İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
01 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004
HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
VE DİPNOTLARI
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1.
İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Sermaye
Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri: XI No: 1 sayılı “Sermaye
Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ”, Seri:
XI No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve Seri: XI No: 21 sayılı “Sermaye
Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”e uygun olarak düzenlenen enflasyona göre
düzeltilmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait
enflasyona göre düzeltilmiş konsolide gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz.
Sözkonusu mali tablolar, Yeni Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın
alma gücüyle ifade edilmiştir. İncelememiz, genel kabul görmüş denetim, ilke, esas ve
standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak
muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve
tekniklerini içermiştir.
2.
Görüşümüze göre sözkonusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar, Şirket'in 31
Aralık 2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap
dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK tarafından yayımlanan
genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (bakınız bilanço dipnotu 11.a) uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
3.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususun belirtilmesinde fayda
görülmüştür:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararıyla SPK’na
tabi ortaklılarda 2004 yıl sonu itibariyle yapılacak kar dağıtımına ilişkin hususlar
düzenlenmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.’nin
SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı tebliğine göre hazırlanan ekli mali tablolarında
51.354.857 Yeni TL ve yasal kayıtlarında ise 52.295.746 Yeni TL dönem karı
bulunduğundan, yukarıda anılan Kurul kararında belirtildiği gibi, 2004 yılı için kar
dağıtımında yasal kayıtlarından karşılanabilecek tutarlar esas alınabilecektir. Ancak,
SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliği kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk
defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar
zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken
indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir. SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih
ve 1630 sayılı kararında ise, geçmiş yıllar zararında takip edilen bu tutarın, varsa
dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla
olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon
muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup
edilmesi mümkündür. 2004 yıl sonu itibariyle 51.354.857 Yeni TL dönem karı
bulunmakla birlikte, yukarıda belirtildiği şekilde henüz mahsup edilmemiş
329.530.217 Yeni TL tutarında mali tabloların enflasyona göre ilk defa
düzeltilmesinde ortaya çıkan geçmiş yıllar zararı bulunmaktadır. Rapor tarihi
itibariyle Şirket’in 2004 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul’da görüşülüp
onaylanacak kar payı ile ilgili çalışmalarına devam etmesi ve konsolide edilen iştirak
ve bağlı ortaklıklarının genel kurullarının yapılmamış olması nedeniyle, bu rapor
kapsamında kar dağıtım tablosu verilmemiştir.
Ankara, 28 Mart 2005
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Bülent Beydüz
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHLİ ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO
(YENİ TL)
Cari Dönem
31.12.2004
AKTİF (VARLIKLAR)
I- DÖNEN VARLIKLAR
A- Hazır Değerler
1- Kasa
2- Bankalar
3- Diğer Hazır Değerler
B- Menkul Kıymetler
1- Hisse Senetleri
2- Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları
3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
4- Diğer Menkul Kıymetler
5- Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1- Alıcılar
2- Alacak Senetleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5- Alacak Reeskontu (-)
6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
5- Alacak Reeskontu (-)
6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Stoklar
1- İlk Madde ve Malzeme
2- Yarı Mamuller
3- Ara Mamuller
4- Mamuller
5- Emtia
6- Diğer Stoklar
7- Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
8- Verilen Sipariş Avansları
F- Diğer Dönen Varlıklar
II- DURAN VARLIKLAR
A- Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1- Alıcılar
2- Alacak Senetleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
5- Alacak Reeskontu (-)
6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
5- Alacak Reeskontu (-)
6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Finansal Duran Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-)
3- İştirakler
4- İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
5- İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
6- Bağlı Ortaklıklar
7- Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-)
8- Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-)
9- Diğer Finansal Duran Varlıklar
D- Maddi Duran Varlıklar
1- Arazi ve Arsalar
2- Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3- Binalar
4- Makina, Tesis ve Cihazlar
5- Taşıt Araç ve Gereçleri
6- Döşeme ve Demirbaşlar
7- Diğer Maddi Duran Varlıklar
8- Birikmiş Amortismanlar (-)
9- Yapılmakta Olan Yatırımlar
10- Verilen Sipariş Avansları
E- Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1- Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri
2- Haklar
3- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
4- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
5- Verilen Avanslar
F- Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
Önceki Dönem
31.12.2003
108.646.242
97.336.925
8.598.657
24.395.433
-
5.066
24.390.367
8.598.657
-
203
1.051.511
203
-
207
1.051.109
195
17.503.268
24.060.484
17.499.018
-
23.983.907
75.749
1.977
-
(1.149)
4.250
2.032
50.453
-
50.453
2.032
-
79.773.442
44.155.252
31.238.134
16.220.787
26.643.798
2.596.284
-
-
27.524.200
8.813.403
-
-
(2.723.196)
7.513.517
6.101.767
2.768.640
3.623.792
149.541.116
169.316.484
206
239
206
-
239
-
-
-
17.585.471
21.951.776
679.502
(445.357)
31.606.771
11.803.880
(6.175.975)
31.606.771
-
-
(15.277.669)
1.022.224
(16.305.124)
1.022.224
-
131.573.723
146.826.045
6.588.677
8.720.389
153.594.360
333.151.236
41.540.468
4.387.823
6.588.678
8.646.261
153.515.013
333.156.086
41.549.392
4.314.302
-
-
(416.430.462)
21.232
(401.406.655)
449.222
13.746
381.716
538.424
75.013
306.703
217.053
321.371
-
-
258.187.358
266.653.409
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHLİ ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO
(YENİ TL)
Cari Dönem
31.12.2004
Önceki Dönem
31.12.2003
PASİF (KAYNAKLAR)
I. KISA VADELİ BORÇLAR
A- Finansal Borçlar
1-Banka Kredileri
2- Uzun Vadeli Krediler Anapara Tak. ve Faizleri
123.540.951
70.131.454
22.885.868
29.605.088
19.594.500
3.291.368
25.862.225
3.742.863
3- Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri
-
-
4- Çıkarılmış Bonolar ve Senetler
-
-
5- Diğer Finansal Borçlar
B- Ticari Borçlar
1- Satıcılar
2- Borç Senetleri
3- Alınan Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Ticari Borçlar
5- Borç Reeskontu (-)
C- Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
-
86.644.044
24.397
2.387.588
2.022
(1.162.050)
985.640
1.477.391
831
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Ödenecek Giderler
5- Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
-
6- Ertelenen ve Takside Bağlanan Devlet Alacakları
7- Kısa Vadeli Diğer Borçlar
-
1- Vergi Karşılıkları
2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
87.896.001
41.810.790
29.263
1.815.351
4.583
(149.202)
2- İştiraklere Borçlar
8- Borç Reeskontu (-)
D- Alınan Sipariş Avansları
E- Borç ve Gider Karşılıkları
43.510.785
947
-
263.148
702.062
276.163
1.191.174
-
19.599
9.107
-
1.464.282
1.284.879
2.342.146
2.220.325
-
1.284.879
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
A- Finansal Borçlar
1- Banka Kredileri
2.220.325
21.234.313
27.782.977
15.038.184
21.047.430
15.038.184
21.047.430
2- Çıkarılmış Tahviller
-
-
3- Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler
-
-
4- Diğer Finansal Borçlar
B- Ticari Borçlar
-
650.246
C- Diğer Uzun Vadeli Borçlar
-
D- Alınan Sipariş Avansları
E- Borç ve Gider Karşılıkları
1- Kıdem Tazminatı Karşılıkları
-
2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
2.176.856
-
5.545.883
4.558.691
5.545.883
4.558.691
-
-
III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
A- Ana ortaklık dışı özsermaye
287.779
150.526
287.779
IV- ÖZSERMAYE
A- Sermaye
150.526
166.533.812
115.178.955
62.250.000
B- Sermaye Taahhütleri (-)
C- Emisyon Primi
-
D- Yeniden Değerleme Değer Artışı
-
62.250.000
-
180.533
180.533
-
1- Duran Varlıklardaki Değer Artışı
-
-
2- İştiraklerdeki Değer Artışı
-
-
3- Borsa'da Oluşan Değer Artışı
E- Yedekler
1- Yasal Yedekler
-
3.236.078
3.236.078
228.763
228.763
-
2- Statü Yedekleri
-
3- Özel Yedekler
4- Olağanüstü Yedekler
-
5- Maliyet Artış Fonu
-
-
6- Sermayeye Eklenecek İşt.His.ve Gayrimenkul Sat.Kazanç.
