bnp-ak-dresdner bank a

PORTIGON AG MERKEZİ DÜSSELDORF
İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ
(Eski ünvanıyla “WESTLB AG MERKEZİ DÜSSELDORF
İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ)
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Portigon AG Merkezi Düsseldorf İstanbul Merkez Şubesi Müdürler Kurulu’na:
Portigon AG Merkezi Düsseldorf İstanbul Merkez Şubesi’nin (“Şube”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış
tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Şube Müdürler Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve
hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe
politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün
oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
1
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Portigon AG Merkezi
Düsseldorf İstanbul Merkez Şubesi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren
döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşü Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus:
Detayları 6 no’lu “Diğer Açıklamalar” bölümünün “Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar” bendinde
açıklandığı üzere Şube’nin merkezi West LB AG’nin yeniden yapılandırılması ile ilgili plan en son 20 Aralık 2011
tarihinde Avrupa Komisyonu’nca onaylanmış ve uygulamaya geçmiştir. 21 Haziran 2012 tarihinde Kuzey RenVestfalya Eyalet Parlamentosunda “West LB AG’nin Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Kanun” kabul edilmiş ve
bu çerçevede West LB AG’nin yasal ismi 2 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla Portigon AG olarak değişmiştir. Bu isim
değişikliği kapsamında Şube’nin de ismi Portigon AG Merkezi Düsseldorf İstanbul Merkez Şubesi olarak
değiştirilmiş ve 25 Temmuz 2012 tarihinde isim değişikliği tescil edilmiştir. Avrupa Komisyonu tarafından
onaylanan karar kapsamında, bir kısım müşteri portföyü ile yapılan işlemler Frankfurt’ta mukim Helaba
(Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale)’ye Verbundbank olarak, Şube’nin de içinde bulunduğu geriye kalan
varlıklar ise Erste Abwicklungsanstalt’a (“EAA”) transfer edilecektir. Portigon AG ise bir servis ve portföy
yönetimine yönelik hizmet sunucusu olarak devam edecektir. Buna göre İstanbul Şubesi Portigon AG bünyesinde
devam edecek şubeler arasında yer almamaktadır. 2012 yılının ikinci yarısından itibaren yeni oluşumda yer
almayacak şubelerin tasfiyelerine yönelik çalışmalar başlamıştır. Şube, bu kapsamda 19 Temmuz 2012 tarihli
bilgilendirme yazısı ile BDDK’ya durumunu bildirmiş ve 11 Mart 2013 tarihli başvurusuyla da resmi tasfiye izni
talebinde bulunmuştur. Başvuruda yer alan taslak iş planına göre Şube’nin tasfiye sürecinin 2014 yılı ikinci
çeyreği sonunda tamamlanması öngörülmektedir. Şube’nin tasfiyesine yönelik bundan sonra atacağı adımlar
BDDK’nın Şube’nin tasfiye sürecine ilişkin iznine tabidir. Şube, ekteki finansal tablolarını varlık ve
yükümlülüklerinin niteliğini ve taşınan değerlerini dikkate alarak ve varlık ve yükümlülüklerin önemli bir kısmının
nakde çevrilebilecek nitelikte olup önemli tutarda bir değer değişimi içermediğinden dolayı işletmenin sürekliliği
ilkesine göre hazırlamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 25 Nisan 2013
2
PORTIGON AG MERKEZİ DÜSSELDORF İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ
31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
BİLANÇO
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA
YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan
Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
31 Aralık 2012
TP
YP
1.327
9.626
Toplam
10.953
31 Aralık 2011
TP
YP
6.768
5.278
Toplam
12.046
-
1
1
1
-
1
1
1
-
514.161
514.161
514.161
-
-
514.161
514.161
514.161
-
27.159
181.025
181.025
1.832
1.832
23.465
23.211
23.211
50.624
181.025
181.025
25.043
25.043
64.289
70.047
70.047
1.824
1.824
20.903
31.805
31.805
85.192
70.047
70.047
33.629
33.629
470
1.362
-
23.211
-
470
24.573
-
451
1.373
-
31.805
-
451
33.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
429
844
844
900
900
-
-
429
844
844
900
900
-
576
229
229
445
445
-
-
576
229
229
445
445
-
127
1.230
1.357
679
14.939
15.618
213.643
57.533
271.176
659.018
72.925
731.943
3
I.
