TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Bağımsız Denetimden Geçmemiş Konsolide Mali Tablolar İÇİNDEKİLER Sayfa KONSOLİDE BİLANÇOLAR.............................................................................................................. 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI..................................................................................................... 3 KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI....................................................................... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI........................................................................................ 5 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU........................................ 6-7 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR…………………………... 8-10 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ /MUHASEBE POLİTİKALARI............... 11-19 HAZIR DEĞERLER...................................................................................................... 20 MENKUL KIYMETLER……………………………………………………………... 20 FİNANSAL BORÇLAR................................................................................................ 21 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................. 22 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI........................................ 23 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR....................................... 23-27 DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR........................................................... 28 CANLI VARLIKLAR................................................................................................... 28 STOKLAR .................................................................................................................... 28 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ 28 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ.............................. 28-29 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER.................................................................................................... 30 NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR............................................................................................ 31-33 NOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE................................................................................... 33 NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER................................................................ 33 NOT 19 MADDİ VARLIKLAR.................................................................................................. 34-35 NOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR............................................................................. 36 NOT 21 ALINAN AVANSLAR.................................................................................................. 37 NOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI.............................................................................................. 37 NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI................................................................................................ 37-38 NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR................. 38 NOT 25 SERMAYE/ KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ.............................. 38 NOT 26,27,28 SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI 39 NOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU................................................................................... 40 NOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI......................................................................... 41 NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER....................... 42 NOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ.......................................................................................... 42 NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA........................................................................... 42 NOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR…………………………………… 42-43 NOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER…………………………………………………….. 43 NOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ..................................................................................... 44 NOT 37 FAALİYET GİDERLERİ............................................................................................... 44 NOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR......................... 45 NOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ........................................................................................... 45 NOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI…………………………………………. 46 NOT 41 VERGİLER…………………………………………………………………………….. 46-48 NOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ……………………………………………………………. 48-49 NOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU.............................................................................................. 49 NOT 44 DİĞER HUSUSLAR…………………………………………………………………… 49 NOT 45 FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER...................................................... 49-53 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 487.118.500 66.271.337 413.520.304 126.578.159 114.408.581 47.499.291 12.320.900 110.786.026 1.927.347 Dipnot Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayri Menkuller (net) Maddi Duran Varlıklar (net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 Varlıklar Toplamı 168.139.767 76.896.593 25.137.943 127.578.639 21.088.347 2.005.874 1.173.237.751 88.831 1.037.471.089 1.679.976 8.802.614 357.325 1.121.370.928 85.457 131.114.175 969.138.039 1.765.950 19.267.307 - 1.660.356.251 1.534.891.232 124.837.916 1 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 6 6 8 10 7 9 21 13 23 14 15 284.793.051 102.737.311 41.600.900 35.382.837 76.146.057 2.935.029 10.107.838 369.700 15.513.379 240.237.791 114.334.539 37.580.367 32.733.853 30.877.812 3.960.241 7.732.612 13.018.367 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 6 8 10 7 9 21 23 14 15 304.357.404 199.499.695 31.741.341 72.661.471 454.897 291.355.431 198.919.899 27.483.008 64.463.692 488.832 Ana Ortaklık Dışı Paylar 24 25.713.436 12.492.726 1.045.492.360 297.366.933 990.805.284 296.026.184 248.201.987 42.277 1.287.518 246.872.192 98.066.540 47.065.417 42.603.457 - Özsermaye Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Birleşme Primi Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler 25 25 26 27 247.202.507 42.277 (1.340.749) 1.628.787 246.872.192 128.587.744 57.935.557 73.778.377 28 (3.126.190) 145.790.588 226.544.588 1.660.356.251 2 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8.397.666 146.078.662 202.431.911 1.534.891.232 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait Konsolide Gelir Tabloları (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) GELİR TABLOSU Not 1 Ocak30 Eylül 2007 1 Temmuz30 Eylül 2007 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Temmuz30 Eylül 2006 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz + temettü + kira (net) 36 36 660.663.716 516.114.293. (325.846.651) 189.304.695 (118.042.877) - - - 255.961.261 93.714.394 190.267.642 71.261.818 (108.131.874) (40.655.093) (88.100.526) (34.895.423) 147.829.387 53.059.301 102.167.116 36.366.395 (404.702.455) - 36 BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 235.074.587 (141.360.193) 37 NET ESAS FAALİYET KARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 34.758.749 16.506.869 12.036.002 5.887.397 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (7.274.250) (3.005.672) (6.643.092) (2.173.664) Finansman Giderleri (-) 39 1.182.428 3.270.421 (9.643.732) 3.353.982 176.496.314 69.830.919 97.916.294 43.434.110 FAALİYET KARI Net Parasal Pozisyon Kar / Zararı 40 - - - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR 24 (2.694.461) (710.696) (65.165) (611.186) 173.801.853 69.120.223 97.851.129 42.822.924 (28.011.265) (11.489.174) 18.905.661 (5.393.885) 145.790.588 57.631.049 116.756.790 37.429.039 0,490 0,194 0,394 0,126 VERGİ ÖNCESİ KAR Vergiler 41 NET DÖNEM KARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 3 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Hisse Senedi ihraç primleri Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 230.400.000 42.277 41.459.170 136.073.470 118.590.229 57.322.825 65.626.184 - - 25.157.785 (65.626.184) - - 9.920.000 - 30 Eylül 2006 itibariyle bakiye 296.026.184 42.277 990.771 136.073.470 1 Ocak 2007 itibariyle bakiye 296.026.184 42.277 1.287.518 1.340.749 - - 297.366.933 1 Ocak 2006 itibariyle bakiye Finansal varlık satışı öncesi dönem içinde oluşan değer artışı Satılmaya hazır finansal varlık satışı Sermaye artırımı