Bağımsız Denetim Raporu 30.09.2013 için

AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ.
30.09.2013 ve 31.12.2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir)
DÖNEN VARLIKLAR
Dipnot
Referansları
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finasal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
-İlişk ili Taraflardan Tic. Alacak lar
-Diğer Ticari Alacak lar
Finans Sektörü Faaliyetlerden Alacaklar
Diğer Alacaklar
-İlişk ili Taraflardan Alacak lar
-Diğer Alacak lar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
-İlişk ili Taraflardan Alacak lar
-Diğer Dönen Varlık lar
5
6
25
9
25
10
11
25
16
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
30.09.2013
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
31.12.2012
6.034.980
0
0
3.807.160
29.099.431
0
0
21.362.410
717.405
480.380
0
2.126
8.371.264
2.578.813
0
1.707.963
32.532.382
0
11.912.538
1.473
88.852
2.685.260
318.833
69.875.155
51.826.114
25
6
0
0
0
0
0
0
25
10
9
0
0
0
0
0
0
21.839.089
153.605
0
380.786
891.992
0
0
0
0
0
0
20.669.438
209.739
0
357.658
3.369.770
23.265.471
24.606.605
93.140.626
76.432.719
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar
-İlişk ili Taraflardan Tic. Alacak lar
-Diğer Ticari Alacak lar
Finasns Sektörü Faaliyetlerden Alacaklar
Diğer Alacaklar
-İlişk ili Taraflardan Diger Alacak lar
-Diğer Alacak lar
Finasal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
12
13
23
16
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI
TOPLAM VARLIKLAR
1
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ.
30.09.2013 ve 31.12.2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Referansları
KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-İlişk ili Taraflara Ticari Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
-İlişk ili Taraflara Borçlar
-Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR TOPLAMI
7
8
25
9
25
10
23
16
UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-İlişk ili Taraflara Ticari Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
-İlişk ili Taraflara Borçlar
-Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAK TOPLAMI
7
8
25
9
25
10
15
23
16
ÖZ KAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Kar/Zararı
Azınlık Payları
ÖZKAYNAKLAR
17
17
17
17
17
17
TOPLAM KAYNAKLAR
2
Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ
30.09.2013
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
31.12.2012
6.929.210
0
0
1.812.622
4.157.341
0
7.967.489
11.664.259
1.780.040
6.626.538
40.937.498
6.079.390
0
1.270.719
3.439.888
2.067.552
10.018.737
1.237.434
6.305.472
30.419.192
52.251
0
0
0
0
0
0
0
32.166
533.412
0
617.829
795.436
0
0
0
17.071
514.178
0
1.326.685
51.609.691
17.500.000
0
11.523.840
9.612.673
910.858
5.149.215
6.913.105
(24.392)
51.585.299
44.695.639
12.200.000
0
11.522.893
9.612.673
74.019
2.117.567
9.168.487
(8.797)
44.686.842
93.140.626
76.432.719
0
0
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ.
01.01.-30.09.2013 ve 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir)
ESAS FALĠYET GELĠRLERĠ
Dipnot
Referansları
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ GeçmemiĢ
01.01.01.01.30.09.2013
30.09.2012
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ GeçmemiĢ
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
155.353.484 123.811.628
(139.073.881) (111.503.367)
53.066.184 44.993.807
(48.175.057) (40.889.600)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti(-)
18
18
BRÜT KAR / ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-)
Genel Yönetim Giderleri(-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Gideri(-)
19
19
21
21
FAALĠYET KAR / ZARAR
Finansal Gelirler
Finansal Giderler(-)
22
22
SÜRDÜRÜLEN FAAL. VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
NET DÖNEM KARI / ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına (Kayıp)/Kazanç
3
16.279.602
12.308.261
4.891.127
4.104.207
(839.553)
(9.491.821)
0
2.267.123
(365.167)
(82.419)
(6.157.156)
0
174.240
(9)
(31.683)
(2.781.831)
0
203.480
(7.763)
(14.728)
(3.153.400)
0
37.460
(9)
7.850.184
6.242.935
2.273.330
973.548
1.974.335
(1.151.253)
1.484.948
(1.431.011)
912.196
(391.051)
492.361
(186.957)
8.673.266
6.296.872
2.794.475
1.278.952
(1.780.040)
4.284
(1.509.021)
(81.214)
(564.540)
(11.193)
(451.930)
(36.076)
6.897.510
4.706.637
2.218.742
790.946
(15.594)
(328)
(6.379)
(40)
6.913.105
4.706.965
2.225.121
790.986
0,47
0,39
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ.
01.01.-30.09.2013 ve 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir)
Bağımsız Denetimden
GeçmemiĢ
GeçmemiĢ
01.01.01.01.30.09.2013
30.09.2012
A. ĠĢletme Faliyetleri
8.673.266
6.296.872
324.233
15.095
360.566
(40.830)
(6.595)
9.325.735
516.895
22.880
119.121
(21.249)
(2.955)
6.931.564
1.333.754
(391.528)
(13.057.322)
1.259.356
7.866.525
(14.964.900)
(135.916)
(6.878.951)
543.255
9.597.917
6.336.520
(4.907.031)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(1.780.040)
4.556.480
(2.158.018)
(7.065.049)
B. Yatırım Faliyetleri
Mali varlık satışı, satış tutarının neti (+)
Maddi varlık satın alımları (-)
Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
0
(1.808.010)
112.687
0
0
(1.695.323)
0
(511.422)
86.309
0
0
(425.113)
C. Finasman Faliyetleri
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)
Menkul Kıymet alımı için yapılan ödemeler (-)
Sermaye ödemesi-nakit
Sermaye arttırımı-iç kaynaklardan
Finansal borçları ile ilgili ödemeler (-)
Ödenen temettüler (-)
947
0
0
0
5.300.000
(4.705.937)
0
11.880.000
0
0
2.200.000
0
(6.701.384)
0
595.010
7.378.616
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ
3.456.167
(111.546)
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.578.813
1.965.042
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
6.034.980
1.853.496
Vergi Öncesi Net Kar (+)
Düzeltmeler :
Amortisman ve itfa payları (+)
Kıdem tazminatı karşılığı (+)
Alacak Senetleri Reeskontu (+)
Borç Senetleri Reeskontu (-)
Diğer düzeltmeler
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiĢim öncesi faaliyet karı (+)
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)
Stoklardaki azalış (+)
Diğer alacaklardaki, gelir tahakkuku vb.artışlar(-)
Ticari borçlarda azalış (-)
Diğer ödemelerdeki azalış(-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluĢan nakit (+)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır.
4
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMEMĠġ
01.01.-30.09.2013 ve 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ KAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir)
ÖdenmiĢ Hisse Senedi Değer ArtıĢ
Sermaye
Ġhraç Primi
Fonu
Kardan ayrılan
KısıtlanmıĢ
GeçmiĢ Yıllar
Yedekler
Kar/Zararı
Net Dönem K/Z Azınlık Payı Toplam Özkaynaklar
10.000.000
0
9.311.947
74.019
(5.552.977)
7.678.846
6.617
21.518.452
2.200.000
0
0
0
0
0
0
2.200.000
Ġlaveler/ÇıkıĢlar
0
11.880.000
232.212
0
0
0
0
12.112.212
Transfer
0
0
0
0
7.678.846
(7.678.846)
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Karı/Zararı
0
0
0
0
0
4.706.965
(328)
4.706.637
30 Eylül 2012
12.200.000
11.880.000
9.544.159
74.019
2.125.869
4.706.965
6.289
40.537.301
AçılıĢ Bilançosu 01.01.2013
12.200.000
11.522.893
9.612.673
74.019
2.117.567
9.168.487
(8.797)
44.686.842
0
0
0
0
0
0
0
0
5.300.000
947
0
836.839
(6.136.839)
0
(15.595)
(14.648)
Transfer
0
0
0
0
9.168.487
(9.168.487)
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Karı/Zararı
0
0
0
0
0
6.913.105
0
6.913.105
17.500.000
11.523.840
9.612.673
910.858
5.149.215
6.913.105
(24.392)
51.585.299
AçılıĢ Bilançosu 01.01.2012
ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit)
ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit)
Ġlaveler/ÇıkıĢlar
30 Eylül 2013
***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır.
5
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ("Akdeniz Güvenlik" veya "Grup") ticari yaşamına, 2001
yılında Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Ltd. Şti. unvanı ile başlamış olup, 20.03.2012
tarihinde nevi değişikliği yaparak Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.Ş. olmuştur.
Akdeniz Güvenlik'in faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun
kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik sistemleri kurulumu,
yönetimi ve teknik desteği de sağlamaktadır.
Akdeniz Güvenlik'in hizmet verdiği alanlar; yurt içinde ve yurt dışında, Kamu Kurum ve
Kuruluşları, Havaalanları, Toplu Ulaşım Hizmetleri, Site ve Konut Güvenliği, İşyeri ve
Tesis Güvenliği, Stadyum Güvenliği'dir.
