AKSA Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Bağımsız Denetim Raporu
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerindeki Bilançolar
1-2
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Gelir Tabloları
3
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Özsermaye Değişim Tabloları
4
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren
yıllara ait Nakit Akım Tabloları
5
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 - 43
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket)’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz
sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının
özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur.
Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını
sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun
muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında
görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik
ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız
denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını
içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere
önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol
sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği
hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak
tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme
yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
1
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31
Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal
performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklama
Finansal tablolara ilişkin 40 No.lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki
finansal tablolara göre dağıtılabilir karın, yasal kayıtlardaki dağıtabilir kardan düşük
olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki finansal tabloları aldıklarını
belirtmiştir.
İstanbul,
6 Mart 2008
Denet Bağımsız Denetim
Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Member firm of BDO International
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
2
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
Not
64.561.919
62.324.327
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
VARLIKLAR
64.561.919
191.326.733
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
161.668.653
3,4
3,5
3,7
3,8
3,9
10
11
3,12
28.007.241
557.765
88.642.972
69.023
5.061.608
292.375
64.872.851
18.212.689
1.330.481
85.902.454
3.896.576
127.117
50.316.993
13
3,14
15
3.822.898
1.882.343
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
64.365.518
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
3,8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
355.639
147.922
8.842.942
51.596.653
909.800
2.509.860
2.702
Toplam Varlıklar
484.013
8.823.516
53.998.398
648.094
1.938.476
7
255.692.251
-
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
65.892.504
227.561.157
-
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
Not
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözlemeleri
Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
61.891.963
49.027.333
3,6
27.199.527
12.321.077
3,6
8
6
3,7
3,9
20
12.324.030
3.956.451
10.568.691
13.856.917
5.009.686
12.666.669
13
22
3,14
10
3.844.762
3.998.502
2.329.051
2.843.933
3,6
8
6
3,7
3,9
20
22
3,14
10
7.146.686
756.180
-
7.902.866
ÖZSERMAYE
7.742.917
6.796.686
946.231
-
185.897.422
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senetleri İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
170.790.907
10.800.000
120.498.413
10.800.000
120.479.045
212.663
120.285.750
25
193.295
120.285.750
35.515.862
19.617.508
3.186.000
32.329.862
-
2.179.200
17.438.308
-
-
19.083.147
-
26
19.894.354
255.692.251
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Gelir Tabloları
(YTL)
--Not
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
38
3,39
NET DÖNEM KARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
247.321.519
(183.581.808)
-
-
-
64.170.074
63.739.711
(51.147.789)
(46.313.613)
13.022.285
17.426.098
23.291.272
(11.677.819)
(1.316.659)
23.742.768
(11.071.081)
(5.529.912)
23.319.079
24.567.873
-
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergiler
270.182.724
(206.012.650)
-
3,40
23.319.079
24.567.873
(4.235.932)
(4.673.519)
19.083.147
19.894.354
1,767
1,842
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
-
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Özsermaye Değişim Tabloları
(YTL)
Sermaye
1 Ocak 2006 bakiyesi
10.800.000
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
Değer Artış Fonu
120.285.750
443.503
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Net Dönem
Karı / Zararı
Geçmiş
Yıllar
Karı/(Zararı)
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
1.533.728
12.336.603
(13.870.331)
-
Toplam
156.654.761
Yedeklere transfer
-
-
-
Geçmiş yıl zararı mahsubu
-
-
-
-
-
(350.376)
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(5.508.000)
-
(5.508.000)
Finansal varlık makul değer artışı / azalışı
-
-
(250.208)
-
-
-
-
(250.208)
Net kar
-
-
-
-
-
19.894.354
-
19.894.354
170.790.907
31 Aralık 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
193.295
Yedeklere transfer
-
-
-
Ödenen temettü
-
-
-
Finansal varlık makul değer artışı / azalışı
-
-
Net kar
-
-
31 Aralık 2007 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
19.368
-
212.663
-
2.179.200
17.438.308
19.894.354
-
1.006.800
14.891.554
(15.898.354)
-
-
-
-
(3.996.000)
-
(3.996.000)
-
-
-
-
19.368
-
-
19.083.147
-
19.083.147
19.083.147
-
185.897.422
3.186.000
32.329.862
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
350.376
-
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karşılıkları
Kur farklarından doğan zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satış geliri
