30 haziran 2016 ara hesap dönemine ait finansal

HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
AYRINTILI BİLANÇOLAR .......................................................................................................
1-5
AYRINTILI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
6-8
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
9
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
10
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 11-60
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ............................................................................................
61
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.2, 4.2, 14
1- Kasa
14
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
14
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara
Ait Finansal Yatırımlar
11
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
4.2, 11
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
4.2, 11
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
4.2, 12
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
12
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
12
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
4.2, 12, 35
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
691,925,651
5,416
606,714,299
85,185,197
20,739
649,790,889
4,929
578,824,316
70,099,200
862,444
11,233,715
11,233,715
223,184,720
224,796,407
(2,713,788)
40,896,265
(39,794,164)
76,410
29,431
46,979
339,893
(339,893)
84,352,455
72,794,889
11,557,566
6,081,266
5,743,666
319,547
18,053
1,016,854,217
15,805,914
13,753,524
2,052,390
179,147,691
180,198,243
(1,774,869)
34,900,218
(34,175,901)
69,087
22,110
46,977
339,893
(339,893)
66,707,125
61,660,495
5,046,630
8,397,940
82,742
8,309,064
6,134
919,918,646
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
12
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
12
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
11
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
11
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
6, 7
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
6, 7
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
6
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6- Motorlu Taşıtlar
6
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
8
1- Haklar
8
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
8
7- Birikmiş İtfalar
8
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
8
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
21, 35
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
21, 35
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Bağımsız sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
93,298
93,298
128,925
128,925
6,733,278
890,145
(33,955)
9,375,074
3,659,086
7,440
4,070,236
(11,234,748)
3,283,783
1,906,649
2,492,429
(3,587,940)
2,472,645
12,023,658
12,023,658
22,262,942
1,039,117,159
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
92,814
92,814
128,925
128,925
3,951,374
906,645
(33,955)
5,543,475
3,635,944
7,440
4,070,236
(10,178,411)
6,981,994
1,906,649
2,217,973
(3,383,816)
6,241,188
10,688,548
10,688,548
21,843,655
941,762,301
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4.2
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
19
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
19
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
45
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
4.2, 19
3- Diğer Çeşitli Borçlar
19
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
2.24. 17
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
4.2, 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
17
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 4.2, 19
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
10, 19
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
60,804,643
52,981,174
35,183
7,788,286
105,684
25,688
79,996
14,783,014
5,632,359
9,150,655
600,649,977
314,576,905
8,398,250
274,997,308
2,677,514
7,296,778
6,603,772
693,006
12,119,514
12,119,514
25,118,255
25,118,255
720,877,865
62,622,354
53,508,646
23,306
9,090,402
68,017
601
67,416
10,883,153
4,608,777
6,274,376
527,490,504
264,736,712
5,686,329
253,877,859
3,189,604
8,092,971
7,368,564
720,141
4,266
10,532,902
10,532,902
19,194,704
19,194,704
638,884,605
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya
Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.27, 4.2, 17
2.26, 4.2, 17
23
23
Bağımsız sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
8,822,198
1,181,557
7,640,641
-
7,799,444
1,497,040
6,302,404
-
4,067,173
4,067,173
12,889,371
4,012,554
4,012,554
11,811,998
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Kar / Zararı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
2.13, 15
2.13, 15
15
11, 15
Bağımsız sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
245,192,800
245,192,800
2,309,808
2,064,353
245,455
52,001,654
52,001,654
(7,582,667)
(7,582,667)
13,428,328
13,428,328
305,349,923
1,039,117,159
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
245,192,800
245,192,800
1,453,911
2,064,353
(610,442)
34,669,257
34,669,257
(7,121,308)
(7,121,308)
16,871,038
16,871,038
291,065,698
941,762,301
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01.2016 Dipnot
30.06.2016
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
4. Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlar da Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
01.04.2016 30.06.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01.2015 30.06.2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
01.04.2015 30.06.2015
17, 24
17, 24
10, 17, 24
4.1, 10, 17, 24
265,513,721
217,666,689
270,218,803
445,351,515
(164,289,565)
(10,843,147)
141,917,768
115,397,312
145,495,197
222,512,573
(70,284,681)
(6,732,695)
224,408,960
193,024,735
230,673,469
366,738,811
(128,357,709)
(7,707,633)
113,734,031
97,758,603
108,101,160
167,524,943
(55,574,205)
(3,849,578)
17
17
10, 17
10, 17
(49,840,193)
(83,025,121)
30,872,447
2,312,481
(32,059,707)
(27,586,609)
(6,182,458)
1,709,360
(40,087,471)
(66,776,600)
25,870,168
818,961
(8,256,472)
(7,294,665)
(1,234,170)
272,363
17
17
10, 17
17
17
10, 17
(2,711,921)
3,645,207
(6,357,128)
43,455,544
4,391,488
(233,627,874)
(161,147,164)
(140,027,715)
(175,852,995)
35,825,280
1,961,822
9,657,370
(7,695,548)
24,230,408
2,290,048
(111,421,022)
(74,915,189)
(71,813,564)
(93,157,634)
21,344,070
2,438,737
(20,979,024)
23,417,761
31,938,006
(553,781)
(190,561,881)
(125,304,989)
(92,625,661)
(121,476,288)
28,850,627
(2,086,085)
(18,805,438)
16,719,353
16,370,103
(394,675)
(93,737,744)
(59,964,883)
(45,863,288)
(59,336,135)
13,472,847
17
17
10, 17
(21,119,449)
(34,286,248)
13,166,799
(3,101,625)
(16,720,767)
13,619,142
(32,679,328)
(64,345,016)
31,665,688
(14,101,595)
(34,187,841)
20,086,246
-
-
-
-
17
32
(826,146)
(66,263,245)
(527,347)
(32,890,965)
(2,733,946)
(58,095,567)
(1,040,674)
(30,213,130)
29
17
10, 17
47
47
315,483
477,566
(162,083)
(5,706,802)
(5,706,802)
31,885,847
-
92,507
35,890
56,617
(3,180,028)
(3,180,028)
30,496,746
-
(79,532)
(14,488)
(65,044)
(4,347,847)
(4,347,847)
33,847,079
-
(139,186)
(209,129)
69,943
(2,379,871)
(2,379,871)
19,996,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
geçmiş
01.01.2016 Dipnot
30.06.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
geçmemiş
01.04.2016 30.06.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
geçmiş
01.01.2015 30.06.2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
geçmemiş
01.04.2015 30.06.2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Matematik Karşılıklar
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe
Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı
(Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II -TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden
Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Kar / Zararı
1- Dönem Kar/(Zararı)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar/(Zararı)
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01.2016 Dipnot
30.06.2016
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
6
47
47
35
31,885,847
31,885,847
43,455,544
34,366,908
296,340
(469,322)
9,256,627
4,991
(54,785,010)
(292,653)
(55,489)
(43,455,544)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
01.04.2016 30.06.2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01.2015 30.06.2015
(9,718,876)
(1,262,448)
-
30,496,746
30,496,746
24,230,408
17,361,048
294,843
(605,114)
7,174,640
4,991
(31,433,268)
(152,046)
(55,489)
(24,230,408)
(6,409,321)
(586,004)
-
33,847,079
33,847,079
31,938,006
17,530,264
150,887
4,381,200
9,875,655
(37,705,203)
(238,871)
(21,080)
(31,938,006)
(4,672,614)
(834,632)
-
19,996,287
19,996,287
16,370,103
12,053,061
98,819
(569,245)
4,787,468
(19,116,665)
(126,107)
(21,080)
(16,370,103)
(2,177,937)
(421,438)
-
(7,128,053)
(8,219,908)
1,335,110
51,834
(295,089)
13,428,328
13,428,328
13,428,328
-
(3,400,041)
(4,706,381)
1,335,110
51,427
(80,197)
19,893,845
19,893,845
19,893,845
-
4,241,403
(2,059,123)
495,281
5,915,321
3,866
(113,942)
32,321,285
32,321,285
32,321,285
-
4,852,068
(1,524,176)
502,196
5,915,321
2,085
(43,358)
22,101,793
22,101,793
22,101,793
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
01.04.2015 30.06.2015
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01.2016 Dipnot
30.06.2016
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
6
6
11
11
8
521,787,354
(486,419,259)
35,368,095
(7,354,077)
89,502
(167,607,866)
(139,504,346)
431,610,718
(347,128,465)
84,482,253
-
27,756
(102,279)
(10,483,705)
15,393,514
34,844,180
(382,018)
39,297,448
(651,444)
(22,505,890)
9,080,914
22,594,420
(4,140,689)
4,377,311
-
14
14
506,588
(99,700,310)
574,677,335
474,977,025
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
9
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01.2015 30.06.2015
31,774
(26,837,824)
57,676,203
5,464,340
67,517,854
479,694,626
547,212,480
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2014
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2014
(Yeniden düzenlenmiş)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan
Kazanç ve Kayıplar
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Dağıtılan Temettü
J – Yedeklere Transfer
VI – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2015
CARİ DÖNEM
V – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2015
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan
Kazanç ve Kayıplar
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Dağıtılan Temettü
J – Yedeklere Transfer
VI – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2016
15, 23
15
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net
Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
(Zararları)/
Karları
Toplam
Sermaye
İşletmenin
Kendi
Senetleri (-)
221,403,100
-
(226,252)
-
-
643,983
-
-
28,407,398
7,682,228
257,910,457
-
(92,476)
-
-
-
-
23,789,700
(4,024,692)
(3,096,615)
16,575,917
221,403,100
-
-
(318,728)
-
-
-
643,983
-
-
23,789,700
-
24,382,706
-
4,585,613
-
274,486,374
-
-
-
278,922
(434,111)
-
-
-
-
-
-
32,321,285
(24,382,706)
24,382,706
278,922
(434,111)
32,321,285
-
221,403,100
-
(473,917)
-
-
643,983
-
23,789,700
32,321,285
28,968,319
306,652,470
245,192,800
-
-
(610,442)
-
-
2,064,353
-
-
-
16,871,038
-
27,547,949
-
291,065,698
-
-
-
272,414
583,483
-
-
-
-
-
-
13,428,328
(16,871,038)
16,871,038
272,414
583,483
13,428,328
-
245,192,800
-
245,455
-
-
2,064,353
-
-
13,428,328
44,418,987
305,349,923
44
15, 23
15
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Varlıklarda
Özsermaye
Yabancı
Değer
Enflasyon
Para
Artışı/
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
(Azalışı)
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
10
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, HDI Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”)
sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Alman Talanx
AG bünyesinde yer alan Talanx International Aktiengesellschaft’tır (2.13 no’lu dipnot).
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, 1 Şubat 1995 yılında Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)
hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Tatlısu Mah. Arif Ay Sokak
No:6 Ümraniye/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir.
Şirket, taraflar arasında imzalanan satış anlaşması çerçevesinde 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla
Alman Talanx AG bünyesinde yer alan HDI-Gerling International Holding AG (yeni adıyla
“Talanx International Aktiengesellschaft”) tarafından devralınmış, buna müteakip Şirket’in
unvanı “HDI Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.
Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müşteşarlığı”) 4 Ağustos 2015 tarih
ve 70761236-301.08/23528 sayılı onayına istinaden CIV Hayat Sigorta A.Ş. ile 8 Ekim 2015
tarihi itibarıyla devralma suretiyle birleşmiş olup, birleşme işlemi 28 Ekim 2015 tarih ve 8935
sayılı ticaret sicil gazetesinde onaylanmıştır (44 no’lu dipnot).
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, başta yangın, nakliyat, oto kaza, oto dışı kaza (sorumluluk sigortaları), ferdi kaza,
mühendislik ve tarım olmak üzere hayat dışı sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla İç Anadolu, Marmara, Ege, Güney Anadolu, Karadeniz,
Akdeniz, Orta Anadolu, Samsun ve İstanbul Bölge Müdürlüğü ile birlikte 1,206 yetkili, 1 yetkisiz
acente, 83 broker ve 9 banka (31 Aralık 2015: 1,224 yetkili, 1 yetkisiz acente, 79 broker ve 9
banka) ile birlikte çalışmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müşteşarlığı
tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda
1.3 no’lu dipnotta bahsedilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 30 Haziran 2015
Üst kademe yöneticiler(*)
Diğer personel
5
284
5
272
Toplam
289
277
(*)
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
11
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
Genel bilgiler (Devamı)
1.6
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1,528,974 TL’dir (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 557,019 TL) (1 Ocak - 30 Haziran
2015: 1,293,794 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 465,972 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine
Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir.
Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden
elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan
prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve
hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar tek bir şirketi (HDI Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama
dönemi sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: HDI Sigorta Anonim Şirketi
: Tatlısu Mahallesi Arif Ay Sokak
No:6 Ümraniye/İstanbul
: www.hdisigorta.com.tr
Şirket’in elektronik site adresi
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi
Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tablolar, Genel Müdür Ahmet Ceyhan Hancıoğlu,
Genel Müdür Yardımcısı F. Burcu Çakıcı Altınay, Mali İşler ve Muhasebe Direktörü Ali Murat
Şancı ve Mali İşler ve Muhasebe Müdürü Özlem Erhan tarafından 15 Ağustos 2016 tarihinde
imzalanarak onaylanmıştır. Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar 46 no’lu
dipnotta detaylı olarak sunulmuştur.
12
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara
göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011
tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör
Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap
Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1
Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”), ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına
istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27 - Konsolide ve Konsolide
Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1 - TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4 - Sigorta Sözleşmeleri” bu
uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008
tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik
Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009
tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken
bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve
Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”)
ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.23, 2.24, 2.25
2.26 ve 2.27 no’lu dipnotlar).
Finansal tablolar, makul değerleri esas alınarak gösterilen finansal varlıklar dışında, 31 Aralık
2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL
olarak hazırlanmıştır.
13
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, 2.1.1 no’lu dipnotta ve bu raporun müteakip
bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri
üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki finansal varlıklar haricinde yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikaları ve tahminlerinde yapılan bir değişiklik veya hata
bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 no’lu dipnotta verilmiştir.
2.1.7 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm raporlaması
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm
olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık (uzun süreli ferdi kaza dahil) alanında faaliyetlerini
sürdürmekte olup halka açık olmadığından TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında
bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan
kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık
ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmiş ve çevrim sonucu
oluşan çevrim farkları finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına
yansıtılmıştır.
14
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Maddi duran varlıklar
Tahmini ekonomik
ömür (Yıl)
Amortisman
oranı (%)
50
5
5
5
2
20
20
20
Binalar (Yatırım amaçlı gayrimenkuller)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri
kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve
zararlar diğer yatırım giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller,
maliyet değerinden finansal tablolara yansıtılmıştır (7 no’lu dipnot).
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş veya Şirket tarafından geliştirilmiş bilgi sistemleri
ve bilgisayar yazılımları bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme
maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 5 yıldır (8 no’lu dipnot).
2.8
Finansal varlıklar
Sınıflama ve ölçme
Finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar
ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal
varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan
karşılık tutarı düşülerek, faizsiz bir alacak olması durumunda iskonto edilmiş değerleriyle; faizli
bir alacak olması durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile
muhasebeleştirilmektedir.
15
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.8
Finansal varlıklar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlığı bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımlarını takiben,
var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan
itfa edilmiş maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup,
müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden
yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer değerleme
yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe
uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz oranı yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar
veya zarara yansıtılmaktadır.
Kayıtlardan çıkarma
Finansal varlıklar, Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü
kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması
veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve
söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne
uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla
gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler
neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği
tutara kadar özel karşılık ayrılır.
16
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü (Devamı)
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Makul değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının
piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri
çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğünün geri çevrimi yapılır. İtfa edilmiş
maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık ve alım satım amaçlı
finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi kar veya zarardan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış
sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise
doğrudan özkaynaklardan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair
herhangi bir göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir göstergenin
mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin etmekte ve geri
kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmuştur.
2.10 Türev finansal araçlar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, finansal tablolarda, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka
veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil
etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma
hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım
satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan nakit ve nakit benzerleri; Şirket’in serbest
kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri
varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli
mevduatlar olarak tanımlanmaktadır (14 no’lu dipnot).
2.13 Sermaye
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı
aşağıdaki gibidir:
Adı
30 Haziran 2016
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
31 Aralık 2015
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
Talanx International
Aktiengesellschaft
245,192,800
100.00
245,192,800
100.00
Ödenmiş sermaye
245,192,800
100.00
245,192,800
100.00
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
17
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir
olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin
zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler
sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri
kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler
hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken
durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya
fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki
yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri
olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan
yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.16 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini
gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal
tablolarında finansal yükümlülükler, iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal
yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.17 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına
vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi
Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez. Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararlarının toplamı
39,830,551 TL’dir (31 Aralık 2015: 59,562,533 TL) (21 no’lu dipnot).
18
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.17 Vergiler (Devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir
ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “TMS 12 - Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile
yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda,
sadece ve sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için
yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir
vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi
geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir (21 no’lu dipnot).
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine
giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
19
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.18 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki
sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat
her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla,
hükümet tarafından belirlenen 4,092.53 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her yılda bir
ayarlandığı için, 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,297.11 TL (1 Ocak 2016:
4,092.53 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık
2015 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto oranı
Beklenen maaş/limit artış oranı
Tahmin edilen personel devir hızı
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
%3.77
%6.00
%2.53
%3.77
%6.00
%3.54
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nın
(“TCMB”) yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar:
Şirket, kullanılmamış izin tutarları için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır (23 no’lu dipnot).
2.19 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından
yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine
indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı
durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde
bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara
yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın
Şirket’e girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin
muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir (23 no’lu dipnot).
20
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen
poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan
tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler
kar/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle
muhasebeleştirilmektedir (24 no’lu dipnot).
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda
(dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemler
tenzil edilememektedir. Ancak; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun
aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi için, halefiyet hakkının
kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve dönem sonu itibarıyla tahsil edilmemiş olması
gerekmektedir. Türk Ticaret Kanunu’na göre halefiyet hakkının kazanılması için ise tazminatın
ödenmiş olması gerekmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Şubat 2015 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2015/6 sayılı
Genelge”si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta
şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin
yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara
bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları
tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay
içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi
durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir. Ancak toplamda 12 ayı aşan ödeme planını
içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12 ayı aşan vade ve vadelere isabet
eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte karşılık ayrılması
gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine bakılmaksızın,
ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre içinde
vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak
tutarlarının tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya
3. şahıslar ile rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir
protokol imzalanması ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu
alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve
tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 7,747,708 TL
(31 Aralık 2015: 8,381,298 TL) tutarında net rücu alacağını esas faaliyetlerden alacaklar
hesabında göstermiştir. Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına
ilişkin olarak 813,788 TL (31 Aralık 2015: 562,869 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır
(4.2 ve 12 no’lu dipnot).
21
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (Devamı)
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla
tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı
ayrılmaktadır.
Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonunda kalan kısım için şüpheli
alacak karşılığı ayırmak suretiyle 33,904,977 TL (31 Aralık 2015: 28,628,980 TL) tutarındaki net
rücu alacağını esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında sınıflandırmıştır (12 no’lu
dipnot).
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin
tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine
geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili
dönemlerde tahakkukun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında
bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya
bırakılması ya da doğrudan şirket tarafından satışının yapıldığı durumlarda da sovtaj gelirlerinin
tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi
gerekmektedir.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde tahsil edilen rücu ve sovtaj
gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Genel zararlar
İhtiyari mali sorumluluk
Genel sorumluluk
Kaza
17,348,650
877,662
694,764
595,635
12,647
3,954
1,339
1,207
13,671,259
964,373
125,795
296,207
13,262
2,464
11,595
-
Toplam
19,535,858
15,084,955
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla tahakkuk
edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Genel zararlar
Kaza
Toplam
30 Haziran 2016
5,371,243
1,747,390
356,725
267,827
4,523
-
31 Aralık 2015
5,293,573
2,030,359
401,162
651,962
605
3,637
7,747,708
8,381,298
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler
karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.23 no’lu dipnotta daha detaylı
anlatıldığı üzere; ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında
dikkate alınarak poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
22
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı)
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir.
Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve
akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da
yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya
da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal
bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt
ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.21 Kiralama işlemleri
Şirket’in finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
2.22 Kar payı dağıtımı
Rapor tarihi itibarıyla sonra ödeneceği ilan edilen kar payları bulunmamaktadır.
2.23 Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre
ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi
olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra
kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen
12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle
reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda
sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin
kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur
belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki TCMB’nin Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz
satış kurları dikkate alınmaktadır (17 no’lu dipnot).
2.24 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Şirketleri yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı,
net gerçekleşmiş hasarların net kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında
Sektör Duyurusu” ile 2015/30 ve 2016/1 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesabına İlişkin
Sektör Duyuru”ları uyarınca, yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen
beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak tazminat karşılığı tutarının cari
dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmelidir. Bu kapsamda Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi
itibariyle devam eden riskler karşılığı hesaplamalarına konu 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini, 2.25 no’lu dipnotlarda da belirtildiği
üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015
tarihli, 2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge’de Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Genelge”ler uyarınca yeniden hesaplayarak dikkate almıştır.
23
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.24 Devam eden riskler karşılığı (Devamı)
Ana branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde,
%95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net
devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu
itibarıyla muhasebeleştirilen devam eden riskler karşılığı 8,398,250 TL’dir (31 Aralık 2015:
5,686,329 TL) (17 no’lu dipnot).
