31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolar
İÇİNDEKİLER
Sayfa
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki Bilançolar
1-2
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık
dönemlere ait Gelir Tabloları
3
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık
dönemlere ait Özsermaye Değişim Tabloları
4
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık
dönemlere ait Nakit Akım Tabloları
5
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 - 41
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006
tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
31 Mart 2007
Not
31 Aralık 2006
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
166.129.348
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
161.668.653
3,4
3,5
3,7
8
3,9
10
11
3,12
15.545.426
1.893.496
80.899.389
3.591.124
423.254
60.038.703
18.212.689
1.330.481
85.902.454
3.896.576
127.117
50.316.993
13
3,14
15
3.737.956
1.882.343
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
65.431.265
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
338.180
8.909.727
53.442.502
676.071
2.064.778
7
Toplam Varlıklar
484.013
8.823.516
53.998.398
648.094
1.938.476
7
231.560.613
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
65.892.504
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006
tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
Not
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
3,6
12.334.077
12.321.077
3,6
8
3,7
3,9
20
12.919.012
2.258.991
16.760.211
13.856.917
5.009.686
12.666.669
13
22
3,14
10
2.072.330
3.667.269
2.329.051
2.843.933
3,6
8
6.967.373
775.934
-
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözlemeleri
Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
50.011.890
49.027.333
7.743.307
3,7
3,9
20
22
3,14
ÖZSERMAYE
7.742.917
6.796.686
946.231
-
173.805.416
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senetleri İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
170.790.907
10.800.000
120.565.197
10.800.000
120.479.045
279.447
120.285.750
193.295
120.285.750
25
19.617.508
19.617.508
2.179.200
17.438.308
-
2.179.200
17.438.308
-
-
2.928.357
19.894.354
26
19.894.354
231.560.613
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
(YTL)
Not
01 Ocak 2007 31 Mart 2007
01 Ocak 2006 31 Mart 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
3,39
NET DÖNEM KARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
42.241.608
(31.598.486)
-
-
-
11.486.615
10.643.122
(10.456.869)
(10.123.105)
1.029.746
520.017
6.951.411
(4.440.955)
(266.241)
5.178.032
(2.945.703)
(692.625)
3.273.961
2.059.721
38
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergiler
52.623.721
(41.137.106)
-
3,40
-
-
3.273.961
2.059.721
(345.604)
(66.704)
2.928.357
1.993.017
0,271
0,185
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait
Özsermaye Değişim Tabloları
(YTL)
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
Değer Artış Fonu
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karı/(Zararı)
10.800.000
120.285.750
443.503
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
156.654.761
Yedeklere transfer
-
-
-
1.533.728
12.336.603
(14.220.707)
350.376
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(5.508.000)
Finansal varlık makul değer azalışı
-
-
(86.733)
-
-
-
-
(86.733)
Net kar
-
-
-
-
-
1.993.017
-
1.993.017
31 Mart 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
356.770
2.179.200
17.438.308
1.993.017
-
153.053.045
31 Aralık 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
193.295
2.179.200
17.438.308
19.894.354
-
170.790.907
Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
Geçmiş yıl karlarına transfer
-
-
-
-
-
(19.894.354)
19.894.354
-
Finansal varlık makul değer artışı
-
-
86.152
-
-
-
-
86.152
Net kar
-
-
-
-
-
2.928.357
-
2.928.357
10.800.000
120.285.750
279.447
2.179.200
17.438.308
2.928.357
19.894.354
173.805.416
Sermaye
31 Aralık 2005 bakiyesi
31 Mart 2007 bakiyesi
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
Toplam
(5.508.000)
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
31 Mart 2007
31 Mart 2006
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karşılıkları
Kur farklarından doğan zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satış geliri
Faiz gideri (+)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+)
3.273.961
2.059.720
1.320.191
170.687
426.978
(251.739)
(39.622)
(75.552)
4.824.904
1.359.504
77.630
624.031
(407.090)
14.224
1.239.434
4.967.453
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)/azalışlar (+)
İlişkili kuruluşlardan ve ortaklardan alacaklarda artışlar (-)/azalışlar (+)
Stoklardaki artış (-)/azalış(+)
Diğer alacaklardaki artış (-)/azalış(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artış (-)/azalış(+)
Diğer cari/dönen varlıklardaki artış(-)/azalış (+)
Diğer duran varlıklardaki artış
Ticari borçlardaki artış (+)/azalış(-)
İlişkili kuruluşlara ve ortaklara borçlardaki artış (+)/azalış(-)
Alınan avanslardaki artış (+)/azalış(-)
Borç karşılıklarındaki artış (+)/azalış(-)
Diğer yükümlülüklerdeki artış (+)/azalış (-)
Ertelenen vergi yükümlülüğündeki artış (+)/azalış (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
41
5.154.473
299.877
(9.721.710)
(296.137)
(1.880.260)
(929.389)
(2.759.210)
4.093.542
822.809
79.692
(1.292.139)
(1.603.548)
12.287.229
2.174.907
(12.082.762)
(120.236)
(1.914.222)
111
(1.186.175)
3.233.021
3.151.255
(56.065)
(403.051)
(1.763.086)
8.288.379
41
(86.210)
(563.015)
(817.286)
64.636
241.609
