ford otomotiv sanayi a

BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK
SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE
AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
İNCELEME RAPORU
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Giriş
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ’nin (“Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet
bilanço, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kar veya zarar tablosu, özet diğer kapsamlı gelir tablosu, özet
özkaynaklar değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin
sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak
hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin
ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden
sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını
kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız
denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz.
Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa
rastlanılmamıştır.
Diğer husus
Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolarının incelenmesi ve
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim
kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2012 tarihli özet finansal tablolar
ile ilgili olarak 14 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet
finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına, tüm
önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmadığını belirtmiş, 31 Aralık
2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 1 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş
bildirmiştir.
İstanbul, 6 Ağustos 2013
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Ömer Tanrıöver
Sorumlu Ortak Başdenetçi
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇO......................................................................................................................
1-2
ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................................
3
ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .....................................................................
4
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ....................................................................
5
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................................................................
6
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ...................................... 7-37
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR........................................................
YASAL BİRLEŞMELER...................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ......................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ........................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ..............................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ....................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .....................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................................
DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU ...............................................................
TEMETTÜ ........................................................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................
7
7-14
15
15-16
17
18
19-20
21
23-24
25
25-26
26
27-29
29-33
33-37
37
37
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Yeniden
Dipnot
Referansları
Bağımsız
incelemeden
geçmiş
30 Haziran 2013
düzenlenmiş)
bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
7.168.896
413.513.266
18.695.721
394.817.545
6.782.953
1.865.332
4.917.621
20.585.733
254.317.999
39.176.321
2.169.795
11.568.838
429.346.828
15.707.671
413.639.157
5.634.583
2.672.163
2.962.420
15.513
250.775.471
21.264.376
8.568.280
743.714.963
727.173.889
3.446.014
95.100
480.461.061
25.330.156
2.097.183
10.582.947
2.714.118
93.090
482.888.598
27.492.274
790.897
2.979.027
522.012.461
516.958.004
1.265.727.424
1.244.131.893
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
6
5
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenen vergi varlıkları
6
7
8
13
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmiş
30 Haziran 2013
(Yeniden
düzenlenmiş)
bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
418.090.132
2.177.806
125.573.679
57.174.398
68.399.281
12.706.049
5.820.230
221.129
5.599.101
77.685
5.009.821
29.482.914
5.922.168
23.560.746
1.828.580
553.667.560
184.617
142.302.276
50.918.979
91.383.297
9.564.051
1.966.812
386.380
1.580.432
817.029
2.063.040
8.431.396
5.534.731
2.896.665
668.650
600.766.896
719.665.431
153.794.012
3.783.766
31.975.758
30.361.966
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
185.769.770
34.145.732
Toplam yükümlülükler
786.536.666
753.811.163
Ödenmiş sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Riskten korunma kazanç/kayıpları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları / (zararları)
Net dönem karı
305.116.875
54.985.701
4.903
305.116.875
54.985.701
4.903
Toplam özkaynaklar
479.190.758
490.320.730
1.265.727.424
1.244.131.893
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Türev araçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
4
4
6
5
13
9
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
4
ÖZKAYNAKLAR
Toplam kaynaklar
11.241.639
48.631.690
4.481.238
54.728.712
(641.213)
37.950.734
(2.416.452)
95.320.182
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 DÖNEMİNE AİT ÖZET
KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Bağımsız
incelemeden
incelemeden
geçmiş
geçmemiş
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
(Yeniden
(Yeniden
düzenlenmiş)
düzenlenmiş)
bağımsız
bağımsız
incelemeden
incelemeden
geçmiş
geçmemiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
10
10
BRÜT KAR
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
11
11
11
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
675.858.254
(503.258.453)
356.928.538
(267.294.728)
659.423.775
(516.757.924)
338.127.623
(258.561.342)
172.599.801
89.633.810
142.665.851
79.566.281
(68.395.130)
(26.458.224)
(6.107.397)
17.738.431
(3.757.843)
(35.986.272)
(13.356.995)
(3.336.277)
10.994.462
(2.001.968)
(63.354.123)
(28.578.955)
(5.256.611)
15.021.514
(6.012.777)
(35.209.158)
(16.685.640)
(2.583.551)
7.720.962
(2.713.403)
85.619.638
45.946.760
54.484.899
30.095.491
511.615
(196.616)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
514.412
(155.979)
100.623
(13.589)
(11.356)
85.934.637
46.305.193
54.571.933
30.084.135
(24.988.538)
(13.627.534)
(19.132.235)
(10.370.839)
60.946.099
32.677.659
35.439.698
19.713.296
(16.792.020)
10.574.633
(5.010.277)
1.228.820
(11.423.108)
4.840.683
(4.131.244)
564.742
NET DÖNEM KARI
54.728.712
28.896.202
28.857.273
16.146.794
Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık payları
Kontrol gücü olmayan paylar
54.728.712
-
28.896.202
-
28.857.273
-
16.146.659
135
54.728.712
28.896.202
28.857.273
16.146.794
0,162
0,085
0,089
0,050
Finansman giderleri (-)
12
VERGİ ÖNCESİ KAR
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri / geliri
Dönem vergi gideri (-)
13
Ertelenen vergi geliri
13
Pay başına kazanç
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 DÖNEMİNE AİT ÖZET
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
incelemeden
geçmiş
Bağımsız
incelemeden
geçmemiş
(Yeniden
düzenlenmiş)
bağımsız
incelemeden
geçmiş
(Yeniden
düzenlenmiş)
bağımsız
incelemeden
geçmemiş
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
DÖNEM KARI
54.728.712
28.896.202
28.857.273
16.146.794
10.171.571
(2.034.314)
(2.998.750)
599.750
1.863.508
(372.702)
Diğer Kapsamlı Gelirler
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
Nakit akış riskinden korunma kazanç/(kayıpları)
14.853.565
Ertelenen vergi (gideri) / geliri
(2.970.713)
DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
11.882.852
8.137.257
(2.399.000)
1.490.806
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
66.611.564
37.033.459
26.458.273
17.637.600
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Ana ortaklık payları
Kontrol gücü olmayan paylar
66.611.564
-
37.033.459
-
26.458.273
-
17.637.465
135
66.611.564
37.033.459
26.458.273
17.637.600
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kardan
Finansal
ayrılan
riskten
kısıtlanmış
korunma
yedekler
fonu
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Paylara
ilişkin
primler
1 Ocak 2012
itibariyle bakiyeler
7.441.875
352.660.701
4.903
30.866.091
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
-
-
-
7.084.643
-
30 Haziran 2012
itibariyle bakiyeler
7.441.875
352.660.701
4.903
37.950.734
64.602
305.116.875
54.985.701
4.903
37.950.734
(641.213)
-
-
-
-
305.116.875
54.985.701
4.903
37.950.734
-
-
-
10.680.956
-
305.116.875
54.985.701
4.903
48.631.690
1 Ocak 2013 –
önceden raporlanan
Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.1.1)
1 Ocak 2013 –
yeniden düzenlenmiş
Transferler
Temettü ödemesi (Dipnot 16)
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2013
itibariyle bakiyeler
Toplam
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
71.871.945
471.757.734
1.140
471.758.874
(71.871.945)
28.857.273
1.140
(71.218.519)
26.458.273
(1.140)
-
(71.218.519)
26.458.273
18.540
28.857.273
426.998.628
-
426.998.628
18.540
92.885.190
490.320.730
-
490.320.730
(2.434.992)
2.434.992
-
-
-
(2.416.452)
95.320.182
490.320.730
-
490.320.730
11.882.852
84.639.226
(77.741.536)
-
(95.320.182)
54.728.712
(77.741.536)
66.611.564
-
(77.741.536)
66.611.564
11.241.639
4.481.238
54.728.712
479.190.758
-
479.190.758
2.463.602
Geçmiş
yıllar
karları
Net dönem
karı
6.448.617
- 64.788.442
- (71.218.519)
(2.399.000)
-
-
(641.213)
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK -30 HAZİRAN 2013 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Bağımsız
(Yeniden
düzenlenmiş)
bağımsız
incelemeden
geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2013
incelemeden
geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2012
Dönem karı
54.728.712
28.857.273
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
90.107.973
77.360.165
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
7,8
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ve giderleri ilgili düzeltmeler
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
13
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklana kayıp/kazanç