Şirket özel güvenlik hizmeti vermek için gerekli olan; Özel Güvenlik Şirketi Faaliyet İzin
Belgesi'ne Hizmet Yeterlilik Belgesi'ne, Alarm Merkezi Kurma Ve İzleme Belgesi'ne,
Marka Tescil Belgesi'ne, Uluslararası Kalite Standartları Belgesi'ne, Gerçek ve Tüzel
Kişilerin Trap - Skeet Atış Alanı ile Tabanca ve Tüfek Atış Poligonları için İşletme İzin
Belgesine sahiptir.
Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti.
Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. Şti.nin ("Bağlı Ortaklık") faaliyet konusu, 5188
Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve
güvenlik hizmetleri ile güvenlik danışmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve
eğitim okulları açmaktır. Atak Koruma 2010 yılı içerisinde Grup bünyesine katılmıştır.
Erpa ĠĢ Ortaklığı
Erpa İş Ortaklığı ("İş Ortaklık") 2009 yılında faaliyete başlamış olup proje bazlı çalışan bir
şirkettir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında
münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danışmanlığı yapmak, özel
güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. İş ortaklığı 05.12.2012 tarihinde
yenilenerek 01.01.2013-31.12.2014 dönemini kapsayacak şekilde uzatılmıştır.
Pusula ĠĢ Ortaklığı
Pusula İş Ortaklığı ("İş Ortaklık") 2012 yılında faaliyete başlamış olup proje bazlı çalışan
bir şirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun
kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danışmanlığı yapmak,
1
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. 07.12.2012 tarihinde yenilenerek
12.12.2012-30.08.2014 dönemini kapsayacak şekilde uzatılmıştır.
Oncam ĠĢ Ortaklığı
Oncam İş Ortaklığı ("İş Ortaklık) 2012 yılında faaliyete başlamış olup proje bazlı çalışan
bir şirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun
kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danışmanlığı yapmak,
özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır.
Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Bağlı
Ortaklık"), 12.10.2011 tarihinde İstanbul'da Akdeniz Savunma Teknolojileri Sanayi A.Ş."
unvanı altında kurulmuştur. 11.10.2012 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan
karar ile unvan değişikliği yapılarak bugün ki halini almıştır.
Ana faaliyet konusu, Türkiye'de harp silah ve mühimmat sanayi müesseselerinin kontrolü
hakkında 1762 sayılı kanunun 1 Şubat 1995 tarih 22188 sayılı gazetede yayımlanan silah
ve mühimmat listesi patlayıcı maddelerle ilgili 199/12028 karar sayılı tüzük ile 3763 sayılı
kanunun 2.bendi saklı kalmak ve ilgili mercilerden izin almak koşulu ile proje bazında
veya bir firmanın lisansı altında savunma sanayine her türlü ana malzeme cihaz ve yedek
parçalarının alım satımı ithalat ve ihracatına dayalı dış ticaret suretiyle savunma sanayi
alanında iştigal etmektedir.
Akdeniz Teknoloji, 08.08.2012 tarihinde Grup bünyesine katılmıştır.
Grup'un yıllar itibariyle çalışan sayıları aşağıdaki şekildedir:
Merkez Personeli
Güvenlik Personeli
Toplam
30.09.2013
Kişi
24
10.332
31.12.2012
Kişi
17
13.045
10.356
13.062
2
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
1. KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
A.Sunuma ĠliĢkin Esaslar
Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 01.01.2008 tarihi ve sonrasında başlayan hesap
dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI,
No:29 “Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile,
işletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları’nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıştır. Bu doğrultuda,
zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (TMS/TFRS)’nın esas alınacağı hükme bağlanmıştır.
Şirket’in finansal tabloları ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın geçiş dönemi
uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS’ ye ve SPK tarafından 17 Nisan 2008 tarih ve
11/467 sayılı Kararı uyarınca ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara ilişkin
açıklamalara uygun olarak sunulmuştur.
Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler
bulunmamaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet
sonucu, Şirket’in geçerli para birimi ve finansal tablo için sunum para birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiştir.
Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla,
UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
3
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari
dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Konsolidasyon Esasları
a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)'den (d)'ye kadar olan paragraflarda yer alan
hususlar kapsamında, Ana Şirket (Akdeniz Güvenlik) ile Bağlı Ortaklık (Atak Koruma ve
Akdeniz Teknoloji) ve İş Ortaklıkları (Erpa İş Ortaklığı, Pusula İş Ortaklığı ve Oncam İş
Ortaklığı)'nın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal
tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarında SPK Finansal Raporlama
Standartlarına uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum
biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
b) Bağlı Ortaklık, Şirket'in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
neticesinde Şirketteki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma
yetkisi ve kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve işletme politikalarını
Şirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri
ifade eder.
c) Müşterek yönetime tabi ortaklar, Grup'un bir veya daha fazla müteşebbis ortağın
müşterek kontrolüne tabi olan ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği
şirketlerdir. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar, oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak, diğer bir ifade ile Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklıktaki varlık,
yükümlülük, gelir ve giderlerindeki payının hissesi oranında dahil edilmesi yoluyla
konsolide edilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon
yöntemi kapsamında yapılan işlemlerle aynıdır.
d) Bağlı Ortaklık, faaliyet üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten (2010 ve
2012) itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. İş Ortaklıkları ise kurulduğu tarihten
(Erpa İş Ortaklığı: 2009; Pusula İş Ortaklığı: 2012; Oncam İş Ortaklığı: 2012) itibaren
oransal konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Bağlı Ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmiş ve Akdeniz Güvenlik'in sahip olduğu Bağlı Ortaklığın kayıtlı değerleri ile öz
kaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi
işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu
4
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz kaynakları ve
gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda "ana ortaklık dışı paylar"
olarak gösterilmektedir.
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklık ve İş Ortaklıkları'ndaki Akdeniz Güvenlik'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile
etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir.
Doğrudan Sahiplik
Oranı %
Konsolide ġirketler
Etkin Ortaklık
Oranı %
30.09.2012 31.12.2012 30.09.2012 31.12.2012
Atak Koruma ve Güvenlik Hizm. Ltd. Şti.
Erpa İş Ortaklığı (*)
Pusula İş Ortaklığı (*)
Oncam İş Ortaklığı (*)
99%
51%
51%
49%
99%
51%
51%
49%
99%
51%
51%
49%
99%
51%
51%
49%
Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma
Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
51%
51%
51%
51%
(*) İş ortaklıkları işin yürütülmesi ve kar payı ortaklığı olarak kurulmuştur.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler UMS/UFRS kapsamında izin verilen ve
zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak
UMS/UFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde
mahsup edilmemiştir
5
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın
Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve
yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Şirket’in 30 Eylül 2013
tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda
özetlenen ve cari dönemde geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması
dışında 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal
tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.
2011 yılında yürürlüğe giren standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar:
 UFRS 1 (Değişiklik), “2010 yılında yayınlanan UFRS İyileştirmelerin bir kısmı
olarak”
 UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması- İlk
Uygulamaya ilişkin ilave istisnalar”
 UFRS 7 (Değişiklik), “ Finansal Araçlar: Açıklamalar”
 UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”
 UMS 24 (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
 UMS 34 (Değişiklik), “Ara Dönem Finansal Raporlama”
 UFRYK 13 (Değişiklik), “Müşteri Bağlılık Programları”
 UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşulları”
 UFRYK 19 “Finansal Borçların Öz kaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken
uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar:
 UFRS 7 “Finansal varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi ile ilgili açıklamalar” (1
Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir),
 UFRS 7 “UFRS 9’un İlk Uygulaması ile İlgili Açıklamalarda Değişiklikler” (1 Ocak
2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
 UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” (1 Ocak 2015 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UFRS 9 “Finansal Araçlar: Finansal Yükümlülüklerin Muhasebeleştirilmesi ve
Bilanço Dışı Bırakılması” (1Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
6
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
 UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 1 (Değişiklik), Mali Tabloların Sunumu” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 12 “Gelir Vergileri: Ertelenmiş Vergi” (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
 UMS 32 “Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Uygulama Rehberinde
Değişiklik” (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir),
Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde
Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Şirketin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını etkileyecek
nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan
muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değişiklik öngörülmemektedir.
C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler Ve Hatalar
UMS/UFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı
kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte
beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel
kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine
UMS/UFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya
gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
UMS/UFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi,
sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata
7
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış
göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe
standartlarına uygun değildir. UMS/UFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar
finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı
durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda UMS/UFRS
kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin
finansal tablolarda düzeltilir.
Şirketin ilişikte sunulan finansal tablolarda muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya
düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
D. Uygulanan Değerleme Ġlkeleri / Muhasebe Politikaları
UMS/UFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve
sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve
uygulamalardır.
a) Hâsılat
Hasılat, işletme tarafından uygulanan ticari ıskontolar ve miktar indirimleri de göz önünde
tutularak, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Bedel, nakit veya nakit
benzerleri biçiminde ise hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit
benzerleri tutarı olmaktadır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri girişinin ertelendiği
durumlarda; satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, gelecekteki tüm tahsilâtların emsal faiz
oranı ile ıskonto edilmesi yoluyla belirlenmektedir. Emsal faiz oranı olarak sözleşmede
belirlenen oran ve/veya benzer finansal araçlar için geçerli olan faiz oranı alınmaktadır.