1.541
(1.158.725)
86.733
1.206.253
(1.224.523)
2.860
384.916
1.383
457.622
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar değer artış fonu (-)
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
8.858
86.152
95.010
6.244.108
(86.733)
6.157.375
Hazır değerlerde meydana gelen artış (+) / azalış (-)
Dönem başındaki hazır değerler mevcudu
Dönem sonundaki hazır değerler mevcudu
3,41
3,4
3,4
(2.667.263)
18.212.689
15.545.426
14.903.376
16.038.162
30.941.538
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-)
Menkul kıymet satışı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İlişikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir
sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satışı
İstanbul Satış Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlüğü
İstanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge Şubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda işlem görmekte olup, 31 Mart 2007 tarihi
itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez
adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İSTANBUL
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Maaşlı
Ücretli
381
385
384
395
TOPLAM
766
779
6
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Şirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda
açıklandığı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme
ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki finansal tablolara yansıtılan
düzeltmeler Dipnot 2 (b) ve 2 (c)’de özetlenmiştir.
Şirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
şirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük
olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Şirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiştir.
İlişikte sunulan finansal tablolar ve Dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye için
yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve
çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
7
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle
hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
-
Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği
için ayrıca endekslenmemiştir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
(c) Düzeltmeler :
İlişikteki finansal tablolar Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması
(d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin Dipnotlar ile
31 Mart 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ilişkin gelir,
nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak
sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
(e) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
8
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz
tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın
borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu
tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı
değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul
değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Şirket tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin,
varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
9
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
iii. İlişkili Taraflar
Şirket’in hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler,
iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir.
Şirket’in faaliyet konusu ile ilgili ilişkili taraflarla yapılan işlemler piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
doğrudan mal almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine
eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş
maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir.
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
Şirket’in, finansal kredi sözleşmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda değişmeyeceği
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede olduğu
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası
karşısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki değişmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
10
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi (devam) :
iii. Şüpheli Alacaklar Riski
Şirket, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır.
iv. Likidite Riski
Şirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının
üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
56.078.755
62.324.327
v. Nakit Akış Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluşan net nakit
girişi/(çıkışı) aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Mart 2007
31 Mart 2006
(2.667.263)
14.903.376
(c) Stoklar:
Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve diğer stoklar için
hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
Şirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya
da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladığı
alış fiyatı üzerinden değerlendirilmiştir.
11
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(e) Finansal Varlıklar :
Şirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar
elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenmiştir.
Şirket’in doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya finansal
tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiş olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Bunun yanı sıra, aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) değerleriyle finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye değişim tablosunda finansal varlıklar değer artış fonu
hesabı içerisinde yer almıştır.