ile ilgili düzeltmeler
Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına
neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
34.447.482
31.858.355
20.040.172
(963.417)
6.217.387
27.260.746
21.492.747
22.173.636
(782.463)
6.582.425
(353.850)
(14.984)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
(4.857.318)
(61.082.081)
Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler
389.390
21.928.433
(12.276.520)
(16.820.104)
1.921.483
(321.365)
(4.764.777)
(10.487.610)
(64.124.937)
18.616.608
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
139.979.367
45.135.357
Vergi ödemeleri
Diğer nakit çıkışları
(13.845.239)
(2.828.653)
(9.738.868)
(1.782.147)
A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKIT AKIŞLARI
123.305.475
33.614.342
560.626
128.020
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
Türev araçlardan nakit çıkışları
Türev araçlardan nakit girişleri
Alınan faiz
7,8
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKIT AKIŞLARI
(1.138.156)
648.058
(35.829.058)
(869.077)
748.599
34.353
(91.502.828)
(6.877.584)
2.974.778
31.899
(35.354.557)
(95.245.715)
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin
nakit çıkışı
Ödenen temettüler
Ödenen faiz
Diğer nakit girişleri
19.140.468
154.071.400
(346.837)
(77.741.536)
(33.402.955)
-
(71.218.519)
(17.574.846)
2.298.952
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
(92.350.860)
67.576.987
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış)
(4.399.942)
5.945.614
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler
11.568.838
4.263.331
7.168.896
10.208.945
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı
Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur.
Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket,
Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Bridgestone lastiklerini üretmeye ve
satmaya başlamıştır.
Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve
Bridgestone Corporation’dır.
Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından bu yana Borsa
İstanbul’ da işlem görmektedir. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar
ve hisse oranları aşağıdaki gibidir.
%
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Bridgestone Corporation
Diğer
43,63
43,63
12,74
100,00
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Sabancı Center Kule 2 Kat: 3
4. Levent 34330 Beşiktaş / İstanbul
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar 6 Ağustos 2013 tarihinde
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman
ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5’inci
Maddesi’ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.
7
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için
ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in
geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı
gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca
‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’
ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda
sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer
kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu
değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile
ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer
kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden
düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki
değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde
herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve
plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara
alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni
ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
8
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı)
Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan
açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında
diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir
önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına
ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim
oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır.
Şirket, TMS 19’daki söz konusu değişikliğin net etkisini hesaplamış ve 1 Ocak 2013 bilançosunda
2.434.992 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem karından geçmiş yıl kar / (zararları)
hesabına sınıflamıştır. Söz konusu değişikliğin, Şirket’in özkaynak toplamına bir etkisi olmamıştır.
2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 1 (Değişiklikler)
TFRS 10
TFRS 11
TFRS 12
TFRS 13
TFRS 7 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 11
ve TFRS 12 (Değişiklikler)
TMS 19 (2011)
TMS 27 (2011)
TMS 28 (2011)
TFRSlere Yapılan Değişiklikler
TFRYK 20
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin
Netleştirilmesi
Konsolide Finansal Tablolar
Müşterek Anlaşmalar
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Bireysel Finansal Tablolar
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
TMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler
2009/2011 Dönemi
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan
TMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden
itibaren geçerlidir.
TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye
dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki
dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir.
TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden
düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan
bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir
ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
9
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak
TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart
yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar
ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel
Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir
esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır:
(a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden
dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği
getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına
sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya
daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini
açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile TFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11
kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine
bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31
kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler,
müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11
kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS
31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal
konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri
ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre
verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha
kapsamlıdır.
TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş
kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.
Şirket’in bağlı ortaklıkları veya müşterek anlaşmaları bulunmadığından bu beş standardın
uygulanmasının finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber
niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun
değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek
açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer
standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan
kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili
açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7
Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için
istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar,
TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelmiştir.
Bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
10
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili
Açıklamalar
TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da
benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere
ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi

TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama

TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 16 (Değişiklikler)
TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca
maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması
gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS
16’daki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 32 (Değişiklikler)
TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri
maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi
gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır.
TMS 34 (Değişiklikler)
TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin,
ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu
tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS
34’teki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde
yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme
maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca
madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara
uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam
eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca
muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da
ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak
maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.
TFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir. TFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır.
Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat
(dekapaj) maliyetleri için TFRYK 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler
gerçekleştirilmediğinden TFRYK 20’nin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi
olmamıştır.
11
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
2.1.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TMS 32 (Değişiklikler)
1
2
Finansal Araçlar2
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi2
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
2.2
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak 30 Haziran 2013 hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak
şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak - 30 Haziran 2013 hesap döneminde muhasebe
tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus
dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2012
yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
12
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.4.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve
önemli farklılıklar açıklanır.
