AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
advertisement
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki Konsolide Bilançolar (YTL) Dipnot Referansları BİLANÇO ( YTL ) VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari / Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif / Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar 3,4 3,5 3,7 8 3,9 10 11 3,12 13 3,14 15 3,7 8 3,9 10 3,16 2,17 18 3,19 3,20 3,14 15 TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 31.03.2007 31.12.2006 862.545.465 196.570.857 382.294.245 24.146.934 26.231.637 151.339.770 81.962.022 794.728.808 9.698.185 18.767.823 22.357.254 706.286.817 37.358.941 259.788 870.133.750 191.938.804 404.403.115 19.069.124 28.351.592 144.349.782 82.021.333 787.820.307 9.991.667 18.761.339 22.472.300 698.703.407 37.744.432 147.162 1.657.274.273 1.657.954.057 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki Konsolide Bilançolar (YTL) Dipnot Referansları BİLANÇO ( YTL ) YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) 3,6 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 3,6 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 3,6 Ticari Borçlar (net) 3,7 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 3,9 Alınan Avanslar 3,21 Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 Borç Karşılıkları 23 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 3,14 Diğer Yükümlülükler (net) 10 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) 3,6 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 3,6 Ticari Borçlar (net) 3,7 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 3,9 Alınan Avanslar 3,21 Borç Karşılıkları 23 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 3,14 Diğer Yükümlülükler (net) 15 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 2,24 ÖZSERMAYE Sermaye 25 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 Sermaye Yedekleri 26 Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senetleri İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri 26 Yasal Yedekler Statü Yedekler Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / (Zararı) Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 28 TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 31.03.2007 31.12.2006 395.826.290 99.548.048 15.231.940 179.547.725 15.548.759 4.804.893 20.546.485 60.598.440 157.827.206 125.150.647 12.818.240 19.858.319 423.998.231 679.622.546 110.000.000 481.531.017 481.531.017 24.348.368 2.423.924 22.499.469 - 389.585.842 150.302.137 13.456.807 125.309.170 14.470.281 12.701.789 8.602.840 64.742.818 178.299.003 126.726.667 20.482.752 31.031.958 57.626 417.588.759 672.480.453 110.000.000 481.531.017 481.531.017 24.251.428 2.423.924 22.499.469 - (575.025) 7.045.153 56.698.008 1.657.274.273 (671.965) 61.461.963 (4.763.955) 1.657.954.057 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindesona eren üç aylık ara dönemlere ait Konsolide Gelir Tabloları (YTL) Dipnot GELİR TABLOSU ( YTL ) Referansları ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) 36 Satışların Maliyeti (-) 36 Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Faaliyet Giderleri (-) 37 NET ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 Finansman Giderleri (-) 39 FAALİYET KARI / (ZARARI) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR 2,24 VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) Vergiler 3,41 NET DÖNEM KARI / (ZARARI) HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) 3,42 31.03.2007 324.873.405 323.856.538 (303.111.527) (309.854.416) 21.761.878 (19.467.849) 2.294.029 45.497.359 (40.292.341) (2.610.933) 4.888.114 (5.974.584) (1.086.470) 8.131.623 7.045.153 0,064 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 31.12.2006 14.002.122 (19.851.697) (5.849.575) 47.610.920 (63.195.763) (4.370.860) (25.805.278) 40.393.913 14.588.635 (14.930.970) (342.335) (0,003) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindesona eren üç aylık ara dönemlere ait Konsolide Özsermaye Değişim Tabloları (YTL) Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Sermaye 01 Ocak 2006 tarihi itibariyle bakiye Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Yasal Yedekler Net Dönem Karı/ (Zararı) Geçmiş Yıllar Karı/(Zararı) Toplam 27.156.288 600.592.397 139.812 2.335.654 22.474.725 - - - - - 826.562 (826.562) - - - - - (140.963) - - - (342.335) (15.761) (6.003.705) - (15.761) (6.003.705) (140.963) (342.335) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle bakiye 27.156.288 600.592.397 (1.151) 2.335.654 22.474.725 01 Ocak 2007 tarihi itibariyle bakiye 110.000.000 481.531.017 (671.965) 2.423.924 22.499.469 - - - - - (61.461.963) - - 96.940 - - - 110.000.000 481.531.017 (575.025) 2.423.924 22.499.469 Transfer Konsolidasyondan çıkan bağlı ortaklıkların etkisi Azınlık hisselerine ilişkin düzeltme Yedeklere transfer Temettü ödemeleri Çevrim farkı Dönem (zararı) Transfer Konsolidasyondan çıkan bağlı ortaklıkların etkisi Azınlık hisselerine ilişkin düzeltme Yedeklere transfer Temettü ödemeleri Çevrim farkı Dönem karı 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bakiye - - İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 (826.562) (34.003.650) 617.868.664 (342.335) (40.849.678) 611.365.900 61.461.963 (4.763.955) 672.480.453 61.461.963 - 7.045.153 - 96.940 7.045.153 7.045.153 56.698.008 679.622.546 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindesona eren üç aylık ara dönemlere ait Konsolide Nakit Akım Tabloları (YTL) Not A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Vergi öncesi net kar (+) / zarar (-) Düzeltmeler: Amortisman (+) Şerfiye İtfa Payı (+) Kıdem tazminatı Borç karşılıkları Diğer karşılıklar Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) Sabit kıymet satış (karı) / zararı Faiz gideri (+) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+) Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artış (-) / azalış (+) İlişkili taraflardan alacaklardaki artış (-) / azalış (+) Stoklardaki artış (-) / azalış (+) Diğer alacaklardaki artış (-) / azalış (+) Ticari borçlardaki artış (+) / azalış (-) İlişkili taraflara borçlardaki azalış (-) / artış (+) Alınan avanslardaki artış (+) / azalış (-) Diğer yükümlülüklerdeki azalış (-) / artış (+) Faiz ödemeleri (-) Vergi ödemeleri (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-) Menkul kıymet alımı (-) / satımı (+) Maddi varlık satın alımları (-) Maddi olmayan varlık satın alımları (-) Maddi ve maddi olmayan varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Tahsil edilen faizler (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Kısa ve uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+) Konsolidasyondan çıkan bağlı ortaklıkların etkisi Yabancı para çevirim farkları Ana Ortaklık dışı paylarda artış (+) / azalış (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Hazır değerlerde meydana gelen artış Dönem başındaki hazır değerler mevcudu Dönem sonundaki hazır değerler mevcudu 31.03.2006 (1.086.470) 14.588.635 43 21.857.648 115.046 763.002 955.432 (69.684) (4.948.830) (15.369) 3.896.197 21.466.972 22.402.352 (5.077.810) (5.004.813) 2.066.640 54.238.555 1.078.478 (7.896.896) (4.202.004) (2.111.681) (481.315) 76.478.478 26.286.274 159.482 24.063.194 (19.982.807) (4.370.810) 22.472.026 2.961.251 66.177.245 (34.390.489) 1.608.738 (12.024.190) (23.417.003) 24.378.252 (795.453) 137.091 4.000.760 (2.552.259) (980.853) 22.141.839 43 (6.484) (32.549.386) (72.404) 1.666.099 4.948.830 (26.013.345) (140.041) (797.613) (14.678.520) (48.299) 6.517.813 4.370.810 (4.775.850) 43 3,43 4 4 (52.339.492) 96.940 6.409.472 (45.833.080) 4.632.053 191.938.804 196.570.857 33.726.865 (15.761) (140.963) (40.909.392) (7.339.251) 10.026.738 155.524.537 165.551.275 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 31.03.2007 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu Ana faaliyet konusu akrilik esaslı tow, elyaf ve tops üretmek olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık), İstanbul'da tescilli bir sermaye şirketidir. Bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin faaliyetleri tekstil sektörü üzerinde yoğunlaşmış olup bunun dışında enerji, dış ticaret, hizmet ve ulaşım sektörlerinde de faaliyet göstermektedirler. Ana Ortaklığın iştirakleri ve bağlı ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır: Ana Ortaklık: Faaliyet Alanı Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. - Türkiye Kimya Bağlı Ortaklıklar: Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. – Türkiye * Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. - Türkiye * Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. – Türkiye * Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş. – Türkiye * Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. - Türkiye * Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat – İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. – Türkiye * Akrom Ak-Al Textile Romania SRL – Romanya * Aken BV – Hollanda ** Fitco BV - Hollanda ** Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. – Türkiye ** Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE – Mısır ** Akkur Enerji Üretim Tic. ve San. A.Ş. – Türkiye* Tekstil Enerji Pazarlama Tekstil Enerji Enerji Tekstil Yatırım Yatırım Ormancılık Tekstil Enerji İştirakler : Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. – Türkiye ** Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. – Türkiye ** * Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. ** Konsolide finansal tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir. Ana Ortaklığın merkez adresi aşağıdaki gibidir: Miralay Şefik Bey Sok. No: 15 Akhan 34437 Gümüşsuyu / İstanbul – Türkiye Ana Ortaklık, bağlı ortaklıklar ve iştirakler Akkök Grubu şirketleridir. 