Faiz gideri (+)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+)
23.319.079
24.567.873
5.247.633
350.000
1.589.134
(1.118.011)
(285.398)
952.821
30.055.258
5.275.358
503.922
995.976
(1.206.594)
(1.506.379)
4.259.635
32.889.791
41
(2.612.144)
(216.945)
(1.165.032)
(14.555.858)
(165.258)
(1.943.250)
(1.532.887)
(1.053.235)
(2.097.978)
1.154.569
(232.337)
(5.070.791)
564.112
(8.311.730)
(516.666)
(13.959.171)
(81.272)
1.054.916
(391.247)
3.462.066
4.070.506
(2.426.591)
(3.895.898)
(5.791.700)
6.103.004
41
(19.426)
772.716
(3.311.953)
489.758
1.002.522
115.488
(950.895)
245.525
4.722.781
(4.320.196)
1.883.565
1.201.269
5.325
3.738.269
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)/çıkışları (-)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar değer artış fonu
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
14.157.967
19.368
(3.996.000)
10.181.335
(1.908.538)
(250.208)
(5.508.000)
(7.666.746)
Hazır değerlerde meydana gelen artış (+) / azalış (-)
Dönem başındaki hazır değerler mevcudu
Dönem sonundaki hazır değerler mevcudu
3,41
3,4
3,4
9.794.552
18.212.689
28.007.241
2.174.527
16.038.162
18.212.689
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)
Finansal kiralama işlemlerindeki artışlar (-)
İlişkili kuruluşlardan ve ortaklardan alacaklarda artışlar (-)
Stoklardaki artış (-)
Diğer alacaklardaki artış (-)/azalış(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artış (-)/azalış(+)
Diğer cari/dönen varlıklardaki artış(-)/azalış (+)
Ticari borçlardaki artış (+)/azalış(-)
İlişkili kuruluşlara ve ortaklara borçlardaki artış (+)/azalış(-)
Alınan avanslardaki artış (+)/azalış (-)
Borç karşılıklarındaki azalış(-)
Diğer yükümlülüklerdeki artış (+)/azalış (-)
Ertelenen vergi yükümlülüğündeki artış (+)/azalış (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-)
Menkul kıymet satışı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir
sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satışı
İstanbul Satış Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlüğü
İstanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge Şubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda işlem görmekte olup, 31 Aralık 2007 tarihi
itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez
adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İSTANBUL
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Maaşlı
Ücretli
376
384
384
395
TOPLAM
760
779
6
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Şirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda
açıklandığı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme
ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki finansal tablolara yansıtılan
düzeltmeler Dipnot 2 (b) ve 2 (c)’de özetlenmiştir.
Şirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
şirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük
olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Şirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiştir.
İlişikte sunulan finansal tablolar ve Dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye için
yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve
çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
7
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle
hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
-
Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
- Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği
için ayrıca endekslenmemiştir.
- Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
- Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal
değeriyle gösterilmiştir.
(c) Düzeltmeler :
İlişikteki finansal tablolar Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması
Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi
(d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile aynı
tarihlerde sona eren yıllara ilişkin gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları
ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
8
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(e) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle,
döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın
borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu
tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan
Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin
kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul
değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
9
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Şirket tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış
değerlerinin, varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
iii. İlişkili Taraflar
Şirket’in hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici
personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı
şirketler, iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir.
Şirket’in faaliyet konusu ile ilgili ilişkili taraflarla yapılan işlemler piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
iv. Finansal Kiralamalardan Alacaklar
Finansal kiralama konusu varlık net kira yatırım tutarına eşit bir alacak olarak
finansal tablolara kaydedilir. Brüt finansal kiralama alacaklarıyla, finansal
kiralama alacaklarının bugünkü değeri arasındaki fark ertelenmiş finansman geliri
olarak tanımlanır. İşlem günündeki ertelenmiş finansal gelirlerin toplamı olan kira
geliri, kiralamanın vadesi boyunca, finansal kiralama kapsamındaki net yatırıma
sabit dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
v. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
doğrudan mal almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine
eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş
maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir.
