30.09.2015 Mali Tablolar ve Dipnotlar, Denetim

Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Dipnotlar
1
HALK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan hesap
dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans
Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve
Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul,
31 Ekim 2015
Bülent SOMUNCU
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Suat İNAN
Finansal Yönetim
Genel Müdür
Yardımcısı
Cenk NİKSARLI
Ahmet Korhan AKÇÖL
Aktüer
Yönetim Kurulu
Üyesi, Denetim
Komitesi Üyesi
Hatice ÇİL
Muhasebe
Müdürü
Yusuf Duran OCAK
Yönetim Kurulu
Üyesi, Denetim
Komitesi Üyesi
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dipnot
14
14
14
14
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
17
12
4.2,12
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2015
559.988.780
426.442.992
133.545.788
83.809.984
4.395
74.174.318
9.631.271
62.995.526
64.715.158
(3.761.372)
(141)
25.565.597
(23.523.717)
13.893
13.893
1.135.874
530.810
605.064
65.407.196
63.509.787
75.609
1.821.801
4.596.055
175.987
4.323.404
73.993
22.672
777.947.308
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
428.846.454
353.708.304
18
75.138.132
71.739.204
4.758
54.003.474
17.730.972
63.902.966
62.975.859
(1.131.365)
(141)
23.073.151
(21.014.538)
16.843
16.843
97.917
187.046
(89.129)
42.612.325
42.245.863
42.800
323.662
5.754.947
160.018
5.558.486
15.573
20.870
612.970.656
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Dipnot
12
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
8
8
8
21
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2015
576.904
576.904
220.125
220.125
2.516.261
783.421
225.003
5.950.416
11.550
976.247
(5.430.376)
3.612.478
10.969.905
(7.357.426)
4.783.281
4.783.281
11.709.049
789.656.357
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
299.289
299.289
1.456.815
1.456.815
2.922.424
844.921
225.004
5.698.872
11.550
975.303
(4.833.226)
3.291.801
9.106.080
(5.814.279)
3.210.290
3.210.290
11.180.619
624.151.275
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık –
Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
19
19
19, 45
19
19
19
19
19
17
17
2.24,17
17
19
35
23
23
19
10,19
23
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2015
35.089.337
35.089.337
1.818.579
1.792.619
25.960
23.418.895
778.060
13.501.594
9.139.241
539.024.835
295.034.030
1.240.415
242.750.390
10.983.419
5.601.070
572.365
4.809.984
664.272
664.272
14.503.271
12.489.232
2.014.039
625.502.607
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
32.196.769
32.196.769
282.724
233.795
48.929
15.407.259
500.351
9.358.664
5.548.244
357.580.147
184.679.440
172.900.707
15.665.692
4.769.010
325.606
10.571.076
593.071
593.071
12.780.813
10.801.385
1.979.428
434.506.475
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2015
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
-
-
-
-
-
-
-
6.960.447
-
5.464.238
-
17
17
6.960.447
5.464.238
23
3.321.167
-
3.762.509
-
23
3.321.167
3.762.509
23
23
2.529.371
2.529.371
-
1.968.899
1.968.899
-
12.810.984
11.195.646
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
-
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
15
15
15
4.2,15
15
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2015
94.000.000
94.000.000
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
94.000.000
94.000.000
-
95.152
95.152
-
95.152
95.152
-
44.030.366
9.916.304
27.630.139
2.466
6.481.457
38.386.399
3.902.540
27.630.139
248.325
6.605.395
-
-
13.217.247
13.217.247
-
45.967.603
45.967.603
-
151.342.765
789.656.357
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
-
178.449.154
624.151.275
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
324.624.629
125.414.766
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
307.422.572
120.036.364
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
419.017.576
161.725.509
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
5,17
562.860.692
207.733.884
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
5,10,17
(112.132.296)
(32.506.819)
1.1.3 – SGK’ya Aktarılan Primler
(31.710.821)
(13.501.555)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5,17,29
(110.354.589)
(41.628.051)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
17
(125.083.363)
(41.961.085)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
10,17
3.614.010
(4.561.876)
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
11.114.763
4.894.910
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5,17,29
(1.240.415)
(61.094)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
5,17,29
(2.517.392)
(715.676)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
1.276.977
654.583
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
14.778.467
5.003.968
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(6.555)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
(6.555)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri
2.430.145
374.435
B- Hayat Dışı Teknik Gider
(325.067.056)
(126.057.039)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
(236.583.197)
(92.951.046)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17,29
(166.733.514)
(55.395.729)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar
5,17
(197.944.813)
(65.775.648)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
5,10,17
31.211.299
10.379.920
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı
ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5,17,29
(69.849.683)
(37.555.318)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı
5,17
(86.431.079)
(48.262.582)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
5,10,17
16.581.396
