ford otomotiv sanayi a
advertisement
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ........................................................................................ 1-2 ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .............................................................................. 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ....................................................... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................ 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ................................................................. 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.. 7-36 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................ FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR .............................................................................................................. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ .............................................................................................. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ....................................................................................................... FİNANSAL GELİRLER ............................................................................................................................ FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU.................................................................... TEMETTÜ ................................................................................................................................................. 7 8-12 12-13 13 14 15-16 17 18-20 21 21-22 22 22 23-25 25-31 31-36 36 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 3.145.646 300.478.488 1.777.071 4.858.919 288.363.531 19.854.153 30.330.257 464.105 219.380.198 1.086.234 932.696 180.875.391 5.984.634 618.477.808 439.053.515 142.596 79.679 331.645.747 20.503.105 1.603.506 9.853.540 431.222 45.622 327.432.205 18.314.132 2.248.386 3.442.858 Toplam duran varlıklar 363.828.173 351.914.425 Toplam varlıklar 982.305.981 790.967.940 Dipnotlar VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar 5 4 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 5 6 7 13 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 260.051.813 293.493 116.570.418 7.773.732 1.759.281 18.965.593 2.974.132 1.712.894 137.060.968 785.186 110.878.371 11.122.233 3.633.729 5.035.740 1.539.843 410.101.356 270.056.070 100.750.000 22.901.422 50.000.000 21.939.659 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 123.651.422 71.939.659 Toplam yükümlülükler 533.752.778 341.995.729 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 7.441.875 352.660.701 4.903 30.866.091 3.652.341 6.448.617 47.478.346 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 118.008 6.301.922 56.684.522 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar 448.552.874 329 448.972.047 164 Toplam özkaynaklar 448.553.203 448.972.211 Toplam kaynaklar 982.305.981 790.967.940 Dipnotlar KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3 4 5 8 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 3 ÖZKAYNAKLAR Taahhütler, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 8 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 9 9 942.438.161 (771.412.352) 338.622.893 (284.238.621) 691.629.048 (559.035.369) 256.058.644 (212.030.593) 171.025.809 54.384.272 132.593.679 44.028.051 (67.578.227) (28.211.650) (8.142.202) 1.312.728 (1.115.794) (18.723.969) (6.292.721) (3.045.045) 289.846 (172.496) (63.486.077) (25.222.739) (6.862.396) 1.455.729 (516.866) (17.208.181) (6.287.289) (2.255.299) 370.824 (53.968) 67.290.664 26.439.887 37.961.330 18.594.138 20.487.109 (28.641.497) 8.738.416 (9.989.029) 14.396.941 (8.823.941) 1.737.649 (3.098.593) 59.136.276 25.189.274 43.534.330 17.233.194 (11.896.468) 238.703 (4.839.557) (111.996) (8.712.359) 300.372 (2.709.298) (675.334) NET DÖNEM KARI 47.478.511 20.237.721 35.122.343 13.848.562 Net dönem karının dağılımı Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 47.478.346 165 20.237.598 123 35.122.343 - 13.848.562 - 47.478.511 20.237.721 35.122.343 13.848.562 5,98 2,55 4,43 1,74 BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 10 10 10 FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 11 12 VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gelir / Gideri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri / (gideri) Hisse başına kazanç 13 13 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NET DÖNEM KARI 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 47.478.511 20.237.721 35.122.343 13.848.562 Diğer kapsamlı (Gider) / Gelir Türev finansal araçların makul değer artışı Vergi etkisi 4.417.916 (883.583) 3.408.227 (681.645) (1.636.225) 327.245 (2.281.155) 456.231 DİĞER KAPSAMLI GELİR 3.534.333 2.726.582 (1.308.980) (1.824.924) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 51.012.844 22.964.303 33.813.363 12.023.638 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 51.012.679 165 22.964.180 123 33.813.363 - 12.023.638 - 51.012.844 22.964.303 33.813.363 12.023.638 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kardan Finansal ayrılan riskten kısıtlanmış korunma yedekler fonu Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 39.062.477 427.466.931 - 427.466.931 Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir - - - 3.492.532 - 35.569.945 (35.297.414) - (39.062.477) 35.122.343 (35.297.414) 33.813.363 - (35.297.414) 33.813.363 30 Eylül 2010 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 6.301.922 35.122.343 425.982.880 - 425.982.880 1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 118.008 6.301.922 56.684.522 448.972.047 164 448.972.211 Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir - - - 5.105.975 - 3.534.333 51.578.547 (51.431.852) - (56.684.522) 47.478.346 (51.431.852) 51.012.679 165 (51.431.852) 51.012.844 30 Eylül 2011 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 30.866.091 3.652.341 6.448.617 47.478.346 448.552.874 329 448.553.203 Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 6.029.391 (1.308.980) (1.308.980) - İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 47.478.346 35.122.343 37.617.750 4.511.908 3.700.112 (238.703) (19.967) 16.490.895 (187.392) 77.943.802 1.119.117 2.391.517 11.896.468 144.643 (2.499.856) 165 2.367.703 37.017.351 3.880.733 2.536.950 (300.372) (360.445) 6.242.768 (612.933) 67.432.822 1.151.064 (453.482) 8.712.359 92.504 (1.728.633) (5.547.000) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Net dönem karı İşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Maddi duran varlıklar amortisman gideri 6 Maddi olmayan duran varlıklar itfa payı 7 Kıdem tazminatı Ertelenen vergi gideri (geliri) 13 Faiz geliri 11 Faiz gideri Maddi varlık satış karı, net Borç karşılıkları 8 Şüpheli alacak karşılığı 5 Türev finansal araçlar Vergi gideri 13 Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri / (gideri) 5 Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri / (geliri) 5 Kontrol dışı paylar Kur farkı gideri / (geliri) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı 202.716.508 153.186.029 (72.574.790) (105.667.266) (14.560.356) (6.444.739) 5.547.404 (5.237.058) (62.611.938) (2.738.349) (10.137.187) (90.525.988) (31.115.374) (3.282.267) (150.516) (13.385.438) (3.215.363) (32.611.238) (1.795.877) (13.682.792) İşletme faaliyetlerde kullanılan net nakit (71.707.771) (36.578.824) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz 11 Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit (53.219.488) 301.753 19.967 464.105 (29.679.834) 4.407.819 360.445 9.039 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (52.433.663) (24.902.531) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Alınan krediler net Ödenen faiz Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile ilgili( ödemeler)/tahsilatlar Ödenen temettü 155.520.802 (7.492.691) 360.564 (51.431.852) 95.128.163 (2.557.106) (247.670) (35.297.414) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 96.956.823 57.025.973 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler (27.184.611) 30.330.257 (4.455.382) 15.044.732 3.145.646 10.589.350 Ticari alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar Ticari borçlar Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler Ödenen ve iptal edilen karşılıklar Ödenen kıdem tazminatı Ödenen vergiler 8 13 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sağlanmıştır. Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation’dır. Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Brisa’nın İMKB’ye kayıtlı %12,74 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer 43,63 43,63 12,74 100,00 Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent 34330 Beşiktaş / İstanbul Bağlı Ortaklık Bağlı ortaklığın faaliyette bulunduğu ülke ve faaliyet konusu aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Bandag Lastik Mamulleri Tic.Ltd.Şti. (“Bandag”) Ülke Faaliyet konusu Türkiye Lastik Kaplama Şirket, 30 Aralık 2010 tarihinde Bandag’ın %99,99 hisselerini 5.604.120 TL karşılığında satın almıştır. Şirket ve bağlı ortaklığı “Grup” olarak anılacaktır. 1 Ocak - 30 Eylül 2011 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 31 Ekim 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. 7 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır (Dipnot 2.3). Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2011 tarihinde baslayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 8 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) a) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: - UMS 24 (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları” 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir: > UFRS 1 “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” > UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” > UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” > UMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu” > UMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” > UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” > UFRYK 13 “Müşteri Sadakat Programları” b) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: - c) UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” UFRYK 14, “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi” UFRYK 19 “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi” UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum” Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: - UFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” UMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri” UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” UFRS 9, “Finansal