-
-
7- Geçmiş Yıl Karı
-
-
3.007.315
3.007.315
F- Net Dönem Karı
G- Dönem Zararı
H- Geçmiş Yıllar Zararları
I- Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
51.354.857
-
-
(14.420.498)
(315.109.719)
379.042.561
(329.530.217)
379.042.561
258.187.358
266.653.409
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(YENİ TL)
Cari Dönem
01.01.2004 - 31.12.2004
A- BRÜT SATIŞLAR
1- Yurtiçi Satışlar
2- Yurtdışı Satışlar
3- Diğer Satışlar
70.626.656
467.709.145
2.213.462
B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1- Satıştan İadeler (-)
2- Satış İskontolorı (-)
3- Diğer İndirimler (-)
(91.310)
(784.488)
(14.039.268)
540.549.263
(14.915.066)
BRÜT SATIŞ KARI VEYA (ZARARI)
K- NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA (ZARARI)
DÖNEM KARI VEYA (ZARARI)
(463.207.286)
(391.536.023)
62.426.911
(24.468.149)
(8.315.870)
(7.127.142)
45.394.135
M- ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR)
NET KONSOLİDE DÖNEM KARI veya (ZARARI)
(39.911.161)
8.680.671
27.833.021
9.616
1.036.029
7.635.026
1.288
904.835
26.926.898
(8.858.134)
(11.933.477)
(8.160.552)
(7.256.080)
(6.606.358)
(1.554.194)
(5.311.735)
(1.944.345)
37.056.120
(31.267.697)
4.670.560
5.254.380
3.895.293
2.899.331
-
-
775.267
2.355.049
(9.116)
(373.339)
(9.116)
(368.814)
(4.525)
9.774.545
11.887.614
51.492.109
(14.499.042)
L- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
NET DÖNEM KARI VEYA (ZARARI)
(15.443.012)
-
(6.958.551)
(10.074.225)
FAALİYET KARI VEYA (ZARARI)
J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-)
1- Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-)
2- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3- Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
367.067.874
(17.032.776)
G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-)
I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
1- Konusu Kalmayan Karşılıklar
2- Önceki Dönem Gelir ve Karları
3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
525.634.197
-
ESAS FAALİYET KARI VEYA (ZARARI)
H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(19.782.912)
(14.630)
(668.586)
(19.099.696)
D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR
1- İştiraklerden Temettü Gelirleri
2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
3- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
386.850.786
49.503.197
333.558.700
3.788.889
C- NET SATIŞLAR
E- FAALİYET GİDERLERİ
1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3- Genel Yönetim Giderleri (-)
Önceki Dönem
01.01.2003 - 31.12.2003
51.492.109
137.252
51.354.857
(14.499.042)
(78.544)
(14.420.498)
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE FON AKIM TABLOSU
(YENİ TL)
Cari Dönem
01.01.2004 - 31.12.2004
Önceki Dönem
01.01.2003 - 31.12.2003
A- KAYNAKLAR
100.974.466
1- Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak
62.186.289
-
70.814.024
a) Faaliyet Karı
37.056.120
-
b) Amortismanlar (+)
c) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Diğer Giderler
17.087.642
-
16.670.262
-
(+)
d) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)
-
2- Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak
4.670.560
5.254.380
4.670.560
5.254.380
b) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (+)
-
-
c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)
-
-
a) Olağanüstü Kar
3- Dönen Varlıklardaki Azalış
24.308.873
23.973.753
4- Duran Varlıklardaki Azalış
1.181.009
33
5- Kısa Vadeli Borçlarda Artış
-
32.958.123
6- Uzun Vadeli Borçlarda Artış
-
-
7- Sermaye Artırımı
-
-
8- Emisyon Primi
-
-
B- KAYNAK KULLANIMLARI
100.974.466
1- Faaliyet Zarar. Dolayı Kayn.Kullanımı
62.186.289
162.642
-
a) Faaliyet Zararı
-
31.267.696
b) Amortismanlar (+)
-
(20.654.863)
c) Fon çık. Gerektirmeyen diğ. gid. (+)
-
(11.565.012)
d) Fon girişi sağlamayan gelirler (-)
-
1.114.821
2- Olağanüstü Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı
a) Olağanüstü Zarar
373.339
9.116
9.116
373.339
b) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Gid. (-)
c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler
-
-
3- Ödenen Vergi ve Benzeri
-
-
4- Ödenen Temettüler
-
-
38.341.385
18.052.404
1.678.612
12.074.346
7- Kısa Vadeli Borçlarda Azalış
53.409.497
27.465.472
8- Uzun Vadeli Borçlarda Azalış
7.535.856
4.058.086
-
-
5- Dönen Varlıklardaki Artış
6- Duran Varlıklardaki Artış (Y.Değ. Hariç)
9- Sermayede Azalış
NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM
64.718.814
(11.405.168)
1- Net İşletme Sermayesindeki Artış
64.718.814
-
-
(11.405.168)
2- Net İşletme Sermayesindeki Azalış
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
(YENİ TL)
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.01.2004 - 31.12.2004
01.01.2003 - 31.12.2003
A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU
B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ
557.712.468
1- Satışlardan Elde Edilen Nakit
a) Net Satış Hasılatı
b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (-)
413.730.084
531.313.582
365.074.871
525.634.197
367.067.874
(1.993.003)
-
c) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Azalışlar
d) Alınan Sipariş Avans. (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (+)
8.808.844
24.395.433
-
6.557.249
-
e) Alınan Sipariş Avansları (Satışlardan Kay.) Azalışlar
2- Diğer Faaliyet Gelirleri ve Kardan Dolayı Sağlanan Nakit
3- Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit
(877.864)
8.680.671
4.670.560
4- Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan)
26.718.200
5.254.380
-
-
a) Menkul Kıymet İhraçlarından
-
-
b) Diğer Artışlar
-
-
5- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan)
-
-
a) Menkul Kıymet İhraçlarından
-
-
b) Diğer Artışlar
-
-
6- Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit
7- Diğer Nakit Girişleri
-
13.047.655
C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI
573.509.244
1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
a) Satışların Maliyeti
531.247.463
1.961.373
(31.242.229)
(20.323.743)
(16.213.035)
-
a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri
b) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
c) Genel Yönetim Giderleri
d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-)
3- Diğer Faaliyet. Gid. ve Zararlardan Dolayı Nakit Çık. (-)
a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar (-)
-
(20.973.171)
12.447.781
15.111.893
-
6.958.551
10.074.225
(4.584.995)
8.315.870
7.127.142
(331.119)
5.672.805
11.933.477
8.858.134
b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Gider ve Zararlar (-)
4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
5- Olağanüstü Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı
a) Olağanüstü Giderler ve Zararlar
11.933.477
(3.185.329)
8.160.552
9.116
7.256.080
373.339
9.116
373.339
-
-
6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı
7- Kısa Vadeli Borç. Anapara Ödemeleri (Alım. İlgili Olmayan)
8- Uzun Vadeli Borç. Anapara Ödemeleri (Alıml. İlgili Olmayan)
a) Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri
b) Diğer Ödemeler
320.958.253
391.536.023
38.341.386
45.911.826
f) Stoklardaki Azalışlar (-)
2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar (-)
398.143.495
463.207.286
b) Stoklardaki Artış
c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Azalış
d) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-)
e) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çık. Ger. Gider (-)
16.682.633
1.678.612
6.719.220
6.009.246
12.074.346
26.163.749
2.096.713
-
2.096.713
6.009.246
9- Ödenen Vergi ve Benzerleri
-
-
10- Ödenen Temettüler
-
-
11- Kısa Vad. Alacaklardaki (Alımlarla İlgili Olmayan) Artışlar
12- Diğer Nakit Çıkışları
-
1.564.449
2.175.645
D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU
8.598.657
24.395.433
E- NAKİT ARTIŞI / (AZALIŞI)
(15.796.776)
15.586.589
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE SATILAN MALIN MALİYETİ TABLOSU
( YENİ TL )
Cari Dönem
Önceki Dönem
31.12.2004
31.12.2003
ÜRETİM FAALİYETLERİ
A- DOLAYSIZ İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ
339.989.239
265.342.396
B- DİREKT İŞÇİLİK GİDERLERİ
19.444.733
18.623.892
C- GENEL ÜRETİM GİDERLERİ
84.537.333
68.476.550
D- YARI MAMUL KULLANIMI
(13.624.503)
(259.249)
1- Dönem Başı Stok (+)
2.596.284
2.337.035
2- Dönem Sonu Stok (-)
(16.220.787)
(2.596.284)
ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ
430.346.802
E- MAMUL STOKLARINDA DEĞİŞİM
8.813.403
2- Dönem Sonu Stok (-)
(27.524.200)
22.823.988
(8.813.403)
I- SATILAN MAMUL MALİYETİ
FAALİYET
A- DÖNEM BAŞI STOK (+)
B- DÖNEM İÇİ ALIMLAR (+)
C- DÖNEM SONU EMTİA STOKU (-)
14.010.585
(18.710.797)
1- Dönem Başı Stok (+)
TİCARİ
352.183.589
411.636.005
366.194.174
30.722.046
4.265.980
-
-
30.722.046
4.265.980
-
-
II- SATILAN EMTİA MALİYETİ
30.722.046
4.265.980
III- SATILAN HİZMET MALİYETİ
20.849.235
21.075.869
SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II+III)
463.207.286
391.536.023
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
1)
İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU:
İşletme’nin fiili faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması ve taşımasıdır.