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle
gösterilmiştir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine
ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
12
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının indirilmesi
suretiyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir
ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla
değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Satış
Alış
Satış
Alış
ABD Doları – USD
EURO – EUR
İsviçre Frangı – CHF
İngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
İsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
1,3801
1,8383
1,1296
2,7017
0,01167
0,19564
1,3868
1,8472
1,1369
2,7158
0,01174
0,19768
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
0,36911
0,36978
0,37592
0,37660
(i) Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu
durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile
kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
13
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik mali tablo
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
2007 ve 2006
Kurumlar Vergisi Kanunu 13.06.2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz
konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1.1.2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, Kurumlar
Vergisi oranı 2006 ve 2007 yılları için %20’dir (31 Mart 2006 itibariyle yürürlükteki
Kurumlar Vergisi oranı %30’dur). Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde
diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar
dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi,
GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa
aynı Kanun’un Geçici 61’nci ve 69’uncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım
indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi
stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile
dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden
ayrıca %15 (26 Temmuz 2006 tarihinden önce %10’dur) oranında gelir vergisi
stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar
ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda
belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan
yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl
karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi
stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir (2006 – %30).
14
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım
indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30
olarak uygulanır. (2006 - %30)
Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298’inci
maddesi uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması,
TEFE’deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda %
10 dan düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005
dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon
düzeltme uygulaması başlamamıştır. 31 Mart 2007 ve 2006 hesap dönemlerinde de
ÜFE’de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi
uygulaması yapılmamıştır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
değildir.
31 Mart 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı
çerçevesinde ayrılmıştır.
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
İş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II, maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın Şirket ile ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip
bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir
aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
1.960,69 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL).
Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25
No.lu Tebliğ’in 29 Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal
tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi
Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
-
Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
15
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam) :
-
Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut
maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 değerlerinin, enflasyon etkisinden
arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; Devlet
İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 11’in,
öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık %
5,71 reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilanço
tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte
Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Vadeli satış ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre diğer faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(o) Hisse Başına Kazanç :
Hisse başına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/25 Nolu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
16
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(s)
Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
4.
Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Diğer Hazır Değerler
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
16.507
26.559
250.110
399.140
1.511.719
10.695.583
2.546.865
125.502
628.436
549.948
1.240.808
12.498.111
3.139.145
129.682
15.545.426
18.212.689
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla vadeli hesaplar için uygulanan faiz oranları Euro cinsinden
mevduatlar için %3,25 - %3,40 (31 Aralık 2006 %3,25 - %3,40); Dolar cinsinden mevduatlar
için %4,50 - %5,10 (31 Aralık 2006 %4,70 - %5,00) arasında değişmekte olup YTL
mevduatlar için %17,75’tir (31 Aralık 2006 - %17,75).
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
17
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
1.893.496
1.330.481
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
7.
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
12.334.077
12.321.077
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
32.372.165
55.103.745
23.226.786
70.174.236
(657.074)
(858.881)
(606.153)
35.678
(4.490.091)
(1.143.407)
(1.217.334)
(369.968)
33.287
(4.801.146)
80.899.389
85.902.454
321.696
503.992
(52.309)
68.793
(88.772)
68.793
338.180
484.013
9.850.521
11.111.311
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-)
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
(112.543)
3.181.034
12.919.012
18
(75.232)
1.388
2.819.450
13.856.917
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
788.616
1.515.714
1.687
3.658
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş-Akfen A.Ş.Tüpraş İzmit
Adi Ortaklığı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Alarko Holding A.S.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat
Anmak Holding A.S.
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Asia Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Holland Heating UK Ltd.
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier Espena
Carrier AB
Carrier GMBH
Carrier Transicold Slovakia
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
91.354
127.087
-
12.350
2.490
944
5.231
333
21
581.598
97.876
92.126
19.225
63.785
519.565
138.200
5.223
50.437
1.060.624
708
276
(52.848)
2.114
155
820.756
56.335
73.915
20.928
1.511
160.818
46.376
148.949
196
464.849
570.915
14.606
5.186
21.084
(47.273)
Genel Toplam
3.591.124
19
3.896.576
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrımenkul Yatırım Ortaklığı A.S.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.S.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Europe Middle East
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Midea
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating **
E.R.C.D. S.A.
Carrier ARCD PTE Ltd.
