Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

Ata Yatırım Menkul Kıymetler
Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait
bağımsız inceleme raporu
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu (Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”) Fon Kurulu’na
Giriş
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu’nun (Eski adıyla “A
Tipi Değişken Fonu”) (“Fon”) 30 Haziran 2012 tarihli bilançosu, fon portföy değeri ve fon toplam değeri
tabloları ile aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile
dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Kurucu’nun sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal
tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve
değerleme düzenlemelerine uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun
açıklanmasıdır.
İncelemenin kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak
finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme
tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre
daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları
ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız
denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin
hesaplanması işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemelerine ve
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu’nun (Eski adıyla “A
Tipi Değişken Fonu”) iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmediği konusunda ve ilişikteki ara dönem
finansal tablolarının, Fon’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve altı aylık döneme
ilişkin finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki
muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ayşe Zeynep Deldağ
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
13 Ağustos 2012
İstanbul, Türkiye
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
bilanço
(Birim - Türk Lirası)
Cari dönem
30 Haziran 2012
Önceki dönem
30 Haziran 2011
258
258
1.050.298
1.050.298
59.047
59.047
-
1.214
1.214
2.146.177
214.661
1.931.516
200.046
200.046
-
1.109.603
2.347.437
Borçlar
A- Banka Avansları
B- Banka Kredileri
C- Menkul Kıymet Alım Borçları
D- Katılma Belgesi Borçları
E- Vergi Karşılığı
F- Fon Yönetim Ücretleri
G- Diğer Borçlar
(3.745)
(3.254)
(491)
(8.522)
(7.584)
(938)
Borçlar Toplamı
(3.745)
(8.522)
-
-
Net varlıklar toplamı
1.105.858
2.338.915
Fon Toplam Değeri
A- Katılma Belgeleri
B- Katılma Belgeleri Değer Artış/Azalışı
C- Fon Gelir Gider Farkı
- Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı
- Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı
(905.701)
7.554
2.004.005
77.945
1.926.060
367.045
1.460
1.970.410
(199.999)
2.170.409
Fon toplam değeri
1.105.858
2.338.915
Varlıklar
IHazır Değerler
A- Kasa
B- Bankalar
C- Diğer Hazır Değerler
II Menkul Kıymetler
A- Hisse Senetleri
B- Özel Kesim Borçlanma Senetleri
C- Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri
D- Diğer Menkul Kıymetler
III Alacaklar
A- Borsa para piyasasından alacaklar
B- Kar payı
C- SGMK alacakları
D- Vadeli işlemlerden
IV Diğer Varlıklar
Varlıklar Toplamı
V-
VI -
VII -
İhtiyatlar
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(2) Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemine ait
gelir tablosu
(Birim - Türk Lirası)
I-
II -
III -
Fon Gelirleri
A- Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan
Faiz ve Kar Payları
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları
- Hisse Senetleri Kar Payları
- Borçlanma Senetleri Faizleri
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Pay.
3- Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları
B- Menkul Kıymet Satış Karları
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları
- Hisse Senetleri Satış Karları
- Borçlanma Senetleri Satış Karları
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları
C- Gerçekleşen Değer Artışları
D- Diğer Gelirler
Fon Giderleri
A- Menkul Kıymet Satış Zararları
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları
- Hisse Senetleri Satış Zararları
- Borçlanma Senetleri Satış Zararları
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları
B- Gerçekleşen Değer Azalışları
C- Faiz Giderleri
D- Diğer Giderler
1- İhraç İzni Ücretleri
2- İlan Giderleri
3-- Sigorta Ücretleri
4- Aracılık Komisyonu Giderleri
5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri
6- Fon Yönetim Ücretleri
7- Denetim Ücretleri
8- Katılma Belgesi Basım Giderleri
9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler
10- Tahvil Borsa Payı Gideri
11- Diğer
E- İhtiyatlar
Fon Gelir - Gider Farkı
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(3)
Cari dönem
30 Haziran 2012
Önceki dönem
30 Haziran 2011
17
17
15.430
15.430
1.102
200
200
902
91.060
26.320
26.320
64.740
150.328
-
97.975
113.422
242.490
(8.754)
(8.754)
(2.953)
(23.770)
(868)
(299)
(21.118)
(357)
(1.128)
-
(165.867)
(2.387)
(2.387)
(163.480)
(201.591)
(75.031)
(578)
(3.877)
(266)
(64.029)
(804)
(5.477)
-
(35.477)
(442.489)
77.945
(199.999)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
fon portföy değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
Cari dönem
30 Haziran 2012
Nominal
Rayiç
değeri
değeri
%
Hisse senetleri
T.İş Bankasi A.Ş. (C)
Mutlu Akü Ve Malzemeleri Sanayii A.Ş.
