MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi 1 NisAN

MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi
ANONiM ŞiRKETi
1 NisAN- 30 EYLÜL 2007
ARA HESAP DÖNEMiNE AiT
FiNANSAL TABLOLAR VE
BAGIMSIZ DENETÇi iNCELEME RAPORU
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
30 EYLÜL 2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM SERi:xl NO:25 SAYILI TEBLiGE
HAZıRLANMıŞ KONSoliDE MAli TABLOLAR iLE iLGiLi AÇıKLA yıeı NOTLAR
DENETÇi RAPORU
GÖRE
.
BiLANÇO.........................................................................................................................................
1-2
3
GELiR TABLOSU
NAKiT AKIM TABLOSU....
4
ÖZKAYNAK DEGişiM TABLOSU..
5
MALi TABLOLAR iLE iLGiLi AÇıKLA
yıe i NOTLAR
641
GYM
GÜRELi YEMiNli
MAli
MÜŞAViRLiK
VE BAGIM51Z DENETiM HizMETLERi A.Ş.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
YÖNETiM KURULUNA;
Giriş
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi'nin ekte yer alan 30 Eylül 2007 tarihli
konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide öz sermaye
değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları
tarafımızca incelenmiştir. Işletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının
Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması
ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların
incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
incelemenin Kapsamı
Incelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama
sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin
uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar
olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya
çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim
görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
Incelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi
ANONiM ŞiRKETi'nin 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme
ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca
yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. ( Istanbul, 21.11.2007 )
GÜRELi YEMiNLi MALi MÜŞAViRLiK VE BAGIMSIZ DENETiM HizMETLERi A.Ş.
an Independent Member of BAKER Tl LLYINTERNATIONAL
~HJsJ..
iHıJ MA&.LMÜŞAIII~K VE SAGlMsıl
DENETIM HIZMETLERI
A.S
e..-
Dr. Hakkı DEDE
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
-.:.
an
independent
BAKER
member
TILLY
INTERNATIONAL
of
Merkez
Antalya Şube:
ızmir Şube
: Beybi Giz Plaza DereboyuCad. MeydanSk. No: 28 K: 19 34398 Maslak/IST. TeL.:(0212)290 37 60 (Pbx) Faks:(0212)290 37 96-97-98-99 E·mail: [email protected] • www.gureli.com.tr
Fener
Mahallesi
1964 Sok. No: 80 Daire: 4 07160
: 1379 Sk. No: 19 D: 8 Alsancak
Antalya
Tel: (0242) 324 62 00 (Pbx) Faks: (0242) 3241333
/ ıZMIR Tel: (0232) 463 88 63 Faks: (0232) 465 3213
- 34
E-mail: [email protected]
E-mail: [email protected]
MARMARiS IIARTI OTa. iŞı.EnIEı.ERi
KONSOUIIE
~
ŞiRKETi
Biı.ANçO
(Aksi belirtilmedikçe
Yeni Türk Lirası)
_._,
Dıpno
rncele"""
Geı;MII
Cari Dönem
01.04.2007 - 30.09.2007
VARLıKLAR
45.315.111
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (Net)
Ticari Alacaklar (Net)
Finansal Kıralama Alacakları (Net)
iıişkili Taraflardan Alacaklar (Net)
Diğer Alacaklar (Net)
eanli Varliklar (Net)
Stoklar (Net)
Devam Eden inşaat Sözleşmelerinden
Ertelenen Vergi Variıkları
lDiöer ear~Dönen Varlıklar
carı
-
Ticari Alacaklar (Net)
Finansal Kiralama Alacakları (Net)
ilişkili Taraflardan Alacaklar (Net)
Diğer Alacaklar (Net)
Finansal Varliklar (Net)
POZ~W i Negatif Şerefiye (Net)
Yatınm Amaçlı Gayrimenkuller
(Net)
Maddi Varlıklar (Net)
Maddi Olmayan Varlıklar (Net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
T__ Cari OlmavanlDuran Varliklar
lDiöer
Not4
Not:5
Not 7
Not: 8
Not 9
Alacaklar (Net)
Not: 10
Not11
Not: 12
Not: 13
Not: 14
Not: 15
Not:7
Not:8
Not:9
Not:10
Not: 16
Not: 17
Not: 18
Not: 19
Not20
Not: 14
NoI:15
12649.662
6.306.381
5.755.769
13.391.2n
46.668
3.358.800
328.839
3.478.1Z
158.691
34.69::
14652.43!0
44. 647.49l:
59.340.28f
1.554.99'
2.002.351:
132.93
1117.-'11
lIIARIIARiS IIARTI OTEL iŞt.EnIEı..ERi ~
KONSOUDE ııiı.ANçO
(Aksi belirtilmedikçe
ŞiRKETi
Yeni Türk Lirası)
Incııll!ıııdın
R---.
uıpnot
Yiilıüılıliiliilıler
Finansal Borçlar (Net)
UZun Vadeli Finansal Borçlann Kısa Vadeli Kısımla"
Finansal Kiralama işlemlerinden Borçlar (Net) .
Ticari Borçlar (Net)
iıişkili Taraflara Borçlar (Net)
Diğer Finansal Yükümlülükler
(Net)
.AJınan Avanslar
Devam Eden inşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri
Borç Karşılıklan
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Di<'ıer Yükümlülükler
(Netl
UZUn ~
YiiIdiMIlIliIIıW
Finansal Borçlar
Finansal Kiralama işlemlerinden Borçlar
T ıcari Borçlar
ilişkili Taraflara Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
(Net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılikla"
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Dieer Yükümlülükler
(Net)
••••••••••
_~
Ncıl:25
Ncıl:25
••••
V_V_
Yasal Yedeider
Stato Yedeideri
Ola!1anOsto Yedekler
Özel Yedeider
Sermayeye Eklenecek Iştirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Yabancı Para Çevrim Farkları
30.384.81
692265
1.416.~
2.841.54
57672300
139.649
330.528
344.364
2.-.711
••••Y'iIIıO.ıUIÜIıI
87.120.000
-=a
••..lIli7A1a
-=v
4.057.410
1.-'_
407.00
8.575.
10.332,
300.47
662.780
Satış Kazançlafı
KanI2'ann
az __
- 31.03.2007
55.025.
14..121._
Hisse Senetleri Ihraç Primleri
Hisse senedi Iptal Karları
Yeniden ~me
Fonu
Finansal Varlıklar Deger Artış Fonu
OL Sermaye Enffasyon DOzenmesi Fa""an
T_
01.01.2007
2.816.183
306.578
2.299.900
1.672.446
-=<iI'I
-.•••••• serı.we~
serı.weV-
GeaIIS ___
Onceki Dönem
_101
ANA ORTAKLıK DISI PAYLAR
D&-.
Not:6
Not: 6
Not:8
Not:7
Nal:9
Nal: 10
Not:21
Not:13
Not: 23
Not: 14
Nal: 15
Not:6
Not:8
Not: 7
Not:9
Not:l0
Not:21
Nal: 23
Not: 14
Nal: 15
OZSERIIAYE
senııawe
_
CariDönem
01.04.2007 - 30.09.2007
~
70.532.
12.04S.
YUKUMLULUKLER
Kısa ~
BağnıISIZ~
G
GeçMIt
-=a
6.338.881
(3.784.713
181.••.
111
~:i
~Ei~
DENETIM HIZMETLERI A.S
MARMARIs
MARTı OTEL IŞLETMELERi
KONSOLIDE GELIR TABLOSU
ANONIM
ŞIRKETI
Dipnot
Referanslan
ESAS FAALIYET
Cari Dönem
Incelemeden
Geçmiş
Cari Dönem
Incelemeden
01.04.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
Geçmemiş
Onceki Dönem
BajiımslZ
Denetimden
Gecmis
01.01.200731.03.2007
GELIRLERI
Satış Gelirleri (Net)
Not:36
Satışların Maliyeti (-)
Not:36
BROT SATIŞ KARUZARARI
Not:36
Faaliyet
Not:37
Giderleri
(-)
NET ESAS FAALIYET
KARUZARARI
29.551.71 (
(15.080.758
14.470.959
(11.219.148
3.251.811
20.586.624
(8.865.860
11.720.764
(5.868.521
5.852.243
584.51E
(1.218.751
(634.235
(4.452.291
(5.086.526
Diğer Faaliyetlerden
Gelir ve Karlar
Not:38
10.518.871
6.477.90
1.145.88
Diğer Faaliyetlerden
Gider ve Zararlar (-)
Not:38
(3.494.034
(2.344.752
(616.533
Not:39
(2.901.758
(1.146.945
Finansman
Giderleri (-)
FAALIYET
KARUZARARI
Net Parasal
Pozlsyon
ANA ORTAKLıK
VERGIONCESI
KarlZaran
DIşI PAY
7.374.89(
Not:41
KAZANC:
(9.299
7.365.591
NET DONEM KARlIZARARı
HISSE BASlNA
(946.729
(5.503.901
Not:40
Not:24
KARlZARARI
Vergiler
8.838.44S
Not:42
(1.882
8.836.56
(10.619
(5.514.520
(1.026.702
(1.309.292
955.38
6.338.88
7.527.27
(4.559.136
0,07
0,08
CO 063
G
YEMiNLi MALi MÜ$Ayj
K VE BAGlMSI?