Grubun enflasyona göre düzeltilmiş konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler
aşağıda sunulmaktadır.
2004
2003
Şirket İsmi
Faaliyet Alanı
İştirak oranı İştirak oranı
Akdemir Çelik Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Demir-çelik imalatı
%90
%90
Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet
faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu
yapılarak konsolide edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin, mali tabloları
SPK’nın Seri: XI:20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş olup,
mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir.
Ayrıca, Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin 2004/194 D. İş sayılı kararı ile 17 Eylül
2004 tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül 2004 tarihli bilirkişi raporu
doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi bölünmesiyle
15.10.2004 tarihinde İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adında yeni bir tüzel kişilik tesis
edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin bölünmeye konu edilen
13.638.000 Yeni TL tutarındaki maddi duran varlıkları ayni sermaye olarak İDÇ Liman
İşletmeleri A.Ş.’ne konulmuştur. Grup, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nden
kısmi bölünme yolu ile kurulan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin de %25,99 oranında
hissedarı haline gelmiş ve bu şirketin mali tabloları SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı
Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve özkaynaktan pay alma metodu
kullanılarak konsolide edilmiştir.
Trakya İplik Sanayi A.Ş.’nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli
bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirket konsolidasyona
dahil edilmemiştir.
2)
SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN:
31.12.2004
Adı
T. İş Bankası A.Ş.
Pay Oranı (%)
54,68
Enflasyonun Düzeltme Etkisi
Pay Tutarı
(Yeni TL)
34.037.960
192.164.099
226.202.059
31.12.2003
Adı
T. İş Bankası A.Ş.
Pay Oranı (%)
54,68
Enflasyonun Düzeltme Etkisi
192.164.099
226.202.059
1
IzmirDemirCelik31.12.2004
Pay Tutarı
(Yeni TL)
34.037.960
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
3)
SERMAYEYİ TEMSİL
İMTİYAZLAR:
EDEN
HİSSE
SENETLERİNE
TANINAN
Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar 8. Tertip A Grubu
senetlerdir. Yönetim Kurulu’nun üye adedinin yarıdan bir fazlası, 8. Tertip A Grubu
hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından Genel Kurul’ca
seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. Temettü çıktıktan sonra kalan kardan Kurucu
Ortaklar ile Yönetim Kurulu üyelerine %10 pay verilir.
4)
KAYITLI SERMAYE TAVANI:
31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı
50.000.000 Yeni TL’dır.
5)
DÖNEM
İÇİNDE
KAYNAKLARI:
YAPILAN
SERMAYE
ARTTIRIMLARI
VE
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde sermaye arttırımı
yoktur.
6)
DÖNEM İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL
KIYMETLER:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ihraç edilen
menkul kıymet yoktur.
7)
DÖNEM İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL
KIYMETLER:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler yoktur.
2
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
8)
9)
CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ:
a)
Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
maliyeti: 1.705.320 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 9.929.770 Yeni
TL’dır.)
b)
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
maliyeti 1.854.478 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 16.121.335 Yeni
TL’dır.)
c)
31.12.2004 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların toplam tutarı 21.232
Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 449.222 Yeni TL’dır.)
CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM
İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI:
Cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı
65.090.890 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 66.636.351 Yeni TL’dır.)
10)
İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA
OLAN ALACAK – BORÇ İLİŞKİSİ:
Borçlar
31.12.2004
(Yeni TL)
Ticari
Ticari
Olmayan
Alacaklar
31.12.2004
(Yeni TL)
Ticari
Ticari
Olmayan
Ortaklar
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
34.259
173.097
-
7.500
831
-
Ortaklara ticari olmayan borçlar, henüz talep edilmemiş temettü tutarlarından
oluşmaktadır.
31.12.2003 tarihi itibariyle Ortaklardan 46.095 Yeni TL ve iştiraklerden 418.492 Yeni
TL ticari alacak bulunmaktadır. Ayrıca, Ortaklara 947 Yeni TL ticari olmayan ve
iştiraklere 10.980 Yeni TL ticari borç bulunmaktadır.
3
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: XI No:1, No:20 ve No:21 sayılı tebliğleri ve bu
tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası
Kanunu'na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların
hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak
anılacaktır) belirlenmiştir. Grup, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan genel
kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ” ve Seri: XI No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”i 1 Ocak
2003 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık mali tablolardan geçerli olmak üzere
yayımlamış bulunmaktadır. SPK, Seri: XI No:21 sayılı tebliğ hükümlerine göre mali
tablolarını düzenleyen şirketlerin ayrıca Seri: XI No:1 sayılı tebliğe göre de mali
tablolarını hazırlamasını ve yayınlamasını öngörmektedir. Ekli mali tablolar bu
nedenle yayınlanmak üzere Grup tarafından Seri: XI No:20 ve No:21 sayılı tebliğlere
uygun olarak hazırlanmıştır. SPK’nın 27.04.2004 tarih MSD-10/303-9009 sayılı
yazısında “31.12.2003 tarihli bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter
kayıtlarına intikal ettiren işletmeler açısından 31.03.2004 tarihli ara mali tabloların
tarihi maliyet esasına göre hazırlanmasının mümkün olamayacağı dikkate alındığında,
Seri:XI, No:20 ve Seri:XI, No:21 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde mali tablo
düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31.03.2004 tarihli ara
mali tablolardan başlamak üzere Seri: XI No:1 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde
tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmamıştır”
ifadesi yeralmaktadır. Bu sebeple Grup Seri: XI No:1 sayılı tebliğe göre tarihi maliyet
esasına göre mali tablolarını hazırlamamıştır.
4
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :
İlk mali tablo denkleştirme işlemi:
Grup, mali tablolarını Seri: XI No:20 ve No:21 sayılı tebliğler uyarınca ilk defa 31
Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Mali tabloların bu tebliğ hükümleri
(veya bu tebliğlerde belirlenen hükümler) uyarınca ilk defa düzenlendiği 2003 yılı
hesap dönemi başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif
kalemlerden, borçların ve öz sermaye kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan kısım
öz sermaye hesap grubu içinde, geçmiş yıllar karı / (zararı) ve öz sermaye enflasyon
düzeltme farkları hesabında izlenmektedir.
Enflasyon muhasebesi:
Ekte sunulan mali tablolar SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki
Tebliği) öngördüğü Yeni Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak
üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir.
SPK Seri: XI No:20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali
tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat
endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı
birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No:20 sayılı tebliğin uygulanmasını
gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya
üzerinde olmasıdır. Türkiye’de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan
Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2004
tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %69.7, son bir yıllık dönem için ise
%13.8’dir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin
bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya
daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek
enflasyon döneminin başlamasıdır.