T.Şişe Ve Cam Fabrikalari A.Ş.
Devlet tahvili ve hazine bonoları
Borsa para piyasasından alacaklar
Fon portföy değeri
Önceki dönem
30 Haziran 2011
Nominal
Rayiç
değeri
değeri
%
46.363
214.661
9,15
-
-
-
30.000
5.000
11.363
148.500
26.050
40.111
6,33
1,11
1,71
1.000.000
1.050.298
94,68
2.100.000
1.931.516
82,32
-
59.047
5,32
-
200.046
8,53
1.000.000
1.109.345
100,00
2.146.363
2.346.223
100,00
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(4)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
fon toplam değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
Cari dönem
30 Haziran 2012
Tutarı
Grup % Toplam %
AB-
CDE-
Fon portföy değeri
Hazır değerler
a) Kasa
b) Bankalar
c) Diğer Hazır Değerler
Alacaklar
a) Takastan Alacaklar
b) Diğer Alacaklar
Diğer varlıklar
Borçlar
a) Takasa Borçlar
b) Katılma Belgesi Borçları
c) Ödenecek Fon Yönetim Ücretleri
d) Ödenecek Vergi
e) İhtiyatlar
f) Krediler
g) Diğer Borçlar
Fon toplam değeri
Toplam pay Sayısı (Adet)
Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet)
Kurucunun Elindeki Pay Sayısı (Adet)
1.109.345
258
258
(3.745)
(3.254)
(491)
100,00
100,00
100,00
100,00
86,89
13,11
Önceki dönem
30 Haziran 2011
Tutarı Grup % Toplam %
100,32
0,02
0,02
(0,34)
(0,29)
(0,04)
2.346.223
1.214
1.214
(8.522)
(7.584)
(938)
1.105.858
100,00
2.338.915
100,00
150.000.000
5.969.020
-
100,00
3,98
-
150.000.000
13.199.430
-
100,00
8,80
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(5)
100,00
100,00
100,00
100,00
88,99
11,01
100,31
0,05
0,05
(0,36)
(0,32)
(0,04)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları
(Birim - Türk Lirası)
A.
Bilanço dipnotları
Fon, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. tarafından Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Üçüncü
Yatırım Fonu ünvanıyla kurulmuş olup, öncelikle Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13/08/1997 tarih
KYD/454-8660 sayılı izni ile A Tipi Hisse Senedi Fonu’na dönüştürülmüş daha sonra Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 18/09/2001 tarih KYD/496 sayılı izni ile A Tipi Değişken Fonu’na dönüştürülmüş
ve en son olarak Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 13 Mayıs 2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-3906142 sayılı izin doğrultusunda 19 Haziran 2009 tarihi itibarıyla “Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu”na dönüştürülmüştür.
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu ("Fon") finansal tablo dipnotları
aşağıda sunulmuştur.
1-
Birim pay değeri eklenecek
30 Haziran 2012
Fon toplam değeri
Dolaşımdaki pay sayısı
Birim pay değeri
2-
TL
Adet
TL
2.338.915
13.199.430
0,177198
TL
Adet
TL
Katılma belgeleri hareketleri
01 Ocak
Satış
Geri Alış
30 Haziran
3-
1.105.858
5.969.020
0,185266
30 Haziran 2011
2012 Adet
2012
Tutar (TL)
2011 Adet
2011
Tutar (TL)
7.625.180
964.590
(2.620.750)
(613.666)
174.158
(466.193)
27.004.070
3.465.730
(17.270.370)
2.803.307
616.527
(3.052.789)
5.969.020
(905.701)
13.199.430
367.045
Fon Süresi:
Fon süresiz olup, 28 Mayıs 1996 tarihinde kurulmuştur.
4-
Sigorta:
Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler, İMKB Takas ve Saklama Bankası Anonim
Şirketi’nde (“Takasbank”) saklanmaktadır. Merkezi Kayıt Kuruluşu Anonim Şirketi (“MKK”) ve
Takasbank nezdinde saklamada bulunan katılma belgeleri ve menkul kıymetler MKK ve
Takasbank tarafından sigortalanmıştır
5-
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Kurucu olan Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi ve
Yönetici Kurum Ata Portföy Yönetimi Anonim Şirketi elinde pay yoktur.
6-
Bilanço hesaplarında, bir önceki döneme göre ortaya çıkan artış ve azalışlar:
Fon toplam değeri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 2.338.915 TL iken, %53 oranında azalarak
cari dönemde 1.105.858 TL olmuştur. Dolaşımdaki pay sayısı da cari dönemde %55 oranında
azalmıştır.
(6)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları (devamı)
(Birim - Türk Lirası)
7-
Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti;
a)
Genel:
SPK, 28 Şubat 1990 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan XI/6 numaralı Tebliğ’i ile Menkul
Kıymetler Yatırım Fonları tarafından düzenlenecek finansal tablo ve raporların hazırlanıp
sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları (bundan sonra "menkul kıymet yatırım fonları için SPK
tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlemiştir.