DENETIM HIZMETLEPI A.S
MARMARis MARTI OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
KONSoliDE NAKiT AKIM TABLOSU
Cari Dönem
Incelemeden
Geçmiş
01.04.2007 30.09.2007
Onceki Dönem
BağımlSız
Denetimden
Gecmis
01.01.2007 31.03.2007
A) ESAS FAALIYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKIT AKIMLARI
Net dönem kan (zaran)
6.338.889
DüzelImeler:
Amortisman (+ ı
Kıdem Tazminatı Karsılıaındaki Artıs (+ı
Alacak Senetleri Reeskont Tutarı (+)
Cari Dönem SÜDheliAlacak Karsılıaı (+)
Stok Değer Düsüs Karsılığı
Konusu Kalmayan SÜDheliAlacak Karsılıaı (-ı
Borc Senetleri PrekDnlu (-ı
Kur Farklarından Doaan Zarar (+)
Menkul Kıvmet veva uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazanclar (-ı
I.letme Sennavesinde DeöilJikler Öncesi Faaliyet Kan (+)
Ticari Islemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artıs(-ı
Stoklarda artıs(-ı
Canlı Varlıklar Azalısı (+)
Alım Satım amaclı Menkul Kıvmetlerdeki artıs (-)
Ticari Borclardaki artıs(+ı
Esas Faaliyet ile Iloili Olusan Nakit (+ı
Diğer Kısa Vadeli Borclardaki Artıs (+ı
Sermave Artırımı(+ı
Isletme Sermavesinde Diaer Artıslar/Azalıslar (+ıf(-)
Esas Faalivetlerden Kavnaklanan Net nakit
2.878.045
42.286
7.886
34.866
11.198
9.313.170
(9.359.492
(1.254.257
(4.559.136
1.436.06~
96.521
(9.529
(24.508
13.892
(3.046.696
(9.140.426
(234.498
(530.951
1.037.680
(10.822.892
3.951.304
(878.758
(13.533.180
4.254.016
(3.178.620
B) YATIRIM FAALIYETLERINDEN KAYNAKLANAN NAKIT AKIMI
Mali Duran Varlık alımları neti (-ı
Maddi ve Maddi Olmavan duran varlık alımları (-ı
Maddi duran varlık cıkısları net deaeri(+ı
Tahsil Edilen Faizler(+ı
Tahsil Edilen Temeııüler (+ı
Yabnm faalivetlerinde kullanılan nakit
-
8.438
(701.962
22.131
(641.146
33S
(688.269
{640.807
(7.237.087
33.721.78~
4.454.44
(613.320
26.484.69
12.263.24E
3.841.12
21.69
e)FlNANSMAN FAALIYETLERINDEN KAYNALANAN NAKIT AKIMLARI
Hisse Senedi Ihracları Nedenivle Olusan Nakit Girisleri (+ı
Kısa vadeli mali borclardaki azalıs (-ı
Uzun vadeli mali borclardaki azalıs (-)
Ödenen Temellüler (-)
Kısa vadeli mali borclardaki değisim
Finansman Faalıyetlerden Kaynaklanan Nakit
Nakit ve Benzerlerinde Mevdana Gelen Net Arbs
DONEM BASI NAKIT DEGERLER
DONEM SONU KASA VE BANKALAR
386.414
12.649.66~
364.719
386.41
i<;~
GÜRELi
YEMiNLi MALi MÜŞAviRLIK VE ~IMSıı
DENETIM HIZMETLERi A.S.
..•.. ~
ı::
~
..•.. co
''!
III
o
ı=
E
- •
(/)
i- O
ro <il
E
Q)
E
Q)
'o
Q)
ı::
'"
~
..•..
o
~~m::BE
••••• lIlEQ)Q)
o ı:: ~
E
ı::
"':~Q)Q)'0
01-(/)1-0
~
..•..
~
..•..
o
r~
i:~::ŞA~~
DENETIM HIZMETLERI A.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Marmaris Martı Otellşletmeleri AŞ.(Şirket) 08.03.1967 yılında Türkiye'de kurulmuş olup faaliyet konusu; her
türlü otel, motel, tatil köyü, marina, restorant ve buna benzer turistlik tesisler kurmak, işletmek, işlettirmek,
kiraya vermek, kurulu veya kurulacak tesisler kiralamak, bu amaçla ortaklıklar kurmak, her türlü işbirliği
sözleşmeleri yapmaktır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) kayıtlı olup hisse senetlerinin tamamı
kurul kaydına alınmıştır.
Şirketin hisselerinin yaklaşık % 65' i I.MKB.'
personel sayısı 786' dır. (31.03.2007: 289)
da işlem görmektedir. 30.09.2007 tarihinde Şirket'in ortalama
Şirket'in ticaret sicile kayıtlı adresi ınönü Cad. Devres Han No:50 Kat:4 GÜmüşsuyu-Istanbul. Şirketin ana
merkezi Istanbulolup Muğla, Marmaris (Martı Resort-Martı La Perla-Martı Marina) ve Antalya' da ( Martı
Myra) işletmeleri bulunmaktadır.
Doğrudan
iştirak Oranı
Martı Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ.
%
Dolayh
iştirak
Oranı %
Doğrudan
iştirak Oranı
Dolayh
iştirak
%
Oranı %
40.969.970
94
-
50.000
25
-
Gayrimenkule Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçlarına Yatırım
Ya mak
Sarıgerme Turizm Yatırımları
Ortak Giri im A
Şirket ismi
Martı Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ.
Sarıgerme Turizm Yatırımları
Ortak Girişim AŞ
Faaliyet Alanı
Gayrimenkule Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçlarına Yatırım
Yapmak
Alt Yapı Yapımı
Sennayesi
Bundan böyle konsolide mali tablolarda Marmaris Martı Otel Işletmeleri Anonim Şirketi ve konsolide edilmiş
bağlı ortaklıkları "Topluluk" olarak adlandırılacaktır.
Topluluk mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayımlanan Seri Xi No:25 "Sermaye
Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği"ne (bundan böyle "SPK Muhasebe Standartları" olarak ifade
edilecektir) uygun olarak hazırlamıştır.
G
..
L
~YEM~~MOşA~RU
DENETIM
HIZMETLERI
_
A.S
i
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DipNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Topluluk muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası ("YTL") cinsinden, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu'na uygun
olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, SPK'nın, 15
Kasım 2003 tarihli Seri: Xi, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"ine
("Tebliğ") uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tablolar
ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun
olarak sunulmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ"i (Tebliğ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ'e göre dileyen işletmeler, 31 Aralık 2003 tarihinde veya daha
sonra sona eren yıllık veya ara hesap döneminden başlamak üzere, bu Tebliğ hükümlerini uygulamaya
başlayabilirler. Bunun yanısıra, Tebliğ'in Otuz dördüncü Kısım - Muhtelif Hükümler Ek Madde 1, mali tablo ve
raporların zorunlu olarak bu Tebliğ hükümlerince düzenleneceği ilk hesap döneminin başına kadar geçen
süre zarfında, mali tablo ve raporların Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na (UFRS) göre
düzenlenmesinin ve kamuya açıklanmasının Tebliğ'de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine
getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir.
Yeni Türk Lirasının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle alım gücünde oluşan değişim sonucunda mali tablolardaki
enflasyon etkilerinin giderilmesi, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri Xi, No: 25
"Sermaye
Piyasasında
Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ"ine dayanmaktadır.
Tebliğ'e göre,
hiperenflasyonist bir ekonomiye ait para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli olan alım
gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait rakamlar da yine son bilanço tarihinde geçerli endeksle
düzeltilmek suretiyle ifade edilmelidir.
Yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin
başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan
yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Yukarıda belirtilen süreden daha kısa bir
sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi itibariyle yüksek
enflasyon dönemi başlar.
Endeksleme işlemi, Devlet Istatistik Enstitüsü (DIE) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan
Toptan Eşya Fiyat Endeksi (TEFE)'nin esas alındığı düzeltme katsayıları ile yapılmaktadır.
Sermaye
itibariyle
işlemine
taşınmış
düzeltme
•
•
•
•
•
Piyasası Kurulu'nun 17.03.2005 tarih 11/367 nolu kararı ile yüksek enflasyon dönemi 2005 yılı
sona ermiş olup 01.01.2005 - 31.12.2005 dönemi için ekli mali tablolar herhangi bir düzeltme
tabi tutulmamıştır. Ekli mali tablolardaki parasalolmayan
kıymetler 31.12.2004 tarihine kadar
değerleri üzerinden mali tablolarda yer almaktadır. 2005 ve sonraki dönemler için herhangi bir
işlemi yapılmamıştır.
Hiperenflasyonist bir ekonominin para biriminde hazırlanmış mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli
olan alım gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait değerler ise, yine en son bilanço tarihine
endekslenerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve borçlar, halihazırda, bilanço tarihindeki parasal birim ile ifade edildiğinden,
endekslenmemektedir.
Parasalolmayan
varlık ve borçlar ile özsermaye hesapları, ilgili aylık düzeltme katsayıları
kullanılarak endekslenmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları aktife girdiği yılın ilgili
ayının düzeltme katsayıları ile endekslenmektedir.
Gelir tablosundaki tüm kalemler, ilgili ayın düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenmektedir.
Önceki dönem mali tabloları, en son bilanço tarihindeki alım gücüne getiren genel enflasyon endeksi
kullanılarak düzeltilmektedir.
~J
DENETIM
HIZMETLERi
A.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
•
•
Enflasyonun net parasal pozisyon üzerindeki etkisi, gelir tablosuna net parasal kazanç veya zarar
olarak dahil edilmiştir.
Sermaye kalemlerinin düzeltiminden yeniden değerlemeden dolayı oluşan sermayeye bedelsiz
ilavelerin etkileri iptal edilmiş ancak geçmiş yıl karları ve benzeri kalemlerin etkileri yasal tarihinden
itibaren düzeltilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar, Şirket'in ya doğrudan ve i veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde
şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının % SO'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya oy
kullanma hakkının % SO'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları
üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Şirket'in menfaatleri
doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Dolaylı
iştirak
Oram%
Doğrudan
iştirak Oram
%
Martı Gayrimenkul Vatırım
Ortaklı ıA.
Sarıgerme Turizm Vatırımları
Ortak Giri im A
Gayrimenkule Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçlarına Vatırım
Va mak
Dolaylı
iştirak
Oram%
Doğrudan
iştirak Oram
%
Martı Gayrimenkul Vatırım
Ortaklı ıA.
Sarıgerme Turizm Vatırımları
Ortak Giri im A
Gayrimenkule Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçlarına Vatırım
Va mak
Bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve
Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Aynı
şekilde Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı
olarak elimine edilmiştir.
Azınlık hakları, azınlık hissedarlarının bağlı ortaklıkların net aktiflerdeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki
payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait
zararlar bağlı ortaklıkların hisselerine ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri
olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.
Sarıgerme Turizm Vatırımları Ortak Girişim AŞ.' nin gerek küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük
olması ve konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsamı dışında
tutulmuştur.
-~-"..•
~··-·ı
••
G
~
OENETIM
.
HiZMETlF.R!
'-=---J
i
L
A
S~
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
"Işletme Birleşmeleri" çerçevesinde 31 Aralık 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan
kaynaklanan pozitif şerefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif şerefiye
gözden geçirilerek varsa değer düşüklüğü ayrılmaktadır. Yine aynı tarihten sonra gerçekleşen satın almalara
ilişkin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Topluluğun payının iktisap maliyetini
aşması, diğer bir ifadeyle negatif şerefiye oluşması söz konusu ise bu tutar oluştuğu dönemde gelir olarak
kaydedilmektedir.
Topluluk 31 Aralık 2004 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık hesap döneminin başından itibaren (1 Ocak
2005), 31 Aralık 2004 tarihinden önce gerçekleşmiş işlemlerden doğan pozitif şerefiye tutarını itfa etmeyi
durdurmuş, yine aynı standart gereğince, önceki dönemlerde gerçekleşen iktisaplardan kaynaklanan negatif
şerefiyenin net kayıtlı tutarı "Geçmiş Yıllar Karları" hesabı ile ilişkilendirilmek suretiyle düzeltilmiştir.