Yedeklere transferler Ödenen temettü Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı Birleşme Primi Sermaye artırımı Yedeklere transferler Ödenen temettü Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişim Grubun yeniden yapılanma etkisi (not 2) Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı 30 Eylül 2007 itibariyle bakiye Birleşme Primi Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Toplam - - 314.567 290.790.792 1.621.661 876.614.991 14.634.538 - 65.626.184 (65.626.184) - - 10.910.289 - (24.445.126) (64.866.000) - (109.412) (560.000) 116.756.790 25.157.785 (65.426.000) 10.910.289 116.756.790 128.510.229 71.957.363 - - 11.224.856 201.479.666 117.709.039 964.013.855 246.872.192 47.065.417 42.603.457 - - 8.397.666 202.431.911 146.078.662 990.805.284 - - 10.870.140 - 31.174.920 - - (1.340.749) - - 36.467.119 (560.000) (78.512.179) (67.442.022) ( 1.340.749) 1.340.749 ( 68.002.022) - 341.269 - - - - - - (11.523.856) - (11.794.442) - (124.461) 145.790.588 341.269 ( 11.523.851) ( 11.523.856) 145.790.588 42.277 1.628.787 246.872.192 57.935.557 73.778.377 - (1.340.749) (3.126.190) 226.544.588 145.790.588 1.045.492.360 4 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait Konsolide Nakit Akım Tabloları (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak30 Eylül 2007 1 Ocak30 Eylül 2006 158.023.370 116.756.790 63.830.221 445.290 788.586 51.039.669 331.126 2.483.042 (5.070.450) (4.618.719) 7.527.534 367.869 400.262 2.694.461 (17.821.087) 28.011.265 239.197.321 6.944.547 239.689 (12.829) (3.113.333) (19.116.427) 150.933.555 (29.397.302) (16.792.613) (69.963.139) 45.268.245 18.726.960 2.648.984 (1.025.212) (12.825.568) 175.837.676 (19.428.938) (15.384.457) (2.555.336) 138.468.945 (494.332) 49.050 36.650 (42.297) (35.743.464) 114.739.162 (21.245.203) (5.164.031) (3.117.486) 85.212.442 3.219.096 9.149.523 (138.881.803) (156.426) 977.078 (9.170.564) (134.863.096) 25.509.701 (156.484.703) (446.065) 30.390 10.910.289 (120.480.388) (6.996.899) (67.442.022) 10.526.250 (63.912.671) (60.306.822) 126.578.159 66.271.337 127.665.157 (65.426.000) 65.626.184 65.165 127.930.506 92.846.601 64.211.417 157.058.018 Not İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı/(iptali) Özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerin dönem karından pay Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim Şüpheli alacak karşılık gideri Ayrılan diğer karşılıklardaki değişim Sabit kıymet satış karları Ana ortaklık dışı paylar Tahakkuk eden faiz ve kur farkı gelirleri Vergi tahakkuku 19 20 16 23 7 24 İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı İşletme sermayesindeki değişimler: İlişkili taraflardan alacaklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar ve gider tahakkukları Ticari borçlar Alınan avanslar Diğer alacaklar ve dönen varlıklar Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergiler Ödenen faizler Ödenen kıdem tazminatları İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Alınan faizler Mali duran varlıklardaki değişim Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Yabancı ülkelerdeki faaliyetlerden çevrim farkı değişimi 23 19 20 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Alınan ve geri ödenen krediler (net) Ödenen temettüler Sermaye artışı Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (net) Finansman faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER 4 4 5 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Grup, ana ortaklık Trakya Cam Sanayi A.Ş. (“Şirket”) ile 1 bağlı ortaklık, 2 iştirak ve 3 müşterek yönetime tabi ortaklıktan oluşmaktadır. Trakya Cam Sanayi A.Ş. 17 Ocak 1978 tarihinde kurulmuş olup, 1981 yılında üretime başlamıştır. Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin kontrolü altında bulunan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğuna bağlı bir kuruluş olup, düzcam, buzlucam, ayna, lamine cam, otocam, temperli, kaplamalı camlar ve cam ev eşyası üretimi ve satışıyla iştigal etmektedir. Şirket’in Kırklareli (Lüleburgaz), Kocaeli (Çayırova), Mersin (Tarsus), Bulgaristan (Targovishte) ve Bursa (Yenişehir)’de üretim tesisleri bulunmakta olup, İş Kuleleri Kule 3, 4.Levent/İstanbul merkez adresinde faaliyet göstermektedir. Konsolidasyona dahil edilen şirketler: Konsolide mali tablolar açısından konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve Grubun sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir: Bağlı Ortaklık: Şirket Unvanı Faaliyet konusu Trakya Yenişehir Cam San.A.Ş. Düzcam ve kaplamalı cam üretimi ve satışı Şirket Unvanı Trakya Yenişehir Cam San.A.Ş. Kayıtlı olduğu ülke Türkiye 30 Eylül 2007 Doğrudan Efektif sahiplik oranı sahiplik oranı % % 85 85 31 Aralık 2006 Efektif Doğrudan sahiplik oranı sahiplik oranı % % 85 85 Müşterek yönetime tabi işletmeler: Şirket Unvanı Trakya Cam Investment BV Trakya Glass Bulgaria EAD Trakya Glass Logistics EAD Şirket Unvanı Trakya Cam Investment BV Trakya Glass Bulgaria EAD Trakya Glass Logistics EAD Faaliyet konusu Finansman ve yatırım Düzcam, işlenmiş camlar ve cam ev eşyası üretim ve satışı Lojistik 30 Eylül 2007 Doğrudan Efektif sahiplik oranı sahiplik oranı % % 70 70 70 70 70 70 6 Kayıtlı olduğu ülke Hollanda Bulgaristan Bulgaristan 31 Aralık 2006 Efektif Doğrudan sahiplik oranı sahiplik oranı % % 70 70 70 70 70 70 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) İştirakler: Şirket Unvanı Çayırova Cam San. A.Ş. Camiş Elektrik A.Ş. Faaliyet konusu Ticari faaliyet (*) Elektrik üretimi ve satışı Şirket Unvanı Çayırova Cam San. A.Ş. Camiş Elektrik A.Ş. Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye 30 Eylül 2007 Efektif Doğrudan sahiplik oranı sahiplik oranı % % 28 28 34 34 31 Aralık 2006 Efektif Doğrudan sahiplik oranı sahiplik oranı % % 28 28 34 34 (*) Çayırova Cam San. A.Ş. sahip olduğu depo ve tesisleri topluluk şirketlerine kiraya vermek ve muhtelif ticari faaliyetlerle gelir elde etmektedir. Şirket’in ortaklık yapısı: Şirket’in çıkarılmış nominal sermayesi 297.366.933 YTL’ dır. Şirketin hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Sermayenin bilinen hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortaklar T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Halka açık Şişecam grubu şirketleri IFC Toplam 30 Eylül 2007 Pay Oranı Pay Tutarı % YTL 59,98 178.373.082 31,31 93.105.587 8,65 25.695.013 0,06 193.251 100,00 297.366.933 31 Aralık 2006 Pay Oranı Pay Tutarı % YTL 59,98 177.556.505 31,31 92.685.798 8,65 25.606.265 0,06 177.616 100,00 296.026.184 Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalışan personel sayısı: 30 Eylül 2007 849 2.120 2.969 Aylık ücretli personel Saat ücretli personel Toplam 7 31 Aralık 2006 845 1.924 2.769 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 2. KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan muhasebe standartları: Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları, defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri:XI, No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları" tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. 23 Aralık 2004 tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” (Seri: XI, No: 27) ile Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e eklenen “Ek Madde 1”de “mali tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını uygulamaları, Seri XI No: 25 sayılı Tebliğde öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğu açıklanmış ve böylece, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASC) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Buna istinaden Grup, 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap döneminden başlayarak mali tablolarını SPK'nın izin verdiği yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama çerçevesinde UFRS’ye uygun olarak hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK’nın 20 Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi: SPK’nın, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu 11/367 sayılı kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Konsolidasyon Esasları: Konsolide mali tablolar Not 1’de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olması nedeniyle, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Grup ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. % 100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir. 8 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 2. KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Konsolidasyon Esasları (devamı): Müşterek yönetime tabi işletmeler, Grubun konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi işletmede müşterek kontrolün sona erdiği tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan işlemlerle aynıdır. Ancak, müşterek yönetim konsolidasyonu ile ilgili işlemlere başlanmadan önce, ilgili müşterek yönetime tabi iştiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Grubun doğrudan ve/veya bağlı ortaklıkları vasıtasıyla sahip olduğu müşterek yönetime tabi işletmedeki pay kadar dikkate alınarak, Grup mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu işlemler sonucunda oluşturulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı özsermaye ve ana ortaklık dışı kar-zarar tutarları bulunmaz. Müşterek yönetime tabi işletme ile Grup arasındaki işlemlerin mali tablolara alınmasında işlemin özü esas alınır. Bu çerçevede, müşterek yönetime tabi iştiraklere satılan veya devredilen ve söz konusu işletmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece diğer müteşebbislere isabet eden kısmı dikkate alınır. Şirket’in finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılır. İştirakler, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grup payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri” ne göre konsolidasyonda Grubun yabancı ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönem içinde gerçekleşen ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılır. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ana ortaklık dışı pay, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Grubun yeniden yapılanması: Şirket’in iştiraki Çayırova Cam Sanayii A.Ş. (“Çayırova Cam”) ve satılmaya hazır finansal varlıklarından Camiş Madencilik A.Ş. (“Camiş Madencilik”) ile Cam Pazarlama A.Ş. arasında yapılan bölünme sözleşmesine istinaden Mart 2007 tarihinde Çayırova Cam ve Camiş Madencilik sermaye azaltımına gitmiştir. Çayırova Cam 67.296.000 YTL olan sermayesini %86, Camiş Madencilik 33.115.487 YTL olan sermayesini %39 azaltmıştır. Bu azaltım sonucunda Çayırova Cam ve Camiş Madencilik hissedarları her 1 birim nominal hisseye karşılık 0,429 birim Cam Pazarlama A.Ş. hissesi almıştır. Bu işlem sonucunda Grubun mali tabloların oluşan aktif-pasif farkı, işlemin grubun yeniden yapılanması çerçevesinde ana ortağın kararıyla grup şirketleri arasındaki işlemler nedeniyle oluşması sebebiyle özkaynaklar altında birikmiş kar/zararlar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 9 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 2. KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Netleştirme/Mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları Grup, bu yıl içinde faaliyetlerine ilişkin olan ve 1 Ocak 2007 tarihinde başlayan hesap dönemleri için geçerli olan Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından çıkarılan tüm yeni ve güncellenmiş standartlarını ve UMSK’nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesinin (“UFRYK”) tüm yorumlarını uyarlamıştır. Bu mali tabloların onaylandığı tarihte, aşağıda belirtilen standartlar ve yorumlar yayınlanmış olmasına rağmen yürürlükte değildi. UFRYK 11 Grup Hisse Senetleri ve Geri Alınan Hisse Senedi Sözleşmeleri 1 Mart 2007 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 12 Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları 1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 13 Müşteri Bağlılığını Sağlama 1 Temmuz 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 14 Tanımlanmış Fayda Planlarındaki Limit, Asgari Kaynak Gereksinimleri ve Bunların Karşılıklı Etkileşimi 1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri 1 Ocak 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UMS 23 Borçlanma Maliyetleri (revize) 1 Ocak 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Bu standart ve yorumlamalara uyumun, Grubun gelecekteki dönemlere ait mali tablolarını herhangi büyük bir etki yaratması beklenmemektedir. 10 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir: a. Hasılat Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir. Malların satışı Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır. (a) İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması; (b) İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde bir yönetim etkinliğini sürdürmemesi; (c) Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi (d) İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması; (e) İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi. Temettü ve faiz geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. b. Stoklar Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin (piyasa değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. c. Maddi varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır. İzleyen dönemlerden itibaren alınan kalemler ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır. Maddi varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Faydalı ömür 25-50 yıl 8-50 yıl 10-15 yıl 4-5 yıl 2-15 yıl 4-5 yıl 11 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) c. Maddi varlıklar (devamı) Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen varlıkların büyütülmesi veya geliştirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan kredilerin dönem faiz giderleri aktifleştirilir ve yukarıda açıklanmış olan amortisman esaslarına bağlı olarak amortismana tabi tutulurlar. d. Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş itfa paylarının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi olmayan varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır: Haklar e. Faydalı ömür 2-10 yıl Varlıklarda değer düşüklüğü Grup, ertelenen vergi alacağı ve şerefiye dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir. f. Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır. 12 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) g. Finansal araçlar Finansal varlık ve borçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer alır. Finansal varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkili harcamalar düşüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan ticari işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Grup’un finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması, finansal varlığın Grup’un hep birlikte yönettiği ve kısa vadede oluşan karların hemen realize edildiği tanımlanmış bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluşturması ve finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların, gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu oluşan kazanç ya da kayıp, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar / zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen faiz ve/veya temettü tutarını da kapsar. Etkin faiz yöntemi Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulan yatırımlar Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli bono ve tahviller, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup tarafından elde tutulan bazı hisse senedi ve borçlanma araçları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve bu tür varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle değerlenir. 13 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) g. Finansal araçlar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı) Değer düşüklüğü giderleri, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gelir ve döviz cinsinden varlıkların döviz kuruyla değerlenmelerinden doğan kayıp ve kazançlar haricinde gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar, doğrudan özsermaye içerisinde yatırımlar yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilir. Yatırımın elden çıkartılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, önceden yatırımların yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilen toplam kazanç ya da kayıpları dönem içi kar / zarar hesaplarına dahil edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarıyla ilişkilendirilen temettüler, Grup ilgili ödemeleri almaya hak kazandığı zaman kar / zarar içinde muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden olan satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili yabancı para cinsinden rayiç değerinin raporlama tarihinde geçerli olan çevrim kuru kullanarak raporlanan para cinsine çevrilmesiyle bulunur. Varlığın, çevrim kurundan kaynaklanan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kar/zarar içinde, diğer değişiklikler ise özkaynak altında muhasebeleştirilir. Krediler ve alacaklar Ticari alacaklar, kredi alacakları ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden ıskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa, ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir. 14 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) g. Finansal araçlar (devamı) Finansal varlıklarda değer düşüklüğü (devamı) Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır. Finansal yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özsermaye araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler ya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler olarak ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar/zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, banka borçları dahil olmak üzere, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 15 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) h. İşletme birleşmeleri ve şerefiye Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grubun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren pozitif şerefiye ve negatif şerefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar pozitif şerefiye itfa payı gider, negatif şerefiye itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. UFRS 3 – “İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan kaynaklanan pozitif şerefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif şerefiye gözden geçirilerek varsa değer düşüklüğü ayrılmaktadır. Şerefiyenin değer düşüklüğüne uğrayıp, uğramadığının belirlenmesi, şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimlerin kullanım değerinin tahminini gerektirir. Kullanım değerinin hesaplanması, işletmenin nakit üreten birimden kaynaklanması beklenen gelecekteki nakit akımlarının ölçülmesi ile bugünkü değerin hesaplanması için uygun bir iskonto oranını gerektirir. Yine aynı tarihten sonra gerçekleşen satın almalara ilişkin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Grubun payının iktisap maliyetini aşması, diğer bir ifadeyle negatif şerefiye oluşması söz konusu ise bu tutar oluştuğu dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. ı. Kur değişiminin etkileri UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır. i. Hisse başına kazanç Cari döneme ait hisse başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır (Dipnot: 42). j. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, söz konusu hususlara ilişkin olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. 16 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) k. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda, ilgili yükümlülük karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarına karşılık olarak alınır. Grup, şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. l. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK muhasebe standartları ve SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliğinde atıfta bulunulan “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS)’na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir şekilde uygulanmaktadır. Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır ve bu kapsamda yapılan değişiklik geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde mali tablolara alınır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır. Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, bilgilerin yanlış yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarları konularında açıklama yapılır. 17 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) m. Kiralama işlemleri Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Grup’a ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. n. İlişkili taraflar Ekteki mali tablolarda Trakya Cam Sanayi A.Ş.’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Grup şirketleri, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmışlardır. o. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Yoktur. p. Durdurulan faaliyetler Yoktur. r. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır. Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, UMS 12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmiş) uygun olacak şekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, Grup’un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan silinir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. 18 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) s. Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatı Grup çalışanlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, eğitimi teşvik, yemek, evlenme, doğum, bireysel emeklilik ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sağlanmaktadır. Ayrıca, Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibariyle buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün iskonto edilmiş toplam tutarıdır. t. Nakit akım tablosu Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer mali tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımlar esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır. 19 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar (*) Diğer hazır değerler 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 50.279 48.494.042 17.726.291 725 66.271.337 46.799 109.385.016 17.146.344 126.578.159 Vadeli Mevduatlar Para cinsi Faiz oranı (%) Vade 30 Eylül 2007 4,00 5,35 Ekim 2007 Ekim 2007 35.412.229 13.081.813 EUR USD 48.494.042 Para cinsi Faiz oranı (%) Vade EUR USD YTL YTL 3,50-3,75 5,00-5,50 17,50 20,6 Ocak 2007 Ocak 2007 Ocak 2007 Ocak 2007 5. MENKUL KIYMETLER Yoktur. 20 31 Aralık 2006 79.199.184 18.072.996 1.818.772 10.294.064 109.385.016 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 102.737.311 114.334.539 41.600.900 37.580.367 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 144.338.211 151.914.906 Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı 199.499.695 198.919.899 Toplam finansal borçlar 343.837.906 350.834.805 Kısa Vadeli Uzun Vadeli 11.214.433 127.238.358 5.885.420 144.338.211 2.590.104 196.909.590 0 199.499.695 Kısa Vadeli Uzun Vadeli 16.012.506 129.595.838 6.306.562 151.914.906 4.518.959 194.400.940 198.919.899 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 144.338.211 41.192.184 49.516.133 27.518.097 81.273.281 343.837.906 151.914.906 59.363.920 42.652.881 39.482.496 57.420.602 350.834.805 30 Eylül 2007 Döviz Cinsi USD EUR YTL Vade Faiz Oranı (%) 2008 – 2014 2008 – 2014 2007 4,39 – 7,99 6 Aylık Euribor+2,40 – 5,27 15 – 18,50 Vade Faiz Oranı (%) 2008 – 2014 2008 – 2014 2007 4,39 – 7,99 6 Aylık Euribor+2,65 – 5,90 10,80 – 14,00 31 Aralık 2006 Döviz Cinsi USD EUR YTL Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1–2 yıl arasında ödenecekler 2–3 yıl arasında ödenecekler 3–4 yıl arasında ödenecekler 4 yıl ve sonrası ödenecekler Grup kullandığı krediler için bağlı bulunduğu Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının müşterek müteselsil kefaletini teminat olarak vermiştir. 21 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Cari Ticari Alacaklar (Net) Ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Cari Olmayan Ticari Alacaklar (Net) Verilen depozito ve teminatlar 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 168.561.826 36.590 (458.649) 168.139.767 114.533.042 36.410 (160.871) 114.408.581 88.831 85.457 Düzcam ve işlemeli cam ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi 75 gün olup vadesi geçmiş ödemelerde ilk 15 gün için aylık % 1,5 , 15 günden sonra aylık % 3 gecikme faizi uygulanmaktadır. Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü 2 ay vadeli olup gecikme faizi uygulanmamaktadır. Grup tahsil imkanı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup yönetimi ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Eylül 2007 147.742 367.869 (56.962) 458.649 Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 30 Eylül 2006 (13.029) (13.029) Grubun ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler Ticari Borçlar (Net) Kısa vadeli ticari borçlar Alınan depozito ve teminatlar 22 30 Eylül 2007 144.424.035 2.593.124 1.427.863 148.445.022 31 Aralık 2006 96.540.958 2.582.129 1.427.863 100.550.950 30 Eylül 2007 35.193.408 189.429 35.382.837 31 Aralık 2006 32.538.873 194.980 32.733.853 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 14.543.663 48.494.042 63.037.705 15.769.128 109.385.016 125.154.144 8.024.080 32.755.389 59.459.735 140.026.365 240.265.569 2.500.000 124.551.697 77.371.187 204.422.884 20.811.192 6.190.015 27.001.207 33.983.537 33.983.537 48.433.363 547.313 358.302 314.527 287.545 243.197 188.015 110.947 88.036 20.501 17.179 15.544 14.165 10.136 7.665 3.086.409 2.988.013 1.116.691 1.207.546 170.845 3.021.306 701.948 120.226 154.183 36.427 96.363 241.092 23.233 167.400 - 414.066 225.267 194.911 71.454 Reeskont (-) 50.656.436 (761.049) 52.989 14.090.369 (574.615) İlişkili şirketlerden toplam alacaklar 76.896.593 47.499.291 İş Bankası’nda tutulan mevduatlar: Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Alınan krediler: İş Bankası Şişecam Dış Ticaret aracılığıyla Cam Pazarlama aracılığıyla Şişecam Holding aracılığıyla İlişkili şirketlerden ticari alacaklar: Şişecam Dış Ticaret Cam Pazarlama İlişkili şirketlerden ticari olmayan alacaklar: Şişecam Holding Soda Sanayii Camiş Ambalaj Paşabahçe Cam Camiş Madencilik Camiş Elektrik Cam Elyaf Trakya Glass Investment BV Trakya Glass Bulgaria EAD Anadolu Cam Denizli Cam Paşabahçe Eskişehir Camser Diğer Anadolu Cam Yenişehir JSC Mina Ksani Cam Ambalaj Ferro Döküm Paşabahçe Mağazaları EOOD Omco İstanbul Kalıp Camiş Limited 23 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 3.459.563 2.194.913 1.456.396 1.262.800 2.565.191 636.959 1.249.813 İlişkili şirketlere ticari borçlar: Şişecam Dış Ticaret Camiş Elektrik Soda Sanayii Şişecam Holding Cam Pazarlama Şişecam Sigorta Paşabahçe Cam Şişecam Bulgaria Camiş Limited Trakya Glass Bulgaria EAD Trakya Glass Bulgaria Logistics EAD Diğer Camiş Madencilik Paşabahçe Mağazaları 1.200.492 - 678.632 274.977 235.201 33.394 32.217 30.276 14.199 - 167.363 1.797.641 194.401 4.127.172 10.873.061 11.514.562 58.274.929 1.997.761 1.310.456 1.062.968 895.892 883.121 348.600 295.273 32.296 8.559 429 301.672 65.411.956 31.403 1.635.343 13.518.159 2.525.189 112.535 646.558 426.260 14.795 238.770 72.062 254.569 19.475.643 (138.960) (112.393) 76.146.057 30.877.812 - 111.443 508.337 156.242 İlişkili şirketlere ticari olmayan borçlar: Şişecam Holding Şişecam Dış Ticaret Camiş Madencilik Paşabahçe Cam Cam Pazarlama Anadolu Cam Çayırova Cam Şişecam Sigorta Oxyvit Anadolu Cam Yenişehir Diğer Cam Elyaf Camiş Elektrik Diğer gerçek kişiler Reeskont (-) İlişkili şirketlere toplam borçlar Grup’un ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Grup’un ve diğer Topluluk içi şirketlerin finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Şirket dönem sonlarında ilgili borç ve alacaklara aylık % 1,5 ortalama vade farkı oranı üzerinden faiz tahakkuk ettirmektedir (2006: % 1,1). 