Araçlar” UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar” UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler” UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar” UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü” UMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28, “İştiraklar ve iş ortaklıkları” Grup yukarıda yer alan değisikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un özet ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 9 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları a) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, özet ara dönem konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmıştır. b) Bağlı ortaklık, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Aşağıda yer alan tabloda 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık ve ortaklık oranı gösterilmektedir: Bağlı ortaklık Bandag 2.2 Ana Ortaklığın oy hakları (%) 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 99,99 99,99 Etkin ortaklık oranları (%) 30 Eylül 2011 31Aralık 2010 99,99 99,99 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 2010 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 15). 10 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak- 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait gelir tablosunda “diğer faaliyet giderleri” altında sınıflandırılan, 139.375 TL tutarında hizmet gideri “pazarlama, satış ve dağıtım giderleri” hesabına sınıflandırılmıştır. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait gelir tablosunda “diger faaliyet geliri” altında sınıflandırılan, 86.866 TL tutarındaki tazminat gelirini ve mahkeme giderleri netleştirilmiş ve “genel yönetim giderleri” hesabına sınıflandırılmıştır. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait gelir tablosunda “finansal gelirler” altında sınıflandırılan, 7.820.537 TL tutarındaki kambiyo karları, kambiyo zararları ile netleştirilmiş ve “finansal giderler” hesabına sınıflandırılmıştır. 2.4 Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Gelecek finansal dönemde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Net gerçekleşebilir değer Stoklar maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır (Dipnot 6 - 7). 11 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şüpheli alacak karşılığı Grup, ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, söz konusu alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Grup ticari alacak yaşlandırması ve müşterilerin ödeme performansını değerlendirir ve bunun sonucunda şüpheli alacak karşılığını belirler. Şüpheli alacak karşılığı müşterilerin geçmiş ödeme performanslarından ve mali durumlarından yola çıkarak oluşturulmuş bir muhasebe tahminidir (Dipnot 5). Garanti gideri karşılığı Garanti gideri karşılığı, Grup’un garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır (Dipnot 8). Diğer karşılıklar Karşılıklar, Grup’un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır (Dipnot 8). DİPNOT 3 - FİNANSAL BORÇLAR Banka kredileri 30 Eylül 2011 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % Kısa vadeli banka kredileri: TL krediler Avro krediler 8,88 2,13 229.999.460 25.338.592 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: TL krediler Toplam kısa vadeli krediler Uzun vadeli banka kredileri: TL krediler TL 9,76 74.434.897 61.705.109 136.140.006 4.713.761 920.962 260.051.813 137.060.968 100.750.000 12 8,19 1,72 TL 255.338.052 100.750.000 Toplam uzun vadeli krediler 31 Aralık 2010 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % 9,70 50.000.000 50.000.000 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Makul değer Kayıtlı değer Makul değer Kayıtlı değer TL krediler Avro krediler 349.346.671 25.338.592 335.463.221 25.338.592 139.352.618 61.705.109 125.355.859 61.705.109 374.685.263 360.801.813 201.057.727 187.060.968 Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir: 2013 2014 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 98.000.000 2.750.000 50.000.000 - 100.750.000 50.000.000 DİPNOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 30 Eylül 2011 Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi 31 Aralık 2010 Varlıklar Yükümlülükler 4.858.919 293.493 932.696 785.186 4.858.919 293.493 932.696 785.186 Grup Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/ABD Doları alış özellikli, ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla TL satış/ABD Doları Alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 4.575.000 Avro satış ve 6.530.265 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama Avro kuru 2.4804 TL , ABD Dolarının kuru 1.7404 TL olup bu sözleşmelerden dolayı 846.897 TL varlıkları , 293.493 TL yükümlükleri mevcuttur. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 75.555.865 Türk Lirası satış ve 42.450.000 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama ABD Dolarının kuru 1.7732 TL olup bu sözleşmelerden dolayı 4.012.022 TL varlıkları mevcuttur. 