Konsolidasyon çalışmaları neticesinde ortaya çıkan pozitif şerefiye ise normal amortisman yöntemi ile 20
yılda itfa edilmektedir. Itfa tablolarının detayı raporumuzun 17 numaralı dipnotunda açıklanmaktadır.
2.04. Karşılaştırmalı
Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tablolann Düzeltilmesi
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki
önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
sınıflandırma
değişiklikleri,
tutarlı olması açısından
Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir
yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın
gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri
üzerinden gösterilmektedirler.
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlardan gelirler, sahiplikten kaynaklanan
önemli risk ve faydaların alıcıya transfer edilmesi suretiyle mali tablolara dahil edilir. Faiz gelirleri zaman
dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranını
dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş
bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması
durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz
oranı ile indirgenmesi suretiyle tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre finansman geliri olarak ilgili
dönemlere kaydedilir.
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolara yansıtılır. Maliyet
Ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklar borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir
değer satış fiyatından stokları satışa hazır hale getirebilmek için yapılan giderlerle pazarlama ve satış
giderleri düşüldükten sonraki değerdir.
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden itibaren alınan
kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek
yansıtılır.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Amortisman, normal amortisman metodu ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek
ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
CINSI
Binalar
Makine ve Tesisler
Döşeme ve Demirbaşlar
Nakil Vasıtaları
01.04.200730.09.2007 ORAN (%)
2-3
6-20
6-20
10-20
üzere
01.01.200731.03.2007 ORAN (%)
2-3
6-20
6-20
10-20
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar
karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
net
defter
değerleriyle
satış
fiyatının
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte
genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar kuruluş ve örgütlenme giderleri, özel maliyet ve maddi olmayan diğer duran
varlıkları içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade edilir. Itfa ve
tükenme payları üç yıl ile beş yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren diğer duran varlıkların kayıtlı değerlerinin
herhangi bir olay ve değişiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadığı incelenir. Net
satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı değerin altında
kalması durumunda, kayıtlı değeri geri kazanım tutarına getirecek değer düşüklüğü mali tablolara dahil edilir.
Borçlanma giderleri genelolarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler.
Borçlanma giderleri, bir varlığın
elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma
giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma
giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır
oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer
maliyetleri içermektedir.
Finansal varlıklar ilk kayıt tarihinde işlem tarihi esasına göre kayıtlı değerleri ile muhasebeleştirilirler. Ilk kayıt
tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Topluluğun vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan
finansal varlıklar, iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden değer düşüklÜğÜ dikkate alınarak değerlenirler.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar haricinde kalan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç değerleri ile değerlendirilirler.
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem kar zararında
muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise,
satışa ya da sürekli değer düşüklüğüne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebeleştirilir ve
satışta ya da değer düşüklüğünde daha önce özkaynaklar içinde oluşan kümülatif karl zarar dönem kar
zararına intikal ettirilir.
Gi
.•
L
~YEMiNLi MALI MO$AvıRLiK
DENETIM
HiZMETlERi
j
BAGIMSlı
A.!,
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Türev araçlar (forward anlaşmaları) riskten korunma amaçlı olarak yapılmadıkları için "alım-satım amaçlı
araçlar" arasında sınıflandırılarak rayiç değerleri ile yansıtılmakta olup, piyasa değerindeki değişiklikler net
kar veya zarara yansıtılmaktadır.
1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen ve aktif bir piyasada oluşmuş piyasa fiyatı olmayan ve diğer
değerleme yöntemleri kullanılarak piyasa değeri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, 31
Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiş değerleri ile 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen satılmaya hazır
finansal varlıklar ise elde etme değerleri ile ekli konsolide mali tablolarda gösterilmiştir.
Aşağıda her mali enstrümanın
varsayı mlar belirtilmiştir.
gerçeğe
uygun tahmini değerlerini
belirlemede
kullanılan
yöntemler
ve
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan değerlenmişlerdir.
Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden
olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, Topluluk Yönetimi'nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan
teminatlar, geçmiş tecrübeler ışığında ve mevcut ekonomik koşullar gözönünde bulundurularak ayrılmaktadır.
Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaşıldığı yılda zarar kaydedilmektedir.
Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit
tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları
dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
Topluluğun tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacakların tamamına yakını
müşterilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır
Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek,
menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar
gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
3.08. işletme Birleşmeleri
Topluluk, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri YTL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan
ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar
bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin
YTL'ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili
dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBıiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoıiDE
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası- YTl)
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin
ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmaktadır.
ağırlıklı
Topluluk; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan
düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları
halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar ancak ve ancak Toplulugun geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden
çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün
tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa
kayıtlara
alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel
giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi
öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır. Indirgenmenin kullanıldığı durumlarda,
karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Karşılık olarak
mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa
edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm
riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.
Şarta bağlı yükümlülükler
ve varlıklar
mali tablolara alınmamakta
ve mali tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda
içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı
yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali
tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.
Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar
muhasebe standarları ve SPK'nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliğindeki esaslara uygundur.
ve kurallar, SPK
Gerekli olması veya şirketin mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe
politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilernesi
durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması
değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde mali tablolara alınır.
durumunda,
ilgili politika
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin
yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması
sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme
ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde
dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması,
bilgilerin yanlış yorumlanması,
dikkatten kaçması ve
matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark
edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki dönemlerdeki
düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarlarıarı konularında
açıklama yapılır.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DipNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Topluluğa ait bir varlık
olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal
giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama
süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
Bu rapor kapsamında Topluluğun hissedarları, bunların yöneticileri ayrıca bu şirketler tarafından kontrol
edilen veya onlarla ilgili olan diğer şirketler ilişkili kuruluş olarak kabul edilmiştir. ilişkili taraflarla olan işlemler
mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 döneminde
maliyetleri raporun 13. maddesinde açıklanmıştır.
yıllara sari inşaat
sözleşmeleri,
hakediş
bedelleri
ve
Işletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin
bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının
durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması
halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin mali tablolara alınma ve değerleme prensipleri
konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve
çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.
Hükümet teşvikleri, Topluluğun bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili
makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez.
Bu teşvikler
karşılamaları
beklenen
maliyetlerle
eşleşecek
şekilde
ilgili dönemde
gelir
muhasebeleştirilir. Hükümetin sağladığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden
olarak muhasebeleştirilir.
olarak
indirim
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve makul değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin makul değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir
tablosuna dahil edilir.
Topluluğun yatırım amaçlı gayrimenkulleri,
gelmektedir.
bağlı ortaklığı olan Martı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ.'den
G
~]
YEMi
..
L
i
MALI MÜŞAVIR K VE BAGIMSlı
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Marmaris Martı Otel Işletmeleri Anonim Şirketi, Kurumlar Vergisi Kanunu'na tabidir. Şirketin Kurum Kazancı
üzerinden istisna mahiyetindeki kazançlar düşüldükten ve ilave mahiyetindeki gider kalemleri eklendikten
sonra ortaya çıkan matrah üzerinden % 20 oranında kurumlar vergisi hesaplanmaktadır.
Yürürlükteki kanunlara göre, Topluluk, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları
bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için
nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatıarı ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle Hazır Değerleri aşağıdaki
gibidir.
01.01.2007
31.03.2007
34.945
12.387.000
320.402
Vadesiz YTL Mevduat
61.176
107.956
Vadesiz USD Mevduat
705.681
4.972
Vadesiz EURO Mevduat
114.830
3.938
270
264
Vadeli YTL Mevduat
8.300.000
129.480
Vadeli USD Mevduat
3.097.759
-
Bloke YTL Mevduat
28.415
-
Bloke USD Mevduat
1.205
1.380
Banka
Vadesiz GBP Mevduat
Bloke Vadeli YTL Mevduat
Diğer Hazır Değerler (Kredi Kartı Slip Alacakları)
Toplam
Önceki Dönem
01.04.2007
30.09.2007
226.781
Kasa
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Cari Dönem
77.664
72.412
35.881
31.067
12.649.662
386.414
~
DENETIM HIZMETLERi
A.$
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
ToplulUğun 01.04.2007aşağıdaki gibidir.
30.09.2007
ve 01.01.2007-
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
31.03.2007
tarihleri
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları (Devlet
Tahviii)
Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları (Yatırım Fonu)
itibariyle
Menkul
Kıymetleri
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
2.651.932
3.654.449
6.306.381
Toplam
-
Topluluğun Finansal Borçları aşağıdaki gibidir.
01.04.2007- 30.09.2007
« Cari Dönem)
Nev'i
USD Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anaoara Taksit ve Faizleri
Uzun Vadeli
EURO Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anapara Taksit ve Faizleri
Uzun Vadeli
YTL Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anapara Taksit ve Faizleri
TOPLAM
DövizTutan
31.048.433
1.048.433
YTL Tutan
37.407.152
1.263.152
30.000.000
13.661.200
860.300
36.144.000
22.998.268
1.469.908
12.600.000
21.528.360
83.123
83.123
Nev'i
EURO Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anapara Taksit ve Faizleri
Uzun Vadeli
USD Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anapara Taksit ve Faizleri
YTL Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin
Anapara Taksit ve Faizleri
Uzun Vadeli
Diğer Mali Borçlar
DövizTutan
13.864.688
864.688
YTL Tutarı
25.610.851
1.597.251
13.000.000
875.000
875.000
24.013.600
1.213.450
1.213.450
-
Faiz Oranı (%)
Libor + 3,5
6,75
6,75
19,80
60.488.543
-
-
2.992.536
2.966.519
-
26.017
4.276.050
Faiz Oranı (%)
Libor + 2,5 - 6,75
6,75
19,80- 23
19,80
i:::~
EL!
~
DENETIM HlzMEnERiA.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli Ticari
Alacakları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
1.582.781
-
8.259.517
-
(8.259)
-
(373)
-
609
158.691
100
Alıcılar
4.180.638
Alacak Senetleri
Alacak Senetleri Reeskontu (-)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
529.243
264.606
-
229.740
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-)
(264.606)
-
(229.740)
Toplam
5.755.769
Şüpheli Ticari Alacaklar
158.691
57.268
-
-
8.788.487
57.268
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli Ticari
Borçları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Satıcılar
Borç Senetleri
Borç Senetleri Reeskontu (-)
Toplam
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
2.060.693
-
1.703.771
-
240.708
1.128.581
-
(1.409)
-
(12.607)
2.299.992
-
2.819.745
-
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli
Finansal Kiralama Alacağı bulunmamakla birlikte kısa ve uzun vadeli Finansal Kiralama Borcu aşağıdaki
gibidir.