10.707.264
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5,17
(1.496.209)
(207.680)
4- Faaliyet Giderleri
32
(78.270.465)
(29.560.578)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
(8.717.185)
(3.337.735)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
(8.717.185)
(3.337.735)
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
(442.427)
(642.273)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2014
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2014
253.899.817
237.796.202
279.301.521
411.925.863
(114.753.475)
(17.870.868)
91.476.763
85.699.980
80.527.729
111.589.540
(25.860.585)
(5.201.226)
(40.438.500)
(47.693.295)
3.746.861
3.507.934
6.239.070
17.648.044
(11.268.959)
(140.015)
(1.066.819)
(1.182.329)
115.510
10.003.619
771.425
771.425
5.328.571
(252.022.361)
(186.202.935)
(123.742.015)
(160.346.949)
36.604.934
(1.066.819)
(1.182.329)
115.510
2.440.597
839
839
3.335.346
(99.842.304)
(75.976.097)
(46.191.394)
(63.655.825)
17.464.431
(62.460.920)
(70.098.727)
7.637.808
-
(29.784.703)
(15.752.098)
(14.032.605)
-
-
-
(1.145.244)
(57.957.198)
-
(178.955)
(21.273.914)
-
(6.716.984)
(6.716.984)
1.877.456
-
(2.413.339)
(2.413.339)
(8.365.542)
-
-
-
-
-
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı
ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
6- Faaliyet Giderleri
7- Yatırım Giderleri
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Dipnot
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2014
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2014
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
6- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
4.2
4.2
4.2
4.2
5,6,8
47
47
35
35
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2014
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2014
(442.427)
(442.427)
42.875.102
28.667.783
288.230
4.396.404
9.022.410
245.495
7.700
247.081
(22.188.418)
(105.529)
(75.648)
(14.778.467)
(5.078.432)
(2.150.343)
-
(642.273)
(642.273)
16.259.271
10.518.012
27.752
1.516.822
4.122.342
2.550
71.793
(7.653.682)
(36.585)
(27.350)
(5.003.968)
(1.848.744)
(737.035)
-
1.877.456
1.877.456
60.669.683
21.256.881
272.028
3.475.909
4.019.899
31.635.784
4.950
4.232
(16.111.415)
(103.702)
(94.708)
(10.003.619)
(4.021.999)
(1.887.388)
-
(8.365.542)
(8.365.542)
41.999.115
7.747.486
6.181
819.611
1.802.449
31.621.638
1.750
(4.506.742)
(16.004)
(2.440.597)
(1.412.703)
(637.439)
-
(2.217.026)
(3.821.180)
(120.513)
1.542.006
310.848
(128.187)
13.217.247
18.027.231
(4.809.984)
13.217.247
-
(440.313)
(1.489.676)
9.211
916.437
167.268
(43.553)
5.321.987
7.523.004
(2.201.017)
5.321.987
-
(4.830.192)
(4.367.069)
(669.955)
118.504
208.587
(120.258)
37.873.565
41.605.532
(3.731.968)
37.873.565
-
(2.067.584)
(1.859.162)
(276.359)
93.379
44.423
(69.865)
26.354.411
27.059.247
(704.836)
26.354.411
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
6,8
11
2.23
14
14
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
599.388.146
(477.129.442)
122.258.704
(9.335.993)
10.488.308
(3.560.595)
119.850.424
465.353.587
(416.640.413)
48.713.174
3.792.023
2.857.623
(7.150.056)
48.212.764
(61.500)
(2.116.312)
(74.728.532)
69.108.204
33.352.417
9.277.191
(6.038.911)
28.792.557
(2.869.414)
(333.188.846)
381.875.793
19.669.695
4.029.081
(4.220.409)
65.295.900
(39.953.839)
(39.953.839)
-
108.689.142
374.766.977
483.456.119
113.508.664
266.314.755
379.823.419
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
-
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Öz sermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2014
70.000.000
24.000.000
24.000.000
94.000.000
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2014
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2015
Sermaye
38
Sermaye
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2014
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Finansal
Enflasyon
Para
Kendi Hisse
Varlıkların
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Senetleri
Değerlemesi
Farkları
Farkları
Yedekler
-
31.642.220
(31.639.225)
-
-
2.995
-
1.790.144
-
2.112.397
3.902.540
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2015
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Finansal
Enflasyon
Para
Kendi Hisse
Varlıkların
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Senetleri
Değerlemesi
Farkları
Farkları
Yedekler
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
95.152
95.152
18.200.879
(20.500.000)
(20.500.000)
(20.793)
36.635.527
34.315.613
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Kar/(Zararı)
42.247.924
(3.500.000)
(3.500.000)
37.873.564
(38.747.924)
37.873.547
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
-
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
94.000.000
-
-
248.325
(245.858)
-
-
-
3.902.540
6.013.764
-
95.152
-
34.235.534
(123.939)
-
45.967.603
13.217.247
(6.013.764)
(39.953.839)
-
94.000.000
-
2.466
-
-
9.916.304
95.152
34.111.595
13.217.247
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Toplam
163.976.319
(20.793)
(31.639.225)
37.873.564
170.189.865
Toplam
178.449.154
(123.939)
(245.858)
13.217.247
(39.953.839)
151.342.765
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), T. Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Sigorta A.Ş. Halide Edip Adıvar Mahallesi Darülaceze Caddesi No:23 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda
faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar; yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza,
kara araçları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, finansal kayıplar, genel
sorumluluk, sağlık, emniyeti suistimal, raylı araçlar, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, kredi