24 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 65.989.554 31.060.548 10.332.800 9.736 8.224 1.808 - 100.109.516 15.408.832 40.289 52.946 287.270 227.132 167.089 75.478 162.744 - 32.593 48.481 107.402.670 116.612.370 33.483.912 25.423.034 18.149.419 8.699.081 7.046.103 4.005.311 1.038.640 45.966 22.097 9.991 569 97.924.123 28.993.381 7.769.351 16.247.060 4.941.993 18.250.010 2.794.678 31.871 83.475 33.432 339 1.030.872 1.425 80.176.462 İlişkili şirketlere satışlar Cam Pazarlama Şişecam Dış Ticaret Paşabahçe Cam Anadolu Cam Yenişehir Denizli Cam Anadolu Cam Soda Sanayi Paşabahçe Eskişehir Cam Cam Elyaf Camiş Ambalaj Camiş Madencilik Ferro Döküm İlişkili şirketlerden alımlar Soda Sanayii Camiş Madencilik Camiş Elektrik Şişecam Bulgaria Cam Pazarlama Şişecam Dış Ticaret Paşabahçe Cam Cam Elyaf Çayırova Cam Anadolu Cam Camiş Ambalaj Solvey Bulgaria Ferro Döküm 25 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 207.739 8.283 6.599 2.700 1.332 246 (430) (7669 (3.961) (15.004) (23.638) (39.281) (47.223) (52.619) (56.686) (577.688) (641.699) (1.232.098) 197.170 52.377 50.505 (250.474) 13.279 (898) (22.546) (54.376) (174.541) 19.153 (35.107) (67.139) 1.705.316 90.908 304.503 11.081 1.839.211 411.674 293.203 72.859 25.448 12.724 10.233 826.141 305.657 199.636 75.680 28.313 14.157 12.677 636.120 158.590 147.326 305.916 143.860 168.281 312.141 İlişkili şirketlerden doğan faiz gelir ve (gideri) Camiş Elektrik Paşabahçe Eskişehir Camiş Ambalaj Anadolu Cam Denizli Cam Camser Paşabahçe Mağazaları Oxyvit Anadolu Cam Yenişehir Camiş Madencilik Şişecam Dış Ticaret Soda Sanayi Çayırova Cam Cam Elyaf Paşabahçe Cam Cam Pazarlama Şişecam Holding Camiş Limited Ferro Döküm Hizmet gelirleri Paşabahçe Cam Paşabahçe Mağazaları Sofia Camiş Madencilik Şişecam Holding Camiş Elektrik Anadolu Cam Kira gelirleri Camiş Madencilik Paşabahçe Cam 26 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1.050.562 410.715 54.242 28.005 1.543.524 1.086.436 369.468 33.320 6.690 1.495.914 7.465.938 61.477 8.689 7.536.104 7.016.584 41.202 6.319 7.064.105 1.418.306 775.269 581.725 104.227 2.879.527 447.026 216.399 475.872 1.139.297 1.001.673 1.001.673 - Kira giderleri Şişecam Holding Çayırova Cam Cam Pazarlama Paşabahçe Cam Ödenen hizmet payı Şişecam Holding Camiş Madencilik Camiş Elektrik Ödenen komisyonlar Şişecam Holding Paşabahçe Cam Cam Pazarlama Şişecam Dış Ticaret Maddi duran varlık satışı Paşabahçe Cam 27 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Cari Diğer Alacaklar Devreden KDV Diğer alacaklar Personelden alacaklar İş avansları 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 20.513.000 4.297.269 327.674 25.137.943 10.244.479 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 44.732.754 28.506.337 48.199.142 3.274.232 870.296 1.995.878 127.578.639 38.823.270 16.634.354 49.213.074 3.038.169 1.728.788 163.881 183.752 12.320.900 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur. 12. STOKLAR (NET) İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Verilen sipariş avansları 492.139 2.585.020 110.786.026 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur. 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenmiş Vergi: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (net) 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 29.890.961 (73.031.171) (43.140.210) 19.267.307 (64.463.692) (45.196.385) Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. 28 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi (devamı): Ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı konsolide edilen ilgili şirketlerin etkin vergi oranı olup Bulgaristan’da kurulu şirketler için %10, Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.’nin 2008 sonuna kadar realize edilecek geçici farklar için %30 kullanılmıştır. Diğer tüm kalemler için %20 vergi oranı kullanılmıştır. Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Reel olmayan finansman giderleri Kullanılmayan yatırım indirimi Stokların değerlemesi ve grupiçi kar marjı eliminasyonu Alacaklar ve borçlar reeskontu Devreden geçmiş yıl zararları Sigorta gelir tahakkuku Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net) Ertelenmiş vergi pasifleri / (aktifleri): Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Reel olmayan finansman giderleri Kullanılmayan yatırım indirimi Stokların değerlemesi ve grupiçi kar marjı eliminasyonu Alacaklar ve borçlar reeskontu Devreden geçmiş yıl zararları Sigorta gelir tahakkuku Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net) Ertelenmiş vergi pasifi hareketleri: Açılış bakiyesi Vergi oranındaki değişimin etkisi Özkaynaklarda giderleştirilen vergi etkisi Kur çevrim farkları Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri Kapanış bakiyesi 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 378.946.645 (31.741.365) (232.843) (98.308.751) (321.618) (2.737.413) (10.250.910) (7.621.622) 354.740.637 (27.483.283) (372.547) (59.247.314) (1.141.106) (1.817.726) (3.674.563) 6.771.420 (328.321) 227.732.123 267.447.197 72.576.069 (6.346.661) (46.569) (19.661.750) 6.701 (547.483) (2.050.182) (789.915) 43.140.210 69.024.414 (5.494.637) (74.509) (17.774.194) (228.221) (363.545) (1.102.369) 1.354.284 (144.838) 45.196.385 1 Ocak30 Eylül 2007 45.198.837 17.437 (161.986) (1.914.079) 43.140.210 1 Ocak30 Eylül 2006 98.677.398 (42.586.913) (210.766) 3.986.402 59.866.121 Geçmiş yıl zararları ve kullanılmayan yatırım indirimi Trakya Yenişehir Cam Sanayi A.Ş.’den gelmekte olup 2008 yıl sonuna kadar kullanılacak kısmı için ertelenmiş vergi aktifi yaratılmıştır. 29 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 15. DİĞER CARİ/CARİ YÜKÜMLÜLÜKLER OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ Diğer Cari Varlıklar Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 2.005.874 2.005.874 1.028.729 898.618 1.927.347 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 357.325 357.325 - 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 5.676.965 5.139.130 1.784.789 1.595.050 224.103 1.093.341 15.513.379 4.005.744 6.496.057 1.663.931 652.950 199.685 13.018.367 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 419.844 35.053 454.897 465.072 23.760 488.832 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Peşin ödenen giderler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar Gider tahakkukları Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Gelecek yıllara ait gelirler Alınan depozito ve teminatlar 30 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) İştirakler Satılmaya hazır finansal varlıklar Brüt Toplam 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 42.614.314 83.012.188 125.626.502 53.621.987 92.161.711 145.783.698 Pay % 30 Eylül 2007 Pay % 31 Aralık 2006 İştirakler Çayırova Cam San. A.Ş. (*) Camiş Elektrik A.Ş. (*) 28,13 34,43 13.007.465 29.606.849 42.614.314 28,13 34,43 29.714.545 23.907.442 53.621.987 Satılmaya hazır finansal varlıklar Cam Elyaf San. A.Ş. (*) Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. (**) Cam Pazarlama A.Ş. İstanbul Porselen San. A.Ş. 20,93 7,11 6,78 0,08 7,00 0,03 34.078.911 31.424.425 7.352.975 1.992.786 8.093.590 69.501 83.012.188 ( 788.586) 124.837.916 20,93 7,11 6,78 0,08 2,81 0,03 34.078.911 31.422.804 24.321.341 1.644.044 625.110 69.501 92.161.711 (14.669.523) 131.114.175 Değer düşüş karşılığı (***) Net (*) Ekli konsolide mali tablolarda Çayırova Cam ve Camiş Elektrik özkaynak metoduyla muhasebeleştirilmiştir. Cam Elyaf San. A.Ş. Şişecam’ın kontrolü altındadır. Grup’un iştirak üzerinde önemli etkinliği ve kontrol gücü bulunmadığından bu iştirak ekli mali tablolarda konsolide edilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile gösterilmiştir. (**) Bu şirkete ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir ve ekli mali tablolarda rayiç bedelleri ile gösterilmiştir. (***) Değer düşüş karşılığının 719.085 YTL’sı (2006: 14.600.022 YTL) Camiş Madencilik A.Ş.’den ve 69.501 YTL’sı (2006: 69.501 YTL) İstanbul Porselen San. A.Ş.’den kaynaklanmaktadır. Çayırova Cam ve Camiş Madencilik ile Cam Pazarlama A.Ş. arasında yapılan bölünme sözleşmesine istinaden Mart 2007 tarihinde Çayırova Cam ve Camiş Madencilik sermaye azaltımına gitmiştir. Çayırova Cam 67.296.000 YTL olan sermayesini %86, Camiş Madencilik 33.115.487 YTL olan sermayesini %39 azaltmıştır. Bu azaltım sonucunda Çayırova Cam ve Camiş Madencilik hissedarları her 1 birim nominal hisseye karşılık 0,429 birim Cam Pazarlama A.