Fon’un finansal tabloları bu ilkelere göre hazırlanmaktadır.
b)
Gerçekleşen değer artışları/azalışları:
Fon menkul kıymetlerinin her gün itibarıyla fon içtüzüğü hükümlerine göre değerlendirilmesi
sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan
katılma belgeleri değer artış/azalış hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle, değerleme
farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
c)
Vergi karşılıkları:
Türk Ticaret Kanunu'na göre tüzel kişiliği olmayan fonlar, portföy işletmeciliği kazancı elde
etmeleri nedeniyle Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamındadırlar.
Ancak, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun istisnaları düzenleyen 5. maddesinin 1
fıkrasının d/1 alt bendi uyarınca, Türkiye’de kurulu menkul kıymet yatırım fonlarının portföy
işletmeciliğinden elde ettikleri kazançlar kurumlar vergisinden istisnadır.
Gelir Vergisi Kanunu’nun Geçici 67. maddesi uyarınca menkul kıymet yatırım fonlarının
Kurumlar Vergisinden istisna edilmiş olan portföy işletmeciliği kazançları dağıtılsın veya
dağıtılmasın vergi tevkifatına (stopaja) tabidir.
23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı
ile 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere menkul kıymet yatırım fonlarının
kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy işletmeciliği kazançlarına uygulanacak stopaj
oranı %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir. Söz konusu oran eski ya da yeni portföy ayrımı
yapılmaksızın yatırım fonunun portföy işletmeciliği kazancının tamamı için geçerlidir.
Bu kapsamda 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla menkul kıymet yatırım fonları tarafından
hesaplanması gereken vergi karşılığı bulunmamaktadır.
1 Mart 2009 tarihinde yürürlüğe giren 4697 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle eklenen bent ve
5838 sayılı Kanunun 32/8 maddesiyle değişen ibareye göre (Yürürlük; 01.03.2009) “emeklilik
yatırım fonlarının, menkul kıymet yatırım fonlarının ve menkul kıymet yatırım ortaklıklarının,
sermaye piyasalarında yaptıkları işlemler nedeniyle elde ettikleri paralar”, ifadesi “emeklilik
yatırım fonlarının, sermaye piyasalarında yaptıkları işlemler nedeniyle elde ettikleri paralar’’
şeklini almıştır. İlgili madde uyarınca menkul kıymet yatırım fonlarının elde ettiği gelirler banka
ve sigorta muameleleri vergisinden istisnadır.
(7)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları (devamı)
(Birim - Türk Lirası)
d)
Katılma belgeleri:
Katılma belgelerinin alım satımında, beher pay için, fon toplam değerinin dolaşımdaki pay
sayısına bölünmesiyle bulunan değer esas alınmaktadır. Katılma payını içeren katılma
belgelerinin satışından elde edilen kaynaklar satış tutarı esas alınarak katılma belgeleri
hesabında yansıtılmakta, geri alınan belgeler ise alış tutarları esas alınarak bu hesaptan
düşülmektedir.
Katılma belgelerinin itibari değeri yoktur ve kaydi değer olarak tutulur. Fon tutarını temsil eden
katılma belgeleri kaydi olarak Merkezi Kayıt Kuruluşu Anonim Şirketi nezdinde müşteri bazında
izlenir. Fon katılma belgeleri bastırılamaz ve fiziken teslim edilemez.
Katılma belgesi işlemleri günlük olarak Merkezi Kayıt Kuruluşu Anonim Şirketi’ne bildirilir.
Katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu Anonim Şirketi nezdindeki hesaplarda, her müşterinin
kimlik bilgileri ve buna bağlı hesap kodları ile fon bilgileri bazında takip edilir.
Kurucu kaydi değer olarak tutulan katılma belgelerini müşteriler bazında izleyebilecek bir sistemi
kurmak ve bu bilgileri yazılı olarak da 5 yıl boyunca saklamak zorundadır.
e)
Menkul kıymetlerin değerlemesi:
Fon’un içtüzüğü menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin olarak aşağıdaki hükümleri
içermektedir:
-
Değerleme her işgünü itibarıyla yapılır.
Fon Portföy Değeri portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır.
Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
Portföy’e alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım
fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası (“TCMB”)
döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
Borsa’da işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı fiyat ve oranlarla
değerlenir. İki Seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve
oranıdır.
Borsa’da işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse
senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son
işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı)
ile değerlenir.
Yukarıdaki şekilde değeri belirlenemeyen borçlanma senetleri ve repolar ise piyasa fiyatını en
iyi yansıtacak şekilde fon kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir.
