ittifak holding a

ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ
TĠCARET A.ġ.’NĠN
01.01. - 31.12.2013
HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETĠM
RAPORU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Notlar
Ġçindekiler
Sayfa
Konsolide Finansal Durum Tablosu
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akım Tablosu
Konsolide Finansal Tablo Notları
Grup‟un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
İşletme Birleşmeleri
Diğer İşletmelerdeki Paylar
Bölümlere Göre Raporlama
İlişkili Taraf Açıklamaları
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar ve Borçlar
Finansal Yatırımlar
Finansal Borçlar
Diğer Alacaklar ve Borçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Yatırımlı Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Taahhütler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Özkaynaklar
Hasılat ve Satışların Maliyeti
Genel Yönetim Giderleri ve Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
Niteliklerine göre giderler
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
Finansman Gelirleri ve Giderleri
Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dâhil)
Pay Başına Kazanç
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten
korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar)
Not 32 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Not 33 Diğer Hususlar
Not 1
Not 2
Not 3
Not 4
Not 5
Not 6
Not 7
Not 8
Not 9
Not 10
Not 11
Not 12
Not 13
Not 14
Not 15
Not 16
Not 17
Not 18
Not 19
Not 20
Not 21
Not 22
Not 23
Not 24
Not 25
Not 26
Not 27
Not 28
Not 29
Not 30
Not 31
1–2
3
4
5
6
7–77
7
9
31
31
32
34
38
38
40
41
43
44
44
45
49
53
54
56
56
58
59
63
64
64
66
66
67
67
71
72
76
77
77
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ.
01.01. – 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Adese AlıĢveriĢ Merkezleri Ticaret A.ġ.
Yönetim Kurulu’na
1.
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (“Grup”) ekte yer alan 31.12.2013 tarihli konsolide
finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu,
konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti
ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla Ġlgili Olarak ĠĢletme Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe
uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç
kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim KuruluĢunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin,
konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir
güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin
seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da
dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki
kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup‟un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur.
Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini
koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç
kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
GörüĢ
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve bağlı
ortaklıklarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide
finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
-2Diğer Ġlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
5.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup‟un 01.01.-31.12.2013 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine
uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, Yönetim
Kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli
önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve
geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, Yönetim Kurulu‟nun
şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini
gerçekleştirebilmek için 378. Maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem
varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor
düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, Yönetim Kurulu‟na sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri
yönetmek için Grup Yönetimi‟nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini
değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir
açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz
konusu komiteyi kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar
Grup‟un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik dört defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu‟na
sunmuştur.
İstanbul, 11.03.2014
Eren Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of Grant Thonton International
Nazım Hikmet
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Abide-i Hürriyet Caddesi,
Bolkan Center, No: 211, C Blok, Kat: 3,
34381 Şişli – İstanbul
I. FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO)
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 TARĠHLĠ
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31.12.2013
Denetimden
GeçmiĢ)
31.12.2012
7
15.780.050
25.545.102
6
8
11.049.152
13.563.361
8.630.488
4.870.235
6
11
12
13
20
43.436.515
272
113.410.309
28.611.422
466.273
226.317.354
33.162.596
9.209
111.861.323
20.023.381
731.432
204.833.766
9
6.878.127
10.054.894
8
134.293
8.812
11
14
15
1.173.673
245.504.782
179.952.430
1.128.556
224.070.536
175.262.284
16
13
538.227
907.627
1.898.367
1.807.293
Toplam Duran Varlıklar
435.089.159
414.230.742
TOPLAM VARLIKLAR
661.406.513
619.064.508
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
Toplam Dönen Varlıklar
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
1
I. FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO)
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 TARĠHLĠ
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31.12.2013
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31.12.2012
10
10
52.467.565
17.976.083
44.590.536
8.741.381
6
8
19
6.476.265
106.927.904
6.957.528
8.027.305
106.920.173
8.121.410
6
11
13
28
9.154.866
663.921
1.407.356
28.564
12.068.671
618.683
1.459.851
--
19
17
20
767.319
1.282.637
203.558
204.313.566
739.542
448.817
539.805
192.276.174
10
21.885.234
22.979.234
19
28
5.771.410
59.743.332
4.603.406
53.828.253
87.399.976
81.410.893
21
21
21
30.000.000
18.009.975
56.754.362
30.000.000
18.009.975
56.754.362
21
198.812.308
(6.856.609)
4.387.844
52.823.095
15.685.060
369.616.035
76.936
369.692.971
186.794.949
(3.512.935)
4.387.844
43.018.942
9.804.153
345.257.290
120.151
345.377.441
661.406.513
619.064.508
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıkları
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler / İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları
- Diğer Kazanç / Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları)
Net Dönem Karı / (Zararı)
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynaklar
21
21
21
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
2
II. KAR VEYA ZARAR TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.31.12.2013
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.31.12.2012
22
22
588.506.134
(463.201.530)
618.071.496
(471.799.437)
125.304.604
146.272.059
(18.713.212)
(99.276.116)
678.296
(4.513.065)
(21.525.517)
(120.683.132)
1.477.105
(1.128.226)
3.480.507
4.412.289
22.662.781
(1.717.394)
16.535.330
--
24.425.894
20.947.619
2.863.228
(8.195.903)
6.435.859
(11.743.238)
19.093.219
15.640.240
(3.453.354)
(28.564)
(3.424.790)
(5.867.099)
-(5.867.099)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI)
15.639.865
9.773.141
Dönem Karı / Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
(45.195)
15.685.060
(31.012)
9.804.153
0.5228
0.3268
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR / (ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
23
23
25
25
ESAS FAALĠYET KARI / (ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
26
26
FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI / ZARARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
27
27
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI /
(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Dönem Vergi Geliri / (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Pay BaĢına Kazanç
28
28
29
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
3
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 DÖNEMĠNE AĠT
KOSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
DÖNEM KARI / ZARARI
Cari Dönem
Bağımsız
Denetimden
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.31.12.2013
GeçmiĢ
01.01.31.12.2012
15.639.865
9.773.141
8.673.685
16.631.035
(1.609.336)
(4.179.593)
(626.509)
1.536.642
751.216
(3.070.994)
(2.168.421)
156.627
--
--
8.673.685
(626.509)
24.313.550
9.146.632
(45.195)
24.358.745
(31.012)
9.177.644
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
MDV ve YAG değer artış / (azalışı)
İştiraklerin borsa değeri ile değerlenmesi
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
4
III. ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 TARĠHLĠ
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Yeniden
Değerleme ve
Aktüeryal
Ölçüm
Kayıp /
Kazanç /
Kazanç
Kayıpları
Fonu
BirikmiĢ Karlar
Kardan
Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
GeçmiĢ
Yıllar Kar /
(Zararları)
Net
dönem
karı/zararı
Ana
ortaklığa ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
(1.056.140)
4.387.844
38.184.543
7.265.523
372.376.428
151.163
372.527.591
(34.552.155)
--
--
(3.587.272)
--
(38.139.427)
--
(38.139.427)
--
686.497
--
--
619.894
--
1.306.391
--
1.306.391
18.009.975
56.754.362
184.964.663
(1.056.140)
4.387.844
35.217.165
7.265.523
335.543.392
151.163
335.694.555
----
----
----
--1.830.286
--(2.456.795)
----
7.265.523
536.254
--
(7.265.523)
-9.804.153
-536.254
9.177.644
--(31.012)
-536.254
9.146.632
31 Aralık 2012 itibariyle bakiye
30.000.000
18.009.975
56.754.362
186.794.949
(3.512.935)
4.387.844
43.018.942
9.804.153
345.257.290
120.151
345.377.441
1 Ocak 2013 itibariyle bakiye
- önceden raporlanmıĢ
30.000.000
18.009.975
56.754.362
220.900.398
(3.512.935)
4.387.844
45.986.320
11.788.904
384.314.868
120.151
384.435.019
--
--
--
(34.105.449)
--
--
(2.967.378)
(1.984.751)
39.057.578
--
39.057.578
30.000.000
18.009.975
56.754.362
186.794.949
(3.512.935)
4.387.844
43.018.942
9.804.153
345.257.290
120.151
345.377.441
----
----
----
--12.017.359
--(3.343.674)
----
9.804.153
---
(9.804.153)
-15.685.060
--24.358.745
-1.980
(45.195)
-1.980
24.313.550
30.000.000
18.009.975
56.754.362
198.812.308
(6.856.609)
4.387.844
52.823.095
15.685.060
369.616.035
76.936
369.692.971
1 Ocak 2012 itibariyle
- önceden raporlanmıĢ
Ertelenmiş vergi
politikasındaki değişiklik
Diğer
1 Ocak 2012 itibariyle
- yeniden düzenlenmiĢ
Transferler
İmaş bedelsiz sermaye artırımı
Toplam kapsamlı gelir
Ertelenmiş vergi
politikasındaki değişiklik
1 Ocak 2013 itibariyle
- yeniden düzenlenmiĢ
Transferler
Sermaye artışı
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2013 itibariyle bakiye
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Pay Ġhraç
Primleri /
Ġskontoları
30.000.000
18.009.975
56.754.362
218.830.321
--
--
--
--
--
30.000.000
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
5
IV. NAKĠT AKIM TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 31 ARALIK 2013 DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.-31.12.2013
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.-31.12.2012
(30.530.578)
8.715.473
19.093.219
15.640.240
Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
-Amortisman ve itfa gideri
-Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net
-Yatırım amaçlı gayrimenkul değer (artışları) / azalışları
-Banka kredileri faiz gider karşılığı
-Şüpheli alacaklar karşılığı
-Dava karşılıkları
-Alacak reeskontu
-Borç reeskontu
-Kıdem tazminatı karşılığı
-Kullanılmamış izin karşılığı
-Finansal varlık değer (artışı) / azalışı
ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler:
-Alım satım amaçlı finansal yatırımlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler
(8.407.704)
9.091.290
(336.681)
(22.326.099)
692.458
526.972
833.820
408.732
6.172
1.100.424
27.777
1.567.431
(37.104.081)
-(1.548.986)
(12.172.975)
(17.733.315)
(1.549.481)
(4.421.192)
321.868
(1.673.485)
11.684.532
(4.214.719)
(12.056.278)
1.839.373
(291.867)
(42.383)
(105.233)
604.012
813.247
(50.570)
146.401
(441.440)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akıĢları
-Ödenen Kıdem tazminatı
-Ödenen vergiler
(26.418.566)
(4.112.012)
--
13.525.315
(4.135.208)
(674.634)
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
Finansal yatırımlardaki değişim
Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler
5.440.253
(14.728.389)
20.166.662
-1.980
(7.426.678)
(12.857.043)
5.430.365
---
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri/ (çıkışları), net
15.325.273
15.325.273
(10.984.361)
(10.984.361)
Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce
Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) (A+B+C)
(9.765.052)
(9.695.566)
--
--
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıĢ
(9.765.052)
(9.695.566)
E. Dönem baĢı nakit ve nakit benzeri değerler
25.545.102
35.240.668
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler A+B+C+D+E
15.780.050
25.545.102
A. ĠĢletme Faaliyetlerden Nakit AkıĢları
Vergi Öncesi Net Dönem Karı
D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki
Etkisi
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
6
(11.052.636)
(2.599.218)
2.756.052
27.018.066
(16.563.704)
--
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1991 yılında Konya‟da Simpaş Seydişehir İhtiyaç
Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki
ünvanını almıştır.