Cari dönemde Şirket ayrıca SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak
amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği,
nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır. Şirket’ in 31 Aralık 2012 tarihli bilançosunda yapılan
sınıflamalar şunlardır:
• Ticari alacaklar hesap grubunda gösterilen 17.597.703 TL tutarındaki müşterilere verilen
avanslar, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler olarak bilançoda ayrı bir hesapta,
•
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.732.280 TL tutarındaki personelden
alacaklar, 761.276 TL tutarında kamudan alacaklar ve 106.553 TL tutarında diger alacaklar, kısa
vadeli diğer alacaklar hesabında,
•
Diğer dönen varlıklarda gösterilen 3.103.763 TL tutarındaki gelecek dönemlere ait giderler,
547.250 TL tutarındaki satıcılara verilen avanslar ve 15.660 TL tutarındaki personel verilen
avanslar, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler olarak bilançoda ayrı bir hesapta,
•
Diğer duran varlıklar hesabında gösterilen 790.897 TL tutarındaki sabit kıymet avansları, uzun
vadeli peşin ödenmiş giderler olarak bilançoda ayrı bir hesapta,
•
Diğer borçlar hesabında gösterilen 564.888 TL tutarındaki royalty (ilişkili taraf) borcu, ticari
borçlar hesabında,
•
Diğer borçlar hesabında gösterilen 3.976.453 TL tutarındaki personel gelir vergisi stopajı ve
3.690.603 TL tutarındaki ödenecek SGK prim borçları, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında
borçlar hesabında,
• Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklarda gösterilen1.896.995 TL tutarındaki personel maaş
ve ücretleri, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak bilançoda ayrı bir hesapta,
•
Kısa vadeli finansal borçlar hesabında gösterilen 184.617 TL tutarındaki faiz karşılığı, uzun
vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları olarak bilançoda ayrı bir hesapta gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle sona eren altı aylık döneme ait özet kar veya zarar tablosunda
yapılan sınıflamalar şunlardır:
• Finansal gelirlerde gösterilen 13.839.349 TL tutarındaki vadeli satış faiz geliri, esas
faaliyetlerden diğer gelirlerde,
• Finansal gelirlerde gösterilen 31.899 TL tutarındaki üç aydan kısa vadeli mevduatlardan elde
edilen faiz geliri, esas faaliyetlerden diğer gelirlerde,
• Finansal giderlerde gösterilen 300 TL tutarındaki finansal kiralama faiz gideri, yatırım
faaliyetlerinden giderlerde,
• Finansal giderlerde gösterilen 2.290.537 TL tutarındaki faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı
giderleri, esas faaliyetlerden diğer giderlerde,
• Finansal giderlerde gösterilen 1.152.749 TL tutarındaki vadeli döviz işlemleri değerleme farkları,
esas faaliyetlerden diğer giderlerde,
• Finansal giderlerde gösterilen 1.576.421 TL tutarındaki vadeli alım faiz gideri, esas
faaliyetlerden diğer giderlerde,
• Diğer faaliyetlerden gelirlerde gösterilen 100.623 TL tutarındaki maddi duran varlık satış karları
yatırım faaliyetlerinden gelirlerde,
•
Diğer faaliyetlerden gelirlerde net olarak gösterilen 13.289 TL tutarındaki maddi duran varlık
satış zararları yatırım faaliyetlerinden giderlerde gösterilmiştir.
13
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin,
raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel
yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen
varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Şirket yönetiminin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık
gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve
gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Gelecek finansal dönemde, varlık ve
yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri
Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer
düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan
varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve
gerekirse düzeltme yapılır (Dipnot 7 - 8).
Şüpheli alacak karşılığı
Şirket, ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde, söz konusu alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Şirket ticari alacak
yaşlandırması ve müşterilerin ödeme performansını değerlendirir ve bunun sonucunda şüpheli alacak
karşılığını belirler. Şüpheli alacak karşılığı müşterilerin geçmiş ödeme performanslarından ve mali
durumlarından yola çıkarak oluşturulmuş bir muhasebe tahminidir (Dipnot 6).
Yatırım indirimi
Ertelenen vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının
muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının muhtemel olduğu durumda
yatırım indirimi istisnalarından ertelenen vergi varlığı hesaplanır. Şirket, Dipnot 9'da belirtildiği üzere
1 Haziran 2010 tarihi itibariyle, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel
Müdürlüğü onaylı, 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanununa göre beş yıllık sürede
tamamlanmak üzere, ilaveleri ile birlikte 481 milyon TL karşılığı teşvik belgesi almıştır. Bu belge
kapsamında Şirket, 2010, 2011 ve 2012 yıllarında toplam 1.264.971 TL tutarında; 1 Ocak-30 Haziran
2013 hesap döneminde ise 1.128.069 TL tutarında indirimli kurumlar vergisinden yararlanmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ileriki yıllarda 36.320.486 TL tutarında indirimli kurumlar
vergisinden yararlanabileceğini tahmin etmektedir. Bununla birlikte, sağlanacak faydanın yaklaşık 20
yıllık bir sürede gerçekleşmesinin tahmin edilmesi sebebiyle, Şirket ihtiyatlılık gereği, öngörülebilir 3
yıl için hesaplanan 9.448.651 TL ertelenen vergi varlığının döneme isabet eden 4.724.326 TL’sini cari
dönemde kayıtlarına almıştır ( Dipnot 13 ).
Diğer karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir
yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir
kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği
durumlarda ayrılmaktadır (Dipnot 9).