BİLANÇO (Devamı)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
PASİF TOPLAMI
31 Aralık 2012
TP
YP
17.621
30.626
15.360
11
2.261
30.615
Toplam
48.247
15.371
32.876
31 Aralık 2011
TP
YP
37.276
89.660
7.647
8
29.629
89.652
Toplam
126.936
7.655
119.281
8.751
1
321
-
19.866
2
128
-
28.617
3
449
-
161.675
214.099
214.099
1
160
-
33.559
50
5.323
-
195.234
214.099
214.099
51
5.483
-
-
-
-
-
-
-
20.483
498
3.634
16.351
1.731
1.731
-
-
20.483
498
3.634
16.351
1.731
1.731
-
18.121
924
3.235
13.962
2.090
2.090
-
78
78
-
18.199
924
3.235
14.040
2.090
2.090
-
171.646
54.029
28.886
-
-
171.646
54.029
28.886
-
169.851
54.029
28.886
-
-
169.851
54.029
28.886
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.886
88.731
86.936
1.795
-
28.886
88.731
86.936
1.795
28.886
86.936
92.200
(5.264)
-
28.886
86.936
92.200
(5.264)
220.554
50.622
271.176
603.273
128.670
731.943
4
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
TP
6.020
10
10
10
6.010
6.010
5.835
-
YP
7.038
5.793
5.793
5.793
-
Toplam
13.058
10
10
10
11.803
11.803
11.628
-
TP
49.507
685
685
685
48.822
48.822
48.647
-
YP
63.111
14.625
14.625
14.625
48.486
48.486
48.486
-
Toplam
112.618
15.310
15.310
15.310
97.308
97.308
97.133
-
175
-
-
175
-
175
-
-
175
-
-
-
-
-
-
-
5
II.
II.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Devamı)
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
-
1.245
-
1.245
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.020
1.245
1.245
623
622
22.997
22.997
30.035
1.245
1.245
623
622
22.997
22.997
36.055
49.507
37.530
6.004
6.004
31.526
100.641
37.530
6.004
6.004
31.526
150.148
6
III.
GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I + II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII+IX+X)
BİRLEŞME
İŞLEMİ
SONRASINDA
GELİR
OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
7
1 Ocak 2012 31 Aralık 2012
1 Ocak 2011 31 Aralık 2011
27.116
1.119
3.850
6.204
15.920
15.920
55.282
1.325
1.532
18.988
33.437
33.437
23
(6.502)
(1.029)
(2.698)
(2.771)
(4)
20.614
10.223
10.467
5
10.462
(244)
(5)
(239)
4.929
792
2.278
1.859
2.603
38.369
(136)
(35.446)
2.787
(32.422)
(2.582)
(23.738)
(6.102)
22.860
17.966
18.435
19
18.416
(469)
(469)
(2.331)
(9.382)
18.519
(11.468)
1.540
40.035
(304)
(41.837)
(2.106)
-
-
2.787
(992)
(992)
1.795
-
(2.106)
(3.158)
(2.636)
(522)
(5.264)
-
-
-
1.795
(5.264)
IV.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmi
ş
Sermay
e
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
31 Aralık 2010
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan
Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları
(Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Şube
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I. ila
XX.)
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyo
Hisse
n Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçele
Statü Olağanüstü
r Yedekleri Yedek Akçe
Dönem
Diğer Net Kârı /
Yedekler
(Zararı)
Maddi ve
Geçmiş
Menkul
Maddi
Satış
Dönem
Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten A./Durdurulan
Kârı /Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma F. İlişkin Dur. Toplam
(Zararı)
Farkı Varlık YDF
Senetleri
Fonları V. Bir.Değ.F. Özkaynak
54.029
-
-
-
-
-
-
28.886
20.018
72.182
-
-
-
-
-
175.115
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.029
-
-
-
-
-
-
28.886
20.018
72.182
-
-
-
-
-
175.115
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.264)
- (20.018)
- (20.018)
20.018
20.018
-
-
-
-
(5.264)
-
-
-
-
-
54.029
-
-
-
-
-
-
28.886
92.200
-
-
-
-
-
169.851
-
8
(5.264)
-
-
-
IV.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı)
Ödenmi
ş
Sermay
e
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
8.1
18.2
18.3
31 Aralık 2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Şube
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
1
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I. ila XVIII.)