Bunun dışında, fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla
beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve
hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret
ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın
alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi
gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması sebebiyle ekli mali tablolar
enflasyona göre düzeltilmiştir.
5
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :
Enflasyon muhasebesi (devam ediyor) :
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından
yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak
hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali
tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda
belirtilmiştir:
Tarih
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
Endeks
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Katsayı
1,6972
1,2971
1,1384
1,0000
Türk Lirası’nın ABD Doları karşısındaki yıllık değişiminin, Türkiye’deki toptan eşya
fiyat endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir;
Yıl:
2004
2003
Dolar artış oranı
(%3,8)
(%14,6)
TEFE Enflasyon Oranı
%13,8
%13,9
2002
2001
2000
%13,6 %114,3
%24,4
%30,8
%32,7
%88,6
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından
açıklanan dolar kuru, 1 ABD doları = 1,3421 Yeni TL’dır.
Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ’e ilişkin düzeltmeler aşağıda
belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.
•
Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri genel
fiyat endeksi (DİE, 1994=100) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal
değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de
genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır.
•
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile
gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan
nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade
etmektedir.
6
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :
Enflasyon muhasebesi (devam ediyor) :
•
Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat
endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla,
sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım
tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek
endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar
üzerinden yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye
artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil
tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri
dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya
özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
•
Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden
ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak
düzeltme işlemine tabii tutulmuştur. Ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin
düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik
taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen
hükümler saklıdır.
•
Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve
satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya
alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası’nda oluşan faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine
tabi tutulmuştur ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarları
üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
•
Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda parasal olmayan varlıkların,
özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden
kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün
parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir.
7
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :
Yeni Türk Lirası:
5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1
Ocak 2005 olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni
para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kuruş” (YKr) olarak
tanımlanmıştır. İlgili Kanun’un 2’nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni
Türk Lirası’na dönüştürülmüş ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon
Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1,000,000 TL= 1 YTL) değişim oranında yeni
bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun MSD10/832 -43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandığı üzere, 2005 yılı
içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların,
karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil
olmak üzere, YTL cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar
YTL cinsinden hazırlanmıştır.
Konsolidasyon:
Konsolide mali tablolar, Grubun ve Not: 1’de açıklanan iştirak ettiği ve kontrol gücünü
elinde tuttuğu şirketlerin finansal tablolarının birleştirilmesinden oluşmaktadır. İlgili
şirketler grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler
ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir.
Grubun direkt veya dolaylı olarak % 50’den fazla hissesinin, oy hakkının veya
faaliyetleri üzerinde kontrolünün olduğu şirketler tam olarak konsolide edilmiştir. Grup
iştirak girişimlerinde, mali ve finansal politikaları yönetebildiği, şirket faaliyet karından
pay alabildiği sürece bu girişimlerde idare hakkına sahiptir. Şirket ve konsolide edilmiş
şirketler arasında oluşmuş bakiyeler ve işlemler konsolidasyon sırasında elimine
edilmiştir. İştirak oranının %100 olmadığı durumlarda, üçüncü kişi hissedarlara ait
Özsermaye ve Net Kar, Azınlık Payları olarak ayrıca belirtilmiştir.
Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki
edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Grubun %20 ile %50’sini
elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde
kontrol edemediği iştirakler, özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilirler.
Özkaynaktan pay alma yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda
gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grubun payı konsolide gelir tablosuna
dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda
iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.
8
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
a)
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :
Konsolidayon (devam ediyor) :
Grup tarafından oy hakkı veya hisselerin %20’sinden azına sahip olunan diğer
iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu
hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve
pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı,
aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla
elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten
başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir
tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi
şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için
düzeltmeler yapılır.
b)
Vergi
Grup, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı,
ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan
gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden
hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
• 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıştır)
• 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan
5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı %30’dan %33’e yükseltilmiştir.)
• 2005 yılı: %30
9
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
b)
Vergi (devam ediyor) :
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk
ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak
üzere %25’den %30’a yükseltilmiştir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak
uygulanmıştır. 2005 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında geçici vergi
hesaplanacaktır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere,
maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki
yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15
Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından
bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar
paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve
yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları
üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden
dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır.
Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması
gerekmektedir. Şirketlerin vergilendirilebilir kazançları yatırım indirimi istisnasına
konu olabilecek tutara ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirketlerin kar
etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde
edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir.
Kazanç yetersizliği nedeniyle yararlanılamayan yatırım indirimi istisnası, istisnanın
uygulanabileceği sonraki yıllar için yıllık TEFE artış oranında artırılarak uygulanır.
10
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
b)
Vergi (devam ediyor) :
30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre
düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu çerçevede
31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler
çerçevesinde düzeltilmiş aktif toplamından düzeltilmiş sermaye, düzeltilmiş hisse
senetleri ihraç primleri ve düzeltilmiş hisse senedi iptal karları ile borç toplamının
çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmiş yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu
şekilde tespit edilen geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmiş yıl zararı ise
zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait
beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki
hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır.
c)
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler elde etme maliyetiyle kayıtlara alınmaktadır. Cari dönemde, Devlet
Tahvili, Hazine Bonosu ve Gelir Ortaklığı Senetleri gibi kamu menkul kıymetlerinde,
vadelerinde elde edilecek gelirin sözkonusu menkul kıymetlerin iktisabından bilanço
tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için iç verim oranına göre gelir tahakkuk
ettirilmiştir. Tahakkuk ettirilen tutar, bilançoda “menkul kıymetler”, gelir tablosunda
ise “diğer faaliyetlerden gelir ve karlar” hesap grubu içinde gösterilmiştir.
Borsada işlem gören hisse senetleri bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca
oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir.
d)
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Şüpheli alacaklar ilgili
mevzuat ve SPK tebliğlerinin hükümleri çerçevesinde ayrılmaktadır.
e)
İlişkili Kuruluşlar
Mali tablolarda, Şirket ortakları ve ilişkili şirketler, konsolide edilmemiş grup
şirketleri, ve bu şirketlerle ilişkili şirketler, bunların yöneticileri ve kilit personeli, ve
ilişkili olarak bilinen herhangi bir grup “ İlişkili Kuruluşlar ” olarak dikkate alınmış
ve gösterilmiştir.
f)
Stoklar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde
elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Şirket
01.01.2004’den başlayarak stok maliyetlerini “Ağırlıklı Ortalama Maliyet” yöntemi
kullanılarak hesaplamaktadır.
11
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
g)
Finansal Duran Varlıklar
Finansal duran varlıklar sürekli bir değer düşüklüğü bulunmadığı takdirde, bilanço
tarihi itibari ile endekslenmiş maliyet değerleri ile gösterilmektedir.
h)
Kıdem tazminatı
Grup, mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan, istifa ve kötü
davranış dışındaki nedenlerle işine son verilenlerden Grup’ta bir çalışma yılını
doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
31.12.2004 tarihi itibariyle kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı çalışılan her sene için
1.574,74 Yeni TL’dır.
i)
Duran varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili
varlıkların elde etme maliyetinin satın alma yıllarına ait düzeltme katsayısı
kullanılarak yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili
amortisman ve tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
geçmişe şamil olacak şekilde faydalı ömüre göre doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak hesaplanır.
Grup sözkonusu duran varlıklar için varlıkların ortalama ekonomik ömürlerini
gözönünde bulundurarak amortisman ayırmaktadır:
Ömür
20-50 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Binalar
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Özel Maliyetler
j)
Gelir ve Giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
bağlı olarak gelir, hizmet bitirildiği veya mal teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.
k)
Yabancı para varlık ve borçlar
Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde
geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı
para cinsinden varlıklar TCMB döviz alış kuru, borçlar TCMB döviz satış kuru esas
alınarak, detayı bilanço dipnotu 30’da verildiği üzere, Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden
doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba
alınmıştır.
