ditaş doğan yedek parça imalat ve teknik a.ş.

D İ T A Ş D OĞA N Y E D E K P A R Ç A İ M A L A T
V E T E KNİ K A . Ş .
NİĞDE, 10.04.2008
Global Reports LLC
YÖNETİM KURULU :
BAŞKAN
: AHMET ÇAĞLAR
BAŞKAN YRD.
MURAHHAS
ÜYE
ÜYE
: YAHYA ÜZDİYEN
: AHMET İ.KARACAHİSARLI
ÜYE
: İSMAİL BURAK KÜNTAY
ÜYE
: AYGEN LEYLA AYÖZGER
ÜYE
: YÜCEL GÖHER
: TAYLAN BİLGEL
DENETİM KURULU :
ALPER ALTIOK
AHMET BURAK SOYSAL
ZEYNEP BENGÜ ALTINOK
GENEL MÜDÜRLÜK :
YÜCEL GÖHER
: GENEL MÜDÜR
Mesleki Tecrübe
34 Yıl
MÜDÜRLER :
MUSTAFA AĞZIKARA
: MALİ İŞLER GENEL MD. YARD.
17 Yıl
SERDAR ASLAN
: SATIŞ VE PAZ.GEN. MD.YARD.
9 Yıl
BÜLENT BOZDEMİR
: TEKNİK GENEL MD. YARD.
15 Yıl
GÜRHAN GÜNDÜZ
: SATINALMA MÜDÜRÜ
33 Yıl
BUĞRA BİLEN
: KALİTE GÜVENCE MÜDÜRÜ
15 Yıl
SAVAŞ CIRIK
: ÜRETİM PLANLAMA MÜDÜRÜ
7 Yıl
ŞEYDA ÜRGEN TAVŞANOĞLU : YURT DIŞI SATIŞ MÜDÜRÜ
7 Yıl
MESUT ADALI
: YURT İÇİ SATIŞ MÜDÜRÜ
19 Yıl
ÖZDEMİR ÖZDOĞAN
: İMALAT MÜDÜRÜ
25 Yıl
S.MEHMET KUTLUCA
: İNSAN KAYNAKLARI MÜDÜRÜ
11 Yıl
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
OTUZ BEŞİNCİ HESAP YILI
MERKEZİ
: NİĞDE
KAYITLI SERMAYESİ
:
38.000.000,- YTL.
ÇIKARILMIŞ SERMAYESİ :
10.000.000,- YTL.
25 NİSAN 2008 CUMA GÜNÜ SAAT 10.00'DA TOPLANACAK
PAY SAHİPLERİ GENEL KURULUNA SUNULMAK ÜZERE ;
YÖNETİM KURULU RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM UYUM
RAPORU
ŞİRKET FAALİYETLERİ HAKKINDA
AÇIKLAMALAR
DENETİM KURULU RAPORU
31.12.2007 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
TEMEL RASYOLAR
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NDAN
2007 YILINA AİT OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI’NA DAVET
Şirketimizin 35. Olağan Genel Kurul Toplantısı, aşağıda yazılı gündemi görüşüp karara bağlamak
üzere 25 Nisan 2008 Cuma günü, saat 10.00 'da Kayseri Yolu 3.km. Niğde adresindeki Şirket
Merkezimizde yapılacaktır.
Sayın Ortaklarımızdan Genel Kurul Toplantısına katılmak isteyenlerin en geç 18 Nisan 2008 Cuma
günü mesai bitimine kadar Merkezi kayıt kuruluşu A.Ş. (“MKK”) nezdinde kendilerini “Genel Kurul
blokaj listesi”ne kaydettirmeleri gerekmektedir. MKK nezdindeki blokaj listesine kayıtlı olmayan
ortaklarımızın Genel Kurul’a katılmaları ve toplantıda söz ve oy haklarını kullanmaları mümkün
olmayacaktır.
Toplantıda kendilerini vekaleten temsil ettirecek ortaklarımızın, vekalet formu örneğini Şirket
Merkezimizden veya İstanbul Büromuzdan temin ederek veya vekaletnamelerini aşağıdaki örneğe
göre hazırlayarak 9 Mart 1994 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu'nun
Seri IV No: 8 Tebliği hükümleri çerçevesinde Notere onaylatarak Şirket Merkezimize veya İstanbul
Büromuza tevdi etmeleri gerekmektedir.
2007 yılına ait Bilanço ve Gelir Tablosu, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile dönem karı
hakkındaki teklifi, Denetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları 10.04.2008 tarihinden itibaren
Şirket Merkezimizde ortaklarımızın incelemelerine açık bulundurulacak olup, ayrıca vekaletname
formu ile birlikte www.ditas.com.tr adresinde yer alacaktır.
Sayın Ortaklarımızın bilgilerine arz olunur.
Saygılarımızla
YÖNETİM KURULU
Global Reports LLC
GÜNDEM :
1. Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın hazır bulunanlar adına Başkanlık Divanı’nca imza
edilmesine yetki verilmesi,
3. 2007 yılı Hesap Dönemine ait Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu ve Bağımsız Denetim
Şirketi Raporları ile Bilanço ve Gelir Tablosunun okunması, incelenmesi ve onaylanması
hakkında karar alınması,
4. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ibra edilmeleri,
5. Yönetim Kurulu’nun 2007 yılı hesap dönemi kar/zararı konusundaki teklifinin müzakeresi
ve karara bağlanması,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin
yapılması
7. Denetim Kurulu Üyelerinin görev sürelerinin ve ücretlerinin tespiti ile seçimlerinin
Yapılması
8. Sermaye Piyasasında Bağımsız Dış Denetleme hakkında yönetmelik hükümleri
çerçevesinde Yönetim Kurulunca yapılan Bağımsız Dış Denetim Şirketi seçiminin
onaylanması
9. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket konusuna giren işler bizzat veya başkaları adına
yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlere de ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri
yapabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin
verilmesi,
10. 2007 Yılı Hesap Dönemi içinde yapılan bağışlarla ilgili bilgi verilmesi
11. Dilekler
.. / .. / 2008
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA
İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
Kayseri Yolu 3.km.
51100 NİĞDE
VEKALETNAME
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
DİTAŞ Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.'nin 25 Nisan 2008 Cuma, Saat
10.00' da, Kayseri yolu 3.km NİĞDE adresindeki Şirket Merkezinde yapılacak 2007
Yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısında aşağıda belirttiğim görüşler
doğrultusunda beni temsile, oy vermeye, teklifte bulunmaya ve gerekli belgeleri
imzalamaya
yetkili
olmak
üzere
………………………..…………
…................................................... vekil tayin ediyorum.
A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI
a)
Vekil tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya
yetkilidir.
b)
Vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya
yetkilidir.
Talimatlar : (özel talimatlar yazılır)
c)
Vekil şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
d)
Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar
doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. (Talimat yoksa, vekil oyunu serbestçe
kullanılır.)
Talimatlar : (özel talimatlar yazılır)
B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN
a)
Tertip ve serisi
b)
Numarası
c)
Adet-Nominal Değeri
d)
Oyda İmtiyazı Olup Olmadığı
ORTAĞIN ADI SOYADI veya UNVANI
: ……………………………………………
İMZASI
: ..………………………………………….
ADRESİ
: ……………………………………………
NOT: (A) bölümünde, (a), (b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir.
(b) ve (d) şıkkı için açıklama yapılır.
DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
Global Reports LLC
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞINDAN
Şirketimizin 35’nci Olağan Genel Kurulu’na hoş geldiniz. 2007 yılı hesap dönemine ait Yönetim Kurulu
Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarını incelemenize ve onayınıza sunar, toplantımızı
onurlandıran pay sahiplerimizi ve konuklarımızı Yönetim Kurulu adına sevgi ve saygı ile selamlarız.
2007 yılına ait TEFE % 8,39 , TÜFE % 5,94 oranında gerçekleşmiştir.
2007 yılında EURO % 8, ABD Doları % 17 ve İngiliz Sterlini % 16 oranında azalmıştır.
Türkiye de büyüme 2007 yılında Gayri Safi Milli Hasılada (GSMH) % 4,5 olmuştur.
2007 yılı otomotiv sanayinin 12 aylık Üretimi, iç pazardaki düşüşe rağmen, ihracattaki artışın desteği ile
artışını sürdürdü. Toplam taşıt aracı üretimi, 2006 yılına göre yüzde 11,3 artarak 1,1 milyon adet oldu. Bu
değer, son 10 yılın en yüksek üretimi olarak göze çarpmaktadır. Otomobil üretimi ise yüzde 16,3 artarak 635
bin adet düzeyine yükseldi. 2007 yılında üretim, büyük kamyonda yüzde 14, küçük kamyonda yüzde 5
oranında azalırken, otobüste yüzde 15, midibüste yüzde 13, minibüste ve kamyonette ise yüzde 6 oranında
arttı. 2007 yılında traktör üretimi, 2006 yılına göre yüzde 14 azalarak 34 bin adet oldu. 2007 yılında 7 bin
adetlik otobüs üretimi gerçekleşti, bu değer ile son 12 yılın en yüksek değerine ulaşıldı. Büyük kamyon
üretimi, 2006 yılına göre düşmesine rağmen 28 bin adet ile, 2006 yılından sonra, son 12 yılın en yüksek
değeridir. 2006 yılında ihracatın üretim içindeki oranı yüzde 69 iken bu oran 2007 yılında yüzde 73’eyükseldi.
2006 yılında yüzde 81 olan toplam kapasite kullanma oranı, 2007 yılında yüzde 86’a yükseldi. 2006 yılı ile
kıyaslandığında, 2007 yılında KKO hafif araçlarda yüzde 91, ağır ticari araçlarda yüzde 56 düzeyine ulaşmış,
traktörde yüzde 46 düzeyine gerilemiştir Ditaş’ın 2007 yılında otomotiv sektöründeki üretim adedi ise
3.099.449 adet olmuştur.
Şirketimiz 2007 Yılında; HYPO Bank 84.155 €, TTGV’ye 108.031 $ ve Eximbank’a 6.250.000 YTL olmak
üzere, toplam 6.542.875 YTL karşılığı kredi ödemiştir.
HYPO Bank’tan 841.549 €, Eximbank’tan 10.000.000 YTL olmak üzere, toplam 11.536.366 YTL karşılığı
kredi kullanmıştır.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
2007 yılında toplam 2.967.710 YTL’ lik yatırım yapılmıştır. Bu yatırımların en önemlisi montaj hattında
otomasyonu sağlamak ve verimliliği yükseltmek için yapılan otomatik montaj hattıdır.
Risk yönetim politikası olarak, kurumsal yönetim ilkeri uyum raporunda belirtilenlerin yanında,
ihracatlarımız Türk Eximbank kanalıyla sigorta ettirilmektedir. Dönen varlıklarla yabancı kaynaklar
arasındaki para birimi dengesinin sağlanmasına çalışılmaktadır. Kapasitemizi etkileyecek yüksek
önemdeki makina ekipmanlarımızla ilgili yedek parça ve alternatif kaynakların yaratılmasına önem
verilmektedir.
Ortaklığın gelişimi ile ilgili, Pazar payımızı artırmak hedeflenmektedir.
Yapılan araştırma geliştirme faaliyetleri olarak, üretmekte olduğumuz ürünlerimizle ilgili, dayanıklılık ve
konfor özelliklerini geliştirici faaliyetlere yoğunlaşılmıştır. Müşteri beklentileri olarak, ağırlık ve ölçüsel
optimizasyon çalışmaları yapılmaktadır.
Şirket ana sözleşmesinin dönem içinde, değişiklik yapılmıştır.
Güçlü bir mali yapısı olan ortaklığımızın, bu yapısının korunması ve geliştirilmesi öngörülmektedir.
2007 yılında kapasite kullanım oranı % 86 olarak gerçekleşmiştir.