14
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - YASAL BİRLEŞMELER
Şirket, 30 Aralık 2010 tarihinde Bandag’ın %99,99 hisselerini 5.604.120 TL karşılığında satın
almıştır. Bandag 19 Ekim 2011 tarihinde nevi değiştirerek limited şirketten anonim şirkete
dönüşmüştür. Şirket’in 27 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında
Bandag’ın Şirket tarafından devir alınmak suretiyle birleştirilmesine karar verilmiş olup birleşmeye
ilişkin yasal işlemlerin 30 Nisan 2012 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından
tescili yapılmış, birleşme 4 Mayıs 2012 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
DİPNOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
417.096.493
993.639
552.760.338
907.222
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
418.090.132
553.667.560
2.177.806
184.617
Uzun vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
153.193.500
600.512
2.750.000
1.033.766
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
153.794.012
3.783.766
Finansal borçlar toplamı
574.061.950
557.635.943
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Banka kredileri
30 Haziran 2013
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
Kısa vadeli banka kredileri:
TL krediler
Avro krediler
ABD Doları krediler
6,38
1,49
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı:
TL krediler
Avro krediler
Toplam kısa vadeli krediler
Uzun vadeli banka kredileri:
TL krediler
Avro krediler
ABD Doları krediler (Dipnot: 5)
2,03
1,04
Toplam uzun vadeli krediler
TL
405.440.623
11.655.870
9,28
1,58
2,81
TL
509.151.554
23.731.684
19.877.100
417.096.493
552.760.338
2.141.661
36.145
184.617
-
2.177.806
184.617
419.274.299
552.944.955
37.705.500
115.488.000
153.193.500
15
31 Aralık 2012
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
10,60
-
2.750.000
2.750.000
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2012
Makul değer Kayıtlı değer
30 Haziran 2013
Makul değer Kayıtlı değer
TL krediler
Avro krediler
ABD Doları krediler
405.324.483
37.694.169
129.462.305
405.440.623
37.741.645
129.285.531
512.227.175
23.731.684
19.877.100
512.086.171
23.731.684
19.877.100
572.480.957
572.467.799
555.835.959
555.694.955
Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir:
2014
2016
2017
30 Haziran 2013
37.705.500
115.488.000
31 Aralık 2012
2.750.000
-
153.193.500
2.750.000
Banka kredilerinin sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihlerine göre dağılımı aşağıda belirtilmiştir:
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl
30 Haziran 2013
121.811.463
294.178.150
177.816.807
31 Aralık 2012
164.281.231
406.942.248
3.340.287
593.806.420
574.563.766
30 Haziran 2013
243.888
749.751
600.512
31 Aralık 2012
222.677
684.545
1.033.766
1.594.151
1.940.988
Finansal kiralama borçları
Finansal kiralama borçlarının ödeme tablosu aşağıda belirtilmiştir:
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl
16
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
30 Haziran 2013
Varlıklar Yükümlülükler
Vadeli döviz alım sözleşmesi
Çapraz kur ve faiz swapı
31 Aralık 2012
Varlıklar Yükümlülükler
13.158.188
7.427.545
77.685
-
15.513
-
817.029
-
20.585.733
77.685
15.513
817.029
Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde
alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro
satış/ABD Doları alış özellikli, ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden
kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla TL satış/ABD Doları alış özellikli
vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. Bu işlemlerinin muhasebeleşmesi nakit akış
riskinden korunma muhasebesi çerçevesinde gerçekleşmektedir. Gerçekleşmeyen değerleme farkları
özkaynak hesaplarında muhasebeleşmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle vadesi 16 Aralık 2013 tarihine uzanan farklı vadelerde toplam
23.400.000 Avro satış ve 31.097.475 ABD Doları alış (31 Aralık 2012: 6.750.000 Avro satış,
8.770.275 ABD Doları alış) özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama Avro/ABD
Doları paritesi 1,3290 (31 Aralık 2012: 1,2993) olup bu sözleşmelerden dolayı Şirket’in 1.074.384 TL
varlıkları, 77.685 TL yükümlülükleri mevcuttur (31 Aralık 2012:11.402 TL varlık, 256.087 TL
yükümlülük)
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle vadesi 16 Aralık 2013 tarihine uzanan farklı vadelerde toplam
175.400.070 Türk Lirası satış ve 95.900.000 ABD Doları alış (31 Aralık 2012: 52.995.570 TL satış,
29.200.000 ABD Doları alış) özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama ABD
Dolarının kuru 1,8290 TL (31 Aralık 2012: 1,8149 TL) olup bu sözleşmelerden dolayı Şirket’in
12.083.804 TL varlıkları mevcuttur. (31 Aralık 2012: 4.111 TL varlık, 560.942 TL yükümlülük.)
Şirket 4 yıl vadeli olarak, 6 ayda bir faiz ödemeli, Libor+0,625 faiz oranıyla kullanmış olduğu
60.000.000 ABD Doları tutarındaki krediden kaynaklanan değişken faiz ve yabancı para kur riskini
ortadan kaldırmak amacıyla çapraz kur ve faiz swap işlemi gerçekleştirmiştir. Swap işlemi ile birlikte
Şirket, ilgili krediyi 109.032.000 TL, faiz ödemeleri yine 6 ayda bir yapılacak şekilde %7,29 faiz
oranlı krediye çevirmiş ve ABD Doları kurunu 1,8172 TL'den sabitlemiştir. 30 Haziran 2013 tarihi
itibariyle swap işleminden dolayı 7.427.545 TL toplam varlığı mevcuttur. Çapraz kur ve faiz swapı
işleminin muhasebeleşmesi nakit akış riskinden korunma muhasebesi çerçevesinde gerçekleşmektedir.
Gerçekleşmeyen değerleme farkları özkaynak hesaplarında muhasebeleşmektedir.
17
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 14)
405.236.479
18.695.721
423.686.019
15.707.671
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Eksi: Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri
423.932.200
(7.236.254)
(3.182.680)
439.393.690
(7.105.724)
(2.941.138)
413.513.266
429.346.828
3.446.014
2.714.118
Ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
sırasıyla ortalama 75 ve 70 gün vadeye sahiptir ve ortalama %6,53 ve %5,6 faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiştir.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak
karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
1 Ocak itibariyle bakiyeler
İlaveler
7.105.724
130.530
5.568.553
933.514
30 Haziran itibariyle bakiyeler
7.236.254
6.502.067
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
68.490.788
57.174.398
91.501.028
50.918.979
125.665.186
142.420.007
Ticari borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 14)
Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri
(91.507)
125.573.679
(117.731)
142.302.276
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar sırasıyla
49 ve 39 gün vadeye sahip ve ortalama %6,53 ve %5,6 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şirket’in bütün borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası
bulunmaktadır.
18
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer
Yapılmakta olan
yatırımlar
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer
Net kayıtlı değer
1 Ocak
2013
İlaveler
Transferler
16.449.248
219.810.129
1.133.789.512
3.666.587
36.111.504
21.820.373
58.412
1.970
1.826.287
1.021.697
29.434.491
1.245.996
-
104.846.251
31.376.399
(30.680.487)
1.536.493.604
34.284.765
-
10.226.993
125.894.251
891.255.877
2.649.064
14.884.062
8.694.759
81.354
3.562.974
29.640.362
173.382
1.666.923
1.380.531
-
(178.088)
(333.258)
(290.102)
(4.219)
-
1.053.605.006
36.505.526
-
(805.667) 1.089.304.865
482.888.598
Çıkışlar
30 Haziran
2013
16.449.248
(298.284)
219.511.845
(377.967) 1.162.904.448
(329.332)
3.339.225
(6.860)
39.176.927
22.842.070
-
105.542.163
(1.012.443) 1.569.765.926
10.308.347
129.279.137
920.562.981
2.532.344
16.546.766
10.075.290
480.461.061
1 Ocak - 30 Haziran 2013 döneme ait amortisman giderlerinin 25.980.827 TL’si satılan malın
maliyetine, 666.079 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 3.286.283 TL’si pazarlama ve satış
giderlerine, 910.096 TL’si genel yönetim giderlerine, 5.662.241 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek
bulunmamaktadır (2012: Bulunmamaktadır.)
