intema inşaat ve tesisat malzemeleri yatırım ve

İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT
MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA
ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇO .........................................................................................................................................
1-2
ÖZET GELİR TABLOSU ...........................................................................................................................
3
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................................................................................
4
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ..............................................................................................
5
ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU ..............................................................................................................
6
FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ..............................................................
7-33
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU .................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR....................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................
STOKLAR ...............................................................................................................................
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................
ÖZKAYNAKLAR ...................................................................................................................
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ İLE
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ..........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ...................................................................................
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/(GİDERLERİ) ..................................................................
FİNANSAL GELİRLER .........................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER .........................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) .....................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...
7
7-14
15-17
18
18-19
19
20
21
22-24
24-25
26
26-27
27
27
27
28-32
32-33
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
16
5
6
4
7
7
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül
2011
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık
2010
139.626.756
2.297.599
125.285.282
1.738.500
123.546.782
46.736
9.294.579
2.702.560
96.517.887
2.379.707
84.649.693
810.343
83.839.350
32.036
7.890.798
1.565.653
28.290.216
26.070
16.281.208
9.041.751
2.639.360
110.576
191.251
167.916.972
29.535.317
25.254
19.003.708
7.869.459
2.008.725
433.107
195.064
126.053.204
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-İlişkili Taraflara Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Alınan Sipariş Avansları
Notlar
16
5
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Zararları
Net Dönem Karı / (Zararı)
TOPLAM KAYNAKLAR
9
9
9
9
9
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül
2011
147.473.623
128.652.304
108.842.305
19.809.999
1.379.735
1.653.407
4.324.571
11.463.606
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık
2010
105.577.495
91.397.705
87.017.485
4.380.220
1.065.455
1.271.995
682.768
11.159.572
2.102.436
1.041.187
1.061.249
3.514.354
1.428.577
2.085.777
18.340.913
4.860.000
47.440.914
8.577.395
115.994
(46.619.323)
3.965.933
167.916.972
16.961.355
4.860.000
47.440.914
11.163.770
115.994
(43.265.036)
(3.354.287)
126.053.204
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONRA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
3
3
Brüt kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
10
10
12
12
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
13
14
Vergi öncesi kar / (zararı)
Vergi gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Temmuz - 30 Eylül
2011
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Ocak - 30 Eylül
2010
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Temmuz - 30 Eylül
2010
389.855.733
(345.624.138)
133.425.296
(118.587.519)
305.432.939
(270.093.212)
97.945.635
(85.704.501)
44.231.595
14.837.777
35.339.727
12.241.134
(30.597.743)
(9.113.934)
1.374.171
(479.624)
(10.182.345)
(2.974.982)
442.265
(44.475)
(27.071.819)
(8.203.425)
1.627.784
(2.152.166)
(9.060.075)
(2.603.064)
750.676
(1.706.964)
5.414.465
2.078.240
(459.899)
(378.293)
6.206.016
(7.195.892)
2.546.823
(1.996.562)
5.340.709
(5.155.885)
2.338.060
(2.138.274)
4.424.589
2.628.501
(275.075)
(178.507)
(458.237)
31.151
(458.656)
Dönem karı / (zararı)
Seyreltilmiş hisse başına kazanç / (kayıp)
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Ocak - 30 Eylül
2011
15
(489.172)
3.965.933
2.139.329
(733.312)
(147.356)
0,8160
0,4402
(0,1509)
(0,0303)
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONRA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Ocak - 30 Eylül
2011
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
1 Temmuz - 30 Eylül
2011
3.965.933
2.139.329
(733.312)
(147.356)
Satılmaya hazır finansal varlıkların değer artış fonundaki değişim
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi (giderleri) / gelirleri
(2.722.500)
136.125
(2.598.750)
129.937
3.217.500
(160.874)
3.093.750
(154.686)
Diğer kapsamlı gelir / (gider):
(2.586.375)
(2.468.813)
3.056.626
2.939.064
1.379.558
(329.484)
2.323.314
2.791.708
Net dönem karı / (zararı)
Bağımsız incelemeden Bağımsız incelemeden
geçmemiş
geçmemiş
1 Ocak - 30 Eylül
1 Temmuz - 30 Eylül
2010
2010
Diğer kapsamlı gelir / (gider):
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONRA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Değer
Artış
Fonları
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
4.860.000
47.440.914
8.636.175
115.994
(42.303.361)
(961.675)
17.788.047
-
-
3.056.626
-
(961.675)
-
961.675
(733.312)
2.323.314
30 Eylül 2010 itibariyle bakiyeler
4.860.000
47.440.914
11.692.801
115.994
(43.265.036)
(733.312)
20.111.361
1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler
4.860.000
47.440.914
11.163.770
115.994
(43.265.036)
(3.354.287)
16.961.355
- (2.586.375)
-
(3.354.287)
-
3.354.287
3.965.933
1.379.558
115.994
(46.619.323)
3.965.933
18.340.913
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gider
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2011 itibariyle bakiyeler
4.860.000
47.440.914
8.577.395
Geçmiş
Yıllar
Net Dönem
Toplam
Zararları Karı / (Zararı) Özkaynaklar
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül
2011
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül
2010
3.965.933
(733.312)
458.658
2.393.125
298.344
381.412
(13.635)
458.237
1.990.361
211.125
231.760
(173.131)
(115.060)
1.353.456
946.580
(1.658.267)
(1.187.540)
(59.532)
342.953
427.520
927.703
7.462.447
2.984.243
(41.250.565)
(1.344.249)
(1.147.173)
15.578.139
3.235.588
22.265.330
4.799.517
(36.649.547)
(1.652.068)
1.857.940
(1.677.108)
7.427.544
21.060.106
(6.648.890)
5
(12.037)
(1.437)
(685.734)
4.100.309
(49.242)
(17.259)
(293.593)
(7.008.984)
7
7
(3.001.510)
(1.196.893)
2.351
(4.196.052)
(4.348.684)
(830.499)
397.109
1.496.559
(3.285.515)
13.635
13.635
115.060
115.060
(82.108)
(10.179.439)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri mevcudu
2.379.707
13.311.404
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.297.599
3.131.965
Notlar
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Net dönem karı / (zararı)
Düzeltmeler:
Vergiler
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığındaki artış/(azalış)
Maddi varlık satış karı , net
Faiz geliri
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman geliri
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim
Şüpheli alacak karşılığı
İşletme sermayesindeki değişiklerden önceki
faaliyet karı
Ticari alacaklardaki artış
Stoklardaki artış
Diğer alacak ve varlıklardaki (artış)/azalış
Ticari borçlardaki artış / (azalış)
Diğer borç ve yükümlülüklerdeki artış
İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlardaki artış
Esas faaliyet ile ilgili olarak sağlanan / (kullanılan) nakit
Tahsil edilen şüpheli alacaklar
Vergi ödemeleri
Kıdem tazminatı ödemeleri
Esas faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Maddi varlık alımları
Maddi olmayan varlık alımları
Maddi varlık satışlarından elde edilen nakit
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklardan elde edilen nakit
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Tahsil edilen faizler
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen
net azalış
11
12
13
6
5
5
6
5
16
İlişikteki notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1-
ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (“İntema” veya “Şirket”) 1978 yılında
kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu Eczacıbaşı Yapı Grubu’nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve
satışının yanı sıra banyo mutfak yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından
başlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teşhir, danışmanlık, satış ve satış sonrası hizmetlerini
gerçekleştirmektedir.
