnotu 30’da verildiği üzere, Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden
doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba
alınmıştır.
12)
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR:
Yoktur.
13)
ŞARTA BAĞLI OLAYLAR:
i)
Taşıt üstü gümrük işlemlerinde, eşyanın tahliye bedelinin KDV matrahına ilave
ettirilmesi nedeniyle, fazladan ödenen Katma Değer Vergisinin geri alınması için
Aliağa Gümrük Müdürlüğü aleyhine davalar açılmıştır. Başbakanlık Gümrük
Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürlüğü’nün 03.08.2001 tarih ve 020406 sayılı
yazısıyla tahmil ve tahliye ücretlerinin KDV matrahına dahil edilemeyeceğini
bildirmesi üzerine dava konusu uygulamaya son verilmiştir. Davalar Şirket lehine
sonuçlanmış, Gümrük Müdürlüğü tarafından temyiz edilmiş olup, temyiz
sonuçları beklenmektedir.
ii) Nisan 1999’da verilen Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nde, kesinti yoluyla
ödenen vergilere ilişkin Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan inceleme
sonucunda, 1998 yılında alınan kredilere ilişkin finansman giderlerinde gider
kısıtlaması yapılması gerektiği iddiası ile hazırlanan rapora karşı açılan dava,
Şirket lehine sonuçlanmış olup temyiz aşamasındadır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
8
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
14)
MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde muhasebe tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik
yoktur.
15)
AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI:
İpotek Tutarı
31.03.2004
(Milyon TL)
Muhatap
GE Capital Corp.
16)
20,422,971
AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI:
İktisadi Kıymet Cinsi
Net Defter Değeri (1)
(Milyon TL)
Sigorta Değeri (2)
(Milyon TL)
86,717,414
34,364,768
371,423
4,533,835
125,987,440
30,962,836
224,462,924
345,802
26,286,339
282,057,901
Binalar
Makina Tesis ve Cihazlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Taşıt Araçları
17)
ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR:
Müşteri Ünvanı
Muhtelif Satıcı Firmalar
Muhtelif Satıcı Firmalar
Muhtelif Satıcı Firmalar
18)
Teminat Mektubu
Alınan Senetler
Alınan Çekler
1,901,894
273,853
387,035
2,562,782
PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER:
31.03.2004
Taahhüt Tutarı
(Milyon TL)
Taahhüt Türü
Türk Lirası Teminat Mektup ve Senetleri
Dövize Natık Teminat Mektup ve Senetleri
19)
İpotek ve/veya
Teminat Tutarı
(Milyon TL)
İpotek ve/veya
Teminat Türü
26,263,771
12,733,149
38,996,920
BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI:
31.03.2004 tarihinde bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
9
Kapsam
Yüzdesi
(2/1)
35,71
653,18
93,10
579,78
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
20)
MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER, BORSA RAYİCİ, MALİYET
BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI:
Bağlı Menkul Kıymetler
İş GMYO A.Ş.
İştirakler
Asmaş Ağır Sanayi Mak.A.Ş. (1)
Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. (2)
21)
İştirak
(Nominal)
Tutarı
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Maliyet Bedeli
(Milyon TL)
Borsa Rayici
(Milyon TL)
5,757,500
10,407,446
5,757,570
725,585
18,190,970
4,059,019
25,510,790
-
(1)
Şirket’in mali tablolarında Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. hisseleri 31 Mart
2004 tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre 4,059,019 Milyon TL
olarak kayıtlıdır. Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş.’nin 31 Mart 2004
tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre ifade edilmiş özkaynak toplamı
ile Şirket’in iştirak oranının çarpılması sonucu Şirket’in iştirak tutarı 3,247,419
Milyon TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 811,600 Milyon TL
fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Rapor tarihi itibariyle, Şirket’in
Seri XI/20 sayılı tebliğe göre hazırlanan, 31.12.2003 tarihli mali tablolarının
Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetim çalışmaları devam
etmekte olup, sözkonusu karşılık hesaplamalarına, 31.12.2002 tarihi itibariyle
Uluslararası Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış olan mali tablolardaki
özkaynak tutarı baz alınmıştır.