10
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
Şirket’in, finansal kredi sözleşmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda değişmeyeceği
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede olduğu
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası
karşısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki değişmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
iii. Şüpheli Alacaklar Riski
Şirket, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır.
iv. Likidite Riski
Şirket, kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek
kendisine fon yaratmaktadır. Şirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar –
stoklar), kısa vadeli borçlarının üzerinde olan kısımları, dönemler itibariyle
aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
64.561.919
62.324.327
v. Karşı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine
getirmeme riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada
bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve
gerektiği takdirde teminat olarak karşılamaktadır.
11
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(c) Stoklar:
Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve diğer stoklar için
hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
Şirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya
da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladığı
alış fiyatı üzerinden değerlendirilmiştir.
(e) Finansal Varlıklar :
Şirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye
kadar elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenmiştir.
Şirket’in doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya
finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiş olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Bunun yanı sıra, aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) değerleriyle finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye değişim tablosunda finansal varlıklar değer artış fonu
hesabı içerisinde yer almıştır.
12
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların ve eğer varsa, değer
düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
1 Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının ve eğer
varsa, değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden, aşağıda belirtilen
sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
13
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem
içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir
ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla
değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2007
Alış
Satış
ABD Doları – USD
EURO – EUR
İsviçre Frangı – CHF
İngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
İsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
31 Aralık 2006
Alış
Satış
1,1647
1,7102
1,0273
2,3259
0,01028
0,17981
1,1703
1,7184
1,0339
2,3381
0,01035
0,18168
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
0,31115
0,31211
0,37592
0,37660
(i) Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu
durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile
kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
14
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik mali tablo
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
15
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük
olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de %
100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması
başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır. 31 Aralık 2007 ve 2006 hesap dönemlerinde de ÜFE de %100 ve %
10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması
yapılmamıştır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
değildir.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi
mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
İş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II. maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın Şirket ile ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip
bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir
aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
2.030,19 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL).
Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25
No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal
tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi
Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
-
Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
16
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam) :
-
Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut
maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 31 Aralık 2007 ve 2006 değerlerinin, enflasyon etkisinden arındırılması
amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; 2006 yılında Devlet
İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 11’in (31
Aralık 2006 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık 2006 %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71(31 Aralık 2006 - %5,71) reel
iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilanço
tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte
Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Vadeli satış ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre diğer faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(o) Hisse Başına Kazanç :
Hisse başına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/25 Nolu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
17
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
(s)
Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
4.
Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Diğer Hazır Değerler
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
5.935
26.559
626.730
438.549
4.311.748
18.853.747
3.604.856
165.676
628.436
549.948
1.240.808
12.498.111
3.139.145
129.682
28.007.241
18.212.689
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla vadeli hesaplar için uygulanan faiz oranları Euro cinsinden
mevduatlar için %3,60 (31 Aralık 2006 - %3,25 - %3,40); Dolar cinsinden mevduatlar
için %4,00 (31 Aralık 2006 - %4,70 - %5,00) olup YTL mevduatlar için %16,00’dır (31
Aralık 2006 - %17,75).
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
18
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
557.765
1.330.481
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
27.199.527
12.321.077
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli banka kredi vadelerine uygulanan faiz oranları
Dolar cinsinden krediler için %5,76 - %6,93 ; Japon Yeni cinsinden krediler için %1,46 %2,22 arasında değişmektedir.
7.
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
20.844.326
74.985.023
23.226.786
70.174.236
(1.039.415)
(1.289.203)
(293.791)
13.215
(4.577.183)
(1.143.407)
(1.217.334)
(369.968)
33.287
( 4.801.146)
88.642.972
85.902.454
313.640
503.992
(27.527)
69.526
(88.772)
68.793
355.639
484.013
10.481.617
11.111.311
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-)
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
(54.746)
1.897.159
12.324.030
19
(75.232)
1.388
2.819.450
13.856.917
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Finansal kiralama alacakları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Brüt finansal kiralama alacakları
Kazanılmamış faiz geliri
291.129
(74.184)
-
Toplam
216.945
-
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
Uzun Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
69.023
147.922
-
Toplam
216.945
-
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki
gibidir (YTL) :
Finansal Kiralama Alacakları
Net
Brüt
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2009 sonrası
112.695
112.695
65.739
69.023
87.025
60.897
Toplam
291.129
216.945
20
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
612.751
1.515.714
2.633
3.658
30.563
11.598
2.091
12.350
2.490
944
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş-Akfen A.Ş.Tüpraş İzmit
Adi Ortaklığı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Asia Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Holland Heating UK Ltd.