Satış bedelinin nominal tutarı ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark faiz geliri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Mal SatıĢı:
Mal satışında hasılat, malın sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya geçmiş
olması, satıcının satışa konu malların idaresiyle sahipliğin veya kontrolün gerektiği şekilde
ilgili olmaması, hasılat tutarı ile satışla ilgili olarak katlanılan maliyetlerin güvenilir bir
şekilde belirlenebilmesi ve satışa ilişkin ekonomik faydanın satıcı tarafından elde
edilebileceğinin muhtemel olması şartlarının bir arada sağlanması durumunda
gerçekleşmiş sayılır. Net satışlar, indirimler ve komisyonlar düşüldükten sonra
faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.
8
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Hizmet SatıĢı:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hâsılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hizmet sunumuna ilişkin işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilemediği
durumlarda, hasılat ancak finansal tablolara yansıtılmış giderlerin geri kazanılabilir tutarı
kadar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
b) Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti,
stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf
da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur.
c) ĠliĢkili Taraflar
Bu solo mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, yönetim kurulu üyeleri,
konsolidasyon yapılmayan bağlı ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen
önemli etkinliğe sahip şirketler “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan
faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflar ile yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına
uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
d) Maddi Varlıklar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31
Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri
üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme
maliyetlerinden birikmiş amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün düşülmesi
ile gösterilmektedir.
Maddi varlıklar, 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki satın alma gücü ile ifade
edilen elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir.
Maddi varlıklar doğrusal ve azalan bakiyeler yöntemiyle amortismana tabi tutulmuştur.
Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi
tutulmamaktadır. Mali varlıkların amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir.
9
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi, ve binalar için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan
gayrimenkul değerleme yetkisi almış olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından 25.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıştır. Söz
konusu değerleme işlemleri sonucu arsa - arazi ve binaların net defter değerleri ile
değerleme tutarları arasındaki ilişki, 30.09.2013 tarihi itibariyle 12 no.lu dipnotta
açıklanmaktadır.
Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değeri, T.C. Bakırköy 7.Asliye Ticaret
Mahkemesi'nin 2012/23 ve 2012/28 no.lu 13.01.2012 tarihli kararı ve 08.03.2012 tarihli
bilirkişi raporuyla onaylamıştır.
Yıl
Binalar
50
Makine, Tesis ve Cihazlar
20
Taşıtlar
5-10
Demirbaşlar
5-15
5
Özel Maliyetler
Maddi varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanmaya hazır olduğu ve fiziksel
durumlarının belirlenen üretim kapasitelerini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve itfa
edilmeye başlanırlar.
Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık
ayırmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Gayrimenkuller ve yapılmakta olan
yatırımlar için değer düşüklüğü bağımsız ekspertiz firmalarının değerleme raporları esas
alınarak belirlenir. Sabit kıymetlerin tamir bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider
kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili
gelir ve gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar ve
zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler.
10
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 30 Eylül 2013 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde
etme maliyetinden kayda alınır. 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için
TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme
maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde
etme maliyetlerinden birikmiş amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün
düşülmesi ile gösterilmektedir. Özel maliyetler kiralama sözleşmesi süresi içerisinde,
diğer maddi olmayan varlıklar ise faydalı ömürleri esas alınarak itfa edilirler.
Yıl
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (ağırlıklı olarak bilgisayar lisansları)
5
f) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının, maliyet
değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin
değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını analize tabi
tutmaktadır. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek
için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilmektedir.
g) Finansal Araçlar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kota olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden
oluşan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım
amacıyla tutulmadan, Şirketin herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet
tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa
ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde
gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki
değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak
ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir.
h) Kur DeğiĢiminin Etkileri
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları
üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda
geçerli olan döviz alış kuru üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve
11
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
i) Hisse BaĢına Kazanç
Solo gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem karından veya
zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı
ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” gibi değerlendirilir.
Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse
senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
j) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, Bilanço tarihi
ile Bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasında işletme lehine veya aleyhine
ortaya çıkan olayları ifade eder.
Şirket, Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
k) KarĢılıklar, KoĢullu Yükümlülükler ve KoĢullu Varlıklar
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması
ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten
çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor
olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi
tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu
durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilmektedir.
Koşullu Yükümlülükler
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin
tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın
ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler
12
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir.
Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak
ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali
çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
Koşullu Varlıklar
Şirkette geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla
kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir.
Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar
finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir
kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan
tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması
durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.
l) Kiralama ĠĢlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki
rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük
olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir
oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman
giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtırlı.
Kiracı olarak.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi,
faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler
düşüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
m) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe
hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişiklik yapıldığı
cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkinse,hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de
gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
13
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
n) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere
sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup'un
faaliyeti tamamıyla güvenlik hizmetleri satışından oluştuğundan dolayı, bölümlere göre
raporlama yapılmamaktadır.
o) Kıdem Tazminatı
Şirket, yürürlükte olan İş Kanunu çerçevesinde en az bir yıl hizmet verdikten sonra
emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine
son verilen personele belirli miktarda Kıdem Tazminatı ödemekle yükümlüdür. 01 Ocak
1999 tarihinden itibaren uygulanması öngörülen UMS 19 Emeklilik tazminatları yöntemi
ile, gelecek dönemde hak edilecek olan kıdem tazminatı tutarı, tahmin edilen enflasyon
oranı ile uygun olan bir iskonto oranının neti üzerinden bilanço tarihindeki değerine
getirilmektedir. Gelecekte olacağı tahmin edilen kayıplar dikkate alınır.
p) Nakit ve Nakit Benzerleri
Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa
vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay
veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
q) Ticari Alacak ve Borçlar
Bu grupta raporlanan alacaklar ve borçlar şirketin portföy işletmeciliği esas faaliyeti
çerçevesindeki takas alacaklarını ve borçlarını ifade etmektedir. Şirket’in ticari alacakları
ve
diğer
alacakları,
ilk
kayıt
tarihinde
gerçeğe
uygun
değerleri
ile
kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmişlerdir. (Not 9)
Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve
borçlarda raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, ilişkili taraflardan olan kısmı, ilişkili
taraf işlemleri dipnotunda açıklanmaktadır.
Şirketin ticari alacakları, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net
değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut
bir gösterge olması durumunda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen
mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler.
Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiş maliyet değerleri
ile raporlanır.
14
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
r) Diğer Alacaklar ve Borçlar
Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir.
Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi
dairelerinden alacaklar, diğer çeşitli alacaklar, şüpheli diğer alacaklar, vb. Burada
tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir.
Örneğin; tedarikçi veya müşteri sıfatı taşımayan ilişkili taraflara borçlar, alınan depozito ve
teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeşitli borçlar.
s) Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer Dönen/Duran Varlık
Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelecek aylara/yıllara ait giderler ve
gelir tahakkukları, peşin ödenen vergiler ve fonlar, sipariş avansları, iş avansları, personel
avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer
çeşitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde
raporlanır.
Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Gelecek aylara ait (ertelenmiş) gelirler ve diğer gider tahakkukları, sayım tesellüm
fazlaları, diğer çeşitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır.
t) Finansal Borçlar
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkarıldıktan
sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto
edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar
ile ıskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince
finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti,
oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir.
u) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Şirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Şirketin yıl sonu itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak
kanunen kabul edilmeyen giderler, indirimler ve istisnalar dikkate alınarak bulunan matrah
üzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılıp Kurumlar Vergisi
hesaplanarak karşılık ayrılmaktadır.
15
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel
açılardan farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz
alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkların oluşturduğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde
geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin
ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın
bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı
olarak birbirinden mahsup edilir.
v) Devlet TeĢvik ve Yardımları
Yoktur.
w) Nakit Akımının Raporlanması
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve
zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo
kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
E. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları
Finansal tabloların UMS/UFRS’ ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan
varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel
yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını
belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar
şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen
fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda
yansıtılmaktadırlar.
16
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
2.
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur (31.12.2012).
3.