19
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer
Yapılmakta olan
yatırımlar
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer
Net kayıtlı değer
1 Ocak
2012
İlaveler
Transferler
16.449.248
208.610.947
1.029.409.538
3.896.475
27.595.571
15.801.048
12.000
65.347
1.200
394.319
710.390
34.911.055
1.012.865
-
60.823.679
88.906.803
1.362.586.506
90.090.059
-
(2.010.031) 1.450.666.534
10.047.100
119.175.810
847.299.370
2.521.617
12.509.088
6.497.112
94.951
3.340.278
24.596.567
210.209
1.228.504
1.040.967
-
(1.769.379)
(137.245)
(7.518)
-
998.050.097
30.511.476
-
(1.914.142) 1.026.647.431
364.536.409
(35.923.920)
Çıkışlar
30 Haziran
2012
16.449.248
208.622.947
(1.774.856) 1.062.611.084
(141.111)
3.756.564
(94.064)
28.908.691
16.511.438
-
113.806.562
10.142.051
122.516.088
870.126.558
2.594.581
13.730.074
7.538.079
424.019.103
1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemine ait amortisman giderlerinin 19.351.075 TL’si satılan malın
maliyetine, 656.841 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.767.887 TL’si pazarlama ve satış
giderlerine, 755.492 TL’si genel yönetim giderlerine, 6.980.181 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır)
20
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet:
Haklar
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Birikmiş itfa payı:
Haklar
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net kayıtlı değer
1 Ocak
2013
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran
2013
46.994.762
1.338.838
-
48.333.600
25.726.217
205.455
-
25.931.672
72.720.979
1.544.293
-
74.265.272
28.431.783
2.647.209
-
31.078.992
16.796.922
1.059.202
-
17.856.124
45.228.705
3.706.411
-
48.935.116
27.492.274
25.330.156
1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait itfa giderlerinin, 469.005 TL’si satılan malın maliyetine,
24.005 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.753.277 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 357.910
TL’si genel yönetim giderlerine, 102.214 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
1 Ocak
2012
Maliyet:
Haklar
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Birikmiş itfa payı:
Haklar
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Net kayıtlı değer
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran
2012
42.122.691
1.009.266
-
43.131.957
22.989.516
403.503
(17.438)
23.375.581
65.112.207
1.412.769
(17.438)
66.507.538
22.817.810
2.898.222
14.828.530
972.615
(290)
15.800.855
37.646.340
3.870.837
(290)
41.516.887
27.465.867
-
25.716.032
24.990.651
1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemine itfa giderlerinin, 391.961 TL’si satılan malın maliyetine, 27.357
TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.847.982 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 462.151 TL’si
genel yönetim giderlerine, 141.386 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
21
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
13.650.889
3.450.000
2.897.509
1.726.976
837.912
997.460
298.000
1.076.952
713.503
808.210
23.560.746
2.896.665
Satış iskonto primi karşılığı
İhracat komisyonu karşılığı
Bayi ciro primi karşılığı
Dava karşılıkları
Garanti gider karşılığı
Diğer karşılıklar
Satış iskonto primi satış teşvik sistemi çerçevesinde yurtiçi müşterilere ödenecek primlerin raporlama
tarihi itibariyle hakedilmiş kısımlarını oluşturmaktadır.
İhracat komisyonu ve ciro primi karşılıkları satış teşvik sistemi çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı
müşterilere ödenecek primlerin raporlama tarihi itibariyle hakedilmiş kısımlarını oluşturmaktadır.
Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak
karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki
garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur.
Karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Satış iskonto
primi
İhracat
komisyonu
298.000
-
İlave karşılıklar 13.352.889
Ödemeler /
İptaller
-
Dava
karşılıkları
Garanti
gider
Diğer
Toplam
-
1.076.952
713.503
808.210
2.896.665
3.450.000
2.897.509
1.005.857
323.772
900.877
21.930.904
-
-
(199.363)
(711.627)
(1.266.823)
31 Haziran 2013 13.650.889
3.450.000
2.897.509
1.726.976
837.912
997.460
23.560.746
Satış iskonto
primi
İhracat
komisyonu
Dava
karşılıkları
Garanti
gider
Diğer
Toplam
1.155.188
115.078
931.278
148.457
1.107.068
858.867
3.193.534
14.898.294
1 Ocak 2013
1 Ocak 2012
İlave karşılıklar
Ödemeler /
iptaller
30 Haziran 2012
Ciro
Primi
Ciro
Primi
-
-
-
8.225.892
4.250.000
1.300.000
-
-
-
8.225.892
4.250.000
1.300.000
22
(355.833)
(290.627)
(218.356)
979.639
861.379
(745.622)
1.220.313
(1.254.605)
16.837.223
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Yatırım teşvik belgesi:
T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nün 10.06.2013
tarih ve 40613 sayılı yazısına istinaden, 01/06/2010 tarih ve 5534 sayılı, Bölgesel Teşvik
Uygulamaları kapsamında düzenlenmiş 366.623.571 TL tutarındaki mevcut Yatırım Teşvik Belgesi
yerine geçerli olmak üzere, Büyük Ölçekli Yatırımlar kapsamında 481.014.717 TL tutarındaki 5534/B
sayılı Yatırım Teşvik Belgesi düzenlenmiştir. Söz konusu değişiklik ile yatırım tutarı 114.391.146 TL
artmış ve yatırım teşvik belgesiyle sağlanan yatırım katkı oranı da %20'den %30'a çıkmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ileriki yıllarda 36.320.486 TL tutarında indirimli kurumlar
vergisinden yararlanabileceğini tahmin etmektedir. Bununla birlikte, sağlanacak faydanın yaklaşık 20
yıllık bir sürede gerçekleşmesinin tahmin edilmesi sebebiyle, Şirket ihtiyatlılık gereği, öngörülebilir 3
yıl için hesaplanan 9.448.651 TL ertelenen vergi varlığının döneme isabet eden 4.724.326 TL’sini cari
dönemde kayıtlarına almıştır.
Alınan teminatlar:
Doğrudan borçlandırma sistemi (D.B.S) limitleri
Alınan teminat mektupları
İhracat sigortası
İpotekler
Teminat olarak alınan çek ve senet
Akreditif
İhracat faktoring
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
178.591.067
135.401.018
39.480.172
37.954.414
14.202.333
8.725.045
1.464.600
163.669.173
120.434.204
35.407.195
26.081.794
13.610.855
5.265.337
1.435.400
415.818.649
365.903.958
Şirket’in tedarikçilerinden mal ve hizmet alımı karşılığı vermiş olduğu avanslar için, alınan banka
teminat mektupları, teminat çek ve senetleri mevcuttur.
Ayrıca yurtiçi müşterilerine yaptığı vadeli satışlarda müşteri kredi riskini minimuma indirmek için
aldığı teminat mektupları, ipotek, senet ve bankalar yoluyla müşterilere tahsis edilen DBS limitleri ve
yine kredi riski yönetimi gereği yurtdışı müşterilerinden olan ticari alacakları için ihracat sigortası,
banka teminat mektupları, akreditif ve ihracat faktoringinden oluşan teminatları bulunmaktadır.
23
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Teminat, Rehin ve İpotekler:
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
Döviz cinsi
A.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı
B.