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier Espena
Carrier AB
Carrier Slovakia
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
903
19.747
919.709
166.267
40.704
17.547
46.243
246.576
508.784
69.114
294.479
414
26.266
2.077.991
274
1.248
( 34.294)
2.114
155
820.756
56.335
73.915
20.928
1.511
160.818
46.376
148.949
196
464.849
570.915
14.606
5.186
21.084
( 47.273)
Genel Toplam
5.061.608
3.896.576
21
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Europe Middle East
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating **
E.R.C.D. S.A.
Carrier ARCD PTE Ltd.
Diğer***
İlişkili taraflara borç reeskontu(-)
27.105
339.040
840.033
190.023
267.391
706.272
34.310
1.084.197
87.342
214.364
178.985
1.422
( 14.033)
332.048
315.377
2.123.600
34.803
127.147
538.429
1.255
50.716
1.228.288
85.204
22.285
129.722
34.983
1.335
( 15.506)
Genel Toplam
3.956.451
5.009.686
*
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla isim hakkı karşılığından oluşmaktadır.
**
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 214.364 YTL’lik bakiyenin 190.421 YTL’lik kısmı
royalti karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2006 – 129.722 YTL).
***
Ödenecek temettülerden oluşmaktadır.
22
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş.
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş. – Akfen A.Ş.
Tüpraş İzmit Adi Ort.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
Al-Riva Projesi Arazi Değerlendirme
Konut İnşaat Ticaret A.Ş.
Carrier Africa FZE
Carrier Asia
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GmbH
Carrier Espana S.L.
Carrier Holland Heating UK
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Slovakia
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Middle East Ltd.
Carrier AB
Carrier S.A Montluel
Carrier China Ltd. China
Carrier China Ltd. Hong Kong
Fincoil
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier (Thailand) CO.
Totaline ECR Iberica
23
31 Aralık 2006
209.612
152.104
980.489
3.578
11.613
112.679
47.283
173.870
8.823
4.308
18.342
31.043
1.843
17.707
61.497
4.729
3.675
2.475
344
-
29
721.008
973.984
3.423.740
1.292.296
111.287
4.518.555
74.528
317.230
67.020
21.420
267.578
463.908
707.778
29.165
60.991
55.172
13.586
2.783
1.616
245.125
3.175.876
287.729
68.309
1.002.377
235.133
316.740
32.719
298.229
20.085
597.623
567.351
33.937
85.576
167.271
87.248
11.785
27.567
37.306
5.235
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesis. Ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Automated Logic Corp.
Carrier Africa FZE
Carrier ARCD PTE Ltd
Carrier International Sdn. Bhd.
Carrier Corp.
Carrier Espana S.L.
Carrier Korea Oper.
Carrier Ltd. Korea
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
Carrier Holland Heating UK Ltd
MISR Refrigeration and Air Conditioning Company
Midea
Profroid
Saudi Airconditioning
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
Totaline E.C.R. Iberica S.A
U.T. Electronic Controls
24
31 Aralık 2006
929.682
1.298.765
1.777
143
833.906
780.664
135
5.433
1.793
1.217.479
419.060
714.591
289.041
5.886.011
429
63.643
18.622.787
1.639.465
325.702
206.918
333.622
13.122
411.874
33.072
1.699.972
538
262.777
9.469.156
9.858.670
844
141.977
7.054
964.595
3.531.896
649
854.253
19.490.288
2.267.734
349.265
107.475
437.937
859.627
1.524.545
2.894
188.046
1.830.019
5.743.339
875
77.410
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
21.276
16.560
2.404
435
112.484
4.684
641
-
-
109.954
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
378.160
179.939
7.920
6.000
330.127
186.567
7.200
-
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
Alınan temettüler;
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Ödenen kira;
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş.