2.25 Muallak tazminat karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari
hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini
bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin
değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri
gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama
esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık
2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ve ilgili
düzenlemelerde belirlenmiş olan Aktüeryal Zincir Merdiven Yöntemleri (“AZMM”) kullanılarak
belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihine kadar geçerli olan
2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9. ve 10. Maddeleri
haricinde yürürlükten kaldırılmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış tazminat bedeli, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi
tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan
verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim
faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. İlgili
genelgede gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat bedelleri hesaplamasında aktüeryal
zincirleme merdiven metodlarının (“AZMM”) (Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans
Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson) kullanılacağı belirtilmiş ve şirketlere her
branş için bu yöntemlerden birini seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, aktüer görüşleri doğrultusunda
tüm branşlar için gerçekleşen hasarlar üzerinden Standart Zincir yöntemini seçmiş ve her bir branş
için şirket aktüerinin istatistiki çalışmaları sonucunda büyük hasar limiti ve bu limiti aşan
dosyaları belirlemiş olup, AZMM hesaplamalarında kullanılan veri seti bu dosyalar olmaksızın
dikkate alınmıştır. AZMM hesaplamalarında kullanılan aktüeryal yöntemler ve branş bazında
büyük hasar limitleri 17 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
tahsilatlarla birlikte dikkate alınmış olup; AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, söz konusu negatif tutarların tamamı dikkate
alınarak belirlenmiştir. AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmıştır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama
metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği
durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları 17 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu
Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal
zincirleme merdiven metodu hesabı ile yapılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil
edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
24
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.25 Muallak tazminat karşılığı (Devamı)
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarih ve;
2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Genelge”ler ile; gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı
hesaplamasına ilişkin olarak 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve
2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ile getirilen uygulama
değişikliğinin etkilerinin 2015, 2016, 2017, 2018 ve 2019 yıllarında üçer aylık dönemler itibariyle
kademeli olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanınmıştır. Buna göre; Şirket, 30 Haziran 2016
tarihi itibariyle Zorunlu Trafik branşı için 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge”ye göre hesaplanan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış
tazminat karşılığı tutarı ile 31 Mart 2016 tarihi itibariyle söz konusu genelgeye göre kayıtlara
alınan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı tutarı arasındaki farkın %7.5’ini 31
Mart 2016 tarihi itibariyle kayıtlara alınmış olan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat
karşılığı tutarına ilave etmek suretiyle 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış tazminat karşılığı tutarını hesaplamıştır. Şirket, Zorunlu Trafik branşı haricindeki
branşlar için söz konusu kademeli geçiş hükümlerini uygulamamıştır. Bu çerçevede, Şirket, 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla AZMM hesaplaması sonucunda bulunan tutarları dikkate alarak
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında
113,632,175 TL tutarında net ilave muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015:
96,238,586 TL). Şirket, söz konusu kademeli muhasebeleştirme uygulamasını tercih etmemiş
olsaydı, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan net gerçekleşmiş ancak raporlanmamış
tazminat karşılığı 52,362,619 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2015: 68,542,130 TL) (17 no’lu
dipnot).
Hazine Müşteşarlığı tarafından yayımlanan 10 Haziran 2016 tarihli ve 2016/22 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge”
çerçevesinde şirketlere, sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat
karşılığının oluşturacağı net nakit akışlarını iskonto edebilme olanağı tanınmıştır. Şirket, söz
konusu muhasebe politikası değişikliğini yapmayı tercih etmemiş olup 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla tüm branşlar için hesapladığı net muallak tazminat karşılığı tutarını iskonto
uygulamaksızın finansal tablolarına yansıtmıştır.
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık
gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir
kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar
için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapılması mümkün
bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2016 itibarıyla son beş yılda bütün yargı aşamaları
tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını,
dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamıştır.
Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil
edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Şirket, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca
yeterli geçmiş dosya sayısına sahip olmadığı için Kazanma oranı %15’in üzerinde hesaplanan
branşlar için %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim
yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların
reasürans payını dikkate alarak indirim tutarının reasürans payları belirlenmiştir. 30 Haziran 2016
tarihi itibarıyla alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak
tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 20,218,988 TL’dir (31 Aralık 2015: 20,120,541
TL) (17 no’lu dipnot). 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branş bazında
hesaplanan ve kullanılan kazanma oranları aşağıdaki gibidir:
25
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.25 Muallak tazminat karşılığı (Devamı)
Branş
Uygulanan kazanma oranı
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Nakliyat
Genel zararlar
Kaza
%15
%15
%15
%15
%15
%15
%15
2.26 Dengeleme karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla 7,640,641 TL (31 Aralık 2015: 6,302,404 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmış
olup, ilgili karşılığı uzun vadeli yükümlülükler kısmında “Diğer teknik karşılıklar” hesabı
içerisinde gösterilmiştir (17 no’lu dipnot).
2.27 Matematik karşılıklar
Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan
uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik
karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sözleşmeleri uyarınca alınan
primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonların indirilmesi sonucu kalan tutar hayat
matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap
dönemi itibarıyla 1,181,557 TL (31 Aralık 2015: 1,497,040 TL) (17 no’lu dipnot) tutarında
matematik karşılığı ayırmıştır.
2.28 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler
ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (45 no’lu dipnot).
2.29 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına
bölünmesi ile hesaplanır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir
(37 no’lu dipnot).
2.30 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan
raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı
gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve
düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir (46 no’lu dipnot).
26
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
Şirket, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) ve Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan yeni ve revize edilmiş
standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
a) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay
edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette
pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu
değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını
değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde
kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde
muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS
41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde
büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde
edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri
yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına
açıklık getirmiştir.
-
TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa
TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki
genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam
etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı
muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife
düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
-
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık,
iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini
kullanmalarına izin vermektedir.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki,
yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki
uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir
işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya
kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz
konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı
muhasebeleştirilir.
27
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
a) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
-
2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
•
•
•
•
TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış
yöntemlerine ilişkin değişiklik
TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişkin değişiklik
TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
-
TMS 1 “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların
sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları
için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
b) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan
standartlar ve değişiklikler:
-
TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo
okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini
değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın
‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
-
TMS 12 ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun
değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında
kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme
yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı
yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
-
TFRS 2 ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse
bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa
dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır.
Bu
değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı
kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin
esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem
görmesini gerektirmektedir.
-
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da
Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni
standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya
çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
28
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
b) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan
standartlar ve değişiklikler (Devamı):
3.
-
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’daki değişiklikler; Bu
değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri
mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır
değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları
içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş
açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile
ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir.
-
TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal
varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı
zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini
alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
-
TFRS 16 ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini
alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar.
Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu
işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı
yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama
sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak
da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riski (4.1 no’lu dipnot) ve finansal riskin (4.2 no’lu dipnot)
yönetimine ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması
gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer
faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak
değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan
hasar ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu
güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli
tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
4.1 no’lu dipnot - Sigorta riskinin yönetimi
4.2 no’lu dipnot - Finansal risk yönetimi
6 no’lu dipnot - Maddi duran varlıklar
10 no’lu dipnot - Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
11 no’lu dipnot - Finansal varlıklar
12 no’lu dipnot - Kredi ve alacaklar
21 no’lu dipnot - Ertelenmiş vergiler
42 no’lu dipnot - Riskler
29
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Herhangi bir sigorta sözleşmesindeki risk, sigortaya konu olan olayın oluşma olasılığı, buna konu
olan hasarın tutarındaki belirsizliktir. Yapısı gereği bu risk olası ve tahmin edilemezdir. Sigorta
sözleşmelerinde Şirket’in karşı karşıya kaldığı en temel risk gerçekleşen hasarların ve poliçe
sahiplerine sağlanan hak ve faydaların finansal tablolarda gösterilen sigorta sözleşmeleri için
ayrılan teknik karşılıkların üzerinde gerçekleşmesi olasılığıdır.
Sigortacılık faaliyetinin her alanı ve aşamasında riskin tanımı olabildiğince net bir şekilde
yapılarak ortadan kaldırılması, kontrol altına alınabilmesi veya sigortalanabilmesi olasılıkları
kapsamlı bir şekilde gözden geçirilmektedir.
Şirket risk türlerine göre bölge ve şehirlerin aktüeryal metotlarla risk analizini yapmak suretiyle
hangi şehir veya bölgede ve hangi branşta öncelikle etkin faaliyette bulunulacağı konusunda
uygulamalar yapmaktadır.
Yapılan analizler yeni veriler eklendikçe güncellenmekte ve bu yöndeki politikalar yeniden
gözden geçirilerek faaliyet öncelikleri değiştirilebilmektedir.
Bu şekilde oluşturulan risk politikası ile daha karlı branş, bölge ve şehir ayırımları ile Şirket’in
genel etkinliği ve karlılığı arttırılmaya çalışmaktadır.
Şirket’in “Riziko Kabul Yönetmeliği” çerçevesinde riskler branşlarına ve büyüklüklerine göre
ayrılmıştır. Bu ayırım çerçevesinde riskin özelliğine göre görevlendirilen Şirket risk mühendisleri
tarafından riziko teftiş değerlendirilme sonucuna göre kabul ya da red kararı risk mühendisleri,
ilgili branş müdürlüğü veya teknik genel müdür yardımcısı tarafından değerlendirilerek verilir.
Şirket, bir taraftan yukarıda belirtildiği şekilde risk değerlendirmesi kapsamında poliçe üretirken
diğer taraftan üstlendikleri riskleri yıllık reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere transfer
etmektedirler. Şirket, reasürans anlaşmaları kapsamında branşlarına göre eksedan ve kotpar
treteler ile risklerini reasürörlerine transfer etmektedir. Branşlarına göre farklı seviyelerde olan
trete kapasitelerini aşan işlerde ilgili teknik birimler tarafından ihtiyari reasürans çalışılmaktadır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılan primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”)
59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları
nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara
bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve
kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına
bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un
Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme
bağlanmıştır.
30
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılan primler (Devamı)
Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta
şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli
“Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge”
(“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık
Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart
2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet
Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı
Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan
Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara
göre belirlenmiştir. Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık
Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında
25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3
sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya
aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2016
hesap döneminde 10,843,147 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 7,707,633 TL) tutarında devredilen
primi “SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (17 no’lu dipnot).
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda
risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve
sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından
kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır.
Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla
yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirketin karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk
limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis
edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve
servislerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve
yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını
anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
31
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun
olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine
maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:








bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kasa hariç)
satılmaya hazır finansal varlıklar
sigortalılardan alacaklar
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak Türkiye’de yerleşik banka ve diğer
finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları ve kredi kartı alacakları temsil etmekte
ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar (12 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığında
reasürör payı (10 ve 17 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (12 ve 35 no’lu dipnot)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar (11 no’lu dipnot)
Diğer varlıklar
Toplam
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
691,925,651
223,184,720
649,790,889
179,147,691
133,550,525
11,233,715
5,743,666
120,383,725
13,753,524
8,309,064
507,308
2,052,390
168,039
1,066,145,585
973,605,322
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Nakit teminat
Senet teminatları
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Çek teminatları
25,504,150
14,815,002
1,670,472
350,385
118,627
38,001
27,589,150
12,965,502
1,543,445
350,384
111,573
38,001
Toplam
42,496,637
42,598,055
32
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Kredi riski (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Brüt
Ayrılan
tutar
karşılık
30 Haziran 2016
Brüt
Ayrılan
tutar
karşılık
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
111,398,317
50,074,777
33,569,115
20,510,919
1,495,571
6,991,288
(404,429)
(1,495,571)
(5,889,187)
92,078,009
40,256,278
29,206,839
9,063,268
1,212,552
6,271,237
(1,212,000)
(5,546,921)
224,039,987
(7,789,187)
178,088,183
(6,758,921)
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 7,747,708
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
şüpheli alacaklar - rücu alacakları
33,904,977
(813,788)
8,381,298
(562,869)
(33,904,977)
28,628,980
(28,628,980)
Toplam
(42,507,952)
215,098,461
(35,950,770)
265,692,672
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2016
(35,950,770)
2015
(32,530,505)
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde şüpheli alacaklar için
ayrılan alacaklar karşılıkları (47 no’lu dipnot)
(342,266)
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan alacaklar karşılıkları (250,919)
Dönem içinde şüpheli rücu alacakları
için ayrılan alacaklar karşılıkları (47 no’lu dipnot)
(5,275,997)
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan prim alacak karşılıkları (47 no’lu dipnot) (688,000)
Dönem sonu - 30 Haziran
(120,333)
(213,720)
5,903
(340,000)
(42,507,952)
(33,198,655)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in finansal yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Şirket likidite riskinden korunmak amacıyla parasal varlık ve yükümlülükler arasındaki vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
30 Haziran 2016
Defter değeri
Yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar
60,804,643
Diğer borçlar
9,256,339
Ödenecek vergi ve benzeri
diğer yükümlülükler ile karşılıkları 7,296,778
Tedavi giderlerine ilişkin
SGK’ya borçlar
5,632,359
82,990,119
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan uzun
35,549,739
4,398,983
9,278,674
1,412,529
5,057,761
1,673,387
10,918,469
1,714,059
57,381
7,296,778
-
-
-
-
1,884,623
3,747,736
-
-
-
49,130,123
14,438,939
6,731,148
12,632,528
57,381
33
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Likidite riski (Devamı)
Beklenen nakit akımları
30 Haziran 2016
Muallak tazminat karşılıkları(*)
Kazanılmamış primler karşılığı
Dengeleme karşılıkları
Matematik karşılıkları
Kıdem tazminat karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı
Defter değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan uzun
274,997,308
314,576,905
7,640,641
1,181,557
4,067,173
12,119,514
28,838,754
8,371,337
-
57,677,509
70,937,261
5,144,000
28,045,174
98,817,987
4,750,000
29,799,937
98,986,639
2,225,514
130,635,934
37,463,681
7,640,641
1,181,557
4,067,173
-
614,583,098
37,210,091
133,758,770
131,613,161
131,012,090
180,988,986
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
31 Aralık 2015
Defter değeri
Yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar
62,622,354
Diğer borçlar
6,342,393
Ödenecek vergi ve benzeri
diğer yükümlülükler ile karşılıkları 8,092,971
Tedavi giderlerine ilişkin
SGK’ya borçlar
4,608,777
81,666,495
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan uzun
28,778,045
636,825
15,934,572
2,812,719
17,909,737
1,323,806
1,487,705
81,338
8,092,971
-
-
-
-
-
4,608,777
-
-
-
37,507,841
23,356,068
19,233,543
1,487,705
81,338
Beklenen nakit akımları
31 Aralık 2015
Muallak tazminat karşılıkları(*)
Kazanılmamış primler karşılığı
Dengeleme karşılıkları
Matematik karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı
(*)
Defter değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan uzun
253,877,859
264,736,712
6,302,404
1,497,040
4,012,554
10,532,902
26,623,974
7,045,020
-
53,247,948
59,698,270
25,891,340
83,161,696
27,511,339
83,303,627
4,824,000
4,000,000
1,708,902
120,603,258
31,528,099
6,302,404
1,497,040
4,012,554
540,959,471
33,668,994
117,770,218
113,053,036
112,523,868
163,943,355
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in
gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski
yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir
parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz
kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye
çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
34
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Piyasa riski
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
16,830,095
340,920
12,933,025
3,420,855
31,368,904
23,180
20,250,950
340,920
44,325,109
Toplam yabancı para varlıklar
30,104,040
34,789,759
23,180
64,916,979
30 Haziran 2016
Yükümlülükler:
Esas faaliyetlerden borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
(236,467)
-
(39,523,950)
(3,481,859)
-
(39,760,417)
(3,481,859)
Toplam yabancı para yükümlülükler
(236,467)
(43,005,809)
-
(43,242,276)
(8,216,050)
23,180
21,674,703
Bilanço pozisyonu
29,867,573
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
24,981,036
336,948
25,638,975
4,676,917
18,497,386
64,315
29,657,953
336,948
44,200,676
Toplam yabancı para varlıklar
50,956,959
23,174,303
64,315
74,195,577
Yükümlülükler:
Esas faaliyetlerden borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
(23,083,338)
-
(16,422,603)
(3,495,786)
(306,086)
-
(39,812,027)
(3,495,786)
Toplam yabancı para yükümlülükler
(23,083,338)
(19,918,389)
(306,086)
(43,307,813)
27,873,621
3,255,914
(241,771)
30,887,764
31 Aralık 2015
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde
kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Maruz kalınan kur riski
ABD Doları
Avro
2.8936
2.9076
3.2044
3.1776
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanması sonucunda 30 Haziran 2016
ve 30 Haziran 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi
etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin,
özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine
karşı yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
1 Ocak - 30 Haziran 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
1 Ocak - 30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
ABD Doları
Avro
Diğer
2,986,757
(821,605)
2,318
2,986,757
(821,605)
2,318
2,802,372
901,143
(20,655)
2,802,372
901,143
(20,655)
Toplam, net
2,167,470
2,167,470
3,682,860
3,682,860
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı
oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
35
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Piyasa riski (Devamı)
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki
değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz
oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin
belirlenmesi ile yapılmaktadır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü
finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Bankalar mevduatı (14 no’lu dipnot)
604,769,422
Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
11,233,715
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
-
575,893,918
13,753,524
2,052,390
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Haziran 2016 ve
2015 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer
değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2016
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak
100 bp artış
100 bp azalış
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
-
(178,875)
311,013
Toplam, net
-
-
(178,875)
311,013
1 Ocak - 30 Haziran 2015
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
Toplam, net
-
Özkaynak
100 bp artış
100 bp azalış
113,957
(113,957)
113,957
(113,957)
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer
mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde
bulundurduğu finansal varlıklarını satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve maliyet
değerleriyle duran bağlı menkul kıymetler hariç bütün finansal varlıklar ilişikteki finansal
tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmüştür.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı
değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
36
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Piyasa riski (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri
üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde
kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini
gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup
olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen
piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa
tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak
aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1’inci Sıra:
Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş)
fiyatlar;
2’nci Sıra:
1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar
açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan
türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3’üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan
veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin
kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değer
sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
11,233,715
-
-
11,233,715
Toplam finansal varlıklar
11,233,715
-
-
11,233,715
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
13,753,524
-
-
13,753,524
Toplam finansal varlıklar
13,753,524
-
-
13,753,524
31 Aralık 2015
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek,
hissedarlara yeterli getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde
Şirket için gerekli minimum özsermaye tutarı 208,455,819 TL olarak belirlenmiştir. Şirket’in
ilgili yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla özsermayesi 312,990,564 TL olup,
sermaye açığı bulunmamaktadır.
37
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Sermaye yönetimi (Devamı)
Şirket kârlılığının geliştirilmesi, sermaye açığının doğmayacağı sürdürülebilir bir yapı kurmak
amacıyla;




Şirket karlı bireysel portföy yaratmak için; yeterli fiyat, doğru koşul ve şartlar politikasını
benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket motor branşlarında, tüm segmentlerde başlamış olduğu segmentasyon uygulaması
ile, gerek acente gerek sigortalılara ait hasar frekansı verilerini inceleyerek gerekli
önlemleri almaktadır.
Şirket hasar yönetimi ve kontrolü konusuna da ağırlık vererek, hasar maliyetlerini azaltmak
yönünde çalışmalar yapmaktadır.
Reasürans sözleşmeleri ile karlı branşlarda trete kapasitelerini arttırmaya çalışmaktadır.