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup, merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sk. No: 5
Levent / İstanbul / Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 16 Mart 1990 tarihinden beri İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in %48,52
oranında hissesi ulusal pazarda işlem görmektedir.
30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Şirket’te çalışan ortalama personel sayısı 304 (31 Aralık 2010: 296)’dir.
1 Ocak-30 Eylül 2011 ara dönem özet finansal tablolar 28 Ekim 2011 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla
onaylanmıştır.
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal
tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve ilgili ülkelerin mevzuatına uygun olarak
hazırlamaktadırlar.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak
2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından
kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları
gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen
standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK
tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde
UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve
9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler
dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali
tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket,
30 Eylül 2011 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
7
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
Bu Tebliğ’e istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli
açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31
Aralık 2010 tarihli bağımsız denetimden geçmis finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara
dönem finansal sonuçları tek basına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının
ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel
para birimi) ile sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası
Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde
karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden
sınıflandırılır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde yapılan
sınıflandırma değişiklikleri aşağıda açıklanmıştır:
-
Diğer faaliyet gelirleri: Daha önce yayımlanan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren döneme ait gelir
tablosunda “Diğer faaliyet gelirleri” içerisinde gösterilen 82.468 TL tutarındaki “konusu kalmayan kıdem
tazminatı karşılığı” 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet kapsamlı gelir tablosu ile
karşılaştırmalı sunulan özet finansal bilgiler içerisinde “Genel yönetim giderleri”nde gösterilmiştir.
Diğer faaliyet gelirleri: Daha önce yayımlanan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren döneme ait gelir
tablosunda “Diğer faaliyet gelirleri” içerisinde gösterilen 49.242 TL tutarındaki “şüpheli alacak tahsilatları”
30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet kapsamlı gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan
özet finansal bilgiler içerisinde “Genel yönetim giderleri”nde gösterilmiştir.
Diğer faaliyet gelirleri: Daha önce yayımlanan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren döneme ait gelir
tablosunda “Diğer faaliyet gelirleri” içerisinde gösterilen 146.036 TL tutarındaki “kur farkı gelirleri” 30
Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet kapsamlı gelir tablosu ile karşılaştırmalı sunulan özet
finansal bilgiler içerisinde “Finansal gelirler”de gösterilmiştir.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak
gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
8
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
Konsolidasyon Esasları
Şirket’in konsolidasyona tabi iştiraki bulunmamaktadır.
İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bölümlere Göre Raporlama
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan
raporlamayla uygunluk sağlayacak şekilde düzenlenmiştir. Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili
mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının
değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii
olarak belirlenmiştir.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda
raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan
tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen
kısımlarında açıklanmıştır.
(a)
Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı
olarak)
UMS 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket
tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. Değişiklik geçmişe yönelik olarak
uygulanmıştır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir
kısmı olarak)
Bu değişiklik, finansal tablo kullanıcılarının finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
hakkında genel bir resim çizmesi açısından sayısal açıklamalar kapsamında niteliksel açıklamalarda
bulunulmasını teşvik etmektedir. Değişiklik ayrıca, kredi riski ve bilanço tarihi itibariyle elde tutulan
teminatlarla ilgili yapılması gereken açıklama düzeyini belirtirken, koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
alacaklarla ilgili verilen dipnot gerekliliğini kaldırmıştır. Değişiklik geçmişe yönelik olarak uygulanmıştır.
(b)
Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
Bulunmamaktadır.
9
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
(c)
2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet
işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen
standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan
mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi
dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar)
muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak
muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen
hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak
muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir.
UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1
standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından
UFRS’leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali
dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve
bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca,
isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir.
UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir.
UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç
eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir.
10
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
(c)
2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler
UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda
belirtilen ve başlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası
Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal
Araçlar: Açıklamalar; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih
sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken
uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden
itibaren geçerlidir.
Söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna
önemli bir etkisi olmamıştır.
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
20 Aralık 2010 tarihinde, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo hazırlayıcılarına UFRS’ye
geçiş dönemi öncesinde ortaya çıkan işlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez
UFRS’ye göre mali tablo hazırlayan ve sunan şirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için
açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla UFRS 1’e ilave değişiklikler getirilmiştir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011
tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır.