Ġġ ORTAKLIKLARI (Erpa ĠĢ Ortaklığı, Pusula ĠĢ Ortaklığı ve Oncam ĠĢ Ortaklığı)
Grup'un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi
ortaklığın aktif ve pasifleri içindeki payı aşağıdaki şekildedir:
30.09.2013 31.12.2012
572.518
380.526
2.235.681 2.727.600
-------75.096
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Şirketin müşterek yönetime tabi ortaklığının
varlıklar içindeki payı
dönen
2.808.199
3.183.222
--------
--------
Ticari Borçlar
Personele Borçlar
Vergi ve SGK Borçları
441.801
1.061.240
762.092
22.096
1.469.138
715.637
Şirketin müşterek yönetime tabi ortaklığının kısa vadeli
yükümlülükler içindeki payı
2.265.133
2.206.871
Şirketin müşterek yönetime tabi ortaklığının uzun vadeli
yükümlülükler içindeki payı
-------
-------
Şirketin müşterek yönetime tabi ortaklığının duran varlıklar
içindeki payı
Grup'un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi
ortaklığın kar/zarar kalemleri içindeki payı aşağıdaki şekildedir:
17
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Net Satışlar
Satışların Maliyeti
Genel Yönetim Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Finansal Gelirler
Finansal Giderler
Net Dönem Karı
4.
01.01.30.09.2013
01.01.30.09.2012
18.226.536
(16.415.737)
(130.920)
356
(165)
-------
15.638.523
(16.211.406)
(10.701)
-------------
1.680.070
(583.584)
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Kasa
-Kasa - TL.
-Kasa - ABD$.
-Kasa - Libya Dinarı
Banka
-Mevduat Vadesiz - TL.
-Mevduat Vadesiz - ABD$
-Mevduat Vadesiz - EUOR€
658.598
132.725
332
508.826
0
0
4.959.180
196.075
88.070
2.069.811
176
0
Nakit ve benzeri varlıklar top
6.034.980
2.578.813
Yıl içindeki yabancı para cinsinden işlemler, işlemlerin yapıldığı tarihteki geçerli olan
kurlar ile Türk Lirasına çevrilmektedir. Şirketin Bilanço dönemindeki banka mevcutları,
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihli T.C.Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak
değerlemeye tabi tutulmuştur.Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda gelir ve gider hesap kalemlerine dahil edilmiştir.
18
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
5.
FĠNANSAL YATIRIMLAR
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla grup'un finansal yatırımları bulunmamaktadır.
6.
FĠNANSAL BORÇLAR
30.09.2013
TL
Kısa Vadeli
Krediler
- TL Krediler
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Anapara ve Faiz
Ödemeleri
Kredi Faiz Tahakkukları
31.12.2012
TL
5.440.205
4.053.426
1.478.745
2.014.936
10.260
11.028
6.929.210
6.079.390
Krediler
- TL Krediler
52.251
795.436
Toplam
52.251
795.436
Toplam
Uzun Vadeli
Finansal borçların vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:
19
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
0-3 ay
3-12 ay
1-2 yıl
5.475.964
1.453.246
52.251
4.937.959
1.141.431
795.436
Toplam
6.981.461
6.874.826
30.09.2013 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki şekildedir:
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
DENİZBANK
ZİRAAT BANKASI
T.Finans
Kredi Faiz Tahakkukları
Kredi Türü
Para Birimi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Karz Kredi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Etkin
Faiz
Oranı
11,40%
11,40%
11,40%
11,40%
11,40%
13,56%
9,48%
9,60%
Defter
Değeri
225.477
225.477
225.477
225.477
225.477
56.252
135.087
839.902
4.812.572
10.260
6.981.461
Toplam
20
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
31.12.2012 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki şekildedir:
Kredi Türü
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
ING BANK
Türkiye Finans Katılım Bankası
Kredi Faiz Tahakkukları
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Taksitli Kredi
Rotatif Kredi
Toplam
7.
Para
Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Etkin
faiz
oranı
12,00%
11,40%
11,40%
11,40%
11,40%
11,40%
13,66%
13,56%
Defter
Değeri
2.064
431.686
431.686
431.686
431.686
431.686
527.799
122.077
4.053.428
11.028
6.874.826
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla grup'un diğer finansal yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
21
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
8.
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Kısa Vadeli
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Alıcılar
Üçüncü Şahıslar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar(Not25)
Alacak Senetleri
Tahakkuk Etmemiş Fin.Geliri(-)
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı
29.748.809
3.807.160
37.740
(360.566)
(326.552)
32.864.586
1.707.963
219.894
(225.546)
(326.552)
Toplam
32.906.591
34.240.345
Ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01.30.09.2013
01.01.31.12.2012
Dönem Başı
Dönem içinde ayrılan karşılık
326.552
0
77.502
249.050
Toplam
326.552
326.552
22
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Ticari Borçlar
Kısa Vadeli
30.09.2013
TL
Satıcılar
Üçüncü Şahıslar
İlişkili taraflardan ticari borçlar(Not25)
Borç Senetleri
Üçüncü Şahıslar
İlişkili taraflardan ticari borçlar(Not25)
Tahakkuk Etmemiş Fin.Gideri(-)
Toplam
9.
31.12.2012
TL
3.876.216
1.696.076
3.332.952
560.150
321.955
116.546
(40.830)
148.175
710.569
(41.239)
5.969.963
4.710.607
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Diğer Çeşitli Alacaklar
Üçüncü Şahıslar
İlişkili taraflardan diğer çeşitli alacaklar(Not25)
717.405
21.362.410
1.473
11.912.538
Toplam
22.079.815
11.914.011
23
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Diğer Borçlar
Kısa Vadeli
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Personele Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
Diğer Çeşitli Borçlar
Üçüncü Şahıslar
İlişkili taraflardan diğer borçlar(Not25)
11.634.787
22.643
8.973.034
1.040.300
6.829
7.967.489
5.403
2.067.552
Toplam
19.631.748
12.086.289
10.
STOKLAR
Stoklar
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Güvenlik sistemi kurulum stokları
Güvenlik personel kıyafeti ve donanımı
156.024
324.356
56.295
32.557
Toplam
480.380
88.852
Stoklar üzerinde sigorta teminat bedeli yoktur.
11.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
24
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Arazi ve
Tesis Makine
Arsalar
01.01.2011 itibarıyla
Binalar
Taşıtlar
Cihaz
Demirbaşlar
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
Yapılmakta
Olan Yat
Toplam
3.393.410
14.423.996
309.863
982.742
1.170.818
14.142
0
20.294.971
Girişler
0
1.749.999
0
174.507
270.808
0
9.620
2.204.934
Çıkışlar
0
0
0
(27.482)
(123.933)
0
0
(151.415)
479.275
(162.721)
0
0
0
0
0
316.554
3.872.685
16.011.274
309.863
1.129.767
1.317.693
14.142
9.620
22.665.044
Brik.Amort
0
(455.350)
(202.475)
(811.821)
(511.818)
(14.142)
0
(1.995.606)
Net Değer
3.872.685
15.555.924
107.388
317.946
805.875
0
9.620
20.669.438
01.01.2012 itibarıyla
3.872.685
16.011.274
309.863
1.129.767
1.317.693
14.142
9.620
22.665.044
Girişler
0
338.983
0
664.000
323.015
0
482.012
1.808.010
Çıkışlar
0
0
0
(485.526)
(73.416)
0
(9.620)
(568.562)
3.872.685
16.350.257
309.863
1.308.241
1.588.806
14.142
482.012
23.926.005
Brik.Amort
0
(580.076)
(228.177)
(547.807)
(716.715)
(14.142)
0
(2.086.917)
Net Değer
3.872.685
15.770.181
81.686
760.434
872.091
0
482.012
21.839.089
Değer Artış Fonu
31.12.2012
30.09.2013
25
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
(*) Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan
gayrimenkul değerleme yetkisi almış olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından 28.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıştır.
Değerleme raporunun hazırlandığı 28.05.2012 tarihi itibariyle merkez binanın tamamlanma
derecesi %95'dir.
Sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminat bedelleri aşağıdaki şekilde özetlenebilir:
Taşıtlar
Sigorta Teminat Tutarı
839.000
Binalar
954.941
1.793.941
Net Defter
Değeri
Arazi ve Arsalar
Antalya 9108 Ada 1 Parsel
Antalya 9109 Ada 1 Parsel
Antalya 9110 Ada 1 Parsel
Antalya 9121 Ada 5 Parsel
Antalya 9121 Ada 6 Parsel
Antalya 9121 Ada 7 Parsel
İst.Bağcılar Mahmutbey Arsa 857.40 m2
26
Değerleme Değerleme
Tutarı
Farkı
166.250
125.590
166.250
121.440
121.280
121.600
2.571.000
202.125
198.300
262.500
212.520
212.240
212.800
2.572.200
35.875
72.710
96.250
91.080
90.960
91.200
1.200
3.393.410
3.872.685
479.275
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Binalar
Genel Müdürlük Binası (Mahmutbey)
5 Adet Dükkan (Isparta)
Güneşli İşyeri 3805 m2
6.398.345
7.592.176
2.039.425
6.894.142
6.836.614
2.039.425
529.455
(692.176)
-----
16.029.946 15.770.181
(162.721)
19.423.356 19.642.866
316.554
Ana Ortaklığın (Akdeniz Güvenlik) arsa, bina ve taşıtları aşağıdaki bankalar tarafından
ipotek/rehin altına alınmıştır
Banka Adı
Cinsi
ING Bank
ING Bank
Taşınmaz
Taşıtlar
Para cinsi
TL
TL
27
30.09.2013
10.000.000
174.507
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
12. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Dig. Maddi
Olmayan D. Varl
Haklar
01.01.2012 itibarıyla
Toplam
7.867
0
7.867
Girişler
234.184
0
234.184
Çıkışlar
0
0
0
31.12.2012
242.051
0
242.051
Brikmiş Amortisman
(32.312)
0
(32.312)
Net Değer
209.739
0
209.739
01.01.2013 itibarıyla
242.051
0
242.051
Girişler
0
3.113
3.113
Çıkışlar
0
0
30.09.2013
242.051
3.113
245.164
Brik.Amort
(91.468)
(91)
(91.559)
Net Değer
150.583
3.022
153.605
Haklar; genel olarak program, yazılım ve lisanslardan oluşmaktadır.
