COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE BAGIMSIZ DENETIM RAPORU BAGIMSIZ DENETIM RAPORU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S. Yönetim Kurulu’na Giris 1. Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S. ve bagli ortakliginin (“Grup”) 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle hazirlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, ayni tarihte sona eren yila ait konsolide gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar degisim tablosunu ve konsolide nakit akim tablosunu, önemli muhasebe politikalarinin özetini ve dipnotlari denetlemis bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Ilgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumlulugu 2. Grup yönetimi konsolide finansal tablolarin Sermaye Piyasasi Kurulu’nca yayimlanan finansal raporlama standartlarina göre hazirlanmasi ve dürüst bir sekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tablolarin hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlisliklar içermeyecek biçimde hazirlanarak, gerçegi dürüst bir sekilde yansitmasini saglamak amaciyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasini, uygulanmasini ve devam ettirilmesini, kosullarin gerektirdigi muhasebe tahminlerinin yapilmasini ve uygun muhasebe politikalarinin seçilmesini içermektedir. Bagimsiz Denetim Kurulusunun Sorumlulugu 3. Sorumlulugumuz, yaptigimiz bagimsiz denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkinda görüs bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, 4. paragrafta belirtilen husus disinda, Sermaye Piyasasi Kurulu’nca yayimlanan bagimsiz denetim standartlarina uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasini ve bagimsiz denetimin, konsolide finansal tablolarin gerçegi dogru ve dürüst bir biçimde yansitip yansitmadigi konusunda makul bir güvenceyi saglamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bagimsiz denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bagimsiz denetim kaniti toplamak amaciyla, bagimsiz denetim tekniklerinin kullanilmasini içermektedir. Bagimsiz denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tablolarin hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanip kaynaklanmadigi hususu da dahil olmak üzere önemli yanlislik içerip içermedigine dair risk degerlendirmesini de kapsayacak sekilde, mesleki kanaatimize göre yapilmistir. Bu risk degerlendirmesinde, isletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmustur. Ancak, amacimiz iç kontrol sisteminin etkinligi hakkinda görüs vermek degil, bagimsiz denetim tekniklerini kosullara uygun olarak tasarlamak amaciyla, Grup yönetimi tarafindan hazirlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasindaki iliskiyi ortaya koymaktir. Bagimsiz denetimimiz, ayrica Grup yönetimi tarafindan benimsenen muhasebe politikalari ile yapilan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tablolarin bir bütün olarak sunumunun uygunlugunun degerlendirilmesini içermektedir. Bagimsiz denetim sirasinda temin ettigimiz bagimsiz denetim kanitlarinin, görüsümüzün olusturulmasina yeterli ve uygun bir dayanak olusturduguna inaniyoruz. Sartli Görüsün Dayanagi 4. Dipnot 10’da açiklandigi üzere, Grup yönetiminin 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle yurtdisi satislarindan kaynaklanan ticari alacaklarinin 47.593.894 TL’lik kismi için ilgili müsterilerle yapmakta oldugu mutabakat çalismalarini bu rapor tarihi itibariyle henüz sonuçlandirmamis olmasi sebebiyle, 47.593.894 TL tutarindaki yurtdisi ticari alacak bakiyelerine iliskin gerekli denetim güvencesi temin edilememistir. Grup yönetimi, söz konusu mutabakat çalismalarini hali hazirda yürütmekte oldugundan, çalismalarin sonuçlandirilmasindan kaynaklanabilecek olan düzeltmeler ilisikteki konsolide finansal tablolarda yer almamaktadir. Sartli Görüs 5. Görüsümüze göre, 4. paragrafta belirtilen hususun konsolide finansal tablolarda gerektirebilecegi olasi düzeltmeler disinda, ilisikteki konsolide finansal tablolar, Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S.’nin 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, ayni tarihte sona eren yila ait konsolide finansal performansini ve konsolide nakit akimlarini, Sermaye Piyasasi Kurulu’nca yayimlanan finansal raporlama standartlari (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde dogru ve dürüst bir biçimde yansitmaktadir. Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. a member of PricewaterhouseCoopers Adnan Akan, SMMM Sorumlu Ortak, Basdenetçi Istanbul, 11 Mart 2009 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR IÇINDEKILER SAYFA KONSOLIDE BILANÇOLAR ............................................................................................. 1-2 KONSOLIDE GELIR TABLOLARI ................................................................................... 3 KONSOLIDE ÖZKAYNAKLAR DEGISIM TABLOLARI................................................. 4 KONSOLIDE NAKIT AKIM TABLOLARI........................................................................ 5 KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR ............. 6-52 DIPNOT 1 DIPNOT 2 DIPNOT 3 DIPNOT 4 DIPNOT 5 DIPNOT 6 DIPNOT 7 DIPNOT 8 DIPNOT 9 DIPNOT 10 DIPNOT 11 DIPNOT 12 DIPNOT 13 DIPNOT 14 DIPNOT 15 DIPNOT 16 DIPNOT 17 DIPNOT 18 DIPNOT 19 DIPNOT 20 DIPNOT 21 DIPNOT 22 DIPNOT 23 DIPNOT 24 DIPNOT 25 DIPNOT 26 DIPNOT 27 DIPNOT 28 DIPNOT 29 DIPNOT 30 DIPNOT 31 DIPNOT 32 DIPNOT 33 DIPNOT 34 DIPNOT 35 DIPNOT 36 DIPNOT 37 DIPNOT 38 DIPNOT 39 DIPNOT 40 DIPNOT 41 SIRKETIN ORGANIZASYONU VE FAALIYET KONUSU.................................................................... KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUM UNA ILISKIN ESASLAR ..................................... ISLETME BIRLESMELERI ....................................................................................................................... IS ORTAKLIKLARI.................................................................................................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA........................................................................................................ NAKIT VE NAKIT BENZERLERI ............................................................................................................ FINANSAL YATIRIMLAR........................................................................................................................ FINANSAL BORÇLAR.............................................................................................................................. DIGER FINANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER................................................................................................ TICARI ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................ DIGER ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................................................. FINANS SEKTÖRÜ FAALIYETLERINDEN ALACAK VE BORÇLAR................................................ STOKLAR.................................................................................................................................................... CANLI VARLIKLAR.................................................................................................................................. DEVAM EDEN INSAAT SÖZLESM ELERINE ILISKIN VARLIKLAR................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMIYLE DEGERLENEN YATIRIMLAR............................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER.............................................................................................. MADDI DURAN VARLIKLAR................................................................................................................. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR............................................................................................ SEREFIYE ................................................................................................................................................... DEVLET TESVIK VE YARDIMLARI...................................................................................................... KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER........................................................... TAAHHÜTLER........................................................................................................................................... ÇALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR............................................................................................ EMEKLILIK PLANLARI........................................................................................................................... DIGER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.............................................................................................. ÖZKAYNAKLAR....................................................................................................................................... SATISLAR VE SATISLARIN MALIYETI................................................................................................ ARASTIRMA VE GELISTIRME GIDERLERI, PAZARLAMA, SATIS VE DAGITIM GIDERLERI, GENEL YÖNETIM GIDERLERI ........................................................................................ NITELIKLERINE GÖRE GIDERLER ....................................................................................................... DIGER FAALIYETLERDEN GELIR/GIDERLER.................................................................................... FINANSAL GELIRLER.............................................................................................................................. FINANSAL GIDERLER ............................................................................................................................. SATIS AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALIYETLER........................................................................................................ VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERI (ERTELENMIS VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHIL)................................................................. HISSE BASINA KAZANÇ......................................................................................................................... ILISKILI TARAF AÇIKLAMALARI......................................................................................................... FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI ....................... FINANSAL ARAÇLAR (GERÇEGE UYGUN DEGER AÇIKLAMALARI VE FINANSAL RISKTEN KORUNMA MUHASEBESI ÇERÇEVESINDEKI AÇIKLAMALAR).................................. BILANÇO TARIHINDEN SONRAKI OLAYLAR.................................................................................... KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARI ÖNEMLI ÖLÇÜDE ETKILEYEN YA DA KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABILIR VE ANLASILABILIR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DIGER HUSUSLAR...... 6 6-19 19 19 20-21 22 22 22-23 23 23-25 25 25 26 26 26 26-27 27 28-29 30 30 30 30-31 31 31-32 32 32-33 33-35 35 36 37 37 37 38 38 38-41 42 42-44 44-51 51-52 52 52 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE BILANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) Dipnot Referanslari 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 VARLIKLAR Dönen Varliklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -Iliskili taraflardan ticari alacaklar -Diger ticari alacaklar Diger Alacaklar -Iliskili taraflardan finansal alacaklar Stoklar Diger Dönen Varliklar 159.238.260 172.305.032 6 5.962.166 39.782.978 37 10 576.210 51.268.511 240.382 66.360.949 11,37 13 26 2.691.946 82.286.182 16.453.245 60.801.182 5.119.541 150.824.840 118.531.358 1.523.914 138.065.069 375.502 1.933.575 8.926.780 1.046.722 111.610.986 263.165 1.933.575 3.676.910 310.063.100 290.836.390 Duran Varliklar Finansal Yatirimlar Maddi Duran Varliklar Maddi Olmayan Duran Varliklar Serefiye Diger Duran Varliklar 7,16 18 19 20 26 TOPLAM VARLIKLAR 1 Ocak - 31 Aralik 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablo lar 11 Mart 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafindan onaylanmistir. Izleyen dipnotlar konsolide finansal tablolarin ayrilmaz parçasini olustururlar. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE BILANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) Dipnot Referanslari 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 YÜKÜMLÜLÜKLER Kisa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar -Iliskili taraflara ticari borçlar -Diger ticari borçlar Diger Borçlar -Iliskili taraflara finansal borçlar -Diger borçlar Dönem Kari Vergi Yükümlülügü Borç Karsiliklari Diger Kisa Vadeli Yükümlülükler 100.931.867 91.160.051 8 50.286.712 43.234.148 37 10 3.732.498 26.425.007 1.625.420 35.938.914 37 11 26, 35 22 26 6.029.100 3.795.408 1.181.834 9.481.308 5.042.137 138.831 2.129.792 3.050.809 19.141.238 24.223.663 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diger Borçlar - Iliskili taraflara finansal borçlar Çalisanlara Saglanan Faydalara Iliskin Karsiliklar Ertelenmis Vergi Yükümlülügü 8 6.422.400 8.551.000 37 24 35 10.158.660 2.560.178 3.163.224 9.764.527 2.744.912 ÖZKAYNAKLAR 27 189.989.995 175.452.676 Ana Ortakliga Ait Özkaynaklar Ödenmis Sermaye Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farki Kardan Ayrilan Kisitlanmis Yedekler Yabanci Para Çevrim Farklari Geçmis Yillar Karlari Net Dönem Kari 27 TOPLAM KAYNAKLAR 63.360.000 45.195.347 22.447.065 (1.444.654) 42.494.235 17.938.002 310.063.100 Izleyen dipnotlar konsolide finansal tablolarin ayrilmaz parçasini olustururlar. 2 63.360.000 45.195.347 22.447.065 (1.211.971) 36.775.209 8.887.026 290.836.390 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) Dipnot Referanslari 1 Ocak 31 Aralik 2008 1 Ocak 31 Aralik 2007 SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER: Satis Gelirleri Satislarin Maliyeti(-) 28 28 BRÜT KAR Pazarlama, Satis ve Dagitim Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Arastirma ve Gelistirme Giderleri (-) Diger Faaliyet Gelirleri Diger Faaliyet Giderleri (-) 29 29 29 31 31 FAALIYET KARI Özkaynak yöntemiyle degerlenen yatirimlarin kar/zararlarindaki paylar (Esas faaliyet disi) finansal gelirler (Esas faaliyet disi) finansal giderler (-) 16 32 33 SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI KARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gelir/gideri - Ertelenmis vergi gelir/gideri 35 35 DÖNEM KARI Nominal degeri 0,1 Kr olan hisse basina kazanç (Kr olarak) 36 475.358.860 (384.985.796) 454.018.402 (373.238.851) 90.373.064 80.779.551 (34.653.144) (20.723.042) (1.438.003) 2.131.293 (6.035.936) (35.462.596) (17.539.917) (1.405.178) 1.021.277 (282.242) 29.654.232 27.110.895 477.192 47.386.047 (54.518.226) 3.739.511 (18.924.256) 22.999.245 11.926.150 (5.245.977) 184.734 (2.834.593) (204.531) 17.938.002 8.887.026 0,0283 Izleyen dipnotlar konsolide finansal tablolarin ayrilmaz parçasini olustururlar. 