Şirket halihazırda UFRS’ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değişiklikler Şirket için geçerli değildir.
UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceme
çalışmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, mali tablo
kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede kalan risklerin
yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca, oransız devir
işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir.
Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli
olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiştir.
11
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların
sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal
varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak
sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini
gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde
uygulanması zorunludur. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek
etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UFRS 10 “Konsolide Mali Tablolar”
UFRS 10 standardı, konsolidasyon ile ilgili açıklamaların yer aldığı UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Mali
Tablolar” ile UFRYK 12 “Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler” standartlarının yerine getirilmiştir. Bu
standart, konsolidasyona tabi olan işletmelerin doğasına bakılmaksızın ( örneğin; oy çoğunluğuna ya da
genellikle özel amaçlı işletmelerdeki gibi diğer sözleşmeye bağlı düzenlemelere bağlı olarak kontrol edilen
işletme olup, olmadığına bakılmaksızın) kontrol esasına bağlı olan tüm işletmeler için tek bir konsolidasyon
modelinin kullanılmasını öngörmektedir.
UFRS 10 kapsamında kontrol, ana şirketin 1) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde gücünün olup olmadığı;
2) konsolidasyona tabi olan işletmeye katılımıyla herhangi bir getiri elde edip, etmeyeceği; ve 3) konsolidasyona
tabi olan işletme üzerinde elde edilecek getirilerin tutarını etkileyebilecek gücünün olup, olmadığına göre
belirlenir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli
olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiştir.
UFRS 11 “Ortak Düzenlemeler”
UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilen UFRS 11 standardında ortak düzenlemeler
için getirilen yeni muhasebe gerekliliklerine yer verilmiştir. Müşterek kontrol altındaki işletmelerin muhasebe
işlemlerinde kullanılan oransal konsolidasyon yöntemi opsiyonu bu Standart uyarınca kaldırılmıştır. UFRS 11
standardı ayrıca müşterek kontrol altında olan varlıkların ortak faaliyetler ile ortak girişimler olarak ayrılması
işlemini de ortadan kaldırmıştır. Ortak faaliyet, müşterek kontrolü olan tarafların varlık haklarının ve
yükümlülük zorunluluklarının olduğu ortak bir düzenlemedir. Ortak girişim ise, müşterek kontrolü olan
tarafların net varlık haklarına sahip olduğu ortak bir düzenlemedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da
bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda
finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
12
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
UFRS 12 “Diğer İşletmede Bulunan Paylara İlişkin Açıklamalar”
UFRS 12, bir işletmenin katılımının olduğu şirketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara
ilişkin ileri düzeyde açıklamalar getirmiştir. Bu standardın amacı; mali tablo kullanıcılarının kontrol esasını,
konsolide varlık ve yükümlülükler üzerinde olabilecek kısıtlamaları, konsolide olmayan şirketlere katılımdan
kaynaklanabilecek riskleri, ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin konsolide şirket faaliyetlerine katılımını
değerlendirebilmesi açısından bilgi sağlamaktır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal
tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları”
UMSK, UFRS’ler kapsamında gerçeğe uygun değer ölçümünün kullanılmasını belirten açıklamalarını rehber
niteliğinde tek bir kaynakta toplamak amacıyla UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları standardını 12
Mayıs 2011 tarihinde yayınlamıştır. Bu standart, gerçeğe uygun değer tanımını yaparken, gerçeğe uygun değer
hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini de belirtir. Bu standartta gerçeğe uygun değer
hesaplamalarının gerekli olduğu durumlara açıklık getirilmez; ancak bir başka standardın öngördüğü durumlarda
gerçeğe uygun değerin nasıl hesaplanacağı ile ilgili açıklamalara yer verilir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013
tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, yapılan bu
değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 12 “Gelir Vergisi”
UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değişikliğe uğramıştır. UMS 12 uyarınca varlığın
defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla
ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı
Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda,
defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu
ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış
yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2012
tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın
uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2011) – Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 1 standardında yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerin sunumu ve diğer
kapsamlı gelir içinde sınıflandırılması konusunda açıklayıcı bilgilere yer verir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2012
tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, yapılan bu
değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (“Değişiklikler”)
UMS 19 standardında yapılan değişiklikler, tanımlanmış fayda planları ve kıdem tazminatı ile ilgili muhasabe
işlemlerine değişiklik getirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan
mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, yapılan bu değişikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak
etkileri henüz değerlendirmemiştir.
13
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
UMS 27 “Bireysel Mali Tablolar (2011)”
Bireysel mali tablolara ilişkin olarak öngörülen gerekliliklerde herhangi bir değişiklik yapılmamış ve buradaki
bütün açıklamalar yeniden düzenlenen UMS 27 standardına ilave edilmiştir. UMS 27 standardındaki diğer
bilgiler ise UFRS 10 standardında yer alanlar ile değiştirilmiştir.
UMS 28 “İştiraklerdeki ve Ortak Girişimlerdeki Yatırımlar (2011)”
UMS 28, UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 standartlarının yayınlanmasıyla birlikte yeniden düzenlenmiştir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin
muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır.
Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği,
muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1
Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya
izin verilmektedir.
14
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3-
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
30 Eylül 2011 tarihi itibariyle, Şirket toptan satışlar ve perakende mağaza zinciri işletmesi olmak üzere iki ana
faaliyet alanında çalışmaktadır:
Diğer grup faaliyetleri ağırlıklı olarak mutfak malzemeleri üretimi, tasarım ve montaj hizmetlerinden ve diğer
ithal edilen ürünlerin mağazalar aracılığıyla satışından oluşmaktadır. Diğer içerisinde sınıflandırılan bu
faaliyetler, ayrı olarak raporlanabilir bölümler değildir.
