hdı sigorta anonim şirketi 1 ocak - 30 haziran 2017 ara
advertisement
HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU HDI Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Giriş 1. HDI Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait gelir tablosunun, özsermaye değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama” hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi” ve ilgili sigortacılık mevzuatında yer alan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına ve ilgili sigortacılık mevzuatında yer alan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç 3. Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, HDI Sigorta A.Ş.’nin 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos 2017 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA AYRINTILI BİLANÇOLAR ....................................................................................................... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ............................................................................................ 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 11-60 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ............................................................................................ 61 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4.2, 14 1- Kasa 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 4.2, 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.2, 11 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4.2, 12 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 12 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 12 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı E- Diğer Alacaklar 12 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 4.2, 12, 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2016 913,729,096 8,586 813,741,620 99,917,356 61,534 823,572,940 613 710,893,631 112,678,019 677 2,384,860 2,384,860 259,448,111 261,663,017 (2,804,034) 50,543,508 (49,954,380) 531,185 52,919 478,266 339,893 (339,893) 99,066,557 85,466,177 13,600,380 7,692,016 7,606,420 41,397 44,199 1,282,851,825 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 3,904,902 3,904,902 202,890,150 205,906,585 (3,783,402) 43,402,159 (42,635,192) 956,831 25,631 931,200 339,893 (339,893) 83,360,797 76,550,168 6,810,629 11,095,035 11,034,267 2,571 58,197 1,125,780,655 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı C- Diğer Alacaklar 12 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı D- Finansal Varlıklar 11 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 11 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı E- Maddi Varlıklar 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 6, 7 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı 6, 7 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 6 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 7- Birikmiş İtfalar 8 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21, 35 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21, 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2017 93,298 93,298 128,925 128,925 5,593,479 952,475 (22,222) 9,965,457 3,677,386 27,440 4,070,236 (13,077,293) 818,023 1,906,649 2,826,734 (3,915,360) 8,793,673 8,793,673 15,427,398 1,298,279,223 Takip eden dipnotlar finansal ara dönem tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2016 93,298 93,298 128,925 128,925 5,973,922 890,145 (22,222) 9,523,520 3,665,188 27,440 4,070,236 (12,180,385) 950,233 1,906,649 2,790,087 (3,746,503) 8,578,523 8,578,523 15,724,901 1,141,505,556 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4.2, 19 19 19 19 4.2, 19 4.2, 19 45 4.2, 19 4.2, 19 17 17 2.24, 17 4.2, 17 17 4.2, 19 4.2, 23 4.2, 23 10, 19 10, 19 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2016 74,270,552 62,251,910 29,878 11,988,764 4,439 4,439 14,857,183 3,680,831 11,176,352 771,378,653 383,116,154 9,669,891 376,777,868 1,814,740 45,355,323 32,262,807 36,320 13,056,196 98,111 7,943 90,168 20,485,600 8,843,237 11,642,363 682,317,130 355,309,967 4,068,866 320,681,062 2,257,235 15,692,663 7,232,369 846,216 11,939,238 11,029,074 910,164 7,614,078 13,909,101 13,909,101 31,258,664 31,258,664 921,371,255 12,074,999 12,074,999 22,507,237 22,507,237 794,777,638 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.27, 4.2, 17 2.26, 4.2, 17 4.2, 23 4.2, 23 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2016 11,269,377 819,820 10,449,557 - 9,823,277 951,766 8,871,511 - 4,592,057 4,592,057 15,861,434 4,432,688 4,432,688 14,255,965 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kar / Zararı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı 2.13, 15 2.13, 15 15 15 15 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2016 245,192,800 245,192,800 4,964,715 4,419,700 545,015 82,961,051 82,961,051 27,927,968 27,927,968 361,046,534 1,298,279,223 245,192,800 245,192,800 2,552,949 2,654,547 (101,598) 50,950,101 50,950,101 (7,121,308) (7,121,308) 40,897,411 40,897,411 332,471,953 1,141,505,556 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2017 Dipnot 30.06.2017 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 4. Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 1.1.2- Ödenen Tazminatlar da Reasürör Payı 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 4- Faaliyet Giderleri 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı 6- Diğer Teknik Giderler 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2017 30.06.2017 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2016 30.06.2016 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2016 30.06.2016 17, 24 17, 24 10, 17, 24 4.1, 10, 17, 24 373,593,537 304,294,319 337,701,531 570,572,986 (221,722,881) (11,148,574) 187,873,012 153,316,176 166,186,589 257,250,301 (87,216,960) (3,846,752) 265,513,721 217,666,689 270,218,803 445,351,515 (164,289,565) (10,843,147) 141,917,768 115,397,312 145,495,197 222,512,573 (70,284,681) (6,732,695) 17 17 10, 17 10, 17 (27,806,187) (86,380,996) 59,789,212 (1,214,403) (4,938,211) 2,080,033 (4,668,727) (2,349,517) (49,840,193) (83,025,121) 30,872,447 2,312,481 (32,059,707) (27,586,609) (6,182,458) 1,709,360 17 17 10, 17 10 (5,601,025) (13,536,858) 7,935,833 63,592,122 5,707,096 (306,042,573) (217,501,580) (161,404,774) (203,891,472) 42,486,698 (7,932,202) (16,763,283) 8,831,081 30,189,903 4,366,933 (147,444,858) (104,248,823) (76,438,824) (96,230,055) 19,791,231 (2,711,921) 3,645,207 (6,357,128) 43,455,544 4,391,488 (233,627,874) (161,147,164) (140,027,715) (175,852,995) 35,825,280 1,961,822 9,657,370 (7,695,548) 24,230,408 2,290,048 (111,421,022) (74,915,189) (71,813,564) (93,157,634) 21,344,070 17 17 10, 17 (56,096,806) (85,155,318) 29,058,512 (27,809,999) (56,105,122) 28,295,123 (21,119,449) (34,286,248) 13,166,799 (3,101,625) (16,720,767) 13,619,142 - - - - 17 32 (1,135,551) (81,560,983) (821,930) (40,291,144) (826,146) (66,263,245) (527,347) (32,890,965) 17 17 10, 17 47 47 131,946 449,135 (317,189) (5,976,405) (5,976,405) 67,550,964 - 73,274 273,557 (200,283) (2,156,235) (2,156,235) 40,428,154 - 315,483 477,566 (162,083) (5,706,802) (5,706,802) 31,885,847 - 92,507 35,890 56,617 (3,180,028) (3,180,028) 30,496,746 - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2017 Dipnot 30.06.2017 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2017 30.06.2017 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2016 30.06.2016 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2016 30.06.2016 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 3.1- Matematik Karşılıklar 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5- Faaliyet Giderleri 6- Yatırım Giderler 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri 3- Faaliyet Giderleri 4- Diğer Teknik Giderler I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II -TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil 2- Yatırımlar Değer Azalışları 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 6- Kambiyo Zararları 7- Amortisman Giderleri 8- Diğer Yatırım Giderleri M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar 1- Karşılıklar Hesabı 2- Reeskont Hesabı 3- Özellikli Sigortalar Hesabı 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları N- Dönem Net Kar / Zararı 1- Dönem Kar/(Zararı) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 3- Dönem Net Kar/(Zararı) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2017 Dipnot 30.06.2017 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 6 47 35 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2017 30.06.2017 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2016 30.06.2016 67,550,964 67,550,964 63,592,121 38,695,641 12,144 3,733,749 21,150,587 (85,810,705) (164,155) (380,443) (63,592,121) (20,608,221) (1,065,765) - 40,428,154 40,428,154 30,189,902 19,336,787 4,607,327 6,245,788 (36,441,393) 1,526 2,326 (30,189,902) (5,722,589) (532,754) - 31,885,847 31,885,847 43,455,544 34,366,908 296,340 (469,322) 9,256,627 4,991 (54,785,010) (292,653) (55,489) (43,455,544) (9,718,876) (1,262,448) - 30,496,746 30,496,746 24,230,408 17,361,048 294,843 (605,114) 7,174,640 4,991 (31,433,268) (152,046) (55,489) (24,230,408) (6,409,321) (586,004) - (9,790,334) (9,602,012) 273,021 31,966 (493,309) 35,542,046 35,542,046 (7,614,078) 27,927,968 - (5,399,664) (7,084,623) 1,798,025 11,290 (124,356) 28,776,999 28,776,999 (7,614,078) 21,162,921 - (7,128,053) (8,219,908) 1,335,110 51,834 (295,089) 13,428,328 13,428,328 13,428,328 - (3,400,041) (4,706,381) 1,335,110 51,427 (80,197) 19,893,845 19,893,845 19,893,845 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2016 30.06.2016 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 8. Faiz ödemeleri 9. Gelir vergisi ödemeleri 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı 3. Mali varlık iktisabı 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri 4. Ödenen temettüler 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 11 11 14 14 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2017 30.06.2017 644,639,346 (580,113,356) 64,525,990 (7,417,037) 45,964 (4,960,152) 52,194,765 521,787,354 (486,419,259) 35,368,095 (7,354,077) 89,502 (167,607,866) (139,504,346) (526,820) (4,929,752) 6,485,650 43,280,122 (1,006,327) 43,302,873 27,756 (102,279) (10,483,705) 15,393,514 34,844,180 (382,018) 39,297,448 - - 542,366 96,040,004 727,614,446 823,654,450 506,588 (99,700,310) 574,677,335 474,977,025 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2016 30.06.2016 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2015 (Yeniden düzenlenmiş) A – Sermaye Artırımı 1 - Nakit 2 - İç Kaynaklardan B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D – Finansal Varlıkların Değerlemesi E – Yabancı Para Çevrim Farkları F – Diğer Kazanç ve Kayıplar G – Enflasyon Düzeltme Farkları H – Net Dönem Karı/(Zararı) I – Dağıtılan Temettü J – Yedeklere Transfer 15 15 VI – Dönem Sonu Bakiyesi - 30 Haziran 2016 CARİ DÖNEM V – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2016 A – Sermaye Artırımı 1 - Nakit 2 - İç Kaynaklardan B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D – Finansal Varlıkların Değerlemesi E – Yabancı Para Çevrim Farkları F – Diğer Kazanç ve