6 Havacılık Hizmet AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam) Ana Ortaklık, Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup hisselerinin % 36,82’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş., SPK’ya kayıtlıdır, hisselerinin % 40’ı halka açık olup 19 Mart 1986 tarihinden itibaren ve yine bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hisselerinin % 25,63’u halka açık olup 3 Temmuz 2000 tarihinden itibaren İMKB’de işlem görmektedir. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Ana Ortaklığın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Emniyet Tic. ve San. A.Ş. Diğer * % 39,58 % 18,72 % 41,70 %100,00 * Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 31 Mart 2007 tarihi itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı 1.875’tir (31 Aralık 2006 – 2.233). 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (a) Hazırlanış Esası Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI/25 No.lu Tebliği’ne uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler Dipnot 2(b) ve (d)’de özetlenmiştir. İlişikte sunulan konsolide finansal tablolar ve notlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 7 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15.Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. İlişikteki konsolide finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir: Tarih Endeks 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 4.951,7 6.478,8 7.382,1 8.403,8 Çevirim faktörü 1,70 1,30 1,14 1,00 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: - Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır. - Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir. - Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. - Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal Pozisyon Karı/ (Zararı)” hesabında gösterilir. Yabancı para cinsinden bilanço kalemleri bilanço tarihindeki kur ile yabancı para cinsinden gelir ve giderler dönemin ortalama kuru ile YTL’ye çevrilir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, özsermaye hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilir. 8 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları : Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklığın iştiraklerdeki ve bağlı ortaklıklardaki doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir : 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Bağlı Ortaklıklar Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.* Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. * Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. * Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.* Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.* Akenerji Elektrik Enerjisi İth.–İhr. ve Toptan Tic. A.Ş.* Akkur Enerji Üretim Tic. ve San. A.Ş. * Aken BV** Akrom Ak-Al Textile Romania SRL* Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.** Fitco BV ** Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE** % 22,10 % 17,33 % 16,45 % 12,21 % 15,59 % 15,60 % 17,16 % 17,33 % 22,10 % 21,98 %100,00 % 99,14 % 22,10 % 17,33 % 16,45 % 12,21 % 15,59 % 15,60 % 17,16 % 17,33 % 22,10 % 21,98 %100,00 % 99,14 Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. ** % 10,07 Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. ** % 45,15 % 10,07 % 45,15 İştirakler * İlişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. ** İlişikteki konsolide finansal tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir. Ana Ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklık ve iştirakler satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra gösterilir. 9 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları (devam) : Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Tam Konsolidasyon Yöntemi : • Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. • Ana Ortaklığın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’taki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. Ancak, şerefiyenin, açık bir şekilde bir veya bir grup tanımlanabilir varlıkla bağlantılı olduğu durumda, bu varlık veya varlık grubundan, bunların faydalı ömrü boyunca fayda sağlayacağı beklendiğinden, bu gibi durumlarda şerefiyenin faydalı ömrünün 20 yılı geçemeyeceği varsayımı geçersiz hale gelir. Bağlı Ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 20 Kasım 2006 tarihinde 5.000.000 YTL sermayeli (sermayenin 4.541.600 YTL’lik kısmı ödenmemiştir) Akkur Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin hisselerinin %99’unu 15.592.500 ABD Doları’na satın almıştır. Satın alınan Akkur Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin üretim lisansına sahip Adıyaman ilinde kurulması planlanan Burç Bendi ve Hidroelektrik Santrali kurulu gücü 18,86 MWm/17,54 MWe, üretim lisansına sahip Adana ilinde kurulması planlanan FEKE – I HES santralinin kurulu gücü 25,64 MWm/24,61 MWe ve FEKE –II HES santralinin kurulu gücü ise 149,57 MWm/143,58 MWe’dir. Ayrıca söz konusu santrallerin üretim lisansı başvurusu kapsamında Devlet Su İşleri (DSİ) ile Su Kullanım anlaşmaları bulunmaktadır. Her üç santralin de üretim lisansının süresi 49 yıldır. Bu nedenle, Akkur Enerji Üretim Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin satın alınması dolayısıyla oluşan pozitif şerefiyenin faydalı ömrü 49 yıl olarak belirlenmiş ve şerefiyenin itfasında normal itfa yöntemi kullanılmıştır. 31 Mart 2007 tarihi itibariyle oluşan 115.046 YTL tutarındaki şerefiye itfa gideri ilişikteki konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer almıştır (31 Aralık 2006 - 76.697 YTL). 10 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları (devam) : Tam Konsolidasyon Yöntemi (devam): • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Paylar’, gelir tablosunda ise ‘Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar’ hesap grubu adıyla gösterilir. • Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan varlıklar, finansal varlıklar ve diğer aktifler dahildir. (d) Düzeltmeler : İlişikteki konsolide finansal tablolar Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar ve krediler için reeskont hesaplanması Amortisman düzeltmesi Kuruluş ve örgütlenme giderlerinin iptali Kıdem tazminatı ve izin karşılığı düzeltmesi Ertelenen vergi düzeltmesi Açılan tazminat davalarına karşılık ayrılması Şerefiyenin ve itfa payının hesaplanması İştiraklere değer düşüklüğü karşılığı ayrılması Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması Stoklara değer düşüklüğü karşılığı ayrılması Maddi varlıklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılması Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak elimine edilmesi 11 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (e) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi: 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile 31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2006 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan ve 25.823.096 YTL olan TRT payına ilişkin karşılık tutarı diğer faaliyetlerden gider ve zararlar hesabına sınıflandırılmıştır. (f) Netleştirme: Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (a) Finansal Araçlar : Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır : i. Hazır değerler Kasa, bankalar, alınan çekler ve diğer hazır değerler, hazır değerleri oluşturmaktadır. Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş olup devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi tutulmuştur. 12 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (a) Finansal Araçlar (devam) : i. Hazır değerler (devam) Makul Değer Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Yabancı para cinsinden hazır değerlerinin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır. ii. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal ve hizmet satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta tabi tutulmuştur. Makul Değer Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. iii. İlişkili Taraflar Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir. iv. Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. 13 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (a) Finansal Araçlar (devam) : iv. Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar (devam) Makul Değer Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir. (b) Finansal Risk Yönetimi : i. Yabancı Para Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibariyle bakiyeleri 29 no.lu dipnotta açıklanmıştır. ii. Şüpheli Alacaklar Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır. iii. Likidite Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, likit varlıklarının (dönen varlıklar – stoklar), kısa vadeli borçlarının üzerinde olan kısımları, dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 315.379.405 336.198.126 iv. Nakit Akış Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, işletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluşan nakit girişleri aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Mart 2007 31 Mart 2006 4.632.053 10.026.738 14 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (c) Stoklar: Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını kapsamaktadır. (d) Finansal Varlıklar : Ana Ortaklık finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenir. Ana Ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra gösterilir. Finansal varlıkların borsa rayici olmayıp, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleriyle, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra gösterilmiştir. 