Şirketimiz Türk Metal İş Sendikası ile 01.09.2007 Tarihinde Toplu İş Sözleşmesi imzalamıştır. Toplu İş
Sözleşmesi 01.09.2007 – 31.08.2010 tarihleri arasını kapsamaktadır.
İşyerimizde işçilere yakacak, evlenme, doğum ve eğitim yardımı gibi sosyal haklar verilmektedir.
YÖNETİM KURULUNUN YETKİLERİ VE ŞİRKETİN TEMSİLİ :
Global Reports LLC
Şirket, Genel Kurulca hissedarlar arasından seçilecek 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu
tarafından yönetilir ve temsil olunur. Kanunda ve Ana Sözleşmede genel kurulca alınması
gereken kararlar dışında kalan bütün kararları almaya yönetim kurulu yetkilidir.
Özellikle aşağıdaki konular Yönetim Kurulu Kararı ile yapılabilir.
1- Bankalar ve diğer kredi kurumları ile girişilecek mali ilişkilerin koşul ve sınırlarının
saptanması ve şirketçe gayrimenkul üzerine ipotek tesisi ve fekki, menkul ve ticari işletme
rehni şeklinde teminat gösterilmesi
2- İştirakler ve ortaklıklar kurulması, iştiraklerin sermayelerindeki şirket payının oran ve
miktar olarak artırılması, azaltılması, rüçhan hakkı kullanılması ve bunların tasfiyesi,
3- Şirket adına ve şirketin kendi ihtiyacı için gayrimenkul yaptırılması, alım satımı,
4- T.Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her çeşit tahvil ve
benzeri menkul kıymet çıkarılması,
5- Çıkarılmış sermaye ile kayıtlı sermaye arasındaki limit içinde sermaye artırımı,
Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerinin geçerli olabilmesi
için bunların şirketin resmi unvanı altında konmuş ve şirket adına imzaya yetkili iki kişinin
imzasını taşıması gereklidir.
İmza yetkilileri ve yetki dereceleri yönetim kurulu kararı ile saptanır. Bu işlem tescil ve ilan
olunur.
DENETÇİLERİN GÖREVLERİ
Denetçiler, T.T.K’unda yazılı (353 – 359 ) görevlerden başka şirketin amaçları ve çalışma
konusuna uygun şekilde yönetiminin sağlanması ve şirket çıkarlarının korunması konusunda
gerekli gördükleri bütün önlemlerin alınması için Yönetim Kuruluna öneride bulunmaya ve
gerektiğinde genel kurulu toplantıya çağırmaya görevli ve yetkilidirler.
Denetçiler ve yönetim kurulu toplantılarında oy vermemek ve görüşmeye katılmamak şartıyla
bulunabilirler. Denetçiler T.T.K’nun ve bu ana sözleşmenin kendilerine verdiği görevleri
yapmamaktan dolayı müteselsilen sorumludurlar.
SATIŞ ADEDİ (000)
SEKTÖR
2003 YILI
%
2004 YILI
YURTİÇİ O.E.M
751
26
949
YURTİÇİ O.E.S
311
11
1.078
38
YURTİÇİ BYP
Global Reports LLC
%
24
2005 YILI
%
2006 YILI
%
2007 YILI
%
779
24
782
24
1.048
34
264 7
205
6
190
6
113
4
862 22
860
26
990
30
650
21
YURTDIŞI O.E.M
77
3
914 23
YURTDIŞI O.E.S
3
0
3 0
615
22
10
0
YURTDIŞI BYP
TOPLAM :
2.835
993 25
10
3.984 0
347
11
67
2
67
2
4
0
3
0
6
0
1.083
33
10
0
1.282
39
10
0
1.221
39
10
0
3.279
3.313
3.105
2007 yılında 3.104.657 adet satış olmuştur
SATIŞ TUTARI (YTL)
SEKTÖR
2003 YILI
%
36
2004 YILI %
12.438.74
8 34
2005 YILI
10.538.75
1
YURTİÇİ O.E.M
8.965.107
YURTİÇİ O.E.S
2.107.172
8
2.295.643 6
YURTİÇİ BYP
6.205.414
25
YURTDIŞI O.E.M
561.515
YURTDIŞI O.E.S
171.676
YURTDIŞI BYP
TOPLAM :
%
2006 YILI
%
35
9.857.313
29
2007 YILI
10.283.00
3
2.176.877
7
2.157.175
6
1.431.646
5
5.959.352 16
5.059.413
17
6.552.255
20
5.344.065
16
2
5.477.378 15
2.355.786
8
1.429.687
4
1.462.677
4
1
198.067 1
6.940.975 28
24.951.85 10
9 0
9.779.613 27
36.148.80 10
1 0
212.960
1
10.042.35
7 33
30.386.14 10
4 0
170.733
1
13.397.03
6 40
33.564.19 10
9 0
%
31
224.876
1
13.940.48
6 43
32.686.75 10
3 0
SATIŞ TUTARI (000 €)
SEKTÖR
2003 YILI
%
2004 YILI
%
2005 YILI
%
2006 YILI
%
2007 YILI
%
YURTİÇİ O.E.M
5.325
36
7.063 34
6.290
35
5.451
29
5.815
31
YURTİÇİ O.E.S
1.252
8
1.304 6
1.299
7
1.193
6
811
4
YURTİÇİ BYP
3.686
25
3.384 16
3.019
17
3.623
20
3.315
18
YURTDIŞI O.E.M
333
2
3.110 15
1.406
8
791
4
821
4
YURTDIŞI O.E.S
102
1
112 1
127
1
94
1
127
1
33
10
18.134 0
7.408
40
10
18.560 0
7.814
YURTDIŞI BYP
TOPLAM :
YILLIK ORT.KUR
(EURO)
4.122
28
10
14.819 0
5.553 27
10
20.526 0
5.993
42
10
18.703 0
2003 YILI
2004 YILI
2005 YILI
2006 YILI
2007 YILI
1,6838
1,7611
1,6756
1,8084
1,7768
2007 yılında ciromuz geçen yıla göre % 3 oranında düşüş göstermiş ve 32.686.753 YTL olarak gerçekleşmiştir.
Ciromuzun Euro karşılığı ise 18.703.325 bin EUR dur.
Global Reports LLC
Satışlarımızın bir önceki yıl ile karşılaştırması ve ihracat yaptığımız ülkelerin dağılımı aşağıda
sunulmuştur.
SEKTÖR
ADET
SATIŞ TUTARI (YTL)
2006 YILI 2007 YILI
%
2006 YILI
YURTİÇİ O.E.M
782.134 1.048.385
34
9.857.313 10.283.003
YURTİÇİ O.E.S
189.646
112.667
(41)
2.157.175
1.431.646 (34)
YURTİÇİ BYP
990.025
650.342
(34)
6.552.255
5.344.065 (11)
YURTDIŞI O.E.M
67.076
67.246
0
1.429.687
1.462.677
2
YURTDIŞI O.E.S
2.758
5.548
101
170.733
224.876
32
YURTDIŞI BYP
1.281.584 1.220.469
(5)
13.397.036 13.940.486
4
TOPLAM :
3.313.223 3.104.657
(6)
33.564.199 32.686.753
(1)
Global Reports LLC
2007 YILI
%
4
2007 YILI ÜLKE BAZINDA SATIŞLAR TABLOSU (EUR)
%
ARALIK KÜMÜLATİF
(ADET)
ÜLKE ADI
GEÇEN YIL
Değişim
Bu ay/
Ön.Yıl
BU AY
%
ARALIK KÜMÜLATİF (EUR)
GEÇEN YIL
Değişim
Bu ay/
Ön.Yıl
BU AY
İTALYA
176.751
234.697
33
1.896.948
2.297.373
21
İSVİÇRE
554.522
461.877
(17)
2.072.947
1.662.214
(20)
ALMANYA
265.261
372.447
40
2.162.184
3.101.003
43
AMERİKA
153.425
24.111
(84)
753.925
241.582
(68)
MISIR
95.422
81.565
(15)
313.397
232.500
(26)
İNGİLTERE
40.089
36.820
(8)
326.169
319.152
(2)
PORTEKİZ
30.156
40.186
33
308.935
417.434
35
FRANSA
7.366
9.489
29
110.462
155.746
41
KANADA
17.097
15.783
(8)
280.433
233.399
(17)
SİNGAPUR
2.462
3.556
44
24.147
42.238
75
HOLLANDA
1.316
1.730
31
27.947
34.062
22
MALEZYA
838
726
(13)
7.616
12.930
70
G.AFRİKA
3.513
5.580
59
29.940
55.379
85
0
0
0
0
0
0
3.200
4.696
47
18.207
69.243
KUR FARKI
0
0
0
167.327
(112.515)
DİĞER GELİRLER
0
0
0
0
0
0
1.351.418
1.293.263
8.500.585
8.761.740
3
İRAN
DİĞER ÜLKELER
TOPLAM
Global Reports LLC
(4)
280
(167)
Şirketimiz 2007 yılı Mali Tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan
muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK muhasebe standartları) uygun olarak düzenlemiştir.
2007 sonu itibariyle 32.686.753 YTL’ lik net satış sonrası dönem kar/zararı (621.460) YTL zarar
ve ertelenen vergi etkisiyle 92.4999 YTL’lik vergi geliri sonrası; Dönem net karı / zararı (528.961)
YTL zarar olmuştur.
Sayın Pay Sahiplerimiz,
Özet olarak belirtmek gerekirse; ekonominin iyi gittiği dönemlerde Şirketimiz sizlerin de desteği
ile büyüme hedefleri doğrultusunda yatırımlar yapmıştır.
2007 Yılında oluşan bu zararda şirketimizin yapmış olduğu yatırımları, aynı zamanda kamyon ve
aftermarketteki daralmanın büyük etkisi vardır.
2007 Yılı faaliyetlerimizi ve bunların özeti olan mali tablolarımızı onayınıza sunarken, şirketimize
emeği geçen bütün işçi ve çalışanlara ve desteğini esirgemeyen değerli ortaklarımıza teşekkür
ederek, hepinizi sevgi ve saygı ile selamlarız.
Saygılarımızla,
YÖNETİM KURULU
Global Reports LLC
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1- Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Bu dönemde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim
yer alan prensiplere kısmen uyulmaya çalışılmıştır.
ilkelerinde
Eksik kalan hususların 2008 yılında tamamlanmasına gayret edilmektedir. Uygulanamayan
bu hususlardan kaynaklanan çıkar çatışması yoktur.
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
2- Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi :
Pay sahipleri ile ilişkiler birimi adı altında bir birim Nisan 2005’te kurulmuştur.
Yönetim şekli aşağıdaki gibidir.
- Pay Sahipleri İlişkiler Yöneticisi : Mustafa AĞZIKARA
- Pay Sahipleri İlişkiler Personeli
: Hikmet Özdemir
- Pay Sahipleri İlişkiler Personeli
: Arzu Öngü
İletişim Bilgileri :
Tel
e-mail
Mustafa Ağzıkara
0 388 232 41 00
[email protected]
Hikmet Özdemir
0 388 232 41 00
[email protected].
Arzu Öngü
0 388 232 41 00
[email protected].
2007 yılı içinde bu faaliyetler yukarıda isimleri belirtilen kişiler tarafından yürütülmüştür.
Dönem içinde, Kurumsal Yönetim ilkelerine uyum kapsamında Dönem içinde yatırımcılardan
tarafımıza telefonla iletilen 63 adet soruya cevap verilmiştir.
3- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı:
Dönem içinde pay sahiplerinin sıkça sordukları sorular;
- Genel Kurul Tarihi
- Sermaye artırımı hakkında bilgi
- Şirket yatırımları hakkında bilgi
- Şirketin Pazar payı hakkında bilgi
- Şirketin mali durumu hakkında bilgi
- Şirketin ortaklık yapısı hakkında bilgi
Pay sahiplerince sözlü taleplerine sözlü cevap verilmiştir.
