Faaliyet Raporu 2007

advertisement
Faaliyet Raporu
2007
1
Global Reports LLC
İÇİNDEKİLER
1.
GİRİŞ
2.
ADRES VE İLETİŞİM BİLGİLERİ
3.
DAVET MEKTUBU
4.
GÜNDEM
5.
VEKALETNAME
6.
SUNUŞ
7.
ORTAKLIK YAPISI VE HİSSE SENETLERİ KAPANIŞ FİYATI
8.
ÇIKARILMIŞ OLAN HİSSE SENETLERİ VE TAHVİLLER
9.
FAALİYET GÖSTERİLEN SEKTÖR VE BU SEKTÖR İÇERİSİNDEKİ PAY
10.
ÜRETİM
11.
SATIŞLAR
12.
İDARİ FAALİYETLER
13.
DENETÇİ RAPOR ÖZETİ
14.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
15.
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
2
Global Reports LLC
GİRİŞ
1-Raporun Dönemi
01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007
2-Ortaklığın Ünvanı
Çelik Halat ve Tel Sanayii Anonim Şirketi
3-Yönetim Kurulu
İMRE BARMANBEK
Yönetim Kurulu Başkanı
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
AHMET ÇAĞLAR
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
R. NEBİL İLSEVEN
Yönetim Kurulu Murahhas Üye
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
AHMET İZZET KARACAHİSARLI
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 29 Kasım 2007
Yönetim Kurulu Murahhas Üye
Görev Süresi : 30 Kasım 2007– 12 Mayıs 2008
YAHYA ÜZDİYEN
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
İSMAİL BURAK KÜNTAY
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
BÜLENT ÇORAPÇI
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
4-Denetim Kurulu
ALPER ALTIOK
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
ALİ RIZA KARAKULLUKÇU
Görev Süresi : 25 Mayıs 2007– 12 Mayıs 2008
Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu ve diğer ilgili mevzuatta tayin
ve tespit edilmiş bulunan tüm yetkilere sahiptir.
3
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
ADRES VE İLETİŞİM BİLGİLERİ
Merkez :
İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik
41180 İzmit / KOCAELİ
Tel : (0.262) 371 12 80 (PBX)
Fax : (0.262) 321 94 76
Fabrika :
İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik
41180 İzmit / KOCAELİ
Tel : (0.262) 371 12 80 (PBX)
Fax : (0.262) 321 94 76
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
:
25.000.000.- YTL.
Ödenmiş Sermaye
:
7.460.439.- YTL.
4
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NDAN
2007 YILINA AİT OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI’NA DAVET
Şirketimizin Olağan Genel Kurul Toplantısı, aşağıda yazılı gündemi görüşüp karara bağlamak üzere
12.05.2008 Pazartesi günü saat 11:00’de Uzunçiftlik, İstiklal Cad. No.2 41180 - Kocaeli
adresindeki Şirket Merkezinde yapılacaktır.
Sayın ortaklarımızdan Genel Kurul Toplantısına katılmak isteyenlerin en geç 08.05.2008 Perşembe
günü mesai saati bitimine kadar Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (“MKK”) nezdinde kendilerini Genel
Kurul Blokaj Listesi’ne kaydettirmeleri gerekmektedir. MKK nezdinde Blokaj listesine kayıtlı
olmayan ortaklarımızın Genel Kurul’a katılmaları ve toplantıda söz ve oy haklarını kullanmaları
mümkün olmayacaktır.
Toplantıda kendilerini vekaleten temsil ettirecek ortaklarımızın, vekaletnamelerini aşağıdaki forma
göre hazırlamaları ve 09 Mart 1994 gün ve 21872 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri IV No. 8 Tebliği hükümleri çerçevesinde Notere onaylatarak Şirketimize
tevdi etmeleri gerekmektedir.
2007 yılına ait Bilanço ve Gelir Tablosu, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile dönem karı
hakkındaki teklifi, Denetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları 28.04.2008 tarihinden itibaren
Şirket Merkezimizde ortaklarımızın incelemelerine açık bulundurulacak olup, ayrıca vekaletname
formu ile birlikte www.celikhalat.com adresinde de yer alacaktır.
Sayın Ortaklarımızın bilgilerine arz olunur.
Saygılarımızla
YÖNETİM KURULU
5
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
12.05.2008 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ
1. Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Tutanağı’nın hazır bulunanlar adına Başkanlık Divanı’nca imza edilmesine
yetki verilmesi,
3. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Konu” başlıklı 3. maddesinin aşağıdaki yeni şekliyle
değiştirilmesi,
ESKİ METİN :
AMAÇ VE KONU
Madde 3 :
A-ŞİRKET'in amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar.
a-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel,profil,levha ile benzerlerini ve mamullerini
üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak,
b-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel,profil,levha ile benzerleri ve mamullerin üretimi için
gerekli hammadde,yardımcı madde ve malzemeyi üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak,
c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen kapsamına
girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak,
YENİ METİN :
AMAÇ VE KONU
Madde 3 :
A-ŞİRKET'in amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar.
a-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel,profil,levha ile benzerlerini ve mamullerini
üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak,
b-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel,profil,levha ile benzerleri ve mamullerin üretimi için
gerekli hammadde,yardımcı madde ve malzemeyi üretmek,ürettirmek,iç ve dış ticaretini yapmak,
c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen kapsamına
girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak,
d- Elektrik piyasasına ilişkin 4628 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatına uygun olarak, esas itibariyle kendi
elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere otoprodüktör lisansı çerçevesinde üretim tesisi kurmak,
elektrik ve ısı enerjisi üretmek, üretim fazlası olması halinde söz konusu mevzuat çerçevesinde, üretilen
elektrik ve ısı enerjisi ve/veya kapasiteyi lisans sahibi diğer tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmak ve
ticari olmamak kaydıyla elektrik üretim tesisiyle ilgili tüm teçhizat ve yakıtın temin edilebilmesine ilişkin
faaliyette bulunmak.
4. 2007 Yılı Hesap Dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetim Kurulu ve
Bağımsız Denetim Raporları ile Bilanço ve Gelir Tablosu’nun okunması, müzakeresi ve
onaylanması,
5. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ibra edilmeleri,
6. Denetim Kurulu Üyeleri’nin ibra edilmeleri,
7. Yönetim Kurulu’nun dönem karı hakkındaki teklifinin görüşülerek karara bağlanması,
8. Yönetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin
yapılması,
9. Denetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin
yapılması,
10. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine; şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları
adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işleri
yapabilmeleri hususunda TTK’nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi,
11. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
12. Dilekler,
6
Global Reports LLC
VEKALETNAME
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
GENEL KURUL BAŞKANLIĞI’NA
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.’nin 12.05.2008 Pazartesi günü saat 11:00’da Uzunçiftlik, İstiklal cad. No:2
41180 - Kocaeli adresindeki Şirket Merkezinde yapılacak 01.01.2007 - 31.12.2007 Hesap Dönemi’ne ait
Olağan Genel Kurul toplantısında, aşağıda belirttiğim görüşler doğrultusunda beni temsile, oy vermeye,
teklifte
bulunmaya
ve
gerekli
belgeleri
imzalamaya
yetkili
olmak
üzere
...................................................................... vekil tayin ettim.
A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI
a) Vekil tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
b) Vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir.
Talimatlar (Özel talimatlar yazılır)
c) Vekil Şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
d) Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy
kullanmaya yetkilidir. (Talimat yoksa vekil oyunu serbestçe kullanır)
Talimatlar (Özel talimatlar yazılır)
B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN
a) Tertip ve Serisi
:
b) Numarası
:
c) Adet-Nominal değeri
:
d) Oyda imtiyazı olup olmadığı
:
ORTAĞIN
Adı, Soyadı ve Ünvanı
: .......................................................
İmzası
: .......................................................
Adresi
: .......................................................................................................
Not: A) bölümünde, (a), (b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir. (b) ve (d) şıkkı
için açıklama yapılır.
7
Global Reports LLC
Sayın Ortaklarımız,
2007 yılı faaliyetlerimizi yansıtan mali tablolarımızı siz ortaklarımızın görüşlerine
sunuyoruz.
2007 yılında, üretimimiz 42.076 ton/yıl , satış miktarımız ise 42.018 ton/yıl seviyesinde
gerçekleşmiş olup, 2006 yılında 74,85 Milyon YTL olan net satış cirosu 2007 yılında 72,86
Milyon YTL olarak gerçekleşmiştir. 2006 yılında, Net Karımız 2.528.923 YTL olarak
gerçekleşmiş olup, 2007 yılında 613.069 YTL olmuştur.
2007 yılı içinde ön çalışmaları bitirilmiş olan kapsamlı yatırım planlarımız 2008 yılı
içerisinde gerçekleştirilmeye başlanmıştır.
Bugüne kadar kalitesi ve vizyonu ile Yurtiçi pazarda lider , Yurtdışı pazarlarda ise sektörün
önde gelen şirketlerinden biri olan Çelik Halat bundan sonra da devamlı büyüyerek
ortaklarına ve ülkemize katma değer üretmeye devam edecektir.
Yönetim Kurulumuz Şirketimizin 2007 ve izleyen yıllara ilişkin kar payı dağıtım
politikasının, şirketimizin, uymakla yükümlü olduğu mevzuat ile büyüme stratejisi,
performansı ve yatırım ihtiyacı ile sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşullar dikkate
alınarak finansal yapının optimizasyonuna imkan verecek şekilde, oluşacak kar payı, nakit
ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde dağıtılır şeklinde belirlenmesine karar vermiştir.
01.01.2007-31.12.2007 hesap dönemine ait bağımsız denetimden geçmiş, Sermaye Piyasası
Kurulunun, Seri:XI No:25 sayılı tebliğine istinaden UFRS’ye uygun olarak hazırlanan ve
sunum esasları SPK’nın 10.12.2004 tarih ve 1604 sayılı Kararı uyarınca belirlenen
konsolide mali tablolarımızda vergi ve yasal yükümlülükler tenzil edildikten sonra 613.069
YTL net dönem karı olmakla birlikte, aynı tarih itibariyle yasal kayıtlarımızda dağıtılabilir
dönem karı olmaması nedeniyle kar dağıtımı yapılmaması hususunun Genel Kurulun
onayına sunulmasına karar verilmiştir.
Ortaklarımıza ve Çelik Halat çalışanlarına sevgi ve saygılarımı sunuyor, Çelik Halat
çalışanlarına 2007 yılı içerisinde gösterdikleri gayretli çalışmaları için teşekkür ediyorum.
Ahmet ÇAĞLAR
Genel Müdür
8
Global Reports LLC
ORTAKLIK YAPISI VE HİSSE SENETLERİ KAPANIŞ FİYATI
Şirketimizin 25.Mayıs.2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısındaki Hazirun cetveline
göre , sermayesinin % 10 dan fazlasına sahip ortakların dağılımı aşağıdaki gibidir.
Ortakların Adı
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.
İMKB
TOPLAM
Pay Oranı(%)
Pay Tutarı
62.44
37.56
100.00
4.657.928
2.802.511
7.460.439
Şirketimizin Hisse Senetleri 31.Aralık.2007 tarihindeki günlük ağırlıklı ortalama 7,21 -YTL. fiyatla
kapanmıştır.
ÇIKARILMIŞ OLAN HİSSE SENETLERİ VE TAHVİLLER
2007 yılında hisse senedi ve tahvil ihracı yapılmamıştır.
FAALİYET GÖSTERİLEN SEKTÖR VE BU SEKTÖR
İÇERİSİNDEKİ PAY
Çelik Halat ve Tel Sanayi A.Ş. , yurdumuzun çelik halat ve tel gereksinimini karşılamak amacıyla
4.500 Ton/Yıl kapasite ile 1962 yılında kurulmuş olup gelişen Pazar şartlarına paralel olarak ürün
yelpazesine Beton Teli, Beton Demeti, Lastik Teli ve Özel Halatları da katarak kurulu kapasitesini
sürekli arttırmıştır.
Bugün itibariyle kurulu kapasite, nihai ürün bazında ifade edilecek olursa kuruluşundan bu yana 10
kat artarak 45.000 Ton/Yıl seviyesine çıkarılmıştır. Projelendirilmiş yeni yatırımlarla büyüme
trendimiz devam etmektedir.
Çelik Halat ve Tel Sanayi A.Ş. yeni araştırma ve geliştirme faaliyetleri kapsamında balıkçı ve
asansör halatı gibi ürünleri çeşitli kullanım alanlarında denemektedir.
Ürünlerimizin yer aldığı sektörde yurt içi yıllık üretim 110.000 ton civarındadır. Şirketimiz bu yıllık
üretim tonajının % 35 ini karşılayarak sektörün lideri konumundadır.