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal
kazanç ve kayıplar, net:
Banka mevduatlarından elde edilen
faiz gelirleri
33,714,380
Kambiyo karları
9,256,627
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
elde edilen faiz gelirleri
683,820
Hisse senetlerinden elde edilen gelirler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen faiz gelirleri
41,599
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması sonucu özsermayeden
gelir tablosuna aktarılan
kazançlar (15 no’lu dipnot)
(245,873)
Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
4,991
16,883,143
7,174,640
21,470,310
9,875,655
11,283,297
4,787,468
413,507
545,537
84,817
302,232
35,222
-
41,705
39,152
(245,873)
4,991
(80,018)
-
(77,268)
-
Yatırım gelirleri
43,455,544
24,230,408
31,938,006
16,370,103
Yatırımların nakde çevrilmesi
Kambiyo zararları
Yatırım yönetim giderleri - Faiz dahil
sonucunda oluşan zararlar
(9,718,876)
(292,653)
(55,489)
(6,409,321)
(152,047)
(55,489)
(4,672,614)
(238,871)
(21,080)
(2,177,937)
(126,107)
(21,080)
Yatırım giderleri (-)
(10,067,018)
(6,616,857)
(4,932,565)
(2,325,124)
Yatırım gelirleri, net
33,388,526
17,613,551
27,005,441
14,044,979
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Özsermayede muhasebeleştirilen
finansal kazanç ve kayıplar, net:
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç
değerlerinde meydana
gelen değişiklikler (15 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması sonucu özsermayeden gelir
tablosuna aktarılan
kazançlar/kayıplar (15 no’lu dipnot)
337,610
(87,830)
(514,129)
(125,879)
245,873
397,514
80,018
(40,326)
Toplam
583,483
309,684
(434,111)
(166,205)
38
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Bölüm bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi duran varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,262,448 TL (1 Nisan 30 Haziran 2016: 586,004 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 834,632 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2015: 421,438 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 1,058,324 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 505,637 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2015: 696,053 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 351,650 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 204,124 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 80,367 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2015: 138,579 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 69,788 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 102,279 TL
(1 Nisan - 30 Haziran 2016: 54,640 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 651,444 TL),
(1 Nisan - 30 Haziran 2015: 179,279 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 83,361 TL (1 Nisan - 30 Haziran
2016: 24,361 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2015:
Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2015: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur),
(1 Ocak - 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2015: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama
derecesi: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2015: Yoktur),
(1 Nisan - 30 Haziran 2015: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
1 Ocak - 30 Haziran 2016 dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2016
Girişler
Transferler
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
(7 no’lu dipnot)
872,690
Makine ve teçhizatlar
5,543,475
Demirbaş ve tesisatlar 3,635,944
Motorlu taşıtlar
7,440
Diğer maddi varlıklar
4,070,236
79,137
23,142
-
3,819,323
-
(16,500)
(66,861)
-
856,190
9,375,074
3,659,086
7,440
4,070,236
14,129,785
102,279
3,819,323
(83,361)
17,968,026
Çıkışlar
30 Haziran
2016
Birikmiş amortisman:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
(7 no’lu dipnot)
(24,331)
Makine ve teçhizatlar (4,152,043)
Demirbaş ve tesisatlar (3,197,053)
Motorlu taşıtlar
(4,340)
Diğer maddi varlıklar (2,800,644)
(2,452)
(691,021)
(84,801)
(744)
(279,306)
-
1,595
392
-
(25,188)
(4,842,672)
(3,281,854)
(5,084)
(3,079,950)
(10,178,411)
(1,058,324)
-
1,987
(11,234,748)
Net defter değeri
3,951,374
6,733,278
39
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Maddi duran varlıklar (Devamı)
1 Ocak - 30 Haziran 2015 dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Maliyet:
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (7 no’lu dipnot)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar
Birikmiş amortisman:
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (7 no’lu dipnot)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar
Net defter değeri
Girişler 30 Haziran 2015
867,330
3,968,070
3,253,912
7,440
3,851,983
26,450
399,867
140,209
84,918
893,780
4,367,937
3,394,121
7,440
3,936,901
11,948,735
651,444
12,600,179
(20,528)
(2,759,389)
(2,922,444)
(2,852)
(2,039,717)
(3,018)
(272,546)
(77,669)
(744)
(342,076)
(23,546)
(3,031,935)
(3,000,113)
(3,596)
(2,381,793)
(7,744,930)
(696,053)
(8,440,983)
4,203,805
4,159,196
Maddi duran varlıklar üzerinden herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ekspertiz değerlemesine tabi tutulmuş ve net defter değeri
ekspertiz değerinden büyük olan gayrimenkuller için aradaki fark kadar değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmıştır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Net defter
değeri
31 Aralık 2015
Net defter
değeri
Ekspertiz
tarihi
Ekspertiz
değeri
20 Aralık 2013
18 Aralık 2013
23 Aralık 2014
23 Aralık 2014
17 Aralık 2014
19 Aralık 2014
19 Aralık 2013
16 Aralık 2014
24 Aralık 2014
24 Aralık 2014
24 Aralık 2014
17 Aralık 2013
16 Aralık 2013
-
445,000
775,000
65,000
8,000
115,000
95,000
70,000
23,000
18,500
22,000
4,000
8,000
2,700
-
Bolu - Akçaalan, Arsa
İstanbul - Şile, Arsa
Gaziantep - Merkez,Bina
Antalya - Alanya, Dükkan
Hatay - İskenderun, Bina
Antalya - Alanya, Bina
Çankırı - Merkez, Arsa
K.Maraş - Merkez,Bina
Erzurum - Yakutiye Bina
Kayseri - Yahyalı, Bina
Kayseri - Yahyalı Madazlı, Bina
Nevşehir - Kaymaklı, Arsa
Nevşehir - Kaymaklı, Arsa
Sivas - Su Şehri,Kerpiç Ev
355,330
262,151
57,340
32,120
26,553
24,567
25,926
23,234
11,466
10,648
8,579
1,210
25,833
355,330
262,151
57,950
32,533
26,838
24,842
25,926
23,479
14,988
11,610
10,782
8,579
1,211
26,095
Net defter değeri
864,957
882,314
Değer düşüklüğü karşılığı
(33,955)
(33,955)
Değer düşüklüğü sonrası
net defter değeri
831,002
848,359
40
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 dönemlerine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri
aşağıdaki gibidir:
Çıkışlar
30 Haziran
2016
(4,113,337)
294,014
(56,781)
1,906,649
2,472,645
2,492,429
382,017
(3,819,323)
(56,781)
6,871,723
Birikmiş tükenme payları:
Haklar
(1,864,325)
Diğer maddi olmayan varlıklar (1,519,491)
(42,324)
(138,076)
(23,724)
-
(1,906,649)
(1,681,291)
(3,383,816)
(180,400)
(23,724)
-
(3,587,940)
1 Ocak 2016
Girişler
Transferler
1,906,649
6,241,188
2,217,973
344,794
37,223
10,365,810
Maliyet:
Haklar
Yapılmakta olan yatırımlar(*)
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
(*)
6,981,994
3,283,783
Yapılmakta olan yatırımlar, yapılan bilgi işlem altyapı yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır.
Maliyet:
Yapılmakta olan yatırımlar(*)
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
9.
10.
Girişler
30 Haziran
2015
1,275,194
2,025,918
3,982,810
157,879
5,258,004
2,183,797
3,301,112
4,140,689
7,441,801
(1,244,907)
(138,579)
(1,383,486)
(1,244,907)
(138,579)
(1,383,486)
Net defter değeri
(*)
1 Ocak
2015
2,056,205
6,058,315
Yapılmakta olan yatırımlar, yapılan bilgi işlem altyapı yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır.
İştiraklerdeki yatırımlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve
yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
133,550,525
120,383,725
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 123,594,143
92,721,696
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (17 no’lu dipnot)
9,510,227
7,197,746
Reasürans şirketlerden alacaklar (12 no’lu dipnot)
5,472,055
8,046,455
Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
1,217,222
1,379,305
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
500,478
6,857,606
Reasürans borçları
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle
ilgili ödenecek borçlar (19 no’lu dipnot)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (19 no’lu dipnot)
41
273,844,650
236,586,533
52,069,771
25,118,255
53,088,102
19,194,704
77,188,026
72,282,806
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.
Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri (Devamı)
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Ödenen tazminatlarda
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
35,825,280
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
30,872,447
Reasürörlerden kazanılan
komisyon gelirleri (32 no’lu dipnot)
24,688,045
Muallak tazminat karşılığı değişiminde
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
13,166,799
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
SGK payı(17 no’lu dipnot)
2,312,481
Matematik karşılığında değişim,
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
(162,083)
Devam eden riskler karşılığında değişim,
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
(6,357,128)
SGK’ya aktarılan
primler (17 no’lu dipnot)
(10,843,147)
Reasürörlere devredilen
primler (17 no’lu dipnot)
(164,289,565)
Toplam, net
11.
21,344,070
28,850,627
13,472,847
(6,182,458)
25,870,168
(1,234,170)
13,445,473
19,904,625
10,696,183
13,619,142
31,665,688
20,086,246
1,709,360
818,961
272,363
(65,044)
69,943
56,617
(7,695,548)
23,417,761
16,719,353
(6,732,695)
(7,707,633)
(3,849,578)
(70,284,681)
(128,357,709)
(55,574,205)
36,296,656
130,462,786
100,345,840
60,082,765
Finansal varlıklar
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal
varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Gerçeğe
Maliyet
uygun
bedeli
değeri
Nominal
değeri
Hazine Bonosu - TL
Hazine Bonosu - USD
10,763,000
291,840
11,206,440
334,156
10,892,795
340,920
10,892,795
340,920
11,054,840
11,540,596
11,233,715
11,233,715
31 Aralık 2015
Gerçeğe
Maliyet
uygun
bedeli
değeri
Defter
değeri
Nominal
değeri
Hazine bonosu - TL
Hazine bonosu - USD
Defter
değeri
13,763,000
299,483
14,419,294
342,907
13,416,576
336,948
13,416,576
336,948
14,062,483
14,762,201
13,753,524
13,753,524
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Devlet Tahvili(*) - TL
(*)
Vade
Nominal
değeri
Maliyet
bedeli
Gerçeğe
uygun
değeri
Defter
değeri
13 Nisan 2016
2,100,000
1,929,081
2,044,644
2,052,390
2,100,000
1,929,081
2,044,644
2,052,390
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 2,100,000 TL nominal değerindeki devlet tahvili, üstlenilen ilgili risklerin Tarım Sigortaları Havuz
İşletmesi AŞ’nin yöneticisi olduğu havuza devredilebilmesi için aynı şirkete teminat olarak verilmiştir.
42
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.
Finansal varlıklar (Devamı)
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören
menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem
içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (vergi etkileri hariç):
Yıl
Değer artışında
değişim
Toplam değer
artışı
583,483
(733,408)
(207,928)
(271,397)
(854,880)
(121,472)
2016
2015
2014
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Satılmaya
hazır
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
30 Haziran 2016
Vadeye kadar
elde tutulacak
13,753,524
2,052,390
10,483,705
(13,341,124)
(2,052,390)
Toplam
15,805,914
10,483,705
(15,393,514)
337,610
-
337,610
11,233,715
-
11,233,715
Satılmaya
hazır
Dönem başındaki değer
30 Haziran 2015
Vadeye kadar
elde tutulacak
265,100
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Finansal varlıkların itfa edilmiş
maliyet gelirlerindeki değişim
20,576,809
(7,880,914)
Dönem sonundaki değer
Toplam
1,174,533
1,929,081
(1,200,000)
(514,129)
1,439,633
22,505,890
(9,080,914)
41,705
(472,424)
-
25,467
25,467
12,446,866
1,970,786
14,417,652
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sigortacılık faaliyetleri gereği
Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Bilançoda maliyet değeri üzerinden taşınan bağlı menkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 haziran 2016
Kayıtlı
İştirak
değer
oranı %
Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş.
31 Aralık 2015
Kayıtlı
İştirak
değer
oranı %
128,925
4.00
128,925
4.00
128,925
4.00
128,925
4.00
43
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.
Kredi ve alacaklar
30 Haziran 2016
223,184,720
5,743,666
169,708
31 Aralık 2015
179,147,691
8,309,064
161,905
Toplam
229,098,094
187,618,660
Kısa vadeli alacaklar
Orta ve uzun vadeli alacaklar
229,004,796
93,298
187,525,842
92,814
Toplam
229,098,094
187,618,656
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenmiş vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar
hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
202,454,346
160,191,673
Sigortalılardan alacaklar
9,122,298
3,578,817
Rücu ve sovtaj alacakları (2.20 ve 4.2 no’lu dipnotlar)
7,747,708
8,381,298
Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
5,472,055
8,046,455
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
224,796,407
180,198,243
Prim alacakları karşılığı
(1,900,000)
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (2.20 ve 4.2 no’lu dipnotlar) (813,788)
(1,212,000)
(562,869)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
(1,774,869)
(2,713,788)
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar-net
222,082,619
178,423,374
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar
33,904,977
6,877,436
113,852
28,628,980
6,157,386
113,852
Esas faaliyetlerden şüpheli alacaklar
40,896,265
34,900,218
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
Reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli
alacaklar karşılığı
(33,904,977)
(5,775,335)
(28,628,980)
(5,433,069)
(113,852)
(113,852)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar karşılığı
(39,794,164)
(34,175,901)
Esas faaliyetlerden alacaklar
223,184,720
179,147,691
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
Rücu ve sovtaj alacakları
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı
Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku
62,011,894
(20,359,209)
41,652,685
(33,904,977)
(813,788)
6,933,920
55,129,128
(18,118,850)
37,010,278
(28,628,980)
(562,869)
7,818,429
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 no’lu dipnotta
detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları 4.2 no’lu dipnotta verilmiştir.