Elektronik ortamda bilgilendirme; yasal prosedür takip edilerek İMKB kanalıyla, mali tablolar,
Bağımsız Denetim Raporu, Özel Durum Açıklamaları ve Ditaş Internet Sitesi kanalıyla da mali
tablolarla ilgili bilgilendirme yapılmaktadır.
Ana Sözleşmemizde özel Denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir.
Dönem içinde özel Denetçi tayini talebi olmamıştır.
Global Reports LLC
4- Genel Kurul Bilgileri :
2006 Yılına ait Olağan Genel Kurul 9 Mayıs 2007 günü Kanun ve Ana Sözleşmede öngörülen
toplantı nisabı sağlanarak yapılmıştır. T.Ticaret Sicil Gazetesinde, Mahalli Gazetelerde 15 gün
öncesinde ilan edilmiş, pay sahiplerine bir hafta önceden giriş kartı almaları gerektiği ilan
edilmiştir.
Nama yazılı pay sahiplerine genel kurula katılımını teminen pay defterine kayıt için bir süre
öngörülmemiştir.
Genel Kurulda pay sahipleri her gündem maddesinden sonra soru sormuşlar ve gerekli cevap
verilmiştir. Gündem maddeleri ile ilgili öneriler verilmiş, öneriler onaya sunulmuş ve oybirliği ile
onaylanmıştır. Önemli tutardaki mal varlıklarının satımı, kiralanması gibi önemli nitelikteki
kararların genel kurulca verilmesi yönünde ana sözleşmeye bir hüküm konulmamıştır. Çünkü
önemli nitelikte bir mal varlığının satışı gündeme gelmemiştir.
Basın mensupları toplantıya katılmamıştır.
2006 yılı Yönetim ve Denetim Kurulu raporu ile Bilanço ve Kâr/Zarar cetvelinin 02.05.2007
tarihinden itibaren şirket merkezinde ortakların incelemelerine açık bulunduğu ilan edilmiştir.
Genel Kurula katılımı kolaylaştırmak için, pay sahipleri şehir merkezinden araçla alınmıştır.
Toplantıda önergeler belirtilmiş ve tutanaklara geçmiştir. Genel kurulda onaylanmıştır.
Toplantıda, ortaklarımıza, 2006 yılı dönem karından birinci tertip yasal yedek akçe ayrıldıktan
sonra kalan 664.618,99 YTL’si dönem net karından ve 4.295.381,01 YTL de sermaye
düzeltmesi enflasyon farklarından ilave edilerek toplam 4.960.000 YTL bedelsiz hisse senedi
verilmiştir.
2 yıl süre için yönetim kurulu üyeleri seçilmiştir.
5- Oy Hakları ve Azınlık Hakları:
Ana sözleşmemizde; oy hakkının kullanımında herhangi bir imtiyaz yoktur. Azınlık paylarının
yönetimde temsil edilmesini engelleyen bir husus yoktur. Ana sözleşmemizde birikimli oy
kullanma yöntemine ilişkin düzenleme bulunmamaktadır.
6- Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı:
Şirketimizin 2007 ve izleyen yıllara ilişkin kâr payı dağıtım politikası;
“Şirketimizin, uymakla yükümlü olduğu mevzuat ile büyüme stratejisi, performansı ve yatırım
ihtiyacı ile sektörel, ulusal ve uluslar arası ekonomik koşullar dikkate alınarak finansal yapının
optimizasyonuna imkan verecek şekilde, oluşacak kâr payı, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi
şeklinde dağıtılır” şeklinde belirlenmiş olup,
SPK’nun 27.01.2006 tarih ve 4/67 sayılı kararı uyarınca kamuya duyurulmuş, faaliyet
raporumuzda yer verilmiş ve 2007 yılı faaliyetlerine ilişkin olağan genel kurul toplantısında
şirketimiz ortaklarının bilgisine sunulmuştur.
7- Payların Devri:
Şirketin ana sözleşmesinde, pay devrini kısıtlayan hüküm yoktur. Hisselerin devri, Yönetim
Kurulunun
onayı
ile
TTK’nun
bu
konudaki
hükümleri
uygulanır.
Global Reports LLC
BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8- Şirket Bilgilendirme Politikası:
Şirket kurumsal yönetim ilkeleri II.Bölüm madde 1.2.2.’de belirtildiği şekilde bilgilendirme
politikası henüz oluşturulmamıştır.
Kurumsal yönetim ilkeleri uyum kapsamında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi, aydınlatma ve
şeffaflığın sağlanması için; pay sahipleri ile ilişkiler birimi kurulmuştur. Kamunun bilgisine
05.04.2005 tarihinde sunulmuştur.
9- Özel Durum Açıklamaları :
Bu dönemde SPK düzenlemeleri uyarınca 16 adet Özel Durum Açıklaması zamanında yapılmış
olup; İMKB ve SPK tarafından bir adet ek açıklama talebi olmuştur.
10- Şirket Internet Sitesi ve İçeriği:
- Şirketimizin internet sitesi mevcuttur.
- Internet adresi : www.ditas.com.tr
2007 Yılında;
2006 Yılı Faaliyet Raporu ile 2007 Bağımsız Dış Denetim Raporları yayınlanmıştır.
Ayrıca; Internet sitesinde SPK kurumsal yönetim ilkeleri II Bölüm madde 1.11.5’te sayılan
aşağıdaki bilgiler yayınlanmıştır.
- Ticaret sicil Bilgileri
- Ortaklık Yapısı
- Yönetim Kurulu
- Genel Kurul Toplantı Gündemi
- Sıkça sorulan sorular
- İmtiyazlı Paylar
11- Gerçek kişi nihai hakim pay sahibi/sahiplerinin açıklanması
Gerçek kişi nihai hakim pay sahibi Sn. Aydın DOĞAN ve Doğan ailesi üyeleridir.
12- İçeriden Öğrenilebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
İçeriden öğrenilebilecek durumda olan kişilerin listesi;
Ahmet Çağlar
Yönetim Kurulu Başkanı
Yahya Üzdiyen
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Ahmet İ.Karacahisarlı
Murahhas Üye
Taylan Bilgel
Üye
İsmail B. Küntay
Üye
Aygen Leyla Ayözger
Üye
Yücel Göher
Genel Müdür / Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Ağzıkara
Mali İşler Genel Müdür Yard.
İsmail Ünlü
Genel Muhasebe Uzmanı
Yener Şenok
Doğan Şirketler Grubu Hold. A.Ş. Mali İşler BölümBaşk.
Özge Bulut Maraşlı
Doğan Şirketler Grubu Hold A.Ş.Yatırımcı İlişkileri Bölüm Başk.
Hande Özer
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali Kontrol Müdürü
Ahmet Coşkun
Orden YMM Ltd Şti Ortağı
Hayrettin Zaman
Orden YMM Ltd Şti Ortağı
Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilileri ve Denetçileri
Global Reports LLC
BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ
13- Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketimiz menfaat sahipleri olan pay sahipleri, yatırımcılar, finans kuruluşları, tedarikçilerimiz ve
müşterilerimiz şirketimiz ile ilgili bilgilere internet sitemizden ve İMKB’ ye yaptığımız Özel Durum
Açıklamaları vasıtasıyla ulaşabilmektedirler.
14- Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı:
Ana Sözleşmemizde
bulunmamaktadır.
menfaat
sahiplerinin
yönetime
katılımına
ilişkin
düzenleme
15- İnsan Kaynakları Politikası:
Şirketin insan kaynakları politikası, İnsan Kaynakları Müdürlüğü bünyesinde 1 müdür, 1
danışman,2 uzman, 1 uzman yardımcısı tarafından ; Kanunlar, Tebliğler ve şirket iç
yönetmelikleri çerçevesinde yürütülmektedir.
Mavi yakalı personel ile ilişkiler şirketimizde Türk Metal Sendikası işyeri işçi temsilcileri ve
Endüstriyel İlişkiler uzmanı vasıtasıyla yürütülmektedir.
16- Müşteri Ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Kalite, zamanında teslim ve uygun fiyat politikaları izlenmiş, otomotiv sektörünün kalite sistem
belgelerinde önemli olan ISO/TSE 16949 kalite sistem belgesi, Çevreye verilen önem göstergesi
olan ISO 14001 belgesi ve bir çok firma tarafından prestijli bir belge olarak görülen Ford Q1
belgesi alınmıştır. Ditaş OEM firmalarının A seviye tedarikçisidir.
Müşteri memnuniyetini sağlamak amacı ile ayrıca muhtelif illerdeki
bayilerimiz ziyaret
edilmektedir. Müşteri memnuniyetindeki sürekliliği sağlayabilmek için, tedarikçi firmalar eğitilmiş,
kalite belgelerine sahip olmaları büyük ölçüde sağlanmıştır. İletişim platformu olarak 3 ayda bir
Ditaş dergisi çıkarılmaktadır.
17- Sosyal Sorumluluk
TS 14001 çevre kalite belgesi 2005 yılında alınmıştır. Sistem gereği çevreye olan duyarlılık
gösterilmektedir. Ayrıca ilimizde başta fabrika arazisi olmak üzere, üniversitede, polis okulunda,
ilk öğretim okullarında, il orman alanında üç yüz dönümden fazla arazi ağaçlandırılmıştır.
Bulunduğumuz bölgedeki eğitim yetersizliği nedeniyle ODTÜ ilk öğretim okulunda 15 öğrenciye
karşılıksız burs vermekteyiz.
Global Reports LLC
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU
18- Yönetim Kurulu Yapısı, Oluşumu Ve Bağımsız Üyeler
Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki kişilerden oluşmaktadır.
Başkan
: Ahmet Çağlar
Başkan Yrd.
: Yahya Uzdiyen
Murahhas Üye
: Ahmet İ.Karacahisarlı
Üye
: Taylan Bilgel
Üye
: İsmail Burak Küntay
Üye
: Aygen Leyla Ayözger
Üye
: Yücel Göher
İcrada görevli Yönetim Kurulu üyesi bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler almasını belirli kurallara
bağlayan bir sınırlandırma yoktur.
Mevcut Yönetim Kurulu üyelerimiz, farklı görevleri yürütebilecek bilgi ve deneyime sahiptir.
19- Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri:
Şirketimiz Yönetim Kurulu üyelerinin nitelikleri SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV.bölümünde
3.1.1., 3.1.2. ve 3.1.5.maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir. Şirket ana sözleşmesinde
bu nitelikler yer almamaktadır.
20- Şirketin Misyon Ve Vizyonu İle Stratejik Hedefleri:
Şirketimizin misyonu ve vizyonu aşağıdaki gibidir.
VİZYONUMUZ
Dünya kalitesinde ve zamanında teslimdeki müşteri memnuniyetinden sapma yapmadan; 2010
yılına kadar 10 milyon üretim adedine ulaşmak.
MİSYONUMUZ
ƒ
Üretim konumuz olan mamullerimizde müşterilerimizin ihtiyaçlarına odaklanmak,
ƒ
Rakip firmalara göre olan üstünlüklerimizde, yenilikçilik ve sürekli iyileştirmelere daha
fazla yer vererek, dünyada DİTAŞ markasını yerleştirmek, rekabetçi bir avantajı
yakalamak.
ƒ
Pay sahiplerimize ve çalışanlarımıza kattığımız değeri sürekli olarak artırmak,
istikrarlı ve kârlı bir büyüme trendi elde etmek.
Global Reports LLC
STRATEJİK HEDEFLER
ƒ
Sürekli iyileştirme anlayışını hakim kılmak,
ƒ
Şirketimiz içindeki iletişimin etkinleşmesini sağlamak,
ƒ
Liderliği güçlendirmek,
ƒ
Kurumsal yapıda çalışmak,
ƒ
Hedef ve vizyonumuzun tüm Ditaş çalışanlarına yayılmasını sağlamak.