Ürün bazında Pazar payımız;
Lastik Teli;
Halat;
Yaylık Tel;
Beton Demeti;
Monotoron ve Galvanizli Tel;
%70
%35
%60
%70
%20 dir.
Satışlarımızın % 68 i yurt içi, % 32 si yurt dışı satışlardan oluşmaktadır.
9
Global Reports LLC
ÜRETİM
Mamül grupları itibariyle, son iki yıla ait üretim rakamları mukayeseli tablosu aşağıda çıkarılmıştır;
2006 (TON)
Çok Demetli Halatlar
Galvanizli Tel
Monotoron (Tek Demetli Halatlar)
Yaylık Teli
Lastik Teli
Beton Teli - Demeti
TOPLAM
10
Global Reports LLC
2007 (TON)
7.322
7.139
1.391
1.005
743
1.029
9.744
9.367
13.490
13.430
9.486
10.105
42.175
42.076
SATIŞLAR
Ürün gruplarına göre, son iki yıla ait satış rakamlarının miktar olarak karşılaştırılmalı tablosu
aşağıda sunulmaktadır;
2006 (TON)
Çok Demetli Halatlar
7.330
7.123
Galvanizli Tel
1.410
993
747
1.015
Yaylık Teli
10.184
9.484
Lastik Teli
13.455
13.340
Beton Teli
9.638
10.063
TOPLAM
42.765
42.018
Monotoron (Tek Demetli Halatlar)
11
Global Reports LLC
2007 (TON)
SATIŞLAR
(TON)
2003
2004
2005
2006
2007
SATIŞLAR
(BİN YTL)
38.961
41.481
39.163
42.765
42.018
2003
2004
2005
2006
2007
İHRACAT
(TON)
47.716
65.330
68.629
75.126
73.074
İHRACAT
(BİN $)
2003
8.539
2003
7.434
2004
11.475
2004
13.487
2005
12.287
2005
16.362
2006
10.766
2006
14.872
2007
8.815
2007
13.215
MALİ SONUÇLAR (BİN YTL.)
2003
2004
2005
2006
2007
NET SATIŞLAR
47.330
64.864
67.811
74.850
72.859
İŞLETME SERMAYESİ
10.812
12.916
12.801
13.897
11.826
SABİT KIYMETLER (NET)
7.156
11.807
12.598
15.805
17.398
AKTİF TOPLAMI
31.587
43.510
44.876
49.230
51.253
ÖZVARLIK TOPLAMI
14.859
23.742
24.663
27.234
27.882
BORÇLAR TOPLAMI
16.727
19.768
20.213
21.996
23.371
12
Global Reports LLC
İDARİ FAALİYETLER
1 – Şirketimizin Üst Yönetimi :
( Halen Görev Başında Bulunanlar )
AHMET ÇAĞLAR
YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ, (Genel Müdürlük görevini de uhdesinde bulundurmaktadır)
1952 Doğumlu
Yıldız Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği ve Texas Üniversitesi İşletme Bölümü Mezunu
05.03.2003 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
ERKAN DİZDAR
TEKNİK GENEL MÜDÜR YARDIMCISI, 1951 Doğumlu
İstanbul Mühendislik Mimarlık Akademisi Kimya Mühendisliği Bölümü Mezunu
02.01.2006 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
S.ÖZKAN GÖKDEMİR
MALİ İŞLER MÜDÜRÜ, 1965 Doğumlu
Ankara Üniversitesi S.B.F. İktisat Bölümü Mezunu
28.02.2008 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
A.SERDAR SEYLAM
PAZARLAMA MÜDÜRÜ, 1959 Doğumlu
İstanbul Üniversitesi Edebiyat Fakültesi Eski Çağ Dilleri ve Kültürleri Bölümü Mezunu
06.10.2003 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
Y.TUNA PAKAKAR
SATIŞ MÜDÜRÜ, 1969 Doğumlu
Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü Mezunu
01.10.2007 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
HALE HEKİMHAN
SATIN ALMA VE LOJİSTİK MÜDÜRÜ, 1979 Doğumlu
Yıldız Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü Mezunu
05.01.2004 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
HAYATİ ARDIÇER
BİLGİ SİSTEMLERİ & İNSAN KAYNAKLARI MÜDÜRÜ, 1956 Doğumlu
Hacettepe Üniversitesi Fizik Mühendisliği Bölümü Mezunu
01.06.2005 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
SELAMİ ÖNER
PLANLAMA VE PROSES MÜDÜRÜ, 1968 Doğumlu
Sakarya Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü Mezunu
02.01.2002 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
TANER ŞİRİN
ÜRETİM MÜDÜRÜ, 1968 Doğumlu
İstanbul Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü Mezunu
03.07.1997 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
ORHAN AKBULUT
KALİTE VE AR-GE MÜDÜRÜ, 1964 Doğumlu
İstanbul Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü Mezunu
03.05.1999 tarihinden itibaren Şirketimizde görev yapmaktadır.
13
Global Reports LLC
2 – Personel ve İşçi Hareketleri :
31.12.2007 tarihi itibariyle şirketimizde görev yapan personel sayısı 308 kişidir. Bunlardan 191 kişi
Toplu İş sözleşme Hükümlerine tabi, 117 kişi Toplu İş Sözleşme Hükümleri dışındaki personeldir.
3 – Toplu İş Sözleşme Uygulaması :
Şirketimizin üye olduğu Türk Metal Sanayicileri Sendikası (MESS) ile Türk Metal İşçi Sendikası
arasında 01.09.2006 tarihinde anlaşmaya varılan 01.09.2006-31.08.2008 dönemini kapsayan Grup Toplu İş
Sözleşmesi ile 01.09.2007-29.02.2008 dönemi ortalama ücret artışı % 4,49 seviyesinde olmuştur.
4 – Kıdem Tazminatı Yükümlülük Durumu :
Şirketimizin 31.12.2007 tarihi itibariyle toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü ve ayrılan kıdem tazminatı
karşılığı ise 3.496.663.-YTL. dır.
5 – Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler :
Şirketimizin, toplu sözleşme gereği kapsam içi personel ve işçilerine, kanuni tatil ödemesi, 4 maaş
ikramiye, yakacak, bayram yardımı, yıllık izin harçlığı, iş elbisesi, ayakkabı ve temizlik malzemeleri
yardımı, tahsil yardımı, doğum, ölüm, evlenme yardımı, yemek ve yol giderlerini karşılama gibi menfaatler
sağlanmıştır.
14
Global Reports LLC
DENETÇİ RAPOR ÖZETİ
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. Genel Kurulu’na
Ünvanı
Merkezi
: Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.
: İstiklal Caddesi No.2
41180
Uzunçiftlik/KOCAELİ
Sermayesi
Faaliyet Konusu
: 7.460.439-YTL
: Çelik halat, lastik teli ve her türlü galvanizli, galvanizsiz tel imali,
Denetçilerin adı, Görev Süresi : Alper ALTIOK
(01.01.2007 – 31.12.2007)
Ali Rıza KARAKULLUKÇU (01.01.2007 – 31.12.2007)
Katılınan Yönetim Kurulu ve
Denetim Kurulu Toplantı Sayısı : Altı
Ortaklık hesapları defter ve belgeleri
üzerinde yapılan incelemelerin
yapıldığı tarih ve varılan sonuç : 01.04.2007 - 01.07.2007 - 01.10.2007 - 31.12.2007
Tarihlerinde sayım yapılmış mevcutların kayıtlara
uygun olduğu görülmüştür.
İntikal eden şikayetler ve
yolsuzluklar ve bunlar hakkında
yapılan işlemler
: 2007 hesap döneminde denetçilere intikal eden şikayet
ve yolsuzluk bulunmamaktadır.
SONUÇ :
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.’nin 01.01.2007 – 31.12.2007 dönemi hesap ve
işlemleri Türk Ticaret Kanunu’na, Ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul
görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre yaptığımız inceleme sonunda içeriği
benimsediğimiz 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki
gerçek mali durumu, gelir tablosu anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıttığını, karın
dağıtımı hakkındaki önerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nca tesbit edilen esaslara ve diğer
yasalarla ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunduğunu tesbit etmiş bulunmaktayız
Saygılarımızla,
28 04 2008
DENETLEME KURULU
ALPER ALTIOK
ALİ RIZA KARAKULLUKÇU
15
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ
UYUM RAPORU
NİSAN 2008
16
Global Reports LLC
İÇİNDEKİLER
1.
SAYFA
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
19
19
2.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
19
3.
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
20
6.
Genel Kurul Bilgileri
20
7.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
21
16.
Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
21
17.
Payların Devri
21
BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
22
18.
Şirket Bilgilendirme Politikası
22
19.
Özel Durum Açıklamaları
22
20.
Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
22
21.
Gerçek Kişi Nihai Pay Sahipleri
23
22.
İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişiler
24
BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ
24
23.
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
24
24.
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
25
25.
İnsan Kaynakları Politikası
25
26.
Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
25
27.
Sosyal Sorumluluk
26
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU
26
28.
Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
26
29.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
27
30.
Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
27
17
Global Reports LLC
İÇİNDEKİLER
SAYFA
31.
Risk Yönetim ve İş Kontrol Mekanizması
27
32.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
28
33.
Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
29
34.
Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
30
35.
Etik Kurallar
30
36.
Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı 30
37.
Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
18
Global Reports LLC
30
1.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. (Çelik Halat), Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık,
hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiştir ve faaliyetlerinde bu ilkelere
azami ölçüde uyum sağlamayı hedeflemektedir.
Hali hazırda uygulanmakta olanların dışında kalan ve henüz uygulanmayan prensipler, bu
güne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır.
Şirketimizde, 31.12.2007 tarihinde sona eren faaliyet döneminde ilkelerin uygulanmasına
ilişkin detaylar aşağıda yer almaktadır.
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
2.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. Bu birimde çalışanların isimleri ve iletişim
detayları aşağıdaki gibidir;
M.Sinan TOP
[email protected]
(262) 371 12 80
İlgili Birimin başlıca görevleri;
a) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını
sağlamak.
b) Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç
olmak üzere, pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak.
c) Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve diğer şirket içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak.
d) Genel kurul toplantısında, hissedarların yararlanabileceği dokümanları hazırlamak.
e) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay
sahiplerine yollanmasını sağlamak.
f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her
türlü hususu gözetmek ve izlemek.
g) Sermaye piyasası faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak.
h) Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri.
Bu bağlamda, 2007 yılı içerisinde pay sahiplerinden direkt veya aracı kurumlar vasıtasıyla
gelen bilgi talebi ve soruların tamamı yanıtlanmış, ilgili bilgi ve doküman gizli veya ticari sır
niteliğinde olanlar hariç olmak üzere pay sahiplerine ulaştırılmıştır.
Bunların yanı sıra , www.celikhalat.com adresinde Yatırımcı İlişkileri bölümünde şirketin
periyodik mali tabloları yer almaktadır.
19
Global Reports LLC
Pay Sahipleri ile İlişkiler Biriminin yönetim kuruluna raporlaması uygulamasına henüz
başlanmamıştır.
3.
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Dönem içinde pay sahiplerinin sıkça sordukları sorular;
-
Genel Kurul Tarihi
Sermaye artırımı hakkında bilgi
Şirket yatırımları hakkında bilgi
Şirketin pazar payı hakkında bilgi
Şirketin mali durumu hakkında bilgi
Şirketin ortaklık yapısı hakkında bilgi
2007 yılı içerisinde şirketimize pay sahiplerinden direkt veya aracı kurumlar vasıtasıyla dolaylı
olarak bilgi talebi gelmiştir. Bu talepler ağırlıklı olarak şirketimizle ilgili kamuoyuna duyurulan
mali veya stratejik gelişmelerle ilgili olmuştur. 2007 yılında pay sahiplerinden gelen bilgi
taleplerinin tamamı zamanında karşılanmıştır.
Ana sözleşmede özel denetçi atanması talebi bir hak olarak düzenlenmemiş olmakla birlikte,
Türk Ticaret Kanunu hükümlerince şirket hisselerinin %5 ve daha fazlasına sahip olan pay
sahipleri tarafından kullanılabilmektedir. Ancak, bu hususta şimdiye kadar şirketimize ulaşan
bir talep olmamıştır.
4.
Genel Kurul Bilgileri
Dönem içinde şirketimizin 2006 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul’u 25 Mayıs 2007 tarihinde
yapılmıştır. Toplantılara davet ana sözleşmemize uygun olarak Türkiye çapında yayın yapan
Milliyet Gazetesi, Radikal Gazetesi ile Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Olağan Genel kurulumuz, pay sahiplerinin katılımını kolaylaştırmak amacıyla, şirket
merkezinin bulunduğu Kocaeli ’de ve şirket merkezinde yapılmıştır.