ve hukuksal koruma branşlarıdır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler
çerçevesinde yürütmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
Toplam
(*)
1.6
5
229
234
31 Aralık 2014
4
233
237
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür,
genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.263.482 TL’dir (30 Eylül 2014: 1.280.987 TL).
11
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”si yine Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile değiştirilmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
yatırıma
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de daha detaylı
anlatıldığı üzere 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi
sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Halk Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No:23
Şişli/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.halksigorta.com.tr
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur.
12
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılı başından
itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir.
2.1.3
Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
13
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun bedelleri üzerinden ölçülen
satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar hariç, maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan herhangi bir değişiklik veya tespit edilmiş hata
bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3- Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda
verilmiştir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu
(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,
performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana
coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre
faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te
açıklanmıştır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemindeki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
14
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet
tutarları ile izlenmektedir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyet
değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
3 – 50
5
3 – 10
Maddi Duran Varlıklar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
2.6
Amortisman
Oranı (%)
2.0– 33.33
20.00
10.0– 33.3
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri
ile muhasebeleştirilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri
şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
2.7
Amortisman
Oranı (%)
2.0
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran
varlıklar “TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine (3-5 yıl)
göre normal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
15
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal
varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı
işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım
amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı
düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip
dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan kazanç ve kayıplar, kar veya
zarara yansıtılmaktadır. Bağlı menkul kıymetler ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık
sınıfında değerlendirilmiştir.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar,
Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır.
Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
16
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları
üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini
nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan
yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz
banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul
kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
17
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13
Sermaye
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
Adı
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer
Ödenmiş Sermaye
Pay Tutarı (TL)
31 Aralık 2014
Pay Oranı (%)
83.829.417
10.170.583
94.000.000
89,18
10,82
100,00
Pay Tutarı (TL)
83.829.417
10.170.583
94.000.000
Pay Oranı (%)
89,18
10,82
100,00
Şirket hisseleri 28 Mayıs 2012 tarihinden itibaren BİST Serbest İşlem Platformu’nda (“SİP”) işlem görmeye
başlamıştır.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Yoktur.(31 Aralık 2014: 24.000.000)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı 150.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2014: 150.000.000 TL)
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu
ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan
ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi
olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
18
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit yada başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, iskonto edilmiş maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde
kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve
diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
19
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
20
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3.828 TL (31
Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır.
“TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirir. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal
tahminler şöyledir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
İskonto oranı
%2,84
%2,84
Tahmin edilen personel devir hızı
%7,01
%7,01
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık
ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
21
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3.
şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile
rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması
ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi
altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık
ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12
ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte
karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine
bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre
içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının
tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk
işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının
tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj)
halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun
yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında
satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
22
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen rücu ve
sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
24.184.352
1.300.985
464.904
25.052
192.432
4.731
3.475
843
26.176.775
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Genel zararlar
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Kaza
Toplam
30 Eylül 2014
22.938.885
1.207.372
398.226
30.261
112.059
0
0
54.504
24.741.307
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
2.385.119
582.519
0
207
(383.803)
(147.057)
(6.333)
(506)
2.430.145
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kaza
Su Araçları
Genel zararlar
Kara araçları
Nakliyat
Emniyeti Suistmal
Toplam
30 Eylül 2014
3.575.363
245.067
(2.003)
0
(2.180)
1.517.035
(4.710)
5.328.571
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak
2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon
gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek
maliyetlerdir.
23
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22
Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan
finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere
yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
17 Nisan 2015 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2014 yılı
faaliyetleri sonucunda oluşan 45.967.603 TL tutarındaki dönem net karının 2.298.380 TL’sinin birinci tertip
kanuni yedek akçe ayrılması, kalan 43.669.223 TL’den ortaklara birinci temettü olarak 2.183.461 TL ve
kalan 37.770.378 TL’nin de ikinci temettü olarak toplam 39.953.839 TL nakit temettü dağıtılmasına, Genel
Müdür olan Yönetim Kurulu Üyesi ile şirket personeline 1.900.000 TL tutarında ve 4,58 oranında yapılacak
kar payı ödemesinin net dönem karı yerine 2014 yılı personel giderine yansıtılarak ayrılan karşılıktan
ödenmesine ve 2014 yılı karından kalan 3.715.384 TL tutarın 2. Tertip yasal yedek akçe olarak ayrılmasına
oy birliği ile karar verilmiştir.
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası
sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler
karşılığı hesaplanmaktadır.
24
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçen süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin
Genelge”’sini (“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra
tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin
düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Önceki yıllarda, kazanılmamış primler karşılığı yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden
komisyonlar düşüldükten sonra hesaplandığından, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın
“Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin
Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin 2007/25 sayılı Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek
ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya
çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için
komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi,
yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin
tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış
kurları dikkate alınmaktadır.
25
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin
hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı
içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen
kısımları dikkate alınmaz.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan
hesaplamalar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya
göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış
primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın kazanılmamış primler karşılığına
ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında devam eden
riskler karşılığı 1.240.415 TL dir. (31 Aralık 2014: Yoktur)
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
26
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 5 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin
Genelge (2014/16)” ile 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9 ve
10’uncu maddeleri hariç yürürlükten kaldırılmıştır. AZMM hesaplama yönteminin açıklandığı söz konusu
genelgeye göre sigorta ve reasürans şirketleri “Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet,
Münich Zinciri ve Bornhuetter-Ferguson” olmak üzere altı farklı yöntem ile AZMM hesaplaması
yapmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla yapılan hesaplamalarda branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın
%100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve
benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2014/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere IBNR, şirket aktüeri
tarafından hesaplanmıştır. Branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri,
en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler
kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılmıştır ve bu hususlar Aktüerler Yönetmeliği’nin 11 inci maddesi
uyarınca Hazine Müsteşarlığı’na gönderilen aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer almaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı “2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler İle 2010/29 Sayılı Sektör
Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge”si uyarınca Maksimum Tutar yönetimi ile büyük
hasar eliminasyonu yapılan branşlar, Zorunlu Trafik, Yangın, Sağlık, Genel Zararlar branşlarıdır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16)
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”si gereğince Trafik, İhtiyari ve Genel Sorumluluk branşlarında artış
oranı % 5 esas alınarak elde edilen 63.980.070 TL IBNR tutarı finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık
2014: Yoktur.).