Yönetim kurulu şirketin hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve geçmiş performansını her
ay gözden geçirmektedir.
21- Risk Yönetim Ve İç Kontrol Mekanizması
İdari açıdan risk yönetim ve iç kontrol mekanizması, Yönetim Kurulu Toplantılarında gözden
geçirilmektedir. Holding bünyesinde bulunan iç denetim elemanlarınca her yıl belirli periyodlarda
faaliyetlerimiz operasyonel ve mali açıdan denetimden geçirilmektedir.
22- Yönetim Kurulu Üyeleri İle Yöneticilerin Yetki Ve Sorumlulukları
Yönetim Kurulu Üyelerinin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşmemizde, yöneticilerin yetki ve
sorumlulukları şirketimizin yönetim el kitabında ve imza sirkülerinde belirlenmiştir.
23- Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu Toplantılarının gündemi yönetim kurulu başkanınca belirlenir. Yönetim Kurulu
2007 yılında 24 kez toplanmıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu Toplantılarına
katılmaktadır. Yapılacak Yönetim Kurulu aylık toplantı tarihleri bir önceki yıl Aralık ayında
belirlenir. Yönetim Kurulu Başkanınca üyelere tebliğ edilir. Aylık toplantılar dışındaki fevkalade
toplantılar ise, yine yönetim kurulu başkanınca makul süre içerisinde üyelere tebliğ edilir.
Yönetim kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere Yönetim Kurulu
sekreteryası görevi Genel Müdür Sekreterliğince yürütülmektedir. Görüşülen konular toplantı
zaptına geçirilir. 2007 yılı toplantılarında bağımsız üye farklı bir görüş beyan etmemiştir. SPK
kurumsal yönetim ilkelerinin IV bölümünün 2.17.4 maddesinde yer alan konularda yönetim kurulu
toplantılarına fiilen katılım sağlanmaktadır.
Yönetim kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı tanınmamıştır.
24- Şirketle Muamele Yapma Ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu Üyelerimizin şirketle muamelesi ve rekabeti yoktur. Ana Sözleşmemizde de bu
konuda bir düzenleme mevcut değildir.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz için T.T.K’nun yasakladığı hususlar dışında kalmak kaydıyla T.T.K’
nun 334 ve 335’inci maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan izin
alınmaktadır.
25- Etik Kurallar
Şirket ve çalışanlar açısından etik kurallar, şirketin mevcut personel yönetmeliğinde yer almıştır.
Şirketimizin etik kuralları internet sitemiz kanalıyla duyurulmuştur.
26- Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı Ve Bağımsızlığı
Şirketimizin SPK’nın yürürlükteki mevzuatına uygun olarak Denetim Komitesi mevcuttur.
Denetim Komitesi üyeleri Yönetim Kurulu Üyelerinden seçilmiştir. Komite bu dönemde 4 defa
toplanmıştır. Denetim Komitesi üyeleri İcracı olmayan üyelerden oluşmuştur.
27- Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Şirketimiz Yönetim Kuruluna verilecek aylık ücretler Genel Kurulca saptanır.
Global Reports LLC
DENETÇİ RAPORU
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
GENEL KURULUNA
ORTAKLIĞIN
Unvanı : DİTAŞ Doğan Yedek Parça İmalat veTeknik A.Ş.
Merkezi : NİĞDE
Sermayesi : 10.000.000,- YTL.
Faaliyet Konusu : Kara nakil vasıtalarının rotbaşı, rotil ve rotkolu
imali
DENETÇİLERİN GÖREV SÜRELERİ : 1 Yıl
DENETÇİLERİN ORTAKLIĞI VEYA
ŞİRKET PERSONELİ OLUP OLMADIĞI :
DENETÇİLERİN ADI SOYADI, ADRESİ :
Denetçilerin ortaklığı yoktur, şirket personeli
değillerdir.
Alper ALTIOK
Doğan Şirketler Grubu A.Ş.
Oymacı Sokak No: 51
81180 Altunizade / Üsküdar / İSTANBUL
Ahmet Burak SOYSAL
Doğan Şirketler Grubu A.Ş.
Oymacı Sokak No: 51
81180 Altunizade / Üsküdar / İSTANBUL
Zeynep Bengü ALTINOK
Doğan Şirketler Grubu
Oymacı Sokak No: 51
81180 Altunizade / Üsküdar / İSTANBUL
KATILAN YÖNETİM KURULU VE
YAPILAN DENETLEME KURULU
TOPLANTILARI SAYISI
Global Reports LLC
: 2007 Yılı içerisinde yapılan Yönetim Kurulu
Toplantılarına üyelerin tamamı katılmışlardır. Aynı yıl
içinde yapılan toplantı sayısı 4, denetleme sayısı 4 dür.
ORTAKLIĞIN HESAPLARI, DEFTER VE
BELGELERİ
ÜZERİNDE
YAPILAN
İNCELEMENİN
KAPSAMI,
HANGİ
TARİHLERDE İNCELEME YAPILDIĞI VE
VARILAN SONUÇ
:
Ortaklığın hesapları defter ve belgeleri üzerinde
23.03.2007 - 22.06.2007
28.09.2007 ve
26.12.2007 tarihinde inceleme yapılmıştır.
Yapılan incelemede şirket defterlerinin kayıtlara
uygun olduğu saptanmıştır
T.TİCARET KANUNU'NUN 353. MADDESİNİN 1.FIKRASININ 3 VE 4 NUMARALI
BENDİ
GEREĞİNCE
YAPILAN
İNCELEME TARİHLERİ VE SONUÇLARI
:
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik
A.Ş.'nin T.Ticaret Kanunu'nun 353.maddesinin
1.fıkrasının 3 numaralı bendi ile 4 numaralı
bendi
gereğince
Denetçiler
tarafından
23.03.2007 - 22.06.2007
28.09.2007 ve
26.12.2007 tarihinde yapılan denetlemelerde
sayımların defter kayıtlarına uygunluğu tespit
edilmiştir.
İNTİKAL EDEN ŞİKAYET VE YOLSUZLUKLAR VE BUNLAR HAKKINDA
YAPILAN İŞLEMLER
:
Denetim Kurulu'na intikal eden herhangi bir
şikayet veya yolsuzluk olmamıştır.
DİTAŞ Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik Anonim Ortaklığı'nın 01.01.2007 31.12.2007 dönemi hesap ve işlemlerini T.Ticaret Kanunu, Ortaklığın Esas Sözleşmesi ve
Diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş
bulunmaktayız.
Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmiş
bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu, 01.01.2007-31.12.2007 dönemine ait
gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak
yansıtmakta kar dağıtım önerisi yasalara ve ortaklığın esas sözleşmesine uygun
bulunmaktadır.
Bilançonun ve Gelir Tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulunun aklanmasını
onaylarınıza arz ederiz.
DENETİM KURULU
ALPER ALTIOK
Global Reports LLC
AHMET BURAK SOYSAL
ZEYNEP BENGÜ ALTINOK
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.’NİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1.
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz
sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini
ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur.
Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını
sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında
görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan
bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere
uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir.
Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve
usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize
göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek
değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket
yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya
koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe
politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Global Reports LLC
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik
A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait
finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Mert Tüten, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 13 Mart 2008
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-2
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
3
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI...................................................................................
4
NAKİT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 6-42
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
DİPNOT 37
DİPNOT 38
DİPNOT 39
DİPNOT 40
DİPNOT 41
DİPNOT 42
DİPNOT 43
DİPNOT 44
Global Reports LLC
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU...............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR..........................................................
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI.........................................
HAZIR DEĞERLER ...............................................................................................................................
MENKUL KIYMETLER (NET) .............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR..........................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET) .............................................................................................
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI .................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR..................................................................................................
CANLI VARLIKLAR .............................................................................................................................
STOKLAR...............................................................................................................................................
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI
VE HAKEDİŞ BEDELLERİ.............................................................................................................
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ........................................................
DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER..........................................................................................................
FİNANSAL VARLIKLAR......................................................................................................................
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE.............................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER..........................................................................................
MADDİ VARLIKLAR............................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR.......................................................................................................
ALINAN AVANSLAR.............................................................................................. .............................
EMEKLİLİK PLANLARI................................................................................... ....................................
BORÇ KARŞILIKLARI..........................................................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR .........................................................................................................
SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ.........................................................
SERMAYE YEDEKLERİ .......................................................................................................................
KAR YEDEKLERİ .................................................................................................................................
GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI .........................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU................................................................................... .........................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ..................................................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ...................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR................................................................................
DURDURULAN FAALİYETLER..........................................................................................................
ESAS FAALİYET GELİRLERİ..............................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ........................................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR .................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ (NET).........................................................................................................
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI.........................................................................................
VERGİLER .............................................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)....................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOLARI..................................................................................................................
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FINANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ..............................................................