Olağan Genel kurulumuza ilişkin olarak hazırlanan dokümanlar, 2007 yılı Faaliyet Raporu,
denetçi raporları ile yönetim kurulunun 2007 faaliyet karına ilişkin teklifi Genel Kurul
tarihinden on beş gün öncesinde sayın hissedarlarımızın emrine amade bulundurulmuş,
Genel Kurul tarihinin ilanından itibaren sayın hissedarlarımızdan gelen sorular Şirketimiz
Bünyesinde kurulmuş olan Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimince cevaplanmıştır.
Olağan Genel Kurulda bazı hissedarlarımızın gündemle ilgili soruları genel kurul esnasında
divan heyeti tarafından cevaplanmıştır.
Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, hissedarlarımızdan herhangi bir öneri gelmemiş olup,
Gündemde yer alan denetçi seçimi, bağımsız denetim şirketi seçimi, tahvil ve/veya
finansman bonosu ihracı ve ihraç şartlarının tespiti hususunda Yönetim Kurulunun yetkili
kılınması ve Yönetim Kurulu Üyelerine Şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına
yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmelerine dair verilecek izin ve
şirketin 2006 yılında yapmış olduğu bağışlar konuları da usulüne uygun olarak genel kurul
tutanağına da işlenmiştir.
Genel Kurullarda açık oylama yapılmıştır.
20
Global Reports LLC
Genel Kurullarda alınan kararlarda toplantı nisabı, şirket sermayesinin en az yarısına sahip
olan hisse sahipleri ya da temsilcilerinin toplantıda hazır olmasını gerektirmekte olup, söz
konusu toplantı nisabı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda %62,44 oranlarında sağlanmıştır.
Genel kurul tutanakları şirket merkezinde bulundurulmuş ve isteyen ortağımıza faks yolu ile
ulaştırılmıştır.
Genel kurulumuza, şirketimiz çalışanları ve bağımsız denetim şirketi katılmış, ancak diğer
menfaat sahipleri ve medya katılmamıştır.
Şirket Ana Sözleşmesi’nde Şirketin bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı,
kiralanması gibi kararların genel kurul tarafından alınmasını öngören bir madde yer
almamaktadır.
5.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirket hisse senetleri üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir. Hissedarlarımız,
azınlık paylarının yönetimde temsil edilmesi yönünde herhangi bir talepte bulunmamışlardır.
Birikimli oy kullanma yöntemine dair bir uygulama bulunmamaktadır.
Genel kurulda, karşılıklı iştirak ilişkisi içinde olan şirketler oy kullanmamıştır.
Ayrıca, Ana Sözleşmemizde, ilgili mevzuat ve Genel Kurul Kararı ile her tipte intifa senedi
çıkarılabileceği belirtilmekle birlikte, fiilen çıkarılmış bulunulan bu tarz bir hisse senedi
bulunmamaktadır.
6.
Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Şirketimizin karına katılım konusunda bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş., kar payı dağıtımlarını, Türk Ticaret Kanunu ve Sermeye
Piyasası Kurulu’nun öngördüğü oranlar dahilinde, Genel Kurul’da belirlenen tutarda ve yasal
süreler içerisinde gerçekleştirmektedir.
Şirketimizin, 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar payı dağıtım politikasının, “Şirketimizin uymakla
yükümlü olduğu mevzuat ile büyüme stratejisi, performansı ve yatırım ihtiyacı ile sektörel,
ulusal ve uluslararası ekonomik koşullar dikkate alınarak finansal yapının optimizasyonuna
imkan verecek şekilde, oluşacak kar payı, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde
dağıtılır” şeklinde belirlenmesine, bu politikanın yapılacak ilk olağan genel kurul toplantısında
şirketimiz ortaklarının bilgisine sunulmasına, yıllık faaliyet raporumuzda yer verilmesine ve
kamuya açıklanmasına karar verilmiştir.
Kar dağıtımının TTK ve Sermaye Piyasası’nın yürürlükteki mevzuatı çerçevesinde yapıldığı
İMKB’ye gönderilen periyodik mali tablolarımız ve bağımsız denetim raporlarımızın ilgili
dipnotlarında da açıklanmaktadır.
Şirket ana sözleşmemizde
bulunmamaktadır.
7.
kar
payı
avansı
dağıtılmasına
yönelik
bir
düzenleme
Payların Devri
Şirket ana sözleşmesinde, pay devrini kısıtlayan bir hüküm mevcut değildir. Hisselerin
21
Global Reports LLC
devri, Yönetim kurulunun onayı ile TTK’ nun bu konudaki hükümleri uygulanır.
Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.
BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8.
Şirket Bilgilendirme Politikası
Şirket Bilgilendirme Politikamızın amacı, ticari sır niteliğinde ve henüz kamuya açıklanmamış
bilgiler hariç olmak üzere, Şirket ile ilgili finansal ve finansal olmayan bilgilerin, zamanında,
doğru, eksiksiz ve anlaşılabilir bir şekilde kamuya duyurulmasıdır.
Ayrıca, şirket raporlarımız internet sitemizde yayınlanmaktadır.
Şirket Bilgilendirme Politikası çerçevesinde yetkisi;
İsim
S.ÖZKAN GÖKDEMİR
Ünvan
Tel
Mali İşler Müdürü
E-mail
(262) 371 12 80 [email protected]
Şirketimizin kapsamlı bir bilgilendirme politikası, 2008 yılı içinde kamuya duyurulacaktır.
9.
Özel Durum Açıklamaları
Şirketimiz , 2007 yılı içinde 09 adet özel durum açıklaması yapmıştır.
Şirketimizin yurtdışı borsalara kote edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimiz İnternet sitesi www.celikhalat.com adresinde bulunmaktadır.
Şirketimizin internet sitesinde, SPK’nun yürürlükteki mevzuatı uyarınca Seri: XI No:25 sayılı
tebliğ kapsamında internet sitelerinde yer alması zorunlu kılınan periyodik mali tablolar,
bağımsız denetim görüşü ve yıllık faaliyet raporlarına 2007 yılında yer verilmiştir,
İnternet sitemizde mevcut bilgiler aşağıdadır;
y
y
Ürünler
Şirket
-
Halat
Beton Teli/ Demeti
Yaylık Tel
Lastik Teli
Genel Bilgi
22
Global Reports LLC
•
İnsan Kaynakları
•
Yatırımcı İlişkileri
y
İletişim
-
y
Şikayet
İletişim
Sipariş Verme
- Halat
- Galvanizli Tel
- Monotoron
- Yaylık Tel
- Beton Teli
- Beton Demeti
İnternet sitemizde bulunmayan bilgiler ve sebepleri aşağıda yer almaktadır;
y
İmtiyazlı paylara ilişkin bilgiler; imtiyazlı pay sahipleri bulunmamaktadır.
Şirket antetli kağıdında, internet sitesinin adresi yer almaktadır.
11. Gerçek Kişi Nihai Pay Sahipleri
Şirketimizin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
ORTAKLAR
Doğan Holding A.Ş. *
İMKB
TOPLAM
PAY TUTARI (YTL)
PAY ORANI
4.657.928
2.802.511
62.44%
37.56%
7.460.439
100%
*Şirketimizin ana ortağı Doğan Holding A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı
aşağıdaki gibidir;
23
Global Reports LLC
ORTAKLAR
PAY TUTARI (YTL)
Adilbey Holding A.Ş. *
İMKB
Aydın Doğan
Işıl Doğan
Aydın Doğan Vakfı
Arzuhan Yalçındağ
Vuslat D. Sabancı
Hanzade V. Doğan
Y. Begümhan D. Faralyalı
TOPLAM
PAY ORANI
780.000.000
514.353.021
115.657.386
24.668.435
2.864.722
15.614.109
15.614.109
15.614.109
15.614.109
52.00%
34.29%
7.71%
1.64%
0.20%
1.04%
1.04%
1.04%
1.04%
1.500.000.000
100%
* Şirketimizin ana ortağı Doğan Holding A.Ş.’nin ana ortağı Adilbey Holding A.Ş.’nin 31 Aralık
2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
ORTAKLAR
PAY TUTARI (YTL)
Aydın Doğan
Işıl Doğan
Arzuhan Yalçındağ
Vuslat D. Sabancı
Hanzade V. Doğan
Y.Begümhan D. Faralyalı
TOPLAM
PAY ORANI
72.800.000
41.440.000
41.440.000
41.440.000
41.440.000
41.440.000
26.0%
14.8%
14.8%
14.8%
14.8%
14.8%
272.000.000
100%
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişiler
İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerin listesi aşağıda yer almaktadır:
İmre Barmanbek
Ahmet Çağlar
Ragıp Nebil İlseven
Ahmet İzzet Karacahisarlı
Yahya Üzdiyen
İsmail Burak Küntay
Bülent Çorapçı
Ahmet Çağlar
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
(Genel Müdür, Vekaleten)
Sait Özkan Gökdemir Çelik Halat A.Ş. Mali İşler Müdürü
Yener Şenok
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali İşler Bölüm Başkanı
Özge Bulut Maraşlı
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Yatırımcı İlişkileri Bölüm Başkanı
Hande Özer
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali Kontrol Müdürü
Muhittin Kazımoğlu
Platin YMM ve Denetim Hizmetleri A.Ş. , YMM
Bağımsız Denetim şirketi yetkilileri
24
Global Reports LLC
BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketimizin menfaat sahiplerini oluşturan pay sahipleri, yatırımcılar, finans kuruluşları ve
tedarikçilerimiz, şirketimiz ile ilgili bilgileri, ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar
aracılığıyla ve internet sitemiz vasıtasıyla ulaşabilmektedir. Müşteriler, satıcılar, yatırımcılar
gibi menfaat sahiplerine Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı gereğince kamuya açıklanan mali
tablo ve raporlarda yer alan bilgilere ek olarak kendilerini ilgilendiren konularda bilgi talep
etmeleri halinde (henüz kamuya açıklanmamış bilgiler saklı kalmak koşuluyla) yazılı veya
sözlü olarak bilgi verilmektedir.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Ana sözleşmede, menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer
almamaktadır.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Şirketimizin insan kaynakları politikasının ana esasları:
y
İnsan kaynaklarında, ırk, etnik köken, milliyet, din ve cinsiyet ayrımı yapılmaz, eşit
koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanır, ücretlendirme ve terfide performans ve
verimlilik esas alınır ve açık kapı politikası izlenir.
y
Verilen görevleri ifa edebilmeleri için gerekli profesyonel niteliklere haiz olanlar
yönetici seçilir.
y
İş yerinde, çalışanlara güvenli ve sağlıklı bir çalışma ortamı ve kariyerlerini geliştirme
imkanı sağlanır.
Şirketimizin insan kaynakları birimi çalışmalarını yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde
yürütmektedir. İnsan kaynakları politikalarımızın detayları, kamuya duyurulacak olan etik
kurallarımızın içinde yer alacaktır.
Şirketin insan kaynakları politikası, İnsan Kaynakları Müdürlüğü bünyesinde 1 müdür 3
uzman 1 uzman yardımcısı tarafından, Kanunlar, Tebliğler ve şirket iç yönetmelikleri
çerçevesinde yürütülmektedir.
Mavi yakalı personel ile ilişkiler şirketimizde Türk Metal İş ve MESS sendikası işyeri işçi
temsilcileri ile yürütülmektedir.
Çalışanlar tarafından ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet olmamıştır.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Şirketimizin amaç ve konusu aşağıdaki iş ve işlemleri kapsar:
25
Global Reports LLC
a-Her nevi metal ve plastikten halat ve her türlü tel, profil, levha ile benzerlerini ve
mamullerini üretmek, ürettirmek, iç ve dış ticaretini yapmak.
b-Her nevi metal ve plastikten halat her türlü tel, profil, levha ile benzerleri ve mamullerini
üretmek ürettirmek iç ve dış ticaretini yapmak.
c-Üretimini veya iç ve dış ticaretini yaptığı veya yaptırdığı ürünlerin kısmen veya tamamen
kapsamına girdiği her türlü müteahhitlik hizmetlerini üstlenmek, yapmak, yaptırmak.
Müşterilerimize, müşteri memnuniyet anketleri, servis hizmetleri ve toplam kalite yönetimi
konularında hizmet sağlanmaktadır. Kalite politikamız dahilinde TSE, AJA ve API den alınan
İSO 9001 belgeleri alınmıştır. Müşterilerimiz aylık olarak planlanan program dahilinde ziyaret
edilmektedir. Çelik Halat, müşterilerine ticari ve teknik konularda destek veren bir
organizasyon yapısına sahiptir. Oluşturulmuş olan Müşteri Destek Grubu aracılığı ile
iyileştirme faaliyetleri, piyasa gelişmeleri dikkate alınarak müşteri odaklı bir anlayışla
sürdürülmektedir.