30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara döneme ait bölümlere göre amortisman ve itfa payları ve
yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Eylül 2011
Toptan
Yatırım harcamaları
Amortisman ve itfa payları
2.226.798
1.533.945
1 Temmuz - 30 Eylül 2011
Toptan
Yatırım harcamaları
Amortisman ve itfa payları
862.256
526.624
1 Ocak - 30 Eylül 2010
Toptan
Yatırım harcamaları
Amortisman ve itfa payları
2.576.325
1.306.043
1 Temmuz - 30 Eylül 2010
Toptan
Yatırım harcamaları
Amortisman ve itfa payları
981.764
430.212
15
Faaliyet alanı
Perakende
1.943.005
801.481
Faaliyet alanı
Perakende
87.891
276.552
Faaliyet alanı
Perakende
2.513.833
635.869
Faaliyet alanı
Perakende
930.217
223.001
Diğer
Toplam
28.600
57.699
4.198.403
2.393.125
Diğer
Toplam
8.750
17.889
958.897
821.065
Diğer
Toplam
89.025
48.449
5.179.183
1.990.361
Diğer
Toplam
1.279
18.019
1.913.260
671.232
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak – 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Toptan
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi öncesi kar / (zarar)
Faaliyet alanı
Perakende
Diğer
Toplam
327.149.878
(301.719.778)
57.379.195
(40.057.615)
5.326.660
(3.846.745)
389.855.733
(345.624.138)
25.430.100
17.321.580
1.479.915
44.231.595
(21.174.430)
1.271.287
(458.531)
(17.109.546)
59.975
(20.817)
(1.427.701)
42.909
(276)
(39.711.677)
1.374.171
(479.624)
5.068.426
251.192
94.847
5.414.465
4.872.286
(5.198.955)
1.111.569
(1.676.481)
222.161
(320.456)
6.206.016
(7.195.892)
4.741.757
(313.720)
(3.448)
4.424.589
Vergi gideri
(458.656)
Net dönem karı
3.965.933
1 Temmuz – 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Toptan
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Faaliyet alanı
Perakende
Diğer
Toplam
112.227.747
(103.842.150)
18.850.303
(12.944.354)
2.347.246
(1.801.015)
133.425.296
(118.587.519)
8.385.597
5.905.949
546.231
14.837.777
(6.965.583)
418.479
(42.550)
(5.728.474)
23.786
(2.041)
(463.270)
116
(13.157.327)
442.265
(44.475)
Faaliyet karı
1.795.943
199.220
83.077
2.078.240
Finansal gelirler
Finansal giderler
1.636.732
(996.381)
772.529
(823.078)
137.562
(177.103)
2.546.823
(1.996.562)
Vergi öncesi kar
2.436.294
148.671
43.536
2.628.501
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Vergi gideri
(489.172)
Net dönem karı
2.139.329
16
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak – 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Toptan
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet karı / (zararı)
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi öncesi kar / (zarar)
Faaliyet alanı
Perakende
Diğer
Toplam
259.285.264
(238.112.482)
42.874.917
(29.615.231)
3.272.758
(2.365.499)
305.432.939
(270.093.212)
21.172.782
13.259.686
907.259
35.339.727
(19.329.061)
1.305.579
(1.847.762)
(14.726.484)
208.575
(320.521)
(1.219.699)
113.630
16.117
(35.275.244)
1.627.784
(2.152.166)
1.301.538
(1.578.744)
(182.693)
(459.899)
5.128.573
(5.070.866)
198.148
(94.207)
13.988
9.188
5.340.709
(5.155.885)
1.359.245
(1.474.803)
(159.517)
(275.075)
Vergi gideri
(458.237)
Net dönem zararı
(733.312)
1 Temmuz – 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Toptan
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet karı / (zararı)
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi öncesi kar / (zararı)
Faaliyet alanı
Perakende
Diğer
Toplam
81.933.119
(74.943.102)
15.483.426
(10.560.387)
529.090
(201.012)
97.945.635
(85.704.501)
6.990.017
4.923.039
328.078
12.241.134
(6.189.671)
760.157
(1.680.543)
(5.095.667)
(4.319)
(24.091)
(377.801)
(5.162)
(2.330)
(11.663.139)
750.676
(1.706.964)
(120.040)
(201.038)
(57.215)
(378.293)
2.273.267
(2.370.964)
59.998
235.575
4.795
(2.885)
2.338.060
(2.138.274)
(217.737)
94.535
(55.305)
(178.507)
Vergi geliri
31.151
Net dönem zararı
(147.356)
17
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4-
FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2011
Ortaklık
Payı (%)
Tutar
5,48
16.273.125
0,25
8.083
16.281.208
Ticaret ünvanı
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. (*)
31 Aralık 2010
Ortaklık
Payı (%)
Tutar
5,48
18.995.625
0,25
8.083
19.003.708
(*) 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle finansal yatırımlar grubuna dahil olan Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.’nin
aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona
göre düzeltilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir.
5-
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Ertelenen finansman gelirleri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
97.776.820
32.708.970
(1.212.217)
(5.726.791)
123.546.782
58.136.566
31.749.736
(651.077)
(5.395.875)
83.839.350
Şirket’in ticari alacaklarının ortalama vadesi 3 aydır (31 Aralık 2010: 3 ay) ve yıllık %7,86 (31 Aralık 2010: yıllık
%7,60) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şirket, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bayilerine aylık %2 gecikme faizi uygulamaktadır (31 Aralık 2010: %2).
Şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
Açılış bakiyesi
Dönem gideri (Not 10)
Tahsilatlar (Not 10)
Kapanış bakiyesi
18
1 Ocak 30 Eylül
2011
1 Ocak 30 Eylül
2010
(5.395.875)
(342.953)
12.037
(5.726.791)
(4.362.265)
(927.703)
49.242
(5.240.726)
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5-
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
19.958.359
(148.360)
19.809.999
4.385.906
(5.686)
4.380.220
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Ertelenen finansman giderleri (-)
Şirket’in ticari borçlarının ortalama vadesi 4 aydan kısadır (31 Aralık 2010: 4 ay) ve yıllık %7,31 (31 Aralık 2010:
yıllık %7,40) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
6-
STOKLAR
30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
9.783.135
51.452
(540.008)
9.294.579
8.292.159
198.179
(599.540)
7.890.798
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
1 Ocak 30 Eylül
2011
1 Ocak 30 Eylül
2010
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Konusu kalmayan karşılık
(599.540)
59.532
(380.052)
(427.520)
-
Kapanış bakiyesi
(540.008)
(807.572)
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Stok değer düşüklüğü karşılığı satışların maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
19
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7-
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi Duran
Varlıklar
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
21.247.482
3.001.510
(2.819)
7.379.974
1.196.893
-
30 Eylül 2011 kapanış bakiyesi
24.246.173
8.576.867
1 Ocak 2011 açılış bakiyesi
Dönem amortisman gideri ve itfa payı
Çıkışlar
(13.378.023)
(1.826.867)
468
(5.371.249)
(566.258)
-
30 Eylül 2011 kapanış bakiyesi
(15.204.422)
(5.937.507)
30 Eylül 2011 net defter değeri
9.041.751
2.639.360
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
Maddi Duran
Varlıklar
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2010 açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
15.965.102
4.348.684
(231.325)
6.068.238
830.499
-
30 Eylül 2010 kapanış bakiyesi
20.082.461
6.898.737
1 Ocak 2010 açılış bakiyesi
Dönem amortisman gideri ve itfa payı
Çıkışlar
(11.276.051)
(1.290.526)
7.347
(4.571.036)
(699.834)
-
30 Eylül 2010 kapanış bakiyesi
(12.559.230)
(5.270.870)
30 Eylül 2010 net defter değeri
7.523.231
1.627.867
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
20
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8-
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül
2011
Alınan teminatlar
İpotekler
31 Aralık
2010
16.738.566
32.625.780
49.364.346
17.031.546
28.589.980
45.621.526
Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
(Teminat-Rehin-İpotekler)
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
B.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
C.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i)Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii)B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
603.598
1.463.647
-
-
-
-
603.598
1.463.647
30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 itibariyle verilmiş olan teminatların hepsi TL’dir.
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle %3’dür ( 31
Aralık 2010 tarihi itibariyle %9).
Operasyonel kiralama yükümlülükleri
Şirket 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle çalışanlarına tahsis ettiği 114 adet aracı operasyonel kiralama yöntemi ile
kiralamaktadır (31 Aralık 2010: 109 adet). Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 itibariyle operasyonel
kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
İptal edilemeyen operasyonel finansal kiralama taahhütleri
1 yıl içinde ödenecek
1-2 yıl içinde ödenecek
2-5 yıl içinde ödenecek
21
30 Eylül
2011
1.241.888
781.210
322.081
2.345.179
31 Aralık
2010
1.105.878
670.343
619.881
2.396.102
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9-
ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2011
Adı
31 Aralık 2010
Pay
Oranı (%)
Tutar
Pay
Oranı (%)
Tutar
27,43%
20,86%
0,97%
0,97%
0,65%
0,60%
48,52%
100,00%
1.333.121
1.013.958
46.980
46.980
31.320
29.363
2.358.278
4.860.000
27,43%
20,86%
0,97%
0,97%
0,65%
0,60%
48,52%
100,00%
1.333.121
1.013.958
46.980
46.980
31.320
29.363
2.358.278
4.860.000
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ort. A.Ş. (*)
EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş.
Girişim Paz. Tüketim Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Halka Açık Kısım
Toplam
Enflasyon düzeltmesi
Düzeltilmiş sermaye
47.440.914
52.300.914
47.440.914
52.300.914
(*) Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş., 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle dönem içerisinde çeşitli fiyatlardan
hisse alım satımı yapmıştır. Yaptığı bu işlemler sonucunda bilanço tarihi itibari ile, Eczacıbaşı Yatırım Holding
Ortaklığı A.Ş.’nin Şirket’deki iştirak payı % 41,13 olmuştur.
30 Eylül 2011 tarihi itibariyle beheri 1 TL olan 4.860.000 adet hisse (31 Aralık 2010: Beheri 1 TL olan 4.860.000
adet hisse) bulunmaktadır. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur.