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i)
Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii)
B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C.
D.
30 Haziran 2013
Tutarı TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
Döviz cinsi
31 Aralık 2012
Tutarı
TL Karşılığı
10.133.918
1.640.665
2.000.000
10.133.918
3.157.952
5.027.400
TL
ABD Doları
Avro
22.466.048
983.658
2.000.000
22.466.048
1.753.468
4.703.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklara oranı % 0’ dır. (31 Aralık 2012: %0)
18.319.270
28.922.916
%0
%0
Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. Şirket’in vermiş olduğu teminatlar,
dahilde işleme belgesi kapsamında yapılan ithalat işlemleri için gümrük müdürlüklerine; Şirket aleyhine açılan iş davalarına karşılık icra müdürlüklerine; muhtelif
ihalelere katılmak için çeşitli kamu kuruluşlarına ve Eximbank A.Ş. kaynaklı kredileri kullanmak amacı ile verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
24
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
Satış gelirleri
Satış iadeleri
Satış iskontoları
Diğer indirimler
769.679.121
(2.703.419)
(75.453.034)
(15.664.414)
406.028.797
(1.335.632)
(39.477.913)
(8.286.714)
741.250.493
(2.028.749)
(65.657.359)
(14.140.610)
382.645.591
(1.392.715)
(35.932.219)
(7.193.034)
Net satışlar
675.858.254
356.928.538
659.423.775
338.127.623
(503.258.453)
(267.294.728)
(516.757.924)
(258.561.342)
172.599.801
89.633.810
142.665.851
79.566.281
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
1 Nisan 30 Haziran 2012
DİPNOT 11 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
İlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
ve doğrudan işçilik giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Amortisman gideri
Genel üretim giderleri
Royalty gideri
Reklam gideri
Nakliye ve depolama gideri
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Sigorta
Enerji giderleri
Hatalı lastik tazminatı gideri
Diğer giderler
Yarı mamul stoklarındaki
değişim
Mamul stoklarındaki değişim
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
303.709.250
145.845.633
408.686.154
183.542.668
95.663.088
52.232.999
34.447.482
34.800.588
17.488.413
17.918.463
4.679.955
3.038.793
1.811.592
1.402.830
1.100.683
20.988.146
50.513.459
30.452.642
19.829.605
16.866.281
9.248.959
10.458.451
2.476.582
1.408.606
881.200
582.930
175.578
10.162.577
91.278.348
37.255.785
27.260.746
34.287.494
15.810.708
19.230.674
3.996.265
2.731.556
1.822.910
1.264.355
991.442
20.044.631
48.520.054
19.754.855
15.165.850
16.340.884
7.682.222
13.125.540
2.014.933
1.549.380
953.077
488.100
651.234
10.847.286
10.112.519
4.824.403
10.453.710
10.618.059
3.561.884
(54.275.339)
5.225.512
(12.821.904)
604.219.204
319.974.272
613.947.613
313.039.691
25
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı)
Amortisman ve itfa payları ile personel giderlerinin fonksiyonel sınıflandırılması aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
26.449.832
6.039.560
15.829.768
3.012.862
19.743.036
5.615.869
11.514.798
2.726.917
1.268.006
690.084
642.167
344.808
1.217.643
684.198
577.328
346.807
34.447.482
19.829.605
27.260.746
15.165.850
71.128.862
11.593.894
9.451.948
37.228.635
6.479.526
4.976.418
67.498.910
12.393.011
8.342.872
35.004.529
7.801.437
4.208.658
3.488.384
1.828.880
3.043.555
1.505.430
95.663.088
50.513.459
91.278.348
48.520.054
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
22.177.338
2.811.200
10.599.434
3.028.100
22.205.235
(3.073.000)
11.625.839
(1.255.000)
24.988.538
13.627.534
19.132.235
10.370.839
Amortisman ve itfa payları
Satışların maliyeti
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Personel giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
DİPNOT 12 - FİNANSAL GİDERLER
Kredilerin faiz ve
komisyon gideri
Kredilerin kur farkı gideri
(geliri)-net
Şirket 1 Ocak-30 Haziran 2013 döneminde 3.774.617 TL tutarındaki faaliyetlerden kaynaklanan kur
farkı gelirlerini finansal giderlerden esas faaliyetlerden diğer gelirlere sınıflamıştır. Bilanço doğal hedge
politikasıyla, faaliyetlerinden oluşan yabancı pozisyonunun tersi biçimde fakat yakın tutarda yabancı
para cinsinden borçlanan Şirket, bu şekilde kur farkından oluşan bilanço farklılıklarını minimize
etmektedir.
26
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar vergisi:
30 Haziran 2013
Ödenecek kurumlar vergisi
Eksi: Peşin ödenen vergiler
31 Aralık 2012
16.792.020
(11.782.199)
21.301.987
(19.238.947)
5.009.821
2.063.040
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012: % 20).
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında
yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
Cari dönem kurumlar
vergisi gideri
Ertelenen vergi geliri
(16.792.020)
10.574.633
(5.010.277)
1.228.820
(11.423.108)
4.840.683
(4.131.244)
564.742
Toplam vergi gideri
(6.217.387)
(3.781.457)
(6.582.425)
(3.566.502)
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer
alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Vergi öncesi kar
Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi
Yatırım teşviği vergi indirimi (Dipnot 9)
İndirimli kurumlar vergisi (Dipnot 2)
Vergiye tabi olmayan gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Gelir tablosundaki vergi gideri
27
60.946.099
(12.189.220)
4.724.326
1.128.069
243.941
(124.503)
35.439.698
(7.087.940)
283.531
398.996
(177.012)
(6.217.387)
(6.582.425)
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı)
Ertelenen vergiler:
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Finansal
Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran, %10 üzerinden vergilendirilen
yatırım teşvikleri haricinde %20’dir (2012: %20).