13 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 14) Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Eksi: Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri Uzun vadeli ticari alacaklar 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 293.919.769 14.634.023 218.245.795 7.552.116 308.553.792 225.797.911 (5.575.448) (2.499.856) (4.551.769) (1.865.944) 300.478.488 219.380.198 142.596 431.222 30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak itibariyle bakiyeler İlaveler Tahsilatlar 4.551.769 1.119.117 (95.438) 3.220.640 1.151.064 (148.103) 30 Eylül itibariyle bakiyeler 5.575.448 4.223.601 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 77.140.687 39.574.374 61.522.020 49.467.325 116.715.061 110.989.345 Ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 14) Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri (144.643) 116.570.418 14 (110.974) 110.878.371 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2011 İlaveler Transferler Maliyet: Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri 16.449.248 Binalar 208.405.612 Makine, tesis ve cihazlar 981.946.915 Taşıt araçları 3.645.962 Demirbaşlar 22.592.381 Diğer 12.176.647 Yapılmakta olan yatırımlar 28.121.166 147.800 6.297 186.776 923.601 1.966.927 40.653 21.827.764 1.045.806 - 43.535.989 (23.239.200) 1.273.337.931 46.767.390 (324.977) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri 9.853.677 Binalar 112.498.463 Makine, tesis ve cihazlar 805.602.356 Taşıt araçları 2.629.885 Demirbaşlar 10.467.133 Diğer 4.854.212 145.079 5.007.431 34.060.609 256.969 1.489.813 1.166.510 - (1.687.959) (411.313) (1.098) - 9.998.756 117.505.894 837.975.006 2.475.541 11.955.848 6.020.722 945.905.726 42.126.411 - (2.100.370) 985.931.767 Net kayıtlı değer 327.432.205 Çıkışlar 30 Eylül 2011 16.449.248 - 208.594.065 (1.687.959) 1.002.093.017 (494.043) 3.338.695 (20.828) 24.540.960 14.143.574 - 48.417.955 (2.202.830) 1.317.577.514 331.645.747 Maddi duran varlıklardaki 324.977 TL tutarındaki transfer maddi olmayan duran varlıklarla ilişkilidir (Dipnot 7). 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait amortisman giderlerinin 32.161.814 TL’si satılan malın maliyetine, 942.635 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 3.641.709 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 871.592 TL’si genel yönetim giderlerine, 4.508.661 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 15 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Net kayıtlı değer 1 Ocak 2010 İlaveler 16.240.403 207.211.326 938.237.893 5.464.498 20.987.974 10.424.076 37.664 (327.349) 75.882 766.850 1.120.512 Transferler Çıkışlar 16.777.931 (4.708.263) - (1.781.791) 82.627 (66.242) - 16.240.403 207.248.990 949.980.212 3.758.589 21.771.209 11.544.588 37.784.421 26.908.790 1.236.350.591 28.582.349 - (6.556.296) 1.258.376.644 9.674.562 105.867.959 766.371.228 3.988.067 8.564.360 3.452.817 133.290 4.969.966 30.839.270 410.806 1.453.908 1.029.889 - (1.177.344) - (1.554.859) (29.666) - 9.807.852 110.837.925 796.033.154 2.844.014 9.988.602 4.482.706 897.918.993 38.837.129 - (2.761.869) 933.994.253 338.431.598 (16.860.558) 30 Eylül 2010 47.832.653 324.382.391 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemine ait amortisman giderlerinin 31.686.907 TL’si satılan malın maliyetine, 841.074 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.633.404 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 855.966 TL’si genel yönetim giderlerine ve 1.819.778 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 16 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2011 Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 31.476.688 18.044.869 Net kayıtlı değer Çıkışlar 30 Eylül 2011 6.002.975 449.122 324.977 (17.000) - 37.462.663 18.818.968 6.452.097 324.977 (17.000) 56.281.631 17.761.723 13.445.702 3.299.059 1.277.142 - (5.100) - 21.055.682 14.722.844 31.207.425 4.576.201 - (5.100) 35.778.526 49.521.557 Birikmiş itfa payı: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar İlaveler Transferler 18.314.132 20.503.105 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait itfa giderlerinin, 458.626 TL’si satılan malın maliyetine, 36.611 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 3.388.708 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 627.963 TL’si genel yönetim giderlerine, 64.293 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 1 Ocak 2010 Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net kayıtlı değer İlaveler Transferler Çıkışlar 30 Eylül 2010 - 25.127.685 24.167.287 960.398 - 16.774.324 137.087 - (113.917) 16.797.494 40.941.611 1.097.485 - (113.917) 41.925.179 13.562.925 3.142.996 - (1.050) 16.704.871 12.483.965 763.326 - (112.408) 13.134.883 26.046.890 3.906.322 - (113.458) 29.839.754 14.894.721 12.085.425 1 Ocak- 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait itfa giderlerinin, 445.577 TL’si satılan malın maliyetine, 33.350 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.136.723 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 265.083 TL’si genel yönetim giderlerine, 25.589 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 17 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları İhracat komisyonu karşılığı Satış iskonto primi karşılığı Dava karşılıkları Ciro primi karşılığı Garanti gider karşılığı Diğer karşılıklar 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 7.850.000 6.384.926 1.106.515 941.872 885.978 1.796.302 1.200.245 1.020.010 1.413.474 18.965.593 3.633.729 İhracat komisyonu, satış iskonto primi ve ciro primi karşılıkları satış teşvik sistemi çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı müşterilere ödenecek primlerin raporlama tarihi itibariyle hakedilmiş kısımlarını oluşturmaktadır. Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: İhracat komisyon karşılığı Garanti gider karşılığı Dava karşılıkları Diğer karşılıkları Toplam 1 Ocak 2010 İlave karşılıklar 55.734.136 10.411.481 Ödemeler / iptal edilen karşılıklar (28.960.251) (3.297.481) 1.093.431 97.970 570.423 652.202 1.683.582 537.033 3.347.436 67.432.822 30 Eylül 2010 1.191.401 Ciro primi karşılığı 26.773.885 Ciro primi karşılığı 7.114.000 İhracat komisyonu karşılığı - 941.872 7.850.000 38.169.020 Satış iskonto Garanti primi gider Dava Diğer karşılığı karşılıkları karşılıkları kariılıkları Toplam 6.384.926 18 1.124.645 (255.526) (32.611.238) 1.965.089 1 Ocak 2011 İlave karşılıklar 44.433.941 8.368.257 22.801.856 Ödemeler / iptaller (43.492.069) (518.257) (16.416.930) 30 Eylül 2011 (97.980) 1.020.010 824.320 (958.352) 885.978 1.200.245 359.162 (452.892) 1.106.515 1.413.474 1.156.266 3.633.729 77.943.802 (773.438) (62.611.938) 1.796.302 18.965.593 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Yatırım teşvik belgesi: Grup, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanununa göre 285.304.000 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Bu belge kapsamında 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 71.685.645 TL teşvikli yatırım harcaması gerçekleştirilmiştir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32/A maddesi hükmüne göre; 31 Aralık 2010 tarihine kadar yatırıma başlanılması halinde, yatırım katkı oranı %20 ve vergi indirimi %50 olarak uygulanacaktır. Yatırıma başlandığının kabul edilebilmesi için, sabit yatırımın en az %10 ‘u kadar harcama yapılması gerekir. Şirket, yatırım teşvik belgesi kapsamında sabit yatırımın %10 tutarı olan 28.530.400 TL’nin üzerinde 30.775.661 TL harcama yapmış ve 24 Mayıs 2011 tarihinde Hazine Müşteşarlığı tarafından bu husustaki gerekli şerh yatırım teşvik belgesine işlenmiştir. Şirket’in 1 Haziran 2010 tarih ve 5534 sayılı Yatırım Teşvik belgesi kapsamında yapılan yatırımlar nedeniyle 2010 yılında elde ettiği ve müteakip yıllarda elde edecegi kazançlar için, yatırım katkı oranı %20 ve vergi indirimi oranı %50 olarak uygulanacaktır. Alınan teminatlar: Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) limitleri Alınan teminat mektupları İhracat sigortası İpotekler Teminat olarak alınan çek ve senet Akreditif İhracat factoring Nakit blokaj 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 111.094.984 92.307.485 39.332.969 22.668.184 13.165.068 5.750.647 1.621.230 - 80.697.274 76.184.933 25.769.481 17.906.564 7.972.846 1.728.254 1.319.800 463.800 285.940.567 212.042.952 Grup’un tedarikçilerinden mal ve hizmet alımı karşılığı vermiş olduğu avanslar için, alınan banka teminat mektupları, teminat çek ve senetleri mevcuttur. Ayrıca yurtiçi müşterilerine yaptığı vadeli satışlarda müşteri kredi riskini minimuma indirmek için aldığı teminat mektupları, ipotek, senet ve bankalar yoluyla müşterilere tahsis edilen DBS limitleri ve yine kredi riski yönetimi gereği yurtdışı müşterilerinden olan ticari alacakları için ihracat sigortası, banka teminat mektupları, akreditif, nakit blokaj ve ihracat faktoringinden oluşan teminatları bulunmaktadır. 19 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat, Rehin ve İpotekler: Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Şirket tarafından verilen TRİ’ler A. B. C. D. Döviz cinsi 30 Eylül 2011 Tutarı TL Karşılığı Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı TL 11.779.571 ABD Doları 617.827 Avro 141.500 Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı Döviz cinsi 31 Aralık 2010 Tutarı TL Karşılığı 11.779.571 1.140.076 355.972 TL ABD Doları - 9.838.560 460.770 - 9.838.560 712.350 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.275.619 10.550.910 %2,96 %2,35 Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. Şirket’in vermiş olduğu teminatlar, dahilde işleme belgesi kapsamında yapılan ithalat işlemleri için gümrük müdürlüklerine; Şirket aleyhine açılan iş davalarına karşılık icra müdürlüklerine; muhtelif ihalelere katılmak için çeşitli kamu kuruluşlarına verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. 20 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1.051.286.044 (1.549.882) (86.111.665) (21.186.336) 376.737.937 (623.626) (29.879.802) (7.611.616) 772.602.816 (1.120.113) (62.553.025) (17.300.630) 286.468.496 (431.503) (23.463.828) (6.514.521) Net satışlar 942.438.161 338.622.893 691.629.048 256.058.644 Satışların maliyeti (771.412.352) (284.238.621) (559.035.369) (212.030.593) 171.025.809 54.384.272 132.593.679 44.028.051 Satış gelirleri Satış iadeleri Satış primleri Diğer indirimler Brüt esas faaliyet karı 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 DİPNOT 10 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman gideri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Reklam gideri Royalty gideri Nakliye ve depolama gideri İletişim ve bilgi işlem giderleri Sigorta Hatalı lastik tazminatı gideri Enerji giderleri Diğer giderler Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 583.094.942 188.834.784 378.567.612 144.584.094 119.997.908 42.129.658 44.042.191 56.397.340 16.488.606 12.790.258 5.526.320 3.080.719 2.300.707 1.474.370 1.493.548 23.068.990 37.900.512 15.350.695 12.910.868 23.002.945 5.812.951 188.938 2.027.948 1.056.592 793.042 267.958 398.077 7.831.973 104.369.923 40.898.084 42.087.323 33.109.415 17.285.473 12.264.374 4.763.547 2.901.875 2.490.298 1.522.572 1.615.898 18.624.865 33.744.364 14.611.498 14.054.605 13.753.008 4.249.349 1.623.241 1.620.680 987.187 766.466 517.612 553.531 6.166.476 (4.431.091) (32.110.035) (2.387.417) 18.310.490 (4.535.549) (1.359.129) (1.726.389) 2.275.640 875.344.431 312.300.356 654.606.581 237.781.362 Amortisman ve itfa payları ile personel giderlerinin fonksiyonel sınıflandırılması aşağıdaki gibidir: 21 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 32.620.440 7.030.417 12.107.021 2.390.262 32.132.484 6.770.127 11.725.743 2.241.733 1.499.555 979.246 519.535 333.877 1.121.049 874.424 353.932 290.090 42.129.658 15.350.695 40.898.084 14.611.498 91.798.565 10.487.229 13.284.426 4.427.688 31.459.930 885.165 4.110.402 1.445.015 79.033.213 10.226.852 10.938.434 4.171.424 27.363.892 1.623.233 3.406.391 1.350.848 119.997.908 37.900.512 104.369.923 33.744.364 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 13.613.007 6.854.135 19.967 5.204.151 3.531.235 3.030 8.568.112 5.468.384 360.445 3.343.226 (1.611.000) 5.423 20.487.109 8.738.416 14.396.941 1.737.649 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 (16.490.895) (9.221.839) (2.116.053) (7.521.099) (1.665.000) (655.233) (6.089.656) (1.548.406) (2.670.070) (556.559) (809.824) (2.886) (146.597) (1.100) (247.670) (928.938) (9.271) (116.481) 244.517 - (28.641.497) (9.989.029) (8.823.941) (3.098.593) Amortisman giderleri Satışların maliyeti Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Personel giderleri Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri DİPNOT 11 - FİNANSAL GELİRLER Vadeli satış faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Kredilerin kur farkı geliri Banka faiz gelirleri DİPNOT 12 - FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak 30 Eylül 2011 Kredilerin faiz ve komisyon giderleri Kredilerin kur farkı giderleri Vadeli alım faiz gideri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Kur farkı gideri Finansal kiralama faizleri 22 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi: 30 Eylül 2011 Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: Peşin ödenen vergiler 11.896.468 (10.137.187) 1.759.281 (*) 31 Aralık 2010 15.610.076 (16.331.452) (721.376) (*) Peşin ödenen kurumlar vergisi tutarının, ödenecek kurumlar vergisi tutarını aşan kısmı diğer kısa vadeli alacaklar içerisinde yer almaktadır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 2011 yılında Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir (2010: % 20). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenen vergi geliri/(gideri), net (11.896.468) 238.703 (4.839.557) (111.996) (8.712.359) 300.372 (2.709.298) (675.334) Toplam vergi (gideri)/geliri (11.657.765) (4.951.553) (8.411.987) (3.384.632) 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 Vergi öncesi kar Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelirler Diğer gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler 59.136.276 (11.827.255) 356.574 19.471 (206.555) 43.534.330 (8.706.866) 243.929 105.910 (54.960) Gelir tablosundaki vergi gideri (11.657.765) (8.411.987) 23 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergiler: Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (2010: %20). 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Personel gider karşılığı Vadeli döviz alım sözleşmeleri Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Satış iskonto primi karşılığı Stoklar Satış primi ve kar payı karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Vadeli döviz alım sözleşmeleri Geçici farklar 30 Eylül 31 Aralık 2011 2010 22.901.420 2.656.961 2.499.855 1.106.040 293.493 885.978 1.106.515 6.384.926 3.537.533 - 28.351.634 144.643 4.858.919 Ertelenen vergi varlıkları, net 24 21.939.659 2.458.698 1.865.944 1.261.833 785.186 1.020.010 1.200.245 1.930.000 19.538.852 637.129 110.974 932.696 Ertelenen vergi varlık / (yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 2011 2010 4.580.285 531.392 499.971 221.208 58.699 177.196 221.303 1.276.985 707.507 - 4.387.932 491.740 373.189 252.367 157.037 204.002 240.049 386.000 8.274.546 6.492.316 5.670.327 28.929 971.784 3.907.770 127.426 22.195 186.539 6.671.040 4.243.930 1.603.506 2.248.386 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergilerin 30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 1 Ocak itibariyle 2.248.386 Gelir tablosuyla ilişkilendirilen Özkaynaklarla ilişkilendirilen 238.703 (883.583) 30 Eylül itibariyle 1.603.506 383.571 300.372 327.241 1.011.184 DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 34 gündür (Aralık 2010: 35). İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 18 gündür (Aralık 2010: 23). Borçlara faiz işletilmemektedir. Akbank T.A.Ş.’deki mevduatlar 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 4.356.290 3.334.657 - 1.709.178 17.177.570 464.105 7.690.947 19.350.853 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 54.204.435 2.579.821 54.204.435 2.579.821 Kredi kartı alacakları (*) Vadesiz mevduat Vadeli mevduat (*) Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir. Finansal Borçlar Akbank T.A.Ş. Finansman Geliri Akbank T.A.Ş. Finansman Gideri Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1.435 1.435 1.140 - 357.460 357.460 4.816 4.816 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 2.540.075 2.886 1.306.931 1.100 16.523 9.271 90 - 2.542.961 1.308.031 25.794 90 25 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 30 Eylül 2011 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 3.939.702 1.670.041 920 1.997.677 274.233 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Kordsa Global End. İp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd. 4.127.934 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 2.158.080 Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti 25.490 Aksigorta A.