Carrier International SDN. BHD.
Carrier MISR Refrigeration
Diğer***
İlişkili taraflara borç reeskontu(-)
Genel Toplam
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
21.865
198
332.048
-
5.433
378.971
734.477
39.841
31.451
264.004
476
38.833
118.547
10.220
10.522
101.200
315.377
2.123.600
34.803
127.147
538.429
1.255
50.716
1.228.288
85.204
22.285
129.722
34.983
1.335
(15.506)
318.230
189.805
587
1.322
(6.991)
2.258.991
5.009.686
*
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla isim hakkı karşılığından
oluşmaktadır.
**
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla royalti karşılığından
oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettülerden oluşmaktadır.
20
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş.
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş. – Akfen A.Ş.
Tüpraş İzmit Adi Ort.
Al-Riva Projesi Arazi Değerlendirme
Konut İnşaat Ticaret A.Ş.
Anmak Holding A.Ş.
Carrier Africa FZE
Carrier Asia
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GMBH
Carrier Espana S.L.
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier S.A. Montluel
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Slovakia
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Middle East Ltd.
21
31 Mart 2007
31 Mart 2006
47.797
136.201
118.966
821
3.243
6.175
15.959
13.799
2.428
399
4.378
57
4.207
207
101
3.369
89
29
18
50.514
518.088
735.812
96.220
703
492.692
275
418
19.984
12.678
261.534
-
50.753
217.327
30.315
168
260.407
35.857
241.553
15.920
41.557
68.279
104.264
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
Automated Logic Corp.
Carrier Corp.
Carrier Espana S.L.
Carrier Korea Oper.
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
Midea
Profroid
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
Totaline E.C.R. Iberica S.A.
U.T. Electronic Controls
31 Mart 2007
31 Mart 2006
277.974
331.677
47.967
178.978
200.450
-
5.433
399.242
1.473.020
429
3.916.301
560.317
67.543
56.880
374.472
47.646
574.373
1.054.510
844
24.700
170.079
347.312
427.840
3.116.030
128.618
87.561
106.098
31.297
187.900
214.434
211.439
963.285
24.287
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
4.569
4.150
Alınan temettüler;
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
1.253
172
1.171
212
-
109.954
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
22
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir (YTL)
(devam):
Ödenen kira;
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
31 Mart 2007
31 Mart 2006
1.980
-
74.394
42.326
1.800
-
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 3.745.816 YTL (31 Aralık 2006 – 3.801.002
YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan 37.594.269 YTL (31
Aralık 2006 – 38.217.530 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 31 Mart 2007 ve 31
Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır.
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
İş avansları
23
31 Aralık 2006
322.151
(14.491)
115.594
136.780
(14.491)
4.828
423.254
127.117
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler (devam)
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL):
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer KDV
Özel tüketim vergisi
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
184.294
227.063
328.424
1.097.109
1.116.022
619.160
95.197
138.704
156.606
339.616
1.014.043
611.479
509.481
74.004
3.667.269
2.843.933
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
17.314.411
3.568.184
14.363.531
13.789.931
(1.955.259)
12.957.905
14.456.748
4.570.308
12.305.455
13.252.703
(1.501.465)
7.233.244
60.038.703
50.316.993
13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
24
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir (YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
1.955.259
1.501.465
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
157.724
335.890
Dava gider karşılığı kaydı
127.000
157.944
Garanti karşılığı kaydı
859.649
683.814
İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı
256.880
216.583
6.967.373
6.796.686
10.323.885
9.692.382
20
20
2.064.778
1.938.476
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
164.833
171.669
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
249.313
734.788
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
119.534
90.739
4.141
4.109
234.224
232.612
66.696
66.696
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark
3.040.930
3.430.540
Ara toplam
3.879.671
4.731.153
20
20
775.934
946.231
31 Mart 2007
31 Mart 2006
1.288.844
829.616
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
Kıdem tazminatı kaydı
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi varlıkları
Finansal araçlar değerleme farkı kaydı
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların değerleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (YTL):
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları
Önceki dönem ertelenmiş vergi
varlığının / (yükümlülüğünün) iptali
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 39)
(992.246)
296.598
25
(460.115)
369.501
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek aylara ait giderler
Gelir Tahakkukları
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer KDV
Devreden KDV
Diğer özel tüketim vergisi
Diğer cari varlıklar
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
1.285.764
1.425
42.484
618.657
1.479.429
95.197
215.000
484.361
33.234
508.979
596.765
74.004
185.000
3.737.956
1.882.343
Diğer cari olmayan/duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Diğer cari olmayan varlıklar
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
7
7
Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dipnot 10’da belirtilmiş olup, diğer uzun vadeli
yükümlülük bulunmamaktadır.