6
6-8
8-19
20
20
20-21
21-22
22
22-24
24
24
25
25
25-26
26-27
27
28
28
28-29
29-30
30
30
30-31
31
31-32
32
32
32-34
34-35
35
35-36
36
36
36
36
37
37-38
38
39
39
39-41
41-42
42
42
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
27.224.934
23.121.233
10.798.873
7.133.050
2.615.288
4.779.755
1.897.968
10.546.187
6.901.902
4.320.624
1.352.520
16.000.877
16.022.703
1.593.249
1.556.215
12.653.270
174.930
23.213
1.280.799
1.590.155
12.589.405
153.175
409.169
43.225.811
39.143.936
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar
Devam Eden İnşaat İşlerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
DURAN VARLIKLAR
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 13 Mart 2008
tarihinde onaylanmıştır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Global Reports LLC
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot Referansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
13.290.806
6.668.699
Finansal Borçlar (net)
6
Uzun Vadeli Finansal Borç Kısa Vadeli Kıs (net)
6
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
8
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
10
Ticari Borçlar (net)
7
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
9
Alınan Avanslar
21
Devam Eden İnşaat Sözleş Hakediş Bedelleri (net)
13
Borç Karşılıkları
23,41
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
14
Diğer Yükümlülükler (net)
10
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
6.140.936
3.045.388
2.103.016
422.320
172.928
146.306
1.259.912
2.823.512
2.021.000
205.967
2.333.996
472.304
30.530
1.604.902
4.834.783
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
6
8
10
7
9
21
23
14
10
24
1.195.086
638.381
990.045
-
3.154.654
572.708
1.107.421
-
ÖZ SERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
28
25
25
26
26
27.111.493
10.000.000
15.137.609
15.137.609
93.200
27.640.454
5.040.000
19.432.990
19.432.990
11.664
93.200
-
11.664
-
-
-
YÜKÜMLÜLÜKLER
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
28
27
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
28
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
2
Global Reports LLC
(528.961)
2.409.645
43.225.811
746.155
2.409.645
39.143.936
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK-31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
GELİR TABLOSU
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
36
36
36
36
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAALİYET ZARARI/KARI
32.686.753
(26.518.197)
-
-
6.168.556
8.310.985
(7.649.095)
(8.068.457)
(1.480.539)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Gelirleri/(Giderleri) (net)
38
38
39
FAALİYET ZARARI/KARI
33.564.199
(25.253.214)
-
1.552.147
(1.408.085)
715.017
(621.460)
242.528
745.590
(1.272.380)
680.080
395.818
Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)
40
-
-
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
24
-
-
VERGİ ÖNCESİ (ZARAR)/KAR
Vergiler
41
NET DÖNEM (ZARARI)/KARI
Hisse Başına (Zarar)/Kazanç
42
3
Global Reports LLC
(621.460)
395.818
92.499
350.337
(528.961)
746.155
(0,05)
0,07
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Yedekleri
Hisse
Senetleri
İhraç
Sermaye
Kar Yedekleri
Öz sermaye
enflasyon
düzeltme
primleri
Sermaye
yedekleri
farkları
Yasal
toplamı
Olağanüstü
yedekler
Kar
yedekleri
yedekler
Geçmiş
yıllar
toplamı
504.000
-
23.747.383
23.747.383
-
-
-
Transferler
Sermaye artışı
Net dönem karı
4.536.000
-
-
(4.314.393)
-
(4.314.393)
-
11.664
-
-
11.664
-
2.631.252
(221.607)
-
31 Aralık 2006
5.040.000
-
19.432.990
19.432.990
11.664
-
11.664
2.409.645
746.155
27.640.454
1 Ocak 2007
5.040.000
-
19.432.990
19.432.990
11.664
-
11.664
2.409.645
746.155
27.640.454
-
-
-
-
81.536
-
81.536
-
(81.536)
-
4.960.000
-
-
-
-
-
(664.619)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(528.961)
10.000.000
-
15.137.609
15.137.609
93.200
-
93.200
2.409.645
(528.961)
1 Ocak 2006
Transferler
Sermaye artışı
Net dönem zararı
31 Aralık 2007
(4.295.381)
(4.295.381)
4
Global Reports LLC
Net dönem
Toplam
karları karı/(zararı)
-
öz sermaye
2.642.916
(2.642.916)
746.155
26.894.299
746.155
(528.961)
27.111.493
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2007 VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
İşletme faaliyetleri:
Net (zarar)/kar
(528.961)
746.155
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net
nakit tutarının net (zarar)/kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman (Dipnot 18 ve 19)
İtfa payları (Dipnot 20)
Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 23)
Vergi geliri (Dipnot 41)
Şüpheli alacak karşılığı (Dipnot 38)
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 12)
Makul değer artışı (Dipnot 16 ve 38)
Kullanılmamış izin hakları karşılığı (Dipnot 38)
Maddi duran varlık satış zararı/(karı) - net
Faiz geliri - net
2.412.015
63.947
296.860
(92.499)
85.593
136.951
64.580
146.306
14.446
(964.987)
2.675.141
61.541
200.604
(350.337)
98.822
25.738
522.231
(51.202)
(756.295)
Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi
net nakit akımı
1.634.251
3.172.398
Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler - net:
Ticari alacaklardaki artış
İlişkili şirketlerden alacaklardaki (artış)/azalış
Stoklardaki artış
Diğer dönen varlıklardaki artış
Diğer duran varlıklardaki azalış/(artış)
Ticari borçlardaki (azalış)/artış
İlişkili şirketlere borçlardaki (azalış)/artış
Diğer yükümlülükler ve borç karşılıklarındaki (azalış)/artış
Ödenen kıdem tazminatı (Dipnot 23)
Ödenen vergiler
(270.747)
(2.615.288)
(523.711)
(599.307)
385.956
(230.980)
(49.984)
(339.543)
(231.187)
(17.012)
(523.316)
25.000
(1.073.555)
(566.222)
(406.210)
1.577.443
232.679
181.304
(183.839)
(520.789)
İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(2.857.552)
1.914.893
Yatırım faaliyetleri:
Makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık satış geliri
Yatırım harcamaları (Dipnot 18, 19 ve 20)
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki artış (Dipnot 16)
Elde edilen faizler
Maddi duran varlık satışı
(2.856.958)
(312.450)
1.927.636
314.870
3.357.198
(1.798.504)
(1.179.356)
1.340.577
230.216
Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Finansman faaliyetleri:
Banka kredilerindeki artış
Banka kredilerindeki geri ödeme
Ödenen faiz
(926.902)
7.538.162
(2.754.493)
(760.734)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış
1.950.131
4.600.519
(4.361.856)
(532.660)
4.022.935
(293.997)
238.481
3.571.027
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi (Dipnot 4)
10.495.662
6.924.635
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi (Dipnot 4)
10.734.143
10.495.662
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Global Reports LLC
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. (“Ditaş” ya da “Şirket”) 1972 yılında kurulmuş ve
Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket otomotiv yan sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil
vasıtalarının rotkolu, rotbaşı ve rotil imalatını gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına
sahip olan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”) grup şirketlerinin bir üyesidir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in İMKB’ye kayıtlı %48,85 oranında
hissesi mevcuttur (Dipnot 25).
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Kayseri Yolu 3.km 51100 Niğde
Şirket’in bünyesinde istihdam edilen 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ilişkin ortalama personel
sayısı 527 (1 Ocak - 31 Aralık 2006: 554) kişidir.
Şirket’in finansal varlıkları, Çelik Enerji Üretim A.Ş. ve Doğan Organik Ürünler San. ve Tic. A.Ş.’den
oluşmaktadır (Dipnot 16).
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Uygulanan Muhasebe Standartları
Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Şirket’in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve
raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti
yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”)
tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanmasının da, SPK
Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.
SPK, 17 Mart 2006 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal
tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet
esası baz alınarak Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak hazırlanmıştır.
Global Reports LLC
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
(a) Mevcut standartlarda 2007 yılında geçerli olan değişiklikler
UFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklamalar ve UMS 1’de ilgili değişiklik - Finansal Tabloların Sunumu:
Sermaye ile ilgili Açıklamalar. UFRS 7 ve UMS 1’deki ilgili değişiklik finansal araçlar ve şirketin sermaye
yönetimi politikasıyla ilgili yeni açıklamalar belirlemiştir. Bu standardın Şirket’in finansal araçlarının ve
sermaye hesaplarının sınıflandırması ve değerlemesi üzerinde herhangi bir etkisi yoktur, sadece Şirket’in
finansal tablolarda maruz kaldığı finansal riskleri nasıl yönettiği ile ilgili açıklamalarında değişikliklere
neden olmuştur.
UFRYK 10 - Ara dönem finansal raporlama ve değer düşüklüğü UFRYK 10, sermaye araçlarındaki
yatırımlar ve maliyet bedeliyle takip edilen finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğünün sonraki
bilanço tarihinde iptallerini engeller. Şirket mevcut muhasebe politikaları zaten bu yönde olduğundan bu
değişikliğin uygulanması Şirket’in finansal tablolarında bir etkiye neden olmamıştır.
(b) Şirket tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmış standartlar
Yoktur.
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Yoktur.
2.3 Konsolidasyon Esasları
Şirket’in bağlı ortaklığı, iştiraki veya müşterek yönetime tabi ortaklığı bulunmadığı için konsolidasyon
esasları uygulanmamıştır.
2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık
2006 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait gelir tablosu,
nakit akım tablosu ve öz sermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2006 hesap dönemi ile
karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler
itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem
ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki
tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal
iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Hasılat” başlıklı kısımda tanımlanan hasılat dışında
elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak kullanılan önemli muhasebe politikaları
aşağıda özetlenmiştir:
3.1
Hasılat
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya
nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların
Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim
ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Şirket tarafından elde edilen diğer gelirlerden faiz gelirleri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden
hesaplanarak tahakkuk esasına göre, faaliyet kiralaması kapsamında elde edilen kira gelirleri dönemsel
tahakkuk esasına göre, temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılırlar.
3.2
Stoklar
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan diğer maliyetleri içerir. Birim maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır.
Net gerçekleşebilir değer, normal iş akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve
satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır
(Dipnot 12).
3.3 Maddi Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer
düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran
varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
ayrılmaktadır (Dipnot 19). Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi
tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve mefruşat
10 yıl
50 yıl
5- 10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer
giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilir.
3.4
Global Reports LLC
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, elde edilmiş hakları ve bilgisayar yazılımlarını içerir. Maddi olmayan varlıklar
elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi
sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi olmayan varlıklara ilişkin itfa
payı, 5 ila 10 yıl olarak belirlenen varlıkların tahmini faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 20).
3.5
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket, ertelenen vergi varlıkları (Dipnot 3.21 ve Dipnot 14) dışında kalan her varlık için her bir bilanço
tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Değer düşüklüğü, gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer
düşüklüğünün kayıtlara yansıtılmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi
durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
3.6
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. Alınan banka kredisi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri
ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir. Borçlanma maliyetleri,
katlanılan dönem içerisinde gelir tablosuna alınır.
3.7
Finansal Araçlar
Finansal yatırımların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Şirket yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta ve bu
sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir. Şirket, finansal yatırımlarını aşağıdaki gibi
sınıflandırmıştır:
a)
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya önceden belirlenebilen ödemelerden
oluşan türevsel unsur içermeyen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım
amacıyla tutulmadan, Şirket’in doğrudan para, mal veya hizmet tedarik etmesi durumunda ortaya çıkmaktadır.
Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise
duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, bilançoda alış ve geri satış anlaşmaları (Dipnot
3.26), ticari alacaklar (Dipnot 3.27) ve diğer alacaklar içerisine dahil edilmiştir.
b)
Makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
UMS 39 - Finansal Araçlar (“UMS 39”), 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden
düzenlenmiştir. Buna göre, borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değeri olmayan veya makul değeri güvenilir bir
şekilde ölçülemeyen hisse senetlerindeki yatırımlar haricindeki finansal varlıkların, ilk defa finansal tablolara
alınması sırasında tanımlanması koşuluyla, makul değerlerindeki değişimler gelir tablosuna yansıtılır.
Yeniden düzenlenen UMS 39’da belirtildiği üzere, Şirket, yeniden düzenlenen UMS 39’u ilk defa
uygularken, daha önce finansal tablolara alınan finansal varlıkları tekrar gözden geçirmiş ve borsaya kayıtlı
herhangi bir rayiç değeri olmayan veya makul değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen hisse senetlerindeki
yatırımlar haricindeki daha önceki dönemlerde satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış
bulunan varlıkları, makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır
(Dipnot 16).
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
c)
Global Reports LLC
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek
olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi tutulamayan finansal
araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden
sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin
arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran
varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun
bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil
olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip
olduğu finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı, makul değerin
hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer
tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın
kayıtlı değeri, mevcutsa, değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 16). Şirket,
satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kayıpları, bu varlıklar finansal tablolardan çıkarılana
kadar doğrudan öz sermaye altında muhasebeleştirmektedir.
3.8 İşletme Birleşmeleri
Yoktur.
3.9 Kur Değişim Etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para
ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı
para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir
tablosuna yansıtılmıştır.
3.10 Hisse Başına Kazanç/(Zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden
kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır (Dipnot 42).
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu
ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç/zarar hesaplamalarında,
ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse
sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
3.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı
için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme
gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun
şekilde düzeltir.
3.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunduğu, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket kaynaklarının dışa çıkmasının muhtemel olduğu ve sözkonusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, karşılık tutarı finansal tablolara
alınmaktadır.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü
değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz
oranı ile sözkonusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Sözkonusu iskonto oranın vergi öncesi oran
olması şarttır. Söz konusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal
tablolara dahil edilmemektedir.
3.13 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
3.14 Kiralama İşlemleri
Yoktur.
3.15 İlişkili Taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetici personeli ve Yönetim Kurulu
Üyeleri, bunların yakın aile üyeleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak
ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul edilip gösterilmiştir (Dipnot 9).
3.16 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket sadece Türkiye’de otomotiv yan sanayi alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini
bölümlere göre raporlamamıştır.
3.17 İnşaat Sözleşmeleri
Yoktur.
3.18 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
3.19 Devlet Teşvik ve Yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri,
elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Şirket tarafından elde
edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Şirket, “Yatırımların ve
İstihdamın Teşvik ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” kapsamında vergi, sigorta
ve enerji teşvikinden yararlanmaktadır.