15 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (e) Maddi Varlıklar : Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların ve, eğer varsa, değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi varlıklar 5-50 yıl 5-50 yıl 5-22 yıl 4- 8 yıl 2-20 yıl 5 yıl (f) Maddi Olmayan Varlıklar : Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının ve, eğer varsa, değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir: Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 3-40 yıl 5 yıl 3-5 yıl 16 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (g) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların bilanço tarihi itibariyle değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir : ABD Doları EURO CHF GBP 31 Mart 2007 Alış Satış 31 Aralık 2006 Alış Satış 1,3801 1,8383 1,1296 2,7017 1,4056 1,8515 1,1503 2,7569 1,3868 1,8472 1,1369 2,7158 1,4124 1,8604 1,1577 2,7713 (h) Varlıkların Değer Düşüklüğü : Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder. (i) Ertelenen Vergiler : Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır. 17 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (i) Ertelenen Vergiler (devam): Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (j) Vergiler : 2007 Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci ve 69’ncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak uygulanır. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle 2004’te başlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiştir. 31 Mart 2007 hesap döneminde de ÜFE’de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır. 18 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler (devam) : 2006 Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (26 Temmuz 2006 tarihinden önce %10’dur) oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların duran varlıklara ilişkin yapılan yatırım harcamalarının %40’ı - bazı istisnalar hariç - yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak uygulanır. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle 2004’te başlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır. 19 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler (devam) : 2006 (devam) Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah) ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün değildir. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır. (k) Kıdem Tazminatı Karşılığı : İş Kanunu'na göre, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II. maddesinde belirtilen haklı nedenler olmaksızın şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Mart 2007 tarihi itibariyle her hizmet yılı için 1.960,69 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL). Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, Akrom Ak-Al Textile Romania SRL hariç, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania SRL’ nin Romanya mevzuatına göre kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır. - Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler belirlenir. - Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı alınarak 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 değerinin, enflasyon etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer Devlet İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen %11’in (31 Aralık 2006 - %11), öngörülen enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık 2006 - %5) oranlaması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71 (31 Aralık 2006 - %5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır. 20 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (k) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam) : - Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan aktuer varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı Geçmiş yıllarda kıdem tazminatına hak kazanan çalışanların toplam çalışanlara oranı 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 %5,71 %5,71 % 100 % 100 (l) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. (m) Hisse Başına Kazanç/(Zarar) : Hisse başına kazanç/(zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse başına kazanç / (zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç / (zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir. (n) Muhasebe Tahminleri : Finansal tabloların Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunabilmektedirler. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir. 21 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (o) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır. (p) Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler: Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (r) Borçlanma Maliyetleri : Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş., 31 Mart 2007 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımlar ile doğrudan ilgili lehteki kur farklarından faiz giderlerinin indirilmesi sonucu kalan net (244.534) YTL (31 Aralık 2006 – (6.298.755) YTL) ilgili varlık maliyetinden indirmiştir. (s) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması : Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların faaliyetleri kimya, tekstil, enerji ve diğer olmak üzere dört sektör altında toplanmıştır. Diğer sektörün içerisinde pazarlama faaliyetleri yer almaktadır. Bu gruptaki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır. (t) Devlet Teşvik ve Yardımları : Ana Ortaklığın yararlandığı devlet teşvikleri gelirler ile ilgili devlet teşvikleri olup gelir tablosunda gösterilir. 22 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 4. 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Hazır Değerler Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) : Kasa Banka - vadesiz YTL mevduat - vadesiz döviz mevduat - vadeli YTL mevduat* - vadeli döviz mevduat** Alınan çekler Diğer hazır değerler 5. 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 414.736 255.339 2.555.218 1.167.285 75.232.101 109.034.061 8.149.515 17.941 5.213.986 5.046.513 55.243.594 113.061.508 13.102.402 15.462 196.570.857 191.938.804 * 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli YTL mevduatların faiz oranları %13,6 ile %19,5 arasında değişmektedir (31 Aralık 2006 - %14,7 - %21,5). ** 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli Euro mevduatların faiz oranları %3,10 ile %4,17; GBP mevduatların faiz oranları %5,75; vadeli ABD Doları mevduatların faiz oranları % 3,4 ile % 5,65 arasında değişmektedir (31 Aralık 2006 - Euro %3,10 - %4,00; GBP % 5,75; ABD Doları %4,25 - %5,75). Menkul Kıymetler 31 Mart 2007 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2006 - yoktur). 6. Finansal Borçlar Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri Uzun vadeli krediler 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 99.548.048 150.302.137 15.231.940 125.150.647 13.456.807 126.726.667 239.930.635 290.485.611 Uzun vadeli kredilerin vadeleri 27.12.2007 – 28.12.2013 arasında değişmektedir. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli Euro kredilerin faiz oranları %3,97 ile %5,60; ABD Doları kredilerin faiz oranları %5,81 ile %7,12 arasında değişmektedir. 23 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 7. Ticari Alacak ve Borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler Alacak reeskontu (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer kısa vadeli alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 31 Aralık 2006 224.403.891 164.378.909 ( 6.572.381) 81.537 2.289 4.701.487 ( 4.701.487) 211.008.765 200.708.088 ( 7.400.219) 86.178 303 4.675.672 ( 4.675.672) 382.294.245 404.403.115 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Verilen depozito ve teminatlar Alacak senetleri ve vadeli çekler Alacak reeskontu (-) 93.135 10.486.000 ( 880.950) 352.596 10.679.749 ( 1.040.678) 9.698.185 9.991.667 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Satıcılar Borç senetleri Borç reeskontu (-) Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari borçlar 24 181.430.711 ( 1.892.095) 2.424 6.685 125.280.709 1.565.892 ( 1.546.098) 1.862 6.805 179.547.725 125.309.170 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 8. Finansal Kiralama Alacak ve Borçları 31 Mart 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama alacak ve borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2006 - yoktur). 9. İlişkili Taraflarla Alacak ve Borçlar ve İşlemler İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fab. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş. Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş. Aken B.V. Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Diğer * Ortaklardan alacaklar Alacak reeskontu (-) * 31 Aralık 2006 13.135.015 239.120 33.670 5.107 52.842 63.891 10.555.069 90.270 ( 28.050) 7.691.446 325.899 18.408 5.107 61.698 172.954 10.723.213 89.202 ( 18.803 ) 24.146.934 19.069.124 Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 31 Mart 2007 tarihi itibariyle 59 olan ortaklar (31 Aralık 2006 – 153) “diğer” olarak topluca gösterilmiştir. 25 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 9. İlişkili Taraflarla Alacak ve Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.* Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Expert Contab SRL Suceava Ortaklara borçlar Diğer ** 567.236 3.339.777 1.894.687 5.414.233 70.771 19.565 *** 4.242.490 15.548.759 * 31 Aralık 2006 234.641 4.188.465 651.044 5.336.616 57.334 4.217 18.160 *** 3.979.804 14.470.281 Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’den 25 Eylül 2000 tarihinde kullandığı 2.000.000 ABD Doları tutarındaki krediyi içermekte olup, geri ödeme tarihi 13 Nisan 2007’dir. ** Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 31 Mart 2007 tarihi itibariyle 59 olan ortaklar (31 Aralık 2006 – 153) “diğer” olarak topluca gösterilmiştir. *** Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Mart 2007 tarihi itibariyle 14.174 YTL’lik tutarı (31 Aralık 2006 - 14.888 YTL), ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. 26 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 9. İlişkili Taraflarla Alacak ve Borçlar ve İşlemler (devam) 31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlerde ilişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş. Atak Garn und Textilhandel GmbH Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş. Ak-Han Bakım Yönt. Serv.Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Diğer * * 31 Mart 2007 31 Mart 2006 3.487.021 44.703 6.827.610 661.023 25.473 88 243 23.330.466 2.870.577 41.648 5.149.093 657.483 64.671 21.206 56.153.432 34.376.627 64.958.110 Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan diğer ortaklara ait tutardır. 31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlerde ilişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Ak-Han Bakım Yönt. Serv.Hizm. Güven. Malz. A.Ş. Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş. Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. Akmerkez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Diğer* * 31 Mart 2007 31 Mart 2006 279.293 180.312 2.059.151 13.493.880 24.322 1.195.715 513.715 94.500 11.330.026 189.930 92.409 1.597.828 10.767.906 53.159 1.100.598 639.582 1.525 8.388.077 29.170.914 22.831.014 Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan diğer ortaklara ait tutardır. 27 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Personelden alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) 31 Aralık 2006 227.673 26.003.964 142.726 ( 142.726) 237.101 28.114.491 141.876 ( 141.876) 26.231.637 28.351.592 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 536.986 771 2.933.214 2.231.733 329.477 54.511.788 37.249 17.222 566.082 1.654 3.503.361 1.652.091 9.546.406 49.441.936 28.146 3.142 60.598.440 64.742.818 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) : Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Gelecek aylara ait gelirler Diğer KDV Gider tahakkukları Ödenecek giderler 11. Canlı Varlıklar Yoktur (2006 : Yoktur). 12. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) : İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Diğer stoklar Satış için elde tutulan stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Verilen sipariş avansları 84.839.001 13.712.982 44.045.655 518.265 5.706 ( 1.097.180) 9.315.341 76.416.808 10.639.060 29.402.257 431.843 9.602.841 1.012.032 ( 1.124.480) 17.969.421 151.339.770 144.349.782 13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmesi alacağı ve hakediş bedeli bulunmamaktadır. 28 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Ertelenmiş vergi alacakları, borçları, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL): Geçici Gelir / (Gider) Farkları 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 8.266.319 10.017.296 12.472.128 11.710.432 1.449.349 - 14.194.132 14.194.132 81.867 21.531 321.225 697.785 1.552.991 1.103.534 Verilen sipariş avansları değerlemesi kaydı 54.533 213.346 Alınan sipariş avansları değerlemesi kaydı 43.031 190.105 521.652 581.306 2005 yılı geçmiş yıl zararı * 61.590.553 63.571.095 2006 yılı geçmiş yıl zararı * 46.363.334 - Cari hesap düzeltme kaydı 141.122 - Konsolidasyon işlemi ile ilgili kayıtlar 242.529 587.261 147.294.765 102.887.823 Borç reeskontu düzeltme kaydı 2.584.262 2.512.456 Vadeli mevduat faiz tahakkuku 352 - Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark 244.001.748 255.535.160 Ertelenmiş vergi borcu matrahı 246.586.362 258.047.616 99.291.597 155.159.793 %20 %20 19.858.319 31.031.958 Alacak reeskontu düzeltme kaydı Kıdem tazminatı karşılığı kaydı İzin karşılığı kaydı İştirak değer düşüklüğü düzeltme kaydı Şüpheli alacak karşılığı kaydı Tazminat davaları karşılık kaydı Döviz alış - satış kuru değerleme kaydı Kredi iskontosu düzeltme kaydı Ertelenmiş vergi alacağı matrahı Ertelenmiş vergi borcu matrahı (net) Vergi oranı Ertelenmiş vergi borcu (net) * Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin 2005 ve 2006 yılları mali zararları, Şirket yönetiminin ileriye yönelik tahminlerinde kullanılabilecek düzeyde mali karın oluşması muhtemel olduğundan ertelenen vergi hesaplamasında dikkate alınmıştır. 29 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devam) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (YTL): 31 Mart 2007 Cari dönem ertelenmiş vergi alacağı / (borcu) Konsolidasyondan çıkan bağlı ortaklıkların etkisi Önceki dönem ertelenmiş vergi (borcunun) / alacağının iptali Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Dipnot 41) 31 Mart 2006 (19.858.319) - (78.406.656) 170 31.031.958 69.356.780 11.173.639 ( 9.049.706) 15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar İş avansları Personel avansları Gelir tahakkukları Satış için elde tutulan sabit kıymetler Sabit kıymet değer düşüklüğü 31 Aralık 2006 3.356.413 16.572.104 1.380 54.511.789 1.448.592 108.064 888.295 10.417 17.494.148 (12.429.180) 1.509.384 16.096.204 8.434 49.441.937 1.243.036 53.020 1.260.681 29.697.517 (17.288.880) 81.962.022 82.021.333 Diğer cari olmayan/duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Gelecek yıllara ait giderler Diğer KDV 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 259.788 - 89.536 57.626 259.788 147.162 Uzun vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) : Diğer KDV 30 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 - 57.626 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 16. Finansal Varlıklar Finansal varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. 22.181.034 Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş. 97.597 22.181.034 97.597 İştirakler; İştirak değer düşüklüğü karşılığı (-) (14.194.132) (14.194.132) 1.988.943 78.695 7.863.032 735.919 1.988.943 78.695 7.863.032 735.919 16.735 10.251 18.767.823 18.761.339 Bağlı Ortaklıklar; Aken BV Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE Fitco BV Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. Diğer finansal duran varlıklar 17. Pozitif/Negatif Şerefiye Pozitif/negatif şerefiye aşağıdaki gibidir (YTL) : Açılış 1 Ocak 2007 Pozitif/negatif şerefiye Birikmiş itfa payları (-) İlaveler 22.548.997 ( 76.697) (115.046) - 22.548.997 ( 191.743) 22.472.300 (115.046) - 22.357.254 Açılış 1 Ocak 2006 Pozitif/negatif şerefiye Birikmiş itfa payları (-) Kapanış 31 Mart 2007 Çıkışlar - İlaveler ( Kapanış 31 Aralık 2006 Çıkışlar 22.548.997 76.697) - 22.548.997 ( 76.697) 22.472.300 - 22.472.300 31 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 18. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır. 19. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Açılış 1 Ocak 2007 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer Maddi duran var. Yapılmakta olan yatırımlar Verilen sipariş avansları Transferler İlaveler Satışlar Kapanış 31 Mart 2007 - 60.096.489 60.088.909 7.580 - 79.640.031 119.831.488 1.206.680.939 6.549.831 30.247.530 9.899 3.841 20.554 774.866 126.047 - 11.743 2.094.329 136.371 - 59.194.268 26.766.436 (1.561.997) - - 84.398.707 32.046.813 5.211.258 (1.039.631) - - 36.218.440 Ara toplam 1.594.289.708 32.910.582 ( 359.185) Birikmiş amortismanlar (-) ( 881.333.998) (23.453.266) 712.955.710 9.457.316 ( 359.185) - Çevrim Farkları ve Eliminasyon (1.749.967) ( 18.589) ( 103.507) ( 38.791) - (1.910.854) 261.316 (1.649.538) 79.643.872 (1.411) 118.112.407 ( 500) 1.209.531.045 ( 100) 6.446.224 30.471.157 9.899 (2.011) 1.624.928.240 67.146 (904.458.802) 65.135 720.469.438 ( 14.252.303) - - - - ( 14.182.621) 698.703.407 - - - - 706.286.817 32 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 19. Maddi Varlıklar (devam) Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam): Konsolidasyona Dahil Olan Açılış Bağlı Ortaklığın Etkisi 1 Ocak 2006 Arazi ve arsalar 60.088.909 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 79.381.197 Binalar 130.823.986 Makine ve cihazlar 1.415.491.660 Taşıtlar 7.994.142 Döşeme ve demirbaşlar 32.400.128 Diğer maddi varlıklar 9.899 Yapılmakta olan yatırımlar 44.326.626 Verilen sipariş avansları 14.089.408 Ara toplam 1.784.605.955 Birikmiş amortismanlar (-) (1.012.227.660 ) 772.378.295 Değer Düşüklüğü Karşılığı ** ( Toplam * 36.516.696 ) 735.861.599 ( Çevrim Farkları ve Eliminasyon* Kapanış 31 Aralık 2006 - 60.088.909 211.421) 790.777) 3.953.476 79.640.031 119.831.488 (240.651.728) ( 2.138.499) 6.364.925 656.171 1.206.680.939 6.549.831 Transferler İlaveler Satışlar - - - - 27.340 847.688 33.183 1.882.401 4.834 23.593.681 - 853.227 - 2.413.510 - ( 5.410.980) - ( 1.507.426) 442.915 (15.002.885) ( ( 139.026 74.256.953 (58.054.095) - 43.722.743 (25.765.338) 172.209 121.595.186 (72.372.212) (250.710.831) 16.907.962 218.367.441 (55.464.250) ( 32.343.390) 8.849) (101.082.059 ) - ( 8.355) - 30.247.530 9.899 33.184 59.194.268 - 32.046.813 10.999.401 1.594.289.708 ( 3.290.833) ( 881.333.998 ) 163.360 20.513.127 7.708.568 712.955.710 - - - - - ( 14.252.303) - - - - - 698.703.407 Konsolidasyondan çıkarılan bağlı ortaklıkların etkisini de içermektedir. ** 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 36.516.696 YTL olan değer düşüklüğü karşılığı tutarının 22.264.393 YTL tutarındaki kısmı yapılan satışlardan dolayı iptal edilmiştir. 