(2)
Şirket’in mali tablolarında Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri 31
Mart 2004 tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre 25,510,790 Milyon
TL olarak kayıtlıdır. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak
toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi
sonucunda Şirket’in iştirak tutarı 11,548,465 Milyon TL olarak hesaplanmış ve
kayıtlı değer ile aradaki 13,962,325 Milyon TL fark bilançoda İştirakler Değer
Düşüklüğü Karşılığı hesap grubunda gösterilmiştir.
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN
ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar tarafından
çıkarılmış menkul kıymet yoktur.
IzmirDemirCelik31.03.2004
10
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
22)
MALİ TABLOLARDAKİ “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP
KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ
%20’SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5’İNİ AŞAN
KALEMLERİN AD VE TUTARLARI:
31.03.2004
(Milyon TL)
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar:
- Personelden Alacaklar
- İş Avansları
- Personel Avansları
6,600
2,115
1,715
10,430
Diğer Dönen Varlıklar:
- İhracat Ned. Vergi Dairesi. KDV İade Alacağı
- Gelecek Ayl. ve Yıl. Ait Gid. ve Gelir Tahak..
- Devreden KDV
- Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler
- İş Emirleri
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları:
- Kredi Faiz Tahakkukları
- Faturası Beklenen Giderler
1,393,725
2,256,725
3,650,450
Diğer İndirimler:
- İhracat Navlun İndirimleri
3,722,640
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar:
- Kambiyo Karları
- Reeskont Faiz Gelirleri
- Diğer Gelirler
Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar:
- Karşılık Giderleri
- Kambiyo Zararları
- Reeskont Faiz Giderleri
- Diğer Giderler
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar:
- Tazminat ve Ceza Gelirleri
- Sabit Kıymet Satış Gelirleri
IzmirDemirCelik31.03.2004
1,168,074
1,217,825
1,474,976
84,043
84,557
4,029,475
11
5,859,517
1,024,669
201,404
7,085,590
-725,689
1,336,060
1,059,266
100
1,669,737
503
3,916
4,419
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
23)
DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAR
İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde diğer alacaklar ile diğer kısa ve uzun vadeli
borçlar içinde bilanço aktif toplamının %1'ini aşan personel borcu ve/veya alacağı
bulunmamaktadır.
24)
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER
ŞÜPHELİ ALACAKLAR:
VE
BAĞLI
ORTAKLIKLARA
İLİŞKİN
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin
şüpheli alacak bulunmamaktadır.
25)
VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN
ŞÜPHELİ ALACAKLAR:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde vadesi gelmiş ve vadesi gelmemiş alacaklara
ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.
26)
İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE
BAĞLI ORTAKLIKLAR:
Şirket Ünvanı
İştirakler
Asmaş A.Ş.
Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş.
İştirakler
değer
karşılığı (1)
İştirak
Oranı (%)
31 Mart 2004
İştirak (Nominal)
Tutarı
31 Mart 2004
10.99
25.99
725,585
18,190,970
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Değeri
31 Mart 2004
4,059,019
25,510,790
29,569,809
düşüklüğü
(14,773,925)
14,795,884
Bağlı Ortaklıklar
Trakya İplik Pazarlama A.Ş.
99.87
Şirket Ünvanı
Asmaş A.Ş. (3)
Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş.
Trakya İplik Pazarlama A.Ş. (2)
IzmirDemirCelik31.03.2004
12
99,870
956,345
Net Dönem Karı/(Zararı)
Mali Tablonun
Ait Olduğu Yıl
2,180,157
4,260,481
22,055
1 Ocak-31 Aralık 2003
1 Ocak-31 Aralık 2003
1 Ocak-31 Aralık 2003
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
27)
(1)
Bilanço dipnotu 20’de detaylı olarak açıklandığı üzere 31.03.2004 itibariyle Asmaş
A.Ş. hisseleri için 811,600 Milyon TL ve Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
hisseleri için ise 13,962,325 Milyon TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(2)
Konsolide mali tablolar üzerinde önemli ölçüde etkisi olmayacağı
düşünüldüğünden konsolide edilmeyen Trakya İplik Pazarlama A.Ş.’nin SPK
XI/20 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanmış mali tabloları bulunmamaktadır. Net
dönem karı/(zararı) denetlenmemiş tarihi tutarı ile gösterilmiştir.
(3)
Rapor tarihi itibariyle sözkonusu şirketin Seri XI/20 sayılı tebliğe göre hazırlanan
mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetime tabi
tutulmamış olup, net dönem karı/(zararı) tarihi mali tablolardaki denetlenmemiş
tutarı ile gösterilmiştir.
İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ
HİSSELER:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde iştirakler ve bağlı ortaklıklardan elde edilen
bedelsiz hisse senedi yoktur.
28)
TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR:
01.01.2004 - 31.03.2004 döneminde taşınmazlar üzerinde ayni haklar yoktur.
29)
YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI:
Enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile yasal kayıtlardaki yeniden değerlemeler ekli
mali tablolarda iptal edilmiştir.
30)
YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN
ALACAK VE BORÇLAR:
YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA)
Yabancı Para
Yabancı
Cinsi
Para Tutarı
Yabancı para mevcudu
USD
500,945.67
Yabancı para mevcudu
GBP
33.33
Yabancı para mevcudu
JPY
24,477.00
Yabancı para mevcudu
CHF
86.50
Yabancı para mevcudu
EUR
437.69
Döviz
Kuru
1,311,286
2,390,300
12,361
1,023,835
1,599,769
Tutar
(Milyon TL)
656,883
80
302
89
700
658,054
YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR
Yabancı Para
Yabancı
Alacağın Mahiyeti
Cinsi
Para Tutarı
Yurt Dışı Satış
USD
19,225,798.85
Döviz
Kuru
1,311,286
Tutar
(Milyon TL)
25,210,521
IzmirDemirCelik31.03.2004
13
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
YABANCI PARA BORÇLARI
Borcun Mahiyeti
Yabancı Para
Cinsi
Satıcılar
Satıcılar
Satıcılar
Satıcılar
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks,
Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks,
Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
31)
GBP
USD
EUR
JPY
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
Yabancı
Para Tutarı
Döviz
Kuru
Tutar
(Milyon TL)
3,459.20
55,196,421.84
1,805,075.23
1,856,123
125,365.30
21,721.37
422.11
858,332.00
1,128,529.36
93,500.00
8,368,751.00
3,050,514.66
140,250.00
2,402,795
1,317,611
1,607,485
12,443
1,317,611
1,607,485
1,030,430
1,317,611
1,607,485
1,030,430
1,317,611
1,607,485
1,030,430
8,312
72,727,413
2,901,631
23,096
165,183
34,917
435
1,130,948
1,814,094
96,345
11,026,758
4,903,657
144,518
94,977,307
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN
YÜKÜMLÜLÜKLER:
31.03.2004 tarihi itibariyle Nemtaş A,Ş, adına GE Capital Corporation’a 25,034,609
Milyon TL tutarında kefalet senedi verilmiştir, Akdemir Çelik San, Ve Tic, A,Ş, adına
ise 818,840 Milyon TL tutarında kefalet senedi verilmiştir.
32)
PERSONEL YAPISI:
31.03.2004 tarihi itibariyle Şirket’in personel sayısı 225 adedi aylık ücretli, 488 adedi
saat ücretli olmak üzere toplam 713’tür.
33)
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde mali tabloları önemli ölçüde etkileyen diğer
hususlar bulunmamaktadır.
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
SPK’nın Seri: XI, No: 26 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair
Tebliğ”e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilir.
Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları" hesabında gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda “Öz sermaye enflasyon düzeltmesi
farkları” hesabında gösterilmiş olup, detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir:
IzmirDemirCelik31.03.2004
14
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 MART 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
Hesap İsmi
31 Aralık 2003
Milyon TL
Sermaye
Emisyon Primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedek
33)
324,776,556
1,070,642
5,507,135
19,044,706
350,399,039
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:
(Devam Ediyor)
Konsolidasyon Eliminasyonları
Konsolidasyona tabi tutulan şirket ve İzmir Demir Çelik Sanayi ve A.Ş. arasında
gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tabloların hazırlanması
sırasında ana hesap grupları bazında elimine edilen tutarların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2004
Milyon TL
Grup İçi Alacak Borç Eliminasyonu
Ticari Alacaklar
Verilen Avanslar
Ticari Borçlar
Alınan Avanslar
İştirak ve Sermaye Eliminasyonu
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Sermaye
Yasal Yedekler
Birikmiş Kar
Ana Ortaklık Dışı Zarar
(469,662)
13,962,325
13,258,640
(5,818,551)
(1,940)
(21,567,140)
166,666
-
Grup İçi Satışların Eliminasyonu
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Satılan Mamüller Maliyeti
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
IzmirDemirCelik31.03.2004
469,662
2,185,359
487,444
(2,673,517)
714
-
15
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2004 - 31 MART 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
1) Dönemin tüm amortisman gideri 4,372,087 Milyon TL’dır.
a) Amortisman giderleri 4,321,967 Milyon TL’dır.
b) İtfa ve tükenme payları 50,120 Milyon TL’dır.