12
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
11)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:
(devam ediyor)
l)
Muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler
30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
çerçevesinde Vergi Usul Kanunun 274. maddesinde yapılan değişiklik sonucu “Son
Giren İlk Çıkar” yöntemi kullanılarak stokların değerlenmesi yürürlükten
kaldırılmıştır. Bu doğrultuda, Şirket tarafından 2004 öncesinde stokların değerlenmesi
için “Son Giren İlk Çıkar” yöntemi kullanılırken 01.01.2004 tarihinden başlayarak
“Ağırlıklı Ortalama Maliyet” yöntemi kullanılmaya başlanmıştır. Cari dönemde ortaya
çıkan bu muhasebe politikasındaki değişiklik yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle ilk madde, yarı mamul ve mamul stoklarının “Son Giren İlk Çıkar”
yöntemine göre değerlenmiş tutarı Şirket tarafından yaklaşık 62.133.599 Yeni TL
olarak hesaplanmıştır.
12)
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR:
01.01.2004-31.12.2004 döneminde, bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanı
T.C. Maliye Bakanlığı’nca 01.01.2005 tarihinden sonra geçerli olmak üzere 1.648,90
Yeni TL olarak belirlenmiştir.
Grup, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin sermayesinde sahip olduğu %25,99
oranında 23.388.390 Yeni TL nominal bedelli hisselerini peşin bedelle ana hissedarı T.
İş Bankası A.Ş.’ne 24.948.000 ABD Doları karşılığında; Asmaş Ağır Makina Sanayi
A.Ş.’nin sermayesinde sahip olduğu %10,99 oranında 725.585 Yeni TL nominal
bedelli hisselerini ise yine peşin olmak üzere T. İş Bankası A.Ş.’ne 1.725.000 ABD
Doları karşılığında satmış, buna karşılık T. İş Bankası A.Ş.’nin İDÇ Liman İşletmeleri
A.Ş. sermayesinde sahip olduğu %73,83 oranında 10.068.440 Yeni TL nominal
bedelli hisselerini peşin bedelle 26.577.000 ABD Doları karşılığında 28.01.2005
tarihinde satın alarak söz konusu şirketteki iştirak oranını %99,82’ye yükseltmiştir.
13)
ŞARTA BAĞLI OLAYLAR:
i)
Taşıt üstü gümrük işlemlerinde, eşyanın tahliye bedelinin KDV matrahına ilave
ettirilmesi nedeniyle, fazladan ödenen Katma Değer Vergisinin geri alınması için
Aliağa Gümrük Müdürlüğü aleyhine davalar açılmıştır. Başbakanlık Gümrük
Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürlüğü’nün 03.08.2001 tarih ve 020406 sayılı
yazısıyla tahmil ve tahliye ücretlerinin KDV matrahına dahil edilemeyeceğini
bildirmesi üzerine dava konusu uygulamaya son verilmiştir. Davalar Şirket lehine
sonuçlanmış, Danıştay’da onanmış olup, karar düzeltme aşamasındadır.
13
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
13)
ŞARTA BAĞLI OLAYLAR: (devam ediyor)
ii) Nisan 1999’da verilen Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nde, kesinti yoluyla
ödenen vergilere ilişkin Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan inceleme
sonucunda, 1998 yılında alınan kredilere ilişkin finansman giderlerinde gider
kısıtlaması yapılması gerektiği iddiası ile hazırlanan rapora karşı açılan dava,
Şirket lehine sonuçlanmış olup Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir. Söz
konusu dava Danıştay 3. Dairesi’nin 17.06.2004 tarih, 2002/3455 Es. 2004/1781
K. Sayılı kararıyla İzmir 1. Vergi Mahkemesi lehine bozulmuştur. Karar üzerine
Şirket tarafından tashih-i karar yoluna başvurulmuş olup tashih-i karar talebi
reddedilmiştir. Rapor tarihi itibariyle İzmir 1. Vergi Mahkemesi’nin konuyla ilgili
kararı kesinleşmemiştir.
iii) Aliağa Gümrük Müdürlüğü tarafından Şirket’e ait 22.07.2002 tarih ve 2002/D12503 sayılı Dahilde İşleme Belgesi kapsamında 2002 ve 2003 yıllarına ait 13 adet
serbest dolaşıma giriş beyannamesinde eşdeğer eşya kullanımından dolayı ithalata
ait Katma Değer Vergisi’nin tahsilatının yapılması gerektiği bildirilmiş olup,
29.09.2004 tarihli 13 adet yazı ile anılan beyannameler için toplam 5.467.821
Yeni TL tutarında KDV tahakkuk ettirmek suretiyle söz konusu KDV’nin
ödenmesi gereği Şirket’e tebliğ edilmiştir Şirket tarafından da Gümrük
Kanunu’nun 242. Maddesi uyarınca, Aliağa Gümrük Müdürlüğü’nün Maliye
Bakanlığı, Dış Ticaret Müsteşarlığı ve Gümrük Müsteşarlığı arasında ‘Dahilde
İşleme Rejimi Kapsamında Eşdeğer Eşya İthalinin Vergi Mevzuatı Karşısındaki
Durumu’ ile ilgili olarak 04.05.2004 tarihinde imzalanan protokole rağmen
mevzuata aykırı olarak KDV tahakkuk ettirdiği gerekçesiyle Aliağa Gümrük
Müdürlüğü’nden düzeltme talebinde bulunmuş fakat gümrük mevzuatı uyarınca
Aliağa Gümrük Müdürlüğü tarafından düzeltme talebi reddedilmiş bunun üzerine
Şirket İzmir Gümrükler Başmüdürlüğü’ne itirazda bulunmuştur. İzmir Gümrükler
Başmüdürlüğü idarenin içindeki ihtilafın çözülmesi için Gümrükler Genel
Müdürlüğü’ne başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle Gümrükler Genel
Müdürlüğü’nden konu ile ilgili yanıt beklenmektedir.
14)
MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde muhasebe
tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik yoktur.
15)
AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI:
Muhatap
GE Capital Corp.
İpotek Tutarı
31.12.2004
31.12.2003
(Yeni TL)
(Yeni TL)
20.903.300
24.748.626
14
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
16)
AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI:
İktisadi Kıymet Cinsi
Binalar
Makina Tesis ve Cihazlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Taşıt Araçları
Net Defter Değeri (1)
(Yeni TL)
89.791.824
33.214.002
342.407
547.503
123.895.736
Kapsam
Yüzdesi
(2/1)
40.19
779.88
105.80
5,936.27
Sigorta Değeri (2)
(Yeni TL)
36.089.400
259.028.867
362.274
32.501.260
327.981.801
31.12.2003 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta değeri 341.185.984
Yeni TL’dır.
17)
ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR:
Müşteri Ünvanı
Muhtelif Satıcı Firmalar
Muhtelif Satıcı Firmalar
Muhtelif Satıcı Firmalar
31.12.2004
İpotek ve/veya
Teminat Tutarı
(Yeni TL)
İpotek ve/veya
Teminat Türü
Teminat Mektubu
Alınan Senetler
Alınan Çekler
1.419.047
342.453
157.309
1.918.809
31.12.2003 tarihi itibariyle muhtelif firmalardan alınmış 3.231.372 Yeni TL tutarında
ipotek ve teminat mevcuttur.
18)
PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER:
Taahhüt Türü
Türk Lirası Teminat Mektup ve Senetleri
Dövize Natık Teminat Mektup ve Senetleri
19)
31.12.2004
Taahhüt Tutarı
(Yeni TL)
31.12.2003
Taahhüt Tutarı
(Yeni TL)
26.568.799
12.656.604
30.643.155
16.773.564
39.225.403
47.416.719
BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI:
31.12.2004 ve 31.12.2003
bulunmamaktadır.
tarihleri
15
IzmirDemirCelik31.12.2004
itibariyle
bankalarda
bloke
mevduat
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
20)
MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER, BORSA RAYİCİ, MALİYET
BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI:
İştirakler
Asmaş Ağır Sanayi Mak.A.Ş. (1)
Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. (2)
İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (3)
(1)
21)
İştirak
Tutarı
(Nominal)
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Maliyet Bedeli
(Yeni TL)
Borsa Rayici
(Yeni TL)
725.585
23.388.390
3.544.121
4.338.631
23.679.853
3.588.287
-
Grubun mali tablolarında Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. hisseleri 31 Aralık 2004 tarihindeki
Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile 4.338.631 Yeni
TL olarak kayıtlıdır. Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş.’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk
Lirasının satınalma gücüne göre ifade edilmiş özkaynak toplamı ile Grubun iştirak oranının
çarpılması sonucu Grubun iştirak tutarı 1.030.522 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile
aradaki 3.308.109 Yeni TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Rapor tarihi itibariyle,
Asmaş’ın 31.12.2004 tarihli mali tablolarının bağımsız denetim çalışmaları yapılmamış olup,
sözkonusu karşılık hesaplamalarına, 31.12.2003 tarihi itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarına göre hazırlanmış olan mali tablolardaki özkaynak tutarı baz alınmıştır.