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 3.269.116 YTL (31 Aralık 2006 –
3.801.002 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan 30.517.783
YTL (31 Aralık 2006 – 38.217.530 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 31 Aralık
2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu
bulunmamaktadır.
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
İş avansları
25
31 Aralık 2006
288.839
(14.491)
18.027
136.780
( 14.491)
4.828
292.375
127.117
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler (devam)
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL):
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer KDV
Özel tüketim vergisi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
322.304
299.331
417.709
610.063
600.284
1.671.299
77.512
138.704
156.606
339.616
1.014.043
611.479
509.481
74.004
3.998.502
2.843.933
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (2006 : Yoktur).
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
15.617.057
3.734.875
13.911.350
22.323.279
(2.150.389)
11.436.679
14.456.748
4.570.308
12.305.455
13.252.703
(1.501.465)
7.233.244
64.872.851
50.316.993
13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Yoktur (2006 : Yoktur).
26
31 Aralık 2006
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.150.389
1.501.465
84.663
335.890
Gelecek dönemlere ait gelirlerin düzeltilmesi
276.342
-
Dava gider karşılığı kaydı
127.000
157.944
2.234.760
683.814
529.462
216.583
7.146.686
6.796.686
12.549.302
9.692.382
20
20
2.509.860
1.938.476
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
125.738
171.669
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
1.179.638
734.788
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
68.779
90.739
Kredilerin iskonto edilmesi kaydı
11.828
4.109
-
232.612
66.696
66.696
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark
2.328.220
3.430.540
Ara toplam
3.780.899
4.731.153
20
20
756.180
946.231
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
Garanti karşılığı kaydı
İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı
Kıdem tazminatı kaydı
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi varlıkları
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların değerleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
27
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devam)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (YTL):
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları
Önceki dönem ertelenmiş vergi
varlığının / (yükümlülüğünün) iptali
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.753.680
992.245
( 992.245)
(460.115)
761.435
532.130
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 39)
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek aylara ait giderler
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer KDV
Devreden KDV
Diğer özel tüketim vergisi
Diğer cari varlıklar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
686.958
72.849
1.670.796
1.085.782
77.513
229.000
484.361
33.234
508.979
596.765
74.004
185.000
3.822.898
1.882.343
Diğer cari olmayan/duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek yıllara ait giderler
Diğer cari olmayan varlıklar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.695
7
7
2.702
7
Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dipnot 10’da belirtilmiş olup, diğer uzun vadeli
yükümlülük bulunmamaktadır.
28
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaş Alarko Ağır
Makina San. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş. *
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış
ve İmalat A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş.
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
350.619
% 0,24
331.251
% 0,07
4.819.854
% 0,07
4.819.854
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (2006 : Yoktur).
29
8.822.690
8.803.322
20.252
20.252
20.194
20.194
8.842.942
8.823.516
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
1 Ocak 2006
Maliyet değeri
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
İlaveler
Transferler
Satışlar
31 Aralık 2006
İlaveler
Transferler
Satışlar
31 Aralık 2007
5.519.047
-
-
(242.600)
5.276.447
-
1.190.518
-
6.466.965
2.672.357
40.363.202
50.330.879
1.342.226
17.734.002
13.589.180
473.627
11.850
90.669
82.795
672.523
142.524
58.050
1.068.360
3.877.660
62.948
230.600
(18.749)
(50.287)
(196.327)
-
3.204.034
41.443.412
54.280.459
1.374.734
18.273.146
13.962.304
67.630
32.107
159.260
469.652
591.763
7.460
44.546
317.260
(5.523.373)
(12.897)
(1.062.822)
(7.693)
3.271.664
41.482.979
48.960.892
1.361.837
17.679.976
14.863.634
2.597.129
1.895.001
(4.492.130)
-
-
350.391
326.517
-
676.908
1.993.454
626.413
(805.488)
(82.199)
1.732.180
917.289
(1.886.301)
-
763.168
136.141.476
3.995.402
-
(590.162)
139.546.716
2.588.092
-
(6.606.785)
135.528.023
30
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (devam) (YTL):
1 Ocak 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Satışların