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Finansal Kiralama Işlemlerinden
Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama
Borçlanma Maliyetleri (-)
Toplam
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
347.658
150.015
290.951
52.820
(41.080)
306.578
(10.366)
139.649
(17.379)
273.572
(2.212)
50.608
~iGEL
YE
Ll
i'
MO
RliK VE 8AG'MSI7
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası- YTL)
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa vadeli Ilişkili
Taraflardan Alacaklar ve Borçlar aşağıdaki gibi olup uzun vadeli Ilişkili Taraflardan Alacak ve Borçları
bulunmamaktadır.
Ticari
Ticari
Olmavan
Ticari
Ticari
Olmayan
ilişkili Taraflar
•
•
•
•
Marpaş Gıda Otel
Lok.Ekip.San.ve TicAŞ.
Zemin SiQorta Aracılık AŞ.
Narin Tekstil End. AŞ.
Sarıgerme Yatırım Ortaklığı
AŞ.
-
-
10.262.059
14.001
2.473.361
-
-
-
559.254
-
-
-
-
-
-
-
210.365
128.575
-
633.925
-
601.992
-
75.520
22.069
-
Ortaklar
•
•
•
-
P.Oya Narin
Mine Narin
Emre Narin
Personel
Toplam
82.602
13.308.675
i Toplam
82.602
1.574.857
97.589
Alacak i Toplam Borç
01.01.2007- 31.03.2007 ( Önceki Dönem)
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
ilişkili Taraflar
•
•
•
Marpaş Gıda Otel
Lok.Ekip.San.ve TicAS.
Zemin Sigorta Aracılık AŞ.
Sarıgerme Yatırım Ortaklığı
AS.
7.545.505
389.667
-
P.Ova Narin
Mine Narin
Emre Narin
i Toplam
-
-
-
269.391
118.575
-
897.776
38.227
7.935.172
Alacak i Toplam Borç
-
-
Personel
Toplam
-
-
-
Ortaklar
•
•
•
-
97.200
182.862
38.227
7.973.399
891.697
280.062
2.177.439
i
2.457.501
17
=.=:
G
.~EL;
~
OENETIM
HlzMIETlIER'
A "
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYı U TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa vadeli Diğer Alacaklar
ve Borçları aşağıdaki gibi olup uzun vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır.
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Hesap ismi
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
-
Ödenecek VerQi Iadeleri
43.318
Diğer Cesitli Alacaklar
46.668
2.465
Toplam
46.668
45.783
Topluluğun
01.04.2007bulunmamaktadır.
30.09.2007
ve
01.01.2007-
31.03.2007
tarihleri
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
2.898.646
115.317
4.762
340.174
3.358.899
Hesap ismi
Ilk Madde ve Malzeme
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007
sözleşmeleri, hakediş bedelleri ve maliyetleri aşağıdaki gibidir.
Hesap ismi
Devam
Eden
Inşaat
Sözleşmelerinden Alacaklar (Net)
• Çerkezköy Konut Projesi
ınsaat Malivet/eri
Toplam
itibariyle
tarihleri
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
itibariyle
Canlı
Varlığı
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
1.802.507
163.236
138.899
2.104.642
yıllara
sari
inşaat
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
328.839
328.839
Kurumlar Vergisi:
Marmaris Martı Otel Işletmeleri Anonim Şirketi Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in
cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar
ayrılmıştır.
-
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan
temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete'de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun
5.
maddesinin 1. fıkrasının d-4 bendi uyarınca "Gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları"
Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi kesintilerine
ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan" kurum bünyeSinde %
15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede belirtilen vergi kesintisi
oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar
yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre
ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bakanlar Kurulu'nca
10.12.2003 tarih ve 2003/6577 sayılı Kararname ekinin 6-a maddesine göre Gayrimenkul yatırım fonları
veya ortaklıklarının kazançlarından % O kesinti yapılmaktadır
21 Haziran 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 2006 yılı kazançlarına da uygulanmak üzere yürürlüğe
giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi kanunu Ile kurumlar vergisi oranı % 20 olarak tespit edilmiştir.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta
kurumlar vergisi oranı 2006 yılından itibaren % 20 'dir.
ve tahakkuk
ettirilmektedir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum
Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Geçici
5 yıl taşınabilir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle
ilgili kesin ve kati bir mutabakatıaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl
içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Topluluğun vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri Xi No:25 uyarınca UFRS'ye göre hazırlanmış mali
tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve
pasifini muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas tutarları ile Seri Xi No:25 uyarınca UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana
gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç),
maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların
reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden
hesaplanmaktadır.
i
~-
Gl
_MALL
DENETIM
E
a:-(
MÜŞAv1 'K VE8AGIM8Ii
HiZMETlERI
A.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası- YTL)
Sabit Kıymetler
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Ertelenmiş vergi
Birikmiş geçiCi
Farklar
alacağıl (borcu)
7.704.675
1.540.935
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Birikmiş geçiCi
Ertelenmiş vergi
Farklar
alacağıl (borcu)
7.491.016
1.498.203
1.711.152
342.230
7.456.695
1.491.339
27.823
5.565
27.018
5.404
2.903.592
5.807
2.866.613
5.733
Reeskont Gideri
8.199
1.640
Kıdem Tazminatı
328.693
65.739
Mali Zarar
Yatırım Indirimi (Belgesiz)
Yatırım Indirimi (Stopajıı)
Faiz Geliri
Forward Değerleme Geliri
291.060
58.212
-
(132.161)
(26.432)
(1.409)
(282)
(17.379)
(3.476)
611.813
122.363
(408.205)
(81.641)
Toplam Ertelenmiş vergi
alacağıl(borcu)
ve 01.01.2007-
31.03.2007
Hesap ismi
Gelecek Avlara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
•
Forward iş/em/erinden doğan
Diqer gelir tahakkuk/an
Devreden KDV
Peşin Ödenen Ven:ıiler
Iş Avansları
•
Personel Avansı
Konaklama Gelir Tahakkukları
Hesap ismi
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Toplam
3.029.058
tarihleri itibariyle kısa vadeli Diğer Cari
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
1.769.471
761.725
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
1.962.698
14.981
408.205
353.520
14.981
62.518
117.192
43.942
642.775
5.117
24.194
31.713
27.741
-
-
691.561
Toplam
Topluluğun 01.04.2007- 30.092007
Olmayan Varlıkları aşağıdaki gibidir.
-
-
2.002.355
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007
Varlıkları aşağıdaki gibidir.
75
-
SPK Kur Farkı
Reeskont Geliri
373
3.478.122
ve 01.01.2007-
31.03.2007
2.677.506
tarihleri itibariyle uzun vadeli Diğer Cari
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
132.937
132.937
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
67.600
67.600
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007
Yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.
ve 01.01.2007-
31.03.2007
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
tarihleri
kısa
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
1.742.010
1.093.484
Hesap ismi
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
Gelecek Aylara Ait Satışlar
Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Diöer
Toplam
itibariyle
6.053
2.841.547
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007
Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
ve 01.01.2007-
31.03.2007
tarihleri
itibariyle
uzun vadeli
Topluluğun 01.04.2007aşağıdaki gibidir.
ve 01.01.2007-
31.03.2007
tarihleri
itibariyle
Finansal
30.09.2007
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
34.692
Hesapismi
Iştirakler (Sarıgerme Turizm Yatırımları Ortak Girişim AŞ.)
Iştiraklere Sermaye Taahhütleri(-)
-
Bağlı Ortaklıklar
Diğer
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
607.718
787.466
229.069
29.187
1.653.440
-
Yükümlülükler
vadeli
Diğer
Varlıkları
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
34.692
(8.438)
1
Toplam
34.693
1
26.255
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle Pozitif / Negatif Şerefiyesi
(net) aşağıdaki gibidir.
01.01.2007 - 31.03.2007
Martı Marina Ve Yat lşl.AŞ.
Beta Turizm AŞ.
Toplam
01.04.2007-30.09.2007
Martı Marina Ve Yat IşiAŞ.
Beta Turizm AŞ.
Iroplam
Maliyet
Bedeli
8.285.929
11.473.718
19.759.647
Maliyet
Bedeli
8.285.929
11.473.718
19.759.647
Birikmiş
Amortisman
Dönem
Amortismanı
2.175.056
2.438.165
103.574
143.422
4.613.221
246.996
Birikmiş
Amortisman
Dönem
Amortismanı
2.382.204
2.725.008
207.148
286.843
5.107.212
493.991
Net Değer
6.110.873
9.035.553
15.146.426
Net Değer
5.903.725
8.748.710
14.652.435
Topluluğun 01.04.2007 - 30.09.2007 ve 01.01.2007 - 31.03.2007 tarihleri itibariyle bağlı ortaklığı olan Martı
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ.' nin kayıtlarından gelen yatırım amaçlı gayrimenkulleri olup detayı
aşağıdaki gibidir.
MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
01.01.2007
31.03.2007
Alış
Arazi Ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Binalar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
15.519.718
7.656.554
25.683.360
1.192.524
103.141
1.266.136
Toplam
50.052.156
1.369.277
01.01.2007
31.03.2007
Arazi Ve Arsalar (-)
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (-)
Binalar (-)
Toplam
Net Deöer
Net Değer
-
15.519.718
7.656.554
25.786.501
2.458.660
51.421.433
01.04.2007
30.09.2007
Satışlara iıişkin
Amortisman
Dönem
Amortismanı
(211.382
(331.244
(6.231.309)
43.820.847
(542.626'
-
-
Alış
01.01.2007
31.03.2007
Satış
-
-
254
247.334
-
49.804.5611
247.588
(5.960.858
43.S43.71«l
(270.451'
01.01.2007
31.03.2007
Satışlara ilişkin
Amortisman
(105.690
(164.761'
15.519.718
7.656.554
25.683.360
1.192.524
50.052.156
Dönem
Amortismanı
(1.887.840
(4.073.018
(2.204.913\
(4.569.022\
(6.773.935)
44.647.478
15.519.718
7.656.554
25.683.106
945.190
01.01.2006
31.12.200&
Arazi Ve Arsalar (-)
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (-)
Binalar (-)
IToplam
-
-
(1.993.531
(4.237.778
01.01.2006
31.12.200&
Arazi Ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Binalar
[Yapılmakta Olan Yatırımlar
Toplam
01.04.2007
30.09.2007
Satış
-
-
(1.993.531
(4.237.778
(&.231.309'
43.820.847
MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Topluluğun 01.04.2007 - 30.09.2007
Varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
ve 01.01.2007
01.01.2007
31.03.2007
-
MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
31.03.2007
Alış
tarihleri
itibariyle
Maddi
Duran
01.04.2007
30.09.2007
Satış
891.221
-
-
891.221
8.328.176
-
-
8.328.176
67.984.959
-
-
67.984.959
Makina Tesis Cihazlar
8.264.405
855
-
8.265.260
Nakil Vasıtaları
1.090.277
9.550
20.967.847
184.910
-
21.152.757
Yapılmakta Olan Yatırımlar
134.815
177.445
-
312.260
Verilen Avanslar
225.570
121.990
107.887.270
494.750
Arsa ve Araziler
Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri
Binalar
Döşeme Demirbaşlar
Toplam
01.01.2007
31.03.2007
(14.149)
1.085.678
347.560
(14.149)
108.367.871
01.04.2007
30.09.2007
Satışlara ilişkin
Amortisman
Dönem
Amortismam
-
-
(4.145.151
(227.622\
-
(16.809.331
(688.721\
-
(4.372.773
(17.498.052
(7.004.639
(135.092'
-
(7.139.731
(633.588
(74.290
1.793
(706.085
Döşeme Demirbaşlar(-)
(18.864.768
(446.174
-
(19.310.942'
Toplam
(47.457.477
60.429.793
Arazi Ve Arsalar (-)
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (-)
Binalar(-)
Makina Tesis Cihazlar(-)
Nakil Vasıtaları(-)
Net Değer
(1.571.899'
1.793
(49.027.583'
59.340.288
01.01.2007 - 31.03.2007 (Önceki Dönem)
Varlık Maliyeti
01.01.2006
31.12.2006
Arsa ve Araziler
Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri
Binalar
Makina Tesis Cihazlar
Nakil Vasıtaları
Döşeme Demirbaşlar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
Toplam
Alış
01.01.2007
31.03.2007
Satış
891.221
-
-
891.221
8.328.176
-
-
67.984.959
-
8.264.405
67.984.959
8.215.370
49.035
-
1.090.277
20.921.830
46.408
25.897
108.918
493.710
107.951.440
204.361
8.328.176
-
1.090.277
(392)
20.967.847
-
134.815
(268.140)
225.570
(268.532)
107.887.270
i::w~~
i~i
DENETIM
HIZMETlERI
A.S
MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DöNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
01.01.2006
31.12.2006
-
Arazi Ve Arsalar (-)
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (-)
Binalar(-)
01.01.2007
31.03.2007
Satışlara ilişkin
Amortisman
Dönem
Amortismanı
(4.031.177
(16.464.970)
-
-
(113.974\
-
(4.145.151\
(344.361\
-
(16.809.331\
(38.528\
-
(7.004.639
(595.060)
Döşeme Demirbaşlar( -)
(18.639.015)
(225.805\
52
{18.864.768\
Toplam
(46.667.040
61.284.4OCI
(790.489)
52
(47.457.477'
60.429.793
Makina Tesis Cihazlar(-)
Nakil Vasıtaları( -)
Net Değer
(6.936.818
(67.821 \
(633.588\
Topluluğun 01.04.2007 - 30.09.2007 ve 01.01.2007 - 31.03.2007 tarihleri itibariyle Maddi Olmayan Duran
Varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
01.01.2007
31.03.2007
Alış
01.04.2007
30.09.2007
Satış
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
-
Özel Maliyetler
226.464
1.292.968
10.000
Diğer Maddi Olmayan MDV
1.593.020
393.506
Toplam
3.112.452
403.506
-
226.464
1.291.468
(11.500)
-
1.986.526
(11.500)
3.504.458
Satışlara ilişkin
Amortisman
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan MDV
oplam
Net D -er
01.01.2006
31.12.2006
Alış.
01.01.2007
31.03.2007
Satış
226.464
-
-
226.464
Özel Maliyetler
1.292.968
-
-
1.292.968
Diğer Maddi Olmayan MDV
1.525.321
67.699
-
1.593.020
Toplam
3.044.753
67.699
-
3.112.452
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
G
..
L
i
J,.,,,,,,, •••••••,
YEMINll MAU ••
~ DENETIM HIZMETlE
i A.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DöNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan MDV
!Toplam
Net Değer
01.01.2006
31.12.2006
(147.422
(580.995
(825.115)
(1.553.532
Dönem
Amortismanı
Satışlara ilişkin
Amortisman
01.01.2007
31.03.2007
(11.323'
-
(158.745
(55.681'
-
(636.676'
(61.123
-
(886.238
(128.127)
1.491.221
(1.681.659)
1A30.793
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli Alınan
Avansları aşağıdaki gibidir:
Alınan Avanslar
Kısa Vadeli Alınan Sipariş Avansları
Uzun Vadeli Alınan Sipariş Avansları
Toplam
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
692.265
330.528
1.022.793
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
12.019.268
248.178
12.267.446
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007- 31.03.2007 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli Borç
Karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli
Vergi karşılığı
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
• Dava Karsi/ık/an
Ecrimisil Gider Tahakkuk/an
• Hası/at Kar Payı Tahakkuk/an
• Irtifak hakkı tahakkuk/an
Konak/ama Satış/an Kickback Tahakkuk/an
• E/ektirk, su, ısmma ... vb qider tahakkuk/an
• Diğer
Toplam
•
•
Uzun Vadeli
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Toplam
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
-
-
1.416.433
15.000
272.793
121.403
1.108.019
36.783
873.224
433.854
132.893
349.218
91.272
1.416.433
169.502
2.924
25.586
1.108.019
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
344.364
344.364
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
302.078
302.078
-
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25
kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60
yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır.
Ilgili
bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2007 senesi 2.030.- YTL tavanına tabidir (31 Mart 2007:
1.960.- YTL).
Net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir.
Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle
bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
Isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde
tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
ödenmeyip,
Şirket'e
kalacak
olan kıdem tazminatı
tutarlarının
Sonuç olarak, 30 Eylül itibariyle 344.364.-YTL tutarındaki ( 31.03.2007: 302.078.- YTL)
elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne
ilişkin karşılık,
değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır.
Topluluğun 01.04.2007aşağıdaki gibidir:
30.09.2007 ve 01.01.2007-
Hesap ismi
Martı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Toplam Ana Ortaklık Dışı ÖZSermaye
Topluluk
bugünkü
31.03.2007 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık dışı payları
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
2.485.796
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
2.476.497
2.485.796
2.476.497
Şirketin 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 87.120.000 YTL' dir. Son sermaye artırımında
Marmaris Martı Otel Işletmeleri A.Ş. 120.000.000 YTL' lik kayıtlı sermaye tavanı içersinde sermayesinin
72.600.000 YTL' den 87.120.000 YTL' ye çıkarılmasına ilişkin karar 02 Temmuz 2007 tarih ve 6842 sayııı
TTicaret Sicili gazetesinde ilan ve tescil edilmiştir.
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, Şirket'in ödenmiş sermayesi 87.120.000.-YTL,
nominal değerde 87.120.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir.
ihraç edilmiş ve her biri 1.-YKR
Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket'in ödenmiş sermayesidir; konsolide
ortaklıkların ödenmiş sermayesi iştirak hesabıyla karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
bilançoda
bağlı
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Şirketin 09.10.2007
aşağıdaki gibidir.
tarihinde
yapılan
OrtağınAdı
P.Ova Narin
Nurullah Emre Narin
Mine Narin
Halit Narin
H.Emre Temelli
M.Nida Eroenc
BBHITHE Central Europe And Russia
Fun Ine.
Diğer
TOPLAM
Şirketin 30.04.2007
aşağıdaki gibidir.
tarihinde
yapılan
OrtağınAdı
AQuila Industries Ltd.
P.Ova Narin
Nurullah Emre Narin
Halit Narin
Mine Narin
H.Emre Temelli
BBHITHE Central Europe And Russia
Fun Ine.
M.Nida Ergenç
Özden Narin
Diğer
TOPLAM
Genel Kurul Toplantısı
Hazirun Cetvel i' ne göre ortaklık
Tarihi Deııerler
PayTutan
Pay Oranı
% 11
9.914.608,52
%9
7.868.097,80
4.965.796,73
%6
%5
4.601.725,69
4.416.756,24
%5
%4
3.861.000,00
3.840.000,00
47.652.015,02
87.120.000,00
Genel Kurul Toplantısı
%4
%55
%100
3.200.000,00
3.217.500,00
2.223.120,00
30.477.456,58
72.600.000,00
Düzeltilmiş Değerler
PayTutan
Pay Oranı
10.198.885,09
% 11
8.093.695,80
%9
5.108.178,51
%6
4.733.668,65
%5
4.543.395,66
%5
3.971.704,51
%4
3.950.102,38
49.018.317,21
89.617.947,81
Hazirun Cetvel i' ne göre ortaklık
Tarihi Der erler
PayTutan
Pay Oranı
8.307.782,42
% 11
7.793.170,00
% 11
6.148.731,00
%8
3.834.750,00
%5
3.716.890,00
%5
3.680.600,00
%5
%4
%4
%3
%42
%100
yapısı
%4
%55
%100
yapısı
Düzeltilmiş Değerler
PayTutan
Pay Oranı
9.110.693,20
% 11
8.546.345,75
% 11
6.742.978,92
%8
4.205.361,79
%5
4.076.111,14
%5
4.036.313,87
%5
3.509.265,98
3.528.457,28
2.437.974,81
33.422.969,26
79.616.472,00
%4
%4
%3
%42
%100
Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz
sermaye kalemlerinden "Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve
Olağanüstü Yedekler" kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme
farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde "öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları" hesabında yer alır.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar
mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket'in Seri: Xi, No:25 sayılı tebliğine göre öz sermaye tablosu 01.04.2007
30.09.2007 ve 01.01.2007 - 31.03.2007 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir.
-
~~'
DENETiM HiZMETlERi
"',S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Sermaye
Yasal yedekler
Olaqanüstü Yedekler
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
87.120.00C
407.002
72.600.000
300.479
662.780
30.937
10.001.476
Diqer Sermaye Yedekleri
Öz Sermaye Enf.Düzeltme Farkı
4.057.41C
8.575.934
Net Dönem Karı (Zararı)
6.338.889
(4.559.136)
Gecmis Yıl Karları
Toplam Öz Sermaye
(3.764.713
1.532.789
94.821.368
88.482.479
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20'sine
ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. Ikinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket
sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip
yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek
akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Şirket'in 01.04.2007 - 30.09.2007
tarihi sonunda mali tablosunda 407.002 YTL yasal yedeği (01.01.2007 - 31.03.2007 : 300.479 YTL),
662.780 YTL olağanüstü yedeği (01.01.2007 - 31.03.2007 : 30.937 YTL) ve 01.01.2007 - 31.03.2007 tarihi
sonunda 10.001.476 YTL Diğer Sermaye Yedeği bulunmaktadır.
Seri: Xi, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen tutarın, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin
düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı
bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen söz
konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla
olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca UFRS'ye uygun
olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate
alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30'u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım
şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30'undan aşağı
olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi
dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Şirketin 01.04.2007 - 30.09.2007 tarihi itibariyle geçmiş yıl zararı 3.764.713
31.03.2007 tarihi itibariyle geçmiş yıl karı 1.532.789 YTL' dir.