Ş. Diğer 26.527 29.197 62.081 23.933.931 7.693.554 2.896.082 677.983 2.374.227 223.723 10.277.733 1.761.319 39.574.374 497.956 Ana Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation 31 Aralık 2010 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 1.520.877 292.512 4.871 4.861.197 2.013.456 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Bandag AG Kordsa Global End. İp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone Carbon Black Co.Ltd. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön.Sis.A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd. 2.846.066 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.375.871 Diğer 100.124 29.197 27.398 22.358.688 7.484.668 5.492.373 3.759.407 1.323.061 997.034 460.415 56.109 20.960 2.648.542 194.444 242.300 5.842.938 349.107 49.467.325 2.450.200 Ana Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation 26 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2011 Alımlar ve Giderler Mal ve Stok hizmet Kira Komisyon Toplam alımları alımları gideri gideri Satışlar ve Gelirler Satışlar Diğer satışlar 130.636.445 - 3.251.761 5.317 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 99.428 Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe S.A./N.V. Bridgestone Carbon Black Co. Ltd. Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 8.829.219 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 4.613.393 Diğer 190.267 10.031 13.174 2.142 36.380 343.244 144.368.752 3.662.049 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. 133.888.206 5.317 10.515.389 - 41.620.793 123.388 - 12.790.258 117.888 - - 246.168.799 10.031 26.103.438 13.174 12.965.181 9.982.808 101.570 36.380 2.734.675 5.724.001 8.829.219 4.613.393 533.511 5.023.426 24.219.337 691.412 12.679.209 8.591.829 11.175.565 177.975 665.738 10.648.791 27.054 215.329 - 148.030.801 319.217.717 110.594.037 27 Toplam 64.926.440 241.276 - 246.168.799 - 24.219.337 - 26.794.850 - 12.965.181 9.982.808 - 12.679.209 8.618.883 - 13.910.240 5.724.001 998.109 1.176.084 8.857 889.924 13.540 15.685.757 360.271 13.810.764 443.982.789 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 Alımlar ve Giderler Mal ve Stok hizmet Kira Komisyon Toplam alımları alımları gideri gideri Satışlar ve Gelirler Satışlar Diğer satışlar 38.550.230 - 1.171.188 - 39.721.418 - 4.493.185 - 20.279.529 94.355 57.480 188.938 - 24.961.652 151.835 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 23.980 Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe S.A./N.V. Bridgestone Carbon Black Co. Ltd. Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 3.759.768 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.840.804 Diğer 51.944 9.730 13.174 1.575 35.910 9.730 13.174 25.555 3.759.768 1.840.804 87.854 84.435.067 8.766.380 4.581.731 3.850.009 5.044 2.181.331 712.589 6.431.488 265.764 4.324.602 1.155.857 8.317.859 61.688 40.374 3.513.099 9.018 71.776 - 358.337 1.788 - 84.435.067 6.431.488 9.032.144 4.581.731 3.850.009 4.324.602 1.164.875 8.322.903 2.181.331 420.025 113.938 4.225.688 44.226.726 1.231.577 45.458.303 109.025.336 44.484.615 138.274 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. 28 Toplam 549.063 154.197.288 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Alımlar ve Giderler Mal ve Stok Hizmet Kira Komisyon Toplam Alımları Alımları Gideri Gideri Satışlar ve Gelirler Satışlar Diğer Satışlar 93.026.551 - 3.794.784 - Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 96.925 Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Exsa UK Limited Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San.ve Tic. A.Ş. 3.219.578 Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. 6.427.657 Diğer 104.729 78.436 4.543 14.055 - İlişkili taraflarla olan işlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. 102.875.440 96.821.335 - 2.903.010 - 27.269.967 45.760 - 134.305.621 78.436 18.038.327 - 11.861.779 - 11.860.859 101.468 3.233.633 6.427.657 104.729 9.731.519 24.969.429 658.895 10.482.217 7.067.449 5.863.900 2.980.667 5.944 2.025.822 232.629 41.648 2.389.093 3.891.818 106.767.258 29 188.701.115 84.033.420 - 12.264.374 83.214 - 25.425 190.258 - 298.897 Toplam 42.437.351 128.974 - 134.305.621 - 24.969.429 - 18.697.222 - 11.861.779 - 11.860.859 - 10.482.217 7.092.874 5.863.900 2.980.667 2.832.132 2.838.076 2.025.822 5.235 428.122 359.205 400.853 50.738 12.171.350 15.511.684 288.545.116 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Alımlar ve Giderler Mal ve Stok Hizmet Kira Komisyon Toplam Alımları Alımları Gideri Gideri Satışlar ve Gelirler Satışlar Diğer Satışlar 24.598.470 - 3.547.010 - 28.145.480 - 1.145.290 - 11.836.562 24.746 27.738 1.623.241 - 14.605.093 52.484 Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 39.173 Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Exsa UK Limited Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.181.117 Birlas Mot. Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. 2.083.537 Diğer 20.911 4.543 - 43.716 1.181.117 2.083.537 20.911 60.571.122 6.480.050 4.432.029 4.252.486 3.860.354 8.252.833 266.769 3.892.475 894.536 3.964.331 1.033.885 482.649 127.038 19.328 300.168 8.475 63.419 - 852.400 4.251 168.310 19.813 60.571.122 8.252.833 6.746.819 4.432.029 4.252.486 3.892.475 903.011 3.964.331 1.033.885 852.400 482.649 194.708 187.638 4.180.335 3.551.553 31.474.761 İlişkili taraflarla olan işlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. 