Çelik Halat, alımlarını müşteri memnuniyeti odaklı, güvenilir, işçi sağlığı – iş güvenliği, çevre
ve kalite bilincine sahip tedarikçilerden yapmaya
özen göstermektedir. Çelik Halat,
tedarikçileri ile karşılıklı güven ve iletişim anlayışını esas alarak uzun dönemli ilişkiler kurmayı
hedeflemekte ve karşılıklı kazanç ilkesini uygulamaya özen göstermektedir.
17. Sosyal Sorumluluk
Şirketimiz faaliyetlerinin yürütülmesi sürecinde, çevre kirliliğinin önlenmesi ve doğal
kaynaklarının korunması konularındaki sorumluluklarının yerine getirilmesini gözetmektedir.
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş., Sosyal Sorumluluk bilinci ile gerek ilimiz çapında sosyal
kurumlar aracılığı ile, gerekse Doğan Holding şemsiyesi altında çeşitli Sivil Toplum Kuruluşları
ile ortak çalışmalar yürütmekte, toplumun çeşitli kesimlerine yönelik sosyal sorumluluk ve
gönüllülük çalışmalarını desteklemektedir.
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri;
Üye
Sn. İmre BARMANBEK
Görev
İcracı/İcracı Olmayan/Bağımsız
(İcracı)
Başkan
Sn. Ahmet ÇAĞLAR
Başkan Vekili
(İcracı)
Sn. Ragıp Nebil İLSEVEN
Üye
(Murahhas)
Sn. Ahmet İ. KARACAHİSARLI
Üye
(Murahhas)
Sn. Yahya ÜZDİYEN
Üye
(İcracı olmayan)
Sn. Bülent ÇORAPÇI
Üye
(İcracı olmayan)
Sn. İsmail Burak KÜNTAY
Üye
(Bağımsız)
26
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu iki icracı, iki murahhas, üç icracı olmayan üyeden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz, Şirketimizin Doğan Holding’e bağlı olması nedeniyle, Doğan
Holding’e bağlı şirketlerin yönetim kurullarında görev yapmaktadırlar.
Yönetim Kurulu üyelerimizin görev sürelerinin en fazla 3 yıl olabileceği ana sözleşmemizde
belirtilmiş olup, üyeler her yıl Genel Kurul tarafından belirlenmektedir.
Yönetim Kurulu üyelerimizin özgeçmişleri faaliyet raporumuzda yer almaktadır.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Şirketimiz yönetim kurulu üyelerinin nitelikleri, genel olarak SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
IV. Bölümünün 3.11., 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde belirtilen özelliklerle örtüşmektedir.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
MİSYONUMUZ
Modern üretim ve ürün teknolojilerini takip edip performansımızı devamlı geliştirmek,
rekabette üstün başarılarını devam ettiren bir şirket olmak ve yaptığımız her işin kaliteye,
maliyete ve müşteri memnuniyetine katkısı olup olmadığını sorgulamaktır. Dengeli ve
sürdürülebilir büyüme ile tatminkar kar elde etmek bu misyonun temel taşlarıdır.
Misyonumuz, Şirketimizin internet sitesinde kamuya duyurulmuştur.
VİZYONUMUZ
Yönetim felsefemize ve endüstri ilişkilerimize ‘Toplam Kalite Yönetimi’ anlayışını bütünüyle
yerleştirip, hedef iç ve dış pazarlarda şirketimizi aranılan bir dünya markası haline getirmek,
üretim kapasitemizi sürekli gözden geçirmek ve büyüme potansiyelini değerlendirmektir.
STRATEJİK HEDEFLER
•
•
•
•
•
Sürekli iyileştirme anlayışını hakim kılmak,
Şirketimiz içindeki iletişimin etkinleşmesini sağlamak,
Liderliği güçlendirmek,
Kurumsal yapıda çalışmak,
Hedef ve vizyonumuzun tüm Çelik Halat A.Ş. çalışanlarına yayılmasını sağlamak
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
İç kontrol görevi, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (Doğan Holding) Denetim Grup
Başkanlığı tarafından yürütülmektedir.
Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığının ana görevi; Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.
ve iştiraklerinde, hissedarların hak ve çıkarlarını korumaya yönelik olarak, işletme içi ve
27
Global Reports LLC
işletme dışı risklere karşı öneriler geliştirmek ve faaliyetlerin ve işlemlerin Yönetim Kurulu,
kararlarına, plan, bütçe, yönetmelik, prosedür ve talimatlara, yasal mevzuat ve genel kabul
görmüş muhasebe ilkelerine uygunluğunu araştırmak ve denetlemektir.
Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığı, denetimlerini “Uluslararası Denetim Standartları”
çerçevesinde gerçekleştirmektedir. Bu çerçevede, Doğan Holding iştiraklerindeki faaliyetlerde
riske açık önemli hususlar tespit edilip değerlendirilmekte, risk yönetimi ve kontrol
sistemlerinin gelişimine katkıda bulunularak, organizasyona destek olunmakta ve
organizasyonun risk yönetiminin etkinliği gözlemlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Doğan Holding Denetim Grup Başkanlığı tarafından yapılan denetimler sonucu elde edilen
bulgular şirketimiz tarafından değerlendirilmekte ve yapılan öneriler doğrultusunda düzeltme
ve düzenlemeler yapılarak risk yönetimi ve kontrol sistemleri sürekli geliştirilmektedir.
Bunlara ek olarak, iç kontrol sistemlerini oluşturan yönetmelikler düzenlenmiş ve yürürlüğe
konulmuştur.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Şirket ana sözleşmesinde belirtildiği gibi, Yönetim Kurulu, şirketin yönetimi ve dışarıya karşı
temsili görevlerini yerine getirmektedir. Şirketi temsil ve ilzama yetkili olanlar ve yetki
sınırları, yönetim kurulunca tespit edilip, usulüne uygun olarak tescil ve ilan edilir.
Genel Kurul veya yönetim kurulu kararı ile yönetim işlerinin veya temsil yetkisinin hepsi veya
bazıları, yönetim kurulu üyesi olan murahhaslara bırakılabilir.
Yönetim Kurulu, şirket işlerinin yürütülmesi safhası için kendi sürelerini aşan müddetlerde
genel müdür tayin edebilir.
Yönetim Kurulu’nun görevleri aşağıda sıralanmıştır;
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
Kurumsal felsefe ve misyonun tespiti.
Vizyon, hedef ve stratejilerin kabulü.
Mevcut bir iş kolundan çıkma, yeni bir iş koluna girme kararları.
Yeni bir şirket kurma, iştirak, şirket satın alma , satma, birleştirme, ortaklık kurma,
ortaklıktan çıkma, şirket kapatma kararları.
Gayrimenkul alım/satımı.
Ücret ve prim politikalarının onayı.
Kar dağıtımı politikasının onayı.
Sermaye tahsisi.
Borçlanma politikalarının onayı.
Şirketler ve çalışanlar için etik kuralların onayı.
İletişim politikalarının onayı.
İdari ve mali denetimin sağlanması.
Yönetsel faaliyetlere ilişkin prosedürlerin onayı.
Konsolide bütçenin onayı.
Yetki tespiti ve dağıtımı.
Genel Müdür’ün seçimi ve performansının değerlendirilmesi.
28
Global Reports LLC
Şirketin hedeflerine ulaşma derecesinin, faaliyetlerinin, geçmiş performansının
gözden geçirilmesi ve önlem alınması.
r)
Şirketin faaliyetlerinin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere ve oluşturulan
politikalara uygunluğunun gözetilmesi.
Periyodik mali tabloların mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına
s)
uygunluğunun, gerçekliğinin ve doğruluğunun sağlanması için gerekli önlemlerin
alınması.
q)
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu, lüzumlu hallerde toplanır, ancak ayda bir defa toplanması zorunludur.
Yönetim Kurulu toplantılarında, konulara ilişkin tüm görüşler, karar zaptına geçirilmektedir.
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan
aşağıdaki konularda, yönetim kurulu üyelerinin toplantılara fiilen katılımı sağlanmaktadır;
a)
Faaliyet konuların belirlenmesi ile iş ve finansman planlarının onaylanması
b)
Genel Kurulun toplantıya çağırılması ve toplantının organizasyonu
c)
Genel Kurula sunulacak yıllık faaliyet raporunun kesinleştirilmesi
d)
Yönetim Kurulu Başkanının, Başkan Vekilinin seçilmesi ve yeni üye atanması
e)
İdari birimlerin oluşturulması veya faaliyetlerine son verilmesi
f)
İcra Başkanının atanması veya azledilmesi
g)
Komitelerin oluşturulması
h)
Birleşme, bölünme, yeniden yapılanma
i)
Temettü politikası, dağıtılacak dönem karı miktarının tespiti
j)
Sermaye arttırımı veya azaltımı
Toplantı yeri şirket merkezidir. Yönetim Kurulu kararı ile başka bir yerde de toplanılabilir.
Toplantılarda görüşülecek işler, bir gündem ile toplantıdan önce üyelere tebliğ edilir.
Yönetim Kurulu gündemi olağan olarak aşağıdaki konulardan oluşmaktadır;
a)
Bir önceki toplantı zaptının okunması.
b)
Bir önceki toplantıda alınan aksiyonlara ilişkin bilgi.
c)
Ekonomideki gelişmeler.
d)
Yasal düzenlemelerdeki gelişmeler
e)
Şirketin performansı.
f)
Şirketin mali durumu.
g)
Toplu değerlendirme.
h)
Yatırım projelerindeki gelişmeler.
i)
Yatırımın kabul veya reddi.
j)
Piyasa değerlerindeki gelişme.
29
Global Reports LLC
k)
Personel ücret politikaları.
l)
Denetim raporlarının değerlendirilmesi.
m)
Yıllık bütçe ve iş planlarının görüşülmesi.
Yönetim Kurulu Sekreteryası görevini, Mali İşler Müdürlüğü yürütmektedir.
Yapılan yönetim kurulu toplantılarında kararlar, şu ana dek toplantıya katılan üyelerin
oybirliği ile alınmış olunduğundan, toplantıda farklı görüş açıklanan konulara ilişkin herhangi
bir oy gerekçesi olmamıştır. Ayrıca, sürekli görüş alışverişi içinde olan üyelerce toplantılarda
zapta geçirilmesi gereken bir soru da yöneltilmemiştir.
Yönetim Kurulu üyelerine
bulunmamaktadır.
sağlanan
ağırlıklı
oy
hakkı
veya
olumsuz
veto
hakkı
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu üyelerimiz için, TTK’ nun yasakladığı hususlar dışında kalmak şartıyla,
TTK’nun 334. ve 335. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan
izin alınmaktadır.
25. Etik Kurallar
Etik Kurallarımız 2008 yılı içerisinde kamuya duyurulacaktır.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirketimizde, yönetim kurulunun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi
amacıyla, SPK’ nun yürürlükteki mevzuatına uygun olarak, Denetimden Sorumlu Komite
(Denetim Komitesi) oluşturulmuştur. Denetim Komitesi üyeleri görevlerinin gerektirdiği
niteliklere sahip olan kişiler olup, Yönetim Kurulumuzun icra fonksiyonu olmayan ve
murahhas aza sıfatını taşımayan üyeleri arasından seçilmişlerdir.
Denetim Komitesi faaliyetlerini çalışma usul ve esaslarının belirlendiği “Denetim Komitesi
Yönetmeliği”ne uygun olarak yürütmekte olup, yılda en az 4 kez toplanmakta ve toplantı
kararlarını yönetim kuruluna yazılı olarak sunmaktadır.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Şirket ana sözleşmemizde yer aldığı üzere, Yönetim Kurulu üyelerimize bu sıfatları dolayısıyla
ödenen huzur hakları ve ücretler Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir.
Yönetim Kurulu’nun mali haklarının belirlenmesinde, Şirket performansı göz önünde
bulundurulmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz Şirketimizden doğrudan veya dolaylı olarak nakdi veya gayrinakdi
kredi kullanmamakta, üyeler lehine kefalet vb teminatlar verilmemektedir.
30
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİİ A.Ş.’nin
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1.
Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan
ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir
tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım
tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan
finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde
sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak,
gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol
sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların
gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının
seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Global Reports LLC
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal
tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan
bağımsız
denetim
standartlarına
uygun
olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin
konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız
denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını
içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata
ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil
olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de
kapsayacak
şekilde,
mesleki
kanaatimize
göre
yapılmıştır.
Bu
risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur.
Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi
tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi
ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve
konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Çelik Halat ve Tel Sanayii
A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla
ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Mert Tüten, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 7 Nisan 2008
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR.....................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI..........................................................................................
3
KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI .........................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .............................................................................