26
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaş Alarko Ağır
Makina San. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santraları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış
ve İmalat A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş.
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
417.404
% 0,24
331.251
% 0,07
4.819.854
% 0,04
4.819.854
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
27
8.889.475
8.803.322
20.252
20.252
20.194
20.194
8.909.727
8.823.516
Toplam
136.141.476
-
3.995.402
1.993.454
Verilen Sipariş Avansları
(4.492.130)
(805.488)
1.895.001
2.597.129
230.600
62.948
-
3.877.660
1.068.360
58.050
-
Transferler
626.413
142.524
13.589.180
672.523
17.734.002
82.795
Döşeme ve Demirbaşlar
1.342.226
Taşıtlar
90.669
Diğer Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
50.330.879
Tesis. Makina ve Cihazlar
11.850
473.627
2.672.357
40.363.202
-
İlaveler
5.519.047
01 Ocak 2006
Binalar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Maliyet değeri
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
18. Maddi Varlıklar
28
(590.162)
(82.199)
-
-
(196.327)
(50.287)
(18.749)
-
-
(242.600)
Satışlar
139.546.716
1.732.180
-
13.962.304
18.273.146
1.374.734
54.280.459
41.443.412
3.204.034
5.276.447
31 Aralık 2006
-
705.846
331.083
-
197.057
80.819
-
78.887
-
18.000
İlaveler
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
-
(17.300)
-
17.300
-
-
-
-
-
-
Transferler
(72.156)
-
-
-
(1.302)
(449)
(70.405)
-
-
-
Satışlar
140.180.406
2.045.963
-
14.176.661
18.352.663
1.374.285
54.288.941
41.443.412
3.222.034
5.276.447
31 Mart 2007
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis. Makina ve
Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiş
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
Birikmiş Amortismanlar
163.071
1.285.741
1.984.445
34.070
870.563
647.779
4.985.669
1.053.408
14.358.014
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
80.775.625
55.365.851
01 Ocak 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (devam) (YTL):
18. Maddi Varlıklar (devam)
29
(212.976)
(18.749)
(50.286)
(143.941)
-
-
Satışların
Amortismanı
85.548.318
53.998.398
40.647.002
1.201.250
14.597.580
12.242.252
1.216.479
15.643.755
31 Aralık 2006
1.236.728
467.288
12.289
223.382
159.950
46.380
327.439
Dönem
Amortisman Gideri
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
(47.142)
(46.963)
(179)
-
-
Satışların
Amortismanı
86.737.904
53.442.502
41.067.327
1.213.360
14.820.962
12.402.202
1.262.859
15.971.194
31 Mart 2007
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Haklar
Maliyetler
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Özel Maliyetler
Toplam
1.497.653
1.721.782
3.219.435
151.988
-
172.806
-
324.794
-
1.649.641
1.894.588
3.544.229
75.992
-
35.448
-
111.440
-
1.725.633
1.930.036
3.655.669
1.365.888
1.240.558
2.606.446
86.648
-
203.041
-
289.689
-
1.452.536
1.443.599
2.896.135
28.484
-
54.979
-
83.463
-
1.481.020
1.498.578
2.979.598
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
197.105
450.989
648.094
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla
244.613
431.458
676.071
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla
Birikmiş İtfa Payları
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla
Net Defter Değeri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariş avansları
30
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
16.760.211
12.666.669
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
21. Emeklilik Planları
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
22. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
Cari dönem gelir vergisi karşılığı (Dipnot 39)
2006 yılı gelir vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer borç ve gider karşılıkları (Dipnot 29)
31 Aralık 2006
642.202
5.205.649
(5.205.649)
1.430.128
5.205.649
(3.879.748)
1.003.150
2.072.330
2.329.051
6.796.686
6.292.764
170.687
503.922
6.967.373
6.796.686
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış bakiyesi
Cari dönem gideri
Kapanış bakiyesi
23. Sermaye
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir
(YTL):
Adı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Diğer *
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100.00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
31
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap
kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
279.447
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