33 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 20. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Açılış 1 Ocak 2007 Kapanış 31 Mart 2007 Çıkışlar İlaveler Haklar Özel maliyetler Diğer Maddi Ol. Dur. Var. 38.717.458 7.932.045 16.184 54.308 3.036.758 1.912 (2.444) 3.036.226 Ara toplam 49.686.261 72.404 (2.444) 49.756.221 (11.941.829) (456.703) 1.252 (12.397.280) 37.744.432 (384.299) (1.192) 37.358.941 Birikmiş itfa payları (-) - Konsolidasyona Dahil Olan Açılış Bağlı Ortaklığın Etkisi 1 Ocak 2006 İlaveler 38.733.642 7.986.353 Satış ve Transferler* Kapanış 31 Aralık 2006 Haklar Özel maliyetler Diğer maddi olmayan varlıklar 38.837.126 8.165.814 1.650 - 53.436 248.955 (174.754) (482.724) 2.739.027 - 306.982 ( 9.251) 3.036.758 Ara toplam 49.741.967 1.650 609.373 (666.729) 49.686.261 Birikmiş itfa payları (-) (10.401.871) (2.112.382) 572.672 (11.941.829) (1.503.009) ( 94.057) 37.744.432 ( 39.340.096 248) 1.402 38.717.458 7.932.045 * Konsolidasyondan çıkarılan bağlı ortaklıkların etkisini de içermektedir. 21. Alınan Avanslar Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) : Alınan sipariş avansları 34 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 4.804.893 12.701.789 4.804.893 12.701.789 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 22. Emeklilik Planları 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle emeklilik planlaması bulunmamaktadır. 23. Borç Karşılıkları Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 2006 yılı vergi karşılıkları Peşin ödenen vergiler 2007 dönemi vergi karşılıkları (Dipnot 41) Maliyet giderleri karşılığı İzin karşılığı TRT payı karşılığı Diğer borç ve gider karşılıkları * 31 Aralık 2006 21.367.494 (18.832.356) 3.042.016 2.446.091 1.116.146 2.608.704 8.798.390 * 21.367.494 (18.351.039) 2.701.614 2.513.794 370.977 20.546.485 8.602.840 8.686.870 YTL’lik kısmı kısa vadeye düşen dava karşılıklarından oluşmaktadır. Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) : Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları (Dipnot 31) Diğer borç ve gider karşılıkları ** ** Dava karşılıklarından oluşmaktadır. 35 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 12.818.240 - 11.722.036 8.760.716 12.818.240 20.482.752 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 24. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ana ortaklık dışı paylar ve ana ortaklık dışı kar/zarar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Sermaye Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Birikmiş kar/(zarar) Cari dönem kar/(zarar) 31 Aralık 2006 236.491.110 143.501.900 43.469.779 350.206.794 (355.645.936) 5.974.584 236.397.872 143.501.900 43.469.779 350.206.794 (302.516.710) ( 53.470.876) 423.998.231 417.588.759 25. Sermaye 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Ana Ortaklığın sermayesi aşağıdaki gibidir (YTL): Adı Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Emniyet Tic. ve San. A.Ş. Diğer * * Pay Oranı Pay Tutarı Sermaye Düzeltmesi Toplam Düzeltilmiş Sermaye % 39,58 % 18,72 % 41,70 43.546.625 20.596.070 45.857.305 101.018.142 47.778.142 106.378.389 144.564.767 68.374.212 152.235.694 % 100,00 110.000.000 255.174.673 365.174.673 Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 36 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 26. Sermaye Yedekleri Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle sermaye, emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi 255.174.673 92.865.560 110.229.028 23.261.756 255.174.673 92.865.560 110.229.028 23.261.756 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 481.531.017 481.531.017 27. Kar Yedekleri Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. 37 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 28. Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) Geçmiş yıl karları/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Geçmiş yıl karları / (zararları) Geçmiş yıl zararları mahsubu Konsolidasyondan çıkan bağlı ortaklıkların etkisi Konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklığın etkisi Konsolidasyondaki bağlı ortaklığın oran değişikliğinin etkisi Azınlık hisselerine ilişkin düzeltme Yedeklere transfer Temettü ödemeleri Dönem karının / (zararının) transferi (4.763.955) - 38 31 Aralık 2006 (34.003.650) 36.217.668 - ( 15.761) - ( 22.895) 61.461.963 3.964 ( 6.003.705) ( 113.014) ( 826.562) 56.698.008 ( 4.763.955) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 29. Yabancı Para Pozisyonu 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir : 31 Mart 2007 Euro ABD Doları GBP CHF Varlıklar; Hazır Değerler; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Ticari Alacaklar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Konsolidasyon Eliminasyonları 7.096.687 25.861.390 32.222.346 1.828.777 3 32.958.077 32.222.346 1.828.777 3 211.714.647 90.643.149 11.367.214 14.890.822 59.572 498.545 - ( 69.893.825) (11.367.214) ( 59.572 ) - 232.463.971 14.890.822 498.545 - 643.816 79.731 33.369 - 2.958.269 8.333.644 - - Ticari Olmayan Alacaklar; Bağlı Ortaklıklar; Verilen Sipariş Avansları; Bağlı Ortaklıklar; 39 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 29. Yabancı Para Pozisyonu (devam) 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): 31 Mart 2007 Euro ABD Doları GBP CHF Yükümlülükler; Ticari Borçlar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Finansal Borçlar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; ( 93.342.974) ( 13.061.494) ( 16.287) ( 1.660.789) (106.404.468) ( 1.677.076) ( ( 38.779.364) ( 46.642.870) ( 85.422.234) Ticari Olmayan Borçlar ; Bağlı Ortaklıklar; ( 11.800) Alınan Sipariş Avansları ; Bağlı Ortaklıklar; ( 752.118) Net Yabancı Para Pozisyonu 76.433.513 6.054) 5.185) - 11.239) - (38.751.057) (1.787.935) - (38.751.057) (1.787.935) - ( 9.863) ( ( - - - - - 15.088.547 561.517 3 40 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 29. Yabancı Para Pozisyonu (devam) 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): 31 Aralık 2006 Euro GBP ABD Doları CHF Varlıklar; Hazır Değerler; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Ticari Alacaklar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Konsolidasyon Eliminasyonları 5.480.494 31.344.326 34.633.257 1.838.814 2.078 36.824.820 34.633.257 1.838.814 2.078 243.923.082 94.600.551 8.005.640 11.051.314 151.053 555.277 - ( 79.211.680) ( 8.005.640) (151.053 ) - 259.311.953 11.051.314 555.277 - 741.902 64.651 2.392 - 6.652.311 3.149.291 - - Ticari Olmayan Alacaklar; Bağlı Ortaklıklar; Verilen Sipariş Avansları; Bağlı Ortaklıklar; 41 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 29. Yabancı Para Pozisyonu (devam) 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam): 31 Aralık 2006 Euro GBP ABD Doları CHF Yükümlülükler; Ticari Borçlar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; Finansal Borçlar; Ana Ortaklık; Bağlı Ortaklıklar; ( 59.727.807) ( 17.416.703) ( 461.774) ( 2.210.831) ( ( 28.424) 1.135) - ( 77.144.510) ( 2.672.605) ( 29.559) - ( 70.084.353) ( 49.994.231) (38.788.403) (1.758.047) - (120.078.584) (38.788.403) (1.758.047) - Ticari Olmayan Borçlar ; Bağlı Ortaklıklar; ( - - - - - - 106.183.273 7.437.505 608.877 1.603 Alınan Sipariş Avansları ; Bağlı Ortaklıklar; Net Yabancı Para Pozisyonu 124.619) ( 475) 30. Devlet Teşvik ve Yardımları Ana Ortaklık, Bakanlar Kurulu’nun 27.12.1994 tarih ve 94/6401 sayılı İhracat’a Yönelik Devlet Yardımları Kararı’nın 4. maddesinin verdiği yetkiye dayanarak istihsal edilen Para - Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 204/6 sayılı Yurt Dışı Fuar Katılımlarının Desteklenmesine ilişkin tebliği çerçevesinde devlet teşviklerinden yararlanmaktadır. 31 Mart 2007 tarihi itibariyle yararlanılan devlet teşvikleri ile diğer devlet yardımları yoktur (31 Aralık 2006 - 6.478 YTL). 42 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 31. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler a) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhüt tutarı 94.295.232 YTL, 112.496.475 ABD Doları ve 918.618 EURO’dur (31 Aralık 2006 –77.015.078 YTL, 830.536 EURO, 127.971.475 ABD Doları’dır). b) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 88.717.841 YTL, 7.068.867 ABD Doları, 8.053.866 EURO ve 12.945 GBP’dir (31 Aralık 2006 – 93.358.854 YTL, 7.609.549 ABD Doları, 7.984.866 EURO ve 12.945 GBP). c) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların üçüncü kişiler ve kurumlar aleyhine açmış olduğu ve devam etmekte olan hukuki ihtilafların toplam tutarı 3.050.186 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 3.780.434 YTL). d) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle üçüncü kişiler tarafından Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar aleyhine açılmış ve devam etmekte olan hukuki ihtilafların toplam tutarı 9.729.053 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 9.845.597 YTL). e) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların kayıtlarında yer alan, vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 4.844.213 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 4.817.548 YTL’dir). f) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. tarafından bağlı ortaklıkları lehine verilen kefalet tutarı 13.000.000 ABD Doları ve 100.000 EURO’dur (31 Aralık 2006 – 15.500.000 ABD Doları). g) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin almış olduğu İhracat Teşvik Belgesi uyarınca 6.192.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2006 – 16.911.250 ABD Doları). h) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin almış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi uyarınca 1.