5
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................... 6-41
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
DİPNOT 37
DİPNOT 38
DİPNOT 39
DİPNOT 40
DİPNOT 41
DİPNOT 42
DİPNOT 43
DİPNOT 44
Global Reports LLC
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU..............................................................
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................................
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI ........................................
HAZIR DEĞERLER...............................................................................................................................
MENKUL KIYMETLER (NET) ............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET).............................................................................................
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI.................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................................
CANLI VARLIKLAR ............................................................................................................................
STOKLAR ..............................................................................................................................................
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI
VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ............................................................................................................
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .......................................................
DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................................
FİNANSAL VARLIKLAR .....................................................................................................................
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ............................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .........................................................................................
MADDİ VARLIKLAR ...........................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR........................................................................ ...............................
ALINAN AVANSLAR.............................................................................................. ..............................
EMEKLİLİK PLANLARI................................................................................... ....................................
BORÇ KARŞILIKLARI .........................................................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ........................................................................................................
SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ........................................................
SERMAYE YEDEKLERİ ......................................................................................................................
KAR YEDEKLERİ.................................................................................................................................
GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI.......................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU.............................................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI..................................................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...............................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ..................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...............................................................................
DURDURULAN FAALİYETLER .........................................................................................................
ESAS FAALİYET GELİRLERİ .............................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ ......................................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR.................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)........................................................................................................
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ........................................................................................
VERGİLER.............................................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOLARI .................................................................................................................
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR..............................................................
6
6-9
9-19
19
20
20
21
22
22-23
24
24
24-25
25
25
26
26
26
26
27-28
29
29
29
29-31
31
31
32
32
32-33
33-34
34
35
35
36
36
36
36
37
37
38
38
38-40
41
41
41
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
28.608.043
28.440.356
2.955.829
13.740.744
30.109
11.458.903
422.458
4.271.045
16.516.825
37.851
32.436
6.952.686
629.513
20.484.037
19.948.275
65.869
1.609.077
18.002.123
103.595
703.373
-
8.075
1.296.627
17.938.625
142.840
562.108
-
49.092.080
48.388.631
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar
Devam Eden İnşaat İşlerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar, Yönetim Kurulu tarafından
7 Nisan 2008 tarihinde onaylanmıştır.
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
16.141.261
14.838.522
6
2.895.597
2.434.333
6
8
10
7
9
21
13
23
10
1.046.255
10.187.480
814.169
109.601
472.032
616.127
1.376.585
9.397.633
664.264
87.732
201.523
676.452
4.108.309
5.322.360
YÜKÜMLÜLÜKLER
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli
Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Diğer Yükümlülükler (net)
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
6
8
10
7
9
21
23
14
1.891.434
454.593
307.610
1.454.672
-
3.060.000
331.000
588.397
1.342.963
-
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
24
27.499
25.807
28.815.011
28.201.942
ÖZ SERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
25
25
26
7.460.439
16.181.929
7.460.439
16.181.929
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
26
27
27
16.181.929
-
16.181.929
-
28
613.069
4.559.574
2.528.923
2.030.651
49.092.080
48.388.631
26,28
27
27
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
36
36
36
36
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAALİYET KARI
71.307.374
(64.186.641)
-
72.613.491
(61.668.216)
-
7.120.733
10.945.275
(7.027.380)
(7.869.286)
93.353
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Gelirleri/(Giderleri) (-) (net)
38
38
39
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)
40
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR
24
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI
Hisse Başına Kazanç
42
1.398.146
(1.175.814)
447.490
Global Reports LLC
1.015.354
(306.327)
(147.753)
763.175
3.637.263
-
-
(1.692)
(263)
761.483
3.637.000
(148.414)
(1.108.077)
613.069
2.528.923
0,08
0,34
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
3.075.989
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yedekleri
Öz sermaye
enflasyon
Sermaye
düzeltme
yedekleri
farkları
toplamı
Sermaye
Hisse
senetleri
ihraç
primleri
7.460.439
-
16.181.929
Transferler
Net dönem karı
-
-
31 Aralık 2006
7.460.439
1 Ocak 2007
Kar yedekleri
Yabancı
para
çevirim
farkları
Net dönem
karı
Geçmiş yıllar
karları
Öz Sermaye
toplamı
-
25.673.019
Yasal
yedekler
Olağanüstü
yedekler
Özel
yedekler
Kar
yedekleri
toplamı
16.181.929
-
-
-
-
-
2.030.651
-
-
-
-
-
-
-
(2.030.651)
2.528.923
2.030.651
-
2.528.923
-
16.181.929
16.181.929
-
-
-
-
-
2.528.923
2.030.651
28.201.942
7.460.439
-
16.181.929
16.181.929
-
-
-
-
-
2.528.923
2.030.651
28.201.942
Transferler
Net dönem karı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.528.923)
613.069
2.528.923
-
613.069
31 Aralık 2007
7.460.439
-
16.181.929
16.181.929
-
-
-
-
-
4.559.574
28.815.011
1 Ocak 2006
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
Global Reports LLC
613.069
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 ve 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
613.069
2.528.923
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit tutarının
net dönem karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
19, 20
Kıdem tazminatı karşılığı
23
Faiz geliri
39
Faiz gideri
39
Maddi duran varlık satış zararı/(karı)
38
Varlıklarda oluşan değer düşüklüğü
Şüpheli alacak karşılığı
7
Davalar için ayrılan karşılıklar
23
Konusu kalmayan karşılıklar
38
Ana ortaklık dışı kar
24
Elektrik giderleri karşılığı
23
Yıl sonu prim tahakkuku
Vergi gideri
41
Diğer karşılıklar
1.754.699
360.335
(542.579)
589.503
42.303
32.157
728.774
160.000
(140.262)
1.692
178.694
148.414
98.581
1.904.311
339.753
(416.305)
1.009.427
(13.329)
125.945
26.745
88.114
(54.986)
263
101.026
121.716
1.108.077
-
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
4.025.380
6.869.680
2.093.991
37.851
(4.492.720)
326.327
913.440
(130.882)
(162.056)
(481.529)
(248.626)
21.869
(2.388.779)
(12.851)
(490.585)
(331.255)
(1.814.021)
202.885
(330.048)
(940.756)
(113.126)
2.168
İşletme faaliyetleri:
Net dönem karı
Ticari alacaklardaki azalış/(artış)
İlişkili taraflarda alacaklardaki azalış/(artış)
Stoklardaki artış
Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklardaki azalış/(artış)
Ticari borçlardaki artış/(azalış)
İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış
Borç karşılıkları ve diğer yükümlülüklerdeki azalış
Ödenen vergiler
Ödenen kıdem tazminatı
Alınan avanslardaki artış
23
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
1.903.045
Yatırım faaliyetleri
Yatırım harcamaları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Satılmaya hazır finansal varlık alımları
Alınan faizler
19, 20
(1.822.854)
1.599
(312.450)
545.099
(5.979.088)
51.907
(1.179.355)
433.734
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(1.588.606)
(6.672.802)
Finansal faaliyetler
Banka kredilerindeki artış
Banka kredileri geri ödeme
Ödenen faizler
2.654.684
(3.642.821)
(638.998)
11.894.521
(8.646.245)
(889.863)
Finansman (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(1.627.135)
2.358.413
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
(1.312.696)
(3.661.077)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
4
4.268.525
7.929.602
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
4
2.955.829
4.268.525
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Global Reports LLC
653.312
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Çelik Halat ve Tel Sanayii Anonim Şirketi’nin (“Şirket” veya “Çelik Halat”) faaliyet konusu
madencilik, inşaat, lastik, enerji, balıkçılık ve çeşitli imalat sanayi gibi farklı sektörlerin yatırım ve ara
mal talebini karşılamak için tek ve çok demetli halat, galvanizli tel, lastik teli, yaylık tel, beton teli vb.
mamuller üretmektir. Şirket, 1962 yılında kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket, çoğunluk
hissesine sahip olan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bağlı ortaklığıdır.
Şirket’in ana ortağı Doğan Holding’dir. Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ilişkin
personel sayısı 307’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2006: 305).
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
İstiklal Cad. No: 2 Uzunçiftlik
P.K. 102 41180
İzmit
Şirket’in hisseleri 1987 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in İMKB’na kayıtlı
%37,56 oranında hissesi mevcuttur (Dipnot 25).
Çelik Halat faaliyetlerini, çelik tel sanayi ve enerji sektörlerinde devam ettirmektedir. Şirket’in bağlı
ortaklıkları (“Bağlı ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ve adresleri aşağıda belirtilmiştir:
Bağlı ortaklık
Çelik Enerji Üretim A.Ş.
Kurulduğu
ülke
Temel faaliyet
konusu
Kayıtlı ofis
adresi
Türkiye
Isı ve elektrik
enerjisi üretimi
İstiklal Cad. No: 2
Uzunçiftlik / İzmit
Şirket’in finansal varlıklar altında muhasebeleştirdiği satılmaya hazır finansal varlıklar, Doğan
Organik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Organik”), Kocaeli Serbest Bölgesi Kurucusu ve
İşleticisi A.Ş. (“Kocaeli Serbest Bölge”) ve D Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.’den
oluşmaktadır (Dipnot 16).
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Uygulanan Muhasebe Standarları
Konsolide Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Şirket’in ara dönem konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan
muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK
XI-25 No’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe
ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu
(“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanmasının
da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.
6
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla
konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış
29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”)
uygulanmamıştır. Konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği
alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması
zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında,
tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak hazırlanmıştır.
(a) Mevcut standartlarda 2007 yılında geçerli olan değişiklikler
UFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklamalar ve UMS 1’de ilgili değişiklik - Finansal Tabloların Sunumu:
Sermaye ile ilgili Açıklamalar. UFRS 7 ve UMS 1’deki ilgili değişiklik finansal araçlar ve şirketin
sermaye yönetimi politikasıyla ilgili yeni açıklamalar belirlemiştir. Bu standardın Şirket’in finansal
araçlarının ve sermaye hesaplarının sınıflandırması ve değerlemesi üzerinde herhangi bir etkisi yoktur,
sadece Grup'un finansal tablolarda maruz kaldığı finansal riskleri nasıl yönettiği ile ilgili
açıklamalarında değişikliklere neden olmuştur.
UFRYK 10 Ara dönem finansal raporlama ve değer düşüklüğü UFRYK 10, ara dönemlerde şerefiye,
sermaye araçlarındaki yatırımlar ve maliyet bedeliyle takip edilen finansal varlıklar için ayrılan değer
düşüklüğünün sonraki bilanço tarihinde iptallerini engeller. Şirket mevcut muhasebe politikaları zaten
bu yönde olduğundan bu değişikliğin uygulanması Şirket’in finansal tablolarında bir etkiye neden
olmamıştır.
(b) Şirket tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmış standartlar
Yoktur.
2.2
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Yoktur.
2.3
Konsolidasyon Esasları
a) Konsolide mali tablolar, ana ortaklık Çelik Halat ve bağlı ortaklığının (“Grup”) aşağıdaki (b) ve (c)
maddelerinde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon
kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları
ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
7
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
b) Bağlı Ortaklık, Çelik Halat’ın doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Çelik Halat’ın
üzerinde oy kullanma yetkisine sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler
neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi
kanalıyla mali ve işletme politikalarını Çelik Halat’ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi
ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Çelik Halat üzerinden
doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır.
Aşağıda 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Çelik Halat’ın oy hakları ve etkin ortaklık oranları
gösterilmiştir:
Şirket ismi
Çelik Enerji Üretim A.Ş.
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%99
%99
Bağlı ortaklığın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmiş ve Çelik Halat’ın sahip olduğu bağlı ortaklığın kayıtlı değerleri ile öz sermayeleri karşılıklı
olarak netleştirilmiştir. Çelik Halat ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon sırasında silinmiştir. Çelik Halat’ın sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve
bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz sermaye ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı ortaklık, kuruluş tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Gerekli olduğunda,
bağlı ortaklık için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe
politikaları ile tutarlılığın korunması için değiştirilmiştir.
Bağlı ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların
payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak gösterilmektedir.
c) Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan, veya %20’nin üzerinde olmakla
birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik
teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, mevcutsa kalıcı
değer düşüklüğünün indirilmesiyle oluşan değerleri ile konsolide mali tablolara yansıtılmıştır
(Dipnot 16).
2.4
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide mali
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
konsolide bilançosunu 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile;
1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve
konsolide öz sermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemi ile karşılaştırmalı
olarak düzenlemiştir.
8
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide mali
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine
benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli
kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer
düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Hasılat”
başlıklı kısımda tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması
şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak kullanılan önemli
muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
3.1
Hasılat
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya
nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik
faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya
alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal
satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Grup tarafından elde edilen diğer gelirlerden faiz gelirleri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden
hesaplanarak tahakkuk esasına göre, faaliyet kiralaması kapsamında elde edilen kira gelirleri dönemsel
tahakkuk esasına göre, temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılırlar.