3 0,0140 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAKLAR DEGISIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) 1 Ocak - 31 Aralik 2007 hesap dönemine iliskin özkaynaklar degisim tablosu: Ödenmis sermaye 1 Ocak 2007 Ödenmis sermaye enflasyon düzeltmesi farki 63.360.000 191.205.525 Kar dan ayrilan kisitlanmis yedekler 45.195.347 Yabanci para çevrim farklari 22.447.065 Geçmis yillar karlari (74.396) 4.629.046 Net dönem kari Toplam özkaynaklar 55.648.463 (daha önceden raporlanan) Düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2.3) 1 Ocak 2007 Transferler Ödenen temettü Bagli ortakliktan kaynaklanan yabanci para çevrim farklari Net dönem kari 31 Aralik 2007 - - 63.360.000 186.711.225 - 45.195.347 22.447.065 - - - - - - 63.360.000 175.452.676 - 45.195.347 (3.562.904) (74.396) 1.066.142 - 54.717.067 (19.008.000) (1.137.575) - 22.447.065 (1.211.971) 36.775.209 (931.396) (4.494.300) 54.717.067 (54.717.067) (19.008.000) (1.137.575) 8.887.026 8.887.026 8.887.026 1 Ocak - 31 Aralik 2008 hesap dönemine iliskin özkaynaklar degisim tablosu: Ödenmis sermaye 1 Ocak 2008 Transferler Ödenen temettü Bagli ortakliktan kaynaklanan yabanci para çevrim farklari Ödenmis sermaye enflasyon düzeltmesi farki 63.360.000 175.452.676 Kardan ayrilan kisitlanmis yedekler 45.195.347 Yabanci para çevrim farklari 22.447.065 (1.211.971) - - - - - - - (232.683) 4 Geçmis yillar karlari 36.775.209 8.887.026 (3.168.000) - Net dönem kari Toplam özkaynaklar 8.887.026 (8.887.026) (3.168.000) - (232.683) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAKLAR DEGISIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) Net dönem kari 17.938.002 31 Aralik 2008 63.360.000 189.989.995 - - 45.195.347 22.447.065 (1.444.654) Izleyen dipnotlar konsolide finansal tablolarin ayrilmaz parçasini olustururlar. 5 42.494.235 17.938.002 17.938.002 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) Dipnot Referanslari 1 Ocak 31 Aralik 2008 1 Ocak 31 Aralik 2007 Isletme Faaliyetleri: Vergi öncesi kar 22.999.245 Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden dogan net nakit akimlarinin mutabakati için yapilan düzeltmeler: Amortisman Itfa paylari Stok deger düsüklügü karsilik gideri Kidem tazminati karsilik gideri Maddi varlik satis kari Maddi varlik satis zarari Istiraklerin kar/zararindaki paylar Süpheli alacak karsiligi-net Faiz geliri ve menkul kiymet satis karlari Faiz ve faktoring gideri Yabanci para çevrim farklari Vade farki geliri/(gideri) 18 19 13 24 31 31 16 32 14.504.059 84.375 3.052.261 2.687.128 (21.946) 5.398 (477.192) (1.584.012) (666.633) 10.149.490 (137.754) (44.499) 11.926.150 13.217.967 83.294 3.568.950 7.390 63.260 (633.115) 4.384.277 (417.404) 298.847 Isletme varlik ve yükümlülüklerindeki degisim öncesi isletme faaliyetlerinden saglanan nakit akisi 50.549.920 32.499.616 Ticari alacaklardaki azalis Iliskili taraflar bakiyelerindeki degisim Stoklardaki degisim Diger varliklardaki degisim Ticari borçlardaki ve vergi yükümlügündeki degisim Ödenen vergi Diger yükümlülüklerdeki degisim Ödenen kidem tazminatlari 16.340.620 2.281.008 (24.537.261) (11.333.328) (9.652.738) (8.084.839) 1.824.430 (2.292.995) 27.456.177 3.587.224 4.845.043 (4.103.203) 6.317.048 (8.353.769) 248.846 (1.150.432) 15.094.817 61.346.550 711.132 (41.216.265) (196.712) 1.686.934 (21.133.340) (117.494) 10 37 13 26 24 Isletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatirim faaliyetleri: Faiz ve vade farki geliri Maddi duran varlik alimlari Maddi olmayan varlik alimlari Maddi ve maddi olmayan duran varlik satislarindan elde edilen nakit 18 19 179.742 Yatirim faaliyetlerinde kullanilan net nakit 67.620 (40.522.103) (19.496.280) (3.168.000) 111.882.973 (100.436.228) (6.522.781) (10.149.490) (19.008.000) 41.701.007 (41.139.551) (1.379.897) (4.384.277) (8.393.526) (24.210.718) Finansman faaliyetleri: Ödenen temettü Banka kredilerinden saglanan nakit Ödenen banka kredileri Faktoring borçlarinda geri ödeme Ödenen faiz ve faktoring gideri 8 Finansman faaliyetlerinde kullanilan net nakit Nakit ve nakit benzeri degerlerdeki net (azalis)/artis (33.820.812) 17.639.552 Dönem basi nakit ve nakit benzerleri 6 39.782.978 22.143.426 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 6 5.962.166 39.782.978 Izleyen dipnotlar konsolide finansal tablolarin ayrilmaz parçasini olustururlar. 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 1 - SIRKETIN ORGANIZASYONU VE FAALIYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S. (“Sirket”) 1973 yilinda Bursa Orhangazi’de kurulmus olup 12 Aralik 2006 tarihine kadar Koç Holding A.S.’nin bagli ortakligi olarak faaliyet göstermistir. Koç Holding A.S. elinde bulunan hisseleri 12 Aralik 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da yerlesik Componenta Oyj’ye (“Componenta”) devretmistir. Dolayisiyla Sirket o tarihten itibaren Componenta’nin bagli ortakligi konumuna gelmistir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalati ve ticaretidir. Sirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa Orhangazi ile 1999 yilinda Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satin alinan alüminyum döküm imalati tesislerinde sürdürmektedir. Sirket, Sermaye Piyasasi Kurulu’na (“SPK”) kayitlidir ve hisseleri Istanbul Menkul Kiymetler Borsasi’nda (“IMKB”) islem görmektedir. Sirket’in ana ortakligi Componenta’dir (Dipnot 27). Sirket’in daha önce Componenta Döktas Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S. olan ticari ünvani 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.S. olarak degistirilmistir. Sirket’in 1 Ocak - 31 Aralik 2008 hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayisi 2.044’dür (1 Ocak - 31 Aralik 2007: 1.976) (Dipnot 40). Sirket’in kayitli oldugu adresi asagidaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Componenta UK Ltd. Sirket’in hisselerinin %100’üne sahip oldugu bagli ortakligi konumundadir. Componenta UK Ltd. Ingiltere’de faaliyet göstermekte olup, Sirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasini yapmaktadir. Sirket ve bagli ortakligi (hep birlikte “Grup” olarak anilacaktir), yönetim raporlamasi açisindan üç ayri endüstriyel bölüm olarak degerlendirilen yüksek basinç, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadir (Dipnot 5). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçeklestiginden, cografi bir bölümleme söz konusu degildir. Grup’un 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle istiraklerdeki yatirimlari Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.S. (“Kumsan”)’den olusmaktadir. (Dipnot 16). Global piyasalarda yasanan ekonomik kriz ve Grup'un içinde bulundugu otomotiv sektöründe yurtiçi ve yurtdisi pazarlarda yasanan talep düsüsü nedeni ile Grup'un operasyonlarinda 2008 yilinin ikinci yarisinda daralma yasanmistir. Grup'un 2008 yilinin ikinci yarisinda satislari ayni yilin ilk yarisina oranla % 26 azalmistir. Grup bu çerçevede 26 Aralik 2008 - 4 Ocak 2009 tarihleri arasinda üretime ara vermistir. Ayrica yine bu çerçevede 5 Ocak 2009 tarihinde 425 çalisanin is akitleri fesih edilmistir. DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR 2.1. Sunuma Iliskin Temel Esaslar 2.1.1. Uygulanan Muhasebe Standartlari Grup’un konsolide finansal tablo lari, SPK tarafindan yayimlanan finansal raporlama standartlarina (“SPK Muhasebe Standartlari”) uygun olarak hazirlanmistir. Sermaye Piyasasi Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayili “Sermaye Piyasasinda Finansal Raporlamaya Iliskin Esaslar Tebligi” ile isletmeler tarafindan düzenlenecek finansal raporlar ile bunlarin hazirlanmasi ve ilgililere sunulmasina iliskin ilke, usul ve esaslari belirlemektedir. Bu Teblig, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baslayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüge girmis olup, SPK’nin Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasinda Muhasebe Standartlari Hakkinda Teblig"i yürürlükten kaldirilmistir. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartlari (Devami) Bu teblige istinaden, isletmelerin finansal tablolarini Avrupa Birligi tarafindan kabul edilen haliyle Uluslararasi Finansal Raporlama Standartlari (“UMS/UFRS”)’na göre hazirlamalari gerekmektedir. Ancak Avrupa Birligi tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararasi Muhasebe Standartlari Kurulu (“UMSK”) tarafindan yayimlananlardan farklari Türkiye Muhasebe Standartlari Kurulu (“TMSK”) tarafindan ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktir. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykiri olmayan, TMSK tarafindan yayimlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlari (“TMS/TFRS”) esas alinacaktir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almis oldugu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafindan kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartlari”) uygun finansal tablo hazirlayan sirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasinin gerekli olmadigini ilan etmistir. Dolayisiyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baslamak kaydiyla, UMSK tarafindan yayimlanmis 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardi (UMS 29) uygulanmamistir. Finansal tablolarin hazirlanis tarihi itibariyle, Avrupa Birligi tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafindan yayimlananlardan farklari TMSK tarafindan henüz ilan edilmediginden, konsolide finansal tablolar SPK’nin Seri: XI, No: 29 sayili tebligi ve bu teblige açiklama getiren duyurulari çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alindigi SPK Finansal Raporlama Standartlari’na uygun olarak hazirlanmistir. Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nin 2008/16 ve 2009/2 sayili haftalik bültenlerindeki duyuru ile uygulanmasi tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kilinan bilgiler dahil edilerek sunulmustur. Bu kapsamda, Grup, 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren yila ait konsolide gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar degisim tablosunu, konsolide nakit akim tablosunu ve 31 Aralik 2007 tarihli konsolide bilançosunu Teblig hükümleri uyarinca yeniden düzenlemistir. Içerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayri gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esaslari veya fonksiyonlari açisindan birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplula stirilarak gösterilir. Islem ve olayin özünün mahsubu gerekli kilmasi sonucunda, bu is lem ve olayin net tutarlari üzerinden gösterilmesi veya varliklarin, deger düsüklügü düsüldükten sonraki tutarlari üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralinin ihlali olarak degerlendirilmez. Grup’un norma l is akisi içinde gerçekle stirdigi islemler sonucunda, elde ettigi gelirler, islem veya olayin özüne uygun olmasi sartiyla net degerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul degerleri ile gösterilen finansal varlik ve yükümlülüklerin disinda, tarihi maliyet esasi baz alinarak Grup’un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirasi (“TL”) olarak hazirlanmistir. Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkindaki 5083 sayili kanunun 1. maddesi uyarinca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayili Bakanlar Kurulu Karari geregince, Yeni Türk Lirasi ve Yeni Kurusta yer alan “Yeni” ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden it ibaren geçerli olmak üzere kaldirilmistir. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirasi degerleri TL’ye ve Kr'ye dönüstürülürken 1 Yeni Türk Lirasi, 1 TL’ye ve 1 Yeni Kurus, 1 Kr'ye esit tutulmaktadir. Hukuki sonuç doguran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki is lem, mahkeme karari, kiymetli evrak ve her türlü belgenin yani sira ödeme ve degisim araçlarinda Yeni Türk Lirasi’na yapilan referanslar, yukarida belirtilen dönüsüm orani ile TL cinsinden yapilmis sayilmaktadir. Sonuç olarak, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren TL, mali tablo ve kayitlarin tutulmasi ve gösterimi açisindan Yeni Türk Lirasi’nin yerini almis bulunmaktadir. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.1.2. (i) Konsolidasyon Esaslari Bagli Ortakliklar Bagli ortakliklar, Grup’un dogrudan veya dolayli olarak islemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldugu sirketlerdir. Grup, bagli ortaklik konumundaki sirketlerin finansal ve operasyonel politikalarini yürütme gücüne sahip olmasina bagli olarak, bagli ortakligin faaliyet sonuçlarindan pay alir. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüstürülebilir oy haklari göz önünde bulundurulur. Bagli ortakliklarin finansal tablolari, kontrol gücünün olustugu tarihten sona erdigi tarihe kadar konsolide finansal tablo larda gösterilmektedir. Asagidaki tablo, 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle Grup’un sahip oldugu pay oranlari ile birlikte tüm bagli ortakliklari göstermektedir: 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Hisse Orani Hisse Orani Componenta UK Ltd. %100 %100 Ingiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’in varlik ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yillik ortalama kurdan Türk Lirasi’na çevrilmistir. Componenta UK Ltd.’in dönem basindaki net varliklarinin ve döneme ait gelir tablosunun Türk Lirasi’na çevriminden kaynaklanan kur farklari, özsermaye altinda yabanci para çevrim farklari hesabina dahil edilmistir. (ii) Istirakler Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip oldugu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadigi istirakler, bu etkilerin basladigi tarih ile etkilerin bitis tarihi arasinda özsermaye esasina göre muhasebelestirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payina düsen ve özsermaye esasina göre muhasebelestirilmis olan istirak gelir ve giderlerini içermektedir. Asagida yer alan tablo, Grup’un istiraklerdeki yatirimlarindaki hisse oranlarini göstermektedir: Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.S.(“Kumsan”) 9 31 Aralik 2008 Hisse Orani 31 Aralik 2007 Hisse Orani %25,10 %25,10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) (iii) Konsolidasyonda eliminasyon islemleri Konsolide finansal tablo larin hazirlanmasinda, grup içi islemlerden dolayi olusan tüm bakiye ve islemler ile gerçeklesmemis her türlü gelir elimine edilmistir. Grup içi islemlerden kaynaklanan gerçeklesmemis zararlar da, deger düsüsüyle ilgili kanit olmadigi hallerde, gerçeklesmemis karlarin arindirilmasinda kulla nilan yöntemle arindirilmistir. Grup’un sahip oldugu hisselerin kayitli degerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarindan elimine edilmistir. 