44
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı
bulunmamaktadır.
14.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Dönem sonu
Dönem başı
Kasa
Bankalar
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
31 Aralık 2015
Dönem sonu
Dönem başı
5,416
606,714,299
85,205,936
4,929
578,824,316
70,961,644
4,929
578,824,316
70,961,644
3,338
480,216,239
70,575,270
691,925,651
649,790,889
649,790,889
550,794,847
Orijinal vadesi 3 aydan uzun bankalar
(131,426,793)
Bloke edilmiş tutarlar (17 no’lu dipnot) (81,294,725)
Faiz tahakkuku
(4,227,108)
(70,406,340)
(4,707,214)
(70,406,340)
(4,707,214)
Nakit akış tablosundaki nakit ve
nakit benzerlerinin mevcudu
574,677,335
574,677,335
474,977,025
(112,191,902)
(57,748,450)
(4,769,940)
376,084,555
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
19,168,325
1,082,625
27,786,163
1,871,790
585,601,097
862,252
548,107,755
1,058,608
Bankalar
606,714,299
578,824,316
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı
lehine 74,903,521 TL, Tarsim lehine ise 6,391,204 TL tutarında toplamda 81,294,725 TL bloke
banka mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 70,406,340 TL) (17 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların vadesine kalan süre üç aydan kısa olup; TL, ABD Doları ve Avro banka
plasmanlarından oluşmaktadır. Uygulanan faiz oranı yabancı para bankalar mevduatı için
%%0.01 - %0.35’tir, TL bankalar mevduatı için ise % 7 - %13.40 aralığındadır (31 Aralık 2015:
Yabancı para: % 0.01 - %0.25, TL: % 7.50 - %13.85).
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Kredi kartı alacakları
Yoldaki paralar
Posta çekleri
85,185,197
20,062
677
70,099,200
861,767
677
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
85,205,936
70,961,644
45
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15.
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Ağustos 2015 tarih ve 70761236-301.08/23528 sayılı onayına
istinaden CIV Hayat Sigorta A.Ş. ile 8 Ekim 2015 tarihi itibarıyla devralma suretiyle birleşmiş
olup, CIV Hayat A.Ş.’nin 23,789,700 TL sermayesi 22 Haziran 2015 tarihli bilirkişi raporuna
istinaden Şirket sermayesine eklenmiş olup, söz konusu birleşme sonucunda 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 245,192,800 TL’ye ulaşmıştır (31 Aralık 2014: 221,403,100
TL). Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 5 TL nominal değerde 49,038,560 (31 Aralık
2014: 44,280,620) adet hisseden oluşmaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz
konusu olan sermaye grubu %100 pay ile Alman Talanx AG bünyesinde yer alan Talanx
International Aktiengesellschaft’tır. Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları
tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır (2.12 no’lu dipnot).
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar,
kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket
sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve
ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak
ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başındaki yasal yedekler - 1 Ocak
Kardan transfer
2,064,353
-
643,983
-
Dönem sonundaki yasal yedekler - 30 Haziran
2,064,353
643,983
Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıkların makul değer değişimi ve aktüeryal kayıp kazanç değişimi
detayları aşağıdaki gibidir:
Aktüeryal Kayıp/Kazanç
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kazanç/kayıptaki değişim (23 no’lu dipnot)
244,438
272,414
226,252
(278,922)
Dönem sonu - 30 Haziran
516,852
(52,670)
2016
2015
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Dönem başındaki değerleme farkları - 1 Ocak
(854,880)
Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (4.2 no’lu dipnot)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (4.2 no’lu dipnot)
337,610
245,873
(514,129)
80,018
Dönem sonu gerçeğe uygun değer - 30 Haziran
(271,397)
(434,111)
46
-
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında
muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim ve
aktüeryal kayıp/kazanç haricinde özsermaye içinde gösterilen başka bir kalem bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişim farklarına ve aktüerya kayıp/kazanç
değişimlerine ilişkin hareket tablosu yukarıda verilmiştir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (10 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı (10 no’lu dipnot)
447,681,275
(123,594,143)
(9,510,227)
364,656,154
(92,721,696)
(7,197,746)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
314,576,905
264,736,712
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (10 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı, net
408,547,833
(133,550,525)
274,997,308
374,261,584
(120,383,725)
253,877,859
Brüt devam eden riskler karşılığı
Devam eden riskler karşılında reasürör payı (10 no’lu dipnot)
8,898,728
(500,478)
Devam eden riskler karşılığı, net
8,398,250
5,686,329
Matematik karşılıklar
Matematik karşılıklar, reasürör payı (10 no’lu dipnot)
2,398,779
(1,217,222)
2,876,345
(1,379,305)
Matematik karşılıklar, net
1,181,557
1,497,040
Dengeleme karşılığı, net
Diğer teknik karşılıklar
7,640,641
2,677,514
6,302,404
3,189,604
Toplam teknik karşılıklar, net
609,472,175
535,289,948
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
600,649,977
8,822,198
527,490,504
7,799,444
Toplam teknik karşılıklar, net
609,472,175
535,289,948
47
12,543,935
(6,857,606)
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Şirket, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama
metodu, şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenmiştir. AZMM hesaplamalarında
Zorunlu Trafik dışı branşlarda daha önceki dönemler ile birebir aynı metodoloji uygulanmış,
Zorunlu Trafik branşın da ise büyük hasar limitinin box-plot yerine yüzdelik dilim üzerinden
belirlendiği bir veri seti ile hesaplama gerçekleştirilmiştir. Şirket, Genel sorumluluk branşında ise
Box plot yöntemi kullanarak büyük hasarları elimine etmektedir. Şirket, büyük hasar elemesi
sonrası oluşan AZMM üçgenlerine, şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde hasar gelişimi bozan
dosyalara ilişkin yanıltıcı etkileri elimine ederek yeniden elde edilen hasar gelişim katsayıları
uygulamıştır. AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar üzerinden gerçekleştirerek Şirket’in
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşmıştır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama
metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği
durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kullanılan
Yöntem
30 Haziran 2016
Brüt İlave
Net İlave
Karşılık
Karşılık
31 Aralık 2015
Brüt İlave
Net İlave
Karşılık
Karşılık
Zorunlu Trafik
Genel Sorumluluk
İhtiyari Mali Sorumluluk
Kaza
Sağlık
Hukuksal Koruma
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
84,747,026
58,994,187
17,580,488
10,308,208
2,421,969
67,642
(864,849)
(1,721,675)
(1,823,362)
(1,973,551)
(8,398,756)
75,971,984
56,118,452
14,825,408
1,795,716
35,818
106,320
(4,247,330)
(2,418,700)
2,089,918
(2,876,967)
(7,302,924)
Toplam
159,337,327
84,747,026
14,748,551
17,580,488
6,700,335
484,393
67,642
(198,915)
(860,837)
(547,009)
(690,743)
(8,398,756)
113,632,175
134,097,695
75,971,984
14,029,619
14,825,408
1,167,215
7,164
106,320
(976,886)
(1,209,350)
626,975
(1,006,939)
(7,302,924)
96,238,586
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve şirketin yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket net
gerçekleşmiş ancak raporlanamamış tazminat bedellerinin hesaplanmasında tüm branşlar için
AZMM tablosuna konu büyük hasar elemesi yapılmış gerçekleşen hasarların cari dönemdeki
konservasyon oranlarını kullanılmıştır.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada, şirket aktüerinin görüşleri
çerçevesinde istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda
branşlar itibarıyla ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri
aşağıda açıklanmıştır:
Branş
İhtiyari Mali Sorumluluk
Sağlık
Kaza
Su Araçları
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Zorunlu Trafik
Hukuksal Koruma
Emniyeti Suistimal
48
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
45,956,022,567
9,557,466,085
717,935,199
27,924,090
19,462,346
13,993,448
3,524,007
972,245
612,360
674,428
282,001
99,428
38,740,224
25,558,455
183,870,570
27,274,307
7,491,603
10,754,267
3,234,963
732,166
531,979
665,000
1,388,392
-
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 dönemlerine ait sigorta yükümlülükleri ve reasürans
varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı 1 - Ocak
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu - 30 Haziran
Brüt
Reasürör
payı
SGK Payı
Net
364,656,154
445,351,515
(362,326,394)
(92,721,696)
(164,289,565)
133,417,118
(7,197,746)
(10,843,147)
8,530,666
264,736,712
270,218,803
(220,378,610)
447,681,275
(123,594,143)
(9,510,227)
314,576,905
2015
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı 1 - Ocak
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu - 30 Haziran
Brüt
Reasürör
payı
SGK Payı
Net
299,560,734
366,738,811
(299,962,211)
(73,076,624)
(128,357,709)
102,487,541
(6,446,859)
(7,707,633)
6,888,672
220,037,251
230,673,469
(190,585,998)
366,337,334
(98,946,792)
(7,265,820)
260,124,722
Muallak tazminat karşılığı(*)
Brüt
2016
Reasürör payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen tazminat
Değişim
-Cari dönem muallak tazminatları
-Geçmiş yıllar muallak tazminatları
-Endirek değişimi
264,893,826
(86,090,186)
(87,133,212)
17,240,665
177,760,614
(68,849,521)
52,781,350
43,562,471
(25,328)
(16,093,799)
(7,847,813)
296,147
36,687,551
35,714,658
270,819
Dönem sonu - 30 Haziran
275,122,133
(93,538,012)
181,584,121
5,692,639
(45,705,152)
(20,218,988)
113,632,175
(133,550,525)
274,997,308
Kazanma/Kaybetme
(25,911,627)
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 159,337,327
408,547,833
Muallak tazminat karşılığı(*)
Brüt
2015
Reasürör payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen tazminat
Değişim
-Cari dönem muallak tazminatları
-Geçmiş yıllar muallak tazminatları
-Endirek değişimi
190,075,934
(5,321,356)
(61,251,101)
773,974
128,824,833
(4,547,382)
85,281,915
(47,658,132)
320,487
(24,190,157)
9,792,246
(1,240,156)
61,091,758
(37,865,886)
(919,669)
Dönem sonu - 30 Haziran
222,698,848
(76,115,194)
146,583,654
3,265,594
(53,041,168)
(16,642,164)
60,337,437
(125,890,768)
190,278,927
Kazanma/Kaybetme
(19,907,757)
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 113,378,604
316,169,695
(*)
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarihli ve 2011/18 sayılı genelgesi ile Zorunlu Trafik,
Zorunlu Taşımacılık ile Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarında hukuk servislerince 6111 sayılı
Kanun kapsamına girdiği mütalaa edilen dava sürecindeki dosyalar için ihtiyatlılık gereği “Diğer
Teknik Karşılıklar” hesabında karşılık ayırmaya devam etmektedir. Bu kapsamda Şirket, 30 Haziran
2016 itibari ile 274,997,308 TL (31 Aralık 2015: 253,877,859 TL) tutarındaki net muallak tazminat
karşılığına ek olarak davalık tedavi masrafları için 2,677,514 TL (31 Aralık 2015: 3,189,604 TL)
tutarında dosya muallak karşılığını “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabında muhasebeleştirmektedir.