3.2
Stoklar
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm
satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna
getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Birim maliyet, ürün grupları (Dipnot 36) bazında
hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, normal iş akışı
içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli
tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 12).
3.3
Maddi Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer
düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 19). Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden
dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
9
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizatlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
5-50 yıl
10-50 yıl
5-20 yıl
5-10 yıl
4-20 yıl
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri
ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer
giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların
satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilir.
3.4
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, enerji üretim lisansını ve bilgi sistemlerini içerir. Maddi olmayan varlıklar,
elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün
indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi olmayan
varlıklara ilişkin itfa payı, 3 yıl olarak belirlenen varlıkların tahmini faydalı ömürleri süresince
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 20).
3.5
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Grup, ertelenen vergi varlıkları (Dipnot 3.21 ve Dipnot 14) dışında kalan her varlık için her bir bilanço
tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Değer düşüklüğü, gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın,
değer düşüklüğünün kayıtlara yansıtılmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri
çevrilir.
3.6
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. Alınan banka kredisi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri
ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir. Borçlanma
maliyetleri, katlanılan dönem içerisinde gelir tablosuna alınır.
3.7
Finansal Araçlar
Finansal yatırımların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Grup yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta
ve bu sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir. Grup, finansal yatırımlarını
aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır:
10
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
a)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya önceden belirlenebilen ödemelerden
oluşan türevsel unsur içermeyen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım
amacıyla tutulmadan, Grup’un herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde
ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar
içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, konsolide
bilançoda ticari alacaklar (Dipnot 3.27) ve diğer alacaklar içerisine dahil edilmiştir.
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi
tutulamayan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar,
yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti
olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu
durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Grup yönetimi, bu finansal
araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu
sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Konsolide mali tablolara
yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal yatırımlar, makul
değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden
değerlendirilmiştir.
Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir
rayiç değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması
veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir
şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri, elde etme maliyeti üzerinden,
mevcutsa, değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 16). Satılmaya hazır finansal
varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar dönem
sonuçları ile ilişkilendirilmeden doğrudan öz sermaye içinde muhasebeleştirilir.
3.8
İşletme Birleşmeleri
Yoktur.
3.9
Kur Değişim Etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir.
Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar
üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden
doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
11
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.10 Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden
kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır (Dipnot 42).
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırılabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
3.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile
bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden
sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
3.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunduğu,
bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklarının dışa çıkmasının
muhtemel olduğu ve sözkonusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği
durumlarda, karşılık tutarı konsolide mali tablolara alınmaktadır.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların
bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda
oluşan faiz oranı ile sözkonusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Sözkonusu iskonto oranın vergi
öncesi oran olması şarttır. Sözkonusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili
riski içermez.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmekte ve konsolide mali tablolara dahil edilmemektedir.
3.13 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
3.14 Kiralama İşlemleri
Yoktur.
12
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.15 İlişkili Taraflar
Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetici personeli ve Yönetim
Kurulu Üyeleri, bunların yakın aile üyeleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı
şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul edilip gösterilmiştir (Dipnot 9).
3.16 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Grup, Türkiye’de çelik tel sanayi ve enerji alanlarında faaliyet göstermektedir. Enerji bölümünün
faaliyetleri, önemlilik eşiklerinin altında olması sebebiyle, ayrı raporlanmamıştır.
3.17 İnşaat Sözleşmeleri
Yoktur.
3.18 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur.
3.19 Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur.
3.20 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
3.21 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi
yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı
değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve
yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile
ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, yürürlükte
olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak,
vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Önemli geçici farklar, kıdem tazminatı yükümlülüğünden, maddi duran varlıklar, maddi olmayan
varlıklar, stokların, ticari alacakların ve diğer yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile vergi matrahları
arasındaki farklardan doğmaktadır.
13
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide
mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar
için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir
geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide mali tablolara alınır.
Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi
varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14).
3.22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, aktüeryel varsayımlar doğrultusunda tüm çalışanların
emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre
hesaplanmış ve konsolide mali tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 23). Dönem içindeki artış ve azalışlar
personel giderlerinin içinde muhasebeleştirilir.
3.23 Emeklilik Planları
Yoktur.
3.24 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
3.25 Nakit Akım Tablosu
Konsolide nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman
faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları
içermektedir.
3.26 Alış ve Geri Satış Anlaşmaları (“Ters Repo”)
Yoktur.
14
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.27 Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarından değerlendirilmiştir.
Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan
ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan
ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
3.28 Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir.
3.29 Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur
riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat risk ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve
likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve
muhtemel olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye
indirmeye yoğunlaşmaktadır.
a)
Piyasa Riski
Kur riski
Grup uluslararası alanda faaliyet göstermektedir ve yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine maruz
kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya
çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan
doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip
etmekte ve sınırlandırmaktadır (Dipnot 29).
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL Amerikan Doları (“ABD$”) karşısında %5 oranında değer
kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD$ para biriminden olan hazır
değerler, ticari alacaklar, ticari borçlar ve kredilerden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu konsolide net
kar 1.234 YTL (31 Aralık 2006: 20.261 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL EURO karşısında %5 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve
diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, EURO para biriminden olan hazır değerler, ticari alacaklar ve
borçlar, ilişkili taraflardan alacaklar ve kredilerden oluşan kur farkı zararı/karı sonucu konsolide net
kar 383.063 YTL (31 Aralık 2006: 199.356 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı.
15
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Fiyat riski
Grup’un bilançosunda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir
piyasada işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit akım ve makul değer faiz oranı riski
Grup’un değişken faiz oranlı aldığı kredisi yoktur; bu sebeple Grup’u nakit akım faiz oranı riskine
maruz bırakmamaktadır. Ancak sabit oranlı alınan krediler makul değer faiz oranı riskine maruz
bırakmaktadır. Bu riski faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla
yönetilmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yıllık kredi faiz oranları %6,5 oranında
artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
uzun ve kısa vadeli kredilerinden oluşan kredi faiz zararı/karı sonucu konsolide net kar 4.557 YTL (31
Aralık 2006: 7.772 YTL) daha düşük/yüksek olacaktı.
b)
Kredi Riski
Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri
de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Risk kontrolü müşterinin finansal
pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesini
değerlendirir. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski
kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Yönetim, tarafların performanslarını
yerine getirmemesinden dolayı bir zarar beklememektedir.
c)
Likidite Riski
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri
ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Aşağıdaki tablolarda Grup’un varlık ve yükümlülükleri, bilanço tarihi itibariyle sözleşmelerde yer alan
vadeye kalan sürelerine göre gruplanmıştır.
31 Aralık 2007
3 aya kadar
3-12 ay
1 yıl ve üzeri
Vadesiz
Toplam
Hazır Değerler
Ticari Alacaklar (net)
Diğer Duran Varlıklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
2.955.829
12.972.066
30.109
11.458.903
422.458
-
768.678
-
65.869
703.373
1.609.077
18.002.123
103.595
-
2.955.829
13.740.744
30.109
11.458.903
422.458
65.869
1.609.077
18.002.123
103.595
703.373
Toplam varlıklar
27.839.365
768.678
769.242
19.714.795
49.092.080
16
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
31 Aralık 2007
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Diğer Yükümlülükler (net)
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Borç Karşılıkları
Toplam yükümlülükler
31 Aralık 2006
DEĞERLEME
3 aya kadar
İLKELERİ/MUHASEBE
3-12 ay
1 yıl ve üzeri
Vadesiz
Toplam
14.281 2.881.316
-
-
2.895.597
990.468
257.171
798.163
293.338
-
1.891.434
454.593
307.610
-
1.454.672
1.046.255
10.187.480
814.169
109.601
472.032
616.127
1.891.434
454.593
307.610
1.454.672
10.920.805 5.220.456
2.653.637
1.454.672
20.249.570
55.787
9.930.309
16.006
109.601
178.694
616.127
-
3 aya kadar
3-12 ay
1 yıl ve üzeri
Vadesiz
Toplam
Hazır Değerler
Ticari Alacaklar (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Duran Varlıklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
4.271.045
15.958.112
37.851
32.436
6.952.686
629.513
-
558.713
-
8.075
562.108
1.296.627
17.938.625
142.840
-
4.271.045
16.516.825
37.851
32.436
6.952.686
629.513
8.075
1.296.627
17.938.625
142.840
562.108
Toplam varlıklar
27.881.643
558.713
570.183
19.378.092
48.388.631
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Diğer Yükümlülükler (net)
Finansal Borçlar (net)
Uzun vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Borç Karşılıkları
84.333 2.350.000
-
-
2.434.333
35.231 1.341.354
3.261.746 6.135.887
428.907
235.357
87.732
201.523
676.452
-
3.060.000
331.000
588.397
-
1.342.963
1.376.585
9.397.633
664.264
87.732
201.523
676.452
3.060.000
331.000
588.397
1.342.963
Toplam yükümlülükler
4.574.401 10.264.121
3.979.397
1.342.963
20.160.882
17
Global Reports LLC
POLİTİKALARI
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Sermaye risk yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve
sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in
faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket sermayeyi borç/öz sermaye oranını kullanarak izler.
Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri
değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, ticari ve diğer borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun
toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle borç/öz sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler
Net borç
Toplam öz sermaye
18.213.265
(2.955.829)
15.257.436
28.815.011
Borç/öz sermaye oranı
0,53
31 Aralık 2006
18.528.664
(4.271.045)
14.257.619
28.201.942
0,51
Makul değer tahmini
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli
taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa
vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı tahmin edilmektedir.
Finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin bulunması durumunda, bu değerin
finansal yatırımların makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
18
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Değişik faiz oranlarına sahip yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler bilanço tarihindeki döviz
kuru ile YTL’ye çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır.
3.30 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları
Konsolide mali tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık
gösterebilir.
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Alınan çekler
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
832
2.349
2.537.849
330.142
87.006
961.297
3.178.705
128.694
2.955.829
4.271.045
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL cinsinden olan vadeli mevduata uygulanan ortalama faiz oranı
%15,8’dir (31 Aralık 2006: YTL: %18, ABD$: %3,5). 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle
vadeli mevduatların vadelerine kalan süre bir aydan kısadır. Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
128 YTL ve 861.789 Euro (“EURO”) bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 139 YTL).
Bloke mevduat akredifli alımlarına karşılık tutulan bir aydan kısa süreli mevuatdan oluşmaktadır.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri
değerlerin detayı aşağıdadır:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2005
Kasa ve bankalar
Faiz tahakkukları (-)
2.955.829
-
4.271.045
(2.520)
7.949.551
(19.949)
Nakit ve nakit benzeri değerler
2.955.829
4.268.525
7.929.602
19
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER (NET)
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli banka kredileri
Orjinal para cinsi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
YTL
EURO
1.335.927
911.980
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.434.333
-
%16,00
%6,10
%12,00
-
YTL karşılığı
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.335.927
1.559.670
2.434.333
-
2.895.597
2.434.333
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı
Orjinal para cinsi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
EURO
ABD$
Japon Yeni
(“JPY”)
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
YTL karşılığı
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
394.281
182.242
366.186
245.642
%4,50
%8,70
%4,00
%8,17
674.299
212.258
677.994
345.275
15.536.338
29.949.619
%5,40
%5,33
159.698
353.316
1.046.255
1.376.585
Uzun vadeli banka kredileri
Orjinal para cinsi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
EURO
ABD$
JPY
1.105.972
-
1.422.886
179.625
14.668.748
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%5,40
-
%4,00
%8,17
%5,33
YTL karşılığı
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.891.434
-
2.634.473
252.481
173.046
1.891.434
3.060.000
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
2009
2010
2011
630.478
630.478
630.478
1.891.434
Grup, 30 Haziran 2006 tarihinde 2.066.378 ABD$ tutarında kredi sözleşmesi imzalamıştır. Kredinin
kullanımı 2008 yılında gerçekleştirilecektir. Konsolide mali tabloların hazırlanma tarihi itibariyle
kredinin kullanımı henüz gerçekleşmemiştir.
20
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
11.862.221
3.141.389
13.037.180
4.063.231
15.003.610
17.100.411
Ticari alacaklar:
Ticari alacaklar
Vadeli çek ve senetler
Kazanılmamış finansman geliri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
(292.901)
(969.965)
Ticari alacaklar - net
13.740.744
(295.711)
(287.875)
16.516.825
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vadeli çek ve senetlerin vadesi altı aydan kısadır. Grup’un
YTL, EURO, ABD$ ve İngiliz sterlini (“GBP”) cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin
yıllık faiz oranları sırasıyla %14,96, %4,4, %4,6 ve %6,0’dır (31 Aralık 2006: YTL: %16,98,
EURO: %3,7, ABD$: %5,3 ve GBP: %5,3).