2.2. Muhasebe Politikalarindaki Degisiklikler Grup operasyonlari ile ilgili daha kapsamli ve dogru gösterim amaciyla 1 Ocak - 31 Aralik 2008 döneminde bölümlere göre raporlamasini iki bölümden üçe çikarmis ve geçmis senelerde bir bölüm olarak raporlanan alüminyum bölümünü yüksek basinç ve jant olarak ikiye ayirmistir. Bunun disinda degistirilen veya degistirilmesi planlanan muhasebe politikalari bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikalari önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadir. 2.3. Karsilastirmali bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tablolarin düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespit ine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tablolari önceki dönemle karsilastirmali hazirlanmaktadir. Grup, 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle hazirlanmis bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Aralik 2008 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akim tablosu ve konsolide özkaynaklar degisim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralik 2007 hesap dönemi ile karsilastirmali olarak düzenlemistir. Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle gerçeklestirilen yurtdisi satislarindan kaynaklanan ticari alacaklarin, ilgili müsterilerle yapilan mutabakat çalismalari sonucunda, adi geçen alacaklarla ilgili ortaya çikan geçmis yillara ait bir hata neticesinde 31 Aralik 2006 tarihli konsolide bilanço ve 1 Ocak31 Aralik 2006 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akim tablosu ve konsolide özkaynaklar hareket tablosunu geriye dönük olarak düzeltmistir. Yukarida belirtilen mutabakat çalismalari sonucunda Grup’un 1998-2006 yillari arasinda yurtdisindaki müsterileri ile gerçeklestirdigi ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari alacaklarin 4.494.300 TL tutarindaki bölümünün tahsilatinin süpheli konuma geldigi anla silmistir. Söz konusu süpheli alacaklar agirlikli olarak iade edilen mallardan kaynaklanmaktadir. Söz konusu düzeltmenin 2006 yilina iliskin toplam tutari 931.396 TL olup, 3.562.904 TL’lik tutar 2005 ve öncesindeki dönemlere yansitilmistir. Bu durum 8 sayili Uluslararasi Muhasebe Standardi “Muhasebe Politikalari, Muhasebe Tahminlerindeki Degisiklikler ve Hatalar” kapsaminda bir muhasebe hatasi olarak nitelendirilmis ve 2006 yili finansal tablolarindaki geçmis yil zararlari 3.562.904 TL ve 2006 yili finansal tablola rindaki net dönem kari 931.396 TL azaltilmak suretiyle düzeltilmistir. 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) Ayrica, Grup SPK’nin Seri: XI No:29 “Sermaye Piyasasinda Finansal Raporlamaya Iliskin Esaslar Tebligi” (“Teblig”) uyarinca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatlari hakkindaki duyurusuna istinaden geçmis dönemlere ait finansal tablolarinda da Teblig’de belirtilen gösterim degisikliklerine uygun olarak asagida belirtilen gerekli siniflandirmala ri yapmistir. Grup, i) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda stoklar kalemi içerisinde gösterilen 275.212 TL tutarindaki avanslari diger dönen varliklar kalemi içerisinde, ii) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda maddi varliklar içerisinde gösterilen 3.674.298 TL tutarindaki maddi duran varlik alimlari ile ilgili verilen avanslari diger duran varliklar kalemi içerisinde, iii) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda alinan avanslar kalemi içerisinde gösterilen 878.602 TL tutarindaki alinan avanslari diger kisa vadeli yükümlülükler kalemi içerisinde, iv) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda borç karsiliklari kalemi içerisinde gösterilen 138.831 TL tutarindaki vergi yükümlülügünü dönem kari vergi yükümlülügü içerisinde, v) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda diger yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 671.301 TL tutarindaki vergi inceleme dava karsiligini borç karsiliklari kalemi içerisinde, vi) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda diger yükümlülükler içerisinde gösterilen 507.906 TL tutarindaki prim karsiliklarini diger kisa vadeli yükümlülükler içerisinde, vii) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda diger yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 3.254.866 TL tutarindaki ödenecek vergi, resim ve harçlari, 1.680.923 TL tutarindaki ödenecek sosyal güvenlik primlerini ve 106.348 TL tutarindaki temettü borçlarini diger borçlar kalemi içerisinde, viii) Daha önce 31 Aralik 2007 bilançosunda özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farklari içerisinde gösterilen 45.195.347 TL tutarindaki ödenmis sermaye enflasyon düzeltmesi farkini ayni adli kalem içerisinde ve 27.076.111 TL tutarindaki özkaynaklar kalemleri mahsuplama farkinin 22.447.065 TL tutarindaki kismini kardan ayrilan kisitlanmis yedekler, 4.629.046 TL’lik kismini ise geçmis yillar kar zararlari içerisinde göstermis, sözkonusu degisiklikler ile ilgili olarak konsolide finansal tablo dipnotlarinda cari dönem finansal tablolari ile tutarliligi saglamak amaciyla gerekli degisiklikleri yapmistir. 2.4. a) Uluslararasi Finansal Raporlama Standartlari’ndaki degisiklikler Mevcut standartlarda 2008 yilindan itibaren geçerli olan degisiklikler: * UFRYK 14, “UMS 19 - Tanimlanmis Fayda Varliginin Siniri, Asgari Fonlama Kosullari ve Bu Kosullarin Birbiri ile Etkilesimi”, UMS 19”daki varlik olarak tanimlanacak ekonomik fayda limitlerinin degerlendirilmesine iliskin yol göstermekte olup sözkonusu yorum Grup’un konsolide finansal tablolarini etkilememektedir. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) b) Grup tarafindan geçerlilik tarihinden önce uygulanmis standartlar: Yoktur. c) 2008 yilinda geçerli olan ancak Grup’un faaliyetleriyle ilgili olmayan yorumlar: 1 Ocak 2008 tarihinden baslayan muhasebe dönemlerinde uygulamasinin zorunlu oldugu ancak Grup’un faaliyetleriyle iliskili olmayan yorumlar asagidaki gibidir: * UFRYK 11, “UFRS 2 - Grup Içi ve Isletmenin Geri Satin Alinan Kendi Hisselerine Iliskin Islemler” * UFRYK 12, “Imtiyazli Servis Anlasmalari” d) 2008 yilinda henüz geçerli olmayan ve Grup tarafindan geçerlilik tarihinden önce uygulanmamis mevcut standartlarla ilgili degisiklikler ve yorumlar * UMS 23 (Degisiklik), “Borçlanma maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). Degisiklik, özellikli bir varligin (Amaçlandigi sekilde kullanima ve satisa hazir hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varligi ifade eder) iktisabi, yapimi ya da üretimi ile dogrudan iliskilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varligin maliyetinin bir parçasi olarak aktiflestirilmesini öngörmektedir. Bu borçlanma maliyetlerinin olustugu dönemde gelir tablosuna gider olarak muhasebelestirilmesi yöntemi kaldirilmaktadir. Grup’un önemli özellikli varligi bulunmamasi sebebiyle degisikligin finansal tablolarda önemli bir etkisinin olmamasi beklenmektedir. * UMS 38 (Degisiklik), “Maddi Olmayan Duran Varliklar” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). Degisiklik, avanslarin ancak mala ya da servise erisim hakkina sahip olma amaciyla ödemenin önceden yapildigi durumlarda giderlestirilmesini öngörmektedir. Grup, UMS 38 (Degisiklik)’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulayacak olup finansal tablolarda önemli bir etkisinin olmamasi beklenmektedir. * UMS 36 (Degisiklik), “Varliklarda Deger Düsüklügü“ (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir). Degisiklik, gerçege uygun degerden elden çikarma maliyetlerinin düsülmesi yönteminin indirgenmis nakit akimlari ile hesaplandigi durumlarda kullanim degeri hesaplamasiyla ayni açiklamalar yapilmasini öngörmektedir. Grup, UMS 36 (Degisiklik)’i 1 Ocak 2009’dan itibaren gerçeklestirilecek deger düsüklügü açiklamalari için uygulayacak olup finansal tablolarda önemli bir etkisinin olmamasi beklenmektedir. UMSK’nin Mayis 2008’de yayinlanan yillik gelistirme projesi kapsaminda asagidaki standartlarda da degisiklikler meydana gelmistir. Ancak, Grup’un konsolide finansal tablolarinda önemli herhangi bir etkisi beklenmediginden, bu degisiklikler detayli bir biçimde incelenmemistir. 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) * UMS 1 (Degisiklik), “Finansal tablolarin sunumu” * UFRS 2 (Degisiklik), “Hisse bazli ödemeler” * UMS 32 (Degisiklik), “ Finansal Araçlar: Açiklamalar ve Sunum” * UFRS 1 (Degisiklik) “UFRS”nin Ilk Defa Uygulanmasina Iliskin Ilkeler” ve UMS 27 “Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar” * UFRS 3 (Degisiklik), “Isletme Birlesmeleri” * UFRS 5 (Degisiklik), “Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varliklar ve Durdurulan Faaliyetler” * UMS 19 (Degisiklik), “Çalisanlara Saglanan Faydalar” * UMS 39 (Degisiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebelestirme ve Ölçümleme” * UFRS 7 “Finansal Araçlar – Dipnotlar” * UMS 8 “Muhasebe Politikalari, Muhasebe Tahminlerinde Degisiklik ve Hatalar” * UMS 10 “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çikan Olaylar” * UMS 18 “Hasilat” * UFRS 7 “Finansal Araçlar – Dipnotlar” * UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” * UFRYK 13, “Müsteri Sadakat Programlari” e) 2008 yilinda henüz geçerli olmayan ve Grup faaliyetleriyle ilgili olmayan mevcut standartlarla ilgili yorumlar ve degisiklikler * UMS 16 (Degisiklik), “Maddi Duran Varliklar” * UMS 27 (Degisiklik), “Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar” * UMS 28 (Degisiklik), “Istiraklerdeki Yatirimlar” * UMS 29 (Degisiklik), “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarin Düzeltilmesi” * UMS 31 (Degisiklik), “ Müsterek Yönetime Tabi Ortakliklarin Muhasebelestirilmesi * UMS 38 (Degisiklik), “Maddi Olmayan Duran Varliklar” * UMS 40 (Degisiklik), “Yatirim Amaçli Gayrimenkuller” * UMS 41 (Degisiklik), “ Tarimsal Faaliyetler” * UMS 20 (Degisiklik), “ Devlet Tesvik ve Yardimlari” * UFRYK 15, “Gayrimenkul Insaat Sözlesmeleri” 2.5. Önemli Muhasebe Politikalarinin Özeti Konsolide mali tablolarin asagida özetlenmistir: 2.5.1. hazirlanmasinda izlenen önemli muhasebe politikalari, Hazir degerler Hazir degerler, nakit ve banka mevduati ile tutari belli nakde kolayca çevrilebilen kisa vadeli ve yüksek likideteye sahip ve degerindeki degisim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kisa olan yatir imlari içermektedir (Dipnot 6). Hazir degerler makul degerleri ile gösterilmektedir. 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.2. Ticari alacaklar ve deger düsüklügü karsiligi Dogrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile olusan Grup kaynakli vadeli satislardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanilarak iskonto edilmis maliyetleri üzerinden degerlendirilmistir. Belirtilmis bir faiz orani bulunmayan kisa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz oraninin etkisinin önemsiz olmasi durumunda fatura tutari esas alinarak degerlendirilmistir. Grup’un, ödenmesi gereken meblaglari tahsil edemeyecek oldugunu gösteren bir durumun söz konusu olmasi halinde ticari alacaklar için bir deger düsüklügü karsiligi olusturulur. Söz konusu bu karsiligin tutari, alacagin kayitli degeri ile tahsili mümkün tutar arasindaki farktir. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit akislarinin, olusan ticari alacagin orijinal etkin faiz orani esas alinarak iskonto edilen degeridir. Deger düsüklügü tutari, zarar yazilmasindan sonra olusacak bir durum dolayisiyla azalirsa, söz konusu tutar, cari dönemde diger gelirlere yansitilir (Dipnot 10). 2.5.3. Vade farki finansman gelir/giderleri Vade farki finansman gelir/giderleri vadeli alis ve satislardan dolayi yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alim ve satimlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. 2.5.4. Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçeklesebilir degerin düs ük olani ile degerlenir. Stoklarin maliyeti tüm satin alma maliyetlerini, dönüstürme maliyetlerini ve stoklarin mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanilan diger maliyetleri içerir. Stoklarin birim maliyeti, aylik hareketli agirlikli ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçeklesebilir deger, isin normal akisi içinde tahmini satis fiyatindan tahmini tamamlama maliyeti ve satisi gerçeklestirmek için gerekli tahmini satis maliyeti toplaminin indirilmesiyle elde edilen tutardir (Dipnot 13). 2.5.5. Maddi varliklar Maddi duran varliklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralik 2004 tarihindeki alim gücüyle ifade edilen düzeltilmis elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmis amortisman ve mevcutsa kalici deger düsüklügünün indirilmesi sonrasinda olusan net degeri ile finansal tablolara yansitilmaktadir. Amortisman, maddi varliklarin faydali ömürleri esas alinarak dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmaktadir. Grubun maddi duran varliklari ile ilgili faydali ömürleri asagida belirtilmistir: Faydali ömür (yil) Binalar Yeralti ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döseme ve demirbaslar Motorlu araçlar 30-50 30 6-15 2-8 3-4 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.5. Maddi varliklar (Devami) Arsalar için sinirsiz ömürleri olmasi sebebiyle amortisman ayrilmamaktadir. Maddi duran varliklarin herhangi bir parçasini degistirmekten dogan giderler bakim onarim maliyetleri ile birlikte varligin gelecekteki ekonomik faydasini arttirici nitelikte ise aktiflestirilebilirler. Tüm diger giderler olustukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebelestirilir. Maddi varliklar deger düsüklügü olduguna isaret eden kosullarin mevcut olmasi halinde olasi bir deger düsüklügünün tespiti amaciyla inceleme yapilir ve bu inceleme sonunda maddi varligin kayitli degeri, geri kazanilabilir degerinden fazla ise, karsilik ayrilmak suretiyle kayitli degeri geri kazanilabilir degerine indirilir. Geri kazanilabilir deger, ilgili maddi varligin mevcut kullanimindan gelecek net nakit akimlari ile net satis fiyatindan yüksek olani olarak kabul edilir. Maddi varliklarin elden çikartilmasi dolayisiyla olusan kar ve zararlar diger faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarina dahil edilirler (Dipnot 18, Dipnot 31). 2.5.6. Maddi olmayan varliklar Maddi olmayan varliklar, elde edilmis haklari içerir. Bunlar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralik 2004 tarihindeki alim gücüyle ifade edilen düzeltilmis elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmis itfa paylari ve, mevcutsa, kalici deger düsüklügünün indirilmesi sonrasinda olusan net degeri ile finansal tablolara yansitilmaktadir ve elde edildikleri tarihten sonraki 5 yili geçmeyen bir süre için tahmini faydali ömürleri üzerinden dogrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler (Dipnot 19). 2.5.7. Faktoring islemleri Grup, ticari alacaklarinin bir bölümünü faktoring yöntemiyle tahsil etmektedir. Faktoring anlasmalari uyarinca, ticari alacak ile ilgili tahsilat riskinin Grup’ta kaldigi hallerde söz konusu ticari alacaklarinin faktoring sirketi tarafindan tahsil edilme tarihine kadar ilgili tutarlar bilançoda varliklar altinda Ticari Alacaklar kalemi içerisinde ve yükümlülükler altinda Faktoring Borçlari olarak takip edilmekte ve kur degerlemesinde bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi alis kuru esas alinmaktadir. 