Amortismanı
31 Aralık 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Satışların
Amortismanı
31 Aralık 2007
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve
Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiş
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
1.053.408
14.358.014
163.071
1.285.741
-
1.216.479
15.643.755
186.938
1.310.274
-
1.403.417
16.954.029
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
1.984.445
34.070
870.563
647.779
(18.749)
(50.286)
(143.941)
-
40.647.002
1.201.250
14.597.580
12.242.252
1.742.706
48.330
892.955
702.694
(5.459.205)
(7.035)
(1.026.912)
(7.693)
36.930.503
1.242.545
14.463.623
12.937.253
80.775.625
55.365.851
4.985.669
(212.976)
85.548.318
53.998.398
4.883.897
(6.500.845)
83.931.370
51.596.653
31
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Maliyetler
1 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Haklar
Özel Maliyetler
Toplam
1.497.653
1.721.782
3.219.435
151.988
-
172.806
-
324.794
-
1.649.641
1.894.588
3.544.229
287.602
-
436.260
( 101.172)
723.862
( 101.172)
1.937.243
2.229.676
4.166.919
1.365.888
1.240.558
2.606.446
86.648
-
203.041
-
289.689
-
1.452.536
1.443.599
2.896.135
141.488
-
222.248
( 2.752)
363.736
( 2.752)
1.594.024
1.663.095
3.257.119
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
197.105
450.989
648.094
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
343.219
566.581
909.800
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
Birikmiş İtfa Payları
1 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
Net Defter Değeri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariş avansları
32
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
10.568.691
12.666.669
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
21. Emeklilik Planları
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
22. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Cari dönem gelir vergisi karşılığı (Dipnot 39)
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer borç ve gider karşılıkları (Dipnot 29)
31 Aralık 2006
4.997.367
(3.744.890)
2.592.285
5.205.649
(3.879.748)
1.003.150
3.844.762
2.329.051
6.796.686
6.292.764
350.000
503.922
7.146.686
6.796.686
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış bakiyesi
Cari dönem gideri
Kapanış bakiyesi
23. Sermaye
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir (YTL):
Adı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Diğer *
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100,00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
33
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel
Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu
hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde
“Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz
sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
3.186.000
32.329.862
212.663
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
13.427.426
116.689.393
212.663
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2006
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
193.295
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
193.295
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
34
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiş Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiş yıl kar/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Geçmiş yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
2006 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
19.894.354
(15.898.354)
( 3.996.000)
Geçmiş yıl karları/(zararları)
-
35
31 Aralık 2006
(
350.376)
19.728.707
(13.870.331)
( 5.508.000)
-
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
27. Yabancı Para Pozisyonu
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2007
ABD Doları
Euro
GBP
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
7.688.062
1.722.583
(16.955.777)
(635.992)
(2.200.671)
( 298.451)
4.552.174
4.182.960
2.561.878
(755.034)
(641.808)
(1.120.410)
190.867
(1.103)
-
248.357.873
17.999.473
(724.888.986)
(25.993.116)
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
(10.680.246)
8.779.760
189.764
(484.524.756)
36
JPY
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam ):
31 Aralık 2006
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
CHF
SEK
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
2.947.747
2.786.994
15.000
467.128
(2.724.826)
(115.389)
(1.517.634)
( 254.592)
4.919.863
4.645.657
1.262.796
(4.283.159)
(1.452.393)
(1.293.105)
( 225.205)
252.932
(27.313)
-
1
4.198.931
(42.454.271)
(3.968)
(10.703.420)
( 2.000.000)
.
(13)
-
1.254
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
1.604.428
3.574.454
225.619
(50.962.727)
(13)
1.254
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
33.462.553
(35.425.748)
29.533.901
(20.740.191)
Toplam net döviz pozisyonu
( 1.963.195)
8.793.710
37
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur (2006 : Yoktur).
29. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları 6.664.342
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 6.706.767 YTL).
b) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 10.437.185 YTL’dir
(31 Aralık 2006 – 10.691.572 YTL).
c) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı
93.840.678 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 90.414.594 YTL).
d) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 4.591.674
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 4.815.637 YTL).
e) 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in borç karşılıkları aşağıdaki gibidir
(YTL):
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Dava karşılık gideri
Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleşme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
Rekabet Kurulu ceza karşılığı
127.000
2.234.760
3.836
149
551
716
225.273
226.473
683.814
39.520
5
53.141
197
-
Toplam (Dipnot 22)
2.592.285
1.003.150
30. İşletme Birleşmeleri
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
38
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
31 Aralık 2007 tarihinde 2.030,19 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2008
tarihinden geçerli olmak üzere 2.087,92 YTL’ye ve 1 Temmuz 2008 tarihinden geçerli
olmak üzere 2.122,59 YTL’ye yükseltilmiştir (31 Aralık 2006 - 1.857,44 YTL).
33. Durdurulan Faaliyetler
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
Satış iskontoları
31 Aralık 2006
233.735.781
47.086.502
2.015.922
( 3.072.484)
( 9.582.997)
218.852.402
34.604.665
2.027.591
( 2.563.736)
( 5.599.403)
270.182.724
247.321.519
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
89.743.892
93.474.243
5.613.676
15.994.282
1.186.557
82.446.203
82.349.766
8.417.700
8.921.652
1.446.487
206.012.650
183.581.808
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Satılan mamuller maliyeti
Satılan ticari mallar maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Satılan yarı mamul maliyeti
39
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.048.548
32.819.032
16.280.209
1.947.989
27.614.153
16.751.471
51.147.789
46.313.613
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet satış gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık satış karları*
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler ve karlar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
6.122.702
2.935.533
115.488
1.002.524
138.616
10.156.704
29.914
324.236
106.500
2.096.866
262.189
8.791.976
1.971.354
5.325
1.201.269
109.168
7.857.154
197.787
1.545.609
66.352
1.678.327
318.447
23.291.272
23.742.768
* 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, maddi varlık satış karları hesabında yer alan
1.545.609 YTL’nin 1.507.400 YTL’lik kısmı Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve
Ticaret A.Ş.’ye 1.750.000 YTL bedelle yapılan arsa satışına ilişkin satış karıdır.
40
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Vade farkı gideri
Komisyon giderleri
Menkul kıymet satış zararları
Maddi varlık satış zararı
Önceki dönem gideri
Ticari masraflar
Garanti kapsamındaki masraflar
Diğer giderler ve zararlar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
5.708.892
2.774.970
843.988
57.736
38.839
561.543
1.635.269
56.582
4.839.997
2.943.817
733.315
175.090
15.910
39.230
1.658
307.282
1.761.442
253.340
11.677.819
11.071.081
31 Aralık 2007
31 Aralık 2007
1.316.659
5.529.912
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli borçlanma giderleri
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 31 Aralık 2007
ve 2006 tarihleri itibarıyla finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi
tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
41
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2007 ve 2006 yılları için %20’dir. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir (YTL):
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Cari dönem vergisi (Dipnot 22)
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 14)
(4.997.367)
761.435
(5.205.649)
532.130
Toplam vergi geliri / (gideri)
(4.235.932)
( 4.673.519)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
27.102.855
29.188.071
2.188.651
2.265.303
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve diğer ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve diğer indirimler
Kazanç ve istisnalar
(1.666.751)
(2.637.918)
(2.988.415)
(2.436.716)
Ara toplam
24.986.837
26.028.243
20
20
4.997.367
5.205.649
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
19.083.147
10.800.000
19.894.354
10.800.000
1,767
1,842
Vergi oranı (%)
Vergi karşılığı
40. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
Dönem karı (YTL)
Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi
(1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden)
Hisse başına kazanç (YTL)
Şirket Yönetimi, ilişikteki finansal tablolara göre dağıtılabilir karın, yasal kayıtlardaki
dağıtılabilir kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki
finansal tabloları aldıklarını belirtmiştir.
42
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
41. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
564.112
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(950.895)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 10.181.335
9.794.552
31 Aralık 2006
6.103.004
3.738.269
(7.666.746)
2.174.527
42. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL);
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
114.100.772
138.663.798
b) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.658.282 YTL’dir
(31 Aralık 2006 – 1.245.220 YTL).
c) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket)’e
gönderilen yazıda, Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin
rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir.
Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda,
Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273
YTL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde
bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için
karşılık ayrılmıştır (Dipnot 29(e)). Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11
Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara
itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup rapor tarihi itibariyle henüz
sonuçlanmamıştır.
43