Dönem içindeki şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Dönem içerisindeki artış
Tahsiller
287.875
728.774
(46.684)
261.130
26.745
-
31 Aralık itibariyle
969.965
287.875
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Kısa vadeli ticari borçlar:
Satıcılar
Tahakkuk etmemiş finansal gider (-)
10.293.636
(106.156)
9.503.806
(106.173)
Kısa vadeli ticari borçlar - net
10.187.480
9.397.633
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Grup’un YTL, EURO, ABD$ ve GBP cinsinden olan ticari
borçlarına uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %14,96, %4,4, %4,6 ve %6,0’dir
(31 Aralık 2006: YTL: %16,98, EURO: %3,7, ABD$: %5,4 ve GBP: %5,3).
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Diğer ticari borçlar
454.593
331.000
Uzun vadeli ticari borçlar - net
454.593
331.000
Uzun vadeli ticari borçlar:
Söz konusu uzun vadeli ticari borçlara faiz işletilmemektedir.
21
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
i)
İlişkili taraf bakiyeleri:
a)
İlişkili taraflardan alacaklar:
Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş (“Doğan Dış Ticaret”)
b)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
-
37.851
-
37.851
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
516.971
70.014
745
14.656
374.316
1.600
24.782
17.540
602.386
418.238
211.783
246.026
814.169
664.264
İlişkili taraflara borçlar:
Ticari Borçlar:
Doğan Holding
Doğan Otomobilcilik A.Ş.
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta”)
Diğer
Finansal Borçlar:
Doğan Organik Ürünler San. ve Tic. A.Ş.
(“Doğan Organik”) (*)
Grup, Doğan Holding’ten müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmet alımları yapmaktadır.
c)
Uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar:
Finansal Borçlar:
Doğan Organik (*)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
307.610
588.397
307.610
588.397
(*) Doğan Organik’ten aynı şartlarda (yıllık %4,96 faiz oranı ile) alınan 50.529.567 JPY tutarındaki
banka kredisinin anapara ve işlemiş faizinden oluşmaktadır. Söz konusu kredinin bir yıl içinde
ödenecek anapara ve işlenmiş faiz miktarı 211.783 YTL’dir (31 Aralık 2006: 246.026 YTL). Bir
yıldan uzun sürede ödenecek anapara miktarı ise 307.610 YTL’dir (31 Aralık 2006: 588.397 YTL).
22
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeye düşen kısmın ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
2009
2010
205.073
102.537
307.610
ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler:
a)
İlişkili taraflardan yapılan alımlar:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Doğan Dış Ticaret
Doğan Holding
D-Yapı ve İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“D-Yapı”)
Petrol Ofisi A.Ş.
Milta
Diğer
2.830.461
604.836
572.229
166.362
156.368
74.292
7.218.309
599.899
160.454
147.468
56.188
Toplam
4.404.548
8.182.318
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
b)
İlişkili taraflar ile ilgili faiz giderleri:
Doğan Organik
(34.694)
(52.685)
Toplam
(34.694)
(52.685)
c)
Grup’un üst düzey yöneticilerine
sağlanan faydalar (Dipnot 37)
23
Global Reports LLC
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
729.725
826.362
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar:
Personel avansları
Diğer çeşitli alacaklar
Uzun vadeli diğer alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli diğer yükümlülükler:
Personele borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
29.380
729
16.249
16.187
30.109
32.436
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
65.869
8.075
65.869
8.075
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
242.609
190.733
178.765
4.020
124.800
229.868
306.983
14.801
616.127
676.452
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.806.005
1.477.505
2.345.126
4.966.378
2.092.388
1.344.272
1.993.507
1.672.127
11.595.014
7.102.294
DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 12 - STOKLAR
İlk madde ve malzemeler
Yarı mamuller
Mamuller
Verilen sipariş avansları
İlk madde ve malzemeler değer düşüklüğü karşılığı (-)
Mamul değer düşüklüğü karşılığı (-)
(23.993)
(112.118)
11.458.903
(23.993)
(125.615)
6.952.686
Yıl içinde sarf edilen ilk madde ve malzemeler, 51.053.004 YTL (31 Aralık 2006: 49.263.354 YTL)
tutarındadır (Dipnot 36.b).
24
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 12 - STOKLAR (Devamı)
Mamul değer düşüklüğü karşılığının dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Dönem içerisindeki artış (Dipnot 38)
Konusu kalmayan karşılık
125.615
32.157
(45.654)
30.600
95.015
-
31 Aralık itibariyle
112.118
125.615
DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergiler
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri
ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi
oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir
(31 Aralık 2006: %20). Ancak konsolide edilen Çelik Enerji’nin alternatif olarak yatırım indirimini
kullanmaya devam etmesinden dolayı geçici farklar için uygulanan oran %30’dur.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri) aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Geçici farklar
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
enflasyon düzeltmesi farkı
Devam eden davalar karşılığı
Stoklar
Ticari alacakların ve borçların ertelenmiş
gelirleri ve giderleri, net
Yatırım indirimi
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı
Gelecek yıla ait satışlar ve stoklara etkisi – net
Diğer
(1.454.672)
(1.342.963)
290.934
268.593
(1.051.464)
(202.000)
(161.421)
(880.109)
(89.924)
(14.516)
222.831
40.400
32.284
179.600
17.985
2.903
(186.745)
(70.000)
(34.275)
(160.018)
(98.581)
(189.538)
(70.000)
(126.160)
(44.439)
-
37.349
21.000
6.855
32.004
19.716
37.908
21.000
25.232
8.887
-
703.373
562.108
Ertelen vergi varlığının dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
1 Ocak itibariyle
Ertelenen vergi geliri/(gideri) (Dipnot 41)
562.108
141.265
830.772
(268.664)
31 Aralık itibariyle
703.373
562.108
25
Global Reports LLC
2006
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
181.982
164.530
38.841
8.345
36.003
373
564.467
44.316
11.402
8.955
429.701
629.513
Peşin ödenen vergi ve fonlar (Dipnot 41)
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları
Peşin ödenen giderler
İş avansları
Diğer alacaklar
Şüpheli alacak karşılığı (-)
(7.243)
Diğer dönen varlıklar - net
422.458
629.513
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
Doğan Organik
Kocaeli Serbest Bölgesi Kurucusu ve
İşleticisi A.Ş.
D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
Pay (%)
31 Aralık 2007
Pay (%)
31 Aralık 2006
5,00
1.587.723
5,00
1.275.273
0,20
1’den az
20.087
1.267
0,20
1’den az
20.087
1.267
1.609.077
1.296.627
Finansal varlıklar ile ilgili 1 Ocak - 31 Aralık hesap dönemi içindeki hareketler aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Sermaye ödemesi -Doğan Organik
1.296.627
312.450
117.272
1.179.355
31 Aralık itibariyle
1.609.077
1.296.627
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
26
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
1 Ocak 2007
İlaveler
Çıkışlar
Transfer
1.745.177
670.592
15.143.255
53.817.010
313.411
6.591.213
68.247
2.167.485
80.516.390
31 Aralık 2007
43.927
395.672
59.711
233.760
1.040.415
2.230
(247.332)
(13.707)
(9.962)
-
228.718
1.100.699
(1.329.417)
1.775.715
(271.001)
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen avanslar
Değer düşüklüğü (-)
(371.955)
-
-
-
1.745.177
670.592
15.187.182
54.194.068
359.415
6.815.011
2.209.361
840.298
82.021.104
(371.955)
80.144.435
1.775.715
(271.001)
-
81.649.149
(595.818)
(9.592.323)
(45.943.446)
(217.076)
(5.857.147)
(14.838)
(346.736)
(1.175.392)
(34.541)
(96.808)
205.029
12.108
9.962
-
(610.656)
(9.939.059)
(46.913.809)
(239.509)
(5.943.993)
(62.205.810)
(1.668.315)
227.099
-
(63.647.026)
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net kayıtlı değeri
17.938.625
18.002.123
27
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2006
İlaveler
Çıkışlar
Transfer 31 Aralık 2006
1.745.177
670.592
14.748.436
50.548.801
335.183
6.410.031
57.777
342.701
182.498
3.297.295
62.839
211.788
329.681
1.824.784
(135.976)
(84.611)
(30.606)
-
212.321
106.890
(319.211)
-
74.858.698
5.908.885
(251.193)
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen avanslar
Değer düşüklüğü (-)
(342.700)
(29.255)
-
-
1.745.177
670.592
15.143.255
53.817.010
313.411
6.591.213
68.247
2.167.485
80.516.390
(371.955)
74.515.998
5.879.630
(251.193)
-
80.144.435
(580.922)
(9.250.231)
(44.812.282)
(232.814)
(5.737.416)
(14.896)
(342.092)
(1.265.463)
(30.297)
(150.337)
134.299
46.035
30.606
-
(595.818)
(9.592.323)
(45.943.446)
(217.076)
(5.857.147)
(60.613.665)
(1.803.085)
210.940
-
(62.205.810)
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net kayıtlı değeri
13.902.333
17.938.625
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin amortisman giderinin, 1.226.907 YTL
(31 Aralık 2006: 1.302.522 YTL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 210.920 YTL (31 Aralık 2006:
254.589 YTL) tutarındaki kısmı faaliyet giderlerine, 230.488 YTL (31 Aralık 2006: 245.974 YTL)
tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde 161.974.800 JPY
(31 Aralık 2006: 161.974.800 JPY) ve 958.000 ABD$ (31 Aralık 2006: 958.000 ABD$) tutarlarında
ipotek bulunmaktadır.
28
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
1 Ocak 2007
Enerji üretim lisansı
Bilgi sistemleri
Birikmiş itfa payı (-)
5.549
629.447
(492.156)
Net defter değeri
İlaveler
Çıkışlar 31 Aralık 2007
47.139
(86.384)
-
142.840
1 Ocak 2006
Enerji üretim lisansı
Bilgi sistemleri
Birikmiş itfa payı (-)
Net defter değeri
5.549
559.244
(390.930)
5.549
676.586
(578.540)
103.595
İlaveler
Çıkışlar 31 Aralık 2006
70.203
(101.226)
-
173.863
5.549
629.447
(492.156)
142.840
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin itfa payının, 62.125 YTL (31 Aralık 2006: 71.528 YTL)
tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 11.592 YTL (31 Aralık 2006: 15.104 YTL) tutarındaki kısmı
faaliyet giderlerine, 12.667 YTL (31 Aralık 2006: 14.594 YTL) tutarındaki kısmı stoklara yansıtılmıştır.
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR
Alınan sipariş avansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
109.601
87.732
109.601
87.732
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
202.000
178.694
91.338
-
89.924
101.026
9.868
705
472.032
201.523
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa vadeli borç karşılıkları
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık
Elektrik gider karşılığı
Kullanılmayan izin karşılıkları
Ödenecek vergiler (Dipnot 41)
Diğer
29
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Dönem içindeki devam etmekte olan davalar için karşılığın hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Dönem içerisindeki artış
Ödemeler
89.924
160.000
(47.924)
56.796
88.114
(54.986)
31 Aralık itibariyle
202.000
89.924
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.454.672
1.342.963
1.454.672
1.342.963
b) Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Aşağıda belirtilen, yasal yükümlülüklerin dışında çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran
herhangi bir sözleşme yoktur.
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58
erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem
tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2.030,19 YTL (31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL)
ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
SPK Muhasebe Standartları, Grup’un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından
aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%5,71
%96
%5,71
%96
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle
2.087,92 YTL (1 Ocak 2007: 1.960,69 YTL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece
uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Dönem içerisindeki artış
Ödemeler
1.342.963
360.335
(248.626)
1.116.336
339.753
(113.126)
31 Aralık itibariyle
1.454.672
1.342.963
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
Ana ortaklık dışı payların dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Ana ortaklık dışı kar
25.807
1.692
25.544
263
31 Aralık itibariyle
27.499
25.807
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle mali tablolarda görünen ana ortaklık dışı pay, Çelik Enerji
A.Ş.’den kaynaklanmaktadır.
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 25.000.000 YTL (31 Aralık 2006: 25.000.000 YTL) tutarındadır.
Türkiye'deki şirketler, mevcut hissedarlarına bedelsiz hisse senedi ihraç ettiği takdirde kayıtlı
sermayesindeki sınırı aşabilir.