31.03.2004
(Milyon TL)
Üretim maliyetine verilenler
Faaliyet giderlerine verilenler
4,147,792
224,295
4,372,087
2)
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri toplamı 1,135,658 Milyon TL olup, Genel
Yönetim Giderleri içerisinde muhasebeleştirilen 802,082 Milyon TL kıdem tazminatı
karşılığı, -725,689 Milyon TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı ve 1,059,265 Milyon TL
reeskont faiz giderlerinden oluşmaktadır.
3)
Dönemin tüm finansman giderleri 1,868,479 Milyon TL’dır.
a) Üretim maliyetine verilen finansman gideri yoktur.
b) Sabit varlıkların maliyetine verilen finasman gideri yoktur.
c) Doğrudan gider yazılanlar 1,868,479 Milyon TL’dır.
4)
01.01.2004 – 31.03.2004 dönemi arasında gelir tablosunda yer alan ve aktifleştirilen
toplam finansman giderlerinin 279,385 Milyon TL kısmı Şirket Ortağı T. İş Bankası
A.Ş.’ye ödenmiştir.
5)
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde, TL, Nemtaş A.Ş.’ne 28,397 Milyon TL, ve Asmaş
A.Ş.’ne 174,265 Milyon TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş.’nden 5,468,559 Milyon TL
tutarında alım yapılmıştır.
6)
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan temettü tahsilatı
yapılmamıştır.
7)
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleriyle, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları gibi
üst düzey yöneticilere cari dönemde ödenen ücret vb. toplamı 151,719 Milyon TL’dır.
8)
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişiklikler yoktur.
9)
Stok maliyeti hesaplama sistemi:
Stok değerleme yöntemi:
10)
31.03.2004 tarihi itibariyle fiziki stok sayımı yapılmamıştır.
IzmirDemirCelik31.03.2004
Safha maliyeti
Ağırlıklı Ortalama
16
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2004 - 31 MART 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak açıklanmıştır)
11)
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde yan ürün ve diğer satışlar mamul satışlarının %
20’sini geçmemektedir.
12)
01.01.2004 – 31.03.2004 döneminde, teşvik, subvansiyon gibi herhangi bir tahsilat
yapılmamıştır.
13)
Gelir tablosunda önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar
bulunmamaktadır.
14)
Şirket’in 31 Mart 2004 tarihi itibariyle Seri: XI No: 21 sayılı tebliğe göre hazırlanan ekli
mali tablolarda net dönem karı 16,047,810 Milyon TL, geçmiş yıl zararı ise,
308,261,622 Milyon TL olduğundan, kar dağıtım tablosu hazırlanmamış ve ekli mali
tablolarda sunulmamıştır.
15)
Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:
Mamul
Kütük
Hadde Ürünü
16)
Üretim Miktarları (Ton)
2004/03
2003/03
185,748
215,793
241,664
242,700
427,412
458,493
Değişim (%)
(13,92)
(0,42)
Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Mamul
Kütük
Hadde Ürünü
IzmirDemirCelik31.03.2004
Satış Miktarları (Ton)
2004/03
2003/03 Değişim (%)
693
316
119,30
209,002
184,867
13,05
209,695
185,183
17
DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE GÖRÜŞÜ
SPK’nın Seri:X No:16 tebliğinin 28/B maddesi gereği yapılan açıklamadır.
Şirketimizin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No:21 sayılı tebliğine göre düzenlenmiş
31.03.2004 tarihli 2004/03 dönemi bilanço ve gelir tablosu, görev ve sorumluluk alanımızda
sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde tarafımızca incelenmiş, söz konusu raporların;
Önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği, açıklamanın yapıldığı tarih
itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği ve ilişkin
olduğu dönem itibarıyla, mali tabloların ve raporlardaki diğer mali konulardaki bilgilerin,
ortaklığın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığı tespit
edilmiştir. 17.05.2004
Mustafa BAYAT
Ali KOCABAŞ
Genel Müdür
Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
18