27
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
30 Eylül 2015
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Emniyeti suiistimal
Hukuksal koruma
Nakliyat
Genel sorumluluk
31 Aralık 2014
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 60.348.755 TL (31 Aralık 2014:
58.602.576 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca yeni faaliyete başlayan branşlar ve hasar adedi
yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminatlar karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi haricinde sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri mali yıl sonlarında muallak tazminat
karşılığı yeterlilik testi yapmak zorunluluğu kaldırılmıştır. Bu nedenle, Şirket 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihleri itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmamıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar
için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. Ayrıca,
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/1 sayılı “Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin
İlave Açıklamalar Hakkında Genelge”sinin 3.maddesinde belirtildiği üzere Şirket, ilgili kazanma oranını
bütün branşlar için %15 olarak dikkate almış ve 21.772.898 TL (31 Aralık 2014: 13.524.833 TL) tutarını
muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye etmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2013/13 sayılı “AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi
Hakkında Sektör Duyurusu” uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucunda Zorunlu Trafik branşında
geçmişe dönük seriyi bozacak nitelikte olan 467 adet muallak hasar dosyası tespit etmiştir. Söz konusu
hasarlara ilişkin geçmişe yönelik gerekli güncellemeler yapılarak ilgili branş AZMM hesaplamalarında
geçmişe dönük bozulan seriler düzeltilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla söz konusu hesaplama sonucu
Zorunlu Trafik IBNR tutarı 62.146.037 TL (31 Aralık 2014: 56.616.700 TL) hesaplanmış ve ilişikteki mali
tablolarda muallak hasar ve tazminat karşılığı hesabında muhasebeleştirilmiştir.
28
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair
Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık
teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere
Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu
aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun
Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından
karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren trafik
kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda sigorta şirketlerince yazılan primlerin ve trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların
SGK’ya devredilmesi eş zamanlı olarak Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi (“TRAMER”) aracılığıyla
yapılmaktadır.
29
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş
finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları
6.960.447 TL (31 Aralık 2014: 5.464.238 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi
sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç/(zarar) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi
sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal
tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli
olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki
finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara
yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Bu yeni standartlar ve standartlara güncellemelerin TFRS 9
dışında Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
30
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riskinin (Not 4.1) ve finansal riskin (Not 4.2) yönetimine ilişkin verilen
açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta
bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından
farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin
tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal riskin yönetimi
Not 10 – Reasürans varlıkları
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
31
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Şirket Adı
AAIC
ACE Bermuda
ACE European Group Limited
Advent Re at Lloyd’s
Aegis/Lloyds
African Re
AIG
AML 2001
Amlin
AntaRes/Lloyds
Arab Re
Argenta/Lloyds
Argenta/Lloyds
Arig
Asia Capital Re
Aspen Re
Atrium Underwriters Limited
AUW
Aviabel
BaRents Re
Best Re
Canopius Managing Agents Limited
Catlin Germany
CCR
Chartis
Chaucer
Chaucer Syndicates Limited
Chaucer/Lloyds
CV Starr
Devk
Eurasia Insurance
Everest Re
FUBON
General Insurance
Gic
GLOBAL AEROSPACE INS.
GMF
Hannover Re
HELVETIA, SWISS
Hiscox/Lloyds
Jubilee
Korean Re
KUWAIT Re
Kuwait Re
Labuan Re
Liberty
Liberty Mutual
Lloyds
LLOYDS
Lloyd'S/ Syndicate
Malaysian Re
Mapfre Re
Markel Syndicate
Milli RE
Mitsui Somitomo Ins. Co. Ltd.