Ş. hissesi almıştır. Bu işlem sonucunda Grubun mali tabloların oluşan aktif-pasif farkı, işlemin grubun yeniden yapılanması çerçevesinde ana ortağın kararıyla grup şirketleri arasındaki işlemler nedeniyle oluşması sebebiyle özkaynaklar altında birikmiş kar/zararlar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 31 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (devamı) Özkaynak metodu ile muhasebeleştirilen iştirakler: Endekslenmiş maliyet değeri Temettü ile netleştirilen elde etme tarihinden sonra oluşan karlar / (zararları) 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 23.973.649 72.454.204 20.821.113 44.794.762 (18.832.217) 53.621.987 Özkaynak metodu ile muhasebeleştirilen iştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur: Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Net varlıklardaki grubun payı Net satışlar Net dönem karı / (zararı) Net dönem karında grubun payı 32 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 215.650.168 (75.666.807) 139.983.361 246.047.835 (70.975.661) 175.072.174 44.794.762 53.621.987 1 Ocak30 Eylül 2007 1 Ocak30 Eylül 2006 186.917.600 86.857.898 25.012.806 38.427.445 (1.966.513) (828.000) TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (devamı) Müşterek yönetime tabi işletmeler: Şirket’in % 70’ini elinde bulundurduğu müşterek yönetime tabi Trakya Cam Investment BV, Trakya Glass Bulgaria EAD ve Trakya Glass Logistics EAD oransal konsolidasyon yöntemi ile ekli konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Konsolide mali tablolara oransal olarak dahil edilen tutarlar aşağıda detaylandırılmıştır: Cari varlıklar Cari olmayan varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Giderler 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. 33 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 42.194.289 259.673.463 (35.707.021) (59.055.927) 51.992.228 290.575.559 (48.800.709) (88.126.564) 1 Ocak30 Eylül 2007 1 Ocak30 Eylül 2006 107.455.290 (89.128.456) 71.944.473 (59.133.335) TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR (NET) Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Tesis, Makine ve Cihazlar Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta olan Yatırımlar ve Verilen Avanslar Özel Maliyetler Toplam Maliyet değeri 10.123.536 30.437.285 297.330.674 976.924.553 17.484.170 70.798.377 9.355.718 195.371.436 4.362.075 1.612.187.824 (45.146) (51.449) (4.232.150) (8.805.004) (761.219) (453.083) (1.554) (3.851.893) - (18.201.497) Alımlar - 182.282 85.620 2.457.411 3.967.514 2.598.717 - 146.743.907 - 156.035.451 Çıkışlar - - - (2.759.649) (29.261) (738.759) (1.272.960) (3.010.245) - (7.810.874) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - 6.434.453 51.789.383 106.708 1.196.878 512.085 (211.689.856) - (251.034) 10.078.390 37.002.571 344.973.527 151.399.315 1.119.216.62 5 20.767.911 73.402.131 8.593.290 123.563.350 4.362.075 1.741.959.870 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi - (14.089.601) (6.236.467) (53.938.187) (4.392.278) - (3.356.804) (642.980.111) Yabancı para çevrim etkisi - 2.890 83.078 830.717 61.034 69.325 (4.429) - 5.233 1.047.849 Dönem gideri - (1.185.087) (4.859.195) (51.478.814) (2.143.384) (3.118.346) (803.169) - (242.226) (63.830.221) Çıkışlar - - - 988.758 25.894 166.196 92.854 - - 1.273.702 30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi - (15.271.797) (62.021.369) (553.380.860) (8.292.924) (56.821.012) (5.107.022) - (3.593.797) (704.488.781) 10.078.390 21.730.774 282.952.158 12.474.988 16.581.119 3.486.268 123.563.350 768.278 1.037.471.089 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi 30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 30 Eylül 2007 itibariyle net defter değeri (57.245.253) (503.721.521) 565.835.765 34 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR (NET) (devamı) Tesis, Makine ve Cihazlar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 10.040.137 29.285.260 257.620.990 97.580 161.616 Alımlar - Çıkışlar Binalar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta olan Yatırımlar ve Verilen Avanslar Özel Maliyetler Taşıtlar Demirbaşlar Toplam 912.993.376 8.277.180 68.295.856 6.268.720 107.053.246 3.709.350 1.296.490.869 2.994.045 5.443.189 148.403 459.360 16.738 - - 9.320.931 249.036 36.858.503 88.669.429 9.128.773 4.604.578 1.936.567 - - 141.446.886 - (29.078) - (50.715.470) (421.131) (5.144.486) (136.899) - - (56.447.064) 10.137.717 29.666.834 297.473.538 956.390.524 17.133.225 68.215.308 8.085.126 107.053.246 3.709.350 1.390.811.622 1 Ocak 2006 açılış bakiyesi - (6.531.593) (51.510.948) (489.716.911) (4.702.078) (55.056.427) (3.746.456) - (3.156.070) (614.420.483) Yabancı para çevrim etkisi - (863) (38.107) (180.886) (11.508) (17.540) (1.019) - - (249.923) Dönem gideri - (471.557) (4.238.424) (42.026.792) (1.331.187) (2.393.256) (436.237) - (142.216) (51.039.669) Çıkışlar - 7.746 - 43.428.070 314.189 4.242.275 8.183 - - 48.000.463 30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi - (6.996.267) (55.787.479) (488.496.519) (5.730.584) (53.224.948) (4.175.529) - (3.298.286) (617.709.612) 10.137.717 22.670.567 241.686.059 467.894.005 11.402.641 14.990.360 3.909.597 107.053.246 411.064 773.102.010 Maliyet değeri 1 Ocak 2006 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi 30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 30 Eylül 2006 itibariyle net defter değeri 35 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET) Haklar Maliyet değeri 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi Alımlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi Dönem gideri Çıkışlar 30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi 30 Eylül 2007 itibariyle net defter değeri Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2006 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi Dönem gideri 30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi 30 Eylül 2006 itibariyle net defter değeri 36 Toplam 4.515.558 144.094 4.647.257 - (11.004) (11.004) 125.792 34.360 160.152 251.034 - 251.034 4.892.384 167.450 5.059.834 (2.850.092) (91.792) (2.937.029) - 7.277 7.277 (408.311) (36.979) (445.290) 39 - 39 (3.258.364) 121.494 (3.379.858) 1.634.020 45.956 1.679.976 Haklar Maliyet değeri 1 Ocak 2006 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim etkisi Alımlar 30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam 3.939.674 90.428 4.030.102 - 17.927 17.927 399.711 33.600 433.311 4.339.385 141.325 4.480.710 (2.447.152) (24.878) (2.472.030) - (4.544) (4.544) (289.326) (41.800) (331.126) (2.736.478) (71.221) (2.807.699) 1.602.907 70.104 1.673.011 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 2.935.029 3.960.241 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 29.536.776 (19.428.938) 27.578.958 (19.846.346) 10.107.838 7.732.612 22. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. 23. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları: Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 01 Temmuz 2007 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 2.030,20 YTL (31 Aralık 2006: 1.960,69 YTL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem Tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Haklar”, şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranı ifade eder. Sonuçta, 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %5,71 gerçek iskonto oranı ile hesaplanmıştır (2006: sırasıyla %5, %11 ve %5,71). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. 37 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI (devamı) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları (devamı) Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri Ödenen tazminatlar Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 26.769.142 7.527.534 (2.555.336) 31.741.341 26.875.694 6.902.845 (3.152.200) 30.626.339 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR-ZARAR Açılış bakiyesi Ana ortaklık dışı paylardaki dönem içi artış Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dışı paylar Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 12.492.726 10.526.250 2.694.461 25.713.436 3.068.759 3.007.500 65.165 6.141.424 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Halka açık Şişecam grubu şirketleri IFC Nominal sermaye (%) 30 Eylül 2007 (%) 31 Aralık 2006 59,98 31,31 8,65 0,06 100,00 178.373.082 93.105.587 25.695.013 193.251 297.366.933 59,98 31,31 8,65 0,06 100,00 177.556.505 92.685.798 25.606.265 177.616 296.026.184 Şirket’in sermayesi 29.736.693.300 adet hisseden oluşmaktadır. 