Kayıplar G – Enflasyon Düzeltme Farkları H – Net Dönem Karı/(Zararı) I – Dağıtılan Temettü J – Yedeklere Transfer VI – Dönem Sonu Bakiyesi - 30 Haziran 2017 15 15 Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer Değer Enflasyon Para Yedekler ve Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar (Zararları)/ Karları Toplam Sermaye İşletmenin Kendi Senetleri (-) 245,192,800 - - (610,442) - - - 2,064,353 - - - 16,871,038 - 27,547,949 - 291,065,698 - - - 272,414 (434,111) - - - - - - 13,428,328 (16,871,038) 16,871,038 272,414 583,483 13,428,328 - 245,192,800 - 245,455 - - 2,064,353 - - 13,428,328 44,418,987 305,349,923 245,192,800 - - (101,598) - - - 2,654,547 - - - 40,897,411 - 43,828,793 - 332,471,953 - - - 231,484 415,129 - - - 1,765,153 - - 27,927,968 (40,897,411) 39,132,258 231,484 415,129 27,927,968 - 245,192,800 - 545,015 - - 4,419,700 - - 27,927,968 82,961,051 361,046,534 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, HDI Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Alman Talanx AG bünyesinde yer alan Talanx International Aktiengesellschaft’tır (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, 1 Şubat 1995 yılında Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Tatlısu Mah. Arif Ay Sokak No:6 Ümraniye/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket, taraflar arasında imzalanan satış anlaşması çerçevesinde 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Alman Talanx AG bünyesinde yer alan HDI-Gerling International Holding AG (yeni adıyla “Talanx International Aktiengesellschaft”) tarafından devralınmış, buna müteakip Şirket’in ünvanı “HDI Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 4 Ağustos 2015 tarih ve 70761236-301.08/23528 sayılı onayına istinaden CIV Hayat Sigorta A.Ş. ile 8 Ekim 2015 tarihi itibarıyla devralma suretiyle birleşmiş olup, birleşme işlemi 28 Ekim 2015 tarih ve 8935 sayılı ticaret sicil gazetesinde onaylanmıştır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, başta yangın, nakliyat, oto kaza, oto dışı kaza (sorumluluk sigortaları), ferdi kaza, mühendislik ve tarım olmak üzere hayat dışı sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla İç Anadolu, Marmara, Ege, Güney Anadolu, Karadeniz, Akdeniz, Orta Anadolu, Samsun ve İstanbul Bölge Müdürlüğü ile birlikte 1288 yetkili, 87 broker ve 10 banka (31 Aralık 2016: 1,227 yetkili, 1 yetkisiz acente, 84 broker ve 10 banka) ile birlikte çalışmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Şirket, faaliyetlerini 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 no’lu dipnotta bahsedilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 5 300 5 284 305 289 Üst kademe yöneticiler(*) Diğer personel (*) Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir. 11 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Genel bilgiler (Devamı) 1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1,589,249 TL’dir (1 Nisan - 30 Haziran 2017: 588,574 TL) (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 1,528,974 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 557,019 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar tek bir şirketi (HDI Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Şirket’in Ticaret Unvanı Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi : HDI Sigorta Anonim Şirketi : Tatlısu Mahallesi Arif Ay Sokak No:6 Ümraniye/İstanbul : www.hdisigorta.com.tr Şirket’in elektronik site adresi 1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Genel Kurul’da olup, söz konusu finansal tablolar, Genel Müdür Ahmet Ceyhan Hancıoğlu, Genel Müdür Yardımcısı F. Burcu Çakıcı Altınay, Mali İşler ve Muhasebe Direktörü Ali Murat Şancı ve Mali İşler ve Muhasebe Müdürü Özlem Erhan tarafından 11 Ağustos 2017 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar 46 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmuştur. 12 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27 - Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1 - TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4 - Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.23, 2.24, 2.25 ve 2.26 no’lu dipnotlar). Finansal tablolar, makul değerleri esas alınarak gösterilen finansal varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 13 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, 2.1.1 no’lu dipnotta ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır. 2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki finansal varlıklar haricinde yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Cari dönemde muhasebe politikaları ve tahminlerinde yapılan bir değişiklik veya hata bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 no’lu dipnotta verilmiştir. 2.1.7 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm raporlaması Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık (uzun süreli ferdi kaza dahil) alanında faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığından TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmiş ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmıştır. 14 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.5 Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Tahmini ekonomik ömür (Yıl) Amortisman oranı (%) 50 5 5 5 2 20 20 20 Binalar (Yatırım amaçlı gayrimenkuller) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer yatırım giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maliyet değerinden finansal tablolara yansıtılmıştır (7 no’lu dipnot). 2.7 Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş veya Şirket tarafından geliştirilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 5 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal varlıklar Sınıflama ve ölçme Finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, faizsiz bir alacak olması durumunda iskonto edilmiş değerleriyle; faizli bir alacak olması durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir. 15 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.8 Finansal varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarara yansıtılmaktadır. Kayıtlardan çıkarma Finansal varlıklar, Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur. 16 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır. Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Makul değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğünün geri çevrimi yapılır. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık ve alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi kar veya zarardan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır. Duran varlıklarda değer düşüklüğü Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmuştur. 2.10 Türev finansal araçlar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi Finansal varlıklar ve yükümlülükler, finansal tablolarda, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir. 2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan nakit ve nakit benzerleri; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar olarak tanımlanmaktadır (14 no’lu dipnot). 17 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.13 Sermaye 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Talanx International Aktiengesellschaft 30 Haziran 2017 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) 31 Aralık 2016 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) 245,192,800 100 245,192,800 100.00 245,192,800 100 245,192,800 100.00 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 2.16 Borçlar Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır. 2.17 Vergiler Kurumlar vergisi Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 18 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.17 Vergiler (Devamı) Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “TMS 12 - Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece ve sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir (21 no’lu dipnot). Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. 19 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.18 Çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 4,426.16 TL (31 Aralık 2016: 4,297.21 TL) ile sınırlandırılmıştır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her yılda bir ayarlandığı için, 30 Haziran 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4,426.16 TL (31 Aralık 2016: 4,297.21 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.b TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: İskonto oranı Beklenen maaş/limit artış oranı Tahmin edilen personel devir hızı 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 %4.25 %6.00 %8.29 %3.77 %6.00 %8.29 Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nın (“TCMB”) yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar: Şirket, kullanılmamış izin tutarları için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır (23 no’lu dipnot). 2.19 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir (23 no’lu dipnot). 20 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi Yazılan primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir (24 no’lu dipnot). Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemler tenzil edilememektedir. Ancak; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve dönem sonu itibarıyla tahsil edilmemiş olması gerekmektedir. Türk Ticaret Kanunu’na göre halefiyet hakkının kazanılması için ise tazminatın ödenmiş olması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir. Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 6,857,223 TL (31 Aralık 2016: 9,026,181 TL) tutarında net rücu alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir. Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 854,034 TL (31 Aralık 2016: 1,833,402 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır (4.2 ve 12 no’lu dipnotlar). Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. 21 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı) Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonunda kalan kısım için şüpheli alacak karşılığı ayırmak suretiyle 43,521,259 TL (31 Aralık 2016: 36,624,573 TL) tutarındaki net rücu alacağını esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında sınıflandırmıştır (4.2 ve 12 no’lu dipnotlar). Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafından satışının yapıldığı durumlarda da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir. 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 Kara araçları Kara araçları sorumluluk Nakliyat Yangın ve doğal afetler Diğer 24,786,033 1,252,633 653,820 324,529 142,627 17,348,650 877,662 595,635 694,764 19,147 Toplam 27,159,642 19,535,858 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kara araçları Kara araçları sorumluluk Nakliyat Yangın ve doğal afetler Diğer 5,890,051 565,916 331,229 64,239 5,788 6,374,304 1,027,237 301,946 1,305,244 17,450 Toplam 6,857,223 9,026,181 Alınan ve ödenen komisyonlar Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.23 no’lu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınarak poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 22 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.20 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı) Faiz gelirleri ve giderleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. 