49
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş
dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış
faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi
kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler
gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla
ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla
muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla,
toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam
yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal
tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki
performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen
rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam
tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen
rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları
ile mutabakatını vermektedir.
30 Haziran 2016
Hasar 1 Temmuz 2009 -1 Temmuz 2010 -1 Temmuz 2011 -1 Temmuz 2012 -1 Temmuz 2013 - 1 Temmuz 2014 - 1 Temmuz 2015 dönemi 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
128,630,367
36,602,105
15,683,612
14,868,775
18,941,824
15,452,217
14,285,766
Toplam
Gerçekleşen
tazminatlarBrüt
244,464,666
141,294,286
49,178,279
29,733,346
33,688,609
23,532,277
21,302,923
-
298,729,720
174,003,819
61,881,524
38,242,860
27,154,567
25,386,966
-
204,222,787
95,816,298
48,485,067
52,547,523
-
220,889,423
76,794,330
38,618,964
-
232,848,047
104,757,695
-
290,815,443
-
1,392,704,172
425,030,231
170,763,849
128,259,474
67,861,067
36,755,140
14,285,766
326,669,736
401,071,675
336,302,717
337,605,742
290,815,443
2,235,659,699
30 Haziran 2015
Hasar 1 Temmuz 2008 -1 Temmuz 2009 -1 Temmuz 2010 -1 Temmuz 2011 -1 Temmuz 2012 - 1 Temmuz 2013 - 1 Temmuz 2014 dönemi 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
116,882,898
29,115,447
13,507,619
12,873,172
11,368,381
13,652,853
8,275,184
128,630,367
36,601,605
15,683,023
14,868,686
18,941,824
15,452,217
-
141,294,286
49,173,375
29,732,896
33,687,013
23,530,474
-
173,999,069
61,878,024
38,226,360
27,154,562
-
204,214,497
95,792,992
48,449,840
-
220,887,400
76,751,672
-
232,839,617
-
1,218,748,134
349,313,115
145,599,738
88,583,433
53,840,679
29,105,070
8,275,184
Toplam
Gerçekleşen
tazminatlarBrüt
205,675,554
230,177,722
277,418,044
301,258,015
348,457,329
297,639,072
232,839,617
1,893,465,353
30 Haziran 2016
Tesis edilmesi
gereken (*)
Tesis edilen
31 Aralık 2015
Tesis edilmesi
gereken (*)
Tesis edilen
Hayat dışı:
Bankalar mevduatı (14 no’lu dipnot)
78,640,805
74,903,521
56,921,234
70,406,340
Toplam
78,640,805
74,903,521
56,921,234
70,406,340
(*)
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile
hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli
özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat
olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla olan blokaj eksiğini Ağustos sonuna kadar
tamamlayacaktır.
50
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Kara Araçları Sorumluluk
Kaza
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Kara Araçları
Sağlık
Nakliyat
Su Araçları
Diğer
3,548,664,483,325
363,236,344,786
297,555,943,141
59,255,180,002
51,219,114,393
37,632,307,539
8,116,725,937
6,334,270,896
3,356,579,296
11,801,793,602
1,991,343,076,522
183,210,772,330
130,570,337,177
26,785,261,795
22,948,854,648
17,029,707,091
3,977,730,618
2,419,088,805
1,488,123,850
7,000,005,042
Toplam
4,387,172,742,917
2,386,772,957,878
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup
olarak dağılımları
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
Ertelenmiş üretim komisyonları ve gelecek aylara ait diğer giderler
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek
aylara ait giderler ve gelir tahakkukları” hesabı içerisinde “ertelenmiş üretim giderleri” olarak
aktifleştirilmektedir.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş üretim giderlerinin
hareketi aşağıdaki gibidir:
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Dönem sonu - 30 Haziran
51
2015
61,660,494
73,035,395
(61,901,000)
53,724,357
65,499,093
(54,822,543)
72,794,889
64,400,907
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş
gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 no’lu dipnot)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Toplam
60,804,643
25,118,255
7,296,778
5,632,359
105,684
9,150,655
62,622,354
19,194,704
8,092,971
4,608,777
68,017
6,274,376
108,108,374
100,861,199
Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçların hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
SGK’ya devredilen prim tutarı
SGK’ya yapılan prim ödemeleri
2016
2015
4,608,777
5,091,266
10,843,147
(9,819,565)
Dönem sonu - 30 Haziran
7,707,633
(8,187,558)
5,632,359
4,611,341
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar
hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılara borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
52,069,771
669,946
241,457
53,088,102
45,533
375,011
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
52,981,174
53,508,646
7,788,286
35,183
9,090,402
23,306
60,804,643
62,622,354
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Reasürans faaliyetlerden borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla diğer esas faaliyetlerden borçlar 7,788,286 TL (31 Aralık 2015:
9,090,402 TL) tutarında yetkili servislere borçlardan oluşmaktadır.
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
20.
Finansal borçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
52
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21.
Ertelenmiş vergiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini
doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Birikmiş geçici
farklar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Birikmiş taşınabilir mali zararları
Devam eden riskler karşılığı (17 no'lu dipnot)
Dengeleme karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı (23 no’lu dipnot)
Acente komisyon karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel ikramiye karşılığı (23 no’lu dipnot)
Prim alacak karşılığı (12 no’lu dipnot)
Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı
Diğer
39,830,551
8,398,250
6,714,610
4,067,173
4,320,000
4,750,000
2,713,788
2,148,642
637,217
568,611
59,562,533
5,686,329
5,005,624
4,012,554
4,000,000
4,000,000
1,774,869
1,632,030
1,133,238
398,090
7,966,110
1,679,650
1,342,922
813,435
864,000
950,000
542,758
429,728
127,443
113,722
11,912,507
1,137,266
1,001,125
802,511
800,000
800,000
354,974
326,406
226,648
79,618
Ertelenmiş vergi varlığı, net
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı
74,148,842
87,205,267
14,829,768
(2,806,110)
17,441,053
(6,752,505)
12,023,658
10,688,548
Net ertelenmiş vergi varlığı
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in elde edilecek mali karlarının ertelenmiş vergi varlığının
kazanılmasına
imkan
vermesinin
muhtemel
olmaması
nedeniyle
toplamda
39,830,551 TL olan mali zararların yalnızca 25,800,000 TL’si ertelenmiş vergi hesaplamasına
konu edilerek, 2,806,110 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara yansıtılmamıştır
(31 Aralık 2015: 6,752,505 TL).
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla son kullanım tarihleri ve tutarları
aşağıda detaylandırılan indirilebilir mali zararları bulunmaktadır.
22.
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
31 Aralık 2017
31 Aralık 2019
31 Aralık 2020
32,886,112
4,988,413
1,956,026
52,618,094
4,988,413
1,956,026
İndirilebilir mali zarar
39,830,551
59,562,533
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla maliyet giderleri karşılıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Acente komisyon karşılığı
Personel ikramiye karşılığı
Personel izin karşılığı
Diğer karşılıklar
Diğer riskler için ayrılan karşılıkların toplamı
53
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
4,320,000
4,750,000
2,148,642
900,872
4,000,000
4,000,000
1,632,030
900,872
12,119,514
10,532,902
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
24.
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Dönem içindeki ödemeler
Aktüeryal kazanç
4,012,554
200,686
270,864
(144,517)
(272,414)
3,810,857
164,576
269,993
(131,797)
(278,922)
Dönem sonu - 30 Haziran
4,067,173
3,834,707
Net sigorta prim geliri
Hayat dışı branşlarda yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2016
Brüt
Reasürans payı
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kaza
Hukuksal Koruma
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Uzun Süreli Ferdi Kaza
Diğer
(325,734)
(16,474,068)
(62,878,898)
(28,190,929)
(5,399,942)
(102)
(45,261,556)
(12,295,399)
(2,623,304)
(342,461)
(1,340,319)
128,145,025
89,600,791
16,924,815
8,840,992
8,229,697
7,589,735
6,050,214
2,286,062
1,938,861
120,001
492,610
67,361,461
61,438,921
35,628,631
16,676,889
6,461,759
3,899,791
19,785,682
6,808,788
2,568,987
381,140
1,500,524
(157,432)
(9,709,629)
(27,339,381)
(12,104,189)
(2,498,148)
40
(16,657,890)
(5,700,677)
(1,481,631)
(306,144)
(1,062,295)
67,204,029
51,729,292
8,289,250
4,572,700
3,963,611
3,899,831
3,127,792
1,108,111
1,087,356
74,996
438,229
Toplam yazılan primler 445,351,515
(175,132,712)
270,218,803
222,512,573
(77,017,376)
145,495,197
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Hukuksal Koruma
Nakliyat
Genel Zararlar
Kaza
Uzun Süreli Ferdi Kaza
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Diğer
1 Nisan - 30 Haziran 2015
Brüt Reasürans payı
Net
(302,783)
(11,787,522)
(53,510,929)
(175)
(20,880,871)
(29,452,078)
(4,470,914)
(2,054,623)
(10,891,886)
(1,890,297)
(823,264)
106,542,862
73,752,644
11,823,850
10,180,336
9,198,513
5,538,618
5,170,965
4,000,014
2,549,148
1,687,988
228,531
46,563,478
42,478,282
29,038,980
4,468,476
13,860,093
15,807,574
5,256,366
1,292,448
5,826,322
2,087,089
845,835
(147,562)
(6,027,873)
(22,797,356)
(45)
(8,612,136)
(12,653,636)
(2,516,590)
(542,094)
(4,371,301)
(1,101,439)
(653,751)
46,415,916
36,450,409
6,241,624
4,468,431
5,247,957
3,153,938
2,739,776
750,354
1,455,021
985,650
192,084
Toplam yazılan primler 366,738,811
(136,065,342)
230,673,469
167,524,943
(59,423,783)
108,101,160
Sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere
ilişkin olarak SGK’ya aktarılan kara araçları sorumluluk branşı için 10,843,147 TL primi içermektedir (1 Ocak- 30 Haziran
2015: 7,707,633 TL).
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Yatırım gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot) gösterilmiştir.
27.
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot)gösterilmiştir.