279.447
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2006
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
193.295
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
193.295
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
32
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiş Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiş yıl kar/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Geçmiş yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
2006 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
19.894.354
-
(350.376)
19.728.707
(13.870.331)
(5.508.000)
Geçmiş yıl karları/(zararları)
19.894.354
-
33
2.700.556
2.144.778
467.128
(7.561.250)
(657.026)
(953.313)
(522.187)
(4.381.314)
Net Yabancı Para Pozisyonu
ABD Doları
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
31 Mart 2007
5.292.810
3.985.020
3.536.664
1.401.727
(762.246)
(1.217.925)
(480.375)
(1.170.055)
Euro
34
325.710
328.806
(3.096)
-
GBP
(44.932.804)
3.600.704
(42.631.995)
(8.385)
(2.693.128)
(3.200.000)
JPY
(3.539)
(3.539)
-
CHF
(485.167)
(485.167)
-
SEK
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile
aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
27. Yabancı Para Pozisyonu
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1.604.428
Net Yabancı Para Pozisyonu
3.574.454
4.919.863
4.645.657
1.262.796
(4.283.159)
(1.452.393)
(1.293.105)
(225.205)
Euro
225.619
252.932
(27.313)
-
GBP
(50.962.727)
1
4.198.931
(42.454.271)
(3.968)
(10.703.420)
(2.000.000)
JPY
(13)
.
(13)
-
CHF
1.254
1.254
-
SEK
Toplam net döviz pozisyonu
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
3.939.764
24.665.993
(20.726.229)
31 Mart 2007
35
8.793.710
29.533.901
(20.740.191)
31 Aralık 2006
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir :
2.947.747
2.786.994
15.000
467.128
(2.724.826)
(115.389)
(1.517.634)
(254.592)
ABD Doları
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
31 Aralık 2006
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar
ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam ):
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
29. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları 6.084.610
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 6.706.767 YTL).
b) 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 10.750.094 YTL’dir
(31 Aralık 2006 – 10.691.572 YTL).
c) 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı
91.208.036 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 90.414.594 YTL).
d) 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 4.504.582
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 4.815.637 YTL).
e) 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006
aşağıdaki gibidir (YTL):
Dava karşılık gideri
Garanti karşılık gideri
Risturn karşılığı
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleşme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
Rekabet Kurulu Ceza Karşılığı
Toplam (Dipnot 22)
tarihleri itibarıyla Şirket’in borç karşılıkları
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
195.528
859.649
133.093
1.626
13.199
1.371
389
225.273
226.473
683.814
39.520
5
53.141
197
-
1.430.128
1.003.150
30. İşletme Birleşmeleri
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
36
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
31 Aralık 2006 tarihinde 1.857,44 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2007
tarihinden geçerli olmak üzere 1.960,69 YTL’ye yükseltilmiştir.
2006 yılına ait finansal tablolarda yer alan 24.567.873 YTL vergi öncesi kardan; Sermaye
Piyasası Mevzuatı, Şirket Ana Sözleşmesi ve diğer mevzuat hükümleri uyarınca
4.673.519 YTL vergi karşılığı ile 661.200 YTL birinci tertip yasal yedek akçe ayrıldıktan
sonra kalan net dağıtılabilir dönem karı 19.233.154 YTL’dir. Şirket’in 11.04.2007 tarihli
genel kurul toplantısında, net dağıtılabilir dönem karına 17.996 YTL tutarındaki
bağışların ilavesi ile oluşan 19.251.150 YTL’nin %20,76’sına tekabül eden 3.996.000
YTL (Brüt) tutarındaki kısmının ortaklara kar payı olarak nakden dağıtılmasına, kar payı
dağıtımına 31 Mayıs 2007 tarihinde başlanmasına, dağıtılacak kar payı üzerinden
345.600 YTL tutarında ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmasına, Gelir Vergisi
tevkifatına tabi olan kar payı kısmı üzerinden gerekli vergi tevkifatının yapılmasına ve
kalan 14.891.554 YTL tutarındaki kısmının olağanüstü yedek akçelere eklenmesine karar
verilmiştir.