YTL
olup 01.01.2007
-
Topluluk tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre
aşağıdaki gibidir:
~=~
ıcwı~
DENETIM
HIZMETtERi
A.!:
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
GBP
Döviz
71.968
21.530
7.709
YTL
86.649
36.760
18.827
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
GBP
Döviz
3.157.906
67.207
110
YTL
3.804.645
114.829
270
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
GBP
Döviz
871.373
860.386
176.938
Döviz
444.478
26.400
Döviz
GBP
800
25.388
2.797
-
-
YTL
1.049.830
1.470.056
432.418
YTL
538.020
45.107
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
3.439.722
4.751.743
98.437
180.957
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
4.552
6.298
2.142
3.938
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
70
96
31.317
57.569
977
2.638
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
1.407
1.020
15.471
8.422
184
496
YTL
964
43.377
6.836
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
4.375
6.038
2.678
4.923
5.000
13.509
~-i
YEMiNıJ MAıJ MÜŞAviRLiK VE 6A(;;~'~:
DENETIM Hii'Mı:TI. ERi"
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Döviz
1.898.830
USD
i
YTL
2.287.711
i
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Döviz
2.010
100
USD
EUR
482
26.968
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
400
552
15.784
29.015
YTL
400
15.784
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
Döviz
156.110
16.174
YTL
188.081
27.635
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
EUR
Döviz
261.165
i
i
YTL
446.227
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
Döviz
31.048.433
13.460.300
YTL
37.407.152
22.998.269
-
-i
2.422
171
YTL
Döviz
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
i
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
3.726
2.700
100
183
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
61.000
84.186
-
-
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
i
178.746 i
330.180
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
875.000
1.213.450
13.864.688
25.610.851
LGi
-J
~=3MJ
~
DENETiM
HIZMETLERI
A.S
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
USD
EUR
GBP
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Döviz
YTL
163.462
135.676
10.622
6.217
5.743
2.350
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
USD
EUR
STR
Döviz
331.605
259.649
32.327
YTL
399.518
443.636
79.004
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
57.875
80.058
46.087
85.122
-
-
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
Döviz
YTL
5.164.455
7.162.062
1.174.252
2.169.080
579.949
1.575.026
30.09.2007 tarihi itibari ile şirket avukatlarından alınan yazılar aşağıdaki gibidir:
A-Muğla icra Daireleri ve Mahkemeleri ile ilgili rapor aşağıdaki gibidir;
Dos a No
1)Marmaris 2.1cra Müd.
2006/133 E.
Kar i Taraf
1-STG Ent. Tur. ve Tic.
A.ş.
2-Gökyüzü Tur. ve Tic.
Ltd.
Davanın Konusu
Kambiyo senedine dayalı (çek) 21.699.-YTL.'lik
icra takibidir. Takip kapsamında 7 adet araca
haciz yapılmış, 4 adet aracın fiili muhafazası
yapılmış ve satışları talep edilmiştir. Firma
yetkilisinden şahsi kefalet alınmış olup, borç
ödemelerini taksitle yapmak üzere taahhüt
alınmıştır. Şahsi kefilin taşınmazlarına haciz
koyulmuş ancak önceki sıralardaki hacizlerin
çokluğu nedeniyle satışları talep edilmemiştir.
Çeki keşide eden Şirket yetkilileri hakkında
karşılıksız çek keşidesi ve ayrıca kefil hakkında
taahhüdü ihlal nedeni le dava a ılmı tır.
~~j
YEMINLI MALI MüŞAviRLIK
DENETIM
HI7.MfTlEI>'
VE ,BAGIMS"
'" .
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
2)Marmaris 2.lcra Müd.
2006/134 E.
3)Marmaris 2.lcra Müd.
2006/1310 E.
4)Muğla Idare Mah.
2006/2238 E.
1-STG Hotel ve Serv.
AŞ.
2-Can Tur. ışı' ve Tic.
AŞ.
3-0ktay Kalkavan
4-STG Ent. Tur ve Tic.
AŞ.
STG Ent. Tur. ve Tic.
AŞ.
Içmeler Belediyesi
5)Marmaris 2.lcra Müd.
2006/1606 E.
Atılım Reklam Ltd. Şti.
6)Marmaris 2.lcra Müd.
2006/2226 E.
2006/2227 E.
1)Miraç Parlak
2)Mikail Parlak
Dosya No
1) Marmaris 1. Ası' Huk. (Iş)
Mah.
2005/13 E.
Karşı Taraf
Mehmet Karademir
Kambiyo senedine dayalı (senet) 100.080.YTL'lik icra takibidir. Takibin akıbeti 1.maddedeki
gibidir. Ayrıca senet kefilinin taşınmazına haciz
koyulmuş ve Şirket hisse senedi haczi
yapılmıştır.
2.554- YTL'lik alacağın tahsili amacıyla başlatılan
takibin akıbeti 1. maddedeki gibidir.
Içmeler Belediyesi Encümeninin Martı Resort
Otel önünde bulunan iskelenin yıkılması yönünde
aldığı kararın iptali ve yürütmenin durdurulması
davası açılmış olup, Mahkeme davanın
kabulüne, yıkım kararının, iptaline karar
vermiştir. Karar davalı tarafından temyiz edilmiş,
dosya Danıştay incelemesindedir.
13A90-YTL alacağın tahsili için başlatılan takip
kapsamında Tapu Müd., Trafik Müd. ve
bankalara haciz müzekkereleri gönderilmiştir.
Şirket merkezinde yapılan haciz esnasında,
hacze kabil mal bulunamamış, 500-YTL kısmi
ödeme yapılarak, taksit talebinde bulunulmuştur.
Bugüne kadar 12.450-YTL taksitler halinde
ödenmiştir. Takip devam etmektedir.
4.083-YTL'lik ve 6.591-YTL'lik icra takipleridir.
Mikail Parlak 1.000-YTL ödemiş, sonrasında,
borcun tamamını 10 taksit halinde ödemek üzere
ıcra Müd.'de Ödeme taahhüdü vermiş ve
sonrasında dosya borcuna mahsuben 7.500-YTL
ödemiştir. Borçlular aleyhinde karşılıksız çek
keşide etmekten açılan ceza davalarında sanık
Mikail Parlak aleyhine her bir dosyadan 4.000YTL, toplam 8.000-YTL para cezasına karar
verilmiştir.
Davanın Konusu
Davacı SSK ve Şirket aleyhine, kendisine 1.000YTL eksik ödenen yaşlılık aylığı farkının tahsili ve
1.000-YTL manevi tazminat talebine yönelik dava
açmıştır. Dava Şirket lehine sonuçlanmış ve karar
karşı tarafça temyiz edilmiştir. Yargıtay kararı SSK
aleyhine bozmuş, yeniden yargılamaya devam
olunmaktadır.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Dosya No
1) Ist.8.lcra Müd.
2005/11389 E.
Karşı Taraf
1)Astral Otelcilik Tur.
ınş. ve Tic. AŞ.
2)Asya Tur Turlar ve
Tur. Yat. AŞ.
(ASY Sey. AŞ.)
2)lst. 8.lcra Müd.
2005/11875 E.
Asya Tur Turlar ve Tur.
Yat. AŞ.
(ASY Sey. Tur. AŞ.)
3)lst. 1 Fikri Sınai
Haklar Mah.
2005/540 E.
(Yeni Mah. ve Esas
No:lst.3.F.S.H.Mah.
2006/448 E.)
Sahil Martı Otel AŞ.
4)Mersin 3. Ası' Ceza M
2005/1553 E.
Sahil Martı Otel AŞ.
Yetkilileri
5)lst.1. Fikri Sınai
Haklar Mah.
2006/25 E.
Martı Seramik AŞ.
Davanın Konusu'
2 adet çeke ilişkin başlatılan 29.362-YTL takip
bedelli, kambiyo senetlerine mahsus haciz
yoluyla icra takibidir. Çeşitli mallar üzerinde
haciz bulunmasına ve bazı malların satışlarının
yapılmasına rağmen, çok sayıda haciz
bulunması nedeniyle henüz dosyaya para
gelmemiş ve bu süre içerisinde borçlu şirket
iflas ettiğinden iflas masasına kayıt süreci
başlatılmıştır. Şirket yetkilisi hakkında
karşılıksız çek nedeniyle ceza şikayeti yapılmış,
sanıklar adli para cezası ile çek hesabı
açtırmaktan yasaklanma kararı verilmiş. Sanık
vekili tarafından karar temyiz edilmiştir.
Cari hesap alacağına ilişkin olarak 2.268YTL'lik haciz yoluyla ilamsız takip. Borçlu,
takibe ve borca itiraz etmiş olup alacaklı Şirket
tarafından ıst. 2. Sulh Huk. Mah.'de "ıtirazın
iptali Davası" açılmıştır. Davalı şirket hakkında
ce Ise arasında iflas kararı verildiği tasfiye
işlemlerinin Kocaeli 2. ıcra Müdürlüğünün
2005/5280 sayılı dosyasından devam ettiği
bildirilmiş. 31.05.2007 tarihli duruşmada iflas
nedeniyle davanın konusu kalmadığı yönünde
karar verilmiş olup. dosya borcu için iflas
masasına kayıt süreci başlatılmıştır.
Şirkete ait kayıtlı, tanınmış ve ticari markanın
tüketiciler nezdinde iltibas yaratacak kadar
benzerini kullanan davalı hakkında "Marka
Hakkı Ihlali" konulu dava açılmış ve tazminat ve
markanın terkini talep edilmiştir. Gelecek
duruşması 28.12.2007 tarihindedir.
Yukarıda 3.madde ile açılan davada anlatılan
sebeplerle; marka hakkının ihlali nedeniyle söz
konusu firma yetkilileri hakkında açılan ceza
davasıdır. 09.11.2006 tarihli duruşmada
Mahkeme davanın reddine, sanıkların beraatine
karar vermiştir. Karar temyiz edilmiştir.
Şirkete ait kayıtlı, tanınmış ve ticari markanın
tüketiciler nezdinde iltibas yaratacak kadar
benzerini kullanan davalı hakkında "Marka
Hakkı ihlali" konulu dava açılmış ve tazminat ve
markanın terkini talep edilmiştir. Gelecek
durusması 22.01.2008 tarihindedir.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Dosya No
1)Istanbul 2. Iş Mah.
2005/769 E.
Karşı Taraf
Alpaslan Şimşek
2)lstanbul 2. Iş Mah.
2006/105 E.
Alpaslan Şimşek
Dos a No
1)Antalya 5. ıcra Müd.
2005/6494 E.
