BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası
advertisement
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe po litikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka Yönetimi konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağıms ız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları 1) 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Ana Ortaklık Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Ana Ortaklık Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız. 2) Grubun bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Tuna), maliyet bedeli 24.588 bin TL olan devre mülklerini 31 Aralık 2014 tarihinde katma değer vergisi hariç 13.204 bin TL bedel ile satmıştır. Söz konusu satışa ilişkin düzenlenen sözleşmeye göre alacağın vadesinin dolmuş olmasına rağmen, rapor tarihimiz itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda 10.754 bin TL tutarla yansıtılan alacağın tahsilatını görebilmemiz mümkün olmamıştır. 3) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yansıtılan ve mülkiyeti Tuna’ya ait olan 50.948 bin TL tutarındaki gayrimenkullerin güncel değerleme raporları tarafımıza sunulmamıştır. İlgili gayrimenkullerin gerçeğe uygun güncel değerleme raporlarının tarafımıza sunulmaması nedeniyle söz konusu gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığına ve dipnotlarda belirtilen rayiç değerlerinin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturmamız mümkün olmamıştır. Sınırlı Olumlu Görüş Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünün paragrafının birinci maddesinde belirtilen hususun 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmeye ilişkin etkisi haricinde ve aynı maddede belirtilen ve tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri ile ikinci ve üçüncü maddelerinde belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak üzere, konsolide finansal tablolar, Asya Katılım Bankası A.Ş’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun ola rak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Dikkat Çekilen Husus 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özka ynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hus uslarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün d ayanağı değildir. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanakları bölümünün birinci maddesinde belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler ve aynı bölümün üçüncü maddesinde söz konusu edilen rayiç değerleme raporları haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 3) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 30 Nisan 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda belirtildiği gibidir: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bağlı Ortaklıklar Işık Sigorta A.Ş. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) CARİ DÖNEM (31/12/2014) TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) Toplam TP YP Toplam 353.274 8.091 8.091 7.097 994 64.030 760.677 894 759.157 626 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 1.278.596 10.362 10.362 10.362 802.166 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 1.631.870 18.453 18.453 7.097 10.362 994 866.196 760.677 894 759.157 626 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 985.542 7.282 7.282 6.061 1.221 33.114 1.178.037 4.906 1.172.718 413 18.475.024 17.831.963 217.026 17.614.937 1.157.205 (514.144) 20.355 15.785 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 2.994.555 3.980.097 35.718 43.000 35.718 43.000 6.061 35.718 35.718 1.221 254.566 287.680 - 1.178.037 4.906 - 1.172.718 413 2.210.038 20.685.062 2.210.038 20.042.001 94.126 311.152 2.115.912 19.730.849 986 1.158.191 (986) (515.130) 20.355 69.052 84.837 69.052 69.052 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 347.126 397.791 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 549.328 658.913 (109.585) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 2.825 2.927 (102) - 552.153 661.840 (109.687) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 113.872 113.872 642.900 78.276 78.276 6.441 192.148 192.148 649.341 57.452 57.452 665.403 10.106 57.452 57.452 675.509 10.729.404 3.082.509 13.811.913 22.326.760 5.576.860 27.903.620 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERG İ B ORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları PASİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) TP B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) (31/12/2013) YP Toplam TP YP Toplam 4.688.157 134.857 4.553.300 2.435 303.131 390.352 296.704 399.966 67.725 61.304 154.211 116.726 26.151 26.151 - 3.996.905 127.672 3.869.233 1.423 1.172.345 7.095 24.604 76.961 53.019 1.165 22.777 1 1 - 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - - - 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 - 7.941.122 8.685.062 10.325.208 262.529 121.603 8.422.533 10.203.605 1.423 1.174.780 11.382 303.131 767.097 372.720 397.447 798.820 321.308 434.496 476.927 374.458 120.744 115.216 61.304 57.740 155.376 131.937 139.503 69.565 26.152 47.120 26.152 47.063 57 8.004.715 87.416 7.917.299 25.548 3.447.781 7.409 28.611 392 