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2006 – 1.000 ABD Doları). 43 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 31. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler (devam) i) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin kullanmış olduğu döviz kredileri için 1.500.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2006 – 5.500.000 ABD Doları). j) Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 11.722.036 10.845.539 İzin karşılığı 333.202 - Cari dönem kıdem tazminatı karşılık gideri 763.002 876.497 12.818.240 11.722.036 Dönembaşı kıdem tazminatı karşılığı Dönemsonu kıdem tazminatı ve izin karşılığı (Dipnot 23) 32. İşletme Birleşmeleri 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle işletme birleşmesi bulunmamaktadır. 44 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL): Kimya * Cari / Dönen Varlıklar Tekstil Enerji Diğer Sınıflandırma ve Eliminasyon (144.167.690) Toplam 593.510.714 73.551.036 201.163.095 138.488.310 Hazır Değerler 63.398.079 Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) 193.046.056 Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 117.193.120 Diğer Alacaklar (net) 26.031.548 Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) 133.574.891 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari / Dönen Varlıklar 60.267.020 13.755.372 38.125.162 117.135.027 34.634.205 2.282.379 116.340.060 148.762 196.570.857 382.294.245 - - - - - 6.080.775 3.560 9.959.229 25.218.811 71.050 8.067.310 19.446.042 296.460 - - - - - - - - - - 5.626.938 16.036.692 123.369 346.757.969 77.995.505 430.800.415 1.982.622 Ticari Alacaklar (net) 9.356 Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) 43.582.242 Pozitif / Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) 302.808.795 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 352.168 9.622.001 66.828 - - 9.698.185 - - - - - 29.979.408 4.973.863 63.000 - 22.357.254 - 35.278.701 369.270.128 1.905.568 3.115.395 33.877.962 14.054 - - - - - - 254.380 - - 259.788 151.546.541 631.963.510 140.470.932 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar 5.408 TOPLAM VARLIKLAR 940.268.683 * Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 45 (143.791.814) 125.479 ( 558.120) ( 862.545.465 24.146.934 26.231.637 151.339.770 91.997) 81.962.022 ( 62.807.703) 794.728.808 ( 59.830.690) ( 2.976.375) ( 638) (206.975.393) 18.767.823 22.357.254 706.286.817 37.358.941 1.657.274.273 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL)(devam): Kimya * Tekstil Enerji Sınıflandırma ve Eliminasyon Diğer Toplam YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 292.996.757 Finansal Borçlar (net) 61.453.244 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) 137.248.713 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 21.653.177 Alınan Avanslar 777.675 Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları 14.890.867 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 56.973.081 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE 49.636.360 20.344.616 66.203.504 - 130.964.048 17.750.188 - 15.231.940 - 1.514.100 21.039.414 4.021.966 39.674.730 5.599.525 5.252 1.110.182 111.229.294 - 1.045.369 1.670.895 4.421.872 1.270.185 190.105 684.279 22.925.281 - 3.401.653 - 130.939.158 125.150.647 609.621 - 6.691.7454 16.233.537 - 3.768.592 (366.939) - 1.599.335 4.189.176 - 758.569 (148.948) - - - 1.366.925 - 624.346.645 98.508.528 433.453.923 131.753.263 358.459 358.459 - Sermaye 365.174.674 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri 1.669.549 Hisse Senetleri İhraç Primleri 1.669.549 Hisse Senetleri İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri 773.182.154 Yasal Yedekler 114.568.587 Statü Yedekler Olağanüstü Yedekler 658.613.567 Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / (Zararı) 7.692.537 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) (523.372.269) Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler * 940.268.683 (143.974.379) - 395.826.290 99.548.048 - 15.231.940 (143.972.651) - 179.547.725 15.548.759 4.804.893 1.728) - 20.546.485 60.598.440 48.507) - 157.827.206 125.150.647 48.507) - 12.818.240 19.858.319 - ( ( ( 422.631.306 423.998.231 8.897.263 (485.583.813) 679.622.546 167.328.908 173.250.498 173.250.498 - 17.430.150 - (571.686.995) 306.252.511 (175.278.506) - 110.000.000 481.531.017 - 132.576.003 32.544.392 100.031.611 - 347.902.893 18.917.455 328.985.438 - 1.885.142 1.833.232 51.910 - 481.531.017 (1.231.197.824) ( 165.439.742) (1.065.183.057) - 481.531.017 24.348.368 2.423.924 22.499.469 - 1.287.366 (167.466.563 ) 5.113.542 (260.141.918 ) 690.451 ( 11.108.480 ) ( 575.025) ( 7.738.743) 1.018.787.238 151.546.541 631.963.510 140.470.932 ( 206.975.393) Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 46 ( 575.025) 7.045.153 56.698.008 1.657.274.273 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL)(devam): Kimya * Tekstil Enerji Sınıflandırma ve Eliminasyon Diğer Toplam ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) 220.101.412 Satışların Maliyeti (-) (196.758.984) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+ kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Faaliyet Giderleri (-) NET ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 22.845.848 109.414.363 105.231.760 (19.350.726) (110.458.646 ) (102.014.836) - - - (132.719.978) 125.471.665 - - - 324.873.405 (303.111.527 ) - - 23.342.428 3.495.122 ( 1.044.283 ) 3.216.924 ( 7.248.313) 21.761.878 (11.274.095) ( 3.255.294) ( 5.220.755 ) ( 1.204.448) 1.486.743 (19.467.849 ) ( 6.265.038 ) 2.012.476 ( 5.761.570) 2.294.029 12.068.333 239.828 47.154.641 7.422.303 4.344.021 1.497.338 (14.920.944) 45.497.359 (48.487.231) ( 1.032.973) (5.769.055) ( 412.029) (2.381.491 ) ( 1.165.931 ) ( 2.651.992) - 18.997.428 - (40.292.341 ) ( 2.610.933 ) FAALİYET KARI / (ZARARI) 9.702.770 1.481.047 ( 5.468.439 ) ( 1.685.086) 4.888.114 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı - - - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR - - 10.128 - ( 5.984.712) ( 5.974.584 ) 9.702.766 1.481.047 ( 5.458.311 ) 857.822 ( 7.669.798) ( 1.086.470 ) ( 2.010.229) ( 193.681) 10.571.853 7.692.537 1.287.366 5.113.542 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (-) VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) Vergiler NET DÖNEM KARI / (ZARARI) * 857.822 ( 167.371) 690.451 Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 47 - ( - 68.945) 8.131.623 ( 7.738.743) 7.045.153 KSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL): Kimya * Tekstil Enerji Diğer Sınıflandırma ve Eliminasyon Toplam VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 583.733.985 93.422.977 208.929.728 128.427.629 (144.380.569) 870.133.750 Hazır Değerler 31.155.836 Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) 353.337.679 Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 332.635 Diğer Alacaklar (net) 28.015.507 Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) 116.967.116 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari / Dönen Varlıklar 53.925.212 18.060.042 51.579.621 139.516.796 23.469.182 3.206.130 115.800.984 (139.784.351) 191.938.804 404.403.115 - - - 70.086 5.017 10.956.832 23.098.056 47 7.608.328 9.313.092 - - - - - - - - - - 12.751.379 15.237.319 107.423 - 82.021.333 80.471.234 428.333.721 1.971.429 9.656.132 326.410 - - 9.991.667 - - - - - 29.979.408 4.967.379 63.000 - 22.472.300 - 37.550.780 366.346.757 1.900.488 3.227.288 34.138.913 7.941 - 37.744.432 - - - - - 57.626 81.962 - - 147.162 173.894.211 637.263.449 130.399.058 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 339.021.939 Ticari Alacaklar (net) 9.125 Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) 42.687.352 Pozitif / Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) 295.947.598 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 370.290 Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar 7.574 Toplam Varlıklar 922.755.924 * Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 48 ( 4.431.653) 331.021 ( 495.586) (61.978.016) (58.935.800) ( 3.042.216) (206.358.585) 19.069.124 28.351.592 144.349.782 787.820.307 18.761.339 22.472.300 698.703.407 1.657.954.057 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL)(devam): Enerji Diğer Sınıflandırma ve Eliminasyon Toplam 74.026.595 33.334.655 64.826.024 - 121.607.057 12.393.198 (145.038.061) ( 3.031.879) 389.585.842 150.302.137 - 13.456.807 - 26.422.374 11.401.507 40.637.363 4.949.359 6.947 98.360.415 - 1.043.176 1.824.883 4.554.821 1.220.727 496.535 10.356.909 31.937.589 - 3.080.438 - 142.813.239 126.726.667 585.189 - 15.163.300 16.774.289 - 3.277.658 254.846) 57.626 1.323.815 14.762.757 - Kimya * Tekstil YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 274.164.227 Finansal Borçlar (net) 107.606.163 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) 110.004.553 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 1.411.569 Alınan Avanslar 1.293.335 Devam Eden İnşaat Sözlemeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları 2.508.308 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 51.340.299 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE - 1.283.805 - 616.654.108 96.787.178 428.340.381 131.757.870 358.459 358.459 - * 922.755.924 13.456.807 (150.115.535) 8.109.353 - 125.309.170 14.470.281 12.701.789 ( 717.979 ( 132.790 ) - - Sermaye 365.174.674 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri 1.669.549 Hisse Senetleri İhraç Primleri 1.669.549 Hisse Senetleri İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri 773.182.154 Yasal Yedekler 114.568.587 Statü Yedekler Olağanüstü Yedekler 658.613.567 Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / (Zararı) 69.449.307 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) (592.821.576) Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler ( - ( 8.602.840 64.742.818 117.452) - 178.299.003 126.726.667 117.452) - 20.482.752 31.031.958 57.626 416.304.954 417.588.759 8.206.812 (477.508.026) 672.480.453 167.328.908 173.250.498 173.250.498 - 17.430.150 - (571.691.602) 306.252.511 (175.278.506) - 110.000.000 481.531.017 - 132.576.003 32.544.392 100.031.611 - 347.902.893 18.917.455 328.985.438 - 1.885.142 1.833.232 51.910 - 481.531.017 (1.231.294.764) ( 165.439.742) (1.065.183.057) - 481.531.017 24.251.428 2.423.924 22.499.469 - ( 9.666.302) (158.238.852 ) ( 59.790.065 ) (200.351.853 ) 3.334.986 ( 14.443.466 ) 173.894.211 637.263.449 130.399.058 Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 49 ( 671.965) 58.134.037 961.091.792 ( 206.358.585) ( ( 671.965 ) 61.461.963 4.763.955 ) 1.657.954.057 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir (YTL)(devam): Kimya * Tekstil Enerji Sınıflandırma ve Eliminasyon Diğer Toplam ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) 201.757.388 Satışların Maliyeti (-) (177.580.038) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer gelirler/faiz+ temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Faaliyet Giderleri (-) 24.177.350 31.902.569 112.843.125 (31.046.840) (122.010.367 ) - - 855.729 - ( 9.167.242 ) ( 7.761.727) (5.214.819) ( 6.675.236 ) 16.415.623 (4.359.090) (15.842.478 ) 22.384.256 20.578.716 (27.461.592) ( 1.921.546) (16.649.709) ( 1.179.803) 9.416.741 (1.609.886) (36.382.506) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR - - VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) 9.416.741 (1.609.886) (2.618.476) NET ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (-) FAALİYET KARI / (ZARARI) Vergiler NET DÖNEM KARI / (ZARARI) * 6.798.265 93.529.218 (92.870.754) - (116.175.762) 113.653.583 - - - 658.464 (2.522.179) (1.044.244) 844.329 323.856.538 (309.854.416 ) - - 14.002.122 (19.851.697 ) ( 385.780) ( 1.677.850) ( 5.849.575 ) 15.164.173 1.998.724 (12.514.949) 47.610.920 (34.434.690 ) ( 1.269.511 ) ( 740.521) - 16.090.749 - (63.195.763 ) ( 4.370.860 ) 872.423 1.897.950 (25.805.278 ) - - - - (930.022) - 41.323.935 40.393.913 (37.312.528 ) 872.423 43.221.885 14.588.635 ( 272.432) (11.559.136 ) (261.159) ( 1.882.318) (48.871.664 ) 611.264 Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 50 ( 219.767) (14.930.970) 43.002.118 ( 342.335 ) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 33. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması (devam) 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (YTL): Kimya* Tekstil Enerji Diğer Eliminasyon Toplam Maddi Varlıklar 6.942.600 Maddi Olmayan Varlıklar 42.514 1.081.267 113.250 13.412.856 299.713 31.367 1.227 (67.146) - 21.400.944 456.704 Cari dönem amortisman ve itfa payı toplamı 1.194.517 13.712.569 32.594 (67.146) 21.857.648 6.985.114 31 Mart 2006 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (YTL): Kimya* Tekstil Enerji Diğer Eliminasyon Toplam Maddi Varlıklar 7.768.572 Maddi Olmayan Varlıklar 41.747 2.789.922 159.550 14.339.596 349.565 35.502 1.940 799.880 - 25.733.472 552.802 Cari dönem amortisman ve itfa payı toplamı 2.949.472 14.689.161 37.442 799.880 26.286.274 * 7.810.319 Kimya sektörü Ana Ortaklığın finansal verilerini kapsamaktadır. 34. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar a) 31 Mart 2007 tarihinde 1.960,69 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2007 tarihinden geçerli olmak üzere 1.988,48 YTL’ye yükseltilmiştir (31 Aralık 2006 - 1.857,44 YTL). b) Bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Kararı’na göre, 7.786.107,88 YTL 30.000.000 YTL’ye çıkartılmasına kalemleri içinde bulunan Sermaye verilmiştir. Sanayii A.Ş.’nin 2 Nisan 2007 tarihli Yönetim Kurulu olan Şirket sermayesinin 22.213.892,12 YTL artırılarak ve artırılacak 22.213.892,12 YTL tutarının özsermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları’ndan karşılanmasına karar c) Bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin 4 Mayıs 2007 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na göre, Şirket’in %100 iştiraki olan Akrom Akal Textile Romania S.R.L firmasının finansman ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla adı geçen iştirakin mevcut sermayesinin 6.500.000 ABD Doları karşılığı Romen Leyi artırılmasına ve artan sermayenin tamamının Şirket tarafından karşılanmasına karar verilmiştir. 51 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 34. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar (devam) d) Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na göndermiş olduğu, 14 Mayıs 2007 tarihli yazısı aşağıdaki gibidir : “Şirketimiz tarafından, merkezi Kahramanmaraş Ticaret Sicili Memurluğu'nun 7260 sicil numarasında kayıtlı iken, merkez nakli yapılarak, merkezi Miralay Şefik Bey Sok. No: 13 Kat: 4 Oda No: 1 Gümüşsuyu, İstanbul adresine nakledilen (Yeni Sicil No: İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu 625774) MEM Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin % 99 'una tekabül eden 198.000 adet hisse senedi EPDK 'nın izni uyarınca Beşiktaş 5. Noterliği'nce 14.05.2007 tarihinde tasdik edilen Anonim Şirket Hisse Senedi Satış ve Devir Sözleşmesi ile devralınmıştır. 10.642.500 ABD Doları tutarındaki hisse devir bedeli hisseleri satıma konu şirketin hissedarlarına hisse devrinin yapıldığı anda nakden ve tamamen peşin olarak ödenmiştir. Şirketin yeni yönetim kurulu üyeleri Raif Ali Dinçkök, Remzi Önder Karaduman, Gamze Dinçkök'tür. Şirketin murakıbı ise İlknur Boracı'dır.” e) Ana Ortaklığın 3 Mayıs 2007 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na göre, kurulmasına teşebbüs edilen Akgirişim Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanlı şirkete kurucu ortak olarak katılmasına, kurulacak şirkete 58.000 YTL sermaye taahhüdünde bulunulmasına, bu sermaye taahhüdünün % 25'inin şirketin kuruluşunu müteakip üç ay içinde, bakiyesinin ise kurulacak şirketin yönetim kurulunun alacağı kararlar dairesinde ödenmesine, kurulacak şirketin yönetim kurulunda Ana Ortaklığı Mehmet Ali Berkman ve Mustafa Yılmaz'ın temsil ve ilzam etmesine, karar verilmiştir. f) Bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin 5 Nisan 2007 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’na göre, SPK Mevzuatı Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğe göre, 2004 yılı için yapılan yeniden düzenleme nedeniyle ortaya çıkan bilançodaki geçmiş yıl zararının Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. g) Ana Ortaklığın 5 Nisan 2007 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’na göre, 2006 yılı karından, ödenmiş sermayenin %15'i oranında nakden brüt 16.500.000 YTL (1 YTL=15 Ykr brüt) (Gelir vergisi stopajına tabi olanlar 1 YTL=12,75 Ykr net) temettü payının ayrılmasına ve yönetim kurulu üyelerine %2 oranında bir meblağın tefrik edilmesine temettü dağıtımının 28 Mayıs 2007 tarihinde yapılmasına karar verilmiştir. h) Ana Ortaklığın 24 Mayıs 2007 tarihinde aldığı Yönetim Kurulu Kararı’na göre; iştiraklerden Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’ye ait toplam 10.154.536,68 YTL nominal değerli iştirak hissesinin 1.904.671,72 YTL’lik nominal tutarının Emniyet Ticaret ve Sanayi A.Ş’ye, 8.269.864,96 YTL’lik nominal tutarının Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’ye devredilmesine, işbu devir işleminin gerçekleştirilmesini temin amacı ile devir işlemine taraf şirketlerin tabi oldukları ilgili mevzuat çerçevesinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu, Rekabet Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu’na müracaat edilmesine, devre konu hisselerin devir bedelinin tespit ettirilmesine, işbu bedel üzerinden ödeme şekli ve zamanı da belirlenerek devir işlemlerinin gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. 52 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 34. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar (devam) i) Bağlı ortaklıklardan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.’nin 24 Mayıs 2007 tarihinde aldığı Yönetim Kurulu Kararı’na göre; bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’ye ait toplam 5.203.968 YTL nominal değerli iştirak hissesinin tamamının ve bağlı ortaklıklardan Aktops Tekstil Sanayi A.Ş.’ye ait toplam 200.000 YTL nominal değerli iştirak hissesinin tamamının Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’ye devredilmesine, işbu devir işleminin gerçekleştirilmesini temin amacı ile devir işlemine taraf şirketlerin tabi oldukları ilgili mevzuat çerçevesinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu, Rekabet Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu’na müracaat edilmesine, devre konu hisselerin devir bedelinin tespit ettirilmesine, işbu bedel üzerinden ödeme şekli ve zamanı da belirlenerek devir işlemlerinin gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. j) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklığın aleyhine devam eden tazminat davalarından bir kısmı bilanço tarihinden sonra kesinleştiğinden bu davalara ilişkin olarak ilişikteki finansal tablolarda yer alan 8.686.870 YTL tutarındaki karşılığın 6.080.959 YTL’lik kısmı iptal edilerek gelir yazılmıştır. Söz konusu kesinleşen davalar için 509.840 YTL tutarındaki anapara ve faiz ödemesi nakden yapılmıştır. 