28
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
13. KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a- Hukuki Davalar
Rapor tarihi itibariyle şirket Hukuk Müşavirliği’nin beyan yazılarına göre şirket tarafından
ve/veya şirket aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir. İlişikteki
finansal tablolarda alacakların tahsilatına ilişkin şirket tarafından yürütülen icra takipleri için
gerekli Şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Alacak Davaları (5510)
KİK Kararının İptali Talebi
İşçi alacağı davası
İşe iade davası
Maddi ve Manevi Tazminat
TOPLAM
KURUMA KARġI AÇILAN
ADET
MĠKTAR
--------141
828.840
14.000
5
1
5.100
147
847.940
KURUMUN AÇTIĞI
ADET
MĠKTAR
3.742.215
20
--------------------20
3.742.215
Aleyhe açılmış dava tutarına muhtemel kaybetme olasılığı ve dava sonuçlanma tarihleri
öngörülememiş olduğundan bunlara ilişkin herhangi bir karşılık hesaplanmamıştır.
b- Teminat Mektupları
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle bilanço dışı yükümlülükler aşağıdaki
şekildedir.
29
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Verildiği Yer:
30.09.2013
31.12.2012
Yabancı
Para
Yabancı
Miktarı
TL KarĢılığı Para Miktarı
TL KarĢılığı
Verilen Teminat Mektupları
İcra müdürlüğüne verilen (TL)
Belediyelere Verilen (TL)
Kamu ve Özel kuruluşlara
verilen (TL)
Kamu ve Özel kuruluşlara
verilen ($)
822.375
15.888.700
548.895
3.004.960
20.142.424
25.477.394
---
---
Rehin Verilen Araçlar
Bankalara verilen
174.507
174.507
10.000.000
10.000.000
Bankalara Verilen Temlik
---
5.916.798
Bankalara Verilen Kefalet
---
2.500.000
47.028.005
47.622.554
Bankalara Verilen İpotekler
1. Dereceden
Toplam
Grup'un Teminat/rehin/İpotek (TRİ) pozisyonu aşağıdadır:
30.09.2013 31.12.2012
Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler
47.028.005 47.622.553
Grup şirketlerin lehine verilen TRİ'ler (TL)
Grup şirketlerin lehine verilen TRİ'ler ($) (6.500)
11.214.258
13.222
5.800.541
--
58.255.485 53.423.094
30
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
14. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Türk İş Kanununa göre, Şirket bir yılını doldurmuş olan ve Şirketle ilişkisi kesilen veya
emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar
30.09.2013 tarihi itibarıyla 3.254,44.-TL (31.12.2012 için 3.033,98.-TL) ile
sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gereken muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle
hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Oca.01
Yıl içi hareket
17.071
15.095
----17.071
Eylül.30
32.166
17.071
Müşteriler ile yapılan görüşmeler ve anlaşmalar neticesinde güvenlik personeline ödenen
kıdem tazminatları müşteri tarafından karşılanmaktadır.
31
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
15. DĠĞER DÖNEN-DURAN VARLIKLAR VE KISA-UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Peşin Ödenen Giderler
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
Devreden KDV
İş Avansları
Verilen Depozito ve Teminatlar
Personel Avansları
Verilen Avanslar
İlişkili kuruluşlara verilen avanslar (Not25)
Sayım ve Tesellüm Noksanları
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar
301.209
4.194.037
0
1.219.051
15.546
1.537.567
109.611
349.202
643.843
2.126
155
1.042
0
0
12.814
814
81.048
54.590
132.267
15.273
22.027
2.685.260
0
0
Toplam
8.373.389
3.004.093
Diğer Duran Varlıklar
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Verilen Avanslar (binalar için)*
Gelecek Yıllara ait Giderler
0
891.992
3.369.770
0
Toplam
891.992
3.369.770
(*) Grup'un Mahmutbey-İstanbul'da yer alan merkez binasının devam eden inşaat işleri
için verilen avanslardan oluşmaktadır.
32
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Kısa Vadeli
Diğer Yükümlülükler
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Alınan Depozito ve Teminatlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik ve Vergi Borçları
Şubeler Cari Hesabı
Sayım ve Tesellüm Fazlaları
25.595
6.599.734
1.142
67
25.595
6.279.877
0
0
Toplam
6.626.538
6.305.472
16. ÖZKAYNAKLAR
27/09/2013 tarihli bedelsiz başvurusu sebebiyle, Şirket Yasal kayıtlarında Sermaye
hesabı 22.500.000,00 TL ve Geçmiş Yıllar Karları Hesabı 1.023.631,93 TL olarak
gözükmektedir. Bahsi geçen durum 30/09/2013 tarihli YMM-2252/2013-294-120 sayılı
Misyon Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından rapor edilerek Sermaye Piyasası
Kurumu’na gönderilmiştir. İzin başvuru sürecinin Sermaye Piyasası Kurumunca işlemde
olmasından ötürü Özkaynak yapımız IFRS Mali tablolarımızda aşağıdaki gibi yer
almaktadır.
30.09.2013
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
Sadi Taylan
Özlem Şimşek
Bülent Özkan
Uğur Koç
Halka Açık
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
A Grubu
B Grubu
Toplam
72,13
7,13
0,49
0,00
0,00
20,24
1.577.869
----------------
11.045.082
1.248.358
86.066
1
1
3.542.623
12.622.951
1.248.358
86.066
1
1
3.542.623
100,00
1.577.869
15.922.131
17.500.000
33
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle
ayrılmış yedeklerdir.
Yasal Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm
haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak
üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin
ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği
sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde
kullanılması mümkün değildir.
Akdeniz Güvenlik'in yasal kayıtlarına göre:
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Yasal Yedek Akçe
Olağanüstü Yedek Akçe
807.240
103.618
31.398
42.621
Toplam
910.858
74.019
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri:XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren
SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve
“Hisse Senedi İhraç Primleri” nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi
gerekmektedir.Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan
farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan vb.)
34
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
-Ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse,
Ödenmiş sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi
farkları” kalemiyle;
-Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler ve Hisse senedi ihraç primlerinden
kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş
Yıllar Kar/Zararı” la, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer öz kaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
5.149.215
2.117.567
Toplam
5.149.215
2.117.567
30.09.2013
TL
Değer Artış Fonları:
31.12.2012
TL
Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu
9.612.673
9.612.673
Toplam
9.612.673
9.612.673
30.09.2013
TL
31.12.2012
TL
Hisse Senedi İhraç Primleri
11.523.840
11.522.893
Toplam
11.523.840
11.522.893
35
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
17. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
01.01.30.09.2013
TL
01.01.30.09.2012
TL
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Sigorta Teşvik Gelirleri
Diğer Satışlar
Satışlardan İadeler (-)
153.626.355
477.286
1.268.088
31.867
(50.112)
121.008.155
1.754.438
238.095
813.160
(2.220)
52.159.413 44.446.844
425.974
0
489.963
0
2.032
546.963
(11.196)
0
Net Satışlar
155.353.484
123.811.628
53.066.186 44.993.807
01.01.30.09.2013
TL
01.01.30.09.2012
TL
Satışlar
01.07.30.09.2013
TL
01.07.30.09.2012
TL
Satışların Maliyeti
(139.073.881) (111.503.367)
(48.175.057) (40.889.600)
Satışların Maliyeti Top.
(139.073.881) (111.503.367)
(48.175.057) (40.889.600)
18.
PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Faaliyet Giderleri
01.01.01.01.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
Araştırma Geliştirme Giderleri
Pazarlama Ve Satış Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
0
0
(839.553)
(82.419)
(9.491.821) (6.157.156)
0
0
(31.683)
(14.728)
(2.781.831) (3.153.400)
36
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Toplam
(10.331.374) (6.239.575)
19.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
01.01.-30.09.2013
Araç kira giderleri
Haberleşme giderleri
Bilgi İşlem Giderleri
İhale giderleri
Kıyafet ve donanım giderleri
Kira giderleri
Motorlu araç giderleri
Noter giderleri
Ofis giderleri
Personel ücretleri
Sigorta giderleri
Tamir bakım onarım giderleri
Reklam giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Ulaşım giderleri
Vergi ve harçlar
Taşeron giderleri
Eğitim giderleri
Danışmanlık ve denetim giderleri
Bağış ve yardım giderleri
Aidat giderleri
Şüpheli alacak karşılığı giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Amortisman giderleri
Diğer
Makine Tesis Kiralama gideri
İlaçlama ve Temizlik gideri
İhracat gideri
Direkt İlkmadde Malzeme gideri
Pazarlama,
SatıĢların
SatıĢ ve
Maliyeti
Dağıtım
Giderleri
910.376
40.560
48.383
574.840
1.066.805
174.734
361.414
29.816
10.766
128.070.999
251.313
70.549
0
386.432
441.529
1.167.037
525.070
418.376
1.338.501
1.953
521
0
0
0
1.821.419
390.761
365.544
0
606.186
37
0
20
0
0
0
0
0
0
0
10.990
298
0
411.108
0
754
541
45
100
101.841
0
0
0
0
0
286.248
0
0
27.607
0
(2.813.514) (3.168.128)
Genel
Yönetim
Giderleri
Toplam
424.092
1.334.468
39.383
79.964
75.915
124.298
4.703
579.543
32.893
1.099.698
480.625
655.359
99.524
460.938
28.973
58.790
96.019
106.785
1.626.919 129.708.907
34.226
285.837
88.962
159.511
877.657
1.288.765
627.980
1.014.412
232.057
674.340
287.466
1.455.044
1.553
526.668
355.233
773.709
3.206.232
4.646.573
144.000
145.953
11.610
12.131
0
0
32.166
32.166
421.457
421.457
262.123
2.369.790
0
390.761
52
365.596
0
27.607
0
606.186
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
139.073.882
01.01.-30.09.2012
Araç kira giderleri
Haberleşme giderleri
IT Giderleri
İhale giderleri
Kıyafet ve donanım giderleri
Kira giderleri
Motorlu araç giderleri
Noter giderleri
Ofis giderleri
Personel ücretleri
Sigorta giderleri
Tamir bakım onarım giderleri
Reklam giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Ulaşım Giderleri
Vergi ve harçlar
Taşeron giderleri
Teminat mektubu giderleri
Eğitim giderleri
Danışmanlık ve denetim giderleri
Bağış ve yardım giderleri
Aidat giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Amortisman giderleri
Diğer
839.553
9.491.821 149.405.255
SatıĢların
Maliyeti
Pazarlama,
SatıĢ ve
Dağıtım
Giderleri
Genel
Yönetim
Giderleri
821.768
55.834
62.603
533.894
2.167.609
28.746
533.814
6.788
20.598
104.075.533
913.258
22.800
15.183
35.705
222.412
445.827
56.946
182.485
122.063
1.066.048
0
41
0
0
113.412
0
51
0
0
471
0
0
0
0
81.449
0
0
0
0
0
151
0
0
0
164
0
0
0
0
133
447.336
30.581
29.008
3.921
52.613
125.779
106.273
27.393
197.346
801.933
19.556
163.165
512.591
151.842
204.980
180.831
0
55.481
204.035
1.425.167
756.000
39.975
22.880
592.655
5.815
111.503.367
82.419
6.157.156
38
Toplam
1.269.104
86.466
91.611
537.815
2.220.693
154.525
640.087
34.181
217.944
104.958.915
932.814
185.965
527.774
187.547
427.392
626.809
56.946
237.966
326.098
2.491.379
756.000
40.016
22.880
592.655
119.360
0
117.742.942
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
01.07.-30.09.2013
Araç kira giderleri
Haberleşme giderleri
Bilgi İşlem Giderleri
İhale giderleri
Kıyafet ve donanım giderleri
Kira giderleri
Motorlu araç giderleri
Noter giderleri
Ofis giderleri
Personel ücretleri
Sigorta giderleri
Tamir bakım onarım giderleri
Reklam giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Ulaşım giderleri
Vergi ve harçlar
Taşeron giderleri
Eğitim giderleri
Danışmanlık ve denetim giderleri
Bağış ve yardım giderleri
Aidat giderleri
Şüpheli alacak karşılığı giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Amortisman giderleri
Diğer
Makine Tesis Kiralama gideri
İlaçlama ve Temizlik gideri
İhracat gideri
Direkt İlkmadde Malzeme gideri
SatıĢların
Maliyeti
Pazarlama,
SatıĢ ve
Dağıtım
Giderleri
Genel
Yönetim
Giderleri
Toplam
297.099
14.351
17.459
117.998
210.942
137.293
115.133
5.441
10.766
43.847.255
220.017
41.084
0
190.786
251.608
356.476
3
311.551
502.158
1.953
0
0
0
0
163.193
390.761
365.544
0
606.186
48.175.057
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.816
103
0
0
0
0
78
0
0
0
0
0
0
0
0
79
0
0
27.607
0
31.683
156.484
8.699
18.608
510
3.835
150.444
43.642
5.640
22.053
584.857
17.407
37.529
61.575
81.743
61.461
62.818
0
129.068
1.162.928
54.000
2.960
0
3.557
102.229
9.733
0
52
0
0
2.781.831
453.583
23.050
36.067
118.508
214.777
287.737
158.775
11.081
32.819
44.435.928
237.526
78.613
61.575
272.529
313.069
419.372
3
440.619
1.665.086
55.953
2.960
0
3.557
102.229
175.448
390.761
365.596
27.607
606.186
50.988.571
39
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
01.07.-30.09.2012
Araç kira giderleri
Haberleşme giderleri
Bilgi İşlem Giderleri
İhale giderleri
Kıyafet ve donanım giderleri
Kira giderleri
Motorlu araç giderleri
Noter giderleri
Ofis giderleri
Personel ücretleri
Sigorta giderleri
Tamir bakım onarım giderleri
Temizlik Giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Seyahat Giderleri
Vergi ve harçlar
Teminat mektubu giderleri
Eğitim giderleri
Danışmanlık ve denetim giderleri
Bağış ve yardım giderleri
Aidat giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Amortisman giderleri
Diğer
SatıĢların
Maliyeti
Pazarlama,
SatıĢ ve
Dağıtım
Giderleri
Genel
Yönetim
Giderleri
Toplam
259.438
10.542
18.360
148.380
373.961
6.903
183.339
1.191
5.299
38.402.604
367.803
7.810
15.183
15.854
208.231
-120.246
52.810
18.030
832.569
0
0
0
0
81.539
0
0
0
0
-1
0
0
0
0
14.553
0
0
0
0
0
51
0
0
123
0
0
0
0
2
148.587
12.104
17.190
963
32.692
34.448
42.925
5.036
164.012
510.672
6.711
87.999
512.591
87.868
-67.593
62.973
17.336
79.559
862.854
300.000
7.035
4.791
256.402
-33.755
408.025
22.646
35.550
149.343
406.652
41.351
226.264
6.227
169.311
38.927.829
374.514
95.809
527.774
103.722
140.638
-57.222
70.146
97.589
1.695.546
300.000
7.035
4.791
256.402
47.786
40.889.600
14.728
3.153.400
44.057.728
40
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
20.
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDER
Diğer Faaliyet Gelirleri
01.01.01.01.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
Sigorta hasar gelirleri
Kira gelirleri
Sabit kıymet satış gelirleri
Kazanılan dava gelirleri
Diğer Gelirler
1.035
902.563
250.383
1.039.556
73.586
12.508
157.666
2.955
0
1.111
1.035
300.000
112.757
0
(210.312)
0
40.339
0
0
(2.879)
Toplam
2.267.123
174.240
203.480
37.460
Diğer Faaliyetlerden Giderler
01.01.01.01.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
Diğer Olağandışı Gider ve
Zararlar
0
0
0
0
(365.167)
(9)
(7.763)
(9)
Toplam
(365.167)
(9)
(7.763)
(9)
41
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
21.
FĠNANSMAN GELĠR/GĠDERLERĠ
Finansal Gelirler
01.01.30.09.2013
TL
01.01.30.09.2012
TL
01.07.30.09.2013
TL
01.07.30.09.2012
TL
Finansal Gelirler
1.974.335
1.484.948
912.196
492.361
Toplam
1.974.335
1.484.948
912.196
492.361
Finansal Giderler
01.01.30.09.2013
TL
01.01.30.09.2012
TL
01.07.30.09.2013
TL
01.07.30.09.2012
TL
Finansal Giderleri
(1.151.253)
(1.431.011)
(391.051)
(186.957)
Toplam
(1.151.253)
(1.431.011)
(391.051)
(186.957)
22. VERGĠ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
(ERTELENMĠġ
VARLIK
VE
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011 yılı için %20). Kurumlar
vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Şirketler üçer aylık mali karlarından % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ayın 14 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
42
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba
rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade edilir veya herhangi bir
başka borca da mahsup edilebilir.