Değer artış fonları
Finansal varlıklar değer artış fonu
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
8.577.395
8.577.395
11.163.770
11.163.770
Finansal Varlık Değer Artış Fonu:
Finansal Varlık Değer Artış Fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer
artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden
değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer
düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
22
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin
tutarı 115.994 TL’dir (31 Aralık 2010: 115.994 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
115.994
115.994
115.994
115.994
30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle (kanuni finansal tablolara göre) önceki dönem karları aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül
31 Aralık
Geçmiş yıllar karları / (zararları)
2011
2010
Olağanüstü yedekler
Geçmiş yıllar zararları
1.485.088
(48.104.411)
(46.619.323)
1.485.088
(44.750.124)
(43.265.036)
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın geçmiş dönemlerdeki gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme
işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri
çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim
kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa
dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler,
yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan
sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo
düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri,
Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekteydi. Bu hesap
kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları”
hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları” sadece
bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
23
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına
göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye”
kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz
kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen
tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
10 -
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ İLE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Personel giderleri
Kira giderleri
Reklam, tanıtım giderleri
Nakliye giderleri
Amortisman giderleri
Yol, ulaşım, seyahat giderleri
Depolama gideri
Fason üretim gideri
Haberleşme giderleri
Yakıt, enerji, su giderleri
Danışmanlık giderleri
Ofis kırtasiye gideri
Vergi resim ve harclar
Komisyon giderleri
Bakım onarım giderleri
Temizlik giderleri
Sigorta giderleri
Teknik hizmet giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2011
(12.985.970)
(6.239.295)
(2.122.257)
(1.768.763)
(1.078.444)
(1.064.257)
(944.670)
(936.030)
(721.894)
(678.992)
(527.622)
(170.656)
(110.402)
(92.265)
(87.789)
(51.715)
(32.057)
(8.263)
(976.402)
(30.597.743)
24
1 Temmuz 30 Eylül
2011
(4.332.237)
(2.168.955)
(585.842)
(567.535)
(303.730)
(424.022)
(334.451)
(378.177)
(198.597)
(233.786)
(149.273)
(45.678)
(33.273)
(17.777)
(34.062)
(13.757)
(12.140)
(2.683)
(346.370)
(10.182.345)
1 Ocak 30 Eylül
2010
(11.126.362)
(5.046.522)
(2.379.269)
(1.131.328)
(1.024.918)
(747.135)
(1.028.671)
(289.039)
(351.715)
(602.486)
(12.422)
(419.965)
(113.181)
(68.936)
(34.658)
(1.189)
(49.805)
(768.310)
(1.875.908)
(27.071.819)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(3.654.731)
(1.765.137)
(548.087)
(455.858)
(331.697)
(215.902)
(321.179)
(124.303)
(112.030)
(227.114)
(9.766)
(137.934)
(37.113)
(39.485)
(12.827)
(200)
(18.060)
(299.891)
(748.761)
(9.060.075)
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10 -
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ İLE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)
Genel yönetim giderleri (-)
Personel giderleri
Danışmanlık giderleri
Amortisman giderleri
Bakım onarım giderleri
Kullanılmamış izin karşılığı gideri
Kira giderleri
Şüpheli alacak gideri karşılığı (Not 5)
Kıdem tazminati karşılık gideri
Reklam, tanıtım giderleri
Yakıt, enerji, su giderleri
Ofis kırtasiye gideri
Eğitim giderleri
Yol, ulaşım, seyahat giderleri
Vergi resim ve harclar
Temizlik giderleri
Sigorta giderleri
Haberleşme giderleri
Nakliye giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2011
(2.257.763)
(2.163.247)
(1.314.681)
(794.082)
(506.327)
(423.346)
(330.916)
(323.983)
(216.178)
(146.891)
(93.070)
(78.126)
(48.820)
(41.010)
(15.567)
(13.264)
(12.201)
(1.912)
(332.550)
(9.113.934)
25
1 Temmuz 30 Eylül
2011
(768.204)
(697.805)
(517.335)
(249.962)
178.433
(158.979)
(281.049)
(60.864)
(173.987)
(28.137)
(33.997)
(31.700)
(13.379)
(9.581)
(350)
(5.144)
(4.142)
(118.800)
(2.974.982)
1 Ocak 30 Eylül
2010
(2.866.941)
(2.508.405)
(965.443)
(12.415)
(231.760)
(222.215)
(878.461)
82.468
(185.370)
(41.262)
(121.964)
(108.535)
(48.553)
(15.917)
(42.947)
(4.333)
(31.372)
(8.203.425)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(901.585)
(848.699)
(339.535)
(3.753)
82.730
(70.524)
(254.724)
(12.153)
(131.503)
(13.387)
(41.660)
(30.920)
(7.597)
(6.112)
(11.619)
(1.600)
(10.423)
(2.603.064)
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Personel giderleri
Kira giderleri
Danışmanlık giderleri
Amortisman giderleri
Reklam, tanıtım giderleri
Nakliye giderleri
Yol, ulaşım, seyahat giderleri
Depolama gideri
Fason üretim gideri
Bakım onarım giderleri
Yakıt, enerji, su giderleri
Haberleşme giderleri
Kullanılmamış izin karşılığı gideri
Şüpheli alacak gideri karşılığı (Not 5)
Kıdem tazminati karşılık gideri
Ofis kırtasiye gideri
Vergi resim ve harclar
Komisyon giderleri
Eğitim giderleri
Temizlik giderleri
Sigorta giderleri
Teknik hizmet giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2011