38 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR KAR / ZARARLARI SERMAYE YEDEKLERİ Hisse senedi ihraç primi Birleşme primi Finansal varlıklar değer artış fonu Özsermaye enflasyon düzeltme farkları 30 Eylül 2007 42.277 (1.340.749) 1.628.787 246.872.192 247.202.507 31 Aralık 2006 42.277 1.287.518 246.872.192 248.201.987 30 Eylül 2007 31 Aralık 2006 57.935.557 73.778.377 (3.126.190) 128.587.744 47.065.417 42.603.457 8.397.666 98.066.540 KAR YEDEKLERİ Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer sermaye yedekleri GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle bilançoda yer alan geçmiş yıllar karları 226.544.588 YTL’dir (31 Aralık 2006: 202.431.911 YTL). 39 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 29. YABANCI PARA POZİSYONU Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Grubun yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: USD 30 Eylül 2007 Nakit ve nakit benzeri kalemler Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Banka kredileri İlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Net yabancı para pozisyonu EURO 11.857.502 786.284 2.349.734 (11.457.950) (710.439) 2.825.132 27.556.906 4.460.315 14.457.499 (189.715.526) (2.736.016) (4.683.813) (150.660.635) USD 31 Aralık 2006 Nakit ve nakit benzeri kalemler Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Banka kredileri İlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Net yabancı para pozisyonu EURO 13.768.037 33.315 1.560.715 (14.606.906) (2.595.048) (250.886) (2.090.773) 43.755.533 105.461 16.525.319 (174.991.508) (6.064.839) (2.282.335) (122.952.369) 40 BGN 576.007 1.536.579 (1.992.094) 120.493 BGN 791.545 140.965 205.943 (246.427) (3.916.309) (3.024.283) Diğer Yabancı Paraların YTL Karşılığı 326.133 988.630 189.707 (194.312) 1.310.158 Diğer Yabancı Paraların YTL Karşılığı 182.433 3.585.527 (566.720) (320.080) 2.881.160 YTL karşılığı 62.198.975 10.899.179 27.722.750 (337.952.486) (4.674.756) (10.793.284) (252.599.623) YTL karşılığı 101.293.358 375.535 36.567.266 (344.528.244) (15.676.651) (8.605.597) (230.574.333) TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Uzun yıllardan beri uygulanmakta olan kurumların amortismana tabi sabit kıymet yatırımları üzerinden hesaplanan yatırım indirimi istisnası 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak kazanılmış hakların korunması amacıyla Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu Madde hükmü gereğince 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indirilemeyip 2006 yılına devreden yatırım indirimi istisnası tutarları ile; Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplanacak yatırım indirimi istisnası tutarları, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kurum kazançlarından indirebilecektir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Kurumların, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesine göre bünyelerinde gerçekleştirdikleri uzman kurumlar tarafından Araştırma - Geliştirme (“Ar-Ge”) niteliğine sahip olduğu tespit edilen yeni teknoloji ve bilgi arayışına yönelik araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak Kurumlar Vergisi’nden istisna edilir. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulaması yoktur. 94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para - Kredi Koordinasyon Kurulunun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Araştırma - Geliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından, sanayi kuruluşlarının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme koşuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır. Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı kararına istinaden yurt dışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir. 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2007 88.371.571 15.365.856 94.107 103.831.534 Verilen kefaletler (*) Verilen teminat mektupları Diğer 41 31 Aralık 2006 123.436.897 3.349.836 394.475 127.181.208 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (*) Şişecam topluluğu tarafından kullanılan kredilere ilişkin verilen kefaletleri içermektedir. Hisse Tutma Taahhüdü ve Geri Ödeme İmtiyazı: 25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD (“Şirket”), IFC, Trakya Cam Sanayi A.Ş., Trakya Investment BV ve Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş. arasında bir anlaşma yapılmıştır. Trakya Cam Sanayi A.Ş.’nin tek başına veya Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş. ile birlikte Trakya Cam Investment B.V.’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülüğü vardır. Aynı şekilde, Trakya Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’ nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülüğü bulunmaktadır. IFC’ ye olan kredi borcu, faiz ve diğer masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayi A.Ş., Trakya Glass Bulgaria ve Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş arasında imzalanan teknik hizmet sözleşmesi ile ilgili ödemelere göre önceliklidir. Ayrıca Bulgaria EAD’ nin temettü ödemesi, ek yatırım harcamaları ve leasing anlaşmaları yapması belirli bir süre geçmesine ve önceden belirlenmiş finansal oranlara ulaşmasına bağlıdır. 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirketimiz Trakya Cam San. A.Ş. 2 Ağustos 2007 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar sonucunda; Camiş Lojistik Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. ile TTK’nun 451, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18,19,20. maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:I, No:31 sayılı tebliği kapsamında devralmak suretiyle birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda şirketimiz sermayesi 4.140.749 YTL artırılmıştır. 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup faaliyetlerini tek bir sektörde sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirketin mevcut 600.000.000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 297.366.933 YTL olan çıkarılmış sermayesi, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından karşılanarak ve bedelsiz olarak 180.815.000 YTL artırılmış ve sermaye 478.181.933 YTL’ye yükseltilmiş ve 4 Ekim 2007 itibariyle tescil işlemleri tamamlanmıştır. Şirketimizin %84.9625 oranında iştiraki bulunduğu Trakya Yenişehir Cam Sanayi A.Ş. bünyesindeki Düzcam fabrikasının 225.000 ton/yıl kapasiteli ikinci fırınından 29 Kasım 2007 tarihinde cam çekilmeye başlanmıştır. 35. DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. 42 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ NET SATIŞLAR Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar (*) Satış iskontoları Satışlardan diğer indirimler Satış iadeleri Diğer gelirler 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 542.026.252 180.964.962 (27.116.363) (33.124.239) (2.086.896) 660.663.716 194.877.581 62.126.787 (10.431.462) (10.882.851) (615.467) 235.074.587 468.175.852 103.895.881 (23.252.776) (30.768.618) (1.936.046) 516.114.293 201.777.687 9.613.048 (8.210.445) (11.362.163) (915.833) (1.597.599) 189.304.695 (*)Yurtdışı satışlar, Şirket’in yurtdışına yapmış olduğu satışlarla birlikte yurtdışında kurulu bulunan Grup şirketlerinin gerçekleştirdiği satışları da içermektedir. 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 İlk madde ve malzeme giderleri (266.479.353) Amortisman giderleri (51.455.336) Genel üretim giderleri (53.110.071) Doğrudan işçilik giderleri (36.771.075) Yarı mamül stoklarındaki değişim 11.874.483 Mamül stoklarındaki değişim (840.409) Satılan mamüllerin maliyeti (396.781.760) (94.811.921) (18.514.987) (17.902.678) (13.000.813) 5.913.542 1.776.126 (136.540.731) (194.471.310) (42.622.388) (51.370.795) (36.917.464) 5.447.074 (1.287.817) (318.067.680) (57.750.436) (14.883.920) (21.710.179) (15.876.133) (34.167) (5.438.090) (115.692.925) (7.920.695) (4.819.462) (7.778.971) (2.349.952) (404.702.455) (141.360.193) (325.846.651) (118.042.877) SATIŞLARIN MALİYETİ Satılan ticari malların maliyeti 37. FAALİYET GİDERLERİ Genel yönetim giderleri Pazarlama, sat. ve dağ. giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 (53.453.345) (51.052.653) (3.625.876) (108.131.874) (19.723.556) (19.530.872) (1.400.665) (40.655.093) (48.526.643) (35.274.083) (4.299.800) (88.100.526) (18.726.170) (14.599.604) (1.569.649) (34.895.423) 01.01.2007 - 30.09.2007 döneminde, pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin 6.500.160 YTL’sı (2006: 3.987.050 YTL), genel yönetim giderlerinin 6.320.016 YTL’sı (2006: 4.761.357 YTL) amortisman ve itfa paylarından oluşmaktadır. Araştırma ve geliştirme giderlerinin 138.159 YTL’sı (2006: 184.991 YTL), pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin 13.621.427 YTL’sı (2006: 11.198.646 YTL), genel yönetim giderlerinin 20.865.542 YTL’sı (2006: 19.079.111 YTL) personel giderlerinden oluşmaktadır. 