Şirket‟in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç
maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir.
Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir.
Şirket‟in hisse senetleri, 03.11.2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”) İkinci Ulusal
Pazar‟da işlem görmeye başlamıştır.
31.12.2013 tarihi itibariyle Adese 7 ilde 69 adet Adese, 66 adet Adesem ve 6 adet diğer mağazalar
(perakende satış yapan ayakkabı mağazaları, unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) olmak üzere
toplam 141 mağazada faaliyet göstermektedir.
31.12.2013 tarihi itibariyle Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı 132.756 metrekare ve 6 adet diğer
mağazanın toplam alanı 16.646 metrekaredir. (31.12.2012: Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı
157.679 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 25.999 m2).
Şirket‟in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle çalışan personel sayısı sırasıyla 2.676 ve 3.246‟tür.
Şirket İttifak Holding A.Ş. şirketler grubuna dahildir ve dolaylı olarak hisseler İttifak Holding tarafından
kontrol edilmektedir.
Şirket‟in kayıtlı adresi Feritpaşa Mahallesi Gökler Sokak No:3 Konya‟dır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirket‟in çıkarılmış sermayesi 30.000.000 TL‟dir ve her biri 1
TL itibari değerde 30.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. Şirket sermayesinin 2.100.000 adet hisseye tekabül
eden, 2.100.000 TL nominal değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 27.900.000 adet hisseye tekabül eden,
27.900.000 TL nominal değerli kısmı (B) grubu nama yazılı hisselerden oluşmaktadır.
31.12.2013
31.12.2012
150.000.000
150.000.000
Onaylanmış ve çıkarılmış sermaye
Tescili beklenen sermaye
30.000.000
--
30.000.000
--
Toplam ÇıkarılmıĢ Sermaye
30.000.000
30.000.000
Kayıtlı sermaye tavanı
7
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.‟nin direkt ve endirekt olarak sahip
olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş yılları
aşağıda belirtilmiştir:
Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.
Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1999 tarihinde Konya‟da kurulmuş olup,
gayrimenkul alış, satış ve kiralama alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 itibariyle personel sayısı
2‟dir (31.12.2012: 2).
Şirket‟in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 34 No:2/58-C Selçuklu /
Konya‟dır.
Elite DanıĢmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla ĠliĢkiler Ticaret A.ġ.
Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. 1996 tarihinde Konya‟da kurulmuş
olup, reklam, tanıtım ve danışmanlık alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 itibariyle çalışan
personel bulunmamaktadır (31.12.2012: Yoktur).
Şirket‟in kayıtlı adresi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. No:65 Karatay / Konya‟dır.
KonestaĢ Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya‟da
kurulmuş olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 itibariyle çalışan
personel bulunmamaktadır (31.12.2012: Yoktur).
Şirket‟ın kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah. Gülçiçek Sok. No:4/C Karatay / Konya‟dır.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve DanıĢmanlık A.ġ.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 tarihinde Konya‟da kurulmuş olup, yönetim ve
organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 itibariyle personel sayısı 30‟dur (31.12.2012:
28).
Şirket‟in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya‟dır.
8
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Grup, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk
Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (SPK) 13.06.2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK‟nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni‟nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve not gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ilişkin konsolide finansal tablolarında gerekli değişiklikler
yapılmıştır.
Grup şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan
Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile
gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak
hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara
TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
Finansal tabloların onaylanması:
Grup‟un 31.12.2013 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait
kapsamlı gelir tablosu 11.03.2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır.
Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul tarafından onaylanması sonucunda kesinleşecektir.
ĠĢlevsel ve sunum para birimi
Grup‟un kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal tablolar için Grup‟un işlevsel ve sunum para birimi Türk
Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.
ĠĢletmenin sürekliliği varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket‟in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
9
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.2. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların
hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihinde sona eren yıllara ait
konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide
bilançosunu 31.12.2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.-31.12.2013 dönemine ilişkin
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide
özkaynaklar değişim tablosunu 01.01.-31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari
dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara
yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere
ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce
meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla
düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait
karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu
dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına
ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Grup, 31.12.2012 tarihli
finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 2.456.795 TL
tutarındaki aktüeryal kaybı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş
1.056.140 TL tutarındaki aktüeryal kaybı (toplam 3,512,935 TL tutarındaki aktüeryal kaybı) aynı tarihli
finansal durum tablosunda kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
ve giderler hesabının altında diğer kazanç/kayıplar fonu içerisine sınıflandırmıştır.
10
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
SPK‟nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013
tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım
rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup‟un finansal durum tablolarında çeşitli
sınıflamalar yapılmıştır. Şirket‟in 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 31.12.2012 tarihi
itibariyle sona eren döneme ilişkin gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:
a. Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.631.864 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler,
12.075.350 TL tutarında ciro primleri ve 6.316.167 TL tutarındaki verilen ilk madde malzeme
alımı avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler başlığı altında ayrı bir hesap
olarak,
b. Diğer duran varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.807.293 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler
finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak,
c. Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 4.180.110 TL tutarındaki ödenecek vergi ve sosyal
güvenlik primleri 3.941.300 TL tutarındaki personele olan borçlar çalışanlara sağlanan faydalar
kapsamında borçlar içerisine,
d. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunun ismi değiştirilerek
çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak sunulmaya başlanmıştır.
e. Borç karşılıkları hesap grubunda gösterilen 814.495 TL tutarındaki karşılıklar diğer kısa vadeli
karşılıklar içerisine,
f. Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 1.459.851 TL tutarındaki ertelenmiş
gelirler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak,
g. Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 79.721 TL tutarındaki
reeskont geliri esas faaliyetlerden diğer geliri içerisine sınıflandırılmıştır.
h. Diğer faaliyet gelirleri içinde sınıflanan 12.056.279 TL tutarındaki yatırım amaçlı
gayrimenkullerden kaynaklı gerçeğe uygun değer kazancı ve 336.681 TL tutarındaki sabit kıymet
satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflanmıştır.
i.
Finansal gider/gelir içinde sınıflanan 610.315 TL tutarında ticari alacaklar üzerindeki ertelenmiş
finansman gideri ve 106.188 TL tutarındaki ticari borçlar üzerindeki ertelenmi,ş finansman
gelirleri diğer faaliyet gider/gelirleri içinde sınıflanmıştır.
Şirket önceki dönemlerde arazi, arsa, binalar ve yatırım amaçlı gayrımenkullerinin değer artışlarından
kaynaklanan tutarlar üzerinden % 5 oranında ertelenen vergi hesaplamıştır. Grup arazi, arsa ve binaların
kullanım amacının satış olmadığını dikkate alarak bu oranı geçerli olan kurumlar vergisi oranı üzerinden
%20 olarak uygulama kararı almıştır. Yatırım amaçlı gayrımenkuller için de faaliyet konusu taşınmaz
kiralaması olduğu için kurumlar vergisi istisnasından yararlanmasının söz konusu olmaması nedeniyle yine
değer artışlarından kaynaklanan tutarlar üzerinden geçerli olan kurumlar vergisi oranı üzerinden ertelenmiş
vergi hesaplaması kararı almıştır.
11
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hatalar kapsamında önceki dönem finansal tablolarının
yeniden düzenlenmesinin etkileri:
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançonun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur:
Önceden
raporlanan
Yeniden
düzenlenen
Yeniden
düzenlemenin
31.12.2012
31.12.2012
net etkisi
204.833.766
204.833.766
--
25.545.102
25.545.102
--
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
--
--
Ticari Alacaklar
--
--
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
8.630.488
8.630.488
--
- Diğer ticari alacaklar
4.870.235
4.870.235
--
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
--
--
Diğer Alacaklar
--
--
- İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar
- Diğer ticari olmayan alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
33.162.596
33.162.596
--
9.209
9.209
--
111.861.323
111.861.323
--
20.023.381
(20.023.381)
20.754.813
731.432
20.023.381
415.894.144
414.230.742
1.663.402
8.812
8.812
--
--
Peşin Ödenmiş Giderler
--
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
--
Diğer Dönen Varlıklar
-Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
--
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
--
1.128.556
1.128.556
--
10.054.894
10.054.894
--
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
--
Canlı Varlıklar
--
---
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
225.361.663
224.070.536
1.291.127
Maddi Duran Varlıklar
175.634.559
175.262.284
372.275
1.898.367
1.898.367
--
1.807.293
(1.807.293)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
--
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
--
--
1.807.293
1.807.293
620.727.910
12
--
619.064.508
1.663.402
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
Önceden
raporlanan
Yeniden
düzenlenen
Yeniden
düzenlemenin
31.12.2012
31.12.2012
net etkisi
192.276.173
192.276.173
--
53.331.917
44.590.536
8.741.381
--
8.741.381
(8.741.381)
8.027.305
8.027.305
--
106.920.173
106.920.173
--
--
8.121.410
(8.121.410)
12.068.671
12.068.671
--
8.740.093
618.683
8.121.410
739.542
--
739.542
--
1.459.851
(1.459.851)
--
739.542
(739.542)
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
448.817
448.817
--
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1.999.655
539.805
1.459.850
Uzun Vadeli Yükümlülükler
40.503.783
81.410.893
(40.907.110)
Finansal Borçlar
22.979.234
22.979.234
--
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar
- Diğer ticari olmayan borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Gelirler
Kısa Vadeli Karşılıkları
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
4.603.406
4.603.406
--
12.921.143
53.828.253
(40.907.110)
ÖZKAYNAKLAR
387.947.954
345.377.441
42.570.513
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
387.827.803
345.257.290
42.570.513
30.000.000
30.000.000
--
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
--
--
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
18.009.975
18.009.975
--
Hisse Senedi İhraç Primleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları
56.754.362
56.754.362
---
- Diğer Kazanç / Kayıplar
Yabancı Para Çevrim Farkları
220.900.398
186.794.949
34.105.449
--
(3.512.935)
3.512.935
--
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
--
4.387.844
4.387.844
--
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
45.986.320
43.018.942
2.967.378
Net Dönem Karı/Zararı
11.788.904
9.804.153
1.984.751
120.151
120.151
--
620.727.910
619.064.508
1.663.402
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
13
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
Önceden
raporlanan
Yeniden
düzenlenen
Yeniden
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2012
Düzenlemenin
net etkisi
618.071.496
618.071.496
--
(471.821.887)
(471.799.437)
(22.450)
146.249.609
146.272.059
(22.450)
(121.692.801)
(120.683.132)
(1.009.669)
(25.406.597)
(21.525.517)
(3.881.080)
19.147.975
1.477.105
17.670.870
(322.752)
(1.128.226)
805.474
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
17.975.434
4.412.289
13.563.145
--
16.535.330
(16.535.330)
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
--
--
--
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
6.806.379
6.435.859
370.520
(12.353.553)
(11.743.238)
(610.315)
12.428.260
15.640.240
(3.211.980)
(670.368)
(5.867.099)
5.196.731
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ
KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
(670.368)
(5.867.099)
5.196.731
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
11.757.892
9.773.141
1.984.751
DÖNEM KARI/ZARARI
11.757.892
9.773.141
1.984.751
2.125.707
1.536.642
589.065
751.216
751.216
--
--
(3.070.994)
3.070.994
(806.846)
156.627
(963.473)
2.876.923
(626.509)
3.503.432
13.827.969
9.146.632
4.681.337
Diğer kapsamlı gelir:
MDV ve YAG değer artış / (azalışı)
İştiraklerin borsa değeri ile değerlenmesi
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/ (GĠDER)
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
(31.012)
(31.012)
--
11.788.904
9.804.153
1.984.751
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
14
(31.012)
(31.012)
--
13.858.981
9.177.644
4.681.337
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Konsolidasyon esasları
Konsolide mali tablolarda Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı
“Grup” olarak adlandırılacaktır. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.‟nin Grup içindeki iştirak payları
aşağıda verilmiştir:
Doğrudan Sahiplik
Oranı
2013
2012
Bağlı Ortaklıklar
Aden Gayrimenkul Yön.Yat. İç ve Dış Tic. A.Ş.