Bilanço
30.09.2013
31.12.2012
Cari dönem vergi gideri
Peşin ödenen vergi (-)
1.780.040
(1.219.053)
1.237.434
(814)
560.987
1.236.620
Gelir Tablosu
01.01.30.09.2013
01.01.30.09.2012
Cari dönem vergi gideri
Ertelenen vergi gideri/geliri (-)
(1.780.040)
4.284
(1.509.021)
(81.214)
(1.775.756)
(1.590.235)
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici
farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla yasal
vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
Toplam geçici farklar
30.09.2013
31.12.2012
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30.09.2013 31.12.2012
Ticari Alacaklar Reeskontu
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Kredi Faiz Tahakkuku
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı
Peşin Ödenen Giderler
Ticari Borçlar Reeskontu
Sabit Kıymetlerin Değerleme
Farkı
Amortisman Giderleri
360.566
15.095
10.260
326.552
1.191.455
(40.830)
225.546
17.071
11.028
326.552
1.208.095
(41.239)
72.113
3.019
2.052
65.310
238.291
(8.166)
45.109
3.414
2.206
65.310
241.619
(8.248)
(10.118.603)
(96.581)
(10.118.603)
0
(505.930)
(19.316)
(505.930)
0
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
1.903.928
(10.256.014)
1.788.292
(10.159.842)
380.786
(533.412)
357.658
(514.178)
43
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Ertelenen vergi varlıkları
yükümlülükleri, net
(8.352.086)
(8.371.550)
(152.627)
(156.520)
23. HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse BaĢına Kazanç
30.09.2013
TL
Hissedarlara Ait Net Kar/Zarar
Azınlık Paylarına Ait Net Dönem Kar/Zararı
Ana Ortaklığa Ait Sen Dönem Karı
Çıkarılmış Hisse Adedi
30.09.2012
TL
6.897.510
(15.594)
6.913.105
17.500.000
4.706.637
(328)
4.706.965
12.200.000
0,47
0,39
Hisse BaĢına Kazanç/(Kayıp)
(*) "30.09.2013 ve 30.09.2012 tarihleri itibariyle hisse beher değeri 1,00 TL. dir."
24. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMASI
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
30.09.2013 31.12.2012
Akdeniz Tur Otel. İnş.Taah.Oto.Paz.San.Tic.Ltd.Şti.
İdeal Eğitim Organizasyon Ltd.Şti.
Akdeniz Ortadoğu Temizlik Ltd.Şti.(Eski Unvan NSC Yat.)
Akdeniz Temizlik Gıda Elekt.Mak.Tekn.San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Akdeniz Ziraat Seracılık Tarım
Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz.Ltd.Şti.
Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.Şti.
Oncam Kamera Sist.A.Ş.
Şimşek Gayrimenkul Yatırım San.Tic.Ltd.Şti.
Şimşek Maden ve Kim.Ür.Ltd.Şti.
Atak Koruma ve Güv. Hizm.Ltd.Şti.
Akdeniz Girişim Holding
Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.Şti.
Necmeddin Şimşek
Sadi Taylan
44
0
4.106
25.735
87.981
6.130
421.732
735.728
0
11.513
735.496
21
457.090
1.308.042
11.484
2.102
173.291
4.106
40.262
20.060
5.900
421.732
942.517
1.108
113.513
0
0
0
0
0
0
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
3.807.160
1.707.963
30.09.2013 31.12.2012
İlişkili taraflara borçlar
Şimşek Maden ve Kimyasal Ürünleri İç ve Dış Tic.Ltd.Şti.
Akdeniz Temizlik Ltd.Şti.
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
Necmeddin Şimşek
Fatih Bülent Solak
Akdeniz Turizm Otel İnş.Ltd.Şti.
Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.Şti.
İkm İnsan Kaynakları ve Danışmanlık Ltd.Şti.
Eser Lojistik Ltd.Şti.
339.456
556.372
428.352
11.645
23
9.604
23.128
301.422
26.074
165.663
522
246.477
0
0
0
0
41.266
106.222
1.696.076
560.150
30.09.2013 31.12.2012
İlişkili taraflara borç senetleri
Eser Lojistik Ltd.Şti.
Şimşek Maden ve Kimyasal Ürünleri İç ve Dış Tic.Ltd.Şti.
Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.Şti.
Oncam Güvenlik Sistemleri San.Tic.A.Ş.
99.668
16.878
0
0
478.550
5.178
206.536
20.305
116.546
710.569
30.09.2013 31.12.2012
İlişkili taraflara ait diğer borçlar
Necmeddin Şimşek
Eser Lojistik Ltd.Şti.
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz.Ltd.Şti.
Oncam Kamera Sist.A.Ş.
Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.Şti.
614.547
0
404.984
1.385.052
20.710
5.540.885
45
0
1.997.875
0
69.677
0
0
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Atak Koruma ve Güv. Hizm.Ltd.Şti.
1.311
0
7.967.489
2.067.552
30.09.2013 31.12.2012
İlişkili taraflara ait diğer alacaklar
Akdeniz Turizm Otelcilik İnş.Taah.Oto.Paz.San.Ve
San.Tic.Ltd.Şti.
Akdeniz Temizlik Ltd.Şti. (*)
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
Akdeniz Teknoloji Ltd.Şti.
Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.Şti.
Eser Lojistik Ltd.Şti.
Necmeddin Şimşek
Fatih Bülent Solak
Şimşek Maden ve Kimyasal Ürünleri İç ve Dış Tic.Ltd.Şti.
Sadi Taylan
Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.Şti.
Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz.Ltd.Şti.
Oncam Kamera Sist.A.Ş.
895.860
6.644.936
3.321.340
323.738
550.797
1.114.540
549.248
285.934
68.833
11.945
5.459.497
1.909.657
226.085
658.923
9.068.470
384.002
0
0
0
186.564
210.909
529
682.706
237.931
323.672
0
21.362.410 11.912.538
(*) Bu tutar (2.126.076 TL ve 2.221.443 ABD$), Akdeniz Temizlik Ltd. Şti. 'nin ("Akdeniz
Temizlik") Bağdat Irak bölgesinde yapmış olduğu yatırımların finansmanını sağlamak
amacıyla verilmiştir. Akdeniz Temizlik ile Akdeniz Güvenlik arasında 18.05.2012 tarihi
itibariyle yapılan protokol 24.09.2012 tarihinde revize edilmiş olup, revize edilmiş protokole
istinaden bu alacak tutarı, 20.10.2014 tarihine kadar faizleri dahil olarak tahsil edilecektir.
30.09.2013 tarihi itibarıyla söz konusu alacaklar için alınmış teminat mektubu
bulunmamaktadır. İlgili protokol gereğince belirlenmiş 20.10.2013 vadeli taksit bedeli
Akdeniz Temizlik Ltd. Şti. tarafından yerine getirilmiştir.
Grup'un ilişkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı
tutarlardan oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflara olan borçları için ilişkili kuruluşlardan
46
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
finansman amaçlı alınan tutarlara faiz hesaplamakta olup, TL için %11,00, ABD$ için
%6.00 faiz oranından hesaplanan faizleri de içermektedir.
30.09.2013 31.12.2012
İlişkili kuruluşlara verilen avanslar
Eser Lojistik Ltd.Şti.
Akdeniz Temizlik Ltd.Şti.
Teknik Kurumsal Denetim Kontrol Ve Müşavirlik
İkm İnsan Kaynakları ve Danışmanlık Ltd.Şti.
Şimşek Maden ve Kimyasal Ürünleri İç ve Dış Tic.Ltd.Şti.
İlişkili taraflara satışlar
Akdeniz Turizm Otelcilik Ltd.Şti.
Akdeniz Temizlik Ltd.Şti.
Ans Yatırım Dan.Mad.Ve Paz.
Teknik Kurumsal Denetim
Kontrol Ve Müş.
Akdeniz Ortadoğu Tem. Ltd.Şti.
İdeal Eğitim Org. Ltd.Şti.
Şimşek Maden ve Kim.Ltd.Şti.
Eser Lojistik Ltd.Şti.
İkm İnsan Kayn. ve Dan. Ltd.Şti.
Ekspres Yemek Oto Kir. Ltd.Şti.
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
2.126
0
0
0
0
0
406.135
1.284.708
154.590
839.827
2.126
2.685.260
01.0101.01.01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
TL
TL
49.363
570.565
0
172.221
43.586
19.836
11.874
221.851
0
41.397
22.590
14.514
0
0
0
2.886
1.543
742
25.390
1.052.390
1.145
3.894
2.124
20.284
11.520
0
0
0
0
0
0
2.886
84
0
14.966
377.625
0
0
0
0
346
0
0
0
1.702.879
274.610
629.286
78.847
47
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
İlişkili taraflardan alımlar
Akdeniz Tur.Otelcilik İnş.Ltd.Şti.
Akdeniz Temizlik Ltd.Şti.
Oncam Kamera Sis. San.Tic.A.Ş.
Akdeniz Girişim Holding A.Ş.
Şimşek Maden ve Kim.Ltd.Şti.
İkm İnsan Kayn. ve Dan.Ltd.Şti.
İdeal Eğitim Org.Ltd.Şti.