Ka ı Taraf
Ece Turizm A.Ş.
2)Antalya 4. ıcra Müd.
2006/15661 E.
Nefa Turizm Teks. ve
Tic. Ltd. Şti.
3)Kemer ıcra Müd.
2006/2242 E.
4)Antalya Tlcra Müd.
2006/17800 E.
Nefa Turizm Teks. ve
Tic. Ltd. ti.
Turmavi Turizm
Havacılık Ltd. Şti.
Dosya No
1)Kemer Asliye Huk.Mah.
2006/607 E.
Karşı Taraf
Osman Birgin
Davanın Konusu
Şirketin Marmaris'teki otelinin eski personeli
tarafından, lenf kanseri olmasının meslek
hastalığı olduğu iddiasıyla açılan Maddi tazminat
davasıdır. Dava derdesttir. Davacıya ilgili
Kuruma meslek hastalığı başvurusunu yapması
için 30 günlük kesin süre verilmiştir. Gelecek
duruşması 11.12.2007 tarihindedir.
Yukarıda 1. maddede bahsedilen eski
personelin açmış olduğu kıdem, ihbar tazminatı
ve fazla mesai ücreti talepli derdest davadır.
Gelecek duruşması 08.11.2007 tarihindedir.
Davanın Konusu
3.506-EURO tutarlı alacağa ilişkin olarak
başlatılan icra takibi derdesttir. Borçlu hakkında
ayrıca Mal beyanında bulunmama davası
açılmıştır. Karşılıksız çek keşide etmek suçu
nedeniyle yapılan şikayet sonucu açılan ceza
davası, çek unsurları taşımadığı gerekçesiyle
sanığın beraatine karar verilmiş olup karar
tarafımızdan tem iz edilmi tir.
12.076-YTL'lik senede bağlı kira alacağına
ilişkin icra takibi başlatılmıştır. Ayrıca Şirket
yetkilisi hakkında karşılıksız çek keşidesi
nedeniyle Savcılığa şikayette bulunulmuştur.
Borç 29.03.2007 tarihinde Ando Tekstil Tur. ve
Tic. Ltd. Şti. ile borçlu arasında imzalanan
protokol uyarınca Ando Tekstil Tur. ve Tic. Ltd.
Şti. tarafından yüklenilmiş ve anapara tahsil
edilmiştir. Yargı harç ve masrafları
ödenmedi inden taki devam etmektedir.
6.500-EURO'luk kira bedeline ilişkin başlatılan
takibin akibeti 2. maddedeki ibidir.
2.500-USD'lik cari hesap alacağına dayalı icra
takibidir. Borçluya tebligat yapılamadığından,
adres tespiti için Ticaret Sicil Müdürlüğünden
bildirilen adrese eniden tebli at önderiimi tir.
Davanın Konusu
9.000-YTL kıdem tazminatı ve 500-YTL bayram
tatili ücreti talepli davadır. Gelecek duruşması
26.11.2007 tarihindedir.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DöNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSoliDE
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
30.09.2007 tarihi itibari ile Muğla icra Daireleri ve Mahkemeleri ile ilgili olarak Şirket avukatından alınan rapor
dOğrultusunda hazırlanan özet tablo aşağıdadır:
iCRA DAiRESi!
MAHKEME
1)Muğla idare M.
2001/942 E.
2)Muğla Idare M.
2003/42 E
3)Muğla Ağır Ceza
Mah.
2003/740 E.
(Yeni Esas No:
2006/371 E)
1)Korhan Zigoşlu
2)Asuman
Karakayaoğlu
3)idris Karakayaoğlu
4)Marmaris Ası' Huk.
Mah.
2003/1323 E
5)Marmaris Ası' Huk.
Mah.
2003/1213 E
6)Marmaris 2.lcra
2001/591 E.
1)Korhan Zigoşlu
2)Asuman
Karakayaoölu
1)Korhan Zigoşlu
2)ldris Karakayaoğlu
7)Marmaris As.C.
2001/800 E
(Yeni Esas No:
2005/765 E)
Iı Idare
Kurulu
kararının
iptali ve Yürütmenin
Durdurulması talepli davadır. 5 adet iskelenin yıkımına
ilişkin karara karşı açılan dava reddedilmiş, karar temyiz
edilmiştir. Karar Danıştay tarafından onanmış olup, karar
hakkında planların yeniden onandığı belirtilerek tashihi
karar talebinde bulunulmuştur.
Muğla
Valiliği'nin
işleminin
iptali ve yürütmenin
durdurulması talepli dava, kısmen kabul kısmen red
olmuştur. Karar her iki tarafça temyiz edilmiştir. Dosya
Danıştay'dadır.
Danıştay tarafından karar aleyhimize
bozulmuş olup, dava idare mahkemesinde
karara
baölanacaktı r.
Şahıslar hakkında Dolandırıcılığa
vs. ilişkin açılan
davada, K.Zigoşlu hakkında mahkumiyet kararı verilmiş,
diğer 2 sanık beraat etmiş, karar temyiz edilmiş,Yargıtay
kararı bozmuş
olup davaya Muğla 1.Ağır Ceza
Mahkemesinde
2006/371 E sayılı dosya ile devam
edilmektedir.
15.000.- YTL'lik çek bedelinin tahsiline ilişkin açılan dava
3 No.lu davanın sonucunu beklemektedir.
9.723.- YTL'lik çek bedelinin tahsiline ilişkin açılan dava
3 No.lu davanın sonucunu beklemektedir.
557.-YTL+Faiz ve masrafları içeren, faturaya dayanan
alacak takibi. (Konsinye alınan ve sonrasında kaybolan
mala ilişkin kesilen faturaya dayalı). Takibe karşı
borçlunun yaptığı itiraza karşı Marmaris AsI.Huk.Mah.,
2001/913 ENo ile ıtirazın iptali ve icra inkar tazminatı
davası açılmıştır.
Bu dava 8. maddedeki davanın
kesinleşmesini beklemektedir.
Yılmaz Alkan aleyhine açılan Hizmet nedeniyle emniyeti
suistimal davasında sanığın cezalandırılmasına
karar
verilmiş, karar sanık tarafından temyiz edilmiştir. Dosya
yeni Ceza Yasası yönünden yeniden incelenmesi için
Marmaris Ası' Ceza Mah.'ne gönderilmiş, yeni Esas
numarası almış ve sanığın yeniden aynı ceza ile
cezalandırılmasına
karar
verilmiştir.
Karar
sanık
tarafından temyiz edilmiş olup dosya YarQıtay'dadır.
·~fiII.'
(J
E
YEMiNLi MAıJ MÜŞAviRıiK
DENETIM
HIZMI'T!.;:Ri
Lı
VE BAGIM$'~
1\
~
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
MAHKEME
1)Marmaris AsI.H.
1997/498 E.
DAVACı
Maliye Hazinesi
2)Marmaris AsI.H.
2003/920 E.
3)Marmaris Kadastra
Mah.
1991/110 E.
Şerif Efendi
Mirasçıları
Miras
Şirketi
4 )Marmaris Kadastra
Mah.
1991/122 E.
Şerif Efendi
Mirasçıları
Miras
Şirketi
5) Marmaris
Kadastra Mah.
1991/9 E.
Şerif Efendi
Mirasçıları
Miras
Şirketi
AÇiKLAMA
Sahilde yapılan dolgu ile ilgili EI atmanın önlenmesi
ve yıkım davasında,
Maliye Bakanlığı'na
dolgu
alanın Şirketimize kiralanıp kiralanmadığı sorulmuş,
kiralama ile ilgili olarak ön izin kararı Mahkemeye
sunulmuştur.
Gelecek
duruşması
22.01.2008
tarihindedir.
Orhaniye'de çıkan yangınla ilgili Muhtarlık, Orman
Bakanlığı ve Şirket aleyhine zarara uğradıkları
gerekçesi ile TEDAŞ'ın açtığı tazminat davasında
21.781.- YTL'lik tazminat talep edilmiştir. Davacı
TEDAŞ ile davalılardan Orman Bakanlığı kamu
kuruluşu olduğundan, davanın 3533 sayılı yasa
gereğince hakem usulü ile görülmesi gerektiği
gerekçesi ile, dosyanın kıdemli hakime tevdi edilmek
üzere kapatılmasına karar verilmiş, dosya 2.Asliye
Hukuk Mahkemesinde 2005/170 E. ile TEDAŞ ile
Orman Bakanlığı arasında hakem usulü ile devam
etmektedir.
Davacıların, daha sonra Şirket tarafından satın
alınan Marmaris Karaca köyü mevkiinde yapılan
tespite itiraz amacıyla açtıkları davada, Şirket 767,
771, 772, 773 No.lu parseller yönünden davaya
müdahilolmuştur.
Davada keşif yapılmış olup, aynı
bölgeye ilişkin pilot dosyadan verilen karar Şirket için
de lehe sonuç doğuracak yöndedir. Ilgili dosya,
tashihi
karar
incelemesi
için
Yargıtay'a
gönderilecektir. Söz konusu pilot davanın sonucu
beklenmektedir. Dava karar aşamasındadır.
Davacılar, daha sonra Şirket tarafından satın alınan
Marmaris Karaca köyü mevkii, 750,756, 749, 757,
765 No.lu parseller yönünden tespite itiraz davası
açmışlardır. Söz konusu parsellerdeki taşınmazların
keşifleri yapılmış dosya karar aşamasındadır.
3.
maddedeki
pilot davaya ilişkin açıklamalar
bu
madde icin de cıecerlidir.
Şirket, Marmaris,
Karaca Köyü 752 ve 759
Parsellere ilişkin açılan davaya, ilgili arazinin zilyetliği
kendisine geçtiği için sonradan müdahilolmuştur.
Söz konusu parsellerdeki
taşınmazların
keşifleri
yapılmış dosya karar aşamasındadır. 3. maddedeki
pilot davaya ilişkin açıklamalar bu madde için de
Qecerlidir
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
6)Marmaris
Kadastra Mah.
2001/15 E
7)Marmaris 2. AsI.H.
2002/1051 E
(Yeni Esas No:
2007/180 E.)
Orman Bakanlığı /
Marmaris Orman Işletme
Müdürlüğü
Commercial
A.ş.
(Yeni ünvan:
Sigorta A.ş.)
30.09.2007 tarihi itibariyle
2.375.000 Euro' dur.
31.03.2007
Euro' dur.
Union Sigorta
Aviva
aktif değerler
Hayat
üzerindeki
Marmaris
Karaca
Köyü 766 Parsel numaralı
taşınmaz hakkında, Orman Bakanlığı bazı kısımların
orman olduğu gerekçesi ile dava açmıştır. Dava
lehimize sonuçlanmış olup, Orman lşlt. Müd.'nün
davası
reddedilmiştir.