%62
Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklam ve Halkla İlişkiler Tic. A.Ş.
%62
Oy Hakkı
2013
2012
%62
%62
%80
%80
%80
%80
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğitim San. Tic. A.Ş.
%100
%100
%100
%100
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Dan. A.Ş.
%100
%100
%100
%100
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı
ortaklıklar kontrol gücünün Grup‟a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide
edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıda açıklanan ana esaslara göre
düzenlenmiştir:
a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide
edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı
ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan
işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar,
bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini
sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiştir.
d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye
hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve
konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilir.
e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay
alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu
payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibarıyla bağlı ortaklığın makul değere göre
değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bu yöntemde iktisap, maliyet esas
alınarak kayıtlara yansıtılır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet sonuçlarını
konsolide gelir tablosuna dahil eder ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık
ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif şerefiyeyi gelir tablosuna alır.
15
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Hasılat
a)
Mal Satışları - Perakende
Grup, ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende
zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir. Perakende
satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır.
Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden
faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
b)
Mal Satışları – Toptan
Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine
getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi,
malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine göre toptancının
malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Grup‟un kabul edilme şartlarının
hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz. Satışlar,
belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten sonraki tutarlar kaydedilir.
c)
Diğer Gelirler
Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır:
Kira gelirleri – dönemsel tahakkuk esasına göre
Faiz geliri – etkin faiz yöntemine göre
Temettü geliri – temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Kiralama faaliyetleri, faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak kazanıldığında
konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip,
kiralama süresince aylık olarak itfa edilir.
Ticari alacaklar / borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar,
etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarından değerlendirilmiştir.
Grup‟un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı
değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı
esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari
dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
16
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde her
stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Maliyeti,
ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini
satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir. Grup stoklarından
satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri
doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık
ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen
ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler
yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için
karşılık ayrılmaktadır (Not 12).
Maddi duran varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü
karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli esasından
muhasebeleştirilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden
hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi
etkisi düşüldükten sonra “ yeniden değerleme ve ölçüm kazanç kayıpları” hesabında takip edilir. Araziler için
sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri
aşağıdaki gibidir:
Faydalı Ömür (Yıl)
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
50
4 - 20
4-7
3 - 20
5 - 20
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira
sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı
ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl
durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil
olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil
edilirler.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir
değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı
değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net
nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
17
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer
giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan gayrimenkul değerleme
yetkisi almış olan De-Ga Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından değerleme raporu
hazırlanmıştır. Söz konusu değerleme işlemleri sonucu arsa, arazi ve binaların net defter değerleri ile
değerleme tutarları arasındaki ilişki Not 16‟da açıklanmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla
(sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da
binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin
muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirme sırasında ölçme:Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem
maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir.
Muhasebeleştirme sonrasında ölçme:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet
yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli
gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken
tutardır.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp,
oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
18
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Maliyet Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen
nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya
da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen
bedeli ifade eder.
Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal
tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten
sonraki değeri ile gösterilir.
Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık
kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir.
Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş
amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile ölçmüştür.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK)‟ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almış De-Ga Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenen gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla
ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen tutarlar
kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
“Tahmini maliyet yöntemi” ile ilgili açıklama: Adese ve bağlı ortakları İttifak Holding A.Ş.‟nin
iştirakleridir. İttifak Holding A.Ş. ve grup şirketleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟na 31.12.2009
tarihi itibariyle dahil olmuştur. Dolayısıyla ilk olarak UFRS‟ye göre mali tablolarını 31.12.2008 tarihi
itibariyle hazırlamıştır. Bu çerçevede UFRS 1 uyarınca Grup maddi duran varlıklarını ve yatırım amaçlı
gayrimenkullerini ekspertiz raporları ile belirlenmiş rayiç değerlerine getirmiş ve oluşan değerleme
farklarını da özkaynaklar altında değer artış fonu altında takip etmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte
elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi
olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek
ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler.
Faydalı Ömür (Yıl)
Haklar
5
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
5
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
5
19
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Varlıklarda değer düĢüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri,
kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur.
Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde
edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar
Tüm finansal varlıklar ilk kaydedilişlerinde işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri
üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler
nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, UMS 39,
Finansal Araçlar‟a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar,
yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti
olmadıkça veya işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar
olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Grup yönetimi, bu finansal
araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu
sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Grup her bilanço tarihinde bir ya da bir grup finansal varlığında değer düşüklüğü olduğuna dair objektif bir
kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak sınıflandırılması
durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede düşmesi veya gerçeğe
uygun değerin uzun süreli bir düşüş eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne maruz
kalıp kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır finansal varlıklar için bu tür bir
kanıt mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe uygun değer arasındaki farktan bu
finansal varlığa ilişkin daha önce özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları”
hesabına muhasebeleştirilmiş olan gerçeğe uygun değer kazançlarından düşülmek suretiyle kaydedilir ve
değer düşüklüğünün gerçeğe uygun değer fonunu aşan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider
olarak yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide finansal
tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç
Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal
tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları””nda takip
edilen ilgili kazanç ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal
varlıklardır. İlgili finansal varlıklar, bilançoya, ilk kayda alımları ve kayda alınmalarını takip eden
dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan
kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
20
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler
Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet
değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet
değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak
yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli
yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya
yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma
maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa
hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin
aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde
giderleştirilmektedir.
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi gerektiren
varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmakta olup Grup'un, raporlanan dönemler içerisinde tesis,
makine ve cihazlar hesabında yer alan enerji santralleri özellikli varlık olarak nitelendirilmiştir.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının,
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz
yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Kur değiĢiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL‟ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar
bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin
TL‟ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili
dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 konsolide finansal tabloların tarihler itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
ABD Doları
2,1343
1,7826
EURO
2,9365
2,3517
21
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Hisse baĢına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye‟de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu
ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç
edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı,
söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Kiralama iĢlemleri
(1) Grup - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o
tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide
gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın
faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal
yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
(2) Grup - kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir
tablosuna yansıtılır.
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları
bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır (Not 19).
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup‟un bu
primleri ödedigi sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
22
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
ĠliĢkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol
altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak
üzere)
(ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket‟in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket‟in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)‟de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir özel durum açıklaması veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar (Not 32).
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra
ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını
etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo notlarında açıklanır.
KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar
Grup‟un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması
ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların işletme dışına çıkmasının gerekli olabileceği ve tutar
için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılık ayrılır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi
mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve
varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 17). Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel
zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük,
güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal
tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
23
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Faaliyet bölümleri, Grup‟un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç
raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis
edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla
Grup‟un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup‟un üst düzey
yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Grup‟un esas faaliyet gelirleri “market satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı
gayrimenkul kira gelirleri”nden oluşmaktadır. Market ve diğer satış gelirlerini coğrafi bölgeler esasına
göre de takip etmektedir (Not 5).
MüĢteri bağlılık programları
Grup‟un müşterilerinin faydalanması için düzenlendiği para puanlar UFRYK 13‟ün kapsamına
girmektedir. Ürün satın alan müşteriler, sonraki satın alım işlemlerinde kullanılmak üzere hediye para
puanlar kazanmaktadır. Grup, satışlarından müşterilerinin elde ettikleri puanların gerçeğe uygun
değerlerini ertelenmiş gelir olarak kayda almakta ve UFRYK 13 standardı uyarınca bu tür işlemler yurt içi
satışlardan düşülerek muhasebeleştirilmektedir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Not 28). Geçmiş
yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi
altında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan
özkaynak altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına
dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili
özkaynaklar kalemi altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların
bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Not 28).
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide
finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar
için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir
geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır.
Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenen vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından
takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenen vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak
netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenen vergi pozisyonu konsolide finansal
tablolarda netleştirilmemektedir.
24
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un perakende mağazacılık faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa
vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa
olan yatırımları içermektedir.
NetleĢtirme / Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen
kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması
sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü
indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Grup‟un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde
ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.
Temettü
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir
unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
ÖdenmiĢ sermaye
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler,
vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
25
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ertelenen finansman geliri / gideri
Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri
temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır
ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli,
nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan
ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 31.12.2013 tarihli finansal
tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları
uygulamıştır:
26
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat
sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo
kullanıcılarına;
i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi
için ve
ii) TFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların
karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz
konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme
düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece
açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket‟in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını
değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna
sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak
kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket‟in
finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)
Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik
yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması
uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir
altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi
prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal
kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın
diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket‟in finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir.
Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin
Grup‟un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak ilişikteki 31.12.2012
tarihli finansal durum tablosu ile 01.01.-31.12.2012 dönemine ilişkin diğer kapsamlı gelir tablolarında
düzeltilmiştir (Not 2.6 ve 19).
27
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
TFRS 10‟nun ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27‟de de değişiklikler
yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen
işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz
konusu değişikliğin Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)
TFRS 11‟in ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28‟de de değişiklikler yapmış ve
standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan
değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme
getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi
olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının
yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı
yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir
standarttır. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi
olmamıştır.
TFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini
düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi
tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm
NOT açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi
gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara
dönemler için geçerli değildir. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumunu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe
uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca,
gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların
sadece TFRS 13‟ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir.
Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara
dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Söz konusu standardın Grup‟un finansal
durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
28
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği,
muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir.
Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmamıştır.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değiĢiklik)
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama
rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin
başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan
dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi
TMS 27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem
sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS
11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır.
Değişikliğin Grup‟un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS’deki iyileĢtirmeler
01.01.2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi
olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık
getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi
gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32‟de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp
şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12
hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan
toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
29
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe
girmesinden sonra finansal tablolarını ve notlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu
tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Standardın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK
tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve notlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile
yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde
gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup finansal
durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
30
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili
yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu
yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem
içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık
getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik aşılmadan
yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak
uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum henüz Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumu
veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
UMS 36 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (DeğiĢiklik)
UMSK, UFRS 13 „Gerçeğe uygun değer ölçümleri‟ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda
değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine
ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da
bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir
tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13‟ü uygulamışsa
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Grup‟un finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (DeğiĢiklik)
UMSK, Haziran 2013‟de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen
değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler
sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
NOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 4 DĠĞER ĠġLETMELERDEKĠ PAYLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
31
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
I) Şirket‟in faaliyet gelirlerinin “market ve diğer satış gelirleri”, “bağlı ortaklık satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı
gayrimenkul kira gelirleri” olarak analizi:
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
108.148.915
130.362.714
Bağlı ortaklık satış gelirleri, net (*)
(2.425.885)
349.692
Gayrımenkulayrimenkul kira gelirleri (**)
19.581.574
15.559.653
Esas faaliyetlerden elde edilen brüt kar
125.304.604
146.272.059
Market ve diğer satış gelirleri, net (*)
(*) Market ve diğer satış gelirlerinden ve bağlı ortaklık satış gelirlerinden ilgili satışların maliyetleri (Not 22)
düşülmüştür.
(**) Gayrimenkul kira gelirleriyle herhangi bir gider ilişkilendirilmemiştir.
II) Market ve diğer satış gelirlerinin bölgelere göre analizi:
a)
01.01. - 31.12.2013 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi
01.01.-31.12.2013
Ege Bölgesi
Akdeniz
Bölgesi
Ġç Anadolu
Bölgesi
Bölümler
arası
eliminasyon
Toplam
47.407.774
(43.877.781)
1.369.471
(1.244.917)
6.789.366
(6.121.510)
538.167.685
(414.648.570)
(5.228.162)
2.691.248
588.506.134
(463.201.530)
3.529.993
124.554
667.856
123.519.115
(2.536.914)
125.304.604
Pazarlama satış ve dağıtım
giderleri
Genel yönetim giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
(15.975.915)
(1.850.764)
---
(336.789)
(53.463)
---
(1.400.179)
(265.052)
---
(83.966.164)
(21.208.525)
---
2.402.931
4.664.592
---
(99.276.116)
(18.713.212)
678.296
(4.513.065)
FAALĠYET KARI
(14.296.686)
(265.698)
(997.375)
18.344.426
4.530.609
3.480.507
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
Marmara
Bölgesi
Adese 2013 yılında Marmara bölgesindeki toplam 16 adet mağazasının varlık devir yoluyla satışını
gerçekleştirmiştir.
32
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
b) 01 Ocak – 31.12.2012 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi
01.01.-31.12.2012
Marmara
Akdeniz
Bölgesi
Bölgesi
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
Ġç Anadolu Bölümler arası
Bölgesi
eliminasyon
Toplam
117.426.391
(104.515.773)
12.910.618
16.224.644
(14.672.262)
1.552.382
489.184.894
(355.077.041)
134.107.853
(4.764.433)
2.465.639
(2.298.794)
618.071.496
(471.799.437)
146.272.059
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
(38.799.407)
(3.939.178)
---
(6.275.837)
(544.271)
---
(77.743.536)
(20.538.736)
---
2.135.648
3.496.668
---
(120.683.132)
(21.525.517)
1.477.105
(1.128.226)
FAALĠYET KARI
(29.827.967)
(5.267.726)
35.825.581
3.333.522
4.412.289
33
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
6.1. ĠliĢkili taraflardan alacaklar
a) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
İmaş Makina San. A.Ş.
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş.
Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş.
31.12.2013
31.12.2012
1.315.994
2.238.274
1.944.136
815.595
3.452.481
335.926
502.426
295.002
22.542
115.786
10.990
475.667
1.988.477
2.149.329
719.958
913.328
1.525.268
489.115
206.336
50.357
101.661
10.992
11.049.152
8.630.488
28.111.204
10.262.282
-2.144.193
742.723
604.952
1.571.161
--
22.930.020
4.145.328
232.609
1.952.815
520.444
658.017
2.423.488
261.405
38.470
43.436.515
33.162.596
b) ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar:
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Diğer
Grup‟un ilişkili taraflardan diğer alacaklar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan
oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflardan olan alacakları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı verilen
tutarlara faiz hesaplamakta olup, 31.12.2013 tarihli tutarlar % 11 faiz oranından (31.12.2012: %15)
hesaplanan faizleri de içermektedir.
34
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
6.2. ĠliĢkili taraflara borçlar
a) ĠliĢkili taraflara ticari borçlar
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
İttifak İnş.Muh.Müt. San. ve Tic. A.Ş.
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
Seleks iç ve Dış Tic.A.Ş.
31.12.2013
31.12.2012
62.220
1.462.993
158.525
2.940
520.676
443.170
109.125
1.705.827
1.604.816
238.432
-167.541
1.527.146
2.156.523
525.254
72.173
298.380
62.610
185.690
950.462
1.863.935
238.432
146.700
--
6.476.265
8.027.305
4.085.519
303.231
2.807.118
788,948
1.168.254
1.796
7.061.332
1.568.429
1.458.695
-1.978.419
1.796
9,154,866
12,068,671
b) ĠliĢkili taraflara diğer borçlar:
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
1M İnsaat Mimarlık Müh.Müt.Ve Tic.A.S.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Ödenecek Temettüler (*)
Grup‟un ilişkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan
oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflara olan borçları için ilişkili kuruluşlardan finansman amaçlı alınan
tutarlara faiz hesaplamakta olup, 31.12.2013 tarihli tutarlar % 11 faiz oranından (31.12.2012: %15)
hesaplanan faizleri de içermektedir.
(*) Ödenecek temettü borçlarının ortaklar bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ödenecek Temettüler
Gerçek kişiler
35
1.796
1.796
1.796
1.796
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
6.3. ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler
a) ĠliĢkili taraflardan alımlar:
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. (1)
İttifak Holding A.Ş. (3)
Selva Gıda San.A.Ş. (2)
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. (3)
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Belya Turizm İns.Enerji Bilişim San.Ve Tıc.A.S.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
İmaş Makina San.A.Ş.
İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş.
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.
23,965,738
3,958,646
4,153,470
969,880
109,765
327,472
223,882
318,692
674,809
1,164
-2,332,474
27,115,258
5,407,470
3,569,457
1,599,235
393,897
311,448
384,696
154,901
428,682
-1,942
--
37,035,992
39,366,986
(1)
Şirket Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.‟den marketlerde satışını gerçekleştirdiği et ve
et ürünleri ile yumurta alımı yapmaktadır.
(2)
Şirket Selva Gıda San. A.Ş.‟den marketlerde satışını gerçekleştirdiği makarna, irmik, buğday
ürünleri alımı yapmaktadır.
(3)
Ittifak Holding A.Ş. ve Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. ise Şirket‟e yönetim
danışmanlığı hizmeti sunmaktadır.
36
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
6.3. ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler (devamı)
b) ĠliĢkili taraflara satıĢlar:
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
Selva Gıda San.A.Ş.
İmaş Makina San.A.Ş.
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş.
Belya Turizm İnş.Enerji Bilişim San.Ve Tic.A.S.
Afta İşl.Dan.İnş.İlt.San.ve Tic.A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
662,843
533,773
313,533
66,985
28,627
416,129
283,871
67,217
-12,730
-20,656
130
2,552,374
774,265
838,785
1,252,795
276,823
823,338
525,228
212,474
61,893
303
-113,861
--
2,406,494
7,432,139
c) ĠliĢkili taraflara sağlanan faydalar
Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir.
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Kısa vadeli faydalar
-Huzur hakkı
-Ücretler (*)
İşten ayrılma sonrası faydalar
İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Uzun vadeli faydalar
-595.307
-----
-552.772
-----
Toplam
595.307
552.772
(*) Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör ve genel müdür yardımcılarına
ödenen ücretlerden oluşmaktadır.
37
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Nakit
Bankalar
- Vadesiz Mevduat
Kredi kartı alacakları
31.12.2013
31.12.2012
2.137.599
2.984.930
6.289.512
7.352.939
11.837.976
10.722.196
15.780.050
25.545.102
NOT 8 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar:
Kısa vade
31.12.2013
31.12.2012
Alıcılar
Alacak senetleri
Şüpheli alacaklar
2.327.841
11.632.313
1.906.715
2.227.755
2.891.340
1.379.743
15.866.869
6.498.838
(396.793)
(1.906.715)
(248.860)
(1.379.743)
13.563.361
4.870.235
Ertelenmiş finansman gideri (-)
Şüpheli alacak karşılığı(-)
38
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Ticari Alacaklar (devamı)
Uzun vade
Alacak senetleri
Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
31.12.2013
31.12.2012
401.280
(266.987)
15.000
(6.188)
134.293
8.812
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının 01.01. – 31.12.2013 ve 01.01. - 31.12.2012 dönemleri içerisindeki hareketleri
aşağıdaki gibidir:
01.0101.0131.12.2013
31.12.2012
Dönem başı
Dönem içinde ayrılan karşılık
Dönem içinde tahsil edilen (-)
1.379.743
544.902
(17.930)
1.671.610
47.461
(339.328)
Dönem sonu bakiye
1.906.715
1.379.743
Kısa vade
31.12.2013
31.12.2012
Satıcılar
Borç Senetleri
96.711.079
11.694.234
99.188.337
9.215.417
108.405.313
108.403.754
(1.477.409)
(1.483.581)
106.927.904
106.920.173
Ticari Borçlar:
Ertelenmiş finansman geliri (-)
39
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 FĠNANSAL YATIRIMLAR
Finansal yatırımlar, uzun vadeli satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve aşağıdakilerden
oluşmaktadır:
Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:
31.12.2013
31.12.2012
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar
5.939.848
938.279
8.944.710
1.110.184
Toplam
6.878.127
10.054.894
31.12.2013
Oranı %
TL
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar:
İttifak Holding A.Ş.