3.20 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmet üretiminde ya da idari amaçla kullanılması veya normal iş akışı çerçevesinde satışa konu
edilmesi yerine, kira ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller, yatırım
amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmaktadır. Bu varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş
amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal
tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 18). Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman
metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin
edilen faydalı ömürleri esas alınarak, 50 yıl olarak belirlenmiştir. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerini
amortisman yöntemi ile değerleme opsiyonunu seçmiştir; ancak sene sonu itibariyle makul değerleme
çalışmasını yapıp ilgili dipnotlarda göstermektedir.
3.21 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi
yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri
ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi
değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi
matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya
yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Önemli geçici farklar, mahsup edilebilecek mali zararlardan, kıdem tazminatı yükümlülüğünden, maddi
duran varlıklar, maddi olmayan varlıklar, stokların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki farklardan
doğmaktadır.
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal
tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için
hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali
kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi
varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14).
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Global Reports LLC
3.22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, aktüeryel varsayımlar doğrultusunda tüm çalışanların emeklilikleri
dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal
tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 23). Dönem içindeki artış ve azalışlar personel giderlerinin içinde
muhasebeleştirilir.
3.23 Emeklilik Planları
Yoktur.
3.24 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
3.25 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır (Dipnot 43).
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa
vadeli, yüksek likiditeye sahip ve orjinal vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
3.26 Alış ve Geri Satış Anlaşmaları (“Ters repo”)
Yoktur.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
3.27 Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir (Dipnot 7). Belirtilmiş bir faiz
oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarından değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve
güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
3.28 Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir.
3.29 Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski,
makul değer faiz oranı riski, fiyat risk ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirketin genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin
Şirket’in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
a)
Piyasa riski
Kur riski
Şirket uluslar arası alanda faaliyet göstermektedir ve yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine maruz
kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya
çıkmaktadır. Şirket bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal
bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket’in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte ve
sınırlandırmaktadır (Dipnot 29).
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL Amerikan Doları (“ABD$”) karşısında %5 oranında değer
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD$ para biriminden olan hazır değerler, ticari
alacaklar ve kredilerden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 17.077 YTL (31 Aralık 2006: 42.575
YTL) daha yüksek olacaktı.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle YTL EURO karşısında %5 oranında değer kaybetseydi ve
diğer
tüm
değişkenler sabit kalsaydı, EURO para biriminden olan hazır değerler, ticari alacaklar, ilişkili taraflardan
alacaklar ve kredilerden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 68.189 YTL
(31 Aralık 2006: 37.437 YTL) daha yüksek olacaktı.
Fiyat riski
Şirket’in bilançosunda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir piyasada
işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit akım ve makul değer faiz oranı riski
Şirket’in değişken faiz oranlı aldığı kredisi yoktur; bu sebeple Şirket’i nakit akım faiz oranı riskine maruz
bırakmamaktadır. Ancak sabit oranlı alınan krediler makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
Bu riski faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir. 31
Aralık 2007 tarihi itibariyle yıllık kredi faiz oranları %5 oranında artsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit
kalsaydı, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinden oluşan kredi faiz zararı
sonucu net kar 13.429 YTL (31 Aralık 2006: 3.617 YTL) daha düşük olacaktı. 31 Aralık 2007 tarihi
itibariyle yıllık kredi faiz oranları %5 oranında azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket’in
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinden oluşan kredi faiz zararı sonucu net kar
31.860 YTL (31 Aralık 2006: 3.621 YTL) daha yüksek olacaktı.
b)
Kredi riski
Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de
kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Risk kontrolü müşterinin finansal
pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesini değerlendirir.
Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği
takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Yönetim, tarafların performanslarını yerine getirmemesinden dolayı
bir zarar beklememektedir.
c)
Likidite riski
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile
fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Aşağıdaki tablolarda Şirket’in varlık ve yükümlülükleri, bilanço tarihi itibariyle sözleşmelerde yer alan
vadeye kalan sürelerine göre gruplanmıştır.
31 Aralık 2007
3 aya
kadar
3-12 ay
1 yıl ve
üzeri
Vadesiz
Toplam
118.244
-
-
Hazır Değerler
10.798.873
Ticari Alacaklar (net)
7.014.806
İlişkili Taraflardan Alacaklar
2.615.288
Stoklar
4.779.755
Diğer Dönen Varlıklar
1.578.472
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Diğer Duran Varlıklar
-
319.496
-
- 1.593.249
- 1.556.215
- 12.653.270
174.930
23.213
-
10.798.873
7.133.050
2.615.288
4.779.755
1.897.968
1.593.249
1.556.215
12.653.270
174.930
23.213
Toplam varlıklar
437.740
23.213 15.977.664
43.225.811
26.787.194
Kısa Vadeli Finansal Borçlar (net)
(166.269)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
(2.615.288)
Ticari Borçlar (net)
(2.103.016)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
(422.320)
Alınan Avanslar
(172.928)
Diğer Yükümlülükler (net)
(1.259.912)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
-
(5.974.667)
(430.100)
-
(1.195.086)
(990.045)
(784.687)
-
(3.045.388)
(2.103.016)
(422.320)
(172.928)
(1.259.912)
(1.195.086)
(784.687)
(990.045)
Toplam yükümlülükler
(6.739.733)
(6.404.767)
(2.185.131)
(784.687)
(16.114.318)
3 aya
kadar
3-12 ay
Hazır Değerler
10.546.187
Ticari Alacaklar (net)
5.445.461
Stoklar
4.320.624
Diğer Dönen Varlıklar
1.352.520
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Diğer Duran Varlıklar
-
31 Aralık 2006
Toplam varlıklar
Global Reports LLC
21.664.792
-
1 yıl ve
üzeri
-
(6.140.936)
Vadesiz
Toplam
1.456.441
-
- 1.280.799
- 1.590.155
- 12.589.405
153.175
409.169
-
10.546.187
6.901.902
4.320.624
1.352.520
1.280.799
1.590.155
12.589.405
153.175
409.169
1.456.441
409.16915.613.534
39.143.936
DİPNOT 3 -
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
3-12 ay
1 yıl ve
üzeri
Vadesiz
Kısa Vadeli Finansal Borçlar (net)
(21.000)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
(130.485)
Ticari Borçlar (net)
(2.333.996)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
(472.304)
Alınan Avanslar
(30.530)
Diğer Yükümlülükler (net)
(1.551.052)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
-
(2.000.000)
-
-
(75.482)
(53.850)
-
(3.154.654)
(1.107.421)
(572.708)
-
(205.967)
(2.333.996)
(472.304)
(30.530)
(1.604.902)
(3.154.654)
(572.708)
(1.107.421)
Toplam yükümlülükler
(2.129.332)
(4.262.075)
(572.708)
(11.503.482)
31 Aralık 2006
3 aya
kadar
(4.539.367)
Toplam
(2.021.000)
Sermaye risk yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket sermayeyi borç/öz sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net
borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterildiği gibi kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle borç/öz sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler
Net borç/(alacak)
Toplam öz sermaye
Borç (alacak)/öz sermaye oranı
31 Aralık 2006
14.166.658
(10.798.873)
9.792.823
(10.546.187)
3.367.785
27.111.493
(753.364)
27.640.454
%12,4
(%2,7)
Makul değer tahmini
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli
taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Global Reports LLC
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in
cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlık ve yükümlülüklerin makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı
tahmin edilmektedir.
Finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin bulunması durumunda, bu değerin
finansal yatırımların makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Değişik faiz oranlarına sahip yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler bilanço tarihindeki döviz kuru ile
YTL’ye çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır.
3.30 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan
gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu
tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine
dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Global Reports LLC
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
-
707
386.524
10.412.349
456.405
10.089.075
10.798.873
10.546.187
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 9.087.411 YTL (31 Aralık 2006: 8.455.524 YTL), 502.275 Euro
(“EURO”) (31 Aralık 2006: 501.143 EURO) ve 400.057 ABD$ (31 Aralık 2006: 502.053 ABD$)
tutarındaki vadeli mevduatlara uygulanan ortalama yıllık etkin faiz oranı sırasıyla %18,1, %4,4 ve
%5,2’dir (31 Aralık 2006: YTL: %18,4, EURO: %3,4, ABD$: %5,6). 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri
itibariyle vadeli mevduatların vadelerine kalan süresi üç aydan kısadır.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerlerin
detayı aşağıdadır:
31 Aralık 2007
10.798.873
(64.730)
Kasa ve bankalar
Faiz tahakkukları (-)
Nakit ve nakit benzeri değerler
10.734.143
31 Aralık 2006
10.546.187
(50.525)
10.495.662
31 Aralık 2005
7.108.706
(184.071)
6.924.635
DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER (NET)
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli banka kredileri
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
Orjinal para cinsi
faiz oranı (%)
YTL karşılığı
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
YTL
Global Reports LLC
6.140.936
2.021.000
%14
%10
6.140.936
2.021.000
6.140.936
2.021.000
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı
Orjinal para cinsi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
EURO
ABD$
1.707.577
107.400
29.229
108.031
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%5,32
%0
%5,75
%0
YTL karşılığı
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.920.299
125.089
54.117
151.850
3.045.388
205.967
Uzun vadeli banka kredileri
Orjinal para cinsi
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
EURO
ABD$
589.085
161.100
1.500.000
268.500
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%5,10
%0
%5,75
%0
YTL karşılığı
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.007.453
187.633
2.777.250
377.404
1.195.086
3.154.654
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
2009
2010
2011
2012
412.932
350.388
287.844
143.922
1.195.086
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
6.148.260
1.168.090
6.748.966
278.368
7.316.350
7.027.334
Ticari alacaklar:
Müşteri cari hesapları
Vadeli çekler
Kazanılmamış finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Ticari alacaklar - net
Global Reports LLC
(143.701)
(39.599)
7.133.050
(125.432)
6.901.902
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET) (Devamı)
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle vadeli çeklerin vadesi altı aydan kısadır. Şirket’in YTL ve tutarları
dipnot 29’da verilen EURO, ABD$ ve İngiliz sterlini (“GBP”) cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan
ortalama yıllık etkin faiz oranları sırasıyla %15,2, %4,5, %4,5 ve %5,8’dir (31 Aralık 2006: YTL: %16,9,
EURO: %3,6, ABD$: %5,4 ve GBP: %5,2).
31 Aralık itibariyle şüpheli alacak karşılıklarının hareketi şöyledir:
2007
2006
1 Ocak
Yıl içindeki artış (Dipnot 38)
39.599
-
31 Aralık
39.599
-
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Ticari borçlar:
Satıcı cari hesapları
Tahakkuk etmemiş finansman gideri(-)
2.144.783
(41.767)
2.363.860
(29.864)
Ticari borçlar - net
2.103.016
2.333.996
Şirket’in YTL cinsinden olan ticari borçlarına uygulanan ortalama yıllık etkin faiz oranı %14,9’dur
(31 Aralık 2006: YTL: %16,9 ve ABD$: %5,2).
DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
i)
İlişkili taraf bakiyeleri:
a)
İlişkili taraflardan alacaklar:
Doğan Portal Elektrik ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Portal”) (*)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.615.288
-
2.615.288
-
(*) Doğan Portal’a aynı şartlarda (yıllık %5,75 faiz oranı ile) aktarılan 1.500.000 EURO tutarındaki banka
kredisinin anapara ve işlenmiş faizinden oluşmaktadır. Söz konusu kredinin vadesi 3 Mart 2008’dir.
Global Reports LLC
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
b)
İlişkili taraflara borçlar:
Doğan Holding
Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar A.Ş.
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta”)
Doğan Factoring Hizmetleri A.Ş. (“Doğan Factoring”)
Doğan Otomobilcilik A.Ş.
Diğer
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
264.401
67.459
42.671
20.716
1.228
25.845
250.508
39.362
140.343
21.588
20.503
422.320
472.304
Şirket, Doğan Holding’den müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmet alımları yapmaktadır.
ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler:
a)
Duran varlık, ürün ve hizmet alımları:
Doğan Holding
Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar A.Ş.