43 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/(GİDER) VE KAR/(ZARARLAR) İştiraklerden temettü gelirleri Özkaynak metodu etkisi (*) Sigorta tazminatı Komisyon gelirleri Kira gelirleri Cam kırığı satışı gelirleri Maddi duran varlık satışı gelirleri Hizmet payı gelirleri Hurda malzeme satışı gelirleri Diğer gelir ve karlar Komisyon giderleri Cam kırığı satışı zararları Diğer gider ve zararlar 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 3.216.413 5.070.450 16.127.886 816.976 579.088 2.651.494 977.078 880.402 2.207.116 2.231.846 34.758.749 793.026 729.931 10.674.673 579.088 325.921 891.441 379.743 171.656 1.541.364 420.026 16.506.869 4.618.719 (1.850.535) 2.180.469 1.306.085 375.527 2.462.676 442.562 723.744 533.943 1.242.812 12.036.002 3.222.313 (1.774.920) 1.970.138 908.469 131.077 751.459 274.448 139.907 73.235 191.271 5.887.397 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 (1.286.830) (4.311.676) (1.675.744) (7.274.250) (531.861) (1.546.263) (927.548) (3.005.672) (19.041) (3.389.748) (3.234.303) (6.643.092) 1.441.862 (1.141.480) (2.474.046) (2.173.664) 5.070.450 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1.522.958 (793.027) 729.931 1 Ocak – 30 Eylül 2006 (1.366.499) (484.036) (1.850.535) 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 (1.410.624) (364.296) (1.774.920) 1 Ocak – 30 Eylül 2007 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 7.067.151 32.852.694 238.510 (13.587.110) (1.526.046) (23.862.772) 1.182.428 3.503.499 24.517.114 (155.837) (12.143.844) (976.988) (11.473.522) 3.270.421 7.827.738 46.107.592 108.106 (13.578.075) (914.769) (49.194.324) (9.643.732) 2.961.319 8.707.537 (332.064) (7.553.758) 69.090 (498.142) 3.353.982 (*) Özkaynak metodu etkisi 1 Ocak – 30 Eylül 2007 Camiş Elektrik Çayırova Cam 5.699.312 (628.862) 39. FİNANSMAN GİDERLERİ (NET) Faiz gelirleri Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Borçlanma giderleri 44 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 40. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi nedeniyle, net parasal pozisyon kar/zararı hesaplanmamıştır. 41. VERGİLER Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi iadesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2007 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2006: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2007 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2006: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 Sayılı Kanun’un 15’inci Maddesi’nde 21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmiştir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanmıştır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 45 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 41. VERGİLER (devamı) 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan gerek teşvik belgeli gerek teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. 24 Nisan 2003 tarihinden sonraki yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Ayrıca kurumların Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar üzerinden hesaplayacakları yatırım indirimlerinden yararlanabilir. Bununla birlikte, yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir. Şirketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, yatırım indirimini vergilendirilebilir kazançlarından düştükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Yatırım indiriminden faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım indirimi hakkı ortadan kalkacaktır. Grup yatırım indiriminden konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak faydalandığından, kurumlar vergisi oranını ilgili şirketler nezdinde %20 veya %30 olarak uygulanmıştır. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 Sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 hükümlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 Sayılı Kanun’a göre Grup enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılı ve takip eden dönemlerde kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir. 30 Eylül 2007 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar 29.536.776 (19.428.938) 10.107.838 46 31 Aralık 2006 27.578.958 (19.846.346) 7.732.612 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 41. VERGİLER (devamı) 1 Ocak – 30 Eylül 2007 Vergi karşılığı: Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi gelir / (gideri) Gelir tablosundaki vergi karşılığı (29.925.344) 1.914.079 (28.011.265) Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar Geçerli vergi oranı Hesaplanan vergi Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -Temettü ve diğer vergiden muaf gelirler -Yararlanılacak yatırım indirimleri (*) -Etkin vergi oranındaki değişim etkisi -Geçmiş yıl zararları -Konsolidasyon düzeltmeleri -Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı iştirakler Gelir tablosundaki vergi karşılığı 1 Temmuz – 30 Eylül 2007 1 Ocak – 30 Eylül 2006 1 Temmuz – 30 Eylül 2006 (9.969.747) (19.694.850) (1.519.427) 38.600.511 (11.489.174) 18.905.661 (7.581.338) 2.187.453 (5.393.885) 1 Ocak 30 Eylül 2007 1 Ocak 30 Eylül 2006 176.496.314 97.916.295 20% 20% 35.299.263 19.583.259 1.938.015 (954.548) (19.661.750) (1.899.052) 15.272.892 (1.983.556) 9.169.266 28.011.265 (3.462.141) (42.590.795) 48.216 (1.653.466) (18.905.661) (*) Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemesi nedeniyle ekteki konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketler ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu nedenle yatırım indirimi uygulamasından 2006, 2007 ve 2008 yılları içerisinde faydalanma tercihi yapan bağlı ortaklıkların kurumlar vergisi hesaplamasında %20 yerine %30’luk kurumlar vergisi oranı dikkate alınmıştır. 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Cari döneme ait hisse başına kar hesaplaması, çıkarılan bedelli ve bedelsiz hisselerin etkisi göz önüne alınarak, UMS 33’e uygun olarak yapılmıştır. 2007 ve 2006 tarihinde sona eren dönemler için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve hisse başına kar hesaplaması (1 YTL değerli hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir: 47 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ (devamı) Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (1 hisse 1Ykr’dir) Net dönem karı Hisse başına kar (1 YTL tutarındaki hisseye isabet eden) 43. 1 Ocak30 Eylül 2007 1 Temmuz30 Eylül 2007 1 Ocak30 Eylül 2006 1 Temmuz30 Eylül 2006 29.736.693.300 145.790.588 29.736.693.300 57.631.049 29.602.618.400 116.756.790 29.602.618.400 37.429.039 0,490 0,194 0,394 0,126 NAKİT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmuştur. 44. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmış mali tabloları, 30 Kasım 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. 45. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (a) Sermaye risk yönetimi Grup’un sermaye yapısı 4. notta açıklanan hazır değerler ve sırasıyla 25, 26, 27 ve 28 notlarda açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl zararlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler grubun üst yönetimi ve bağlı bulunulan Holding üst yönetimi tarafından değerlendirilir. (b) Önemli muhasebe politikaları Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikalarını 3 numaralı “Uygulanan Değerleme ilkeleri / Muhasebe Politikaları”, g “Finansal Araçlar” notunda açıklanmaktadır. 48 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 45. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı) c) Finansal araçlar kategorileri 30 Eylül 2007 Bilanço Finansal varlıklar Hazır değerler Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar 31 Aralık 2006 Bilanço Finansal varlıklar Hazır değerler Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal yükümlülükler Kayıtlı değer Rayiç değeri 66.271.337 184.371.720 76.896.593 - 83.012.188 - 66.271.337 184.371.720 76.896.593 83.012.188 66.271.337 184.371.720 76.896.593 83.012.188 4 7 9 16 - - 343.837.906 35.382.837 76.146.057 343.837.906 35.382.837 76.146.057 343.837.906 35.382.837 76.146.057 6 7 9 İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal yükümlülükler Kayıtlı değer Rayiç değeri Not 126.578.159 114.533.042 47.499.291 - 92.161.711 - 126.578.159 114.533.042 47.499.291 92.161.711 126.578.159 114.533.042 47.499.291 92.161.711 4 7 9 16 - - 350.834.805 32.538.873 30.877.812 350.834.805 32.538.873 30.877.812 350.834.805 32.538.873 30.877.812 6 7 9 49 Not TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.) 45. (d) FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı) Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup’un ve bağlı bulunulan Holding’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Grup içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. (e) Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (f maddesine bakınız) ve faiz oranındaki (g maddesine bakınız) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. (f) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup başlıca EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. (g) Faiz oranı riski yönetimi Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un maruz kaldığı, finansal yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları, 6 nolu dipnotta finansal borçlar bölümünde ayrıntılı olarak açıklanmıştır. (h) Kredi riski yönetimi Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Gruba finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup’un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. (i) Likidite risk yönetimi Grup, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. 50