%5,82
31.12.2012
Oranı %
TL
5.939.848
%5,82
5.939.848
31.12.2013
Oranı %
TL
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar:
İmaş Makina San.A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
Konbeltaş Konya İnşaat Taş.Hiz. Elekt. Üretim A.Ş.
%2,00
%11,53
%0,001
745.506
692.000
248
8.944.710
8.944.710
31.12.2012
Oranı %
TL
%2,00
%11,53
%0,001
745.506
692.000
248
Toplam
1.437.754
1.437.754
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı:
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
(499.475)
(327.570)
938.279
1.110.184
Toplam
Satılmaya hazır finansal yatırımlardaki değiĢim:
31.12.2013
31.12.2012
1 Ocak bakiyesi
10.054.894
8.886.499
İlaveler
Değer düşük karşılığındaki değişim
Gerçeğe uygun değer değişimi
1.747.014
(171.903)
(4.751.878)
536.254
(119.073)
751.214
6.878.127
10.054.894
Dönem sonu bakiyesi
40
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10
FĠNANSAL BORÇLAR
a) Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vade
Krediler
- TL Krediler
- ABD $ Krediler
- EURO Krediler
Diğer finansal borçlar (Kredi kartları borçları)
Finansal kiralama borçları, net
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
31.12.2013
31.12.2012
52.068.992
-9.938
35.274
353.361
42.958.053
1.619.937
-12.546
52.467.565
44.590.536
17.976.083
8.741.381
18.199.035
-3.003.737
682.462
22.979.234
----
21.885.234
22.979.234
b) Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vade
Krediler
- TL Krediler
- ABD $ Krediler
- EURO Krediler
Finansal kiralama borçları
Banka kredilerinin 31.12.2013 ve 31.12.2012 itibariyle para birimi bazında tutarları ve faiz oranları aşağıdaki
gibidir:
Nominal
faiz oranı
Miktar
31.12.2013
Tutar
Kısa Vade ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Katılım Bankaları
TL
8,66%-23,14%
Mevduat Bankaları
TL
5,95%-10,75%
Katılım Bankaları
ABD$
5,04%-15,00%
Mevduat Bankaları
ABD$
-Katılım Bankaları
EUR
7,10%
Kredi Kartı Borçları
TL
Finansal Kiralamalar
EUR
24.750.348
45.294.727
--3.384
-120.334
24.750.348
45.294.727
--9.938
35.274
353.361
Para birimi
70.443.648
41
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)
Nominal
faiz oranı
Miktar
31.12.2012
Tutar
Kısa vade ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Katılım Bankaları
TL
%8,66-%23,14
Mevduat Bankaları
TL
%8,50-%15,75
Katılım Bankaları
ABD$
%5,04-%15,00
Kredi Kartı Borçları
TL
27.265.312
24.434.122
908.750
--
27.265.312
24.434.122
1.619.937
12.546
Para birimi
53.331.917
Nominal
faiz oranı
Para birimi
Uzun Vade
Katılım Bankaları
Mevduat Bankaları
Katılım Bankaları
Finansal Kiralamalar
TL
TL
EUR
EUR
8,66%-14,88%
9,84%-9,96%
7,10%
Miktar
31.12.2013
Tutar
-18.199.035
1.022.897
232.407
-18.199.035
3.003.737
682.462
21.885.234
Uzun vade
Katılım Bankaları
Mevduat Bankaları
Para birimi
Nominal
faiz oranı
Miktar
31.12.2012
Tutar
TL
TL
%8,66-%14,88
%9,84-%9,96
10.904.248
12.074.986
10.904.248
12.074.986
22.979.234
Banka kredilerinin 31.12.2013 itibariyle vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
0 - 3 ay
3- 12 ay
1-2 yıl
2-3 yıl
3-4 yıl
4-5 yıl
5 yıl ve üzeri
Faiz Tahakkuku
17.866.093
51.885.097
11.167.464
5.530.974
2.957.240
378.000
1.851.556
692.458
92.328.882
42
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli alacaklar:
Diğer çeşitli alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar
Şüpheli alacak karşılığı(-)
31.12.2013
31.12.2012
272
718
(718)
9.209
718
(718)
272
9.209
Şüpheli diğer alacaklar karşılığının 01.01. – 31.12.2013 ve 01.01. – 31.12.2012 dönemleri içerisindeki hareketleri
aşağıdaki gibidir:
01.01.01.01.31.12.2013
31.12.2012
Dönem başı
Dönem içinde ayrılan karşılık
718
--
718
--
Dönem sonu bakiye
718
718
31.12.2013
31.12.2012
1.173.673
1.128.556
1.173.673
1.128.556
Uzun vadeli alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar (*)
(*) Verilen depozito ve teminatlar belediyelere, elektrik, doğalgaz ve su dağıtım şirketlerine verilen
teminatlardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
43
31.12.2013
31.12.2012
663.921
618.683
663.921
618.683
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Diğer stoklar
31.12.2013
31.12.2012
849.138
112.371.171
190.000
721.748
110.949.575
190.000
113.410.309
111.861.323
Stoklar üzerinde 31.12.2013 tarihi itibariyle 69.346.677 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2012:
94.214.000 TL).
NOT 13 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER
Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
31.12.2013
31.12.2012
Peşin ödenen kira giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
Peşin ödenen aidat ve noter giderleri
Peşin ödenen lansman giderleri
Peşin ödenen diğer giderler
Ciro primi gelir tahakkukları
Verilen sipariş avansları (*)
1.334.499
250.999
12.818
--15.106.178
11.906.928
1.329.583
222.861
57.782
20.833
805
12.075.350
6.316.167
28.611.422
20.023.381
Verilen sipariĢ avansları
31.12.2013
31.12.2012
Türk Telekominikasyon A.Ş.
Medaş Elektrik Dağıtım A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Ayedaş Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş.
İgdas İstanbul Gaz Dağıtım San.Tic.A.Ş.
İzmit Gaz Dağıtım Ve Tic. A.Ş.
Yurt içi tedarikçilere verilen sipariş avansları
247.722
26.088
-55.386
35.795
37.533
11.504.404
259.360
6.549
68.000
47.366
46.053
36.718
5.852.121
11.906.928
6.316.167
31.12.2013
31.12.2012
166.636
740.991
1.795.003
12.290
907.627
1.807.293
(*) Verilen sipariş avanslarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Peşin ödenen kira giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
44
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER (Devamı)
ErtelenmiĢ Gelirler
Alınan sipariş avansları
31.12.2013
31.12.2012
1,407,356
1,459,851
1,407,356
1,459,851
NOT 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri elde
edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden
oluşmaktadır.
Grup‟un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
a)
208.697.698
2.525.000
32.200.000
2.082.084
189.456.275
3.130.000
29.347.188
2.137.073
245.504.782
224.070.536
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
16.600.306
15.559.653
16.600.306
15.559.653
Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
Yatırım amaçlı gayrimenkul için yapılan faaliyet giderleri
c)
31.12.2012
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri:
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri
b)
31.12.2013
175.196
154.888
175.196
154.888
Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
Yoktur (31.12.2012 - Yoktur).
45
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (devamı)
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2012
GiriĢler
Değer ArtıĢ
Fonu, Net
ÇıkıĢ
31.12.2013
Maliyet değeri
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
192.892.612
3.157.960
29.512.560
2.250.429
-----
19.241.423
231.864
2.852.812
(54.989)
-(836.864)
---
212.134.036
2.552.960
32.365.372
2.195.440
Toplam
227.813.561
--
22.271.110
(836.864)
249.247.807
BirikmiĢ Amortismanlar
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
3.436.337
27.960
165.372
113.356
-----
-----
-----
3.436.337
27.960
165.372
113.356
Toplam
3.743.025
--
--
--
3.743.025
224.070.536
--
22.271.110
(836.864)
245.504.782
Net defter değeri
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2011
GiriĢler
Değer ArtıĢ
Fonu, Net
ÇıkıĢ
31.12.2012
Maliyet değeri
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
181.970.328
2.564.887
28.378.566
2.281.922
-1.673.728
---
10.922.284
(183.857)
1.133.994
(31.493)
-(896.798)
---
192.892.612
3.157.960
29.512.560
2.250.429
Toplam
215.195.703
1.673.728
11.840.928
(896.798)
227.813.561
BirikmiĢ Amortismanlar
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
3.436.337
54.316
165.372
113.356
-----
-----
-(26.356)
---
3.436.337
27.960
165.372
113.356
Toplam
3.769.381
--
--
(26.356)
3.743.025
211.426.322
1.673.728
11.840.928
(870.442)
224.070.536
Net defter değeri
46
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (devamı)
31.12.2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar Kule Site (plaza) İş Merkezi‟nde yer
alan 2 adet bağımsız bölüm satışından oluşmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı
gayrimenkullerden çıkışlar Kule Site (plaza) İş Merkezi‟nde yer alan 3 adet bağımsız bölüm satışından
oluşmaktadır.
31.12.2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin sigorta teminat bedeli 77,100,000 TL‟dir
(31.12.2012: 83.280.000 TL).