Portföydeki yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymetler satın alındıkları borsada
değerleme günü itibarıyla oluşan fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın T.C. Merkez Bankası
döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
Gelir ortaklığı senetleri ile dövize endeksli gelir ortaklığı senetleri ve dövize endeksli tahvillerin
değerlemesi Seri:VII, No:10 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 45’inci Maddesi
çerçevesinde yapılır.
(8)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları (devamı)
(Birim - Türk Lirası)
Fon’un devamı süresince alınan bedelsiz hisse senetleri, temettü, faiz ve kar payları alındıkları
gün Fon’un toplam değerine dahil edilir.
“Bir payın değeri”, fon toplam değerinin tedavüldeki katılma belgelerinin kapsadığı pay sayısına
bölünmesiyle elde edilir. İhraç edilen katılma belgelerinin tümü satılıncaya kadar, her payın
değeri, fon toplam değerinin toplam pay sayısına bölünmesi ile bulunur. Bu dönem içinde geri
satın alma yoluyla fona geri dönmüş katılma belgelerinden halen fon bünyesinde bulunanların
sayısı toplam pay sayısından düşülür. Katılma belgelerinin satış ve geri alış fiyatı, belgedeki pay
sayısı ile pay değerinin çarpımı suretiyle bulunan tutardır.
8-
Açıklanması gerekli diğer hususlar:
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan 258 TL tutarındaki diğer hazır değerler,
Fon’un Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi nezdindeki hesabında bulunan nakitten
oluşmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan 491 TL tutarındaki diğer borçlar, ödenecek
denetim ücretleri, tahvil borsa payından ve SPK kayda alma ücretinden oluşmaktadır.
9-
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Yoktur.
10-
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları:
Bilanço tarihi itibarıyla portföyde döviz cinsinden menkul kıymet yoktur.
11-
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları:
Bilanço tarihi itibarıyla portföyde gelir ortaklığı senedi yoktur.
B.
Gelir tablosu dipnotları
1-
Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışların
nedenleri:
Para ve sermaye piyasalarında meydana gelen dalgalanmaların yanısıra, fon portföy değerinde
meydana gelen %53 oranındaki azalışa bağlı olarak, menkul kıymet satış karlarında ve
gerçekleşen değer artışlarında meydana gelen azalış sebebiyle fon gelirleri azalmıştır. Ayrıca
menkul kıymet satış zararları ve gerçekleşen değer azalışlarındaki düşüş sebebiyle fon giderleri
azalmıştır.
2-
Denetim ücreti, tahakkuk esasına göre giderleştirilmektedir.
3-
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları:
Yoktur.
4-
Kurucudan Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları:
Yoktur.
(9)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları (devamı)
(Birim - Türk Lirası)
5-
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Sermaye Piyasası
Kurulu mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, Ata Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Yıl içinde Fon'un menkul kıymet alım satımlarının tamamı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
aracılığı ile yapılan işlemlerden oluşmuştur. Yıl içinde Fon'un katılım belgeleri alım satımlarını
kurucunun yanı sıra fonun sürekli bilgilendirme formunda ilan edilen aracı kuruluşlarca da
yapılacaktır. Katılma payları alım ve satım işlemlerini yapacak aracı kuruluşların tüm dağıtım
kanallarında fon paylarının alım satımına aracılık edileceği yatırımcıların bilgisine sunulur.
Fon kurucu sıfatıyla Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi’ne ödemek üzere her gün fon
toplam değerinin %0,010’u oranında “Fon Yönetim Ücreti” tahakkuk ettirmektedir.
C.
Fon portföy değeri tablosu dipnotları
1-
Dönem içinde elde edilen bedelsiz hisse senetleri:
Hisse Senedi
T.Şişe Ve Cam Fabrikalari A.Ş.
2-
30 Haziran 2012
Bedelsiz tutarı
Nominal
(TL)
30 Haziran 2011
Bedelsiz tutarı
Nominal
(TL)
-
1.364
-
1.364
Bilanço tarihi itibarıyla menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler:
Yoktur.
3-
Bilanço tarihi itibarıyla portföyde imtiyazlı hisse senedi:
Yoktur.
4-
Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı:
Yoktur.
5-
Açıklanması gerekli görülen diğer bilgiler:
Yoktur.
6-
Verilen taahütler:
Yoktur.
(10)
Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Uzun Vadeli B Tipi Değişken Fonu
(Eski adıyla “A Tipi Değişken Fonu”)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait
finansal tablo dipnotları (devamı)
(Birim - Türk Lirası)
D.
Fon toplam değeri tablosu dipnotları
1-
Bilanço tarihi itibarıyla şüpheli alacakların tutarı:
Yoktur.
2-
Fon toplam değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı:
Yoktur.
3-
Diğer hususlar:
Yoktur.
(11)