Eser Lojistik Ltd.Şti.
Ekspres Yemek Oto Kir. Ltd.Şti.
Teknik Kurumsal Denetim
Kontrol Ve Müş.
25.
01.0101.01.01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012
TL
TL
TL
TL
3.796
583.356
0
1.654.255
312.540
1.180.481
0
819.524
661.658
0
234.811
0
0
199.656
1.038.291
0
812.904
0
2.917
367.519
0
498.230
94.605
453.158
0
19.857
180.568
0
27.290
0
0
49.914
536.110
0
152.626
0
0
1.120.830
0
827.153
5.215.610
3.406.492
1.616.854
1.593.093
FĠNASAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
a) Faiz Oranı Riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa
çıkma gerekliliğini doğurur. Akdeniz Güvenlik faaliyeti gereği, bu riski faiz değişimlerinden
etkilenen varlıkları genellikle uzun vadeli elde tutsa bile büyük bir bölümünü ödemek
suretiyle yönetmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
30.09.2013
31.12.2012
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
48
-
-
-
-
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Finansal yükümlülükler
6.981.461.-
6.874.826.-
-
-
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
b) Kredi Riski
Grup'un sahip olduğu finansal araçlar nedeniyle önceki yılda olduğu gibi, herhangi bir
kredi riskine maruz kalmamaktadır. Finansal aracın karşı tarafının yükümlülüğünü yerine
getirmemesi nedeniyle finansal kayıp veya zarar meydana gelme riski şirketin kredi
risklerini oluşturmaktadır.
Cari Dönem
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
3.807.160 29.099.431 21.362.410
717.405
5.243.325
3.807.160 29.099.431 21.362.410
717.405
5.243.325
- Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
49
-
-
-
-
-
-
326.552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
ĠliĢkili
Taraf
Diğer
Taraf
ĠliĢkili
Taraf
Diğer
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş
bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış
varlıkların brüt defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar
1.707.963
32.532.382
11.912.538
1.473
-
-
-
-
1.707.963
32.532.382
11.912.538
1.473
-
-
-
-
-
326.552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.069.987
2.069.987
c) Likidite Riski
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir
finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Grup yönetimi,
varlıklarını öz kaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Grup
likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere
uygun
olarak
gerçekleştirmektedir.
Grup'un
türev
finansal
yükümlülükleri
50
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
bulunmamaktadır.
Likidite riskine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır:
Cari Dönem
SözleĢme
Uyarınca vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3
aydan
kısa (I)
3-12 ay
arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler
Banka Kredileri
Finansal Kiralama
Toplam
6.981.461
--
6.981.461 5.475.964
---
1.453.246
--
52.251
--
---
6.981.461
6.981.461 5.475.964
1.453.246
52.251
--
Önceki Dönem
SözleĢme
Uyarınca vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3
aydan
kısa (I)
3-12 ay
arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler
Banka Kredileri
6.874.826
6.874.826 4.937.959
1.141.431
795.436
Finansal Kiralama
Toplam
---
6.874.826
6.874.826 4.937.959
1.141.431
795.436
--
Cari Dönem
SözleĢme
Uyarınca vadeler
Sözleşme
uyarınca nakit
Defter
Değeri
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler
51
3 aydan
3-12 ay
kısa (I)
arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Ticari borçlar
5.969.963
5.969.963
3.544.814
2.425.149
---
---
Diğer borçlar
19.631.748
19.631.748
---
---
---
---
Toplam
25.601.711
25.601.711
3.544.814
2.425.149
---
---
Önceki Dönem
SözleĢme
Uyarınca vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
kısa (I)
arası (II)
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler
Ticari borçlar
4.710.607
Diğer borçlar
12.086.289
12.086.289
Toplam
16.796.896
4.751.846 1.801.379 2.950.467
--
--
--
--
--
16.796.896 1.801.379 2.950.467
--
--
--
d) Döviz Kuru Riski
Grup ağırlıklı olarak ABD$ cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk
Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz
kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup'un yabancı para varlık ve borçlarının döviz
tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
Varlıklar
Yükümlülükler
Net Yabancı Para Pozisyonu
52
31.12.2012
8.146.466
9.801.385
(2.982.630)
0
5.163.836
9.801.385
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
TL
KarĢılığı
30.09.2013
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa Banka
Hesapları Dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar(5+6+7)
9. Toplam Varlıklar(4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli
Yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler(13+17)
19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük
Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21.Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
53
ABD
Doları
EURO
LYD
791.975
6.926.672
389.330
3.361.651
32.044
205
376.307
8.094.954
184.990
3.935.971
32.044
205
51.513
51.513
8.146.466
1.133.543
25.323
25.323
3.961.294
314.834
0
32.044
179.416
0
205
1.849.088
909.000
2.982.630
1.223.834
179.416
0
0
2.982.630
0
1.223.834
0
179.416
0
0
0
0
0
0
5.163.836
2.737.460 (147.372)
205
4.736.017
2.527.147 (147.372)
205
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
23. İhracat
24.İthalat
TL
Karşılığı
31.12.2012
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa Banka
Hesapları Dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar(5+6+7)
9. Toplam Varlıklar(4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler(13+17)
19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21.Parasal Kalemler Net yabancı Para
Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
ABD
Doları
3.380.719 1.896.510
176
99
6.420.490 3.601.756
9.801.385 5.498.365
9.801.385 5.498.365
9.801.385 5.498.365
54
EURO
GBP
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
23. İhracat
24.İthalat
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30.09.2013
Kar/(Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
556.854
(556.854)
2- ABD Doları riskinden korunan kısık(-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
556.854
(556.854)
EUR'nun kurunun %10 değişmesi halinde:
4- EUR net varlık/yükümlülüğü
(40.504)
40.504
5- EUR riskinden korunan kısık(-)
6- EUR Doları net etki (4+5)
(40.504)
40.504
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde:
7- LYD net varlık/yükümlülüğü
33
(33)
8- LYD riskinden korunan kısık(-)
9- LYD Doları net etki (7+8)
33
(33)
TOPLAM(3+6+9)
516.383
(516.383)
31.12.2012
Kar/(Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
Öz kaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
556.854
(556.854)
556.854
(556.854)
(40.504)
40.504
(40.504)
40.504
33
(33)
33
516.383
(33)
(516.383)
Öz kaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
980.139
(980.139)
2- ABD Doları riskinden korunan kısık(-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
980.139
(980.139)
EUR'nun kurunun %10 değişmesi halinde:
4- EUR net varlık/yükümlülüğü
5- EUR riskinden korunan kısık(-)
6- EUR Doları net etki (4+5)
55
980.139
(980.139)
980.139
(980.139)
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde:
7- GBP net varlık/yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısık(-)
9- GBP Doları net etki (7+8)
TOPLAM(3+6+9)
980.139
(980.139)
980.139
(980.139)
e) Sermaye Risk Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer ortaklara fayda sağlamak
ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için
Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Toplam Borçlar
Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Net Borç
Toplam Öz kaynak
Borç/ Öz sermaye Oranı
30.09.2013
TL
41.553.889
6.034.980
35.518.909
51.585.299
31.12.2012
TL
31.745.877
2.578.813
29.167.064
44.686.842
0,69
0,65
Bilanço tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir;
30.09.2013
31.12.2012
Toplam finansal borçlar
Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri
6.981.461
-6.034.980
6.874.826
-2.578.813
Net finansal borç
Öz kaynaklar
Yatırılan Sermaye
946.481
51.585.299
52.531.780
4.296.013
44.686.842
48.982.855
2%
9%
Net Finansal Borç/Yatırım Sermaye Oranı
56
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
26. MADDĠ OLMAYAN FĠNANSAL
AÇIKLAMALARI
VE
FĠNANSAL
ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
İtfa edilmiş
değerlerden
gösterilen
diğer
finansal
30 Eylül 2013
Finansal varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Finansal
Yükümlülükler
varlıklar
ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER
RĠSKTEN
KORUNMA
MUHASEBESĠ
İtfa edilmiş
değerlerden
gösterilen
diğer
finansal
Kayıtlı
Gerçeğe
Uygun
ve alacaklar yükümlülükler
değer
Değer
Dipnot
- 6.034.980 6.034.980
- 32.906.591 32.906.591
-
5
9
-
Krediler
6.034.980
- 32.906.591
-
-
-
6.981.461
5.969.963
6.981.461
5.969.963
6.981.461
5.969.963
7
9
-
-
-
-
-
-
- 2.578.813 2.578.813
- 34.240.345 34.240.345
-
5
9
-
31 Aralık 2012
Finansal varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Finansal
Yükümlülükler
2.578.813
34.240.345
-
-
-
57
6.874.826
4.710.607
6.874.826
4.710.607
6.874.826
4.710.607
7
9
-
-
-
-
AKDENİZ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. HESAPLARINA VE SPK’NA GÖRE
HAZIRLANAN 01.01.-30.09.2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar TL olarak ifade edilmiştir)
27.
NAKĠT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolar içinde sunulmuştur.
58