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan ekspertiz
raporları, gelir kapitalizasyonu yaklaşımı ile emsal değer metodu kullanılarak hazırlanmıştır. Gerçeğe
uygun değer tespit edilirken benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasına
uygun karşılaştırılabilir veri olmaması durumunda gelir kapitalizasyonu değerleme metodu kullanılmıştır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerde
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Gayrimenkul
Net Defter
Değeri
Cari Dönem
DeğerlemiĢ
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Devreden
Değerleme
Farkı, net
Cari Dönem
Değerleme
Farkı, net
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
33.719.079
1.473.065
24.933.264
455.412
208.697.698
2.525.000
32.200.000
2.082.084
174.978.620
1.051.935
7.266.736
1.626.672
155.737.196
820.071
4.413.924
1.681.661
19.241.424
231.864
2.852.812
(54.989)
60.580.820
245.504.782
184.923.963
162.652.852
22.271.111
Gayrimenkul
Net Defter
Değeri
Cari Dönem
DeğerlemiĢ
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Devreden
Değerleme
Farkı, net
Cari Dönem
Değerleme
Farkı, net
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
33.719.079
2.309.929
24.933.264
455.412
189.456.275
3.130.000
29.347.188
2.137.073
155.737.196
820.071
4.413.924
1.681.661
144.814.912
1.003.928
3.279.930
1.713.154
10.922.284
(183.857)
1.133.994
(31.493)
61.417.684
224.070.536
162.652.852
150.811.924
11.840.928
31.12.2012
47
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (devamı)
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkları analizi
aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Devreden değerleme farkı
162.652.852
150.811.924
22.271.111
11.840.928
184.923.963
162.652.852
31.12.2013
31.12.2012
19.241.424
231.864
2.852.812
--
10.922.284
-1.133.994
--
22.326.100
12.056.278
(54.989)
(215.350)
(54.989)
(215.350)
Cari dönem değerleme farkı, net
22.271.111
11.840.928
Değer artış fonuna yansıtılan, brüt
Ertelenmiş vergi etkisi
(54.989)
2.749
(215.350)
10.767
Değer artıĢ fonuna yansıtılan, net
(52.240)
(204.582)
Cari dönem değerleme farkı, net
Dönem sonu itibariyle değerleme farkı
Cari dönem değerleme farklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosuna yansıtılan
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
Değer artış fonlarına yansıtılan, brüt
Kule Plaza İş Merkezi
48
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri
Arsa ve Araziler
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yatırımlar
BirikmiĢ amortisman
Yerüstü Düzenlemeleri
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
31.12.2012
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Yeniden
değerleme
farkları
14.092.794
14.267
105.207.604
34.880.453
4.171.804
31.827.329
45.139.445
619.494
---1.203.936
407.225
1.489.619
541.483
11.000.151
(23.333)
--(12.405.067)
(517.724)
(5.756.089)
(13.238.404)
(408.652)
3.941.674
-10.813.733
---1.930.617
--
---2.273.656
-199.414
1.319.736
(3.792.806)
18.011.135
14.267
116.021.337
25.952.978
4.061.305
27.760.273
35.692.877
7.418.187
235.953.190
14.642.414
(32.349.269)
16.686.024
--
234.932.359
7.638
3.233.346
18.517.301
3.599.293
19.810.811
15.522.517
571
477.857
2.958.410
281.765
2.802.033
1.853.699
--(4.561.811)
(516.247)
(2.667.385)
(6.339.869)
-------
-------
8.209
3.711.203
16.913.900
3.364.811
19.945.459
11.036.347
60.690.906
8.374.335
(14.085.312)
--
--
54.979.929
Transfer
31.12.2013
175.262.284
179.952.430
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 119.750.901TL‟dir.
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde 1. Dereceden 248.231.990 TL ve 4. Dereceden
20.000.000 TL olmak üzere toplam 268.231.990 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.
49
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri
Arsa ve Araziler
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yatırımlar
BirikmiĢ amortisman
Yerüstü Düzenlemeleri
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
31.12.2011
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Yeniden
değerleme
farkları
18.290.578
14.267
101.004.478
28.125.496
5.469.953
29.751.897
41.845.200
425.048
23.333
--6.941.024
215.347
2.185.622
1.559.347
194.446
(35.085)
--(186.067)
(1.513.496)
(110.190)
---
(4.186.032)
-4.203.126
---1.734.898
--
14.092.794
14.267
105.207.604
34.880.453
4.171.804
31.827.329
45.139.445
619.494
224.926.917
11.119.119
(1.844.838)
1.751.992
235.953.190
7.068
2.755.489
15.112.675
4.341.187
16.607.625
12.642.376
570
477.857
3.505.991
594.952
3.264.609
2.880.141
--(101.365)
(1.336.846)
(61.423)
--
-------
7.638
3.233.346
18.517.301
3.599.293
19.810.811
15.522.517
51.466.420
10.724.120
(1.499.634)
--
60.690.906
173.460.497
31.12.2012
175.262.284
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 107.193.562 TL‟dir.
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde 1. Dereceden 133.441.500 TL ve 4. Dereceden
20.000.000 TL olmak üzere toplam 153.441.500 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.
50
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki
gibidir:
Arazi ve Arsalar:
Ankara yolu arsa
Meram Alakova
Kadınhanı arsa
Konestaş Yanı
Meram Lalebahçe
Binalar:
Pelitevler Market Binası
Seydişehir Market Binası
Meram Market Binası
Mengene Market Binası
Genel Merkez Binası
Kule Plaza İş Merkezi
Zambak Market Binası
Kule Site AVM
Ereğli Park Site AVM
Özel Maliyetler
Aksaray Park Site AVM(*)
Toplam
Net Defter
Değeri
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Devreden
Değerleme
Farkı, net
Cari Dönem
Değerleme
Farkı, net
30.714
187.483
1.331.129
23.333
183.000
12.970.000
4.858.135
23.333
152.286
12.782.517
3.527.006
--
119.286
12.400.848
---
33.000
381.668
3.527.006
--
1.572.659
18.034.468
16.461.809
12.520.134
3.941.674
1.238
477.994
155.403
17.337
1.751.760
4.164.095
43.917
11.112.556
2.457.349
720.000
1.900.000
1.000.000
1.070.000
14.550.000
16.900.000
43.917
73.326.218
2.800.000
718.762
1.422.006
844.597
1.052.663
12.798.240
12.735.905
-62.213.662
342.651
712.729
1.325.034
659.537
948.446
12.603.217
9.830.725
-55.194.229
40.835
6.033
96.972
185.061
104.216
195.023
2.905.179
-7.019.433
301.816
20.181.649
112.310.135
92.128.486
81.314.752
10.813.733
5.447.105
17.550.000
12.102.895
10.172.277
1.930.617
5.447.105
17.550.000
12.102.895
10.172.277
1.930.617
27.201.413
147.894.603
120.693.190
104.007.163
16.686.024
(*) Aksaray Park Site AVM ile ilgili özel maliyetler 3. şahıslara ait olan arazinin üzerine inşa edilen ve
toplam kapalı alanı yaklaşık 7.100 metrekare olan alışveriş merkezine aittir. Söz konusu arazi 20 yıl süre
ile kiralanmıştır. Kira dönemi 30 Haziran 2007 tarihinde başlamıştır. Söz konusu alışveriş merkezinin
yaklaşık 3.100 metrekarelik bölümünde Grup faaliyet göstermekte olup kalan bölümler kiraya
verilmektedir.
51
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki
gibidir:
Arazi ve Arsalar:
Ankara yolu arsa
Meram Alakova
Kadınhanı arsa
Konestaş Yanı
Meram Lalebahçe
Binalar:
Pelitevler Market Binası
Seydişehir Market Binası
Meram Market Binası
Mengene Market Binası
Genel Merkez Binası
Kule Plaza İş Merkezi
Zambak Market Binası
Kule Site AVM
Ereğli Park Site AVM
Özel Maliyetler
Aksaray Park Site AVM(*)
Toplam
Net Defter
Değeri
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Devreden
Değerleme
Farkı, net
Cari Dönem
Değerleme
Farkı, net
-30.714
187.483
1.331.129
23.333
-150.000
12.588.332
1.331.129
23.333
-119.286
12.400.849
---
5.346.187
103.525
11.256.455
---
(5.346.187)
15.761
1.144.394
---
1.572.659
14.092.794
12.520.135
16.706.167
(4.186.032)
1.271
492.966
159.853
17.794
1.800.848
4.259.275
44.917
11.371.489
2.511.094
714.000
1.818.000
819.390
966.240
14.404.065
14.090.000
44.917
66.565.718
2.551.929
712.729
1.325.034
659.537
948.446
12.603.217
9.830.725
-55.194.229
40.835
625.697
1.172.061
580.696
892.550
11.735.063
6.096.501
-55.556.353
452.705
87.032
152.973
78.841
55.896
868.154
3.734.224
-(362.124)
(411.870)
20.659.507
101.974.259
81.314.752
77.111.626
4.203.126
5.853.101
16.025.378
10.172.277
8.437.379
1.734.898
5.853.101
16.025.378
10.172.277
8.437.379
1.734.898
28.085.267
132.092.431
104.007.164
102.255.172
1.751.992
52
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri
Haklar
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
BirikmiĢ itfa payı
Haklar
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Net defter değeri
31.12.2012
GiriĢler
ÇıkıĢlar
31.12.2013
5.363.224
1.876
1.922.037
--85.975
(2.279.000)
-(37.985)
3.084.224
1.876
1.970.027
7.287.137
85.975
(2.316.985)
5.056.127
3.842.348
1.876
1.544.546
569.818
-147.137
(1.554.815)
-(33.010)
2.857.351
1.876
1.658.673
5.388.770
716.955
(1.587.825)
4.517.900
1.898.367
538.227
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri
Haklar
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
BirikmiĢ itfa payı
Haklar
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Net defter değeri
31.12.2011
GiriĢler
ÇıkıĢlar
31.12.2012
5.363.224
1.876
1.857.841
--64.196
----
5.363.224
1.876
1.922.037
7.222.941
64.196
--
7.287.137
3.037.462
1.876
1.389.020
804.886
-155.526
----
3.842.348
1.876
1.544.546
4.428.358
960.412
--
5.388.770
2.794.583
1.898.367
Diğer maddi olmayan duran varlıklar genel olarak bilgisayar programları, yazılım ve lisanslardan
oluşmaktadır.
53
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli borç karĢılıkları:
31.12.2013
31.12.2012
Dava karşılıkları
1.282.637
448.817
Toplam
1.282.637
448.817
Grup, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle
alacak ve tazminat davalarıdır.
Teminat / Rehin / İpotek (TRİ)
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup‟un Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler
- Verilen teminat mektupları
- Verilen ipotekler
Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu TRİ'ler
Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
Diğer TRİ'ler
-Ortaklar lehine verilen
-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilen TRİ'ler
-C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler
282.088.099
13.856.109
268.231.990
--
166.376.161
12.934.661
153.441.500
--
----
----
---
---
282.088.099
166.376.161
Grup‟un vermiş olduğu TRİ‟lerin Şirket‟in özkaynaklarına oranı 31.12.2013 tarihi itibariyle % 76,31‟dır
(31.12.2012: % 42,90).