Ray Sigorta
Doğan Gazetecilik
Milta
Petrol Ofisi A.Ş.
Doğan Otomobilcilik A.Ş.
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş.
Diğer
Toplam
b)
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
875.078
343.303
178.339
170.410
166.301
90.606
1.601
13.184
1.953.083
72.672
750.802
120.486
99.852
74.083
156.204
44.774
1.838.822
3.271.956
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
Duran varlık, ürün ve hizmet satışları:
Doğan Holding (Dipnot 16)
Ray Sigorta
-
3.357.198
200.000
Toplam
-
3.557.198
Global Reports LLC
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
c)
İlişkili taraflardan elde edilen finansal gelirler:
Finansal gelirler:
Doğan Portal
d)
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
99.642
-
99.642
-
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
942.392
1.112.838
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
505.004
410.353
190.801
38.839
114.915
715.906
648.036
53.850
55.587
131.523
1.259.912
1.604.902
Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar:
Şirket’in üst düzey yöneticilerine
sağlanan faydalar (Dipnot 37)
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Personele borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık (Dipnot 31.1)
Taşeronlara borçlar
Diğer
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
1 Ocak
53.850
Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı
136.951
31 Aralık
190.801
DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
Global Reports LLC
DİPNOT 12 - STOKLAR
İlk madde ve malzemeler
Yarı mamuller
Mamuller
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
3.070.135
1.114.744
659.456
2.592.020
1.167.489
561.115
4.844.335
4.320.624
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
(64.580)
4.779.755
4.320.624
Yıl içinde giderleştirilen ilk madde ve malzemeler 13.348.081 YTL (31 Aralık 2006: 12.664.904 YTL)
tutarındadır.
DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile
vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını
kullanarak hesaplamaktadır. Finansal varlıklardan doğan geçici farklar dışında kalan farklar için uygulanan
oran %20’dir (31 Aralık 2006: %20).
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri) aşağıdaki gibidir:
Geçici farklar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile
yatırım amaçlı gayrimenkullerin faydalı ömür ve
enflasyon düzeltmesi farkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Kazanılmamış finansman geliri
Şüpheli alacak karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Reel olmayan finansman maliyeti
Diğer
Global Reports LLC
6.348.373
(638.381)
(143.701)
(184.415)
(64.580)
(71.736)
(295.340)
6.501.526
(572.708)
(125.432)
(98.822)
(143.473)
(23.986)
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
(1.269.675)
127.676
28.740
36.883
12.916
14.347
59.068
(1.300.305)
114.542
25.086
19.764
28.695
4.797
(990.045)
(1.107.421)
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğünün sene içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
1 Ocak itibariyle
Ertelenen vergi geliri (Dipnot 41)
31 Aralık itibariyle
2006
(1.107.421)
117.376
(1.978.547)
871.126
(990.045)
(1.107.421)
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER
a)
Diğer dönen varlıklar:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.143.175
319.496
170.545
144.816
92.608
74.816
54.629
42.699
720.186
327.361
125.317
98.822
109.795
57.775
12.086
2.042.784
1.451.342
Katma değer vergisi (“KDV”) alacakları
Peşin ödenen kurumlar vergisi, net (Dipnot 41)
Verilen sipariş avansları
Kira alacakları
Peşin ödenen giderler
Teşvik kapsamındaki enerji giderlerinden alacaklar
Personelden alacaklar
Diğer
Şüpheli alacak karşılığı (-)
(144.816)
1.897.968
(98.822)
1.352.520
Peşin ödenen giderler, çoğunlukla sigorta giderleri, kalibrasyon giderleri ve yıllık yazılım bakım
giderlerinden oluşmaktadır.
Şüpheli alacak karşılığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibariyle
Artış (Dipnot 38)
31 Aralık itibariyle
Global Reports LLC
2007
2006
98.822
45.994
98.822
144.816
98.822
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
b)
Diğer duran varlıklar:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Verilen depozito ve teminatlar
Verilen avanslar
23.213
-
27.218
381.951
Toplam
23.213
409.169
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Pay (%)31 Aralık 2007
Doğan Organik
Çelik Enerji Üretim A.Ş. (“Çelik Enerji”)
5,00
0,25
Toplam
Pay (%)31 Aralık 2006
1.587.724
5.525
5,00
0,25
1.593.249
1.275.274
5.525
1.280.799
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlanan ve borsada işlem görmeyen Çelik Enerji Üretim A.Ş.
(“Çelik Enerji”) ve Doğan Organik Ürünler San. ve Tic. A.Ş. (“Doğan Organik”) hisse senetleri maliyet
bedellerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra finansal tablolara yansıtılmıştır.
Finansal varlıklar ile ilgili 1 Ocak - 31 Aralık hesap dönemi içindeki hareketler aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak
Alımlar - Doğan Organik
Sermaye ödemesi - Doğan Organik
Satışlar - Çelik Halat (*)
Çelik Halat’ın makul değer azalışı (Dipnot 38) (*)
1.280.799
312.450
-
3.980.872
1.179.356
(3.357.198)
(522.231)
31 Aralık
1.593.249
1.280.799
(*) Şirket, makul değerler değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırdığı Çelik
Halat ve Tel Sanayi A.Ş. hisse senetlerini 10 Ağustos 2006 tarihinde Doğan Holding’e satmıştır.
Global Reports LLC
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKUL
1 Ocak 2007
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.696.999
(106.844)
Net defter değeri
1.590.155
1 Ocak 2006
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.696.999
(72.904)
Net defter değeri
1.624.095
İlaveler
(33.940)
Çıkışlar
31 Aralık 2007
-
1.696.999
(140.784)
1.556.215
İlaveler
(33.940)
Çıkışlar
31 Aralık 2006
-
1.696.999
(106.844)
1.590.155
Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanan binanın 28 Aralık 2007 tarihi itibariyle yapılan makul değer
incelemesinde, konumuna, büyüklüğüne, mimari özelliklerine, inşaat kalitesine, çevrede yapılan piyasa
araştırmalarına ve gayrimenkul piyasası koşullarına göre SPK Lisanslı değerleme uzmanı Elit Gayrimenkul
Değerleme A.Ş. tarafından değeri 2.680.000 YTL olarak takdir edilmiştir. Söz konusu yatırım amaçlı
gayrimenkul ile ilgili amortisman gideri genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmiştir.
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
1 Ocak 2007
İlaveler
Arsa
6.734
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.398.615
Binalar
6.646.712
Makina ve teçhizat
34.678.062
Motorlu araçlar
960.481
Mobilya ve mefruşat
3.639.529
Yapılmakta olan yatırımlar
183.048
52.634
220.968
156.772
2.355.612
(489.859)
(3.880.262)
(387.324)
(1.167.988)
-
63.354
34.880
2.687.868
(597.676)
(2.410.808)
6.734
2.024.744
6.681.592
33.706.636
573.157
2.030.637
127.852
48.513.181
2.785.986
(5.925.433)
(222.382)
45.151.352
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.914.847
Binalar
2.264.348
Makina ve teçhizat
28.004.091
Motorlu araçlar
484.801
Mobilya ve mefruşat
3.255.689
99.408
134.106
1.934.160
65.639
144.762
(470.075)
(3.880.262)
(77.792)
(1.167.988)
(28.036)
453.033
(632.649)
1.516.144
2.398.454
26.511.022
472.648
1.599.814
35.923.776
2.378.075
(5.596.117)
(207.652)
32.498.082
Maliyet
Çıkışlar
Transferler 31 Aralık 2007
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
Global Reports LLC
12.589.405
12.653.270
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2006
İlaveler
Çıkışlar
Transferler 31 Aralık 2006
Arsa
6.734
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.384.585
Binalar
6.499.480
Makina ve teçhizat
34.173.853
Motorlu araçlar
868.998
Mobilya ve mefruşat
3.541.552
Yapılmakta olan yatırımlar
-
14.030
582.848
362.891
100.004
701.194
(449.553)
(271.408)
(2.027)
-
47.475.202
1.760.967
(722.988)
-
48.513.181
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.797.699
Binalar
2.132.518
Makina ve teçhizat
26.315.952
Motorlu araçlar
461.529
Mobilya ve mefruşat
3.118.851
117.148
131.830
2.133.982
121.238
137.003
(445.843)
(97.966)
(165)
-
1.914.847
2.264.348
28.004.091
484.801
3.255.689
33.826.549
2.641.201
(543.974)
-
35.923.776
Maliyet
147.232
370.914
(518.146)
6.734
2.398.615
6.646.712
34.678.062
960.481
3.639.529
183.048
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
13.648.653
12.589.405
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin amortisman giderinin, 1.953.986 YTL
(31 Aralık 2006: 2.101.337 YTL) tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine, 424.089 YTL
(31 Aralık 2006: 539.864 YTL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
1 Ocak 2007
Haklar
Bilgisayar yazılımları
Birikmiş itfa payı
Net defter değeri
Haklar
Bilgisayar yazılımları
Birikmiş itfa payı
Net defter değeri
Global Reports LLC
597.271
518.724
(962.820)
153.175
1 Ocak 2006
597.271
481.187
(901.279)
177.179
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
70.972
(63.947)
(551.036)
551.036
222.382
(207.652)
31 Aralık 2007
339.589
518.724
(683.383)
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
174.930
31 Aralık 2006
37.537
(61.541)
-
-
597.271
518.724
(962.820)
153.175
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin itfa payının 52.543 YTL (31 Aralık 2006: 48.962 YTL)
tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine, 11.404 YTL (31 Aralık 2006: 12.579 YTL) tutarındaki kısmı
genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır.
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR
Alınan sipariş avansları
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
172.928
30.530
172.928
30.530
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
146.306
-
146.306
-
638.381
572.708
638.381
572.708
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa vadeli borç karşılıkları
Kullanılmamış izin hakları karşılığı
Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Aşağıda belirtilen, yasal yükümlülüklerin dışında çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran
herhangi bir sözleşme yoktur.
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58
erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem
tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır
ve bu miktar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2.030,19 YTL (31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL) ile
sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Global Reports LLC
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
SPK Muhasebe Standartları, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki
aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
%5,71
%93
%5,71
%93
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle
2.087,92 YTL (1 Ocak 2007: 1.960,69 YTL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan
iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Yıl içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Yıl içerisindeki artış
Ödemeler
572.708
296.860
(231.187)
555.943
200.604
(183.839)
31 Aralık itibariyle
638.381
572.708
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 38.000.000 YTL’dir.
Şirket’in 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
% 31 Aralık 2007
Doğan Holding
Halka açık kısım
Diğer
Toplam
Global Reports LLC
% 31 Aralık 2006
50,93
48,85
0,22
5.093.552
4.884.857
21.591
50,93
48,85
0,22
2.567.150
2.461.970
10.880
100,00
10.000.000
100,00
5.040.000
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ (Devamı)
5.040.000 YTL tutarındaki çıkarılmış sermaye, 25 Haziran 2007 tarihi itibariyle tamamı iç kaynaklardan
karşılanmak suretiyle, mevcut hissedarlara bedelsiz hisse senedi dağıtımı yoluyla, 10.000.000 YTL’ye
yükseltilmiştir.
Şirket’in nominal değeri 1 YTL (31 Aralık 2006: 1 YTL) olan 10.000.000 adet (31 Aralık 2006: 5.040.000
adet) hisse senedi mevcuttur. İmtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları (Dipnot 28)
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
15.137.609
19.432.990
15.137.609
19.432.990
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde
kullanılması mümkün değildir.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket’in yasal yedekleri 93.200 YTL’dir (31 Aralık 2006: 11.664 YTL).
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR ZARARLARI
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, Dipnot 27’de belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı uyarınca; Kurulun düzenlemelerine
göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden Kurulun asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri
uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi
durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir
karın tamamının dağıtılması, Kurulun düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal
kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır.