35. Durdurulan Faaliyetler Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. tarafından Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na iptal başvurusu yapılan lisanslardan Bursa İli Orhangazi İlçesinde kurulu Santral’e ilişkin 1 Nisan 2005 tarihli EÜ/468-8/531 no’lu lisans 1 Mayıs 2006 tarihinde; Tekirdağ İli, Çorlu İlçesi E/5 Karayolu Misinli Köyü kavşağında bulunan Mebal Elektrik Üretim Santrali’ne ilişkin 1 Nisan 2005 tarihli EÜ/468-07/530 no’lu lisans 19 Kasım 2006 tarihinde; Uşak İli, Uşak Organize Sanayi Bölgesi 102 Cad. 132 ada No:81 adresinde bulunan Uşak Elektrik Üretim Santrali’ne ilişkin 1 Nisan 2005 tarihli EÜ/468-9/532 no’lu lisans 31 Ocak 2007 tarihinde; Denizli İli, Taşgeçit Mevkii’nde bulunan Deba Elektrik Üretim Santrali’ne ilişkin 1 Nisan 2005 tarihli EÜ/468-11/534 no’lu lisans 12 Kasım 2006 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’nca iptal edilmiştir. İzmir İli, Ankara Asfaltı No:335 Naldöken Köyü Yanı Bornova adresinde bulunan Batıçim Elektrik Üretim Santrali’ne ilişkin 1 Nisan 2005 tarihli EÜ/468-05/528 no’lu lisansın iptali için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na başvurulmuş, bilanço tarihi itibariyle söz konusu lisans Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’nca henüz iptal edilmemiştir. 53 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 36. Esas Faaliyet Gelirleri Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) : Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Satıştan iadeler (-) Satış iskontoları (-) Diğer indirimler (-) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 214.411.432 117.660.550 217.368 ( 336.809) ( 107.944) ( 6.971.192) 224.140.616 107.629.771 ( 367.800) ( 7.546.049) 324.873.405 323.856.538 31 Mart 2007 31 Mart 2006 (281.734.893) ( 16.290.303) ( 4.357.766) ( 728.565) (290.022.273) ( 14.949.510) ( 4.024.943) ( 857.690) (303.111.527) (309.854.416) Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) : Satılan malın maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Satılan hizmet maliyeti Diğer satışların maliyeti 54 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 37. Faaliyet Giderleri Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 31 Mart 2006 ( 1.629.603) ( 1.093.691) (16.744.555) ( 820.358) ( 3.333.322) (15.698.017) (19.467.849) (19.851.697) 38. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL): Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Faiz ve diğer temettü gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer gelirler ve karlar Önceki dönem gelir ve karları Diğer olağanüstü gelirler ve karlar Sabit kıymet satış karı 31 Mart 2007 31 Mart 2006 26.625.749 10.351.795 4.873.785 300.668 2.857.148 162.995 308.876 16.343 11.233.788 7.645.012 4.370.810 21.044.195 1.212.661 220.284 1.626.073 258.097 45.497.359 47.610.920 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Komisyon giderleri Diğer giderler ve zararlar TRT Payı TRT Payı Gecikme Faizi Önceki dönem gider ve zararları Sabit kıymet satış zararı 55 31 Mart 2006 (29.002.070) ( 9.027.479) ( 701.883) ( 732.412) ( 767.453) ( 60.070) ( 974) ( 5.380.764) ( 7.572.723) ( 973.083) ( 691.467) (16.114.469) ( 9.708.627) ( 24.507) (22.730.123) (40.292.341) (63.195.763) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 39. Finansman Giderleri Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Borçlanma giderleri ( 2.610.933) 31 Mart 2006 ( 4.370.860) 40. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 31 Mart 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır. 41. Vergiler Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (31 Mart 2006-%30). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Konsolide gelir tablosunda yer alan kurumlar vergisi karşılığı hesaplaması aşağıda özetlenmiştir (YTL): 31 Mart 2007 Ticari bilanço karı Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergiye tabi olmayan gelirler Kullanılan yatırım indirimi Mahsup edilen geçmiş yıllar zararları Ara toplam Vergi oranı (%) Vergi karşılığı 31 Mart 2006 19.199.858 14.540.403 (15.796.688) ( 2.733.491) 20.349.616 8.507.073 ( 6.371.523) ( 2.880.954) - 15.210.082 19.604.212 20 30 3.042.016 5.881.264 Konsolide gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir (YTL): 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Konsolide cari dönem vergi karşılığı (Dipnot 23) ( 3.042.016) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Dipnot 14) 11.173.639 ( 5.881.264) ( 9.049.706) Toplam vergi geliri/(gideri) (14.930.970) 8.131.623 56 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 42. Hisse Başına Kazanç / (Zarar) Hisse başına kazanç / (zarar) oluşumu aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2007 Dönem karı(zararı) (YTL) Dönem başı adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi * Bedelsiz sermaye artışı * Yeniden düzenlenmiş dönem sonu adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi * Hisse başına kazanç / (zarar) (YTL) - Basit - Yeniden düzenlenmiş 7.045.153 31 Mart 2006 ( 342.335) 110.000.000 - 27.156.288 82.843.712 110.000.000 110.000.000 0,64 0,64 (0,013) (0,003) * 1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden 43. Nakit Akım Tablosu 31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Mart 2007 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi /çıkışı Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı /girişi 57 31 Mart 2006 76.478.478 22.141.838 (26.013.345) ( 4.775.850) (45.833.080) ( 7.339.251) 4.632.053 10.026.737 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 44. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar a) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 639.785.260 YTL ve 224.169.418 ABD Doları'dır (31 Mart 2006 – 658.306.206 YTL ve 229.256.426 ABD Doları). b) 31 Mart 2007 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.870.586 YTL'dir (31 Mart 2006 – 1.676.169 YTL). c) Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 21 Mart 2006 tarihinde yapmış olduğu açıklama aşağıdaki gibidir: “20 Mart 2006 tarihinde basında çıkan haberde; Hidroelektrik Santrali’nin kırk yıl süreyle işletilmesi konusunda Ak Enerji Elektrik Üretim A.Ş.’ye verilen üretim lisansının iptali istemiyle Danıştay’a dava açıldığı, davada işlemin dayanağı olan Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği’nin ilgili hükmü ile Elektrik Enerjisi Üretmek Amacıyla Aynı Bölge ve Aynı Kaynak İçin Yapılmış Birden Fazla Lisans Başvurusu Olması Halinde Seçim Yapılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’in de iptali ve yürütmenin durdurulmasının talep edildiği, Elektrik Mühendisleri Odası’ndan yapılan açıklamada Danıştay 13. Dairesi tarafından Çınarcık-Uluabat Kuvvet Tüneli ve HES için verilen üretim lisansının yürütmesinin durdurulduğu, lisansa dayanak oluşturan yönetmelik hükmü ve tebliğ hakkında da yürütmeyi durdurma kararı verildiği belirtilmiştir. Şirket’imiz, Elektrik Mühendisleri Odası tarafından Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu aleyhine Danıştay 13. Dairesi nezdinde 2005/9346 Esas sayılı dosya ile açılan yürütmenin durdurulması talepli iptal davasında, davalı taraf olmayıp, davalı EPDK yanında davaya katılmak üzere 6 Ocak 2006 tarihinde müdahale talebinde bulunmuştur. 01 Mart 2006 tarihinde Yüksek Mahkeme’ce Şirket’imizin müdahale talebinde bulunduğu davada, idari işlemin dayanağı olan düzenleyici işlemler yönünden aynı Dairenin 2006/8292 Esas sayılı dava dosyası kapsamında 8 Şubat 2006 tarihinde yürütmenin durdurulması kararı verildiğinden, davacı Elektrik Mühendisleri Odası’nın yürütmenin durdurulması isteminin kabulüne karar verilmiştir.” 58 AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 44. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam) d) Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na göndermiş olduğu, 26 Nisan 2006 tarihli yazısı aşağıdaki gibidir : “Elektrik Üreticileri Derneği ile Şirketimiz tarafından Türkiye Radyo ve Televizyon Kurumu aleyhine Ankara 1. İdare Mahkemesi nezdinde 2004/1716 Esas sayılı dosya ile elektrik enerjisi satışından doğan 18.597.372,90 YTL ana para ve 11.605.438,84 YTL faiz olmak üzere toplam 30.202.811,74 YTL tutarında TRT payının Kuruma ödenmesi yönündeki idari işlemin iptali için açılan dava sözkonusu Mahkemenin 2005/167 karar sayılı kararı ile usul yönünden reddedilmiş ancak yerel mahkeme kararı Danıştay 10. Dairesinin 2005/5560 esas ve 2005/6151 karar sayılı kararı ile bozulmuştur. Dava halen Ankara 1. İdare Mahkemesi nezdinde görülmekte olup, derdesttir. Dava derdest iken, Türkiye Radyo ve Televizyon Kurumu tarafından Şirketimiz aleyhine aynı konuda ikinci bir idari işlem tesis edilmesi üzerine, Hukuk Müşavirlerimizin de görüşleri alınmak suretiyle Şirketimiz tarafından Kurumca talep edilen TRT payının; 13.913.832,09 YTL ana para ve 7.488.175,35 YTL faiz olmak üzere toplam 21.402.007,44 YTL üzerinden Beşiktaş Beşinci Noterliği 25.04.2006 ve 10213 sayılı ihbarnamesine istinaden itirazi kayıt ile Kuruma ödenmiş ve idari işlemin iptali için ayrıca dava açılmasına karar verilmiştir.” Bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. yönetimi yukarıda talep edildiği belirtilen TRT payının yanlış hesaplanmış olduğunu, bu hesap dahilinde toptan satış, buhar satışı, hurda satışı, araç gereç satışı, sistem kullanma ileti bedelleri, sistem kullanma dağıtım bedelleri gibi esas alınmaması gereken hususların esas alındığını, kaldı ki EPDK tarafından yapılan açıklamalarda TRT payı ve enerji fonunun, iletim ve dağıtım tarifeleri üzerinden hesaplanan tutarının, iletim ve dağıtım tarifelerine eklenerek tahakkuk ettirilmesinin uygun olmadığı yönünde de görüşü bulunduğu belirtilmiştir. 59