2.5.8. Banka kredileri Banka kredileri, alindiklari tarihlerde, alinan kredi tutarindan islem masraflari çikartildiktan sonraki degerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, sonradan etkin faiz yöntemi kullanilarak iskonto edilmis maliyet degeri üzerinden gösterilir. Islem masraflari düsüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmis maliyet degeri arasindaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansitilir. Kredilerden kaynaklanan faiz gideri, olustugu dönemde gelir tablosuna yansitilir. 2.5.9. Makul deger degisiklikleri varliklar/yükümlülükler gelir tablosunda muhasebelestirilen finansal Grup, elinde bulundurdugu vadeli döviz alim sözlesmelerini korunma muhasebesi kosullarini karsila madiklari için makul deger degisiklikleri gelir tablosunda muhasebelestirilen finansal varliklar/yükümlülükler olarak siniflandirmakta, dolayisiyla makul degerleriyle muhasebelestirmekte ve söz konusu sözlesmelerin makul deger degisikliklerini gelir tablosuna kaydetmektedir. 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.10. Sermaye ve temettüler Adi hisseler özsermaye olarak siniflandirilir. Adi hisseler üzerinden dagitilan temettüler, beyan edildigi dönemde birikmis karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alinacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir (Dipnot 27,31). 2.5.11. Kurum Kazanci Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönemin kar veya zarari üzerindeki vergi yükümlülügü, cari dönem vergis i ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yil vergi yükümlülügü, dönem karinin vergiye tabi olan kismi üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranlari ile yürürlükteki vergi mevzuati uyarinca hesaplanan vergi yükümlülügünü ve geçmis yillardaki vergi yükümlülügü ile ilgili düzeltme kayitlarini içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanilarak, varlik ve yükümlülüklerin konsolide bilançodaki kayitli degerleri ile vergi degerleri arasinda olusan geçici farklar üzerinden hesaplanir. Varlik ve yükümlülüklerin vergi degeri, vergi mevzuati çerçevesinde söz konusu varlik ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahini etkileyecek tutarlari ifade eder. Ertelenen vergi, konsolide bilanço tarihi itibariyle yürürlükte ola n veya yürürlüge giren vergi oranlari ve vergi mevzuati dikkate alinarak, vergi varliginin gerçeklesecegi veya yükümlülügünün ifa edilecegi dönemde uygulanmasi beklenen vergi oranlari üzerinden hesaplanir. Ertelenen vergi varligi veya yükümlülügü, sözkonusu geçici farklarin ortadan kalkacagi ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarinda yapacaklari tahmin edilen artis ve azalis oranlarinda konsolide finansal tablolara yansitilmaktadirlar. Ertelenen vergi yükümlülügü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanirken ertelenen vergi varligi gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanin kuvvetle muhtemel olmasi sartiyla konsolide finansal tablolara alinir. Ertelenen vergi varliginin bir kisminin veya tamaminin saglayacagi faydanin elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kar elde etmenin muhtemel olmadigi ölçüde, ertelenen vergi varliginin kayitli degeri azaltilir. Ayni ülkenin vergi mevzuatina tabi olunmasi ve cari vergi varliklarinin cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkin bulunmasi sartlariyla ertelenen vergi varliklari ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karsilikli olarak birbirin den mahsup edilir (Dipnot 35). 2.5.12. Gelirlerin kaydedilmesi Satislar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydalarin transferlerinin yapilmis olmasi, gelir tutarinin güvenilir sekilde belirlenebilmesi ve islemle ilgili ekonomik faydalarin Grup’a akmasinin muhtemel olmasi üzerine alinan veya alinabilecek bedelin makul degeri üzerinden tahakkuk esasina göre kayitlara alinir. Grup, risk ve faydalarin transferi ilkesini dikkate alarak yurtdisi müsterilere ve yurtdisi müsterilerinin tedarik zinciri ortaklarina ait yurtdisinda yerlesik depolara gönderilmek üzere ihracati yapilan ürünlere ait satis gelirini, söz konusu mallarin müsterilere veya bahsi geçen depolara teslimi aninda muhasebelestirmektedir. Net satislar, indirim ve komisyonlarin düsülmesi suretiyle bulunmustur (Dipnot 28). Grup tarafindan elde edilen faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanarak tahakkuk esasina göre kaydedilir. Grup sivi alüminyum almak üzere tedarikçilere hurda alüminyum satisi gerçeklestirmektedir. Söz konusu hurda satislari satis gelirleri iç erisinde gösterilmemekte, satislarin maliyeti içerisinde yer alan hurda alüminyum maliyetiyle netlestirilmektedir. 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.13. Yabanci para cinsinden islemler Yabanci para cinsinden olan islemler, islem tarihlerinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi alis kurlari üzerinden çevrilmistir. Yabanci para ile ifade edilen parasal varlik ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmistir. Yabanci para ile ifade edilen parasal varlik ve yükümlülüklerin çevrimlerinden dogan kur farki gelir ve giderleri, konsolide gelir tablosuna yansitilmistir. 2.5.14. Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Grup faaliyetlerinden dolayi çesitli finansal risklere maruz kalmaktadir. Bu riskler; piyasa riski, (kur riski, makul deger faiz orani riski, fiyat riski ve nakit akim faiz orani riskini içerir), kredi riski ve likitide riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programi, finansal piyasalarin degiskenligine ve muhtemel olumusuz etkilerin Grup’un finansal performansi üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yogunlasmaktadir (Dipnot 38). 2.5.15. Finansal araçlarin makul degeri Makul deger, zorunlu satis veya tasfiye disinda taraflarin rizasi dahilindeki bir islemde, bir finansal aracin alim satiminin yapilabilecegi tutardir. Mevcut olmasi durumunda kote edilmis piyasa fiyati, makul degeri en iyi biçimde yansitir. Grup, finansal araçlarin tahmini makul degerlerini, halihazirda mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme yöntemlerini kullanarak belirlemistir. Ancak piyasa bilgilerini degerlendirip gerçek degerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa isleminde elde edebilecegi degerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal araçlarin makul degerinin tahmini için kullanilan yöntem ve varsayimlar asagidaki gibidir: Finansal varliklar Yabanci para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurlari kullanilarak TL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin ayni zamanda kisa vadeli olmalari nedeniyle kayitli degere yakin oldugu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri degerler, makul degerleri ile gösterilmektedir (Dipnot 6). Ticari alacaklarin kayitli degerlerinin, ilgili süpheli alacak karsiliklariyla beraber makul degeri yansittigi öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Yabanci para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurlari kullanilarak TL’ye çevrilmektedir. Kisa vadeli banka kredileri ve diger parasal borçlarin kayitli degerlerinin kisa vadeli olmalari nedeniyle makul degerlerine yaklastigi varsayilmaktadir. Uzun vadeli dövizli kredilerin makul degeri Dipnot 8’de gösterilmistir. 17 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.16. Karsiliklar, kosullu varlik ve yükümlülükler Grup’un geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zimni yükümlülügünün bulundugu, bu yükümlülügün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklarin disa çikmasinin kuvvetle muhtemel oldugu ve sözkonusu yükümlülük tutarinin güvenilir bir biçimde tahmin edilebildigi durumlarda, karsilik tutari konsolide finansal tablolara alinmaktadir. Paranin zaman degerinin etkisinin önemli oldugu durumlarda, karsilik tutari; yükümlülügün yerine getirilmesi için gerekli olmasi beklenen giderlerin bugünkü degeri olarak belirlenir. Karsiliklarin bugünkü degerlerine indirgenmesinde kullanilacak iskonto oraninin belirlenmesinde, ilgili piyasalarda olusan faiz orani ile sözkonusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alinir. Söz konusu iskonto oranin vergi öncesi oran olmasi sarttir. Iskonto orani, gelecekteki nakit akimlarinin tahminiyle ilgili riski içermez. Geçmis olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayin gerçeklesip gerçeklesmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varliklar, kosullu yükümlülükler ve varliklar olarak degerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir. Kidem tazminati karsiligi, Grup’un çalisanlarinin Is Kanunu uyarinca emekliye ayrilmasindan dogacak gelecekteki olasi yükümlülüklerinin tahmini toplam karsiliginin aktüeryal varsayimlar uyarinca simdiki zamana indirgenmis degerini ifade eder (Dipnot 24). 2.5.17. Arastirma ve gelistirme giderleri Arastirma maliyetleri gerçeklestiginde gider kaydedilmektedir. Yeni ürünlerin gelistirilmesi veya gelistirilen ürünlerin testi ve dizayni ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakimdan basarili bir sekilde uygulanabilir olmasi ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan varlik olarak degerlendirilirler. Diger gelistirme giderleri gerçeklestiginde gider olarak kaydedilmektedir. Grup’un arastirma ve gelistirme malzemeleriyle ilgili tesvik gelirleri olmasi halinde arastirma ve gelistirme giderleri söz konusu tesvik gelirleri ile netlestirilerek gösterilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen gelistirme maliyetleri sonraki dönemde aktiflestirilemez. 2.5.18. Iliskili taraflar Bu konsolide finansal tablolarin amaci dogrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafindan kontrol edilen veya onlara bagli sirketler, istirak ve ortakliklar iliskili taraflar olarak kabul ve ifade edilmislerdir (Dipnot 37). Dönem sonu itibariyle iliskili taraf konumunu kaybetmis isletme ve sahislar ile dönem içerisinde girilmis islemler, söz konusu sahis ve isletmeler islem tarihi itibariyle iliskili taraf konumunda ise dipnotlarda açiklanmistir. 2.5.19. Isletme Birlesme leri Isletme birlesmeleri, satin alma yöntemine göre muhasebelestirilir. Isletme birlesmesi maliyetinin iktisap edilen tanimlanabilir varlik, yükümlülük ve sarta bagli yükümlülüklerin makul degerindeki iktisap edenin payini asan kismi serefiye olarak muhasebelestirilir. Isletme birlesmesi sirasinda olusan serefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yilda ve her yil ayni dönemde en az bir kez, sartlarin deger düsüklügünü isaret ettigi durumlarda ise daha sik araliklarla deger düsüklügü tespit çalismasina tabi tutulur. Iktisap edilen tanimlanabilir varlik, yükümlülük ve kosullu yükümlülüklerin makul degeri içerisindeki iktisap edenin payinin isletme birlesmesi maliyetini asmasi durumunda ise fark gelir olarak kaydedilir. 18 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.5.20. Hisse basina kazanç Hisse basina kazanç, net karin ilgili dönem içinde mevcut hisselerin agirlikli ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Sirketler mevcut hissedarlara birikmis karlardan hisseleri oraninda hisse dagitarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttirabilir. Hisse basina kar hesaplanirken, bu bedelsiz hisse ihraci çikarilmis hisseler olarak sayilir. Dolayisiyla hisse basina kar hesaplamasinda kullanilan agirlikli hisse adedi ortalamasi, hisselerin bedelsiz olarak çikarilmasini geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse basina esas kazanç, hissedarlara ait net karin çikarilmis adi hisselerin agirlikli ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanir. 2.5.21. Nakit akiminin raporlanmasi Nakit akim tablosunda, döneme iliskin konsolide nakit akimlari isletme, yatirim ve finansman faaliyetlerine dayali bir biçimde siniflandirilarak raporlanir. Isletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akimlari, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akimlarini gösterir. Yatirim faaliyetleriyle ilgili nakit akimlari, Grup’un yatirim faaliyetlerinde (varlik yatirimlari ve finansal yatirimlar) kullandigi ve elde ettigi nakit akimlarini gösterir. Finansman faaliyetlerine iliskin nakit akimlari, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandigi kaynaklari ve bu kaynaklarin geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri degerler, nakit ve banka mevduati ile tutari belirli nakde kolayca çevrilebilen kisa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kisa olan yatirimlari içermektedir (Dipnot 6). 2.5.22. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasi Grup, örgütsel ve yönetsel yapisinda ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer almasi sebebiyle, üç endüstriyel bölüm olan yüksek basinç, jant ve pik döküm endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadir (Dipnot 5). 2.5.23. Muhasebe Politikalari, Muhasebe Tahminlerindeki Degisiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarinda yapilan önemli degisiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hatalari geriye dönük olarak uygulanir ve önceki dönem finansal tablolari yeniden düzenlenir (Dipnot 2.3). Muhasebe tahminlerindeki degisiklikler, yalnizca bir döneme iliskin ise, degisikligin yapildigi cari dönemde, gelecek dönemlere iliskin ise, hem degisikligin yapildigi dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanir. 19 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 2 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR (Devami) 2.6. Önemli Muhasebe Degerlendirme Tahmin ve Varsayimlari Konsolide finansal tablolarin hazirlanmasi, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varliklar ve yükümlülüklerin tutarlarini, sarta bagli varliklarin ve yükümlülüklerin açiklamasini ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarini etkileyebilecek tahmin ve varsayimlarin kullanilmasini gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayimlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve islemlere iliskin en iyi bilgilerine dayanmasina ragmen, fiili sonuçlar varsayimlardan farklilik gösterebilir. Grup’un önemli muhasebe tahmini söyledir: Gelir vergileri Nihai vergi tutarina olan etkileri kesinlesmeyen ilgili bir çok islem ve hesaplama normal is akisi sirasinda gerçeklesmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karsiligi belirlenmesi sirasinda önemli muhakemelerin kullanilmasini gerektirmektedir. Grup, vergisel olaylarin sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin olusturdugu vergi yükümlüklerini kayitlarina almaktadir (Dipnot 35). Bu konular ile ilgili olusan nihai vergisel sonuçlarin baslangiçta kaydedilen tutarlardan farkli oldugu durumlarda, bu farklar belirlendigi dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmis vergi gelir/giderini etkileyebilecektir. DIPNOT 3 - ISLETME BIRLESMELERI Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 4 - IS ORTAKLIKLARI Yoktur (2007: Yoktur). 