(2)
Grubun mali tablolarında Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri 31 Aralık 2004
tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile
23.679.853 Yeni TL olarak kayıtlıdır. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak
toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda Grubun
iştirak tutarı 11.904.196 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 11.775.657 Yeni
TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(3)
Ekli mali tablolarda Grubun sahip olduğu, Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin 2004/194 D. İş
sayılı kararı ile 17 Eylül 2004 tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül 2004 tarihli
bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi bölünmesiyle
15.10.2004 tarihinde kurulmuş olan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin hisseleri 31 Aralık 2004
tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile
3.588.287 Yeni TL olarak kayıtlıdır. İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak toplamının
sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda Grubun iştirak tutarı
3.394.384 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 193.903 Yeni TL fark için
değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN
ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ortaklar, iştirakler
ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur.
16
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
22)
MALİ TABLOLARDAKİ “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP
KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ
%20’SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5’İNİ AŞAN
KALEMLERİN AD VE TUTARLARI:
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar:
- Personelden Alacaklar
- İş Avansları
- Personel Avansları
Diğer Dönen Varlıklar:
- Devreden KDV
- İhracat Ned. Vergi Dairesi KDV İade Alacağı
- Gelecek Ayl. ve Yıl. Ait Gid. ve Gelir Tahak.
- Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler
- İş Emirleri
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları:
- Kredi Faiz Tahakkukları
- Faturası Beklenen Giderler
Diğer İndirimler:
- İhracat Navlun İndirimleri
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar:
- Kambiyo Karları
- Reeskont Faiz Gelirleri
- Menkul Kıymet Satış Karları (1)
- Diğer Gelirler
Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar:
- Karşılık Giderleri
- Kambiyo Zararları
- Reeskont Faiz Giderleri
- Diğer Giderler
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar:
- Tazminat ve Ceza Gelirleri
- Sabit Kıymet Satış Gelirleri
- Sabit Kıymet Yenileme Fonu Gelirleri
- Sayım Fazlalıkları
- 1999 Dönemine Ait İade Alınan Vergi Geliri
- Diğer Gelirler
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar:
- Radyasyonlu Hurda Gideri
- Sabit Kıymet Satış Zararları
17
IzmirDemirCelik31.12.2004
31.12.2004
(Yeni TL)
31.12.2003
(Yeni TL)
873
1.159
2.032
43.320
2.089
5.044
50.453
662.560
1.008.223
838.039
216.876
42.942
2.768.640
881.661
1.843.075
773.132
81.220
44.704
3.623.792
1.180.322
104.557
1.284.879
1.345.105
875.220
2.220.325
14.039.268
19.099.696
2.291.327
203.272
4.814.940
325.487
7.635.026
25.432.983
1.186.041
86.574
221.300
26.926.898
3.185.329
4.523.595
1.131.405
17.805
8.858.134
351.968
11.149.598
429.630
2.281
11.933.477
330.148
405.946
39.173
775.267
2.196
1.063.187
564.531
699.215
25.920
2.355.049
9.116
9.116
4.525
4.525
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
22)
MALİ TABLOLARDAKİ “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP
KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ
%20’SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5’İNİ AŞAN
KALEMLERİN AD VE TUTARLARI: (devam ediyor)
(1)
23)
31.12.2004 tarihi itibariyle Menkul Kıymet Satış Karları Hesabı’nın 4.765.349 Yeni TL tutarı
28.12.2004 tarihinde 4.713.800 Yeni TL tutarında nominal bedelli İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş. hisselerinin tamamının 8.395.749 Yeni TL bedelle kurumsal yatırımcılara satışından elde edilen
kardan oluşmaktadır.
DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAR
İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde diğer alacaklar ile
diğer kısa ve uzun vadeli borçlar içinde bilanço aktif toplamının %1'ini aşan personel
borcu ve/veya alacağı bulunmamaktadır.
24)
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER
ŞÜPHELİ ALACAKLAR:
VE
BAĞLI
ORTAKLIKLARA
İLİŞKİN
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ortaklar, iştirakler
ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.
25)
VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN
ŞÜPHELİ ALACAKLAR:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde vadesi gelmiş ve
vadesi gelmemiş alacaklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.
26)
İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE
BAĞLI ORTAKLIKLAR:
Şirket Ünvanı
Enflasyona
İştirak
Enflasyona
İştirak
(Nominal) Göre Düzeltilmiş
İştirak
(Nominal) Göre Düzeltilmiş
İştirak
Değeri
Tutarı
Oranı
Değeri
Tutarı
Oranı
(Yeni TL)
(Yeni TL)
(%)
(Yeni TL)
(Yeni TL)
(%)
31 Aralık 2004 31 Aralık 2004
31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2003
31 Aralık 2003
İştirakler
Asmaş A.Ş.
10,99
725,585
4.338.631
10,99
725,585
4.338.631
Nemtaş Nemrut Liman
İşletmeleri A.Ş. (4)
İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (4)
25,99
25,99
23.388.390
3.544.121
23.679.853
3.588.287
31.606.771
25,99
-
26,932,511
-
27.268.140
31.606.771
İştirakler değer düşüklüğü
karşılığı (1)
Bağlı Ortaklıklar
Trakya İplik Pazarlama A.Ş.
(15.277.669)
16.329.102
99,87
99,870
18
IzmirDemirCelik31.12.2004
1.022.224
(16.305.124)
15.301.647
99,87
99,870
1.022.224
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
26)
İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE
BAĞLI ORTAKLIKLAR: (devam ediyor)
Şirket Ünvanı
Asmaş A.Ş. (3)
Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş.
İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.
Trakya İplik Pazarlama A.Ş. (2)
27)
Net Dönem
Karı/(Zararı)
(Yeni TL)
Mali Tablonun
Ait Olduğu Yıl
803.286
10.171.569
(698.314)
(18.233)
1 Ocak-31 Aralık 2004
1 Ocak-31 Aralık 2004
1 Ocak-31 Aralık 2004
1 Ocak-31 Aralık 2004
(1)
Bilanço dipnotu 20’de detaylı olarak açıklandığı üzere 31.12.2004 itibariyle Asmaş A.Ş. hisseleri
için 3.308.109 Yeni TL (31.12.2003: 867.508 Yeni TL), Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
hisseleri için 11.775.657 Yeni TL (31.12.2003: 15.437.616 Yeni TL) ve İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.
hisseleri için ise 193.903 Yeni TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(2)
Konsolide mali tablolar üzerinde önemli ölçüde etkisi olmayacağı düşünüldüğünden konsolide
edilmeyen Trakya İplik Pazarlama A.Ş.’nin SPK XI No:20 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanmış mali
tabloları bulunmamaktadır. Net dönem zararı enflasyona göre düzeltilmiş yasal kayıtlardaki
denetlenmemiş tutarı ile gösterilmiştir.
(3)
Rapor tarihi itibariyle sözkonusu şirketin Seri XI No:20 sayılı tebliğe göre hazırlanan mali tabloları
Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetime tabi tutulmamış olup, net dönem
karı enflasyona göre düzeltilmiş yasal kayıtlardaki denetlenmemiş tutarı ile gösterilmiştir.
(4)
2004 yılı öncesinde Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin %25,99 oranında hissedarı olan Grup,
28 Eylül 2004 tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi
bölünmesiyle 15.10.2004 tarihinde kurulan İDÇ Liman İşletmeleri’nin sermayesinde de aynı oranda
hisse sahibi haline gelmiştir.
İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ
HİSSELER:
29 Eylül 2004 tarihinde Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nden 8.741.541 Yeni
TL tutarında nominal değerli bedelsiz hisse senedi alınmıştır. Söz konusu bedelsiz
hisseler enflasyon çalışmalarında dikkate alınmamıştır.
01.01.2003 - 31.12.2003 döneminde iştirakler ve bağlı ortaklıklardan elde edilen
bedelsiz hisse senedi yoktur.
28)
TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR:
01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde taşınmazlar
üzerinde ayni haklar yoktur.
29)
YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI:
Enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile yasal kayıtlardaki yeniden değerlemeler ekli
mali tablolarda iptal edilmiştir.
19
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
30)
YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN
ALACAK VE BORÇLAR:
YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA)
Yabancı Para
Yabancı
Cinsi
Para Tutarı
Yabancı para mevcudu
USD
1.048.548,14
Yabancı para mevcudu
GBP
27,42
Yabancı para mevcudu
JPY
24.477,00
Yabancı para mevcudu
CHF
86,50
Yabancı para mevcudu
EUR
827,51
Döviz
Kuru
1,3421
2,5765
0,0129
1,1806
1,8268
31 Aralık 2004
Tutar
(Yeni TL)
1.407.256
71
316
102
1.512
1.409.257
YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA)
Yabancı Para
Yabancı
Cinsi
Para Tutarı
Yabancı para mevcudu
USD
13.306.711,35
Yabancı para mevcudu
GBP
35,58
Yabancı para mevcudu
JPY
24.477,00
Yabancı para mevcudu
CHF
24.576,50
Yabancı para mevcudu
EUR
4.349,25
Döviz
Kuru
1,395835
2,476610
0,013026
1,116749
1,745072
31 Aralık 2003
Tutar
(Yeni TL)
21.144.655
100
363
31.245
8.640
21.185.003
YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR
Yabancı Para
Yabancı
Alacağın Mahiyeti
Cinsi
Para Tutarı
Yurt Dışı Satış
USD
11.251.942,82
31 Aralık 2004
Döviz
Tutar
Kuru
(Yeni TL)
1,3421
15.101.232
YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR
Yabancı Para
Yabancı
Alacağın Mahiyeti
Cinsi
Para Tutarı
Yurt Dışı Satış
USD
14.282.990,16
31 Aralık 2003
Döviz
Tutar
Kuru
(Yeni TL)
1,395835
22.695.984
YABANCI PARA BORÇLARI
Borcun Mahiyeti
Satıcılar
Satıcılar
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks.
Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks.
Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks.
Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre.
Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre.
Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre.
Yabancı Para
Cinsi
USD
EUR
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
20
IzmirDemirCelik31.12.2004
Yabancı
Para Tutarı
21.714.196,34
1.352.648,49
119.048,44
40.954,75
1.734,51
858.332,00
1.101.942,16
93.500,00
7.725.001,00
2.456.500,00
93.500,00
Döviz
Kuru
1,3486
1,8356
1,3486
1,8356
1,1882
1,3486
1,8356
1,1882
1,3486
1,8356
1,1882
31 Aralık 2004
Tutar
(Yeni TL)
29.283.765
2.482.922
160.549
75.176
2.061
1.157.546
2.022.725
111.097
10.417.936
4.509.151
111.097
50.334.025
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
30)
YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN
ALACAK VE BORÇLAR: (devam ediyor)
YABANCI PARA BORÇLARI
Borcun Mahiyeti
Satıcılar
Satıcılar
Satıcılar
Satıcılar
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Faiz Tahakkukları
Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks.
Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks
Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri
31)
Yabancı Para
Cinsi
GBP
USD
EUR
SEK
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
USD
EUR
CHF
Yabancı
Para Tutarı
4.126,60
47.742.520,48
2.323.138,18
464.338,00
130.953,30
48.002,69
2.601,76
858.332,00
1.128.529,36
93.500,00
8.583.335,00
3.558.442,16
187.000,00
Döviz
Kuru
2,489556
1,402567
1,753489
0,193212
1,402567
1,753489
1,123942
1,402567
1,753489
1,123942
1,402567
1,753489
1,123942
31 Aralık 2003
Tutar
(Yeni TL)
11.695
76.229.794
4.637.392
102.133
209.091
95.822
3.329
1.370.486
2.252.743
119.634
13.704.887
7.103.277
239.266
106.079.549
ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN
YÜKÜMLÜLÜKLER:
31.12.2004 tarihi itibariyle Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. adına GE Capital
Corporation’a 25.623.400 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. Akdemir Çelik
San. Ve Tic. A.Ş. adına ise 1.012.840 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir.
(31.12.2003 tarihi itibariyle Nemtaş A.Ş. adına GE Capital Corporation’a 30.337.026
Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. Akdemir Çelik San. Ve Tic. A.Ş. adına
ise 909.401 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir.)
32)
PERSONEL YAPISI:
31.12.2004 tarihi itibariyle Grubun personel sayısı 312 adedi aylık ücretli, 486 adedi
saat ücretli olmak üzere toplam 798’dir. (31.12.2003 tarihi itibariyle Grubun personel
sayısı 249 adedi aylık ücretli, 510 adedi saat ücretli olmak üzere toplam 759’dir.)
33)
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:
01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde mali tabloları
önemli ölçüde etkileyen diğer hususlar bulunmamaktadır.
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
SPK’nın Seri: XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair
Tebliğ”e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilir.
Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları" hesabında gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda “Öz sermaye enflasyon düzeltmesi
farkları” hesabında gösterilmiş olup, detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir:
21
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
33)
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:
(devam ediyor)
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (devam ediyor)
Hesap İsmi
Sermaye
Emisyon Primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2004
(Yeni TL)
31 Aralık 2003
(Yeni TL)
351.437.489
1.156.832
5.884.445
20.563.795
379.042.561
351.437.489
1.156.832
5.884.445
20.563.795
379.042.561
31.12.2004 tarihi itibariyle 9.774.545 Yeni TL tutarındaki net parasal pozisyon karı /
(zararı) dolayısıyla oluşan nakit girişi, nakit akım tablosunda diğer nakit girişlerine ve
fon akım tablosunda fon çıkışı gerektirmeyen giderler hesabına sınıflanmıştır
(31.12.2003 tarihi itibariyle 11.887.614 Yeni TL).
Konsolidasyon Eliminasyonları
Konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. arasında
gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tabloların hazırlanması
sırasında ana hesap grupları bazında elimine edilen tutarların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004
(Yeni TL)
31 Aralık 2003
(Yeni TL)
Grup İçi Alacak Borç Eliminasyonu
Ticari Alacaklar
Verilen Avanslar
Ticari Borçlar
Alınan Avanslar
1.594.340
(1.594.340)
-
22
IzmirDemirCelik31.12.2004
59.393
254.783
(314.176)
-
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
33)
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:
(devam ediyor)
Konsolidasyon Eliminasyonları (devam ediyor)
31 Aralık 2004
(Yeni TL)
31 Aralık 2003
(Yeni TL)
11.969.560
14.171.982
(6.219.371)
(2.074)
(20.207.876)
287.779
-
15.437.616
14.171.982
(6.219.371)
(2.074)
(23.538.679)
150.526
-
13.544.041
29.246.969
(42.791.010)
(177.940)
177.940
-
6.754.778
524.827
(7.288.381)
(5.144)
13.920
-
İştirak ve Sermaye Eliminasyonu
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Sermaye
Yasal Yedekler
Birikmiş Kar
Ana Ortaklık Dışı Zarar
Grup İçi Satışların Eliminasyonu
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Satılan Mamüller Maliyeti
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Diğer Olağan Gelir ve Karlar
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
23
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
1) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları :
Dönemin tüm amortisman gideri 17.087.642 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle
20.654.863 Yeni TL)
a) Amortisman giderleri 16.865.323 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle
20.456.211 Yeni TL)
b) İtfa ve tükenme payları 222.319 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 198.652
Yeni TL)
Üretim maliyetine verilenler
Hizmet maliyetine verilenler
Stoklara verilen
Faaliyet giderlerine verilenler
Çalışmayan kısım giderlerine verilenler
2)
31.12.2003
(Yeni TL)
9.206.115
5.839.100
1.167.820
874.607
17.087.642
7.358.600
12.965.144
316.516
14.603
20.654.863
31.12.2004
(Yeni TL)
31.12.2003
(Yeni TL)
1.870.339
3.185.329
2.723.196
1.131.405
8.910.269
883.481
351.968
429.630
1.665.079
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
Kıdem tazminatı karşılık gideri
İştirak değer düşüklüğü karşılığı (1)
Stok değer düşüklüğü karşılığı (2)
Reeskont faiz giderleri
(1)
(2)
3)
31.12.2004
(Yeni TL)
31.12.2004 itibariyle iştirak değer düşüklüğü karşılığının, 2.546.069 Yeni TL Asmaş Ağır Sanayi
Makinaları A.Ş. için, 445.357 Yeni TL 2004 yılı içinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na
devredilen Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. için ve kalan 193.903 Yeni TL ise İDÇ Liman İşletmeleri
A.Ş.’nin özkaynak toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi
sonucunda ayrılan iştirakler değer düşüklüğü karşılığı giderlerinden oluşmaktadır. (31.12.2003 tarihi
itibariyle Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. için ayrılan karşılık 106.152 Yeni TL, İş Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı için ayrılan karşılık 245.816 Yeni TL)
31.12.2004 itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının, 954.490 Yeni TL hammadde için, kalan