27.923.208 30 80.741.331 31.095.320 99.632 Toplam 2.668.015 114.604.298 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup’un üst düzey yönetim kadrosu yönetim kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı Çalışma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler 1 Ocak 30 Eylül 2011 1 Temmuz 30 Eylül 2011 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 2.958.383 47.576 943.789 3.593 2.231.070 10.527 723.610 4.371 82.867 15.000 40.263 - 42.355 15.000 21.619 - 3.103.826 987.645 2.298.952 749.600 DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sahip olduğu yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2011 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para pozisyonu 31 31 Aralık 2010 59.399.372 (29.854.895) 22.530.102 (119.824.415) 29.544.477 (97.294.313) BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 30 Eylül 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diger alacaklar Diğer dönen varlıklar 1.726.906 51.795.481 3.979.648 15.399 1.732.739 149.199 655.748 5.318.661 7.139 8.345 895.783 19.886 192.445 15.213.745 1.576.688 31.701 14.300 102.699 2.871.000 10.473 1.283.665 2.590 Toplam Varlıklar 59.399.372 6.905.562 17.028.879 2.973.699 1.296.728 Yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar 2.424.063 239.027 11.072 334.483 1.507.661 25.338.589 446.454 770 6.000 43 644.296 - 575.984 83.747 10.789 126.701 10.072.182 3.177.569 1.119.500 11.428.194 - 25.896 11.222 - Toplam Yükümlülükler 29.854.895 1.097.563 10.869.403 15.725.263 37.118 Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu 29.544.477 5.807.999 6.159.476 (12.751.564) 90.383.283 48.980.265 - - - 11.509.328 - 4.575.000 - - 78.873.955 48.980.265 (4.575.000) - - 108.418.432 54.788.264 1.584.476 Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu 32 (12.751.564) 1.259.610 1.259.610 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 31 Aralık 2010 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diger alacaklar Diğer dönen varlıklar 1.976.548 463.800 18.218.697 1.520.877 18.312 320.395 11.473 461.242 300.000 2.781.574 11.845 180.567 - 283.537 5.244.615 742.217 20.125 - 14.340 606.000 285.607 1.327.825 - Toplam Varlıklar 22.530.102 3.735.228 6.290.494 620.340 1.613.432 Yükümlülükler: Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar 22.935.838 31.383.594 473.076 1.801.039 1.525.759 61.705.109 7.138.952 17.636.065 306.000 882.148 460.277 - 4.043.552 1.403.366 10.789 67.035 30.113.274 181.837.652 65.631.438 17.305.771 - 71.441 36.624 283.350 - Toplam Yükümlülükler 119.824.415 26.423.442 35.638.016 264.774.861 391.415 Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (97.294.313) (22.688.214) (29.347.522) (264.154.521) 32.589.796 21.080.075 - - - 32.478.235 - 15.850.000 - - 111.561 21.080.075 (15.850.000) - - Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (97.182.752) (1.608.139) (45.197.522) 33 (264.154.521) 1.222.017 1.222.017 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 30 Eylül 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları 337.386.951 588.801.136 40.710.193 270.227.094 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları 241.161.032 356.592.512 37.798.906 164.984.033 İhracat (*) İthalat (*) Avro Yen 111.778.133 50.593.391 1.701.694.080 GBP 5.752.029 477.226 30 Eylül 2010 İhracat (*) İthalat (*) (*) Avro Yen GBP 86.318.764 36.892.143 1.990.340.776 4.475.142 14.374 İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. Şirket, başlıca ABD Doları, Avro, GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları, Avro, GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 34 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 30 Eylül 2011 ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1+2) 1.071.750 9.038.328 10.110.078 (1.071.750) (9.038.328) (10.110.078) 1.549.539 (1.150.933) 398.606 (1.549.539) 1.150.933 (398.606) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) (30.668) (30.668) 30.668 30.668 363.826 363.826 (363.826) (363.826) 10.841.842 (10.841.842) GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3+6+9+12) 35 BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2010 ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1+2) (3.507.598) 3.258.980 (248.618) 3.507.598 (3.258.980) 248.618 (6.013.601) (3.247.824) (9.261.425) 6.013.601 3.247.824 9.261.425 (500.124) (500.124) 500.124 500.124 291.891 291.891 (291.891) (291.891) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık/yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık/yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3+6+9+12) (9.718.276) 9.718.276 DİPNOT 16 - TEMETTÜ Grup’un 30 Mart 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda hissedarlara, gerekli yasal ihtiyatlar ayrıldıktan sonra kanunen serbest hale gelmiş yedeklerin kar dağıtım tahsisine ve bu kaynaktan tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilcisi aracılığıyla kar payı elde eden tüm hissedarlara 1 TL’lik hisseye brüt 6,42 TL olmak üzere %642 oranında toplam 51.431.852 TL nakit temettü dağıtılmasına karar verilmiştir. Söz konusu tutarın 42.798.600 TL’lik kısmı 31 Mart 2011 tarihinde kalan kısım ise 4 Nisan 2011 tarihinde ödenmiştir. ……........................... 36