20 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarinda finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasinda belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapisinda ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer almasi sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan yüksek basinç, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadir. Grup operasyonlari ile ilgili daha kapsamli ve dogru gösterim amaciyla 1 Ocak - 31 Aralik 2008 hesap döneminde bölümlere göre raporlamasini iki bölümden üçe çikarmis ve geçmis senelerde bir bölüm olarak raporlanan alü minyum bölümünü yüksek basinç ve jant olarak ikiye ayirmistir. Bölüm varliklari 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Pik döküm Yüksek Basinç Jant Bölümlerle iliskilendirilemeyen varliklar (*) 197.458.217 81.243.072 29.837.897 1.523.914 175.836.709 85.316.726 28.636.233 1.046.722 Konsolide finansal tablolara göre toplam varliklar 310.063.100 290.836.390 (*) Bölümlerle iliskilendirilemeyen varliklar Kumsan’daki finansal yatirimlardan olusmaktadir. Bölüm yükümlülükleri 31 Aralik 2008 Pik döküm Yüksek Basinç Jant Bölümlerle iliskilendirilemeyen yükümlülükler (**) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (**) 31 Aralik 2007 38.778.671 8.019.286 4.244.260 69.030.888 43.814.889 11.968.435 5.184.148 54.416.242 120.073.105 115.383.714 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle bölümlerle iliskilendirilemeyen yükümlülüklerin 56.709.112 TL’lik kismi banka kredilerinden (31 Aralik 2007: 45.262.367 TL), 2.560.178 TL’lik kismi vergi karsiliklarina iliskin yükümlülüklerden (31 Aralik 2007: 4.365.231 TL), 9.761.598 TL’lik kismi iliskili taraflara borçlardan (31 Aralik 2007: 4.788.644 TL) olusmaktadir. 1 Ocak - 31 Aralik 2008 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Aralik 2008 Pik döküm Grup disindan saglanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basinç 347.410.451 (322.847.974) 99.733.165 (89.818.257) 24.562.477 9.914.908 Diger faaliyet giderleri, net Finansal giderler, net Istiraklerdeki yatirimlarin karlarindaki pay Jant Toplam 28.215.244 475.358.860 (29.133.754) (441.799.985) (918.510) 33.558.875 (3.904.643) (7.132.179) 477.192 Vergi öncesi kar 22.999.245 Vergi karsiligi (5.061.243) Net kar 17.938.002 21 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devami) 1 Ocak - 31 Aralik 2007 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 31 Aralik 2007 Pik döküm Grup disindan saglanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basinç 321.366.223 (298.883.966) 89.283.652 (83.838.753) 22.482.257 5.444.899 Jant Toplam 43.368.527 454.018.402 (44.923.823) (427.646.542) (1.555.296) Diger faaliyet gelir leri, net Finansal giderler, net 26.371.860 739.035 (15.184.745) Vergi öncesi kar 11.926.150 Vergi karsiligi (3.039.124) Net kar 8.887.026 Grup, 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle jant bölümünü deger düsüklügü testine tabi tutmus ve söz konusu test sonucunda konsolide finansal tablolarda herhangi bir deger düsüklügü ayrilmasina gerek olmadigi kanaatine varilmistir. Amortisman gideri, itfa payi ve yatirim harcamalari : 1 Ocak - 31 Aralik 2008 Pik döküm Amortisman ve itfa paylari Yatirim harcamalari Yüksek basinç 7.834.827 30.454.098 4.568.849 10.712.411 Jant Toplam 2.184.758 246.468 14.588.434 41.412.977 Amortisman gideri, itfa payi ve yatirim harcamalari : 1 Ocak - 31 Aralik 2007 Pik döküm Amortisman ve itfa paylari Yatirim harcamalari Yüksek basinç 5.231.134 8.543.639 22 4.926.717 11.512.711 Jant Toplam 3.143.410 1.194.484 13.301.261 21.250.834 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 6 - NAKIT VE NAKIT BENZERLERI 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 704 823 Kasa Banka vadesiz mevduatlar-TL vadesiz mevduatlar-yabanci para vadeli mevduat - TL vadeli mevduat - yabanci para 61.570 5.899.892 - 473.076 10.083.019 5.988.000 23.238.060 5.962.166 39.782.978 Vadeli mevduat yoktur. ( 2007: Vadeli mevduatlarin vadeleri bir aydan azdir. TL ve detaylari dipnot 38’de yer alan EURO vadeli mevduatin yillik agirlikli etkin faiz oranlari sirasiyla %16,48 ve %3,39’dur.) DIPNOT 7 - FINANSAL YATIRIMLAR Özkaynak yöntemiyle degerlenen yatirimlar Dipnot 16’da açiklanmistir (2007: Yoktur). DIPNOT 8 - FINANSAL BORÇLAR 31 Aralik 2008 Yillik ortalama Vade Orjinal etkin faiz orani % (Dipnot 38) para birimi TL Kisa vadeli banka kredileri TL Krediler EURO krediler 21,41 5,67 1-12 ay 1-12 ay 28.173.106 28.173.106 10.329.599 22.113.606 Toplam 50.286.712 Uzun vadeli banka kredileri EURO krediler 5,57 Toplam 24 ay 3.000.000 6.422.400 6.422.400 Uzun vadeli banka kredilerinin 31 Aralik 2008 itibariyle makul degeri 6.777.036 TL'dir. (31 Aralik 2007: 8.678.699 TL). 23 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 8 - FINANSAL BORÇLAR (Devami) Diger kisa vadeli borçlarin makul degerleri tasinan degerlerine yaklasiktir. 31 Aralik 2007 Yillik ortalama Vade Orjinal etkin faiz orani % (Dipnot 38) para birimi TL Kisa vadeli banka kredileri EURO krediler 5,30 1-10 ay 21.430.413 36.650.293 Libor + 0,75 % 0-5 ay 3.814.046 6.522.781 Faktoring nedeniyle borçlar EURO Vadeli döviz islemleri nedeniyle borçlar EURO - < 1 ay 35.712 Toplam 61.074 43.234.148 Yillik ortalama etkin faiz orani % Vade 4,90 23 ay Orjinal para birimi TL Uzun vadeli banka kredileri EURO krediler 5.000.000 Toplam 8.551.000 8.551.000 DIPNOT 9 - DIGER FINANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 10 - TICARI ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 31 Aralik 2008 Yurt içi müsteriler Yurt disi müsteriler Çek ve senetli alacaklar Eksi: Süpheli alacak karsiligi Eksi: Vadeli satislardan kaynaklanan gerçeklesmemis finansal gelir 31 Aralik 2007 4.335.658 50.550.277 78.236 10.677.377 60.442.393 127.261 54.964.171 71.247.031 (2.973.548) (4.557.560) (145.902) 51.844.721 24 (88.140) 66.601.331 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 10 - TICARI ALACAK VE BORÇLAR (Devami) Ticari Alacaklar için yaslandirma analizi 31 Aralik 2008 itibariyle süpheli alacak karsiligi ayrilmayan ticari alacaklarin vadeleri asagidaki gibidir: 31 Aralik 2008 Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31-60 gün vadeli 61-90 gün vadeli 91-120 gün vadeli 121 gün ve üzeri Vadesi geçen süre 0-1 ay arasi 1-3 ay arasi 3 ay ve üzeri 31 Aralik 2007 11.615.049 1.137.428 15.502.273 15.232.815 7.208.064 1.149.092 410.430 10.209.595 29.733.154 19.829.873 4.492.524 1.925.755 51.844.721 66.601.331 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 3.608.144 5.102.889 2.904.016 242.964 167.466 - 11.615.049 410.430 31 Aralik 2008 itibariyle vadesi geçmis olan 11.615.049 TL tutarindaki ticari alacaklarin 10.187.224 TL’lik kismi izleyen dönemde tahsil edilmistir. Ticari alacaklarla alakali müsterilerden alinmis olan 1.151.000 TL (2007: 291.000 TL) tutarinda teminat bulunmaktadir. Süpheli ticari alacak karsiliginin 31 Aralik 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren yillar içindeki hareketleri asagidaki gibidir: 2008 1 Ocak 4.557.560 Ayrilan süpheli alacak karsiligi Silinen alacaklar 2.973.548 (4.557.560) 31 Aralik 2.973.548 2007 4.494.300 63.260 4.557.560 Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 4-5 ay vadeye sahiptir (31 Aralik 2007: 2-3 ay). Grup’un TL ve detaylari Dipnot 38’de verilen, Euro, Amerikan Dolari ve GBP cinsinden olan ticari alacaklari için uygulanan etkin yillik faiz oranlari sirasiyla %13,7, %2,8, %1,2 ve %2,7’dir (31 Aralik 2007: yillik %18, %5, %5,5 ve %5,9). Yurt disi müsterilerden ticari alacaklarin 47.593.894 TL tutarindaki kismi için ilgili müsterilerle hali hazirda yapilmakta olan mutabakat çalismalari bu konsolide finansal tablolarin onay tarihi itibariyle henüz sonuçlandirilmamistir. 25 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 10 - TICARI ALACAK VE BORÇLAR (Devami) Ticari borçlar: 31 Aralik 2008 Yurtiçi saticilar Yurtdisi saticilar 31 Aralik 2007 21.111.332 5.313.675 29.702.202 6.236.712 26.425.007 35.938.914 Ticari borçlar genel olarak ortalama 2-3 ay (31 Aralik 2007: 1-2 ay) vadeye sahip olup Grup’un TL ve detaylari Dipnot 38’de verilen Euro, ABD Dolari ve GBP cinsinden ticari borçlari için uygulanan etkin yillik faiz oranlari sirasiyla %15,5, %2,8, %1 ve %2,5’tir (31 Aralik 2007: %18, %5, %5,5, %5,9). Ticari borçlarin vadeleri nispeten kisa oldugundan vadeli alimlar üzerinden kazanilmamis finansman gideri, önemlilik ilkesi dogrultusunda, hesaplanmamistir. DIPNOT 11 - DIGER ALACAK VE BORÇLAR Diger Alacaklar: -Iliskili taraflardan finansal alacaklar 31 Aralik 2008 Componenta (*) (Dipnot 37) (*) 31 Aralik 2007 2.691.946 - 2.691.946 - Söz konusu tutar 29 Aralik 2008 tarihinde Componenta Oyj’e kullandirilan toplam 800.000 EURO ve 446.682 GBP tutarindaki kredilerden olusmakta olup, bu krediler 2 Ocak 2009 tarihinde geri ödenmistir. Diger Borçlar: 31 Aralik 2008 Ödenecek vergi, resim ve harçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Temettü borçlari 31 Aralik 2007 2.036.395 1.659.087 99.926 3.254.866 1.680.923 106.348 3.795.408 5.042.137 DIPNOT 12 - FINANS SEKTÖRÜ FAALIYETLERINDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (2007: Yoktur). 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 13 - STOKLAR 31 Aralik 2008 Hammaddeler -Maliyet bedelinden tasinan -Net gerçeklesebilir degerinden tasinan Yarimamuller - Maliyet bedelinden tasinan Mamuller - Maliyet bedelinden tasinan - Net gerçeklesebilir degerinden tasinan Diger (*) (*) 31 Aralik 2007 39.807.245 6.050.917 513.365 22.015.067 380.363 26.917.789 5.554.286 3.442.580 32.707.478 1.988.921 3.709.353 82.286.182 60.801.182 Diger stoklar, siparis üzerine üretilen model ve kaliplardan olusmaktadir. Deger düsüklügü karsiliginin dönem içerisindeki hareketleri asagidaki gibidir: 2008 1 Ocak 651.839 Cari dönemde satislar Cari dönemde ayrilan deger düsüklügü karsiligi (651.839) 3.704.100 31 Aralik 3.704.100 2007 651.839 651.839 DIPNOT 14 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 15 - DEVAM EDEN INSAAT SÖZLESMELERINE ILISKIN VARLIKLAR Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMIYLE DEGERLENEN YATIRIMLAR Istiraklerdeki yatirimlar: Istiraklerdeki yatirimlar Kumsan 31 Aralik 2008 Istirak orani % tutari 25,10 27 31 Aralik 2007 Istirak orani % tutari 1.523.914 25,10 1.046.722 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMIYLE DEGERLENEN YATIRIMLAR (Devami) 2008 1 Ocak -Istiraklerdeki yatirimlar 2007 1.046.722 Özkaynak yöntemiyle degerlenen yatirimlarin karlarindaki paylar 1.046.722 477.192 31 Aralik - 1.523.914 1.046.722 Kumsan’in finansal tablolari ile ilgili özet bilgiler asagidaki gibidir. 2008 Toplam Varliklar Kumsan 2007 Toplam Yükümlülükler 8.432.638 Toplam Varliklar 2.316.267 6.847.758 2008 Satis Gelirleri Kumsan 9.886.268 DIPNOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER 28 2.289.821 2007 Net Dönem Kari Yoktur (2007: Yoktur). Toplam Yükümlülükler Satis Gelirleri 1.813.417 Net Dönem Kari 5.539.234 877.374 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 18 - MADDI DURAN VARLIKLAR Arsalar Binalar Yeralti ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döseme ve demirbaslar 1 Ocak 2008 Maliyet Birikmis amortismanlar 767.606 - 48.965.596 (31.635.210) 9.463.680 (5.276.342) 417.575.274 (334.629.845) 13.179.041 (10.400.602) Net defter degeri 767.606 17.330.386 4.187.338 82.945.429 2.778.439 31 Aralik 2008 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açilis net defter degeri Girisler (*) Yabanci para çevrim farklari Çikislar Cari dönem amortismani Birikmis amortismanlardan çikislar 767.606 - 17.330.386 7.376.394 (74.770) (964.723) - 4.187.338 154.961 (12.015) (224.048) - Kapanis net defter degeri 767.606 23.667.287 4.106.236 101.102.813 3.772.922 31 Aralik 2008 Maliyet Birikmis amortismanlar 767.606 - 56.267.220 (32.599.933) 9.606.626 (5.500.390) 447.391.122 (346.288.309) 14.984.492 (11.211.570) Net defter degeri 767.606 23.667.287 4.106.236 101.102.813 3.772.922 (*) 82.945.429 30.676.390 (3.375) (857.167) (12.437.163) 778.699 2.778.439 1.815.325 (9.874) (819.148) 8.180 Motorlu araçlar Yapilmakta olan yatirimlar 1.295.662 (1.135.158) Toplam 3.441.284 - 494.688.143 (383.077.157) 160.504 3.441.284 111.610.986 160.504 139.572 (4.769) (259.380) (58.977) 176.348 3.441.284 1.053.623 - 111.610.986 41.216.265 (94.929) (1.126.421) (14.504.059) 963.227 153.298 4.494.907 138.065.069 4.494.907 - 534.683.058 (396.617.989) 4.494.907 138.065.069 1.171.085 (1.017.787) 153.298 2008 yili girisleri agirlikli olarak Orhangazi isleme ve pik döküm tesislerinin kapasite artirimi ve modernizasyonu için cari dönemde yapilan harcamalardan olusmaktadir. 29 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 18 - MADDI DURAN VARLIKLAR (Devami) Arsalar Binalar Yeralti ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döseme ve demirbaslar 1 Ocak 2007 Maliyet Birikmis amortismanlar 806.396 - 49.207.837 (30.708.077) 9.429.592 (5.068.959) 401.642.514 (323.999.310) 12.232.417 (9.728.023) Net defter degeri 806.396 18.499.760 4.360.633 77.643.204 2.504.394 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açilis net defter degeri Girisler (*) Yabanci para çevrim farklari Transferler Çikislar Cari dönem amortismani Birikmis amortismanlardan çikislar 806.396 (38.790) - 18.499.760 8.124 (250.365) (927.133) - 4.360.633 34.088 (207.383) - Kapanis net defter degeri 767.606 17.330.386 4.187.338 82.945.429 2.778.439 31 Aralik 2007 Maliyet Birikmis amortismanlar 767.606 - 48.965.596 (31.635.210) 9.463.680 (5.276.342) 417.575.274 (334.629.845) 13.179.041 (10.400.602) Net defter degeri 767.606 17.330.386 4.187.338 82.945.429 2.778.439 (*) 77.643.204 16.729.540 (47.080) (6.222) (743.478) (11.316.912) 686.377 2.504.394 940.891 (489) 6.222 (672.579) - Motorlu Yapilmakta olan araçlar yatirimlar 1.423.296 (1.125.777) 297.519 20.587 - 474.762.639 (370.630.146) 20.587 104.132.493 297.519 (25.146) (102.488) (93.960) 84.579 20.587 3.420.697 - 104.132.493 21.133.340 (361.870) (845.966) (13.217.967) 770.956 160.504 3.441.284 111.610.986 3.441.284 - 494.688.143 (383.077.157) 3.441.284 111.610.986 1.295.662 (1.135.158) 160.504 2007 yili girisleri agirlikli olarak imalat tesislerinin kapasite artirimi ve modernizasyonu için cari dönemde yapilan harcamalardan olusmaktadir. 30 Toplam COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 19 - MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2008 Açilis Ilaveler Çikislar 31 Aralik 2008 Kapanis Maliyet Haklar 1.255.511 196.712 - 1.452.223 (84.375) - (1.076.721) Birikmis itfa paylari Haklar (992.346) Net defter degeri 263.165 1 Ocak 2007 Açilis Ilaveler 375.502 31 Aralik 2007 Çikislar Kapanis Maliyet Haklar 1.138.017 117.494 - 1.255.511 (83.294) - (992.346) - 263.165 Birikmis itfa paylari Haklar (909.052) Net defter degeri 228.965 DIPNOT 20 - SEREFIYE 31 Aralik 2008 itibariyle serefiye 1.933.575 TL (31 Aralik 2007: 1.933.575 TL) tutarindadir ve Componenta UK Ltd. hisselerinin 2006 yilinda alimlari sonucu ortaya çikmistir. DIPNOT 21 - DEVLET TESVIK VE YARDIMLARI Grup 31 Aralik 2008 tarihinde sona eren yil içinde 520.873 TL (2007: 232.953 TL) tutarinda AR-GE tesvigi kullanmistir. DIPNOT 22 - KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karsiliklari: 31 Aralik 2008 Dava karsiliklari (*) Kullanilmamis izin karsiligi Vergi karsiliklari 31 Aralik 2007 904.629 277.205 1.181.834 (*) 608.149 850.342 671.301 2.129.792 Meydana gelmis is kazalari ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açilmis bulunan davalar bulunmaktadir. Grup yönetimi tahmini uyarinca, ilgili karsiliklar konsolide finansal tablolara yansitilmistir. 