Şirket’in 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
%
YTL
Doğan Holding
Halka açık kısım
Toplam
31 Aralık 2006
%
YTL
62,44
37,56
4.657.928
2.802.511
62,44
37,56
4.657.928
2.802.511
100,00
7.460.439
100,00
7.460.439
Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, nominal değeri 1 YTL olan 7,460,439 adet hisse senedi
mevcut olup, imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
31
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları (Dipnot 28)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
16.181.929
16.181.929
16.181.929
16.181.929
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, Dipnot 27’de belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı uyarınca; Kurulun
düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden Kurulun asgari kar dağıtım zorunluluğuna
ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir
kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal
kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, Kurulun düzenlemelerine göre
hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar
dağıtımı yapılmaması, esastır.
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali
tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar
dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte,
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl
karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda
öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin
düzeltilmiş değerlerine ise toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi
farkları” hesabında yer verilir.
32
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI (Devamı)
Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı
veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit
kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in Seri XI No:25 sayılı tebliğine göre kar dağıtımında baz alınacak
öz sermaye tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Sermaye
Hisse senetleri ihraç primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Özel yedekler
Öz sermaye enflasyon düzeltme farkları
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem karı
Geçmiş yıl karları
7.460.439
16.181.929
613.069
4.559.574
7.460.439
16.181.929
2.528.923
2.030.651
Öz sermaye toplamı
28.815.011
28.201.942
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle
endekslerinin değerleri ve öz sermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir:
Tarihi
değerler
Sermaye
Öz sermaye
Endekslenmiş
enflasyon
değer düzeltmesi farkları
7.460.439
23.642.368
16.181.929
7.460.439
23.642.368
16.181.929
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para yükümlülük pozisyonu
33
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
5.115.368
(13.475.781)
7.699.410
(12.632.956)
(8.360.413)
(4.933.546)
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
Yabancı para tutarların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Para Cinsi
31 Aralık 2007
Yabancı para
tutarları
YTL
31 Aralık 2006
Yabancı para
tutarları
YTL
Varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar ve ilişkili
taraflardan alacaklar
EURO
ABD$
GBP
1.173.268
24
-
2.006.523
28
-
150.873
1.313.995
1
279.340
1.846.951
2
EURO
ABD$
GBP
1.161.889
948.723
7.213
1.987.062
1.104.978
16.777
2.416.779
767.505
7.127
4.474.665
1.078.805
19.647
Toplam yabancı para varlıklar
5.115.368
7.699.410
Yükümlülükler
Alınan krediler
EURO
JPY
ABD$
2.412.233
15.536.338
182.242
4.125.403
159.698
212.258
1.789.072
44.618.367
425.267
3.312.467
526.362
597.756
Ticari borçlar, ilişkili taraflara
borçlar ve diğer yükümlülükler
EURO
JPY
ABD$
GBP
4.403.749
50.529.567
787.695
4.432
7.531.293
519.393
917.428
10.308
2.932.035
70.731.763
1.367.949
3.808
5.428.662
834.423
1.922.788
10.498
Toplam yabancı para yükümlülükler
13.475.781
12.632.956
Net yabancı para pozisyonu
(8.360.413)
(4.933.546)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir:
1,1647 YTL=1 ABD$, 1,7102 YTL=1 EURO, 2,3259 YTL=1 GBP ve 0,0103 YTL=1 JPY
(31 Aralık 2006: 1,4056 YTL=1 ABD$, 1,8515 YTL=1 EURO, 2,7569 YTL=1 GBP ve 0,0118
YTL=1 JPY).
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
34
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup’un önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel
yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir:
a)
Verilen teminatlar:
İpotekler
Verilen teminat mektupları YTL
Verilen teminat mektupları EURO
Verilen teminat senetleri JPY
Verilen teminat mektupları ABD$
b)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.800.515
657.709
282.163
1.178.375
3.257.382
670.281
307.581
519.142
26.193
4.918.762
4.780.579
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.205.500
1.249.315
488.443
217.366
483.500
191.709
58.489
4.487
-
1.855.500
1.507.717
435.443
14.442
264.800
185.359
37.030
8.307
535.534
3.898.809
4.844.132
Alınan teminatlar:
İpotekler
Alınan teminat senetleri ABD$
Alınan teminat senetleri YTL
Alınan teminat mektupları EURO
Alınan teminat mektupları YTL
Alınan teminat çekleri YTL
Alınan teminat çekleri EURO
Alınan teminat senetleri EURO
Alınan teminat mektupları ABD$
Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yurtdışından “ham madde alımları” ile ilgili olarak 6.330.582
YTL (31 Aralık 2006: 15.126.425 YTL) ve “sabit kıymet alımları” ile ilgili olarak 453.706 YTL
tutarında akreditif anlaşması mevcuttur.
c)
Türkiye Taş Kömürü Kurumu Genel Müdürlüğü Şirket aleyhine 2001 yılında 797.000 YTL
tutarında maddi tazminat davası açmıştır. Sözkonusu davadan oluşabilecek zarar Şirket’in ürün
sorumluluk sigortası kapsamındadır; dolayısıyla Şirket yönetimi mali tablolarda herhangi bir karşılık
ayrılmasına gerek görmemiştir.
31 Aralık 2007 itibariyle Şirket aleyhine açılmış olan ihbar ve kıdem tazminatı davalarına karşılık
12.000 YTL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 15.000 YTL).
Şirket aleyhte devam etmekte olan diğer davalar için 202.000 YTL (31 Aralık 2006: 89.924 YTL)
tutarındaki karşılığı 31 Aralık 2007 tarihli yıl sonu mali tablolarına yansıtmıştır.
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
35
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, Türkiye’de çelik tel sanayi ve enerji alanlarında faaliyet göstermektedir. Enerji bölümünün
faaliyetleri, önemlilik eşiklerinin altında olması sebebiyle, ayrı raporlanmamıştır.
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, çıkarılmış sermayesini, tamamı öz sermaye enflasyon
düzeltmesi farklarından karşılanmak suretiyle 7.539.561 YTL artırarak 7.460.439YTL’den 15.000.000
YTL’ye yükseltmiştir.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
a)
Satış gelirleri:
1 Ocak - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
Yurtdışı
satışlar
satışlar
Toplam
Lastik teli
Çok demetli halat
Yaylık tel
Öngerilimli beton demeti
Tek demetli halat
Galvanizli tel
Diğer
13.812.041
11.875.630
13.657.112
12.644.793
839.188
1.949.915
766.672
8.162.756
6.463.420
109.499
733.160
1.258.383
-
21.974.797
18.339.050
13.766.611
13.377.953
2.097.571
1.949.915
766.672
12.251.526
10.780.160
14.138.240
12.787.395
15.400
2.620.634
45.788
10.914.649
7.579.825
117.582
710.315
1.626.526
18.489
-
23.166.175
18.359.985
14.255.822
13.497.710
1.641.926
2.639.123
45.788
Brüt satışlar
55.545.351
16.727.218
72.272.569
52.639.143
20.967.386
73.606.529
Satışlardan indirimler ve
iskontolar (-)
(957.154)
54.588.197
b)
(8.041)
16.719.177
(965.195)
71.307.374
(946.415)
51.692.728
(46.623)
20.920.763
(993.038)
72.613.491
Satışların maliyeti:
Hammadde maliyeti (Dipnot 12)
İşçilik
Genel üretim giderleri
Amortisman (Dipnotlar 19 ve 20)
36
Global Reports LLC
1 Ocak - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
Yurtdışı
satışlar
satışlar
Toplam
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
51.053.004
5.947.097
5.897.508
1.289.032
49.263.354
5.425.576
5.605.236
1.374.050
64.186.641
61.668.216
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2007
Satış ve
Genel
pazarlama
yönetim
giderleri
giderleri
Toplam
Tanıtım ve pazarlama giderleri
Personel giderleri
Yöneticilere sağlanan faydalar
(Dipnot 9.ii.c)
Seyahat ve ulaşım giderleri
Amortisman ve itfa payları
1 Ocak - 31 Aralık 2006
Satış ve
Genel
pazarlama
yönetim
giderleri
giderleri
Toplam
2.248.995
403.861
1.060.607
2.248.995
1.464.468
2.585.627
371.378
976.336
2.585.627
1.347.714
175.933
729.725
152.709
729.725
328.642
227.195
826.362
220.135
826.362
447.330
(Dipnotlar 19 ve 20)
110.723
Dava, noter, vergi resim harç giderleri 4.566
Hizmet giderleri
622.302
Diğer
38.642
111.789
133.972
969.787
263.769
222.512
138.538
1.592.089
302.411
134.587
15.854
670.676
20.826
135.106
99.404
998.711
587.089
269.693
115.258
1.669.387
607.915
3.605.022
3.422.358
7.027.380
4.026.143
3.843.143
7.869.286
Grup’un personel giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyetleri
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
5.947.097
403.861
1.790.332
5.425.576
371.378
1.802.698
8.141.290
7.599.652
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
Hurda satış geliri
Konusu kalmayan karşılıklar
Nakliye gelirleri
Sigorta tazminat bedelleri
İade faturaları
Filmaşin satışı
Maddi duran varlık satış karı
Diğer
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Şüpheli alacak karşılığı
Diğer karşılık giderleri
Maddi duran varlık satış zararı
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 12)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
37
Global Reports LLC
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
945.178
140.262
120.706
82.847
24.718
19.576
64.859
579.268
54.986
132.575
4.614
126.630
13.329
103.952
1.398.146
1.015.354
(728.774)
(258.581)
(42.303)
(32.157)
(113.999)
(26.745)
(88.114)
(95.015)
(30.930)
(65.523)
(1.175.814)
(306.327)
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Kredili satışlardan gelen vade farkı gelirleri
Diğer
3.353.369
542.579
463.081
4.482
3.593.930
416.305
263.612
-
Toplam
4.363.511
4.273.847
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Kredili alımlardan gelen vade farkı giderleri
Diğer
(2.708.328)
(589.503)
(468.628)
(149.562)
(2.907.451)
(1.009.427)
(295.711)
(209.011)
Toplam
(3.916.021)
(4.421.600)
Finansman gelirleri:
Finansman giderleri:
Finansman gelirleri/(giderleri) - net
447.490
(147.753)
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 41 - VERGİLER
31 Aralık 2007
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergiler
289.679
(471.661)
(Peşin ödenen vergiler) (Dipnot 15) /
Ödenecek cari vergi yükümlülüğü (net) (Dipnot 23)
(181.982)
31 Aralık 2006
839.413
(829.545)
9.868
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır:
1 Ocak 31 Aralık 2007
Cari dönem vergi gideri
Ertelenen vergi geliri (Dipnot 14)
(289.679)
141.265
(839.413)
(268.664)
Toplam vergi gideri - net
(148.414)
(1.108.077)
38
Global Reports LLC
1 Ocak 31 Aralık 2006
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali
tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi
istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde
kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden
hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon
oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış
oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve 2007 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için
enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
39
Global Reports LLC
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan
Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının
%40’ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30 Mart 2006 tarihli 5479 sayılı yasa ile son
verilmiştir. Ancak, sözkonusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca
gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı
kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile;
a)
24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri
kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla
yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1,2,3,4,5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış
yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
b)
193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden
önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu
tarihten sonra yapılan yatırımları
nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları
yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler
dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç kurumlar vergisi
hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisna yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen
indirimler de dikkate alınır.
Yukarıda açıklanan prensipler doğrultusunda, bağlı ortaklık Çelik Enerji kullanabileceği yatırım
indirimi olması nedeniyle vergi karşılığını %30 oranıyla ve Çelik Halat %20 oranıyla hesaplamıştır.
Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar (SPK Muhasebe Standartları’na göre)
31 Aralık 2006
761.483
3.637.000
%20 (2006: %20) kurumlar vergisi üzerinden
hesaplanan vergi gideri
(152.297)
(727.400)
Vergi etkisi:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
İndirilecek gelirler
Vergi oranındaki azalmanın ertelenen vergi giderine etkisi
Diğer
(192.387)
89.952
106.318
(209.765)
34.275
(276.924)
71.737
Cari dönem vergi gideri
(148.414)
(1.108.077)
40
Global Reports LLC
31 Aralık 2007
ÇELİK HALAT VE TEL SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, ilgili dönem içinde mevcut hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve yeniden değerleme fonundan hisseleri
oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz hisseler”) sermayelerini artırabilirler. Hisse başına kar
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını
geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama maliyet
adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Hissedarlara ait net kar
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar (hisse başına tam YTL olarak)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
613.069
7.460.439
0,08
2.538.923
7.460.439
0,34
Hisse başına esas ve nispi kar hesaplamasında dönemler arasında fark bulunmamaktadır.
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI
Grup’un finansal tablosu olarak öz sermaye değişim tablolarından sonra gösterilmiştir.
DİPNOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
…………………….
41
Global Reports LLC
Download