Global Reports LLC
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR ZARARLARI (Devamı)
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda
izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise
sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda
öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve
Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş
değerlerine ise toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında
yer verilir.
Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Şirket’in Seri XI No:25 sayılı tebliğine göre öz sermaye tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Sermaye
Hisse senetleri ihraç primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Öz sermaye enflasyon düzeltme farkları
Finansal varlıklar değer artış fonu
Net dönem (zararı)/karı
Geçmiş yıllar karları
10.000.000
93.200
15.137.609
(528.961)
2.409.645
5.040.000
11.664
19.432.990
746.155
2.409.645
Öz sermaye toplamı
27.111.493
27.640.454
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle
endekslerinin değerleri ve öz sermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Sermaye
Global Reports LLC
Tarihi
değerler
Endekslenmiş
değer
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
10.000.000
25.137.609
15.137.609
10.000.000
25.137.609
15.137.609
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR ZARARLARI (Devamı)
31 Aralık 2006
Sermaye
Tarihi
değerler
Endekslenmiş
değer
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
5.040.000
24.472.990
19.432.990
5.040.000
24.472.990
19.432.990
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Varlıklar
Yükümlülükler
31 Aralık 2006
6.058.136
(4.240.736)
5.090.388
(3.361.622)
1.817.400
1.728.766
Net yabancı para varlık pozisyonu
Yabancı para tutarların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Para cinsi
31 Aralık 2007
Yabancı
para tutarları
YTL
31 Aralık 2006
Yabancı
para tutarları
YTL
Varlıklar:
Hazır değerler
EURO
ABD$
GBP
673.063
410.445
14.249
1.151.073
478.045
33.143
602.892
605.217
20.666
1.662.261
1.116.255
850.692
56.974
2.023.921
Ticari alacaklar
EURO
ABD$
GBP
868.067
185.335
34.464
1.484.568
215.860
80.159
1.330.730
377.824
25.954
1.780.587
2.463.847
531.069
71.551
3.066.467
İlişkili taraflardan alacaklar
EURO
Global Reports LLC
1.529.229
2.615.288
-
-
2.615.288
-
6.058.136
5.090.388
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
Para cinsi
31 Aralık 2007
Yabancı
para tutarları
YTL
31 Aralık 2006
Yabancı
para tutarları
YTL
262
712
1.001
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
ABD$
225
262
1.001
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
EURO
ABD$
1.707.577
107.400
2.920.299
125.089
29.229
108.031
3.045.388
54.117
151.850
205.967
Uzun vadeli banka kredileri
EURO
ABD$
589.085
161.100
1.007.453
187.633
1.500.000
268.500
2.777.250
377.404
1.195.086
3.154.654
4.240.736
3.361.622
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle varlıklar ve yükümlülüklerde yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla
çevrilmiştir: 1,1647 YTL = 1 ABD$, 1,7102 YTL = 1 EURO ve 2,3259 YTL = 1 GBP (31 Aralık 2006:
1,4056 YTL = 1 ABD$, 1,8515 YTL = 1 EURO ve 2,7569 YTL = 1 GBP).
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket, Yatırımların ve İstihdamın Teşviki ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(5084 No’lu Kanun) kapsamında vergi ve sigorta primi teşviki ve enerji desteği almaktadır. Şirket, 602.165
YTL tutarında vergi ve sigorta primini ve 102.939 YTL tutarında enerji desteğini finansal tablolarda diğer
faaliyetlerden gelir olarak yansıtmıştır (31 Aralık 2006: Yoktur) (Dipnot 38).
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31.1 Karşılıklar
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu
davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu
davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası
kazanç ve yükümlülüklere karşı en iyi tahminler uyarınca gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ayrılan karşılık tutarı 190.801 YTL’dir (31 Aralık 2006: 53.850 YTL)
(Dipnot 10).
Global Reports LLC
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31.2 Şarta bağlı yükümlülükler
Şirket’in önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel
yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir:
Verilen teminatlar:
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
289.492
1.279
239.783
6.799
290.771
246.582
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
516.000
337.067
335.000
55.811
40.309
565.000
72.500
480.955
60.059
1.284.187
1.178.514
Teminat mektupları
Teminat senetleri
31.3 Şarta bağlı varlıklar
Alınan teminatlar:
Müşterilerden alınan teminat çekleri
Müşterilerden alınan teminat mektupları
Müşterilerden alınan teminat senetleri
Satıcılardan alınan teminat mektupları ve çekleri
Personelden alınan teminat senetleri
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket, Türkiye’de ve sadece otomotiv yan sanayi alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini
bölümlere göre raporlamamıştır.
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
Global Reports LLC
DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
a)
Satış gelirleri:
1 Ocak - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
Yurtdışı
satışlar
satışlar
Toplam
Rotkolu
Rotbaşı
Rotil
Salıncak kolu
Diğer
b)
1 Ocak - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
Yurtdışı
satışlar
satışlar
Toplam
7.600.877
2.795.086
4.782.477
945.522
740.559
7.500.802
5.963.352
1.708.575
380.997
268.506
15.101.679
8.758.438
6.491.052
1.326.519
1.009.065
8.421.285
3.859.464
5.417.792
765.560
102.642
6.991.291
5.578.735
2.163.569
109.212
154.649
15.412.576
9.438.199
7.581.361
874.772
257.291
16.864.521
15.822.232
32.686.753
18.566.743
14.997.456
33.564.199
Satışların maliyeti:
Hammadde maliyeti (Dipnot 12)
İşçilik giderleri
Amortisman (Dipnotlar 19 ve 20)
Genel üretim giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
13.348.081
6.126.629
2.006.529
5.036.958
12.664.904
4.101.513
2.150.299
6.336.498
26.518.197
25.253.214
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2007
Satış ve
Genel
pazarlama
yönetim
giderleri
giderleri
Toplam
Hizmet giderleri
Personel giderleri
Yöneticilere yapılan ödemeler
(Dipnot 9.ii.d)
Amortisman ve itfa payları
(Dipnotlar 18, 19 ve 20)
Ambalaj malzemeleri
Diğer
Global Reports LLC
1 Ocak - 31 Aralık 2006
Satış ve
Genel
pazarlama
yönetim
giderleri
giderleri
Toplam
1.717.863
1.227.703
1.203.007
1.054.721
2.920.870
2.282.424
2.224.976
898.162
1.232.126
1.187.403
3.457.102
2.085.565
-
942.392
942.392
-
1.112.838
1.112.838
512.910
220.355
469.433
300.711
469.433
512.910
521.066
432.422
120.025
586.383
274.122
586.383
432.422
394.147
3.678.831
3.970.264
7.649.095
3.675.585
4.392.872
8.068.457
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ (Devamı)
Şirket’in çalışan maliyetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyeti
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
6.126.629
1.227.703
1.997.113
4.101.513
898.162
2.300.241
9.351.445
7.299.916
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
Terkin edilen vergiler (Dipnot 30)
Hurda satışları
Teşvik kapsamındaki elektrik kullanımı (Dipnot 30)
Kira geliri
Maddi duran varlık satış karı
Stok sayım fazlaları
Sigortadan elde edilen tazminat
Diğer
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Sendikal tazminat gideri (*)
Bağış ve yardımlar
Kullanılmamış izin hakları karşılık gideri
Stok değer düşüklüğü (Dipnot 12)
Şüpheli alacaklar karşılık gideri (Dipnotlar 7 ve 15)
Maddi duran varlık satış zararı
Stok sayım noksanları
Makul değer azalışı (Dipnot 16)
Diğer
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
(*)
Global Reports LLC
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
602.165
584.343
102.939
38.978
30.267
17.246
176.209
442.393
43.226
51.202
48.253
26.559
133.957
1.552.147
745.590
(509.341)
(482.814)
(146.306)
(64.580)
(85.593)
(44.713)
(18.984)
(55.754)
(25.738)
(454.820)
(98.822)
(76.526)
(522.231)
(94.243)
(1.408.085)
(1.272.380)
Sendikal tazminat gideri, iş davaları ile ilgili 2007 senesi içinde ödenen 372.390 YTL tutarındaki
tazminat ile 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle halen devam etmekte olan davalar için ayrılan 136.951
YTL tutarındaki karşılık giderini içermektedir.
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GELİRLERİ (NET)
1 Ocak 31 Aralık 2007
1 Ocak 31 Aralık 2006
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Kredili satışlardan gelen vade farkı gelirleri
816.456
1.941.841
284.997
1.851.837
1.207.031
151.387
Toplam
3.043.294
3.210.255
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Kredili alımlardan gelen vade farkı giderleri
(1.177.857)
(976.854)
(173.566)
(1.937.967)
(450.736)
(141.472)
Toplam
(2.328.277)
(2.530.175)
Finansman gelirleri:
Finansman giderleri:
Finansman gelirleri (net)
715.017
680.080
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 41 - VERGİLER
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergiler
24.877
(344.373)
520.789
(848.150)
Peşin ödenen vergiler - net (Dipnot 15)
(319.496)
(327.361)
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait vergi geliri aşağıda detaylandırılmıştır:
1 Ocak 31 Aralık 2007
Cari yıl vergi gideri
Ertelenen vergi geliri (Dipnot 14)
Toplam vergi geliri
Global Reports LLC
1 Ocak 31 Aralık 2006
(24.877)
117.376
(520.789)
871.126
92.499
350.337
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı
yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde
yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan
kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla
ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden
mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1
Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne
göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının)
%100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve
2007 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e
ilişkin olanı aşağıda açıklanmıştır:
Global Reports LLC
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden
istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim
yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç kurumlar vergisi
hesabında dikkate alınmıştır.
Cari yıl vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Vergi öncesi (zarar)/kar (SPK Muhasebe Standartları’na göre)
%20 (2006: %20) kurumlar vergisi üzerinden
hesaplanan vergi geliri/(gideri)
Vergi etkisi:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
İndirilecek gelirler
Vergi oranındaki azalmanın ertelenen vergi gelirine etkisi
Diğer, net
Cari yıl vergi geliri
31 Aralık 2006
(621.460)
395.818
124.292
(79.164)
(115.288)
19.093
64.402
(113.927)
25.005
659.516
(141.093)
92.499
350.337
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)
Hisse başına (zarar)/kazanç, net (zararın)/karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”)
sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler
olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması,
hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Global Reports LLC
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) (Devamı)
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net (zarar)/karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile hesaplanır.
31 Aralık 2007
Hissedarlara ait net (zarar)/kazanç
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına (zarar)/kazanç (hisse başına tam YTL olarak)
(528.961)
10.000.000
(0,05)
31 Aralık 2006
746.155
10.000.000
0,07
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI
Şirket’in finansal tablosu olarak öz sermaye değişim tablolarından sonra gösterilmiştir.
DİPNOT 44 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
…………………....
Global Reports LLC
TEMEL RASYOLAR :
Cari Oran
=
Likidite Oranı
=
Brüt Kar Marjı
=
Faaliyet Kar Marjı
=
Borç Ödeme
Durumu
Aktif Devir Hızı
Global Reports LLC
=
=
Dönen Varlıklar
Kısa Vadeli Borçlar
Hazır Değerler + Menkul Kıymetler
Kısa Vadeli Borçlar
Brüt Kar
Net Satışlar
Faaliyet Karı
Net Satışlar
KREDİLİ ALIŞLAR
(D.Başı Borç + D. Sonu Borç) /2
Net Satışlar
Aktif Toplamı
=
=
=
=
=
=
27.224.934
13.290.806
10.798.873
13.290.806
6.168.556
32.686.753
(1.480.539)
32.686.753
29.790.235
5.824.727
32.686.753
43.225.811
=
2,04
=
0,81
=
0,19
=
(0,05)
=
70 Gün
=
0,76