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici
farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak
hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Geçici farklar
30 Haziran 31 Aralık
2013
2012
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
31.975.758
Satış primi karşılığı
13.650.889
Ciro primi karşılığı
2.897.509
Şüpheli alacak karşılığı
4.101.636
Ticari alacaklar
2.687.262
Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları
77.685
Kullanılmayan izin tahakkukları
2.856.046
Personel gider tahakkukları
3.066.122
İhracat primi karşılığı
3.450.000
Dava karşılığı
1.726.976
Garanti gider karşılığı
837.912
Diger karşılıklar
282.128
Stoklar
2.454.547
Yatırım teşviği vergi indirimi (Dipnot 2) 47.243.260
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
26.550.119
Stoklar
Ticari borçlar
91.507
Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları 14.129.733
Ertelenen vergi varlıkları, net
28
30.361.966
298.000
4.101.636
2.941.138
817.029
1.863.416
3.671.315
1.076.952
713.503
-
26.606.716
4.209.862
117.731
15.513
Ertelenen vergi
varlık/(yükümlülükleri)
30 Haziran 31 Aralık
2013
2012
6.395.152
2.730.178
579.502
820.327
537.452
15.537
571.209
613.224
690.000
345.395
167.582
56.426
490.909
4.724.326
6.072.393
59.600
820.327
588.228
163.406
372.683
734.263
215.390
142.701
-
18.737.219
9.168.991
5.310.024
18.301
2.825.947
5.321.343
841.972
23.546
3.103
8.154.272
6.189.964
10.582.947
2.979.027
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı )
Ertelenen vergilerin 30 Haziran 2013 ve 2012 dönemlerine ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
2.979.027
2.694.721
Gelir tablosuyla ilişkilendirilen
Özkaynaklarla ilişkilendirilen
10.574.633
(2.970.713)
4.840.683
599.750
30 Haziran itibariyle
10.582.947
8.135.154
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.429.248
5.732.837
2.429.248
5.732.837
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.785.628
63.680.229
2.785.628
63.680.229
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.940.000
205.000
1.940.000
205.000
2.145.000
2.145.000
1 Ocak itibariyle
DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Vadesiz Mevduatlar
Akbank T.A.Ş.
Finansal Borçlar
Akbank T.A.Ş.
Alınan Teminatlar
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic.Ltd.
Diğer
Finansman Geliri
Akbank T.A.Ş.
Finansman Gideri
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
-
-
14.552
11.304
-
-
14.552
11.304
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
1.648.933
-
395.370
2.515.152
300
1.325.145
200
1.648.933
395.370
2.515.452
1.325.345
29
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
30 Haziran 2013
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
kısa vadeli
Alacaklar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
olmayan
11.868.192
1.612.544
16.143.688
175.271
Ana Ortaklar Tarafından
Yönetilen Diğer Şirketler
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic.Ltd.
4.863.203
Temsa San.ve Tic. A.Ş.
1.731.588
Akbank T.A.Ş.
86.155
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San.Tic.A.Ş.
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Bridgestone (Huizhou) Synthetic. Rub. Co.
Bridgestone Europe SA/NV
Diğer
146.583
252.788
10.423
87.281
22.357.518
7.265.541
2.763.279
1.204.727
1.604.350
2.478.125
3.259.466
18.656
27.202
18.695.721
1.865.332
57.174.398
221.129
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Akbank T.A.Ş.’den olan ticari alacak bakiyesi kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2012
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Alacaklar
kısa vadeli
Borçlar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
9.185.221
-
2.481.356
-
9.088.399
24.581
195.939
-
Ana Ortaklar Tarafından
Yönetilen Diğer Şirketler
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic.Ltd.
6.113.100
Akbank T.A.Ş.
25.627
Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San.Tic.A.Ş.
666
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.
Bridgestone (Huizhou) Synthetic. Rub. Co.
Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Diğer
383.057
190.807
51.852
9.330.224
21.735.250
4.566.903
1.632.987
1.609.223
1.267.311
1.612.249
20.842
169.599
15.707.671
2.672.163
50.918.979
386.380
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
H.Ö Sabancı Holding A.Ş.
30
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Mamul ve Ticari Mal Satışları
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
49.211.846
27.370.384
68.527.866
31.316.679
4.856.983
2.464.869
194.442
3.042.193
1.378.911
129.344
5.441.315
2.499.090
111.122
209.921
1.297.090
62.332
56.728.140
31.920.832
76.579.393
32.886.022
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
1.409.304
1.301.417
378.697
365.984
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Bridgestone Italia S:P.A
Bridgestone Europe SA/NV
Bridgestone Hispania S.A
Diğer
2.180.666
175.368
4.362
2.180.666
153.513
-
32.131
56.205
30.413
32.131
56.205
712
3.769.700
3.635.596
497.446
455.032
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
1.869.602
917.049
6.212.462
1.219.099
98.778.666
19.174.807
6.209.288
5.969.336
1.372.494
5.201.171
41.927.416
9.462.851
2.901.445
3.791.393
522.872
1.659.510
111.881.068
18.706.460
9.192.687
4.237.578
1.514.807
1.053.755
46.759.755
9.128.869
4.185.701
2.905.983
518.976
533.965
138.575.364
61.182.536
152.798.817
65.252.348
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
39.933.837
25.579.941
30.680.373
14.955.578
8.258.031
19.427.560
1.565.844
124.070
5.089.183
8.782.334
809.542
123.486
2.696.010
18.738.950
46.759
1.084.313
8.588.934
14.532
69.309.342
40.384.486
52.162.092
24.643.357
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Birlas Motor Sporları Oto.Ltd.Şti.
Temsa Global San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
Diğer Satışlar
Hammadde ve Yarı Mamul Alımları
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Kordsa Glb End.İp.Kord.San. Tic. A.Ş.
Bridgestone Shenyang Steel Cord
Bridgestone Huizhou Synthetic
Bridgestone Carbon Black Co.
Diğer
Mamul ve Ticari Mal Alımları
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Bridgestone Europe SA/NV
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş
Enerjisa Dogalgaz Toptan Satış A.Ş
Diğer
31
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Hizmet Alımları
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
114.225
341.834
109.267
209.727
151.521
139.849
46
137.549
6.621.555
2.477.288
2.851.938
3.523.099
778.507
1.238.644
1.440.645
2.321.930
8.379.570
3.112.797
2.581.073
4.963.112
668.085
1.556.441
1.502.235
2.697.998
15.929.939
6.098.720
19.327.922
6.562.354
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
Ana Ortaklar
H.Ö. Sabancı Holding A.Ş.
138.216
69.108
130.290
65.145
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Temsa San.ve Tic. A.Ş.
Aksigorta A.Ş.
169.042
21.150
84.521
10.575
163.169
19.920
81.584
9.960
328.408
164.204
313.379
156.689
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
326.225
183.157
34.280.479
19.706.447
1.431.254
1.528.345
15.265
291.476
584.431
-
933.548
755.688
370.123
574.856
244.498
193.783
3.301.089
1.059.064
36.339.838
20.719.584
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
17.488.413
9.248.959
15.810.708
7.682.222
646.485
-
357.772
-
1.202.763
3.157
490.998
-
18.134.898
9.606.731
17.016.628
8.173.220
Ana Ortaklar
H.Ö.Sabancı Holding
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Aksigorta A.Ş.
Lasder Lastik San. Derneği
Bimsa Ulu.İş.Bil.A.Ş.
Diğer
Kira Gideri
Sabit Kıymet Alımları
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Bridgestone Plant Eng
Bimsa Ulus. İş. Bilgi A.Ş
Diğer
Komisyon Giderleri
Ana Ortaklar
Bridgestone Corporation
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen
Diğer Şirketler
Birlas Motor Sporları Otom.Ltd.Şti.
Diğer
32
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Grup’un üst düzey kadrosu, Yönetim Kurulu ve İcra Kurulu üyelerinden oluşmaktadır.