(15.243.733)
(6.662.641)
(2.690.869)
(2.393.125)
(2.338.435)
(1.770.675)
(1.113.077)
(944.670)
(936.030)
(881.871)
(825.883)
(734.095)
(506.327)
(330.916)
(323.983)
(263.726)
(151.412)
(92.265)
(78.126)
(67.282)
(45.321)
(8.263)
(1.308.952)
(39.711.677)
1 Temmuz 30 Eylül
2011
(5.100.441)
(2.327.934)
(847.078)
(821.065)
(759.829)
(567.535)
(437.401)
(334.451)
(378.177)
(284.024)
(261.923)
(202.739)
178.433
(281.049)
(60.864)
(79.675)
(42.854)
(17.777)
(31.700)
(14.107)
(17.284)
(2.683)
(465.170)
(13.157.327)
1 Ocak 30 Eylül
2010
(13.993.303)
(5.268.737)
(2.520.827)
(1.990.361)
(2.564.639)
(1.135.661)
(855.670)
(1.028.671)
(289.039)
(47.073)
(643.748)
(394.662)
(231.760)
(878.461)
82.468
(541.929)
(161.734)
(68.936)
(1.189)
(65.722)
(768.310)
(1.907.280)
(35.275.244)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(4.556.316)
(1.835.661)
(858.465)
(671.232)
(679.590)
(457.458)
(246.822)
(321.179)
(124.303)
(16.580)
(240.501)
(123.649)
82.730
(254.724)
(12.153)
(179.594)
(44.710)
(39.485)
(200)
(24.172)
(299.891)
(759.184)
(11.663.139)
1 Ocak 30 Eylül
2011
1 Temmuz 30 Eylül
2011
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
753.317
338.355
282.499
1.374.171
259.645
104.285
78.335
442.265
628.513
801.511
197.760
1.627.784
222.653
528.023
750.676
12 - DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/(GİDERLERİ)
Diğer faaliyet gelirleri
Kira gelirleri
Pazarlama destek hizmet gelirleri
Diğer faaliyet gelirleri
Sabit kıymet satış geliri
26
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12 - DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/(GİDERLERİ) (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2011
(177.708)
(163.625)
(138.291)
(479.624)
1 Temmuz 30 Eylül
2011
(11.629)
(85.103)
(128.368)
180.625
(44.475)
1 Ocak 30 Eylül
2010
(14.016)
(1.230)
(1.174.842)
(588.290)
(24.629)
(349.159)
(2.152.166)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(4.692)
(1.230)
(1.035.370)
(588.290)
(503)
(76.879)
(1.706.964)
1 Ocak 30 Eylül
2011
1 Temmuz 30 Eylül
2011
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
4.814.112
1.374.611
13.635
3.658
6.206.016
1.639.254
902.479
1.432
3.658
2.546.823
5.079.613
146.036
115.060
5.340.709
2.303.160
27.799
7.101
2.338.060
1 Ocak 30 Eylül
2011
(5.724.425)
(1.385.245)
(86.222)
(7.195.892)
1 Temmuz 30 Eylül
2011
(1.234.339)
(737.560)
(24.663)
(1.996.562)
1 Ocak 30 Eylül
2010
(5.019.499)
(116.163)
(20.223)
(5.155.885)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(2.114.531)
(14.684)
(9.059)
(2.138.274)
Hisse başına kar
1 Ocak 30 Eylül
2011
1 Temmuz 30 Eylül
2011
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
Net dönem karı / (zararı)
3.965.933
2.139.329
(733.312)
(147.356)
4.860.000
4.860.000
4.860.000
4.860.000
0,8160
0,4402
(0,1509)
(0,0303)
Diğer faaliyet giderleri
Önceki dönem zararları
Bağış giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Müşteri hesabına yapılan masraflar
Maddi duran varlık satış zararı
Tazminat gideri
13 - FİNANSAL GELİRLER
Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri
Kur farkı gelirleri
Faiz geliri
Temettü gelirleri
14 - FİNANSAL GİDERLER
Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri
Kur farkı gideri
Diğer finansal giderler
15 - HİSSE BAŞINA (KAZANÇ) / KAYIP
Nominal değeri 1 TL olan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı
Nominal değeri 1 TL olan
hisse başına kazanç / (kayıp)
27
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Eylül
2011
31 Aralık
2010
1.020.096
1.020.096
5.041
413.205
418.246
276.255
289.424
44.511
32.359
217.094
859.643
53.140
170.168
28.538
22.750
164.027
438.623
İlişkili taraflardan toplam alacaklar
1.879.739
856.869
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
(141.239)
(46.526)
İlişkili taraflardan alacaklar (net)
1.738.500
810.343
Ortaklardan Alacaklar
Eczacıbaşı Girişim Pazarlama Tüketim Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
("Eczacıbaşı Girişim")
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom Eczacıbaşı")
Grup Firmalarından Alacaklar
Burgbad AG
Vitra Bulgaria OOD ("Vitra Bulgaria")
Esan Eczacıbaşı End. Ham. San. Tic. A.Ş. ("Esan Eczacıbaşı")
Engers Keramik GMBH & CO KG ("Engers Keramik")
Diğer
(*) Eczacıbaşı-Koramic Yapı Kimyasalları San. Ve Tic. A.Ş. (“Eczacıbaşı Koramic”) Haziran 2011 tarihinden
itibaren Eczacıbaşı Topluluğu içinde yer almadığından, bilanço tarihi itibari ile Eczacıbaşı Koramic’in bakiyeleri
görülmemektedir.
28
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Ortaklara Borçlar
Eczacıbaşı Bilişim San. Ve Tic. A.Ş. ("Eczacıbaşı Bilişim")
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı
Eczacıbaşı Girişim
Bağlı Menkul Kıymetlere Borçlar
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Eczacıbaşı Sigorta Acentalığı A.Ş. ("Eczacıbaşı Sigorta")
Grup Firmalarına Borçlar
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic (*)
Vitra Bad GMBH ("Vitra Bad")
Burgkama GMBH
V&B Fliesen GmbH
Diğer
İlişkili taraflara toplam borçlar
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman
gideri
İlişkili taraflara borçlar (net)
30 Eylül
2011
478.001
322.248
2.601
6.912
809.762
31 Aralık
2010
392.701
637.748
4.855
1.035.304
72.474.300
22.790
72.497.090
48.115.842
5.889
48.121.731
36.189.384
168.955
426.928
260.093
37.045.360
30.388.724
6.916.632
198.447
605.485
464.010
44.782
38.618.080
110.352.212
87.775.115
(1.509.907)
(757.630)
108.842.305
87.017.485
(*) Eczacıbaşı-Koramic Yapı Kimyasalları San. Ve Tic. A.Ş. (“Eczacıbaşı Koramic”) Haziran 2011 tarihinden
itibaren Eczacıbaşı Topluluğu içinde yer almadığından, bilanço tarihi itibari ile Eczacıbaşı Koramic’in bakiyeleri
görülmemektedir.