2.21 Kiralama işlemleri Şirket’in finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. 2.22 Kar payı dağıtımı Rapor tarihi itibarıyla sonra ödeneceği ilan edilen kar payları bulunmamaktadır. 2.23 Kazanılmamış primler karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki TCMB’nin Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır (17 no’lu dipnot). 23 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.24 Devam eden riskler karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Şirketleri yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, net gerçekleşmiş hasarların net kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihinden başlamak üzere 2016/37 no’lu genelge uyarınca, Kara Araçları, Kara Araçları Sorumluluk ve Genel Sorumluluk branşlarında brüt hasar prim oranını, kaza yılı esas alınarak cari dönem dahil son dört üç aylık dönem için (endirek işler de dahil) bulunan nihai hasar tutarını kazanılan prime bölerek hesaplamıştır. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasını 2016/37 no’lu genelge uyarınca yapmış olsaydı; 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla devam eden riskler karşılığı ve cari dönem karı 7,010,518 TL daha az olacaktı. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu” ile 2015/30 ve 2016/1 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesabına İlişkin Sektör Duyuru”ları uyarınca devam eden riskler karşılığı için hesaplanan hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak tazminat karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmelidir. Bu kapsamda Şirket, cari dönem devam eden riskler karşılığı hesaplamalarına konu 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini, 2.25 no’lu dipnotta da belirtildiği üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarihli, 2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”ler uyarınca yeniden hesaplayarak dikkate almıştır. Ana branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla muhasebeleştirilmesi gereken devam eden riskler karşılığı 9,669,891 TL’dir (31 Aralık 2016: 4,068,866 TL) (17 no’lu dipnot). 2.25 Muallak tazminat karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2011/1 sayılı “Davalık Dosyalar, AZMM ve Tahsil Edilemeyen Rücu ve Sovtaj Gelirlerinin Muhasebeleşmesiyle İlgili Açıklamalara İlişkin Genelge”ye istinaden, tutarı belirsiz ve/veya pilot dava olarak tanımlanan alacak davaları için ayrılan muallak tazminat karşılıkları, Müsteşarlık tarafından yöntem ve metotları belirlenmiş olan usuller çerçevesinde hesaplanan ortalama değerler esas alınarak ayrılmaktadır. Ayrıca mahkemelerden gelen bilirkişi raporları ve çıkan kararlar doğrultusunda tespit edilen tutarlara göre karşılık güncellemeleri yapılmaktadır. 24 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.25 Muallak tazminat karşılığı (Devamı) 30 Haziran 2017 itibarıyla tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan Aktüeryal Zincir Merdiven Yöntemleri (“AZMM”) kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat bedelleri, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanmalıdır. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. İlgili genelgede gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat bedelleri hesaplamasında aktüeryal zincirleme merdiven metotlarının (“AZMM”) (Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson) kullanılacağı belirtilmiş ve şirketlere her branş için bu yöntemlerden birini seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, aktüer görüşleri doğrultusunda Hukuksal Koruma branşı için Hasar/Prim yöntemini, diğer branşlar için ise gerçekleşen hasarlar üzerinden Standart Zincir yöntemini seçmiş ve 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla büyük hasar eliminasyonu kullanmamıştır. AZMM hesaplamalarında kullanılan aktüeryal yöntemler 17 no’lu dipnotta belirtilmiştir. AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmış olup; AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, söz konusu negatif tutarların tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabı ile yapılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarih ve 2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”ler ile; gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ile getirilen uygulama değişikliğinin etkilerinin 2015, 2016, 2017, 2018 ve 2019 yıllarında üçer aylık dönemler itibarıyla kademeli olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanınmıştır. Buna göre; Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Zorunlu Trafik branşı için 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge’ye göre hesaplanan ve kayıtlara alınan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı tutarı ile 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla söz konusu genelgeye göre hesaplanan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı tutarı arasındaki farkın %12.5’ini 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kayıtlara alınmış olan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı tutarına ilave etmek suretiyle 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı tutarını hesaplamıştır. Şirket, Zorunlu Trafik branşı haricindeki branşlar için söz konusu kademeli geçiş hükümlerini uygulamamıştır. Bu çerçevede, Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla AZMM hesaplaması sonucunda bulunan tutarları dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 182,727,767 TL tutarında net ilave muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Şirket, söz konusu kademeli muhasebeleştirme uygulamasını tercih etmemiş olsaydı, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan net gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı 50,332,287 TL daha fazla olacaktı (17 no’lu dipnot). 25 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.25 Muallak tazminat karşılığı (Devamı) Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 10 Haziran 2016 tarihli ve 2016/22 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge” çerçevesinde şirketlere, sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net nakit akışlarını iskonto edebilme olanağı tanınmıştır. Şirket, söz konusu muhasebe politikası değişikliğini yapmayı tercih etmemiş olup 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla tüm branşlar için hesapladığı net muallak tazminat karşılığı tutarını iskonto uygulamaksızın finansal tablolarına yansıtmıştır. 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapılması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2017 itibarıyla son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Şirket, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca yeterli ve güvenilir istatistiki veriye sahip olmadığı için ihtiyatlılık ilkesi gereği kazanma oranı %15’in üzerinde hesaplanan branşlar için %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların reasürans payını dikkate alarak indirim tutarının reasürans payları belirlenmiştir. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 19,040,523 TL’dir (31 Aralık 2016: 19,727,803 TL) (17 no’lu dipnot). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla branş bazında hesaplanan ve kullanılan kazanma oranları aşağıdaki gibidir: Branş Uygulanan kazanma oranı Kara araçları sorumluluk Kara araçları Yangın ve doğal afetler Genel sorumluluk Nakliyat Genel zararlar Kaza %14 %15 %15 %15 %15 %11 %15 2.26 Dengeleme karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 10,449,557 TL (31 Aralık 2016: 8,871,511 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmış olup, ilgili karşılığı uzun vadeli yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir (17 no’lu dipnot). 26 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.27 Matematik karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonların indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla 819,820 TL (31 Aralık 2016: 951,766 TL) (17 no’lu dipnot) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır. 2.28 İlişkili taraflar Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (45 no’lu dipnot). 2.29 Hisse başına kazanç/(kayıp) Hisse başına kazanç/(kayıp) dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç/(kayıp) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir (37 no’lu dipnot). 2.30 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir (46 no’lu dipnot). 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar Şirket, aşağıdaki yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. a) 30 Haziran 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. - 2014 - 2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. 27 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (Devamı) b) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16 “Kiralama işlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 28 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (Devamı) - TFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’ olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: - Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir. - Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir. - TMS 40, “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. - 2014 - 2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; - TFRS 1, “Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması”, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. - TFRS Yorum 22, “Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. - TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. 29 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (Devamı) - 46 no’lu dipnotta açıklandığı üzere; Hazine Müsteşarlığı tarafından 11 Temmuz 2017 tarih ve 30121 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren “Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile belirlendiği şekliyle hasar frekansı yüksek basamak ve/veya araç grupları için 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren yazılan trafik sigortası poliçeleri için geçerli olmak üzere “Riskli Sigortalılar Havuzu” (“Havuz”) kurulmuştur. Söz konusu yönetmelikle birlikte yürürlüğe giren Riskli Sigortalılar Havuzu Çalışma Esasları’na göre, Havuz kapsamındaki trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasarlar Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından iki aşamalı olarak hesaplanacaktır. Buna göre, primler ve hasarların %50’si sigorta şirketleri arasında eşit olarak paylaştırılacak; kalan %50’lik kısım ise sigorta şirketlerinin trafik sigortası primlerinden son 3 yıllık dönemde aldıkları pay dikkate alınarak dağıtılacaktır. Finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından Havuz kapsamına giren trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasar tutarlarıyla ilgili bir bildirim yapılmamış olup; 30 Haziran 2017 tarihli finansal tablolar, finansal tabloların hazırlandığı gün itibariyle ilgili tutarlara ilişkin makul bir tahmin yapılması olası olarak değerlendirilmediğinden, 12 Nisan - 30 Haziran 2017 tarihleri arasında yazılmış olan Havuz kapsamındaki trafik poliçelerine ilişkin olarak Havuz uygulamasıyla ilgili herhangi ilave bir düzeltme içermemektedir. 