33. Durdurulan Faaliyetler
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
Satış iskontoları
37
31 Mart 2006
45.926.617
7.846.848
671.800
(406.426)
(1.415.118)
36.277.663
6.625.175
272.261
(214.054)
(719.437)
52.623.721
42.241.608
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
34. Esas Faaliyet Gelirleri (devam) :
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Mart 2006
20.589.756
16.421.730
1.255.824
2.529.693
340.103
14.762.001
14.134.733
865.235
1.475.104
361.413
41.137.106
31.598.486
31 Mart 2007
31 Mart 2006
311.794
5.805.471
4.339.604
421.097
5.569.082
4.132.926
10.456.869
10.123.105
Satılan mamuller maliyeti
Satılan ticari mallar maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Satılan yarı mamul maliyeti
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama. satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Mart 2007
31 Mart 2006
994.188
2.986.288
1.541
250.198
50.324
1.637.629
58.145
25.427
884.144
63.527
1.052.632
1.949.546
1.383
405.707
126.120
968.156
119.174
1.141
488.092
66.081
6.951.411
5.178.032
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet satış gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık satış karları
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler ve karlar
38
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Mart 2006
1.062.142
2.317.910
228.803
18.523
294.948
510.266
8.363
688.569
1.358.811
106.616
88.896
14.224
1.658
73.128
570.837
42.964
4.440.955
2.945.703
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Vade farkı gideri
Komisyon giderleri
Maddi varlık satış zararı
Önceki dönem gideri
Ticari masraflar
Garanti kapsamındaki masraflar
Diğer giderler ve zararlar
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Mart 2006
266.241
692.625
Kısa vadeli borçlanma giderleri
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 31 Mart 2007 ve
2006 tarihleri itibarıyla finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi
tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
39
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (31 Mart 2006 itibariyle
yürürlükteki Kurumlar Vergisi oranı %30’dur). Bu oran, kurumların ticari kazancına
vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir (YTL):
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Cari dönem vergisi (Dipnot 22)
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 14)
(642.202)
296.598
(436.205)
369.501
Toplam vergi geliri / (gideri)
(345.604)
(66.704)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir (YTL):
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve diğer ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve diğer indirimler
Yatırım indirimleri
Kazanç ve istisnalar
31 Mart 2007
31 Mart 2006
4.170.393
4.409.840
969.600
1.028.734
(1.478.424)
(450.560)
(2.934.646)
(707.071)
(342.841)
3.211.009
1.454.016
20
30
642.202
436.205
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Vergi karşılığı
40
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
40. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
Dönem karı (YTL)
Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi
(1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden)
Hisse başına kazanç (YTL)
31 Mart 2007
31 Mart 2006
2.928.357
10.800.000
1.993.017
10.800.000
0,271
0,185
41. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(1.603.548)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(1.158.725)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
95.010
8.288.379
457.622
6.157.375
(2.667.263)
14.903.376
42. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL);
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
135.709.888
138.663.798
b) 31 Mart 2007 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 795.125 YTL’dir
(31 Mart 2006 – 456.810 YTL).
c) 08 Mart 2007 tarihinde Rekabet Kurulu tarafından sonuçlandırılan, Şirket hakkında
yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermediği yönünden soruşturulması kapsamında Şirket aleyhine 4054 sayılı
Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4 üncü maddesine istinaden 2005 yılı net
satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 YTL idari para cezası
uygulanmasına karar verilmiştir. Şirket’in kararın iptaline yönelik olarak Danıştay’a
başvurma hakkı bulunmaktadır. İlişikteki mali tablolarda bu idari para cezası
tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır (Dipnot 29).
41