(Ancak
taşınmazın
metrekaresi kararda, mevcut metrekareden daha az
öngörüldüğü
için, karar Şirket vekili tarafından
miktar yönünden temyiz edilmiştir. Karar Orman lşlt.
Müd. Tarafından
da temyiz edilmiştir).
Karar
Yargıtay tarafından bozulmuş, henüz duruşma günü
tayin edilmemiştir.
2.909.-YTL'lik rücuen tazminatın faizi ile davalıdan
tahsiline ilişkin Sigorta Rücuen Tazminat Davası
Şirket aleyhine sonuçlanmıştır.
Karar tehiri icra
talepli olarak temyiz edilmiştir. Yargıtay ıcranın Geri
Bırakılmasına karar vermiş ve buna göre olası bir
icra
takibi
temyiz
sonuçlanıncaya
kadar
ertelenmiştir.
Ödenmesi
gereken
tutar
Şirket
tarafından ödenmiştir. Yargıtay 11. Hukuk Dairesi
2005/14132 E, 2007/989 K. Sayılı ilamı ile karar
lehimize bozulmuştur. Davanın yeniden yargılaması
yapılmaktadır.
toplam
sigorta tutarı tutarı 202.749.074
tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı 202.749.074
Alınan Teminat Cekleri-Senetleri
Alınan Teminat Mektuoları
Verilen Teminat Mektupları
Verilen Teminat Cekleri-Senetleri
Vadeli Alım satım
sözleşmeleri(forward)
YTL
199.087
95.700
39.516
200.000
408.205
USD
EUR
-
-
2.067.285
-
-
-
350.000
-
ve
YTL ve 2.375.000,
GBP
2.500.000
YTL
-
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi· Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Alınan
Alınan
Verilen
Verilen
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Cekleri-Senetleri
Mektupları
Mektupları
Cekleri-Senetleri
YTL
199.087
11.700
105.410
1.320.547
USD
EUR
-
2.500.000
GBP
-
-
-
1.542.678
350.000
Şirketin 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle gayrimenkuller üzerinde Şirket'in kullandığı yatırım ve işletme
kredilerinin teminatı amacıyla Aareal Bank AG lehine 1520 ve 1605 no. lu parseller üzerinde boşalan
derecelerden yararlanmak üzere 1.dereceden tesis edilen toplam 16.000.000 EUR ipotek ile muhtelif
malzemelere ilişkin teferruat listesi mevcuttur.
Martı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ' nin 30.09.2007 itibariyle aktif değerleri üzerinde Şirket'in kullandığı
yatırım kredisinin teminatı amacıyla Credit Suısse Internatıonallehine;
-Muğla Ili, Ortaca Ilçesi, Fevziye Köyü, Akçagöl Sarısu mevkiinde bulunan mülkiyeti hazineye ait 136 ada, 2
parsel No.lu taşınmaz üzerine 30.000.000-USO,
-Muğla ili, Marmaris ilçesi, Karaca köyü, Ayın mevkiindeki; 749, 750, 756, 757, 765, 766, 767, 771, 772, 773
parsel sayılı taşınmazlar üzerine müşterek 30.000.000-USO,
-Muğla ili, Marmaris ilçesi, Orhaniye köyü, Keçibükü mevkiinde bulunan 5, 8, 1901, 1897, 1896, 1900, 1904
parsel No.lu taşınmazlar üzerine müşterek 30.000.000-USO ipotek tesisi ile Marmaris Martı Otel Işletmeleri
AŞ.nin 3.981.873 YTL kira şerhi,
-Antalya Ili, Kemer Ilçesi, Tekirova Köyünde bulunan mülkiyeti hazineye ait 412 parsel No.lu taşınmaz
üzerine 30.000.000-USO tutarında birinci dereceden ipotek tesisi ile Marmaris Martı Oteılşletmeleri AŞ.nin
23.076.270 YTL tutarında kira şerhi bulunmaktadır.
Şirketin 31 Mart 2007 tarihi itibariyle gayrimenkuller üzerinde Şirket'in kullandığı yatırım ve işletme
kredilerinin teminatı amacıyla Aareal Bank AG lehine 1520 ve 1605 no.lu parseller üzerinde 3.dereceden
tesis edilen toplam 16.000.000 EUR ipotek ile muhtelif malzemelere ilişkin teferruat listesi mevcuttur.
Martı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ' nin 31.03.2007 itibarıyla şirketin aktif değerleri üzerinde Kemer
Ilçesi Tekirova Köyü 412 parsel sayılı taşınmazın üzerinde 1.045.000 YTL değerinde kira şerhi
bulunmaktadır.
~J
OENETiM
HiZMETLERi
1\
S
MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MAli TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası- YTL)
Şirket ve bağlı ortaklıkları turizm sektöründe faaliyet gösterdiğinden
raporlamamıştır.Şirketin
satış miktarları aşağıdaki gibidir:
Açıklama
Resort (Geceleme)
La Perla(Geceleme)
Myra(Geceleme)
Martı Marina (Tekne
Satışlar
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Indirimler
Satış Gelirleri (Net)
Satışların Maliyeti
Brüt Esas Faaliyet Kan i Zararı
Hesap ismi
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri
• Personel Gideri
•
•
Reklam ve Tamtım Gideri
Diğer
Genel Yönetim Giderleri
Personel Gideri
•
• Irtifak Hakkı Gideri
• Kiralama Gideri
Sigortalama Gideri
Müşavirlik
ve Denetim
•
Giderleri
• Amortisman ve Tükenme
Diğer
Toplam Faaliyet Giderleri
•
•
01.01.2007-31.03.2007
01.04.2007- 30.09.2007
Bağlama)
dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre
75.823
58.824
170.216
2.304
680
-
-
1.210
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.04.2007
30.09.2007
01.07.2007
30.09.2007
01.01.2007
31.03.2007
32.538.943
22.597.591
-
585.319
-
-
(2.987.226)
(2.010.967)
(803)
29.551.717
20.586.624
584.516
(15.080.758)
(8.865.860)
(1.218.751)
14.470.959
11.720.764
(634.235)
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.04.2007
30.09.2007
01.07.2007
30.09.2007
01.01.2007
31.03.2007
(1.169.419)
(221.018)
(608.017)
(764.048)
(414.209)
(70.966)
(5.260.504)
(184.353)
(10.049.729)
(3.948.755)
(279.600)
(512.972)
(318.717)
(213.760)
(72.038)
(122.842)
(135.394)
(6.328)
(4.238.531 )
(1.438.454 )
(2. 163.952)
(220.100)
(70.156)
(235.337)
(198.125)
(163.378)
·059.638)
(465.802)
(2.878.045)
(234.453)
(1.542.324)
(1.645.838)
(11.219.148)
(5.868.521)
(1.436.063)
(932.355)
(4.452.291 )
(704.700)
ıiii~
GO
~ R
_OOj
E
YEMiNLI MALI MÜŞAI1IRLiK
OENETIM
HlzMHLEP;
L
ve BılGıMSı!
~O
$
~
MARMARis
MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL )
Hesap ismi
Faiz Geliri
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.04.2007
30.09.2007
01.07.2007
30.09.2007
01.01.2007
31.03.2007
2.539.100
1.751.735
399.802
17.557
1.625
45.635
Komisyon Geliri
Alım Satım Amaçlı Fins.Var.Satış Karı
177.608
9.175
175.411
Önceki Dönem Karları
193.695
112.723
Konusu Kalmayan Karşılık
Kambiyo Karları
Forward Işlemi Değerleme Karı
24.032
16.256
31.227
6.249.089
3.561.490
495.532
408.205
408.205
Reeskont Geliri
153
Duran Varlık Satış Karı
Sigorta Hasar Bedeli
Kira Gelirleri
998
22.508
11.167
(1)
4.552
19.275
10.879
398.477
123.592
787.740
Diğer
(5.718)
8.875
91.250
39.271
11.541
10.518.871
6.477.903
1.145.887
Reeskont Faiz Gideri
(19.238)
(6.496)
(26.872)
Önceki Dönem Gider ve Zararlar
(47.128)
(3.674)
(226.698)
Diğer Faaliyetlerden
Gelir ve Karlar
-
Komisyon Giderleri
Karşılık Giderleri
Kambiyo zararları
Diger
Diğer Faaliyetlerden
-
(7.396)
(60.857)
(57.362)
(3.327.106)
(2.264.085)
(6.720)
(337.305)
(39.705)
(13.135)
(11.543)
(3.494.034)
(2.344.752)
(616.533)
Gider ve Zararlar
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Vade Farkı Giderleri
Banka Kredi ve Faiz Komisyonları
Banka Kredi Kur Farkı Gideri
Teminat Mektubu Komisyon Gideri
125
(2.234.511 )
Factorin Faiz ve Masrafları
Di er
To lam Finansman Gideri
SPK 17.03.2005 tarihinde,
2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son
verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. Anılan SPK tebliği uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon
muhasebesi
uygulaması
yapılmadığı
için, 2005 ve sonraki dönemlerde
parasal kazanç
kayıp
oluşmamaktadır.
MARMARis MARTı OTEL iŞLETMELERi ANONiM ŞiRKETi
01.04.2007 - 30.09.2007 TARiHi iTiBARiYLE ARA DÖNEM
SERi: Xi NO: 25 SAYILI TEBLiGE GÖRE HAZıRLANMıŞ KONSOLiDE MALi TABLOLARA AiT DiPNOTLAR
(Para Birimi- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası - YTL)
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007 - 31.03.2007
gibidir.
Cari Dönem
01.07.2007
30.09.2007
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
Kurumlar Vergisi KarşIIIQI
Ertelenen Vergi Gelir lGideri
Vergiler (Net)
tarihleri itibariyle vergi karşılığı aşağıdaki
1.026.702
1.026.702
Topluluğun 01.04.2007- 30.09.2007 ve 01.01.2007 - 31.03.2007
Kayıpları aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
01.04.2007
30.09.2007
6.338.889
87.120.000
0,073
44. MALi TABLOLARı
ÖNEMLi
ÖLÇÜDE
ETKiLEYEN
YORUMLANABiLiR VE ANLAŞıLABiLiR OLMASI AÇısıNDAN
HUSUSLAR
Önceki Dönem
01.01.2007
31.03.2007
-
1.309.292
1.309.292
955.384
955.384
tarihleri itibariyle Hisse Başına Kazanç i
Cari Dönem
01.07.2007
30.09.2007
7.025.326
87.120.000
0,081
YA DA MALi TABLOLARıN
AÇiK,
AÇıKLANMASı GEREKLi OLAN DiGER
Yukarıda açıklanan husus dışında mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların
yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.
açık,
IG·~M-;
GÜRELi
YEMiNli MALI MÜŞAVIRliK VE BAGIMSI,
DENETiM HiZMETLERI
l\.Ş