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Bu bölümde verilen notlar, sigorta riski (4.1 no’lu dipnot) ve finansal riskin (4.2 no’lu dipnot) yönetimine ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır: 4.1 no’lu dipnot - Sigorta riskinin yönetimi 4.2 no’lu dipnot - Finansal risk yönetimi 6 no’lu dipnot - Maddi duran varlıklar 10 no’lu dipnot - Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri 11 no’lu dipnot - Finansal varlıklar 12 no’lu dipnot - Kredi ve alacaklar 21 no’lu dipnot - Ertelenmiş vergiler 42 no’lu dipnot - Riskler 30 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1 Sigorta riskinin yönetimi Herhangi bir sigorta sözleşmesindeki risk, sigortaya konu olan olayın oluşma olasılığı, buna konu olan hasarın tutarındaki belirsizliktir. Yapısı gereği bu risk olası ve tahmin edilemezdir. Sigorta sözleşmelerinde Şirket’in karşı karşıya kaldığı en temel risk gerçekleşen hasarların ve poliçe sahiplerine sağlanan hak ve faydaların finansal tablolarda gösterilen sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıkların üzerinde gerçekleşmesi olasılığıdır. Sigortacılık faaliyetinin her alanı ve aşamasında riskin tanımı olabildiğince net bir şekilde yapılarak ortadan kaldırılması, kontrol altına alınabilmesi veya sigortalanabilmesi olasılıkları kapsamlı bir şekilde gözden geçirilmektedir. Şirket risk türlerine göre bölge ve şehirlerin aktüeryal metotlarla risk analizini yapmak suretiyle hangi şehir veya bölgede ve hangi branşta öncelikle etkin faaliyette bulunulacağı konusunda uygulamalar yapmaktadır. Yapılan analizler yeni veriler eklendikçe güncellenmekte ve bu yöndeki politikalar yeniden gözden geçirilerek faaliyet öncelikleri değiştirilebilmektedir. Bu şekilde oluşturulan risk politikası ile daha karlı branş, bölge ve şehir ayırımları ile Şirket’in genel etkinliği ve karlılığı arttırılmaya çalışmaktadır. Şirket’in “Riziko Kabul Yönetmeliği” çerçevesinde riskler branşlarına ve büyüklüklerine göre ayrılmıştır. Bu ayırım çerçevesinde riskin özelliğine göre görevlendirilen Şirket risk mühendisleri tarafından riziko teftiş değerlendirilme sonucuna göre kabul ya da red kararı risk mühendisleri, ilgili branş müdürlüğü veya teknik genel müdür yardımcısı tarafından değerlendirilerek verilir. Şirket, bir taraftan yukarıda belirtildiği şekilde risk değerlendirmesi kapsamında poliçe üretirken diğer taraftan üstlendikleri riskleri yıllık reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere transfer etmektedirler. Şirket, reasürans anlaşmaları kapsamında branşlarına göre eksedan ve kotpar treteler ile risklerini reasürörlerine transfer etmektedir. Branşlarına göre farklı seviyelerde olan trete kapasitelerini aşan işlerde ilgili teknik birimler tarafından ihtiyari reasürans çalışılmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılan primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. 31 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.1 Sigorta riskinin yönetimi (Devamı) Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir. Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap dönemine ait 11,148,574 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 10,843,147 TL) tutarında devredilen primi “SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (17 no’lu dipnot). 4.2 Finansal riskin yönetimi Giriş ve genel açıklamalar Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: kredi riski likidite riski piyasa riski Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir. Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirketin karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır. 32 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Kredi riski Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir: bankalar diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kasa hariç) satılmaya hazır finansal varlıklar sigortalılardan alacaklar acentelerden alacaklar reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları diğer alacaklar Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları ve kredi kartı alacakları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Nakit ve nakit benzeri varlıklar (14 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden alacaklar (12 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığında reasürör payı (10 ve 17 no’lu dipnot) Peşin ödenen vergiler ve fonlar (12 ve 35 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot) Diğer varlıklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 913,729,096 259,448,111 823,572,940 202,890,150 182,626,982 7,606,420 2,384,860 710,079 153,568,470 11,034,267 3,904,902 1,110,897 1,366,505,548 1,196,081,626 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir: İpotek senetleri Teminat mektupları Nakit teminat Senet teminatları Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri Çek teminatları 33 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 25,218,650 15,520,502 1,952,831 350,384 113,602 38,001 25,479,150 15,766,502 1,849,318 350,384 116,999 38,001 43,193,970 43,600,354 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2016 Brüt Ayrılan tutar karşılık 30 Haziran 2017 Brüt Ayrılan tutar karşılık Vadesi gelmemiş alacaklar Vadesi 0 - 30 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 31 - 60 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 61 - 180 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 181 - 365 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar 148,717,255 54,557,237 27,812,822 23,718,480 7,022,249 (1,950,000) (6,433,121) 117,372,230 47,657,722 20,632,859 11,154,618 62,975 6,777,586 (1,887,025) (62,975) (6,010,619) 261,828,043 (8,383,121) 203,657,990 (7,960,619) Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 6,857,223 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - rücu alacakları 43,521,259 (854,034) 9,026,181 (1,833,402) (43,521,259) 36,624,573 (36,624,573) Toplam (52,758,414) 249,308,744 (46,418,594) 312,206,525 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2017 2016 Dönem başı - 1 Ocak (46,418,594) Dönem içinde şüpheli alacaklar için ayrılan alacaklar karşılıkları (47 no’lu dipnot) (415,626) Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan alacaklar karşılıklarında değişim 979,368 Dönem içinde şüpheli rücu alacakları için ayrılan alacaklar karşılıkları (47 no’lu dipnot) (6,896,686) Dönem içinde ayrılan prim alacak karşılıkları (47 no’lu dipnot) (6,876) (35,950,770) Dönem sonu - 30 Haziran (42,507,952) (52,758,414) (342,266) (250,919) (5,275,997) (688,000) Likidite riski Likidite riski, Şirket’in finansal yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Likidite riskinin yönetimi Şirket likidite riskinden korunmak amacıyla parasal varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. 34 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 30 Haziran 2017 Defter değeri Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar 74,270,552 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 15,692,663 Diğer borçlar 11,176,352 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar 3,680,831 İlişkili taraflara borçlar 4,439 104,824,837 1 aya kadar 1 - 3 ay 3 - 6 ay 6 - 12 ay 1 yıldan uzun 38,239,611 13,466,064 22,564,877 - - 15,692,663 2,289,045 6,238,982 1,427,321 1,221,004 - 4,439 3,680,831 - - - - 56,225,758 23,385,877 23,992,198 1,221,004 - Beklenen nakit akımları 30 Haziran 2017 Muallak tazminat karşılıkları Dengeleme karşılıkları Matematik karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar (*) Defter değeri 1 aya kadar 1 - 3 ay 3 - 6 ay 6 - 12 ay 1 yıldan uzun 376,777,868 10,449,557 819,820 18,501,158 39,512,403 - 79,024,806 4,653,000 38,425,107 6,250,000 40,829,332 3,006,101 178,986,220 10,449,557 819,820 4,592,057 406,548,403 39,512,403 83,677,806 44,675,107 43,835,433 194,847,654 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2016 Defter değeri Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar 45,355,323 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 11,939,238 Diğer borçlar 11,642,363 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar 8,843,237 İlişkili taraflara borçlar 98,111 77,878,272 1 aya kadar 1 - 3 ay 3 - 6 ay 6 - 12 ay 1 yıldan uzun 30,821,270 4,430,220 10,103,833 - - 11,939,238 2,289,045 6,704,993 1,427,321 1,221,004 - 7,943 8,843,237 90,168 - - - 45,057,496 20,068,618 11,531,154 1,221,004 - Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2016 Muallak tazminat karşılıkları Dengeleme karşılıkları Matematik karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar (*) (*) Defter değeri 1 aya kadar 1 - 3 ay 3 - 6 ay 6 - 12 ay 1 yıldan uzun 320,681,062 8,871,511 951,766 16,507,687 33,629,575 - 67,259,148 4,318,000 32,704,161 5,500,000 34,750,432 2,256,999 152,337,746 8,871,511 951,766 4,432,688 347,012,026 33,629,575 71,577,148 38,204,161 37,007,431 166,593,711 Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir. Piyasa riski Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 35 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: 30 Haziran 2017 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam 12,731,121 396,018 18,090,550 8,377,976 38,588,219 261,595 207,829 21,370,692 396,018 56,886,598 31,217,689 46,966,195 469,424 78,653,308 - (19,703,020) (5,102,711) (50,563) - (19,753,583) (5,102,711) - (24,805,731) (50,563) (24,856,294) 31,217,689 22,160,464 418,861 53,797,014 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam 18,830,702 394,821 14,588,695 9,146,725 21,496,949 91,061 30,729 28,068,488 394,821 36,116,373 33,814,218 30,643,674 121,790 64,579,682 - (37,984,137) (4,706,681) (45,803) - (38,029,940) (4,706,681) - (42,690,818) (45,803) (42,736,621) 33,814,218 (12,047,144) 75,987 Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Yükümlülükler: Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Bilanço pozisyonu 31 Aralık 2016 Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Yükümlülükler: Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Bilanço pozisyonu 21,843,061 Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 ABD Doları Avro 3.5071 3.5192 4.0030 3.7099 Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanması sonucunda 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır. 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Gelir tablosu Özkaynak(*) 1 Ocak - 30 Haziran 2016 Gelir tablosu Özkaynak(*) ABD Doları Avro Diğer 3,121,769 2,216,046 41,886 3,121,769 2,216,046 41,886 2,986,757 (821,605) 2,318 2,986,757 (821,605) 2,318 Toplam, net 5,379,701 5,379,701 2,167,470 2,167,470 (*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 36 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Maruz kalınan faiz oranı riski Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 813,741,620 2,384,860 710,893,631 3,904,902 Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler: Bankalar mevduatı (14 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot) Finansal enstrümanların faize duyarlılığı Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Gelir tablosu 100 bp artış 100 bp azalış Özkaynak 100 bp artış 100 bp azalış Satılmaya hazır finansal varlıklar - - (60,158) 90,997 Toplam, net - - (60,158) 90,997 1 Ocak - 30 Haziran 2016 Gelir tablosu 100 bp artış 100 bp azalış Özkaynak 100 bp artış 100 bp azalış Satılmaya hazır finansal varlıklar - - (178,875) 311,013 Toplam, net - - (178,875) 311,013 Gerçeğe uygun değer gösterimi Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu finansal varlıklarını satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve maliyet değerleriyle duran bağlı menkul kıymetler hariç bütün finansal varlıklar ilişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmüştür. Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir. 37 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma “TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. 1’inci Sıra: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; 2’nci Sıra: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; 3’üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot) 2,384,860 - - 2,384,860 Toplam finansal varlıklar 2,384,860 - - 2,384,860 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam 31 Aralık 2016 Finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar (11 no’lu dipnot) 3,904,902 - - 3,904,902 Toplam finansal varlıklar 3,904,902 - - 3,904,902 Sermaye yönetimi Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir: Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli getirinin sağlanması. Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren dönemde Şirket için gerekli minimum özsermaye tutarı 237,906,346 TL olarak belirlenmiştir. Şirket’in ilgili yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla özsermayesi 371,496,086 TL olup, sermaye açığı bulunmamaktadır. 38 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (Devamı) Şirket kârlılığının geliştirilmesi, sermaye açığının doğmayacağı sürdürülebilir bir yapı kurmak amacıyla; Şirket karlı bireysel portföy yaratmak için; yeterli fiyat, doğru koşul ve şartlar politikasını benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket motor branşlarında, tüm segmentlerde başlamış olduğu segmentasyon uygulaması ile, gerek acente gerek sigortalılara ait hasar frekansı verilerini inceleyerek gerekli önlemleri almaktadır. Şirket hasar yönetimi ve kontrolü konusuna da ağırlık vererek, hasar maliyetlerini azaltmak yönünde çalışmalar yapmaktadır. Reasürans sözleşmeleri ile karlı branşlarda trete kapasitelerini arttırmaya çalışmaktadır. Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net: Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri 42,266,561 Kambiyo karlar 21,150,587 Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen faiz gelirleri 578,128 Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar (15 no’lu dipnot) (403,155) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - 23,899,300 6,245,788 33,714,380 9,256,627 16,883,143 7,174,640 68,380 683,820 413,507 (23,566) (245,873) (245,873) - 41,599 4,991 4,991 63,592,121 30,189,902 43,455,544 24,230,408 Kambiyo zararları Yatırımların nakde çevirilmesi sonucunda oluşan zararlar Yatırım yönetim giderleri - Faiz dahil Yatırım değer azalışı (20,608,221) (5,722,589) (9,718,876) (6,409,321) (55,489) (292,653) - (55,489) (152,047) - Yatırım giderleri (-) (21,152,819) (5,718,737) (10,067,018) (6,616,857) Yatırım gelirleri, net 42,439,302 24,471,165 33,388,526 17,613,551 Yatırım gelirleri (380,443) (164,155) - 1,526 2,326 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net: Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar/kayıplar (15 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerinde meydana gelen değişiklikler (15 no’lu dipnot) Toplam 5. 403,155 23,566 245,873 397,514 11,974 25,971 337,610 (87,830) 415,129 49,537 583,483 309,684 Bölüm bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 39 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Maddi duran varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,065,765 TL (1 Nisan 30 Haziran 2017: 532,754 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 1,262,448 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 586,004 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 897,054 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2017: 448,593 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2016: 1,058,324 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 505,637 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 168,857 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2017: 84,307 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2016: 204,124 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 80,367 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 526,820 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2017: 55,339 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 102,279 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2016: 54,640 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 10,355 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2017: Yoktur ), (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 83,361 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: 24,361 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2017: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2017: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur). 6.3.4 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.5 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2017: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur). 6.3.6 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 1 Ocak - 30 Haziran 2017 dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2017 Girişler Transferler Maliyet: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7 no’lu dipnot) 867,923 Makine ve teçhizatlar 9,523,520 Demirbaş ve tesisatlar 3,665,188 Motorlu taşıtlar 27,440 Diğer maddi varlıklar 4,070,236 62,330 452,292 12,198 - - (10,355) 18,154,307 526,820 - (10,355) Birikmiş amortisman: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7 no’lu dipnot) (27,557) Makine ve teçhizatlar (5,500,737) Demirbaş ve tesisatlar (3,356,213) Motorlu taşıtlar (6,828) Diğer maddi varlıklar (3,289,050) (2,369) (632,664) (59,285) (2,744) (199,992) - 146 - (29,926) (6,133,255) (3,415,498) (9,572) (3,489,042) (12,180,385) (897,054) - 146 (13,077,293) Net defter değeri 5,973,922 - 40 - Çıkışlar - 30 Haziran 2017 930,253 9,965,457 3,677,386 27,440 4,070,236 18,670,772 5,593,479 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Maddi duran varlıklar (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2016 dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 Girişler Transferler Maliyet: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7 no’lu dipnot) 872,690 Makine ve teçhizatlar 5,543,475 Demirbaş ve tesisatlar 3,635,944 Motorlu taşıtlar 7,440 Diğer maddi varlıklar 4,070,236 79,137 23,142 - 3,819,323 - (16,500) (66,861) - 856,190 9,375,074 3,659,086 7,440 4,070,236 14,129,785 102,279 3,819,323 (83,361) 17,968,026 Çıkışlar 30 Haziran 2016 Birikmiş amortisman: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7 no’lu dipnot) (24,331) Makine ve teçhizatlar (4,152,043) Demirbaş ve tesisatlar (3,197,053) Motorlu taşıtlar (4,340) Diğer maddi varlıklar (2,800,644) (2,452) (691,021) (84,801) (744) (279,306) - 1,595 392 - (25,188) (4,842,672) (3,281,854) (5,084) (3,079,950) (10,178,411) (1,058,324) - 1,987 (11,234,748) Net defter değeri 3,951,374 6,733,278 Maddi duran varlıklar üzerinden herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller 2016 yılında ekspertiz değerlemesine tabi tutulmuş ve net defter değeri ekspertiz değerinden büyük olan gayrimenkuller için aradaki fark kadar değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Net defter değeri 31 Aralık 2016 Net defter değeri Ekspertiz tarihi Ekspertiz değeri 1 Kasım 2016 1 Kasım 2016 1 Kasım 2016 2 Kasım 2016 1 Kasım 2016 2 Kasım 2016 7 Kasım 2016 31 Ekim 2016 1 Kasım 2016 31 Ekim 2016 1 Kasım 2016 31 Ekim 2016 31 Ekim 2016 950,000 1,760,000 95,000 15,000 130,000 85,000 80,000 140,000 28,000 30,000 5,000 58,000 3,300 Bolu - Akçaalan, Arsa İstanbul - Şile, Arsa Şanlurfa - Birecik Arsa Gaziantep - Merkez,Bina Antalya - Alanya, Bina Hatay - İskenderun, Bina Antalya - Alanya, Dükkan Sivas - Su Şehri, Kerpiç Ev Çankırı - Merkez, Arsa K.Maraş - Merkez,Bina Kayseri - Yahyalı, Bina Kayseri - Yahyalı Madazlı, Bina Nevşehir - Kaymaklı, Arsa Nevşehir - Kaymaklı, Arsa 355,330 262,151 62,330 61,000 41,268 28,500 27,500 26,450 25,926 24,500 14,393 13,338 8,579 1,210 355,330 262,151 56,730 24,292 26,268 31,708 25,568 25,926 22,989 11,322 10,515 8,579 1,210 Net defter değeri 952,475 862,588 Değer düşüklüğü karşılığı (22,222) (22,222) Değer düşüklüğü sonrası net defter değeri 930,253 840,366 41 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 dönemlerine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Birikmiş tükenme payları: Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Net defter değeri Maliyet: Haklar Yapılmakta olan yatırımlar(*) Diğer maddi olmayan varlıklar Birikmiş tükenme payları: Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Net defter değeri (*) 9. 1 Ocak 2017 Girişler Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2017 1,906,649 2,790,087 36,647 - - 1,906,649 2,826,734 4,696,736 36,647 - - 4,733,383 (1,906,649) (1,839,854) (168,857) - - (1,906,649) (2,008,711) (3,746,503) (168,857) - - (3,915,360) 950,233 818,023 1 Ocak 2016 Girişler 1,906,649 6,241,188 2,217,973 344,794 37,223 (4,113,337) 294,014 (56,781) 1,906,649 2,472,645 2,492,429 10,365,810 382,017 (3,819,323) (56,781) 6,871,723 (1,864,325) (1,519,491) (42,324) (138,076) (23,724) - (1,906,649) (1,681,291) (3,383,816) (180,400) (23,724) - (3,587,940) Transferler Çıkışlar 6,981,994 30 Haziran 2016 3,283,783 Yapılmakta olan yatırımlar, yapılan bilgi işlem altyapı yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır. İştiraklerdeki yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 10. Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir: Reasürans varlıkları 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 182,626,982 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 155,058,136 Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (17 no’lu dipnot) 12,339,014 Reasürans şirketlerden alacaklar (12 no’lu dipnot) 10,000,781 Devam eden riskler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 9,523,933 Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 643,231 153,568,470 Toplam 271,197,704 370,192,077 Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır. 42 95,268,924 13,553,417 6,258,373 1,588,100 960,420 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri (Devamı) Reasürans borçları 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (19 no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon gelirleri (19 no’lu dipnot) 62,127,280 31,258,664 32,035,633 22,507,237 Toplam 93,385,944 54,542,870 Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş gelir ve (giderler) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 11. Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 59,789,212 Ödenen tazminatlarda reasürör payı 42,486,698 Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (32 no’lu dipnot) 30,824,410 Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 29,058,512 Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı (17 no’lu dipnot) 7,935,833 Matematik karşılığında değişim, reasürör payı (17 no’lu dipnot) (317,189) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde SGK payı (17 no’lu dipnot) (1,214,403) SGK’ya aktarılan primler (17 no’lu dipnot) (11,148,574) Reasürörlere devredilen primler (17 no’lu dipnot) (221,722,881) Toplam, net (64,308,382) (4,668,727) 30,872,447 (6,182,458) 19,791,231 35,825,280 21,344,070 17,070,126 24,688,045 13,445,473 28,295,123 13,166,799 13,619,142 8,831,081 (6,357,128) (7,695,548) (162,083) 56,617 (200,283) (2,349,517) 2,312,481 1,709,360 (3,846,752) (10,843,147) (6,732,695) (87,216,960) (164,289,565) (70,284,681) (24,294,678) (74,786,871) (40,720,720) Finansal varlıklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Gerçeğe Maliyet uygun bedeli değeri Nominal değeri Hazine Bonosu - TL Hazine Bonosu - USD 2,049,000 103,000 2,169,716 117,935 1,988,842 396,018 1,988,842 396,018 2,152,000 2,287,651 2,384,860 2,384,860 31 Aralık 2016 Gerçeğe Maliyet uygun bedeli değeri Defter değeri Nominal değeri Hazine Bonosu - TL Hazine Bonosu - USD Defter değeri 3,763,000 299,483 4,169,690 342,907 3,510,081 394,821 3,510,081 394,821 4,062,483 4,512,597 3,904,902 3,904,902 43 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Finansal varlıklar (Devamı) Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır. Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (vergi etkileri hariç): Yıl Değer artışında değişim Toplam değer artışı 415,129 266,564 (733,407) (173,186) (588,315) (854,879) 2017 2016 2015 Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Vadeye kadar elde tutulacak Satılmaya hazır Dönem başındaki değer Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim 3,904,902 - 3,904,902 4,929,752 (6,485,650) - 4,929,752 (6,485,650) 23,882 - 23,882 11,974 - 11,974 2,384,860 - 2,384,860 Dönem sonundaki değer 30 Haziran 2016 Vadeye kadar elde tutulacak Satılmaya hazır Dönem başındaki değer Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim Dönem sonundaki değer Toplam 13,753,524 2,052,390 10,483,705 (13,341,124) (2,052,390) Toplam 15,805,914 10,483,705 (15,393,514) 337,610 - 337,610 11,233,715 - 11,233,715 Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkları bulunmamaktadır. Bilançoda maliyet değeri üzerinden taşınan bağlı menkullerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Kayıtlı İştirak değer oranı % Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. Adı Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. 31 Aralık 2016 Kayıtlı İştirak değer oranı % 128,925 4.00 128,925 4.00 128,925 4.00 128,925 4.00 Aktif toplamı Özkaynak toplamı Geçmiş yıllar kar/(zararı) 14,374,155 8,612,832 - 44 Dönem net karı (457,743) Bağımsız denetimden geçip geçmediği Dönemi Geçmedi 30 Haziran 2017 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. Kredi ve alacaklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Esas faaliyetlerden alacaklar Peşin ödenmiş vergiler ve fonlar Diğer alacaklar 259,448,111 7,606,420 624,483 202,890,150 11,034,267 1,050,129 Toplam 267,679,014 214,974,546 Kısa vadeli alacaklar Orta ve uzun vadeli alacaklar 267,603,716 93,298 214,881,248 93,298 Toplam 267,679,014 214,974,546 Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Acente, broker ve aracılardan alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacakları (2.20 ve 4.2 no’lu dipnotlar) 235,245,181 10,000,781 9,559,832 6,857,223 187,976,874 6,258,373 2,645,157 9,026,181 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 261,663,017 205,906,585 Prim alacakları karşılığı (1,950,000) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (2.20 ve 4.2 no’lu dipnotlar) (854,034) (1,950,000) (1,833,402) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (3,783,402) (2,804,034) Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar-net 258,858,983 202,123,183 İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar 43,521,259 6,901,520 120,729 36,624,573 6,663,734 113,852 Esas faaliyetlerden şüpheli alacaklar 50,543,508 43,402,159 İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (43,521,259) (6,312,392) (36,624,573) (5,896,767) (120,729) (113,852) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (49,954,380) (42,635,192) Esas faaliyetlerden alacaklar 259,448,111 202,890,150 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı 79,781,629 (29,403,147) Rücu ve sovtaj alacakları 50,378,482 İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku (43,521,259) (854,034) 6,003,189 70,444,582 (24,793,828) 45,650,754 (36,624,573) (1,833,402) 7,192,779 İşletmenin ilişkili tarafları ile olan alacak ve borç ilişkisi 45 no’lu dipnotta detaylı olarak verilmiştir. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları 4.2 no’lu dipnotta verilmiştir. 45 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. Türev finansal araçlar Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır. 14. Nakit ve nakit benzeri varlıklar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Dönem sonu Dönem başı Kasa Bankalar Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 31 Aralık 2016 Dönem sonu Dönem başı 8,586 813,741,620 99,978,890 613 710,893,631 112,678,696 613 710,893,631 112,678,696 4,929 578,824,316 70,961,644 913,729,096 823,572,940 823,572,940 649,790,889 Bloke edilmiş tutarlar (17 no’lu dipnot) Faiz tahakkuku (87,009,269) (3,065,377) (92,018,672) (3,939,822) (92,018,672) (3,939,822) (70,406,340) (4,707,214) Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu 823,654,450 727,614,446 727,614,446 574,677,335 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla bankalar mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Yabancı para bankalar mevduatı - vadeli - vadesiz TL bankalar mevduatı - vadeli - vadesiz 19,277,274 2,093,418 27,050,303 1,018,185 789,297,636 3,073,292 678,299,493 4,525,650 Bankalar 813,741,620 710,893,631 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine 81,921,951 TL bloke, Tarsim lehine ise 5,087,318 TL tutarında toplamda 87,009,269 TL bloke bankalar mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 92,018,672 TL). Vadeli mevduat üç aydan kısa vadeli TL, ABD Doları ve Avro banka plasmanlarından oluşmakta olup, uygulanan faiz oranı yabancı para banka mevduatları için %0.01 - %2.17, TL bankalar mevduatı için ise %8.47 - %15.30 aralığındadır (31 Aralık 2016: Yabancı para %0.01 - %0.35, TL: % 6.75 - %12). 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kredi kartı alacakları Posta çekleri 99,917,356 61,534 112,678,019 677 Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 99,978,890 112,678,696 46 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. Özsermaye Ödenmiş sermaye Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 5 TL nominal değerde 49,038,560 (31 Aralık 2016: 49,038,560) adet hisseden oluşmaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %100 pay ile Alman Talanx AG bünyesinde yer alan Talanx International Aktiengesellschaft’tır. Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır (2.13 no’lu dipnot). Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 2016 Dönem başındaki yasal yedekler - 1 Ocak Kardan transfer 2,654,547 1,765,153 2,064,353 - Dönem sonundaki yasal yedekler - 30 Haziran 4,419,700 2,064,353 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Aktüeryal kazanç Satılmaya hazır varlıkların değerlemesi (718,201) 173,186 (486,717) 588,315 Toplam (545,015) 101,598 Finansal varlık değerlemesine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi ve aktüeryal kazanç değişiminin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Aktüeryal kazanç/(kayıp) 2017 2016 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazanç/kayıptaki değişim (23 no’lu dipnot) Aktüeryal kazançların vergi etkisi 486,717 289,355 (57,871) 244,437 272,414 - Dönem sonu - 30 Haziran 718,201 516,852 47 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. Özsermaye (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: 2017 Dönem başındaki değerleme farkları - 1 Ocak (588,315) Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (4.2 no’lu dipnot) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (4.2 no’lu dipnot) Dönem sonu gerçeğe uygun değer - 30 Haziran 16. 11,974 403,155 (173,186) 2016 (854,880) 337,610 245,873 (271,397) Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim ve aktüeryal kayıp/kazanç haricinde özsermaye içinde gösterilen başka bir kalem bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişim farklarına ve aktüerya kayıp/kazanç değişimlerine ilişkin hareket tablosu yukarıda verilmiştir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır. 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Brüt kazanılmamış primler karşılığı 550,513,304 Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (10 no’lu dipnot) (155,058,136) Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı (10 no’lu dipnot) (12,339,014) (95,268,924) (13,553,417) Kazanılmamış primler karşılığı, net 355,309,967 383,116,154 Brüt muallak tazminat karşılığı Muallak tazminat karşılığında reasürör payı (10 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı, net 559,404,850 (182,626,982) 376,777,868 Brüt devam eden riskler karşılığı Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (10 no’lu dipnot) 19,193,824 (9,523,933) 464,132,308 474,249,532 (153,568,470) 320,681,062 5,656,966 (1,588,100) Devam eden riskler karşılığı, net 9,669,891 4,068,866 Matematik karşılıklar Matematik karşılıklar, reasürör payı (10 no’lu dipnot) 1,463,051 (643,231) 1,912,186 (960,420) Matematik karşılıklar, net 819,820 951,766 Dengeleme karşılığı, net 10,449,557 8,871,511 Diğer teknik karşılıklar 1,814,740 2,257,235 Toplam teknik karşılıklar, net 782,648,030 692,140,407 Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 771,378,653 11,269,377 682,317,130 9,823,277 Toplam teknik karşılıklar, net 782,648,030 692,140,407 48 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı) Şirket, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca şirket aktüeri görüşleri çerçevesinde 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibari ile büyük hasar eliminasyonu kullanmamıştır. AZMM üçgenlerine, şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde hasar gelişimi bozan dosyalara ilişkin yanıltıcı etkileri elimine ederek yeniden elde edilen hasar gelişim katsayıları uygulanmıştır. Şirket AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar üzerinden gerçekleştirerek Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: Branş Kullanılan Yöntem Zorunlu Trafik Genel Sorumluluk İhtiyari Mali Sorumluluk Kaza Kefalet Sağlık Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Hukuksal Koruma Genel Zararlar Su Araçları Kara Araçları Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Hasar/Prim Standart Standart Standart Toplam 30 Haziran 2017 Brüt İlave Net İlave Karşılık Karşılık 31 Aralık 2016 Brüt İlave Net İlave Karşılık Karşılık 140,913,772 69,020,106 26,993,340 6,805,881 1,699,445 1,311,291 863,292 284,382 165,500 116,545 (7,012,760) 140,913,772 14,583,947 26,993,340 4,380,945 1,699,445 499,471 409,287 67,456 165,500 27,364 (7,012,760) 116,711,489 56,656,930 22,230,929 6,279,034 (16,803) 1,663,326 622,466 (915,322) 314,544 2,060,968 33,491 (7,377,600) 116,711,489 11,971,610 22,230,929 4,041,814 (16,803) 633,561 295,111 (217,114) 314,544 483,915 11,400 (7,377,600) 241,160,794 182,727,767 198,263,452 149,082,856 Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket net gerçekleşmiş ancak raporlanamamış tazminat bedellerinin hesaplanmasında tüm branşlar için AZMM tablosuna gerçekleşen hasarların cari dönemdeki konservasyon oranlarını kullanılmıştır. 