29
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
1 Ocak - 30 Eylül 2011
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Ekom Eczacıbaşı
Diğer
Malzeme
646
678.219
319.335
998.200
Sabit
Kıymet
-
Komisyon
Faturaları
14.409.144
6.802.544
807.445
227.418
22.246.551
Masraf
Faturaları (*)
18.770.015
9.860.767
572.727
142.585
1.464.014
30.810.108
Toplam
33.179.159
16.663.311
1.380.818
820.804
2.010.767
54.054.859
Malzeme
365.230
241.364
606.594
Sabit
Kıymet
-
Komisyon
Faturaları
4.830.680
2.004.854
110.952
6.946.486
Masraf
Faturaları (*)
5.961.616
3.126.868
48.423
469.685
9.606.592
Toplam
10.792.296
5.131.722
413.653
822.001
17.159.672
Malzeme
1.381.927
8.902
345.540
166.051
1.902.420
Sabit
Kıymet
299.453
17.853
314
1.147
318.767
Komisyon
Faturaları
11.529.700
5.973.542
971.473
19.452
18.494.167
Masraf
Faturaları (*)
12.840.762
5.833.543
443.018
70.310
1.343.996
20.531.629
Toplam
26.051.842
11.833.840
1.414.805
435.302
1.511.194
41.246.983
Malzeme
23.603
216.474
8.195
248.272
Sabit
Kıymet
1.147
1.147
Komisyon
Faturaları
3.830.489
1.679.224
331.656
16.300
5.857.669
Masraf
Faturaları (*)
3.751.751
71.607
376.701
16.303
310.037
4.526.399
Toplam
7.605.843
1.750.831
708.357
249.077
319.379
10.633.487
1 Temmuz- 30 Eylül 2011
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Ekom Eczacıbaşı
Diğer
1 Ocak - 30 Eylül 2010
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Ekom Eczacıbaşı
Diğer
1 Temmuz- 30 Eylül 2010
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Ekom Eczacıbaşı
Diğer
(*) Üretici firma adına yapılan masraflardan oluşmakta olup, söz konusu masraflar diğer gelirler ve diğer giderler
hesapları içerisinde karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
30
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflardan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
1 Ocak - 30 Eylül 2011
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Eczacıbaşı Holding
Eczacıbaşı Bilişim
Sanayi ve Tic. A.Ş.
Diğer
1 Temmuz - 30 Eylül 2011
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Holding
Eczacıbaşı Bilişim
Sanayi ve Tic. A.Ş.
Diğer
1 Ocak - 30 Eylül 2010
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Eczacıbaşı Bilişim
Sanayi ve Tic. A.Ş.
Eczacıbaşı Holding
Diğer
1 Temmuz - 30 Eylül 2010
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri
Vitra Karo
Eczacıbaşı Koramic
Eczacıbaşı Holding
Eczacıbaşı Bilişim
Sanayi ve Tic. A.Ş.
Diğer
Envanter
206.134.535
106.492.389
10.328.105
-
Hizmet
258.350
27.385
3.031.811
Sabit
Kıymet
5.290
-
726.849
323.681.878
521.804
595.303
4.434.653
651.046
656.336
1.653.933
623.587
2.676.931
2.826.783
1.945.739
331.449.798
Envanter
62.021.923
30.997.255
-
Hizmet
48.977
12.228
829.430
Sabit
Kıymet
-
Diğer
63.128
29.790
-
Toplam
62.134.028
31.039.273
829.430
543.695
93.562.873
151.449
232.069
1.274.153
183.534
183.534
563.190
509.635
1.165.743
898.173
1.285.399
96.186.303
Envanter
156.606.061
93.993.564
15.732.861
Hizmet
165.122
16.030
Sabit
Kıymet
17.936
-
Diğer
-
Toplam
156.606.061
94.176.622
15.748.891
305.027
266.637.513
1.188.978
1.731.682
1.173.741
4.275.553
1.761.381
1.166
1.780.483
5.928
1.214.177
1.220.105
2.950.359
1.738.776
2.692.945
273.913.654
Envanter
50.806.166
26.553.203
5.315.538
-
Hizmet
634.349
Sabit
Kıymet
-
Diğer
5.928
Toplam
50.806.166
26.553.203
5.315.538
640.277
191.851
82.866.758
556.686
47.345
1.238.380
292.085
292.085
328.721
334.649
848.771
567.917
84.731.872
31
Diğer
273.889
125.072
450
-
Toplam
206.672.064
106.644.846
10.328.555
3.031.811
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Yönetim kuruluna ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve
müdürler olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı, maaş ve primleri
içermektedir. Üst düzey yöneticilere sağlanan uzun vadeli faydalar kıdem tazminatı tutarını ve yıllık izin
yükümlülüğünü içermektedir.
30 Eylül
30 Eylül
2011
2010
Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yönetime sağlanan
kısa vadeli faydalar
Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yönetime sağlanan
uzun vadeli faydalar
3.670.596
7.227.713
107.514
3.778.110
11.353
7.239.066
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket
tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre
aşağıdaki gibidir:
ABD
TL Karşılığı
Doları
GBP
30 Eylül 2011
Avro
Ticari Alacaklar
Parasal Finansal Varlıklar
4.287.153
842.031
66.041
14.585
1.628.958
324.011
23.306
1
TOPLAM VARLIKLAR
5.129.184
80.626
1.952.969
23.307
Ticari Borçlar
4.097.221
127.582
1.512.210
19.916
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
4.097.221
127.582
1.512.210
19.916
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
1.031.963
(46.956)
440.759
3.391
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket
tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre
aşağıdaki gibidir
ABD
TL Karşılığı
Doları
GBP
31 Aralık 2010
Avro
Ticari Alacaklar
Parasal Finansal Varlıklar
915.925
155.502
22.736
25.666
420.583
17.669
7.937
33.332
TOPLAM VARLIKLAR
1.071.427
48.402
438.252
41.269
Ticari Borçlar
2.133.502
127.748
944.807
-
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
2.133.502
127.748
944.807
-
(1.062.075)
(79.346)
(506.555)
41.269
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
32
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ
YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş.
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Eylül 2011
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-gelir/(gider)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında
%10 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü)
Diğer döviz kuru riskten korunan kısım
Diğer döviz varlıkları net etki-gelir/(gider)
(8.665)
(8.665)
8.665
8.665
110.882
110.882
(110.882)
(110.882)
979
979
(979)
(979)
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Aralık 2010
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-gelir/(gider)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında
%10 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü)
Diğer döviz kuru riskten korunan kısım
Diğer döviz varlıkları net etki-gelir/(gider)
33
(12.267)
(12.267)
12.267
12.267
(103.798)
(103.798)
103.798
103.798
9.858
9.858
(9.858)
(9.858)