54
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Davalar
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup tarafından açılmış ve Grup‟a karşı açılmış davaların
dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Grup lehine açılan davalar
2.464.097
2.135.950
Grup aleyhine açılan davalar
1.736.028
1.871.619
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup‟un lehte açtığı davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki
gibidir:
Davanın Türü
İptal davaları
İstihkak davaları
İstirdat davaları
Karşılıksız çek davaları
Menfi tespit davaları
Tahliye davaları
Tazminat davaları
Toplam
736.147
175.300
531.000
53.000
756.000
150.000
62.650
408.000
175.300
531.000
53.000
756.000
150.000
62.650
2.464.097
2.135.950
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup aleyhine açılan davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki
gibidir:
Davanın Türü
Alacak ve tazminat davaları
İstihkak davaları
İstirdat davaları
İşe iade davaları
İptal davaları
1.392.028
-50.000
214.000
80.000
1.419.919
77.700
50.000
244.000
80.000
Toplam
1.736.028
1.871.619
55
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 TAAHHÜTLER
Gelecekte elde edilecek asgari operasyonel kiralama gelirleri
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup‟un konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal
edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin yıllık gelir planları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
1 - 5 yıl
5 yıldan fazla
31.12.2013
31.12.2012
18.772.952
62.008.658
8.680.411
22.586.591
68.364.772
17.398.363
89.462.021
108.349.726
Operasyonel kiralama taahhütleri
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle, Grup‟un finansal tablolarında yer almayıp, bir yıldan daha
uzun vadeli iptal edilemez kiralamalarla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
1 - 5 yıl
5 yıldan fazla
17.941.267
41.732.176
28.856.988
24.627.664
82.140.904
21.419.302
88.530.431
128.187.870
Sosyal güvenlik ve vergi borçları
Ödenecek ücretler
2.773.031
4.184.497
4.180.110
3.941.300
Toplam
6.957.528
8.121.410
İzin karşılıkları
767.319
739.542
Toplam
767.319
739.542
Kıdem tazminatı karşılığı
5.771.410
4.603.406
Toplam
5.771.410
4.603.406
NOT 19. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:
b) ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar:
Kısa vadeli karĢılıklar
Uzun vadeli karĢılıklar
56
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için
25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem
tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
Kıdem tazminatı tavanı 6 ayda bir revize edilmekte olup, Grup‟un kıdem tazminatı hesaplaması
karşılığının hesaplanmasında 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL tavan tutarı
dikkate alınmıştır (31.12.2012 – 3.033,98 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir
fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”),
şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında
kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel
oranı ifade eder.
31.12.2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan
geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2013 tarihi itibariyle
karşılıklar yıllık % 7 enflasyon oranı ve % 9,25 iskonto oranı varsayımına göre, % 2,10 reel iskonto oranı
ile hesaplanmıştır (31.12.2012 - % 4,05). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup‟a
kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Ödemeler
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Aktüeryal fark
Toplam
57
31.12.2013
31.12.2012
4.603.406
(4.112.012)
425.816
674.608
4.179.592
4.853.857
(4.135.208)
195.159
618.088
3.071.510
5.771.410
4.603.406
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
31.12.2013
31.12.2012
399.130
16.552
11.935
8.251
30.405
395.732
324.456
6.859
4.385
--
466.273
731.432
202.703
-855
435.687
104.118
--
203.558
539.805
Personele verilen avanslar
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Devreden KDV
İş avansları
Sayım ve tesellüm noksanları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gider tahakkuku (Kira)
Sayım ve tesellüm fazlaları
Diğer
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler bulunmamaktadır (31.12.2012 - Yoktur).
58
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.‟in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle sermaye yapısı
aşağıdaki gibidir:
İttifak Holding A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müş. A.Ş.
Seha İnş.Muh.Müt.Mad.San.Tic.A.Ş.
Ahmet Buğa
Ali Körpe
Ramazan Keser
Fahri Akay
Murat Kıvrak
Tahir Atilla
Hasan Dağlı
Lütfi Şimşek
Selva Gıda San.A.Ş.
Diğer
Toplam sermaye
Ödenmemiş sermaye (-)
31.12.2013
%
Pay Tutarı
46,72
14.016.725
14,98
4.493.055
11,68
3.503.122
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
126
0,00
1
0,00
1
12,22
3.666.392
14,40
4.319.753
31.12.2012
%
Pay Tutarı
46,72
14.016.725
14,98
4.493.055
11,68
3.503.122
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
165
0,00
126
0,00
1
0,00
1
12,62
3.784.647
14,00
4.201.498
30.000.000
--
30.000.000
--
30.000.000
30.000.000
Şirket‟in sermayesi 30.000.000 TL‟dir (31.12.2012: 30.000.000 TL) ve her biri 1 TL itibari değerde
30.000.000 adet (31.12.2012: 30.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır.
59
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
31.12.2013
31.12.2012
18.009.975
18.009.975
18.009.975
18.009.975
-102.257.757
96.554.551
1.287.470
102.301.748
83.205.731
198.812.308
186.794.949
c) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç ve kayıpları
Finansal varlık değer artış fonu
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonu
Maddi duran varlık değer artış fonu
c.1) Finansal varlık:
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar üzerindeki değer artışlarından oluşmaktadır.
c.2) Yatırım amaçlı gayrimenkul:
31.12.2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış hareketi aşağıdaki gibidir.
Değer ArtıĢ
Tutarı
Ertelenen
Vergi
Değer ArtıĢ
Fonu
Açılış bakiyesi
Cari dönem değer azalışı
127.877.185
(54.989)
25.575.437
(10.998)
102.301.748
(43.991)
Dönem sonu bakiyesi
127.822.196
25.564.439
102.257.757
31.12.2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış hareketi aşağıdaki gibidir.
Değer ArtıĢ
Tutarı
Ertelenen
Vergi
Değer ArtıĢ
Fonu
Açılış bakiyesi
Satış nedeniyle çıkışlar
128.092.535
(215.350)
25.618.507
(43.070)
102.474.028
(172.280)
Dönem sonu bakiyesi
127.877.185
25.575.437
102.301.748
60
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 ÖZKAYNAKLAR (devamı)
c) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç ve kayıpları (devamı)
c.3)Maddi duran varlık:
31.12.2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış hareketi aşağıdaki gibidir:
Değer ArtıĢ
Tutarı
Ertelenen
Vergi
Değer ArtıĢ
Fonu
Açılış bakiyesi
Cari dönem değer artışları
104.007.163
16.686.024
20.801.433
3.337.204
83.205.731
13.348.820
Dönem sonu bakiyesi
120.693.187
24.138.637
96.554.551
31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış hareketi aşağıdaki gibidir:
Değer ArtıĢ
Tutarı
Ertelenen
Vergi
Değer ArtıĢ
Fonu
Açılış bakiyesi
Cari dönem değer artışları
102.255.172
1.751.991
20.451.034
350.398
81.804.138
1.401.593
Dönem sonu bakiyesi
104.007.163
20.801.432
83.205.731
d) Pay ihraç primleri / iskontoları
Pay ihraç primleri
31.12.2013
31.12.2012
56.754.362
56.754.362
56.754.362
56.754.362
3 Kasım 2011 tarihinde Şirket halka arz yoluyla sermaye artışı sonrasında 68.333.292 TL halka arz geliri
elde edilmiş, elde edilen tutardan 8.817.199 TL sermaye hesabına aktarılmıştır. Kalan 59.516.093 TL‟den
2.761.731 TL tutarındaki halka arz masrafları düşülerek hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.
e) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal
yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20‟sine
erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci
tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında
ayrılır.
61
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 ÖZKAYNAKLAR (devamı)
e) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler (devam)
Yasal yedek akçe
31.12.2013
31.12.2012
4.387.844
4.387.844
4.387.844
4.387.844
31.12.2013
31.12.2012
1.048.789
51.774.306
1.048.792
41.970.150
52.823.095
43.018.942
f) GeçmiĢ Yıllar Karları
Olağanüstü Yedek Akçe
Geçmiş Yıl Karı/( Zararları)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap
grubu kalemlerinden ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide
bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kaleminde gösterilir.
Grup‟un özkaynaklar altında yer alan kontrol gücü olmayan paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Sermaye
Ödenmemiş sermaye
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
Yasal yedekler
Geçmiş yıl karları / (zararları)
Net dönem karı / (zararı)
62
31.12.2013
31.12.2012
245.515
(1.728)
32.578
31
(154.265)
(45.195)
243.787
(1.728)
32.281
31
(123.208)
(31.012)
76.936
120.151
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Perakende market satışları
Toptan satışlar
Restoran ve unlu mamuller satışları
Diğer perakende mağaza satışları
Kira gelirleri (*)
Satıcılara kesilen faturalar (**)
Bağlı ortaklıkların satışları. net
Diğer satışlar
472.332.292
19.555.791
3.454.555
162.500
19.581.574
52.061.030
5.774.655
18.695.216
495.444.801
20.809.025
5.806.697
687.537
15.559.653
67.876.912
7.780.594
7.513.626
Brüt satıĢlar
591.617.613
621.478.845
İndirim ve iadeler(-)
(3.111.479)
(3.407.349)
SatıĢ Gelirleri (net)
588.506.134
618.071.496
SatıĢların maliyeti
Perakende market satış maliyetleri
Toptan satış maliyeti
Restoran ve unlu mamuller maliyeti
Diğer perakende mağaza maliyetleri
Bağlı ortaklıkların satış maliyetleri
Diğer
429.616.341
19.339.047
439.244
114.080
8.200.540
5.492.278
441.664.465
14.676.619
1.027.389
461.462
7.430.902
6.538.600
SatıĢların Maliyeti
463.201.530
471.799.437
Brüt Kar
125.304.604
146.272.059
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkuller ve diğer duran varlıklardan elde edilen kira gelirleridir.
(**) Satıcılara kesilen faturalar ağırlıklı olarak, tedarikçilerden elde edilen ciro primleri ve reyon kira
gelirlerinden oluşmaktadır.