1 Ocak - 30 Haziran ve 2017 ve 2016 dönemlerine ait sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2017 Kazanılmamış primler karşılığı Dönem başı 1 - Ocak Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu - 30 Haziran Brüt Reasürör payı SGK Payı Net 464,132,308 570,572,986 (484,191,990) (95,268,924) (221,722,881) 161,933,669 (13,553,417) (11,148,574) 12,362,977 355,309,967 337,701,531 (309,895,344) 550,513,304 (155,058,136) (12,339,014) 383,116,154 2016 Kazanılmamış primler karşılığı Dönem başı 1 - Ocak Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu - 30 Haziran Brüt Reasürör payı SGK Payı Net 364,656,154 445,351,515 (362,326,394) (92,721,696) (164,289,565) 133,417,118 (7,197,746) (10,843,147) 8,530,666 264,736,712 270,218,803 (220,378,610) 447,681,275 (123,594,143) (9,510,227) 314,576,905 49 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı) Muallak tazminat karşılığı(*) Brüt 2017 Reasürör payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminat Değişim -Cari dönem muallak tazminatları -Geçmiş yıllar muallak tazminatları -Endirek değişimi 301,928,448 (28,210,978) (110,602,439) 4,204,869 191,326,009 (24,006,109) 69,926,213 1,251,544 403,034 (28,651,066) 2,989,026 (148,027) 41,275,147 4,240,570 255,007 Dönem sonu - 30 Haziran 345,298,261 (132,207,637) 213,090,624 8,013,682 (58,433,027) (19,040,523) 182,727,767 (182,626,982) 376,777,868 Kazanma/Kaybetme (27,054,205) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 241,160,794 559,404,850 Muallak tazminat karşılığı(*) Brüt 2016 Reasürör payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminat Değişim -Cari dönem muallak tazminatları -Geçmiş yıllar muallak tazminatları -Endirek değişimi 264,893,826 (86,090,186) (87,133,212) 17,240,665 177,760,614 (68,849,521) 52,781,350 43,562,471 (25,328) (16,093,799) (7,847,813) 296,147 36,687,551 35,714,658 270,819 Dönem sonu - 30 Haziran 275,122,133 (93,538,012) 181,584,121 5,692,639 (45,705,152) (20,218,988) 113,632,175 (133,550,525) 274,997,308 Kazanma/Kaybetme (25,911,627) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 159,337,327 408,547,833 (*) Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarihli ve 2011/18 sayılı genelgesi ile Zorunlu Trafik, Zorunlu Taşımacılık ile Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarında hukuk servislerince 6111 sayılı Kanun kapsamına girdiği mütalaa edilen dava sürecindeki dosyalar için ihtiyatlılık gereği “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabında karşılık ayırmaya devam etmektedir. Bu kapsamda Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 376,777,868 TL (31 Aralık 2016: 320,681,062 TL) tutarındaki net muallak tazminat karşılığına ek olarak davalık tedavi masrafları için 1,814,740 TL (31 Aralık 2016: 2,257,235 TL) tutarında dosya muallak karşılığını “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabında muhasebeleştirmektedir. Hasarların gelişimi tablosu Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödeminin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır. 50 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı) Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir. 30 Haziran 2017 Hasar dönemi 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 1 Temmuz 2012 - 1 Temmuz 2013 - 1 Temmuz 2014 - 1 Temmuz 2015 - 1 Temmuz 2016 30 Haziran 2013 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2017 Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 141,295,757 49,179,891 29,735,128 33,690,621 23,538,743 21,310,052 20,010,483 174,003,819 61,881,524 38,334,674 27,576,631 25,818,424 22,978,126 - 204,222,787 95,909,393 48,603,278 52,674,454 46,822,698 - 220,897,719 76,803,150 38,628,670 35,156,934 - 232,869,051 104,761,627 55,038,880 - Toplam Gerçekleşen tazminatlarBrüt 318,760,675 350,593,198 448,232,610 371,486,473 392,669,558 290,815,445 113,701,680 - 404,517,125 Toplam 363,632,338 - 1,627,736,916 502,237,265 210,340,630 149,098,640 96,179,865 44,288,178 20,010,483 363,632,338 2,649,891,977 30 Haziran 2016 Hasar dönemi 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 - 1 Temmuz 2013 - 1 Temmuz 2014 - 1 Temmuz 2015 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 Toplam Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 128,630,367 36,602,105 15,683,612 14,868,775 18,941,824 15,452,217 14,285,766 141,294,286 49,178,279 29,733,346 33,688,609 23,532,277 21,302,923 - 174,003,819 61,881,524 38,242,860 27,154,567 25,386,966 - 204,222,787 95,816,298 48,485,067 52,547,523 - 220,889,423 76,794,330 38,618,964 - 232,848,047 104,757,695 - 290,815,443 - 1,392,704,172 425,030,231 170,763,849 128,259,474 67,861,067 36,755,140 14,285,766 Toplam Gerçekleşen tazminatlarBrüt 244,464,666 298,729,720 326,669,736 401,071,675 336,302,717 337,605,742 290,815,443 2,235,659,699 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 30 Haziran 2017 Tesis edilmesi gereken (*) Tesis edilen Bankalar mevduatı (14 no’lu dipnot) (*) 31 Aralık 2016 Tesis edilmesi gereken (*) Tesis edilen 79,302,115 87,009,269 72,169,646 88,630,416 79,302,115 87,009,269 72,169,646 88,630,416 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Kaza Genel Sorumluluk Genel Zararlar Kara Araçları Sağlık Nakliyat Su Araçları Diğer 2,030,242,054,601 178,317,779,633 156,818,568,673 42,375,463,324 33,136,202,859 28,470,658,552 5,703,256,264 4,612,881,198 2,893,521,312 5,161,270,894 1,659,346,324,720 171,973,113,603 183,309,174,229 38,852,743,842 28,896,585,342 24,910,097,989 4,493,286,024 4,289,622,304 2,421,312,871 4,855,437,026 Toplam 2,487,731,657,310 2,123,347,697,950 51 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı) Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur). Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur). Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur). Ertelenmiş üretim komisyonları ve gelecek aylara ait diğer giderler Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları” hesabı içerisinde “ertelenmiş üretim giderleri” olarak aktifleştirilmektedir. 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş üretim giderlerinin hareketi aşağıdaki gibidir: 2017 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar Dönem içinde giderleşen komisyonlar (32 no’lu dipnot) Dönem sonu - 30 Haziran 18. 2016 76,550,168 88,197,082 (79,281,073) 61,660,494 73,035,395 (61,901,000) 85,466,177 72,794,889 Yatırım anlaşması yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur). 19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler detayı aşağıdaki gibidir: Esas faaliyetlerden borçlar Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 no’lu dipnot) Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer çeşitli borçlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 74,270,552 31,258,664 15,692,663 3,680,831 4,439 11,176,352 45,355,323 22,507,237 11,939,238 8,843,237 98,111 11,642,363 136,083,501 100,385,509 Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı SGK’ya yapılan prim ödemeleri 2017 2016 8,843,237 4,608,777 11,148,574 (16,310,980) Dönem sonu - 30 Haziran 3,680,831 52 10,843,147 (9,819,565) 5,632,359 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (Devamı) Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Sigortalılara borçlar Sigorta şirketlerine borçlar 62,127,280 113,863 10,767 32,035,633 111,779 115,395 Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 62,251,910 32,262,807 Diğer esas faaliyetlerden borçlar Reasürans faaliyetlerden borçlar 11,988,764 29,878 13,056,196 36,320 Esas faaliyetlerden borçlar 74,270,552 45,355,323 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla diğer esas faaliyetlerden borçlar 11,988,764 TL (31 Aralık 2016: 13,056,196 TL) tutarında yetkili servislere borçlardan oluşmaktadır. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 20. Finansal borçlar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 21. Ertelenmiş vergiler 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ertelenmiş vergi varlıkları Devam eden riskler karşılığı (17 no'lu dipnot) Dengeleme karşılığı Personel ikramiye karşılığı (23 no’lu dipnot) Kıdem tazminatı karşılığı (23 no’lu dipnot) Acente komisyon karşılığı Dava kazanma kaybetme karşılığı Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Prim alacak karşılığı (12 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı Birikmiş taşınabilir mali zararları Diğer Ertelenmiş vergi varlığı, net 9,669,891 9,412,049 6,250,000 4,592,057 3,835,000 3,691,661 2,882,519 2,804,034 410,011 421,147 4,068,866 7,179,192 5,500,000 4,432,688 3,500,000 3,124,340 2,180,127 3,783,402 325,441 7,630,892 1,167,678 1,933,978 1,882,410 1,250,000 918,411 767,000 738,332 576,504 560,807 82,002 84,229 813,773 1,435,838 1,100,000 886,538 700,000 624,868 436,025 756,680 65,088 1,526,178 233,535 43,968,369 42,892,626 8,793,673 8,578,523 8,793,673 8,578,523 Net ertelenmiş vergi varlığı 53 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. Ertelenmiş vergiler (Devamı) Ertelenmiş vergi varlığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2017 22. 2016 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Aktüeryal kazançların vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 8,578,523 273,021 (57,871) 10,688,548 1,335,110 - Dönem sonu - 30 Haziran 8,793,673 12,023,658 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla maliyet giderleri karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Personel ikramiye karşılığı Acente komisyon karşılığı Personel izin karşılığı Diğer karşılıklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 6,250,000 3,835,000 2,882,519 941,582 5,500,000 3,500,000 2,180,127 894,872 13,909,101 12,074,999 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2017 2016 Dönem başı - 1 Ocak Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içindeki ödemeler Aktüeryal kazanç 4,432,688 227,832 264,828 (43,936) (289,355) 4,012,554 200,686 270,864 (144,517) (272,414) Dönem sonu - 30 Haziran 4,592,057 4,067,173 54 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. Net sigorta prim geliri Hayat dışı branşlarda yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Brüt Reasürans payı 164,683,834 (495,994) 164,187,840 89,129,371 (179,963) 88,949,408 133,232,395 104,875,785 50,797,867 10,737,483 12,205,516 64,799,236 20,032,991 6,195,378 274,409 2,738,092 (19,895,168) (89,121,270) (38,348,430) (2,038) (4,910,338) (58,470,369) (16,027,146) (3,603,400) (51,695) (1,945,607) 113,337,227 15,754,515 12,449,437 10,735,445 7,295,178 6,328,867 4,005,845 2,591,978 222,714 792,485 53,339,896 38,484,145 23,201,948 6,756,440 6,450,320 24,107,973 10,127,684 3,401,442 185,641 2,065,441 (8,855,884) (30,580,870) (16,664,035) (238) (2,684,110) (20,815,711) (7,781,347) (2,007,123) (40,743) (1,453,688) 44,484,012 7,903,275 6,537,913 6,756,202 3,766,210 3,292,262 2,346,337 1,394,319 144,898 611,753 Toplam yazılan primler 570,572,986 (232,871,455) 337,701,531 257,250,301 (91,063,712) 166,186,589 1 Nisan - 30 Haziran 2016 Brüt Reasürans payı Net 128,470,759 (325,734) 128,145,025 67,361,461 (157,432) 67,204,029 106,074,859 79,803,713 37,031,921 7,589,837 13,629,639 51,311,770 14,581,461 4,562,165 462,462 1,832,929 (16,474,068) (62,878,898) (28,190,929) (102) (5,399,942) (45,261,556) (12,295,399) (2,623,304) (342,461) (1,340,319) 89,600,791 16,924,815 8,840,992 7,589,735 8,229,697 6,050,214 2,286,062 1,938,861 120,001 492,610 61,438,921 35,628,631 16,676,889 3,899,791 6,461,759 19,785,682 6,808,788 2,568,987 381,140 1,500,524 (9,709,629) (27,339,381) (12,104,189) 40 (2,498,148) (16,657,890) (5,700,677) (1,481,631) (306,144) (1,062,295) 51,729,292 8,289,250 4,572,700 3,899,831 3,963,611 3,127,792 1,108,111 1,087,356 74,996 438,229 Toplam yazılan primler 445,351,515 (175,132,712) 270,218,803 222,512,573 (77,017,376) 145,495,197 Sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya aktarılan kara araçları sorumluluk branşı için 11,148,574 TL primi içermektedir (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 10,843,147 TL). Aidat (ücret) gelirleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). Yatırım gelirleri Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot) gösterilmiştir. 