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyo
Hisse
n Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçele
Statü Olağanüstü
r Yedekleri Yedek Akçe
Dönem
Diğer Net Kârı /
Yedekler
(Zararı)
Maddi ve
Geçmiş
Menkul
Maddi
Satış
Dönem
Değer. Olmayan Ortaklıklardan Riskten A./Durdurulan
Kârı /Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma F. İlişkin Dur. Toplam
(Zararı)
Farkı Varlık YDF
Senetleri
Fonları V. Bir.Değ.F. Özkaynak
54.029
-
-
-
-
-
-
28.886
(5.264)
92.200
-
-
-
-
-
169.851
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.795
-
-
-
-
-
-
1.795
-
-
-
-
-
-
-
-
5.264
(5.264)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.264
(5.264)
-
-
-
-
-
-
54.029
-
-
-
-
-
-
28.886
1.795
86.936
-
-
-
-
-
171.646
-
9
V.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi
Faaliyet Kârı
35.146
(9.942)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
42.472
(6.982)
24.178
4.584
(30.545)
(2.510)
3.949
46.252
(34.151)
19.394
156
(24.429)
(6.244)
(10.920)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
39.985
(605.532)
1.2.1
1.2.2
499.115
(162.880)
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) / Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlardaki Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlardaki Net Artış (Azalış)
8.520
(3.126)
7.718
(86.383)
(166.501)
(219.358)
16.188
9.844
(16.946)
85.327
(756.905)
219.840
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
75.131
(615.474)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(1.069)
(648)
2.1
-
-
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(1.069)
-
(652)
4
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit
Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
-
-
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi
(2.408)
8.279
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I + II + III + IV)
71.654
(607.843)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
163.465
771.308
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V + VI)
235.119
163.465
2.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
10
VI.
KÂR DAĞITIM TABLOSU
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
Dönem Kârı
(*)
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
2.787
(992)
(992)
-
(2.106)
(2.636)
(2.636)
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.795
(4.742)
1.3
1.4
1.5
Geçmiş Dönemler Zararı (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Bankada Bırakılması Ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-)
-
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.795
-
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara Birinci Temettü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr Ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
Personele Temettü (-)
Yönetim Kuruluna Temettü (-)
Ortaklara İkinci Temettü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr Ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Statü Yedekleri (-)
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Özel Fonlar
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan Yedekler
İkinci Tertip Yasal Yedekler (-)
Ortaklara Pay (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr Ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
Personele Pay (-)
Yönetim Kuruluna Pay (-)
-
-
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE BAŞINA KÂR
Hisse Senedi Sahiplerine
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
11
VII.
YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
31 Aralık 2012
milyar EURO
(1)
31 Aralık 2011
milyar EURO
Nakit Değerler ve Merkez Bankalarından Alacaklar
Bankalardan Alacaklar
Diğer Müşterilerden Alacaklar
Alım-Satım Amacı Taşımayan Menkul Değerler
Alım-Satım Amaçlı Menkul Değerler
Yeniden Yapılandırma Kapsamındaki Emanet Varlıklar
Diğer Aktifler
6,1
1,4
9,3
4,1
73,5
1,5
3,2
9,3
41,3
18,1
77,7
0,5
2,2
Aktif toplamı
95,9
152,3
Bankalara Borçlar
Diğer Müşterilere Borçlar
Sertifikalı Yükümlülükler
Alım-Satım Amaçlı Yükümlülükler
Yeniden Yapılandırma Kapsamındaki Emanet Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler
Sermaye Benzeri Krediler
Özkaynaklar
0,4
12,8
73,5
3,8
2,4
3
12,6
36,5
28
64,5
0,5
3,7
2,6
3,9
Pasif toplamı
95,9
152,3
31 Aralık 2012
milyon EURO
(1)
31 Aralık 2011
milyon EURO
Gelir Gider Tablosu
Net Faiz Geliri
Net Komisyon Geliri
Net Ticari Kâr / (Zarar)
Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri)
Genel Yönetim Giderleri
Kredi Riski Karşılıkları
Mali Yatırımlardan Kâr / (Zarar)
Olağanüstü Kar/ (Zarar)
169,1
281,4
(39,6)
157,5
926,7
9,4
48,1
(227,8)
848,4
279,6
(211,4)
(18,8)
848,3
(62,8)
(120,6)
(437,9)
Vergi Öncesi Kâr / (Zarar)
(528,6)
(571,8)
41
47,5
(569,6)
(619,3)
Aktif Kalemler
Pasif Kalemler
Vergi Karşılığı
Net Kâr / (Zarar)
(1)
Yabancı Şube’nin Merkezi’nin 31 Aralık 2012 tarihli UFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları rapor imza
tarihi itibarıyla açıklanmadığı için Alman Muhasebe Standartlarına (German GAAP) göre hazırlanmış konsolide finansal
tablolara yer verilmiştir.
PORTIGON AG Merkezi Düsseldorf İstanbul Merkez Şubesi’nin 31
Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal
Tabloları ile Bunlara İlişkin Dipnotlar ve Bağımsız Denetim Raporu
29.04.2013 tarih, 8309 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanarak
ilan edilmiştir.
Ayrıca bu bilgilere www.tbb.org.tr ya da www.portigon.com.tr internet
adreslerinden de ulaşılabilir.
12