399 (7) 102.868 79.472 1.070 22.326 1 1 - 18.329.923 209.019 18.120.904 25.548 3.459.163 767.097 372.720 806.229 463.107 392 399 (7) 477.326 194.688 57.740 133.007 91.891 47.121 47.064 57 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - 544.263 - 544.263 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - - - - - 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 - 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 5.870.791 13.811.913 15.742.032 12.161.588 27.903.620 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI NAZIM HESAP KALEMLERİ A. I. 1.1 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III) G ARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen P refinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B ) Dipnot (B eşinci B ölüm-III) (1),(2) (1),(2) (3) CARİ DÖNEM (31/12/2014) TP 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 YP 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) Toplam 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 TP 9.853.101 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 YP 10.637.253 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - Toplam 20.490.354 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.824 5.824 8.823 199.718 199.718 120.143 364.628 528.130 892.758 1.304.804 364.628 528.130 892.758 1.304.804 74.616 75.174 149.790 243.125 34.398 40.178 74.576 117.782 40.218 34.996 75.214 125.343 290.012 452.956 742.968 1.061.679 129.988.692 59.164.287 189.152.979 140.904.925 808.367 724.657 1.533.024 1.185.578 2.885 2.885 2.885 554.386 172.310 726.696 888.554 189.596 13.722 203.318 294.125 91.481 91.481 61.497 61.497 10 3 447.144 447.147 4 129.180.325 58.439.630 187.619.955 139.719.347 531.422 531.422 796.922 88.219.386 52.900.120 141.119.506 85.638.510 2.799.717 643.848 3.443.565 3.577.617 27.398.886 4.030.997 31.429.883 37.556.377 10.230.914 864.665 11.095.579 12.149.921 - 8.823 120.143 3.390.156 4.694.960 3.390.156 4.694.960 269.184 512.309 138.789 256.571 130.395 255.738 3.120.972 4.182.651 56.240.558 197.145.483 1.077.593 2.263.171 2.885 464.171 1.352.725 41.509 335.634 168.693 168.693 10 403.220 403.224 55.162.965 194.882.312 64.424 861.346 49.120.349 134.758.859 948.001 4.525.618 4.315.892 41.872.269 714.299 12.864.220 - 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI G ELİR VE G İDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. X. KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) Dipnot (B eşinci B ölümIV) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013 1.306.540 1.173.545 259 3.075 81.910 81.564 346 34.582 13.169 (627.245) (429.958) (123.789) (61.147) (11.927) (424) 679.295 218.753 344.919 92.826 252.093 (126.166) (211) (125.955) 157 (36.708) (927) 61.825 (97.606) 808.677 1.670.174 (1.485.047) 1.829.559 1.702.231 3.887 77.431 430 76.844 157 35.174 10.836 (842.611) (706.738) (111.650) (11.451) (2.540) (10.232) 986.948 305.545 400.175 111.505 288.670 (94.630) (29) (94.601) 47 28.972 (1.100) 39.424 (9.352) 363.869 1.685.381 (550.265) (1.056.270) (871.143) (767) (871.910) 18.715 18.715 (853.195) 63.744 63.744 63.744 63.744 (789.451) (825.811) 36.360 (0,92) (923.084) 212.032 4.354 216.386 (36.926) (49.512) 12.586 179.460 179.460 177.077 2.383 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Ge rçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun De ğe r Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖ NEM KARI /ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013) 15.368 - (22.230) - (661) 12.336 - - - - - - (4.720) (1.930) (1.434) 4.445 8.057 (789.451) - (6.883) 179.460 - - - (789.451) 179.460 (781.394) 172.577 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - - - - - - - - - - - - - - (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklarda n Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunm a Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 1.163.581 - 301 - - 171.481 - 7.853 - 8.080 - - - - 2.332.599 - 108.216 - 2.440.815 - - 1.163.581 - 301 - - 171.481 - 7.853 (17.784) - 8.080 - - - - 2.332.599 (17.784) - 108.216 - 2.440.815 (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.336 - - - - - - - 12.336 - 12.336 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 108 - - - - - - 108 - (1.346) 201 201 - (1.238) 201 201 - - - - - 9.824 9.824 - - 155.588 155.588 - (1.294) 25.000 25.000 - 177.077 - (190.412) (190.412) - - - - - - (1.294) 177.077 - (141) 2.383 (1.624) (1.624) - (1.435) 179.460 (1.624) (1.624) - 900.000 - 3.307 - 87.820 - 1.319.169 36.343 177.077 (18.823) (9.931) 8.080 - - - 2.503.042 107.689 2.610.731 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) I. II. 2.1. 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) 900.000 3.307 87.820 1.319.169 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin IV. kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 1 12.2 İç Kay naklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (*) 10.752 166.479 18.1 Dağıtılan Temettü 10.752 166.479 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 900.000 3.307 98.572 1.485.648 (*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141) TL geçmiş y ıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür I. Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklar dan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak (9.931) - 8.080 - - - - 2.503.042 - 107.689 - 2.610.731 - Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) 36.343 - - 158.254 - - - - - - - - - - - - - - - 12.294 - - - - 12.294 - 12.294 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22.102 - - - - - - - 22.102 - 22.102 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (16.052) - - - (825.811) - (182.450) (182.450) - - 4.851 4.851 - - - - (16.052) (825.811) (368) (368) - 491 36.360 (5.521) (5.521) - (15.561) (789.451) (5.889) (5.521) (368) - 42.393 (825.811) (24.196) 2.363 12.931 - - - 1.695.207 139.019 1.834.226 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLO SU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı / Zararı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan T emettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer (V-I-5.10.2) (VI-1.2) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (VI-1.2) (VI-1.2) CARİ DÖ NEM (01/01/201431/12/2014) Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/201331/12/2013) (199.334) 734.303 1.068.406 (594.319) 157 345.847 678.855 302.802 (428.168) (9.520) (1.563.394) 1.546.010 (833.538) 47 397.485 287.760 338.527 (395.025) (85.153) (521.810) (8.774) (955.785) (809) (1.114) 2.174.071 11.197.431 32.073 (416.571) (9.401.553) (2.594.930) (998.486) (1.438.503) (4.525.349) 94.653 154.248 1.695.905 2.233.000 831.375 (208.108) (221.482) 551.255 (437.077) (11.322) - 11.534 (59.996) 190.845 (8.927) 429.654 20.355 (20.888) (87.183) 75.354 (831.031) 430.312 (20.355) (4.174) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit 10.798 542.639 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları T emettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (5.522) (393) 16.713 544.263 (1.624) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (242.164) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 404.360 (358.084) VI. Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 641.219 990.760 VII. Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.045.579 632.676 2.2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/201431/12/2014) KAR DAĞITIM TABLO SU I. 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*) DÖNEM KARI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖ NEM KARI 1.3. 1.4. 1.5. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.9.1. 1.9.2. 1.9.3. 1.9.4. 1.9.5. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/201331/12/2013) ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE T EMET T Ü (-) YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-) ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) ST AT Ü YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜST Ü YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞIT ILAN YEDEKLER İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORT AKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET İM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) T ürkiye’deki şirketler mevzuat uyarınca konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. 15 - - - - - - - - BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzen ine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe St andartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da te min edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız. Sınırlı Olumlu Görüş Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı parag rafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asy a Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışların ı BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Dikkat Çekilen Husus 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak, bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. Diğer Husus İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı üzere, Banka, 9 Mart 2015’de Yönetim Kurulu ve mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim mensupları tarafından onaylanmamış 31 Aralık 2014 tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde 9 Ma rt 2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 3) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 30 Nisan 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) AKTİF KALEMLER Dipnot (B eşinci B ölüm-I) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 985.542 2.994.555 35.718 35.718 35.718 - 353.274 - 1.278.596 10.362 10.362 10.362 - 1.631.870 10.362 10.362 10.362 - 3.980.097 35.718 35.718 35.718 - 2.291 759.766 609 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 793.584 759.766 609 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 347.126 397.791 (50.665) 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 549.328 658.913 (109.585) 2.825 2.927 (102) 552.153 661.840 (109.687) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 - 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 - 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 113.872 113.872 526.624 46.408 46.408 3.409 160.280 160.280 530.033 57.452 57.452 537.742 