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 22 - KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devami) Kosullu varlik ve yükümlülükler: 31 Aralik 2008 Verilen teminat mektuplari 31 Aralik 2007 6.789.621 7.358.192 Verilen teminat mektuplari, gümrük müstesarligina, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasina, vergi dairelerine, elektrik ve dogalgaz dagitim firmalarina, hammadde alimi yapilan tedarikçilere ve devam eden davalara iliskin mahkemelere verilen teminatlardan olusmaktadir. 31 Aralik 2008 Alinan teminat çekleri ve senetleri Alinan teminat mektuplari Alinan teminatlar 31 Aralik 2007 7.351.776 4.139.833 3.050.436 270.200 11.491.609 3.320.636 Alinan teminatlar müsteri, tedarikçi ve taseronlardan alinan teminatlardan olusmaktadir. DIPNOT 23 - TAAHHÜTLER Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 24 - ÇALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR 31 Aralik 2008 Kidem tazminati karsiligi 31 Aralik 2007 10.158.660 9.764.527 10.158.660 9.764.527 Kidem tazminati karsiligi asagidaki açiklamalar çerçevesinde ayrilmaktadir: Türk Is Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmus olan ve Grup’la iliskisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadinlarda 20) hizmet yilini dold uran ve emekliligini kazanan (kadinlar için 58 yasinda, erkekler için 60 yasinda), askere çagrilan veya vefat eden personeli için kidem tazminati ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminati her hizmet yili için bir aylik maas kadardir ve bu tutar 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle 2.173,18 TL (31 Aralik 2007: 2.030,19 TL) ile sinirlandirilmistir. Kidem tazminati karsiligi yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi degildir ve herhangi bir fonlama sarti bulunmamaktadir. 32 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 24 - ÇALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR (Devami) Kidem tazminati karsiligi çalisanlarin emekliligi halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülügün bugünkü degerinin asagida açiklanan aktüer öngörüler dogrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanir: Yillik iskonto orani (%) Emeklilik olasiligina iliskin oran (%) 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 %6,26 %97 %5,71 %97 Temel varsayim, her yillik hizmet için belirlenen tavan karsiliginin enflasyon ile orantili olarak artmasidir. Böylece, uygulanan iskonto orani enflasyonun beklenen etkilerinden arindir ilmis gerçek orani gösterir. Grup’un kidem tazminati karsiligi, kidem tazminati tavani her alti ayda bir ayarlandigi için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2.260,05 TL (1 Ocak 2008: 2.087,92 TL) üzerinden hesaplanmaktadir. Kidem tazminati karsiliginin dönem içindeki hareketleri asagidaki gibidir: 2008 1 Ocak Faiz maliyeti Aktüeryal zararlar Yil içindeki artis Dönem içinde ödenen 31 Aralik 2007 9.764.527 611.259 1.238.659 837.210 (2.292.995) 7.346.009 419.457 1.786.823 1.362.670 (1.150.432) 10.158.660 9.764.527 Bilanço tarihinden sonra 425 kisi isten çikartilmistir. Bu kisilere ödenen kidem ve ihbar tazminatlari Dipnot 26’da belirtilmistir. Yöneticilere ödenen prim karsiliklari Dipnot 26’da belirtilmistir. DIPNOT 25 - EMEKLILIK PLANLARI Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 26 - DIGER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diger dönen varliklar: 31 Aralik 2008 Katma Deger Vergisi (“KDV”) alacaklari Pesin ödenen vergi (Dipnot 35) Saticilara yapilan ön ödemeler Stok alimlari ile ilgili verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Diger 33 31 Aralik 2007 9.101.514 3.354.721 1.477.192 1.274.196 142.812 1.102.810 2.519.529 1.391.899 275.212 598.560 334.341 16.453.245 5.119.541 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 26 - DIGER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devami) Diger duran varliklar: 31 Aralik 2008 Duran varlik alimlari ile ilgili verilen avanslar Verilen depozito ve teminatlar Diger Kisa Vadeli Yükümlülükler: 31 Aralik 2007 8.924.168 2.612 3.674.298 2.612 8.926.780 3.676.910 31 Aralik 2008 Isten çikarilacak personele iliskin kidem ve ihbar tazminati yükümlülügü (Dipnot 24, 40) Satis komisyon sözlesmesi iptallerinden kaynaklanan yükümlülükler Iade edilecek KDV Alinan avanslar Prim karsiliklari (Dipnot 24) Gider tahakkuklari Ertelenmis gelir Diger 31 Aralik 2007 2.992.142 - 2.568.960 1.883.221 729.515 436.000 385.297 374.640 111.533 878.602 507.906 275.283 701.018 688.000 9.481.308 3.050.809 DIPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR Sirket’in 31 Aralik 2008 ve 31 Aralik 2007 tarihlerindeki hissedarlari ve sermaye içindeki paylari asagidaki gibidir: 31 Aralik 2008 Ortaklik payi (%) 31 Aralik 2007 Ortaklik payi (%) Componenta Halka Açik Kisim 59.260.232 93,53 4.099.768 6,47 58.652.495 92,57 4.707.505 7,43 Ödenmis sermaye toplami 63.360.000 100,00 63.360.000 100,00 Ödenmis sermaye enflasyon düzeltmesi farki Yabanci para çevrim farklari Kardan Ayrilan Kisitlanmis Yedekler Geçmis Yillar Karlari Net dönem kari 45.195.347 (1.444.654) 22.447.065 42.494.235 17.938.002 45.195.347 (1.211.971) 22.447.065 36.775.209 8.887.026 Toplam 189.989.995 175.452.676 31 Aralik 2008 itibariyle nominal degeri 0,1 Kr olan 63.360.000.000 adet (31 Aralik 2007: 63.360.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazli hisse senedi bulunmamaktadir. 34 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devami) Sermaye düzeltme farklari ödenmis sermayeye yapilan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmis toplam tutarlari ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarlari arasindaki farki ifade eder. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrilir. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, sirketin ödenmis sermayesinin %20’sine ulasilincaya kadar, kanuni net karin %5’i olarak ayrilir. Ikinci tertip yasal yedekler ise ödenmis sermayenin %5’ini asan dagitilan karin %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmis sermayenin %50’sini geçmedigi sürece sadece zararlari netlestirmek için kullanilabilir, bunun disinda herhangi bir sekilde kullanilmasi mümkün degildir. Yukarida bahsi geçen tutarlarin SPK Finansal Raporlama Standartlari uyarinca “Kardan Ayrilan Kisitlanmis Yedekler” içerisinde siniflandirilmasi gerekmektedir. Sirket’in 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle kardan ayrilan kisitlanmis yedeklerin in tutari özkaynaklarin altinda siniflandirilmis 17.359.091 TL tutarindaki istirak satis kazançlari da dahil olmak üzere 22.447.065 TL’dir. (31 Aralik 2007: 22.447.065 TL) SPK’nin 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarinca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denklestirme isleminde ortaya çikan ve “geçmis yillar zarari”nda izlenen tutarin, SPK’nin kar dagitimina iliskin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmis finansal tablolara göre dagitilabilecek kar rakami bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alinmaktaydi. Bununla birlikte, “geçmis yillar zarari”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem kari ve dagitilmamis geçmis yil karlari, kalan zarar miktarinin ise sirasiyla olaganüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydi. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarinca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olaganüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayitli degerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmis degerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farklari” hesabinda yer almaktaydi. Tüm özkaynak kalemlerine iliskin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farklari” sadece bedelsiz sermaye artirimi veya zarar mahsubunda, olaganüstü yedeklerin kayitli degerleri ise, bedelsiz sermaye artirimi; nakit kar dagitimi ya da zarar mahsubunda kullanilabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüge giren Seri: XI No: 29 sayili teblig ve ona açiklama getiren SPK duyurularina göre “Ödenmis Sermaye”, “Kardan Ayrilan Kisitlanmis Yedekler” ve “Hisse Senedi Ihraç Primleri”’nin yasal kayitlardaki tutarlari üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebligin uygulanmasi esnasinda degerlemelerde çikan farkliliklarin (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farkliliklar gibi): - “Ödenmis Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemisse, “Ödenmis Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açilacak “Sermaye Düzeltmesi Farklari” kalemiyle; - “Kardan Ayrilan Kisitlanmis Yedekler” ve “Hisse Senedi Ihraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dagitimi veya sermaye artirimina konu olmamissa “Geçmis Yillar Kar/Zarariyla”, iliskilendirilmesi gerekmektedir. Diger özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartlari çerçevesinde degerlenen tutarlari ile gösterilmektedir. 35 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devami) Sermaye düzeltmesi farklarinin sermayeye eklenmek disinda bir kullanimi yoktur. Sermaye Piyasasi Kurulu’nun 8 Subat 2008 tarihli 4/138 sayili karari geregince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere paylari borsada islem gören anonim ortakliklar için, asgari kar dagitim orani % 20 (31 Aralik 2007: %20) olarak uygulanacaktir. Buna göre bu dagitimin sirketlerin genel kurullarinda alacaklari karara bagli olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek paylarin bedelsiz olarak ortaklara dagitilmasina ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dagitilmasi suretiyle gerçeklestirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarinin mevcut ödenmis/çikarilmis sermayelerinin % 5’inden az olmasi durumunda, söz konusu tutarin dagitilmadan ortaklik bünyesinde birakilabilmesine imkan verilmis ancak bir önceki döneme iliskin temettü dagitimini gerçeklestirmeden sermaye artirimi yapan ve bu nedenle paylari "eski" ve "yeni" seklinde ayrilan anonim ortakliklardan, 2007 yili faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karindan temettü dagitacaklarin, hesaplayacaklari birinci temettüyü nakden dagit malari zorunlulugu getirilmistir. Ayrica, 25 Subat 2005 tarih 7/242 sayili SPK karari uyarinca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dagitilabilir kar üzerinden SPK’nin asgari kar dagitim zorunluluguna iliskin düzenlemeleri uyarinca hesaplanan kar dagitim tutarinin, tamaminin yasal kayitlarda yer alan dagitilabilir kardan karsilanabilmesi durumunda, bu tutarin tamami, karsilanmamasi durumunda ise yasal kayitlarda yer alan net dagitilabilir karin tamami dagitilacaktir. SPK düzenlemelerine göre hazirlanan finansal tablolarda veya yasal kayitlarin herhangi birinde dönem zarari olmasi durumunda ise kar dagitimi yapilmayacaktir. DIPNOT 28 - SATISLAR VE SATISLARIN MALIYETI 2008 2007 Yurtiçi satislar Yurtdisi satislar Diger satislar 160.590.329 311.551.260 11.677.910 141.359.390 308.382.886 12.998.545 Satis gelirleri (brüt) 483.819.499 462.740.821 (8.460.639) (8.722.419) Tenzil: Indirimler ve ia deler Satis gelirleri (net) 475.358.860 454.018.402 Satislarin maliyeti (384.985.796) (373.238.851) 90.373.064 80.779.551 Brüt esas faaliyet kari Satislarin maliyeti masraf nitelikleri bazinda asagida detaylandirilmistir: 2008 Direkt Ilk Madde ve Malzeme Maliyetleri Direkt Isçilik Maliyetleri Enerji Amortisman Genel Üretim Maliyetleri Diger Satislarin Maliyeti 36 2007 198.823.895 39.560.407 41.375.817 14.103.967 85.049.240 6.072.470 194.298.983 41.519.078 35.068.882 12.912.005 80.740.348 8.699.555 384.985.796 373.238.851 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 29 - ARASTIRMA VE GELISTIRME GIDERLERI, PAZARLAMA, SATIS VE DAGITIM GIDERLERI, GENEL YÖNETIM GIDERLERI Pazarlama, satis ve dagitim giderleri: 2008 Navlun ve gümrük islemleri ile ilgili sigorta primleri Ambalaj Satis komisyonlari Depolama Nakliye Personel Diger 2007 14.902.243 7.963.664 3.307.175 2.962.170 2.869.761 1.903.713 744.418 15.691.919 7.979.728 2.619.478 3.060.587 2.994.049 2.659.166 457.669 34.653.144 35.462.596 Genel yönetim giderle ri: 2008 Ana ortaklik hizmet giderleri Personel Tamir, bakim ve temizlik Isletme taseron giderleri Idari taseron giderleri Denetim Ihbar tazminati gideri Kidem tazminatlari Amortismanlar ve itfa paylari Seyahatler Dava gider karsiligi (Dipnot 22) Vergi, resim ve harçlar Aidatlar Diger (*) (*) 2007 7.372.225 4.406.417 1.095.082 1.063.740 1.057.532 889.234 877.793 839.597 484.467 346.590 296.480 290.504 254.757 1.448.624 2.852.244 5.557.834 886.638 1.163.166 1.443.271 504.529 535.518 389.256 384.745 748.004 705.390 251.599 2.117.723 20.723.042 17.539.917 Diger kalemi büyük çapta posta, sigorta, araç ve Componenta UK’e ait kira giderlerinden olusmaktadir. Arastirma ve gelistirme giderleri: 2008 Personel Malzeme Arastirma gelistirme proje bedelleri Diger 791.041 532.882 114.036 44 1.438.003 37 2007 713.620 230.300 456.516 4.742 1.405.178 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 30 - NITELIKLERINE GÖRE GIDERLER 2008 Hammadde ve malzeme Genel üretim maliyetleri Personel Enerji Nakliye, komisyon ve sigorta giderleri Amortisman Ana ortaklik hizmet giderleri Diger satislarin maliyeti Süpheli alacak giderleri Depolama Diger 2007 207.320.441 85.049.240 46.661.578 41.375.817 23.648.139 14.588.434 7.372.225 6.072.470 2.973.548 2.962.170 9.811.859 202.509.011 80.740.348 50.449.698 35.068.882 21.305.446 13.301.261 2.852.244 8.699.555 63.260 3.060.587 9.878.492 447.835.921 427.928.784 DIPNOT 31 - DIGER FAALIYETLERDEN GELIRLER/GIDERLER 2008 2007 Diger faaliyet gelirleri: Karsilik iptal gelir leri AR-GE tesvik primleri (Dipnot 21) Maddi duran varlik satis kari Temettü gelirleri Diger 809.984 520.873 21.946 778.490 2.131.293 232.953 7.390 30.120 750.814 1.021.277 Diger faaliyet giderleri: 2008 2007 Süpheli alacak karsilik gideri Satis komisyon sözlesme iptal gideri Maddi duran varlik satis zarari Diger (2.973.548) (2.568.960) (5.398) (488.030) (63.260) (218.982) (6.035.936) (282.242) DIPNOT 32 - FINANSAL GELIRLER 2008 Kur farki gelirleri Faiz gelirleri Vade farki gelirleri 38 2007 46.719.414 666.633 - 1.753.730 633.115 1.352.666 47.386.047 3.739.511 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 33 - FINANSAL GIDERLER Kur farki giderleri Faktoring giderleri Faiz giderleri Vadeli döviz alim islem gideri (*) Vade farki giderleri Diger (*) 2008 2007 (42.486.628) (5.832.243) (4.317.247) (1.601.610) (44.499) (235.999) (8.883.645) (1.778.575) (232.739) (7.891.995) (70.582) (66.720) (54.518.226) (18.924.256) Söz konusu tutar Grup’un 2008 yili boyunca yaptigi vadeli döviz alim islemleri (forward anlasmalari) sonucu ortaya çikan finansman giderini ifade etmektedir. DIPNOT 34 - SATIS AMACIYLA ELDE TUTULAN DURDURULAN FAALIYETLER DURAN VARLIKLAR VE Yoktur (2007: Yoktur). DIPNOT 35 - VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERI (ERTELENMIS VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHIL) 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Ödenecek kurumlar vergisi Pesin ödenen vergiler 4.730.118 (8.084.839) (Pesin ödenen vergi)/Vergi karsiligi (3.354.721) 2.717.665 (2.578.834) 138.831 Türk vergi mevzuati, ana ortaklik olan sirketin bagli ortakliklari ve istiraklerini konsolide ettigi finansal tablolari üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanimamaktadir. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansitilan vergi karsiliklari, tam konsolidasyon kapsamina alinan tüm sirketler için ayri ayri hesaplanmistir. Türkiye’de, kurumlar vergisi orani 2008 yili için %20’dir (2007: %20). Grup’un Ingiltere’deki bagli ortakligi için uygulanan vergi orani %30’dur. (31 Aralik 2007: %28). Kurumlar Vergisi orani kurumlarin ticari kazancina vergi yasalari geregince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasala rinda yer alan istisna (istirak kazançlari istisnasi, yatirim indirimi istisnasi vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahina uygulanir. Kar dagitilmadigi takdirde baska bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir isyeri ya da daimi temsilcisi araciligi ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerlesik kurumlara ödenen kar paylarindan (temettüler) stopaj yapilmaz. Bunlarin disinda kalanlara yapilan temettü ödemeleri %10 oraninda stopaja tabidir. Karin sermayeye ilavesi, kar dagitimi sayilmaz ve stopaj uygulanmaz. Türk vergi mevzuatina göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yili asmamak kaydiyla dönem kurum kazancindan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmis yil karlarindan mahsup edilemez. 39 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 35 - VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERI (ERTELENMIS VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHIL) (Devami) Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat saglamak gibi bir uygulama bulunmamaktadir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandigi ayi takip eden dördüncü ayin 25 inci günü aksamina kadar bagli bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar bes yil zarfinda muhasebe kayitlarini inceleyebilir ve hatali islem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlari degisebilir. Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadir. Bu istisnalardan Sirket’e iliskin olanlari asagida açiklanmistir: 5520 Sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumlarin en az iki tam yil süreyle aktiflerinde yer alan istirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakki, kurucu senedi ve intifa senetleri satisindan dogan kazançlarinin %75’i kurumlar vergisinden istisnadir. Istisnadan yararlanmak için söz konusu kazancin pasifte bir fon hesabinda tutulmasi ve 5 yil süre ile isletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satis bedelinin satisin yapildigi yili izleyen ikinci takvim yili sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Kurumlarin tam mükellefiyete tabi bir baska kurumun sermayesine istirakten elde ettikleri temettü kazançlari (yatirim fonlarinin katilma belgeleri ile yatirim ortakliklari hisse senetlerinden elde edilen kar paylari hariç) kurumlar vergisinden istisnadir. Kurumlarin rüçhan hakki kuponlarinin satisindan elde ettikleri kazançlari ile anonim sirketlerin kuruluslarinda veya sermayelerini artirdiklari sirada çikardiklari hisse senetlerinin itibari degerlerinin üzerinde elden çikarilmasindan saglanan emisyon primi kazançlari kurumlar vergisinden istisnadir. Dolayisiyla ticari kar rakami içinde yer alan yukarida sayilan nitelikteki kazanç/ (kayiplar) kurumlar vergisi hesabinda dikkate alinmistir. Kurumlar vergisi matrahinin tespitinde yukarida yer alan istisnalar yaninda ayrica Kurumlar vergisi Kanunu’nun 14 ve mükerrer 14. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alinir. Transfer fiyatlandirmasi 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlamasi ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüge girmis bulunmaktadir. AB ve OECD transfer fiyatlandirmasi rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlamasi ile ilgili düzenlemelerde ciddi degisiklikler yapilmistir. Bu çerçevede, kurumlarin iliskili kisilerle yaptiklari mal veya hizmet alim ya da satimlarinda emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmalari gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, iliskili kisilerle yapilan mal veya hizmet alim ya da satiminda uygulanan fiyat veya bedelin, aralarinda böyle bir iliskin in bulunmamasi durumunda olusacak fiyat veya bedele uygun olmasini ifade etmektedir. Kurumlar iliskili kisiler ile gerçeklestirdigi islemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden islemin mahiyetine en uygun olanini kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi dogrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere iliskin hesaplamalara ait kayit, cetvel ve belgelerin ispat edici kâgitlar olarak kurumlar tarafindan saklanmasi zorunlu kilinmistir. Ayrica, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde iliskili kisiler ile yaptiklari islemlere iliskin olarak bilgi ve belgeleri içerecek sekilde bir rapor hazirlayacaklardir. 40 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 35 - VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERI (ERTELENMIS VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHIL) (Devami) Emsallere uygunluk ilkesine aykiri olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alim ya da satiminda bulunulmasi halinde kazancin tamamen veya kismen transfer fiyatlamasi yoluyla örtülü olarak dagitilmis sayilacaktir. Tamamen veya kismen transfer fiyatlandirmasi yoluyla örtülü olarak dagitilan kazanç söz konusu 13. maddede belirtilen sartlarin gerçeklestigi hesap döneminin son günü itibariyle dagitilmis kar payi veya dar mükellefler için ana merkeze aktarilan tutar sayilacaktir. Transfer fiyatlandirmasi yoluyla dagitilmis kar payinin net kar payi tutari olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanmasi sonucu bulunan tutar üzerinden ortaklarin hukuki niteligine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapilacaktir. Daha önce yapilan vergilendirme islemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapilabilmesi için örtülü kazanç dagitan kurum adina tarh edilen vergilerin kesinlesmis ve ödenmis olmasi gerekmektedir. Örtülü kazanç dagitilan kurum nezdinde yapilacak düzeltmede dikkate alinacak tutar, kesinlesen ve ödenen tutar olacaktir. 31 Aralik 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren yillara ait gelir tablolarina yansitilmis vergi tutarlari asagida özetlenmistir: 2008 -Cari dönem kurumlar vergisi gideri -Ertelenmis vergi geliri/(gideri) Toplam vergi gideri 2007 (5.245.977) 184.734 (2.834.593) (204.531) (5.061.243) (3.039.124) 1 Ocak -31 Aralik 2008 ve 2007 hesap dönemlerine ait vergi giderinin mutabakati asagidaki gibidir: Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi gideri Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi Toplam vergi gideri 2008 2007 22.999.245 (4.599.849) (461.394) 11.926.150 (2.385.230) (653.894) (5.061.243) (3.039.124) Ertelenmis gelir vergileri: Grup, ertelenmis vergi varlik ve yükümlülüklerini, varlik ve yükümlülüklerin bilançodaki kayitli degerleri ile vergi degerleri arasinda olusan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalasmis vergi oranlarini kullanarak hesaplamaktadir. Geçic i farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralik 2007: %20). Grup’un Ingiltere’deki istiraki için uygulanan vergi orani %30’dur (31 Aralik 2007: %28). 41 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 35 - VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERI (ERTELENMIS VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHIL) (Devami) 31 Aralik 2008 ve 31 Aralik 2007 tarihleri itibariyle birikmis geçici farklar ve ilgili ertelenmis vergi varlik ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlari kullanilarak hazirlanan dökümü asagidaki gibidir: Birikmis geçici farklar 31 Aralik 31 Aralik 2008 2007 Maddi ve maddi olmayan varliklarin kayitli degerleri ile vergi matrahi arasindaki fark Componenta UK Ltd’a ait stoklarin kayitli degerleri ile vergi matrahi arasindaki fark Kidem ve ihbar tazminati karsiligi Stoklarin kayitli degerleri ile vergi matrahi arasindaki fark Kullanilmamis izin karsiligi Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farklari Devam etmekte olan davalara iliskin karsilik Tahakkuk etmemis finansman geliri Süpheli alacak karsililigi Beklenen fiyat farki faturalari Sözlesme iptal gider karsiligi Diger Ertelenmis vergi varliklari / (yükümlülükleri) 31 Aralik 31 Aralik 2008 2007 37.839.814 29.258.997 (1.739.409) (13.150.802) (1.122.235) (9.764.527) (1.431.098) 614.322 (1.019.272) (850.343) (1.068.856) (1.272.639) (7.533.397) 521.823 2.630.161 (5.820.365) 314.226 1.952.905 286.220 (122.864) 203.854 170.069 213.771 254.528 (904.629) (608.149) 180.926 121.629 (145.902) (975.383) (2.629.259) (2.568.960) 3.596 (101.403) (189.804) 29.180 195.077 525.852 513.792 (719) 20.281 37.961 Ertelenmis vergi yükümlülügü - net (2.560.178) (2.744.912) Ertelenmis vergi yükümlülügünün hareket tablosu asagidaki gibidir: 2008 1 Ocak (2.744.912) Cari dönem geliri/(gideri) Yabanci para çevrim farklari 184.734 - 31 Aralik (2.560.178) 42 2007 (2.579.980) (204.531) 39.599 (2.744.912) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 36 - HISSE BASINA KAZANÇ 2008 2007 Net Dönem Kari (TL) 17.938.002 Nominal degeri 0,1Kr olan agirlikli ortalama hisse sayisi 63.360.000.000 Nominal degeri 0,1 Kr olan hisse basina kazanç (Kr olarak) 0,0283 8.887.026 63.360.000.000 0,0140 DIPNOT 37 - ILISKILI TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonlari itibariyle iliskili taraflardan alacaklar ve iliskili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki iliskili taraflarla yapilan islemlerin özeti asagida sunulmustur: a) Iliskili taraflardan alacaklar: i) Ticari alacaklar 31 Aralik 2008 Componenta ii) 31 Aralik 2007 576.210 240.382 576.210 240.382 Diger Alacaklar 31 Aralik 2008 Componenta (*) (Dipnot 11) 31 Aralik 2007 2.691.946 - 2.691.946 - (*) Söz konusu tutar 29 Aralik 2008 tarihinde Componenta Oyj’e kullandirilan toplam 800.000 EURO ve 446.682 GBP tutarindaki kredilerden olusmakta olup, bu krediler 2 Ocak 2009 tarihinde geri ödenmistir. b) Iliskili taraflara ticari borçlar: 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Componenta Personele borçlar Kumsan 2.001.305 1.731.193 - 244.884 1.216.683 163.853 Toplam kisa vadeli borçlar 3.732.498 1.625.420 c) Iliskili taraflara kisa vadeli diger borçlar 31 Aralik 2008 Finansal borçlar-Componenta 43 31 Aralik 2007 6.029.100 - 6.029.100 - COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 37 - ILISKILI TARAF AÇIKLAMALARI (Devami) d) Iliskili taraflara uzun vadeli diger borçlar 31 Aralik 2008 Finansal borçlar-Componenta 31 Aralik 2007 - 3.163.224 - 3.163.224 Iliskili taraflardan alinan kredi asagidaki vade ve kosullara sahiptir: Para Birimi Orijinal para birimi kredi tutari GBP TL karsiligi 2.750.000 Vade 6.029.100 Yillik Faiz Orani 31.12.2009 % 9,005 Söz konusu kredi Componenta Oyj’nin Componenta UK’e sagladigi kredidir. Bu kredinin 31 Aralik 2008 itibariyle makul degeri 6.458.299 TL dir. (2007: Kredinin 31 Aralik 2007 itibariyle makul degeri 3.255.808 TL’dir.) Krediye iliskin faiz giderleri her yilin üçer aylik dönemlerinde ödenmektedir. e) Iliskili taraflara yapilan satislar: Componenta f) 2008 2007 3.167.189 388.519 3.167.189 388.519 2008 2007 7.372.225 2.852.244 7.372.225 2.852.244 Mal ve hizmet alimlari: Componenta(*) (*) Componenta’dan alimlar dönem içerisinde Componenta tarafindan saglanan yönetim hizmetleri ile ilgilidir. g) Finansman geliri ve gideri: i. Finansman geliri: 2008 2007 Componenta 18.822 - Toplam 18.822 - 44 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 37 - ILISKILI TARAF AÇIKLAMALARI (Devami) ii. Finansman gideri: 2008 2007 Componenta 411.178 262.283 Toplam 411.178 262.283 h) Temettüler: i. Ödenen temettüler: 2008 2007 Componenta 2.963.012 17.595.000 Toplam 2.963.012 i) 17.595.000 Sirket’in üst düzey yöneticilerine saglanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden olusmakta olup bu yöneticile re saglanan faydalar asagidaki gibidir: Çalisanlara saglanan kisa vadeli faydalar Isten ayrilma sonrasi faydalar Diger uzun vadeli faydalar Isten çikarilma nedeniyle saglanan faydalar Hisse bazli ödemeler Toplam 2008 2007 2.075.388 121.325 - 2.028.988 126.946 - 2.196.713 2.155.934 DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI a) Faiz orani riski Grup yönetimi, faiz oranina duyarli varlik ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle olusan dogal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doguran varliklarini kisa vadeli yatirim araçlarinda degerlendirmektedir. Grup’un faiz orani riski, kisa ve uzun dönemli finansal borçlarindan kaynaklanmaktadir. 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Sabit faizli finansal araçlar Finansal Varliklar Finansal Yükümlülükler 2.691.946 40.733.114 5.181.478 Degisken Faizli Finansal Araçlar Finansal Yükümlülükler 22.005.098 49.766.894 45 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) a) Faiz orani riski (Devami) Grup’un bilançosunda finansal borçlar olarak sinifladigi degisken faizli krediler faiz degisimlerine bagli olarak faiz riskine maruz kalmaktadir. 31 Aralik 2008 tarihinde EURO para birimi cinsinden olan faiz %1 oraninda yüksek/düsük olsaydi ve diger tüm degiskenler sabit kalsaydi vergi öncesi kar 107.040 TL (31 Aralik 2007: 145.369 TL) düsük/yüksek olacakti. b) Kredi riski Finansal varliklarin sahipligi karsi tarafin sözlesmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacaklar yurtiçi ve yurtdisi müsterilerden alacaklardan olusmaktadir. Grup, herhangi bir müsterisi ile tahsilat sorunu yasamasi durumunda söz konusu müsteri ile olan islemlere sinirlama getirerek kredi riskini sinirlandirilmaktadir. 31 Aralik 2008 ve 2007 tarih leri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalinan kredi riski analizi asagidaki gibidir: Alacaklar 31.12.2008 Ticari Alacaklar Iliskili Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalinan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi A. Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis varliklarin net defter degeri B. Kosullari yeniden görüsülmüs bulunan, aksi takdirde vadesi veya deger düsüklügüne ugramis sayilacak finansal varliklarin degeri C. Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis varliklarin defter degeri (Dipnot 10) - Teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi D. Deger düsüklügüne ugrayan varliklarin net defter degerleri Vadesi geçmis (brüt defter degeri) Deger düsüklügü (-) Net degerin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi Vadesi geçmemis (brüt defter degeri) Deger düsüklügü (-) Net degerin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi E. Bilanço disi kredi riski içeren unsurlar E. Bilanço disi kredi riski içeren unsurlar Diger Taraf Diger Alacaklar Iliskili Taraf 576.210 51.268.511 - 1.151.000 576.210 39.653.462 - - Bankalardaki Mevduatlar Toplam Diger Taraf 2.691.946 - 5.961.462 - - - 2.691.946 - 5.961.462 - - - 60.498.129 1.151.000 48.883.080 - - 11.615.049 - - - - 11.615.049 - - 2.973.548 (2.973.548) - - - 2.973.548 (2.973.548) - - - - - - - - - - - - 31 Aralik 2008 itibariyle vadesi geçmis olan 11.615.049 TL tutarindaki ticari alacaklarin 10.187.224 TL’lik kismi izleyen dönemde tahsil edilmistir. 46 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) b) Kredi riski (Devami) Alacaklar 31.12.2007 Ticari Alacaklar Iliskili Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalinan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi A. Vadesi geçmemis ya da deger düsüklügüne ugramamis varliklarin net defter degeri B. Kosullari yeniden görüsülmüs bulunan, aksi takdirde vadesi veya deger düsüklügüne ugramis sayilacak finansal varliklarin degeri C. Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis varliklarin defter degeri (Dipnot 10) - Teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi D. Deger düsüklügüne ugrayan varliklarin net defter degerleri Vadesi geçmis (brüt defter degeri) Deger düsüklügü (-) Net degerin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi Vadesi geçmemis (brüt defter degeri) Deger düsüklügü (-) Net degerin teminat, vs ile güvence altina alinmis kismi E. Bilanço disi kredi riski içeren unsurlar E. Bilanço disi kredi riski içeren unsurlar c) Diger Taraf 240.382 - Diger Alacaklar Bankalardaki Mevduatlar Iliskili Diger Taraf Taraf 66.360.949 291.000 240.382 65.950.519 - - - - - - Toplam 39.782.155 - 39.782.155 106.383.486 291.000 105.973.056 - - - - - - - 410.430 - - - - 410.430 - - - - - 4.557.560 (4.557.560) 4.557.560 (4.557.560) - - - - - - - - - - - - Likidite riski Ihtiyatli likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kiymet tutmayi, yeterli miktarda kredi islemleri ile fon kaynaklarinin kullanilabilirligini ve piyasa pozisyonlarini kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayida ve yüksek kalitedeki kredi saglayicilarinin erisilebilirliginin sürekli kilinmasi suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, 6 haftalik nakit çikisini karsilayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadir. Bu kapsamda Grup’un, bankalarla yapilmis olan, ihtiyaci oldugu anda kullanabilecegi 68,2 milyon Euro tutarinda kredi taahhüt anlasmasi ve 29,5 milyon Euro tutarinda faktoring anlasmasi bulunmaktadir. Grup’un yükümlülükleri üzerinden ödenecek faizlerinin de dahil edildigi yükümlülüklerinin, kalan vadelerine göre dagilimi izleyen sayfada açiklanmistir : 47 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) c) Likidite riski (Devami) 31 Aralik 2008 Sözlesme uyarinca Defter Nakit Çikislar Degeri Toplami 3 aya kadar 3-12 ay arasi 1-5 yil arasi 5-10 yil arasi Vadesiz Sözlesme uyarinca vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: Banka kredileri 56.709.112 58.012.169 40.060.063 11.299.047 6.653.059 - - Toplam 56.709.112 58.012.169 40.060.063 11.299.047 6.653.059 - - 5-10 yil arasi Vadesiz 31 Aralik 2007 Sözlesme uyarinca Defter Nakit Çikislar Degeri Toplami 3 aya kadar 3-12 ay arasi 1-5 yil arasi Sözlesme uyarinca vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: Banka kredileri 51.785.148 53.360.657 22.431.870 10.013.374 20.915.413 - - Toplam 51.785.148 53.360.657 22.431.870 10.013.374 20.915.413 - - 31 Aralik 2008 Defter Degeri Beklenen Nakit Çikislar Toplami 3 aya kadar 3-12 ay arasi 1-5 yil arasi Vadesiz Beklenen vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: Ticari borçlar Diger borçlar Diger yükümlülükler 30.157.505 9.824.508 9.481.308 30.157.50530.133.873 10.367.4283.695.482 9.481.3082.992.142 23.632 6.671.946 6.489.166 - - Toplam 49.463.321 50.006.24136.821.497 13.184.744 - - 1-5 yil arasi Vadesiz 31 Aralik 2007 Defter Degeri Beklenen Nakit Çikislar Toplami 3 aya kadar 3-12 ay arasi Sözlesme uyarinca vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: Ticari borçlar Diger borçlar Diger yükümlülükler 37.564.334 8.205.361 3.050.809 37.564.334 8.205.361 3.050.809 37.316.905 4.935.789 - 247.429 106.348 3.050.809 3.163.224 - - Toplam 48.820.504 48.820.504 42.252.694 3.404.586 3.163.224 - Ticari borçlarin , diger borçlarin ve diger yükümlülüklerin vadeleri kisa oldugundan vadeli alimlar üzerinden kazanilmamis finansman gideri hesaplanmamistir. 48 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) d) Kur riski Grup, yurtdisi müsterilerinden olan dövizli alacaklari ve yurtdisi tedarikçilere olan dövizli borçlari ile yabanci para cinsinden kredileri bulunmasi sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacakli bulunulan meblaglarin TL’ye çevrilmesinden dolayi kur degisiklerinden dogan döviz kuru riskine maruz kalmaktadir. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapilan düzenli toplantilarda takip edilmektedir. Grup yabanci para borç ve alacaklarini dengelemek suretiyle dogal bir korunma saglanmaktadir. Likidite riskiyle iliskili olarak kullanilan yurtdisi ticari alacaklarin faktoringi bu dengeleme isleminde önemli bir unsur teskil etmektedir. Asagidaki tablo 31 Aralik 2008 ve 31 Aralik 2007 tarihleri itibariyle Grup’un yabanci para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafindan tutulan yabanci para varliklarin ve borçlarin kayitli tutarlari asagidaki gibidir. 31 Aralik 2008 Toplam Ihracat Toplam Ithalat Toplam Döviz Pozisyonun Hedge Edilme Orani 31 Aralik 2007 224.547.171 122.558.327 %0 49 196.827.206 84.956.539 %37 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK -31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralik 2008 TL Karsiligi (Fonksiyonel para birimi) ABD Dolari 31 Aralik 2007 Euro GBP Diger TL Karsiligi (Fonksiyonel para birimi) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varliklar (Kasa, Banka hesaplari dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varliklar 3. Diger 4. Dönen Varliklar (1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varliklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varliklar 7. Diger 8. Duran Varliklar (5+6+7) 9. Toplam Varliklar (4+8) 49.273.461 89.200 21.878.714 1.049.358 - 50.023.148 5.900.597 2.761.022 57.935.080 57.935.080 184.713 273.913 273.913 1.245.358 800.000 23.924.072 23.924.072 1.347.926 478.189 2.875.473 2.875.473 - 33.321.902 73.796 83.418.846 83.418.846 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diger Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diger Yükümlülükler 13. Kisa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diger Yükümlülükler 16. b Parasal Olm ayan Diger Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Disi Türev Araçlarin Net Varlik / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19.a. Aktif Karakterli Bilanço Disi Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutari 19.b. Pasif Karakterli Bilanço Disi Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutari 20. Net Yabanci Para Varlik/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabanci Para Varlik / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16) 22. Ihracat 23. Ithalat 13.044.138 28.142.706 5.187.118 46.373.962 6.422.400 6.422.400 52.796.362 4.329.489 10.329.599 2.254.681 16.913.769 3.000.000 3.000.000 19.913.769 738.125 2.750.000 164.339 3.652.464 3.652.464 - 11.109.686 43.234.150 2.382.538 56.726.374 8.551.000 3.163.224 11.714.224 68.440.598 1.426.505 1.426.505 1.426.505 ABD Dolari 67.711 4.125.542 4.193.253 4.193.253 Euro 25.850.848 GBP Diger 2.465.353 - 13.163.415 39.014.263 39.014.263 2.581.715 31.728 5.078.796 5.078.796 - 252.749 252.749 252.749 4.742.207 25.280.172 30.022.379 5.000.000 5.000.000 35.022.379 1.163.071 1.024.351 2.187.422 1.360.000 1.360.000 3.547.422 - - - - - - 25.000.000 - 14.618.173 - - - - - - - 25.000.000 - 14.618.173 - - - - - - - - - 5.138.718 2.377.696 224.547.171 122.558.327 (1.152.592) 4.010.303 (776.991) (1.152.592) 3.210.303 3.304.246 113.600.830 63.464.366 22.351.470 50 (1.255.180) 2.672.971 51.380 3.608.762 - - - 39.978.248 3.940.504 18.610.057 14.904.452 196.827.206 84.956.539 3.940.504 2.587.204 55.498.645 3.991.884 109.572.250 11.573.697 1.531.374 1.499.646 2.738.335 10.577 264.347 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK -31 ARALIK 2008 VE 2007 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) 31 Aralik 2008 Kar/Zarar Yabanci Paranin Yabanci Paranin deger kazanmasi deger kaybetmesi ABD Dolari’nin TL karsisinda %10 degismesi halinde 1. ABD Dolari net varlik/yükümlülügü 2. ABD Dolari riskinden korunan kisim (-) 3. ABD Dolari Net Etki (1+2) Euro’nun TL karsisinda %10 degismesi halinde 4. Euro net varlik/yükümlülügü 5. Euro riskinden korunan kismi (-) 6. Euro Net Etki (4+5) GBP’nin TL karsisinda %10 degismesi halinde 7. Euro net varlik/yükümlülügü 8. Euro riskinden korunan kismi (-) 9. Euro Net Etki (7+8) Toplam (3+6+9) 31 Aralik 2007 (174.306) (174.306) 174.306 174.306 - - 858.526 858.526 (858.526) (858.526) - - (170.348) (170.348) 170.348 170.348 - - 513.872 (513.872) - - Kar/Zarar Yabanci Paranin Yabanci Paranin deger kazanmasi deger kaybetmesi ABD Dolari’nin TL karsisinda %10 degismesi halinde 1. ABD Dolari net varlik/yükümlülügü 2. ABD Dolari riskinden korunan kisim (-) 3. ABD Dolari Net Etki (1+2) Euro’nun TL karsisinda %10 degismesi halinde 4. Euro net varlik/yükümlülügü 5. Euro riskinden korunan kismi (-) 6. Euro Net Etki (4+5) GBP’nin TL karsisinda %10 degismesi halinde 7. GBP net varlik/yükümlülügü 8. GBP riskinden korunan kismi (-) 9. GBP Net Etki (7+8) Toplam (3+6+9) Özkaynaklar Yabanci paranin Yabanci paranin deger kazanmasi deger kaybetmesi 458.951 (458.951) - - 458.951 (458.951) - - 3.182.692 (2.500.000) 682.692 (3.182.692) 2.500.000 (682.692) - - 356.182 356.182 (356.182) (356.182) - - - - 1.497.825 51 Özkaynaklar Yabanci paranin Yabanci paranin deger kazanmasi deger kaybetmesi (1.497.825) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK-31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 38 - FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DÜZEYI (Devami) e) Fiyat riski Grup bulundugu sektör nedeniyle pik demir ve alüminyum fiyatlarindaki degisimlerden kaynaklanabilecek emtia fiyat riskine maruz kalmaktadir. Grup, pik demir ve alüminyum alimlarini dönem basindaki üretim hacmi tahminlerini dikkate alarak sözlesmeye baglamakta ve alim fiyatlarini sabitleyerek, fiyat riskini sinirlandirmaktadir. f) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarina getiri saglamak ve sermaye maliyetini azaltmak amaciyla en uygun sermaye yapisini sürdürerek Grup’un faaliyetlerinin devamini saglayabilmektir. Sermaye yapisini korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarini degistirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çikarabilir ve borçlanmayi azaltmak için varliklarini satabilir. Sektördeki diger sirketlerle paralel olarak Grup sermayeyi finansal yükümlülük/özkaynaklar oranini kullanarak izler. Grup bu oranlara iliskin belirli bir hedef tespit etmemis olup, ihtiyaçlar ile piyasa kosullarini degerlendirmek suretiyle dönemsel stratejilerini belirleme yoluna gitmektedir. 31 Aralik 2008 31 Aralik 2007 Finansal yükümlülükler Tenzil: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 6) 106.172.433 (5.962.166) 100.605.652 (39.782.978) Net Borç 100.210.267 60.822.674 Toplam özkaynaklar 189.989.995 175.452.676 Finansal yükümlülük/özkaynaklar orani %53 %35 DIPNOT 39 - FINANSAL ARAÇLAR (GERÇEGE UYGUN DEGER AÇIKLAMALARI VE FINANSAL RISKTEN KORUNMA MUHASEBESI ÇERÇEVESINDEKI AÇIKLAMALAR) Finansal araçlarin makul degerinin tahmini için kullanilan yöntem ve varsayimlar asagidaki gibidir: Finansal varliklar Yabanci para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurlari kullanilarak TL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin ayni zamanda kisa vadeli olmalari nedeniyle kayitli degere yakin oldugu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri degerler, makul degerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacaklarin kayitli degerlerinin, ilgili süpheli alacak karsiliklariyla beraber makul degeri yansittigi öngörülmektedir. 52 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TICARET VE SANAYI A.S. 1 OCAK-31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAYICI DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmistir.) DIPNOT 39 - FINANSAL ARAÇLAR (GERÇEGE UYGUN DEGER AÇIKLAMALARI VE FINANSAL RISKTEN KORUNMA MUHASEBESI ÇERÇEVESINDEKI AÇIKLAMALAR) (Devami) Parasal yükümlülükler Yabanci para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurlari kullanilarak TL’ye çevrilmektedir. Kisa vadeli banka kredileri ve diger parasal borçlarin kayitli degerlerinin kisa vadeli olmalari nedeniyle makul degerlerine yaklastigi varsayilmaktadir. Uzun vadeli dövizli kredilerin makul degeri Dipnot 8’te açiklanmistir. DIPNOT 40 - BILANÇO TARIHINDEN SONRAKI OLAYLAR 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle sirket çalisan sayisi toplam 1.980 kisidir. Bilanço tarihinden sonra 425 kisi isten çikartilmistir. Bu kisilere ödenen kidem ve ihbar tazminatlari Dipnot 26’da belirtilmistir (2007: Yoktur). DIPNOT 41 - KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARI ÖNEMLI ÖLÇÜDE ETKILEYEN YA DA KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABILIR VE ANLASILABILIR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLI OLAN DIGER HUSUSLAR 31 Aralik 2008: Yoktur. 31 Aralik 2007: Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle gerçeklestirilen yurtdisi satislarindan kaynaklanan ticari alacaklarin, ilgili müsterilerle yapilan mutabakat çalismalari sonucunda, adi geçen alacaklarla ilgili ortaya çikan geçmis yillara ait bir hata neticesinde 31 Aralik 2006 tarihli konsolide bilanço ve 1 Ocak31 Aralik 2006 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akim tablosu ve konsolide özkaynaklar hareket tablosunu geriye dönük olarak düzeltmistir. Yukarida belirtilen mutabakat çalismalari sonucunda Grup’un 1998-2006 yillari arasinda yurtdisindaki müsterileri ile gerçeklestirdigi ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari alacaklarin 4.494.300 TL tutarindaki bölümünün tahsilatinin süpheli konuma geldigi anlasilmistir. Söz konusu süpheli ala caklar agirlikli olarak iade edilen mallardan kaynaklanmaktadir. Söz konusu düzeltmenin 2006 yilina iliskin toplam tutari 931.396 TL olup, 3.562.904 TL’lik tutar 2005 ve öncesindeki dönemlere yansitilmistir. Bu durum 8 sayili Uluslararasi Muhasebe Standardi “Muhasebe Politikalari, Muhasebe Tahminlerindeki Degisiklikler ve Hatalar” kapsaminda bir muhasebe hatasi olarak nitelendirilmis ve 2006 yili finansal tablolarindaki geçmis yil zararlari 3.562.904 TL ve 2006 yili finansal tablolarindaki net dönem kari 931.396 TL(931.396 TL satislardan düsülmüstür) azaltilmak suretiyle düzeltilmistir. ………………………… 53