63
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
18.713.212
99.276.116
21.525.517
120.683.132
117.989.328
142.208.649
NOT 24 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
a) Genel Yönetim Giderleri
İdari danışmanlık giderleri
Personel giderleri
Amortisman gideri
Güvenlik giderleri
Kıdem tazminatı ve izin karşılık giderleri
Ofis giderleri
İzin karşılıkları
Vergi, resim ve harçlar
Mali ve hukuki müşavirlik giderleri
Kira giderleri
Komisyon giderleri
Bağış ve sosyal yardımlar
Telefon, internet, posta giderleri
Sigorta giderleri
Motorlu araç giderleri
Elektrik, su, ısınma giderleri
Bakım onarım giderleri
Seyahat gideri
Temsil ve ağırlama giderleri
Şüpheli alacaklar karşılık gideri
Diğer giderler
64
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
2.411.102
5.467.964
4.422.658
999.900
674.608
612.635
34.122
437.962
225.443
112.989
266.055
164.828
588.633
53.303
280.311
209.166
426.750
127.043
25.841
544.902
626.997
4.381.541
6.333.197
4.115.864
1.883.350
618.088
551.504
2.884
453.834
273.794
73.839
254.095
20.000
386.223
43.765
369.851
337.786
446.888
122.182
19.309
47.461
790.062
18.713.212
21.525.517
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (devamı)
b) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
Personel ücretleri
Kira giderleri
Amortisman gideri
Ambalaj malzemeleri giderleri
Reklam giderleri
Bakım onarım giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Ofis giderleri
Ulaşım giderleri
Katılım Ve Abone Giderleri
KKEG
Diğer
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
49.837.454
13.050.716
4.510.844
5.928.172
4.769.076
2.985.698
490.093
9.877.760
2.046.501
2.489.082
68.240
3.222.480
57.520.823
19.033.035
7.392.309
6.548.784
6.392.328
2.586.747
677.305
12.441.622
3.399.613
2.360.103
487.393
1.843.070
99.276.116
120.683.132
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
157.788
4.422.658
4.510.844
176.359
4.115.864
7.392.309
9.091.290
11.684.532
c) Amortisman ve itfa payı
Satılan malın maliyeti
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
65
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR VE GĠDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu kalmayan ticari alacak karşılıkları
Geçmiş dönem gelirleri
Sigorta hasar gelirleri
Dava karşılıkları gelirleri
Alacak ve borçlar reeskont gelirleri
Diğer gelirler
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
17.930
-158.957
-2.493
498.916
706.410
136.054
59.573
42.383
106.188
426.497
678.296
1.477.105
833.820
171.903
425.816
2.639.833
417.397
24.296
-119.073
195.159
197.290
610.315
6.389
4.513.065
1.128.226
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Dava karşılıkları giderleri
İştirak değer düşüklüğü gideri
Kıdem tazminatı yükümlülüğü faiz gideri
Vergi uzlaşma gideri
Alacak ve borçlar reeskont giderleri
Faaliyetle ilgili diğer giderler ve zararlar
NOT 26 YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER
Yatırım Faaliyetlerinde Gelirler
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Sabit kıymet satış gelirleri
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kazançları
Temettü gelirleri
336.681
22.326.100
--
4.214.719
12.056.279
264.332
22.662.781
16.535.330
1.717.394
--
1.717.394
--
Yatırım Faaliyetlerinde Giderler
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımların
gerçeğe uygun değer kaybı
66
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ
Finansman Gelirleri
Faiz geliri
Kur farkı gelirleri
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
2.829.238
33.990
5.008.310
1.427.549
2.863.228
6.435.859
460.998
7.734.905
376.238
11.367.000
8.195.903
11.743.238
Finansman Giderleri
Kur farkı giderleri
Faiz ve komisyon giderleri
NOT 28 GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil)
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü
olarak;

Gerçek kişilere,

Gelir ve Kurumlar Vergisi‟nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,

Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir.
67
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25‟inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
Bilanço
31.12.2013
31.12.2012
28.564
--
---
28.564
--
Gelir tablosu
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Cari dönem vergi gideri
Ertelenen vergi gideri / (geliri)
(28.564)
(3.424.790)
-(5.867.099)
Toplam vergi gideri / (geliri)
(3.453.354)
(5.867.099)
Cari dönem vergi gideri
Peşin ödenen vergiler (-)
68
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici farklar
31.12.2013
31.12.2012
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31.12.2013
31.12.2012
Ticari alacaklar reeskontu
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı(izinler)
Finansal yükümlülükler
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Diğer Provizyonlar (Dava Karşılıkları)
Maddi duran varlıklar düzeltmesi
Diğer dönen ve duran varlıklar
Amortisman farkları
Ticari borç ve diğer borçlar reeskontu
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir tablosuna yansıtılan gerçeğe uygun değer farkı
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı etkisi
663.780
5.771.410
767.319
692.458
1.757.433
1.282.637
371.407
2.556.574
(9.985.255)
(1.477.409)
(120.693.189)
(127.822.196)
(57.101.768)
4.500.135
251.977
4.527.375
723.037
1.997.128
935.213
448.817
371.408
200.000
(10.029.797)
(1.482.767)
(104.007.164)
(127.877.185)
(34.775.668)
(423.646)
132.756
1.154.282
153.464
138.492
351.487
256.527
74.281
511.315
(1.997.051)
(295.481)
(24.138.638)
(25.564.439)
(11.420.354)
900.027
50.395
905.475
144.607
399.426
187.043
89.763
74.282
40.000
(2.005.959)
(296.552)
(20.801.433)
(25.575.437)
(6.955.134)
(84.729)
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
18.363.153
(317.079.817)
9.454.955
(278.596.227)
3.672.631
(63.415.963)
1.890.991
(55.719.244)
Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri, net
(298.716.664)
(269.141.272)
(59.743.332)
(53.828.253)
69
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Ertelenen vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama
farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve
vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Dönemler arası ertelenmiş vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net cari dönem
Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net dönembaşı (-)
Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
MDV ve YAG değer artışı üzerindeki ertelenmiş vergi
Aktüeryal kazanç
70
31.12.2013
31.12.2012
(59.743.332)
53.828.253
(53.828.253)
48.268.023
(5.915.079)
(5.560.230)
(3.424.790)
(3.326.206)
835.917
(5.867.099)
(307.328)
614.197
(5.915.079)
(5.560.230)
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 PAY BAġINA KAZANÇ
Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen pay aşına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
01.01 – 31.12.2013 ve 01.01 – 31.12.2012 dönemlerine ait finansal tablolar için Grup hisselerinin
birim hisse başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
Pay baĢına kazanç
01.0131.12.2013
01.0131.12.2012
Net dönem karı / (zararı)
Azınlık paylarına ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı / (zararı)
15.639.865
(45.195)
15.685.060
9.773.141
(31.012)
9.804.153
Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
30.000.000
30.000.000
0,5228
0,3268
Hisse baĢına kazanç (TL)
71
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal araçlar
Grup‟un başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır.
Finansal araçların ana amacı Grup‟un faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Grup bunların dışında
faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Grup‟un finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve
likidite riskidir. Grup yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Grup ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan
da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup‟un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 21 no‟lu notta açıklanan sermaye,
sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup‟un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup‟un üst
yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte
her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu‟nun kararına
bağlı olanları Yönetim Kurulu‟nun değerlendirmesine sunar.
31.12.2013
31.12.2012
Toplam finansal borçlar
Hazır değerler
Net finansal borç
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
Net Finansal Borç / Toplam sermaye oranı
92.328.882
15.780.050
108.108.932
369.692.971
477.801.903
76.311.151
25.545.102
101.856.253
345.377.441
447.233.694
% 23
% 23
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması,
Grup‟un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen
varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Yabancı para riski
Grup‟un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden
kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını
detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden
korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır. Grup‟un 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibari ile
net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Varlıklar
Yükümlülükler
7.525
(3.596.329)
8.739
(1.619.938)
Net yabancı para pozisyonu
(3.588.804)
(1.611.199)
72
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Yabancı para riski (devamı)
Şirket‟in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para
pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka
Hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
73
TL
KarĢılığı
ABD
Doları
EUR
GBP
-7.525
---7.525
-----7.525
-363.298
--363.298
-3.686.200
--3.686.200
4.049.498
-----
-898
---898
-----898
----------------
-1.910
---1.910
-----1.910
-123.718
--123.718
-1.255.304
--1.255.304
1.379.022
-----
----------------------------
(4.041.973)
898
(1.377.112)
--
(4.041.973)
-----
898
-----
(1.377.112)
-----
------
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Yabancı para riski (devamı)
31.12.2012
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka
Hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7, B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
TL
KarĢılığı
ABD
Doları
EURO
GBP
-8.739
---8.739
-----8.739
-1.619.938
--1.619.938
-----1.619.938
-----
-2.211
---2.211
-----2.211
-908.750
--908.750
-----908.750
-----
-2.040
---2.040
-----2.040
----------------
----------------------------
(1.611.199)
(906.539)
2.040
--
(1.611.199)
-----
(906.539)
-----
2.040
-----
------
74
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Yabancı para riski (devamı)
Döviz kuru duyarlılık tablosunun kar/zarar bölümünde 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle
ABD Doları, Euro ve Diğer dövizlerin Türk Lirası karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi
durumunda konsolide gelir tablosunun ve özkaynakların ne şekilde etkileneceği sunulmuştur. Analiz
yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
31.12.2013 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/(Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın değer paranın değer paranın değer
değer
kaybetmesi kazanması
kaybetmesi
kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
192
(192)
192
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
---192
(192)
192
3- ABD Doları net etki (1+2)
EUR kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- EUR net varlık/yükümlülüğü
(404.389)
404.389
(404.389)
5- EUR riskinden korunan kısım (-)
---(404.389)
404.389
(404.389)
6- EUR net etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
---8- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
------9- GBP Varlıkları Net etki (7+8)
Toplam(3+6+9)
(404.197)
404.197
(404.197)
(192)
-(192)
404.389
-404.389
---404.197
31.12.2012 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/(Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(161.600)
161.600
(161.600)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
---(161.600)
161.600
(161.600)
3- ABD Doları net etki (1+2)
EURO kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- EURO net varlık/yükümlülüğü
480
(480)
480
5- EURO riskinden korunan kısım (-)
---480
(480)
480
6- EURO net etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
---8- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
------9- GBP net etki (7+8)
Toplam(3+6+9)
(161.120)
161.120
(161.120)
75
161.600
-161.600
(480)
-(480)
---161.120
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Kredi riski
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer
tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini
kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge
içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye
bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden
aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur.
Grup, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve diğer gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine
karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Grup, ayrıca gerektiğinde teminat
almaktadır. Grup‟un maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal
araçların taşınan değeri kadardır.
Likidite riski
Likidite riski Grup‟un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi
kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları
aracılığıyla yönetilmektedir.
Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre
dikkate alınarak gösterilmiştir.
NOT 31 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde
istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa,
bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları
üzerinden değerlendirilmektedir.
76
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
(DEVAMI)
Grup‟un bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde
aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Makul (rayiç) değer
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi
şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri
ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa
verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup‟un cari bir
piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve
varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli
finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın
olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten
sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari
alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın
olduğu düşünülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile
ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen
piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları
değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe
uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz
cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu
düşünülmektedir.
NOT 32 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 33 MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 11 Mart 2014 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
77