28.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot) gösterilmiştir.
29.
Net
106,845,645
85,540,166
65,334,779
10,180,511
30,079,384
34,990,696
9,641,879
6,054,637
13,441,034
3,578,285
1,051,795
(*)
26.
Net
128,470,759
106,074,859
79,803,713
37,031,921
13,629,639
7,589,837
51,311,770
14,581,461
4,562,165
462,462
1,832,929
1 Ocak - 30 Haziran 2015
Brüt
Reasürans payı
25.
1 Nisan - 30 Haziran 2016
Brüt Reasürans payı
Net
Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
54
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30.
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31.
Zaruri diğer giderler
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
32.
1 Nisan 30 Haziran 205
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat dışı
66,263,245
32,890,965
58,095,567
30,213,130
Toplam (32 no’lu dipnot)
66,263,245
32,890,965
58,095,567
30,213,130
Gider çeşitleri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
Komisyon giderleri(17 no’lu dipnot)
Çalışanlara sağlanan fayda
giderleri (33 no’lu dipnot)
Reklam giderleri
Danışmanlık ve denetim giderleri
Kira giderleri
Kredi kartı komisyon giderleri
Bilgi işlem giderleri
Matbu evrak, kırtasiye ve büro giderleri
Araç kiralama giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Haberleşme giderleri
Nakil vasıta giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Sponsorluk giderleri
Sigorta istihsal gideri
Reasürörlerden kazanılan
komisyon gelirleri (10 no’lu dipnot)
Diğer faaliyet giderleri
61,901,000
32,279,793
54,822,543
29,252,624
17,685,362
2,133,148
1,322,518
1,121,473
1,047,985
1,033,238
505,604
504,860
299,890
293,414
207,696
135,296
91,935
70,840
8,544,593
485,851
841,261
565,358
546,389
503,835
264,243
257,664
145,640
135,119
105,694
70,632
82,266
5,456
14,601,305
419,039
761,023
950,929
754,912
656,454
281,233
504,786
158,206
266,363
169,393
124,520
1,099,071
159,114
7,000,332
230,456
357,363
476,165
392,321
354,049
79,686
253,564
90,161
160,622
98,009
68,931
608,560
81,902
(24,688,045)
2,597,031
(13,445,473)
1,502,644
(19,904,625)
2,271,301
66,263,245
32,890,965
58,095,567
Toplam
33.
1 Nisan 30 Haziran 205
(10,696,183)
1,404,568
30,213,130
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan
fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
34.
1 Nisan 30 Haziran 205
Maaş ve ücretler
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Personel sosyal yardım giderleri
Diğer yan haklar
13,690,133
2,025,792
1,011,513
957,924
6,671,291
1,032,890
340,214
500,198
11,258,094
1,537,813
940,477
864,921
5,610,014
768,795
258,726
362,797
Toplam (32 no’lu dipnot)
17,685,362
8,544,593
14,601,305
7,000,332
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri 4.2 no’lu dipnotta gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit
varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır.
55
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
Gelir vergileri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi
gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
1,335,110
5,915,321
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
1,335,110
5,915,321
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergiler
5,743,666
8,309,064
Peşin ödenen vergiler
5,743,666
8,309,064
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
12,023,658
10,688,548
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
12,023,658
10,688,548
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi
öncesi faaliyet karı/(zararı) üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile
Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı
aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
1 Ocak 30 Haziran 2016
36.
1 Ocak 30 Haziran 2015
Vergi öncesi kar
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
Önceki dönemlerde muhasebeleştirilmeyen
ertelenmiş vergi varlıklarının etkisi
Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratılmamış
cari dönemde kullanılan mali zararların etkisi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
12,093,218
(2,418,644)
3,906,143
(59,018)
(93,372)
5,423,689
(22,788)
(119,708)
Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi geliri
1,335,110
5,915,321
-
26,405,964
(5,281,193)
5,915,321
Net kur değişim gelirleri
4.2 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
37.
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Net dönem karı
Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç (Kr)
38.
13,428,328
19,893,845
32,321,285
22,101,793
49,038,560
0.2738
49,038,560
0.4057
44,280,620
0.7299
44,280,620
0.4991
Hisse başı kar payı
Yoktur.
56
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42.
Riskler
Normal faaliyetleri içerinde Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak
üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu
davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli
karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine
sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı (faiz ve diğer giderler dahil)
198,733,113 TL (31 Aralık 2015: 183,800,515 TL) için ilişikteki finansal tablolarda ilgili muallak
tazminat karşılık hesaplarında dikkate almıştır.
Şirket nezdinde Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2009, 2010,
2011, 2012 ve 2013 yıllarına ait sigorta muamelelerine ilişkin vergi incelemesi sonucunda vergi
aslı ve cezası ile birlikte 2009 yılı için 1,392,019 TL, 2010 yılı için 1,614,257 TL, 2011 yılı için
2,800,974 TL, 2012 yılı için 2,256,609 TL ve 2013 yılı için 2,057,995 TL tutarında vergi/ceza
ihbarnamesi 5 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’e tebliğ edilmiştir. Finansal tabloların hazırlanış
tarihi itibarıyla tebliğ edilen toplam vergi aslı ve cezası tutarı 10,121,853 TL'ye ulaşmıştır. Şirket
tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla herhangi bir
ödeme yapılmamış olup Vergi Dairesi’ne uzlaşma talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi,
yapmış olduğu değerlendirme sonucunda en iyi tahminlerine dayanarak, vergi aslı ve cezası
ödeme ihtimalinin karşılık ayırmak için yeterli kanaati oluşturacak kadar yüksek olmadığını
öngördüğünden, finansal tablolarda bu incelemeye ilişkin olarak karşılık ayrılmasına gerek
olmadığına karar vermiştir.
43.
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı 17 no’lu
dipnotta verilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış
ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira
ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1 yıldan az
1-5 yıl arası
2,682,543
5,897,935
3,093,727
8,339,136
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
8,580,478
11,432,863
57
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
44.
İşletme birleşmeleri
1 no’lu dipnotta anlatıldığı üzere, istinaden CIV Hayat Sigorta A.Ş. ile 8 Ekim 2015 tarihi
itibarıyla devralma suretiyle birleşmiştir. Bu işlem 21 Temmuz 2013 tarihli KGK’nın “Ortak
Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeştirilmesi” başlıklı ilke kararı doğrultusunda 28
Ekim 2015 tarihi itibariyle Hakların Birleştirilmesi Yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Söz
konusu hisse devir işlemi öncesinde ve sonrasında, şirketlerin nihai kontrol hakkına sahip
ortaklarının değişmemiş olması sebebiyle, birleşme ortak kontrolün oluştuğu raporlama
döneminin başı itibariyle gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmiş ve ortak kontrolün
oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Hakların
Birleşmesi yöntemi uygulanırken, birleşme 1 Ocak 2015 itibariyle gerçekleşmiş gibi finansal
tablolar düzeltilmiş ve geçmiş dönemler de karşılaştırmalı sunulmak amacı ile yeniden
düzenlenmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen devir işlemi sonucunda özkaynaklarda
muhasebeleştirilen ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara
dahil edilen net varlıklar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara
dahil edilen dönem zararı
Finansal varlık değerleme fonu değişimi
16,575,917
4,024,692
(469,939)
20,130,670
Geçmiş yıl karlarında muhasebeleştirilen
Finansal varlık değerleme fonu
3,096,615
562,415
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi (*)
(*)
45.
23,789,700
15 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, söz konusu tutar 22 Haziran 2015 tarihli bilirkişi raporuna
istinaden Şirket sermayesine ilave edilmiş olup, söz konusu birleşme sonucunda 31 Aralık 2015
tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 245,192,800 TL’ye ulaşmıştır.
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in ödenmiş sermayesinde %100 paya sahip Alman Talanx AG bünyesinde yer alan Talanx
International Aktiengesellschaft ve Talanx AG ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların
iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Talanx Re - reasürans şirketlerine borçlar
Hannover Re - reasürans şirketlerine borçlar
HDI Gerling Welt Services - reasürans şirketlerine borçlar
1,716,271
2,128,368
18,267,122
2,278,663
1,594,633
31,578,842
Esas faaliyetlerden borçlar
22,111,761
35,452,138
Talanx Asset Management GmbH
79,996
67,416
İlişkili taraflara borçlar
79,996
67,416
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
58
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkili kuruluşlarla
gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
HDI Gerling Welt Services
Talanx Re
Hannover Re
48,356,919
4,934,603
4,900,121
17,058,027
303,317
2,221,963
35,082,269
4,998,205
4,119,597
9,129,908
558,120
2,027,969
Reasüröre devredilen primler
58,191,643
19,583,307
44,200,071
11,715,997
9,897,627
2,164,418
890,573
3,527,361
1,481,534
359,762
4,278,663
1,167,499
381,322
802,756
599,849
170,736
12,952,618
5,368,657
5,827,484
1,573,341
HDI Gerling Welt Services - komisyon gelirleri 5,303,990
Hannover Re - komisyon gelirleri
1,269,775
Talanx Re
261,510
1,584,065
621,452
93,492
9,053,484
981,446
5,386,926
4,811,148
466,091
2,118,820
Faaliyet gelirleri
2,299,009
15,421,856
7,396,059
HDI Gerling Welt Services
Hannover Re
Talanx Re
Ödenen hasarlardaki reasürör payı
6,835,275
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve
bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülükler bulunmamaktadır.
46.
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
47.
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları
Diğer teknik giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Asistans giderleri
Diğer
4,071,448
1,635,354
2,070,507
1,109,521
3,164,388
1,183,459
1,625,428
754,443
Diğer teknik giderler
5,706,802
3,180,028
4,347,847
2,379,871
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda takip edilen ve rücu alacaklılarına karşılık
alınan teminatlar toplamı 151,932 TL’dir (31 Aralık 2015: 63,806 TL).
59
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (Devamı)
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını
ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve
karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Prim alacak ve
rücu sovtaj karşılık gideri (4.2 no’lu dipnot) 5,963,997
İzin karşılığı gideri (23 no’lu dipnot)
516,612
Şüpheli alacak karşılığı (4.2 no’lu dipnot)
342,266
Kıdem tazminatı karşılık gideri net
327,033
Acente komisyon karşılık gideri (23 no’lu dipnot) 320,000
Personel ikramiye karşılığı
750,000
2,921,484
224,624
365,711
124,562
320,000
750,000
553,720
413,250
120,333
302,772
350,000
319,048
1,102,903
87,051
51,897
114,639
350,000
(182,314)
Karşılıklar hesabı
4,706,381
2,059,123
1,524,176
8,219,908
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Reeskont faiz geliri/(gideri)
-
-
495,281
502,196
Reeskont hesabı
-
-
495,281
502,196
60
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
Cari
Dönem (*)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI/(ZARARI)
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARLARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM
KARI/(ZARARI) [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13. DİĞER YEDEKLER
1.14. ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*)
2015 yılına ilişkin kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
………………….
61
Geçmiş
Dönem