27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot) gösterilmiştir. 28. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (4.2 no’lu dipnot) gösterilmiştir. 29. Net Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk(*) Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Hukuksal Koruma Kaza Genel Zararlar Genel Sorumluluk Hastalık/Sağlık Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer (*) 26. Net Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk(*) Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Hukuksal Koruma Kaza Genel Zararlar Genel Sorumluluk Hastalık/Sağlık Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer 1 Ocak - 30 Haziran 2016 Brüt Reasürans payı 25. 1 Nisan - 30 Haziran 2017 Brüt Reasürans payı Net Sigorta hak ve talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 55 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. Yatırım sözleşmeleri hakları Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 31. Zaruri diğer giderler Zaruri giderlere ilişkin detaylar 32 no’lu dipnotta gösterilmiştir. 32. Gider çeşitleri 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Komisyon giderleri (17 no’lu dipnot) Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (33 no’lu dipnot) Reklam giderleri Danışmanlık ve denetim giderleri Kredi kartı komisyon giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Kira giderleri Bilgi işlem giderleri Matbu evrak, kırtasiye ve büro giderleri Araç kiralama giderleri Sigorta istihsal gideri Haberleşme giderleri Nakil vasıta giderleri Vergi, resim ve harçlar Sponsorluk giderleri Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (10 no’lu dipnot) Diğer faaliyet giderleri 79,281,073 41,304,751 61,901,000 32,279,793 19,741,747 2,360,390 1,727,722 1,496,398 1,368,751 1,227,084 1,082,823 657,350 567,783 292,258 290,815 280,264 137,390 - 9,930,416 747,779 1,236,757 721,406 398,802 623,255 548,830 201,729 286,877 159,842 156,871 133,428 76,417 - 17,685,362 2,133,148 1,322,518 1,047,985 299,890 1,121,473 1,033,238 505,604 504,860 70,840 293,414 207,696 135,296 91,935 8,544,593 485,851 841,261 546,389 145,640 565,358 503,835 264,243 257,664 5,456 135,119 105,694 70,632 82,266 (30,824,410) 1,873,545 (17,070,126) 834,110 (24,688,045) 2,597,031 81,560,983 40,291,144 66,263,245 Toplam 33. (13,445,473) 1,502,644 32,890,965 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 34. Maaş ve ücretler Sosyal güvenlik primleri işveren payı Personel sosyal yardım giderleri Diğer yan haklar 14,970,216 2,418,426 1,137,466 1,215,639 7,650,912 1,234,042 345,974 699,488 13,690,133 2,025,792 1,011,513 957,924 6,671,291 1,032,890 340,214 500,198 Toplam (32 no’lu dipnot) 19,741,747 9,930,416 17,685,362 8,544,593 Finansal maliyetler Dönemin tüm finansman giderleri 4.2 no’lu dipnotta gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. 56 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir vergileri 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 Cari dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (7,614,078) 273,021 1,335,110 Toplam vergi gideri/(geliri) (7,341,057) 1,335,110 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Cari dönem vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler Net vergi borcu/peşin ödenen vergiler Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) (7,614,078) 7,606,420 11,034,267 (7,658) 11,034,267 8,793,673 8,578,523 8,793,673 8,578,523 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı/(zararı) üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 1 Ocak 30 Haziran 2017 36. 1 Ocak 30 Haziran 2016 Vergi öncesi kar Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 35,269,025 (7,053,805) (98,662) (188,590) 12,093,218 (2,418,644) (59,018) (93,372) Toplam vergi (gideri)/geliri (7,341,057) 1,335,110 Net kur değişim gelirleri 4.2 no’lu dipnotta gösterilmiştir. 57 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Net dönem karı Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (Kr) 38. 27,927,968 21,162,921 13,428,328 19,893,845 49,038,560 0.5695 49,038,560 0.4316 49,038,560 0.2738 49,038,560 0.4057 Hisse başı kar payı Yoktur. 39. Faaliyetlerden yaratılan nakit Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir. 40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil Yoktur. 41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. 42. Riskler Normal faaliyetleri içerinde Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı (faiz ve diğer giderler dahil) 234,259,280 TL (31 Aralık 2016: 189,654,594 TL) için ilişikteki finansal tablolarda ilgili muallak tazminat karşılık hesaplarında dikkate almıştır. 58 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 43. Taahhütler Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı 17 no’lu dipnotta verilmiştir. Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir: 44. 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1 yıldan az 1 - 5 yıl arası 14,731,531 13,988,010 3,058,901 5,727,198 Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 28,719,541 8,786,099 İşletme birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 45. İlişkili taraflarla işlemler Şirket’in ödenmiş sermayesinde %100 paya sahip Alman Talanx AG bünyesinde yer alan Talanx International Aktiengesellschaft ve Talanx AG ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 HDI Gerling Welt Services - reasürans şirketlerine borçlar Hannover Re - reasürans şirketlerine borçlar Talanx Re - reasürans şirketlerine borçlar 17,192,489 4,878,264 2,017,863 8,860,439 1,120,752 (116,684) Esas faaliyetlerden borçlar 24,088,616 9,864,507 Talanx Asset Management GmbH - 90,168 İlişkili taraflara borçlar - 90,168 İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır. 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 HDI Gerling Welt Services Hannover Re Talanx Re 72,830,850 10,012,976 5,573,784 18,967,963 5,031,675 261,233 48,356,919 4,900,121 4,934,603 17,058,027 2,221,963 303,317 Reasüröre devredilen primler 88,417,610 24,260,871 58,191,643 19,583,307 HDI Gerling Welt Services Hannover Re Talanx Re 12,057,180 2,012,377 904,039 4,234,534 1,089,627 656,953 9,897,627 2,164,418 890,573 3,527,361 1,481,534 359,762 Ödenen hasarlardaki reasürör payı 14,973,596 5,981,114 12,952,618 5,368,657 HDI Gerling Welt Services - komisyon gelirleri 7,696,362 Hannover Re - komisyon gelirleri 2,650,673 Talanx Re 65,179 1,939,784 1,451,404 79,721 5,303,990 1,269,775 261,510 1,584,065 621,452 93,492 Faaliyet gelirleri 3,470,909 6,835,275 2,299,009 10,412,214 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır. 59 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 46. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar Hazine Müsteşarlığı tarafından 11 Temmuz 2017 tarih ve 30121 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren “Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile belirlendiği şekliyle hasar frekansı yüksek basamak ve/veya araç grupları için 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren yazılan trafik sigortası poliçeleri için geçerli olmak üzere “Riskli Sigortalılar Havuzu” (“Havuz”) kurulmuştur. Söz konusu yönetmelikle birlikte yürürlüğe giren Riskli Sigortalılar Havuzu Çalışma Esasları’na göre, Havuz kapsamındaki trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasarlar Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından iki aşamalı olarak hesaplanacaktır. Buna göre, primler ve ödenen hasarların %50’si sigorta şirketleri arasında eşit olarak paylaştırılacak; kalan %50’lik kısım ise sigorta şirketlerinin trafik sigortası primlerinden son 3 yıllık dönemde aldıkları pay dikkate alınarak dağıtılacaktır. Finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından Havuz kapsamına giren trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasar tutarlarıyla ilgili bir bildirim yapılmamış olup; 30 Haziran 2017 tarihli finansal tablolar, finansal tabloların hazırlandığı gün itibariyle ilgili tutarlara ilişkin makul bir tahmin yapılması olası olarak değerlendirilmediğinden, 12 Nisan - 30 Haziran 2017 tarihleri arasında yazılmış olan Havuz kapsamındaki trafik poliçelerine ilişkin olarak Havuz uygulamasıyla ilgili herhangi ilave bir düzeltme içermemektedir. 47. Diğer Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Diğer teknik giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Asistans giderleri Diğer 4,126,074 1,850,331 1,470,669 685,566 4,071,448 1,635,354 2,070,507 1,109,521 5,976,405 2,156,235 5,706,802 3,180,028 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda takip edilen ve rücu alacaklarına karşılık alınan teminatlar toplamı 63,806 TL’dir (31 Aralık 2016: 141,978 TL). Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 60 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 47. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar (Devamı) Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Prim alacak ve rücu sovtaj karşılık gideri (4.2 no’lu dipnot) 6,903,562 Personel ikramiye karşılığı 750,000 İzin karşılığı gideri (23 no’lu dipnot) 702,392 Kıdem tazminatı karşılık gideri net 448,722 Şüpheli alacak karşılığı (4.2 no’lu dipnot) 415,626 Acente komisyon karşılık gideri (23 no’lu dipnot) 335,000 Dava karşılığı 46,710 5,173,311 750,000 160,164 244,727 421,091 335,000 330 5,963,997 750,000 516,612 327,033 342,266 320,000 - 2,921,484 750,000 224,624 124,562 365,711 320,000 - Karşılıklar hesabı 7,084,623 8,219,908 4,706,381 9,602,012 61 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem (*) Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI/(ZARARI) ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI/(ZARARI) (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARLARI BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI/(ZARARI) [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13. DİĞER YEDEKLER 1.14. ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR) 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) 2016 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2016 yılı kar dağıtım tablosu doldurulmamıştır. …………………. 62