7.042 57.452 57.452 544.784 10.643.078 3.036.736 13.679.814 8.189 254.386 262.575 1.177.499 - 1.177.499 4.781 4.781 1.172.718 - 1.172.718 18.494.975 2.210.038 20.705.013 17.851.914 2.210.038 20.061.952 236.977 94.126 331.103 17.614.937 2.115.912 19.730.849 1.157.205 986 1.158.191 (514.144) (986) (515.130) 12.917 46.408 59.325 12.917 46.408 59.325 4.211 46.408 50.619 8.706 8.706 213.906 213.906 156.505 156.505 57.401 57.401 22.233.975 5.550.972 27.784.947 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERG İ B ORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları PASİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 4.865.894 312.594 4.553.300 303.131 359.617 288.687 242.109 67.725 58.321 116.063 23.322 23.322 - 4.021.059 151.826 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 75.796 53.019 22.777 1 1 - 8.886.953 464.420 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 23.323 - 10.496.222 292.617 10.203.605 360.282 767.097 761.357 425.890 12.438 12.590 (152) 239.105 115.216 54.898 68.991 43.285 43.285 - 8.015.341 98.042 7.917.299 25.548 3.447.781 4.789 28.412 392 399 (7) 101.798 79.472 22.326 1 1 - 18.511.563 390.659 18.120.904 25.548 3.808.063 767.097 766.146 454.302 12.830 12.989 (159) 340.903 194.688 54.898 91.317 43.286 43.286 - 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 2.510.946 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - 544.263 - 544.263 2.510.946 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - - - - - - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - 1.428.886 86.273 1.318.755 23.858 180.604 180.604 - - 1.428.886 86.273 1.318.755 23.858 180.604 180.604 - 7.788.152 5.891.662 13.679.814 15.616.622 12.168.325 27.784.947 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot (B eşinci B ölüm-III) A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III) G ARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen P refinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B ) (1),(2) (1),(2) (3) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 YP 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - Toplam 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 TP 9.853.101 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 YP 10.637.253 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - Toplam 20.490.354 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.824 199.718 364.628 364.628 74.616 34.398 40.218 290.012 129.988.692 808.367 2.885 554.386 189.596 61.497 3 129.180.325 531.422 88.219.386 2.799.717 27.398.886 10.230.914 - 5.824 8.823 199.718 120.143 528.130 892.758 1.304.804 528.130 892.758 1.304.804 75.174 149.790 243.125 40.178 74.576 117.782 34.996 75.214 125.343 452.956 742.968 1.061.679 59.164.287 189.152.979 140.904.925 724.657 1.533.024 1.185.578 2.885 2.885 172.310 726.696 888.554 13.722 203.318 294.125 91.481 91.481 61.497 10 447.144 447.147 4 58.439.630 187.619.955 139.719.347 531.422 796.922 52.900.120 141.119.506 85.638.510 643.848 3.443.565 3.577.617 4.030.997 31.429.883 37.556.377 864.665 11.095.579 12.149.921 - 8.823 120.143 3.390.156 4.694.960 3.390.156 4.694.960 269.184 512.309 138.789 256.571 130.395 255.738 3.120.972 4.182.651 56.240.558 197.145.483 1.077.593 2.263.171 2.885 464.171 1.352.725 41.509 335.634 168.693 168.693 10 403.220 403.224 55.162.965 194.882.312 64.424 861.346 49.120.349 134.758.859 948.001 4.525.618 4.315.892 41.872.269 714.299 12.864.220 - 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI G ELİR VE G İDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) Dipnot (B eşinci B ölümIV) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (01/01/2013-31/12/2013) 1.290.957 1.173.545 259 242 81.564 81.564 34.582 765 (625.816) (444.696) (119.866) (60.906) (348) 665.141 220.631 321.506 92.826 228.680 (100.875) (41) (100.834) 11.532 (39.003) (2.241) 61.825 (98.587) 694.196 1.552.497 (1.485.047) 1.816.158 1.703.119 1.021 76.844 76.844 35.174 (838.902) (715.153) (111.532) (11.451) (766) 977.256 320.524 386.798 111.505 275.293 (66.274) (28) (66.246) 3.376 28.356 408 39.016 (11.068) 233.271 1.562.783 (550.265) (897.691) (830.241) (830.241) 16.771 16.771 (813.470) (813.470) (813.470) (0,90) (799.414) 213.104 213.104 (32.500) (44.021) 11.521 180.604 180.604 180.604 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EB ELEŞ TİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2014(01/01/201331/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) 31/12/2013) 15.368 (22.230) (661) (147) - - - - - - (4.720) (1.930) (1.000) 4.446 8.057 (18.931) (813.470) - 180.604 - - - 11.4 DÖ NEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Diğer (813.470) 180.604 XII. DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (805.413) 161.673 XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. 2.1 2.2. III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII VIII IX X XI. XII. XIII. XIV 14.1 14.2. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX XX 20.1 20.2 20.3 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kay naklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 900.000 - - 3.307 - - 76.753 - - 1.162.885 - 900.000 - 3.307 - 76.753 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Bedelsiz Varlık Hisse YDF Senetleri Satış A. / Durdurulan Azınlık Riskten F. İlişkin payları hariç Korunma Dur. V. Bir. Toplam Fonları Değ F. Özkaynak Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 5 - - 190.390 - 7.853 - 8.080 - - - - 1.162.885 5 - 190.390 7.853 8.080 - - - - - - - (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (147) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9.520 9.520 - 900.000 - 3.307 - 86.273 Azınlık Payları Toplam Özkaynak 2.349.273 - - 2.349.273 - - 2.349.273 - 2.349.273 - - (17.784) - (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (147) - (147) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 155.870 155.870 - (1.000) 25.000 25.000 - 180.604 - (190.390) (190.390) - - - - - - (1.000) 180.604 - - (1.000) 180.604 - - 1.318.755 23.858 180.604 - (9.931) 8.080 - - - 2.510.946 - 2.510.946 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş Sermaye Hisse Enf. Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Menkul Geçmiş Değer. Dönem Karı / Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık payları hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) 900.000 3.307 86.273 1.318.755 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları IV. (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kay naklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (*) 9.030 166.582 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 9.030 166.582 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 900.000 3.307 95.303 1.485.337 (*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. 23.858 - - 180.604 - (9.931) - 8.080 - - - - 2.510.946 - - 2.510.946 - - - - - - - - - - - - - - - 12.294 - - - - 12.294 - 12.294 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (661) - - - - - - - (661) - (661) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (3.576) - (813.470) - (180.604) (180.604) - - 4.851 4.851 - - - - (3.576) (813.470) (141) (141) - - (3.576) (813.470) (141) (141) - 19.621 (813.470) - 2.363 12.931 - - - 1.705.392 - 1.705.392 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) I. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAKİT AKIŞ TABLO SU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Ö ncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan T emettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer (V-I-5.10.2) (VI-1.2) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) 1.2.1 1.2.2 (VI-1.2) (VI-1.2) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM 31/12/2014) (01/01/2013(Yeniden Düzenlenmiştir.) 31/12/2013) (224.110) 517.051 1.035.605 (592.973) 11.532 322.434 500.603 302.802 (399.796) (8.514) (1.395.803) 1.527.782 (829.904) 3.376 384.108 92.706 338.527 (364.312) (78.824) (556.408) 130.051 (697.907) - - 2.211.195 11.219.233 84.072 (416.571) (9.381.219) (2.573.545) (1.013.114) (1.468.264) (4.543.606) 204.327 335.963 1.709.306 2.228.662 835.705 (94.059) (180.856) 454.186 (461.305) (28.751) (44.433) 11.534 (9.786) 63.456 417.733 - (84.461) 72.930 (831.290) 430.312 (4.363) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) 533.575 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları T emettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (12.989) (3.576) 533.575 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (212.058) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) 393.977 (320.644) VI. Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 614.610 935.255 VII. Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.008.587 614.611 2.2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) KAR DAĞITIM TABLO SU I. BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM 31/12/2014) (01/01/2013(Yeniden 31/12/2013) Düzenlenmiştir.) DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*) DÖNEM KARI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (830.241) 16.771 16.771 213.104 (32.500) (44.021) 11.521 A. NET DÖ NEM KARI (813.470) 180.604 1.3. 1.4. 1.5. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR ( -) - 9.030 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (813.470) 171.574 - 166.723 4.851 - - - (0,90) (90) - 0,20 20 - - - 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.9.1. 1.9.2. 1.9.3. 1.9.4. 1.9.5. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE T EMET T Ü (-) YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-) ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) ST AT Ü YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜST Ü YEDEKLER (***) DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞIT ILAN YEDEKLER İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORT AKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET İM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. (**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31 Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 16.771 T L’dir (31 Aralık 2013: 11.521 T L ertelenmiş vergi geliri). (***) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 T L) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür.