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2013
2.154.689
7.420
1.412.930
5.190
1.949.537
128.264
1.162.651
124.570
48.334
-
26.782
-
36.481
15.000
19.503
15.000
2.210.443
1.444.902
2.129.282
1.321.724
Maaşlar ve diğer kısa vadeli
çalışanlara sağlanan haklar
Kıdem tazminatı
Çalışma dönemi sonrası
sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
Hisse bazlı ödemeler
DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Yabancı Para Kur Riski
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sahip olduğu bilanço içi varlık ve
yükümlülüklerin yabancı para cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Varlıklar
Yükümlülükler
65.379.700
(185.998.800)(*)
38.890.762
(50.717.208)
Net yabancı para pozisyonu
(120.619.100)
(11.826.446)
(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bilançoda bulunan 60.000.000 ABD Doları tutarındaki uzun
vadeli kredinin kur ve faiz riskinden korunma amaçlı yapılan çapraz kur ve faiz swap işlemi sonucu,
ilgili krediden kaynaklı herhangi bir kur farkı gelir tablosu ile ilişkilendirilmemiştir. Bu kredi hariç
tutulduğunda bilanço içi net yabancı para pozisyonu 5.153.195 TL kısa (yükümlülük) seviyesindedir.
33
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2013
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer uzun vadeli alacaklar
Diğer alacaklar
TL karşılığı
(Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
Avro
Japon Yeni
GBP
1.459.806
47.729.568
11.889.788
1.865.828
2.143.203
28.737
262.770
616.997
8.141.567
2.801
823.620
830.339
13.845
136.518
85.513
11.042.017
4.727.850
111.598
137.329
-
226.142
10.226.062
-
18.049
1.468.784
470
713
-
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
65.379.700
10.565.687
16.104.307
10.452.204
1.488.016
18.147.791
189.837
202.474
1.328.285
11.692.015
775.037
153.193.500
469.861
8.351.180
17.476
43
610.480
6.055.627
60.000.000
-
817.105
45.300
10.789
60.959
14.379
308.325
15.000.000
186.920
961.859
2.181.864
9.034.606
-
281
-
Toplam Yükümlülükler
185.998.800
75.034.806
16.443.777
12.178.329
281
(120.619.100)
(64.469.119)
359.932.740
186.997.475
Net Yabancı Para Pozisyonu
Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı
(*)
Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı
(*)
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
58.820.580
-
(339.470)
(1.726.125)
1.487.735
-
-
-
23.400.000
-
-
-
-
301.112.160
186.997.475
(23.400.000)
180.493.060
122.528.356
(23.739.470)
(1.726.125)
1.487.735
(*) Nakit akış riskinden korunma amaçlı yapılan vadeli döviz alım satım işlemleri ve çapraz kur faiz swap’ı dahildir. Bu işlemler hariç tutulduğunda ABD Doları cinsinden para pozisyonu 186.997.475
ABD Doları tutarında azalarak 64.469.119 ABD Doları tutarında kısa (yükümlülük) olacaktır. Avro pozisyonu ise 23.400.000 Avro tutarında azalarak 339.470 Avro kısa (yükümlülük) olacaktır.
34
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
TL karşılığı
(Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
Avro
Japon Yeni
GBP
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Diğer alacaklar
761.112
26.203.078
9.224.386
2.672.748
2.711
26.727
243.707
4.403.273
1.119.107
277
13.845
81.226
6.157.364
3.922.433
288.229
923
-
140.561
-
46.244
1.349.286
16
713
Toplam Varlıklar
38.890.762
5.780.209
10.450.175
140.561
1.396.259
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
5.869.142
205.839
363.084
670.359
43.608.784
1.284.728
1.527
78.055
239.070
11.150.623
1.330.385
26.882
10.789
57.405
10.091.289
10.946.868
6.772.777
9.485.797
-
78.097
917
38.036
-
Toplam Yükümlülükler
50.717.208
12.754.003
11.516.750
27.205.442
117.050
(11.826.446)
(6.973.794)
(1.066.575)
(27.064.881)
67.685.812
37.970.275
-
-
-
15.873.975
-
6.750.000
-
-
51.811.837
37.970.275
(6.750.000)
-
-
39.985.391
30.996.481
(7.816.575)
31 Aralık 2012
Net Yabancı Para Pozisyonu
Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı (*)
Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı (*)
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(27.064.881)
1.279.209
1.279.209
(*)Nakit akış riskinden korunma amaçlı yapılan vadeli döviz alım satım işlemleri dahildir. Bu işlemler hariç tutulduğunda ABD Doları cinsinden para pozisyonu 37.970.275 ABD Doları tutarında
azalarak 6.973.794 ABD Doları tutarında kısa (yükümlülük) olacaktır. Avro pozisyonu ise 6.750.000 Avro tutarında azalarak 1.066.575 Avro kısa (yükümlülük) olacaktır.
35
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Şirket, başlıca ABD Doları, Avro, GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları, Avro, GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve
azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur
riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında
beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para
cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin
etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurtdışı faaliyetler için
kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini
kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
30 Haziran 2013
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1+2)
(12.409.015)
35.993.274
23.584.259
12.409.015
(35.993.274)
(23.584.259)
(85.333)
(5.882.058)
(5.967.391)
85.333
5.882.058
5.967.391
(3.349)
(3.349)
3.349
3.349
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık/yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3+6+9+12)
36
435.787
435.787
(435.787)
(435.787)
18.049.306
(18.049.306)
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
31 Aralık 2012
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1+2)
(1.243.148)
6.768.581
5.525.433
1.243.148
(6.768.581)
(5.525.433)
(250.826)
(1.587.398)
(1.838.224)
250.826
1.587.398
1.838.224
(55.905)
(55.905)
55.905
55.905
367.235
367.235
(367.235)
(367.235)
3.998.539
(3.998.539)
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık/yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3+6+9+12)
DİPNOT 16 – TEMETTÜ
25 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul’da 305.116.875 TL sermayeyi temsil eden hisse
senedi sahiplerine %23,60 oranında toplam 72.007.582,50 TL, İntifa Senedi sahiplerine 5.733.953,75
TL kâr paylarının brüt olarak nakden dağıtılmasının, ortaklara hukuki durumlarına bağlı olarak %15
gelir vergisi stopajı yapılmasının, tam mükellef kurum ortaklarına 0,2360 TL brüt, diğer ortaklara ise
brüt 0,2360 TL, net 0,2006 TL kâr payı ödenmesine ve kar paylarının 28 Mart 2013 tarihinden itibaren
ödenmesine karar verilmiştir. Söz konusu tutarın 70.394.086 TL’lik kısmı 28 Mart 2013 tarihinde
kalan kısım da 1 Nisan 2013 tarihinde ödenmiştir.
DİPNOT 17 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
37