1.768.706 Yeni TL ise mamuller için ayrılan karşılık giderlerinden oluşmaktadır.
Dönemin tüm finansman giderleri :
a) Üretim maliyetine verilenler
b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler
c) Doğrudan gider yazılanlar
24
IzmirDemirCelik31.12.2004
31.12.2004
(Yeni TL)
31.12.2003
(Yeni TL)
8.160.552
8.160.552
7.256.080
7.256.080
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
4)
01.01.2004 – 31.12.2004 dönemi arasında gelir tablosunda yer alan toplam finansman
giderlerinin 947.005 Yeni TL kısmı Şirket Ortağı T. İş Bankası A.Ş.’ne ödenmiştir.
(01.01.2003 – 31.12.2003 dönemi için 737.309 Yeni TL)
5)
01.01.2004 – 31.12.2004 döneminde, Nemtaş A.Ş.’ne 49.824 Yeni TL, ve Asmaş
A.Ş.’ne 266.163 Yeni TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş.’nden 13.538.464 Yeni TL
tutarında alım yapılmıştır. (01.01.2003 – 31.12.2003 döneminde, Nemtaş A.Ş.’ne
6.886.858 Yeni TL, Deba Holding A.Ş.’ne 49.339 Yeni TL ve Asmaş A.Ş.’ne 567.439
Yeni TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş.’nden 28.849.740 Yeni TL tutarında alım
yapılmıştır.)
6)
01.01.2004 – 31.12.2004 döneminde Enda A.Ş.’nden 8.247 Yeni TL, Egenda A.Ş.’nden
ise 1.369 Yeni TL temettü tahsilatı yapılmıştır. (01.01.2003 – 31.12.2003 döneminde
Egenda A.Ş.’nden 1.288 Yeni TL temettü tahsilatı yapılmıştır.)
7)
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleriyle, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları gibi
üst düzey yöneticilere cari dönemde ödenen ücret vb. toplamı 458.504 Yeni TL’dır.
(01.01.2003 – 31.12.2003 dönemi için 944.570 Yeni TL)
8)
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişiklikler yoktur.
9)
Stok değerleme yöntemi:
10)
Ağırlıklı Ortalama
31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır.
11)
01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde yan ürün ve diğer
satışlar mamul satışlarının % 20’sini geçmemektedir.
12)
01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde, teşvik,
subvansiyon gibi herhangi bir tahsilat yapılmamıştır.
13)
Gelir tablosunda önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar
bulunmamaktadır.
14)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararıyla SPK’na tabi
ortaklılarda 2004 yıl sonu itibariyle yapılacak kar dağıtımına ilişkin hususlar
düzenlenmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.’nin
SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı tebliğine göre hazırlanan ekli mali tablolarında
51.354.857 Yeni TL ve yasal kayıtlarında ise 52.295.746 Yeni TL dönem karı
bulunduğundan, yukarıda anılan Kurul kararında belirtildiği gibi, 2004 yılı için kar
dağıtımında yasal kayıtlarından karşılanabilecek tutarlar esas alınabilecektir. Ancak,
SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliği kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk
defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar
zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken
indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir.
25
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
14)
(devam ediyor)
SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararında ise, geçmiş yıllar zararında takip
edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar
tutarının ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkündür. Bununla birlikte, SPK mevzuatına göre
düzenlenen mali tablolarda 329.530.217 Yeni TL tutarında mali tabloların enflasyona
göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan geçmiş yıllar zararı bulunmaktadır. Geçmiş
yıllar zararına ilişkin zarar mahsuplaştırılması yapılmamış ve geçmiş yıllar zararları
dönem karından önemli ölçüde yüksektir. Rapor tarihi itibariyle Şirket’in 2004 yılı
faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul’da görüşülüp onaylanacak kar payı ile ilgili
çalışmalarına devam etmesi ve konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıklarının genel
kurullarının yapılmamış olması nedeniyle, bu rapor kapsamında kar dağıtım tablosu
verilmemiştir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliği ve enflasyona
göre düzeltilmiş vergi usul kanunu (VUK) uyarınca bulunan dönem kar/(zararları)
aşağıdaki gibidir.
SPK
mevzuatı
uyarınca
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleriA.Ş.
İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.
İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.
(1)
(1)
Vergi Usul
Kanunu
uyarınca
Dönem
Kar/(Zararı)
Kar/(Zara
rı)
mevzuatı
uyarınca
Birikmiş
Zarar
Yeni TL
Yeni TL
1.372.520
(4.734.844)
10.171.569
(91.206.231
Dönem
Akdemir Çelik Sanayi ve TicaretA.Ş.
SPK
(698.314)
46.651.533
Yeni TL
(301.256.693)
Vergi Usul
Kanunu
uyarınca
Birikmiş
Zarar
Yeni TL
1.322.639
(3.226.826)
25.016.000
-
(1.344.362)
-
52.295.746(247.583.161)
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI No:21 sayılı “Sermaye Piyasasında
Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Tebliği” uyarınca bulunan dönem karı ve birikmiş zarar
alınmıştır.
26
IzmirDemirCelik31.12.2004
İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE
DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)
15)
Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Grubun dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:
Mamul
Kütük
Hadde Ürünü
16)
Üretim Miktarları
(Ton)
2004
616.289
620.435
1.236.724
Üretim Miktarları
(Ton)
2003
745.619
864.126
1.609.745
Değişim
(%)
2003
(17,34)
(28,20)
Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Grubun dönem içinde gerçekleştirdiği
mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Mamul
Kütük
Hadde Ürünü
Satış Miktarları
(Ton)
2004
2.030
603.555
605.585
27
IzmirDemirCelik31.12.2004
Satış Miktarları
(Ton)
2003
4.924
877.733
882.657
Değişim
(%)
2003
(58,77)
(31,24)
SPK’nın Seri:X No:16 tebliğinin 28/B maddesi gereği yapılan açıklamadır.
Şirketimizin, Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş.’nin 28.03.2005 tarihli Raporları ile
denetimden geçmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No:21 sayılı tebliğine göre
düzenlenmiş 31.12.2004 tarihli 2004 yılı bilanço ve gelir tablosu, görev ve sorumluluk
alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde tarafımızca incelenmiş, söz konusu
raporların;
Önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği, açıklamanın yapıldığı tarih
itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği ve ilişkin
olduğu dönem itibarıyla, mali tabloların ve raporlardaki diğer mali konulardaki bilgilerin,
ortaklığın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığı tespit
edilmiştir.
Yönetim Kurulumuzun 28.03.2005 Tarih ve 10 Sayılı Kararı ile 31.12.2004 tarihli 2004 yılı
bilanço ve gelir tablosu kabul edilmiştir.
28.03.2005
Vasfi MERZİFONLU
Mustafa BAYAT
Mali İşler Müdürü
Genel Müdür
28
IzmirDemirCelik31.12.2004