MSP 318
Munich Re
National Indemnity Company
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
32
Derecelendirme
A+
A+
A++
A
A
AA
A
A
A
B+
A
A
B++
AA
A
A
AAB+
A
A
A++
A
A
A
A
A
A+
B++
A+
A
AAA
A+
A
A
A
A
AAAA
A
A
A
A
AA
A
B+
A+
A
A+
A++
A+
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Şirket Adı
Navigators
NEW INDIA
New India
Novae/Lloyds
NVA 2007
Odyssey Re
Oman Insurance
Partner Re
QBE, London
RSA London
Schweizerische National
Scor Re, PARIS
Sovag
SWISS Re
Talbot Underwriting
Tokio Marine & Nichido
Torus Insurance AG
Torus, London
Transatlantic Re, USA
Transsiberian Re
Travellers/Lloyds
TRUST Re
Trust Re
TUNIS Re
Unity Re Ltd., RUSSIA
Validus/Talbot
Watkins/Lloyds
WRB/Lloyds
XL Re
Navigators
NEW INDIA
New India
Novae/Lloyds
NVA 2007
Odyssey Re
Oman Insurance
Partner Re
QBE, London
RSA London
Schweizerische National
Scor Re, PARIS
Sovag
SWISS Re
Talbot Underwriting
Tokio Marine & Nichido
Torus Insurance AG
Torus, London
Transatlantic Re, USA
Transsiberian Re
Travellers/Lloyds
TRUST Re
Trust Re
TUNIS Re
Unity Re Ltd., RUSSIA
Validus/Talbot
Watkins/Lloyds
WRB/Lloyds
XL Re
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
33
Derecelendirme
A
AAA
A
AA
A+
A
A
A+
A
B++
A+
A
A++
A
AA
B
A
AAB
B+
A
A
A
A
A
AAA
A
AA
A+
A
A
A+
A
B++
A+
A
A++
A
AA
B
A
AAB
B+
A
A
A
A
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Kara Araçları Sorumluluk
Kara Araçları
Yangın ve Doğal afetler
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Finansal Kayıplar
Su Araçları
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
Hava Araçları
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
176.576.624
22.763.275
33.402.468
25.384.921
14.820.273
2.617.530
3.746.209
1.362.789
179.388
25.331
30 Eylül 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(5.361.330)
(69.827)
(27.988.345)
(24.147.287)
(13.083.832)
(1.067.073)
(3.496.117)
(1.319.874)
(164.674)
(12.165)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
171.215.294
22.693.447
5.414.123
1.237.635
1.736.441
1.550.456
250.092
42.915
14.714
13.165
13
-
13
709.604
(709.592)
12
281.600.895
(77.426.352)
204.174.543
31 Aralık 2014
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
106.731.834
Kara Araçları
17.714.290
Yangın ve Doğal afetler
25.063.727
Genel Zararlar
13.717.456
Kaza
7.321.120
Genel Sorumluluk
1.863.468
Nakliyat
2.755.266
Hastalık / Sağlık
349.519
Su Araçları
70.510
Finansal Kayıplar
24.008
Hukuksal Koruma
14
Hava Araçları
10
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
175.611.222
(*) Toplam hasar yükümlülüğü, indirilmiş davalı muallak tutarlarını ve gerçekleşmiş
içermemektedir.
34
(5.484.828)
101.247.006
(96.092)
17.618.198
(20.353.814)
4.709.913
(11.929.617)
1.787.839
(6.225.539)
1.095.581
(965.675)
897.793
(2.347.261)
408.005
(311.564)
37.955
(59.334)
11.176
(14.534)
9.474
14
10
(47.788.258)
127.822.964
ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
93.707.690
47.776.066
38.089.614
33.989.076
29.795.254
21.241.912
17.001.283
30 Eylül 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(36.963.101)
(13.011.490)
(5.298.446)
(12.678.577)
(2.614.404)
(4.248.974)
(2.611.361)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
56.744.589
34.764.575
32.791.169
21.310.499
27.180.850
16.992.938
14.389.922
281.600.895
(77.426.352)
204.174.543
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2014
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
58.721.609
35.312.789
18.858.800
19.568.245
20.401.758
13.533.500
9.214.521
175.611.222
(23.702.669)
(10.353.002)
(1.481.717)
(2.034.649)
(6.702.868)
(2.068.588)
(1.444.765)
(47.788.258)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
35.018.940
24.959.787
17.377.083
17.533.596
13.698.890
11.464.912
7.769.756
127.822.964
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
Türk Lirası
Avro
Amerikan Doları
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
30 Eylül 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
248.908.667
27.475.997
5.216.231
(45.524.951)
(27.093.509)
(4.807.892)
203.383.717
382.488
408.338
281.600.895
(77.426.352)
204.174.543
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2014
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
168.079.087
4.275.998
3.236.227
19.910
175.611.222
(40.727.344)
(3.899.463)
(3.142.736)
(18.715)
(47.788.258)
35
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
127.351.743
376.535
93.491
1.195
127.822.964
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili
bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz
kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim
Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini
ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim
politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün
çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi
geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:









bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de
yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
36
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Finansal varlıklar (Not 11)*
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Toplam
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
559.988.780
62.995.526
74.967.591
82.660.518
1.712.778
75.609
13.893
782.414.695
428.846.453
63.902.965
58.386.195
70.274.501
397.206
42.800
16.843
621.866.965
(*) 1.203.047 TL (31 Aralık 2014: 1.464.703 TL) tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
Toplam
31 Aralık 2014
Brüt tutar
Ayrılan
karşılık
Brüt tutar
Ayrılan
karşılık
37.706.536
4.537.870
10.729.451
5.338.340
4.927.031
27.041.386
90.280.614
(1.051.563)
(26.233.526)
(27.285.089)
48.922.502
958.542
1.728.418
3.435.531
1.745.676
29.258.200
86.048.869
(250.258)
(21.895.645)
(22.145.903)
Şirket 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 25.565.597 TL (31 Aralık 2014: 23.073.151 TL)
tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da dikkate alarak 23.523.717 TL (Not 12)
(31 Aralık 2014: 21.014.538 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket 30 Eylül 2015
tarihi itibarıyla henüz kanuni takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığını düşündüğü alacakları
için söz konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları ve rücu alacak tahsilatları düşerek
3.761.372 TL (Not 12) (31 Aralık 2014: 1.131.365 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) şüpheli alacaklar karşılıkları (aracılardan alacaklar)
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) değer düşüklüğü karşılıkları (rücu alacakları)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 12)
37
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
22.145.904
(682.892)
3.192.070
2.630.007
27.285.089
18.824.439
(1.768.697)
6.311.314
(1.221.152)
22.145.904
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski. Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük
yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması
gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Eylül 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
31 Aralık 2014
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
(*)
Kayıtlı
değeri
559.988.780
62.995.526
1 aya kadar
42.552.808
14.428.925
1 – 3 ay
71.713.074
33.059.500
3 – 6 ay
312.177.108
12.175.539
6 – 12 ay
133.545.789
1.993.071
1 yıldan uzun
1.338.491
83.809.984
75.609
13.893
1.712.778
708.596.570
14.605.738
75.609
1.135.874
72.798.954
17.770.302
122.542.875
27.410.284
351.762.932
7.062.897
13.893
142.615.650
16.960.764
576.904
18.876.158
242.750.390
23.418.938
35.089.337
5.350.151
8.523.078
17.290.726
14.076.622
4.550.226
242.750.390
5.930.298
778.060
2.009.113
6.660.015
3.321.167
3.193.643
1.818.579
316.252.069
Kayıtlı
değeri
428.846.454
63.902.966
6.660.015
20.533.244
31.367.348
4.550.226
664.272
1.818.579
251.163.539
3.321.167
2.529.371
8.637.711
1 aya kadar
7.355.811
958.542
1 – 3 ay
47.969.801
1.728.418
3 – 6 ay
298.382.711
3.435.531
6 – 12 ay
75.138.131
50.668.178
1 yıldan uzun
71.739.204
42.800
16.843
397.206
564.945.473
17.735.730
42.800
97.917
26.190.800
25.494.381
75.192.600
11.580.626
313.398.868
16.843
125.823.152
16.928.467
299.289
24.340.053
172.900.707
15.407.259
32.196.769
1.594.552
7.100.322
13.312.356
3.735.614
13.286.235
172.900.707
500.351
3.089.230
4.985.368
10.107.206
3.762.509
2.561.970
282.724
237.219.144
10.107.206
18.802.080
17.047.970
13.286.235
593.071
282.724
177.366.083
3.762.509
1.968.899
10.716.776
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
38
7.112.297
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C.
Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para varlıklar
4.008.903
22.311.525
26.320.428
2.203.309
8.676.986
10.880.295
4.519
51.862
56.381
6.216.731
31.040.373
37.257.105
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
382.488
17.148.958
17.531.446
408.338
329.826
738.165
-
790.827
17.478.785
18.269.611
8.788.982
10.142.130
56.381
18.987.493
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para varlıklar
1.934.263
23.384.383
25.318.646
1.036.828
5.496.981
6.533.809
89.320
89.320
2.971.091
28.970.684
31.941.775
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
16.688.979
93.492
16.782.471
893.874
376.534
1.270.408
1.195
1.195
17.582.853
471.221
18.054.074
8.536.175
5.263.401
88.125
13.887.701
30 Eylül 2015
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2014
Bilanço pozisyonu
-
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
39
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
3,0433
3,4212
2.3189
2.8207
Raporlama dönemi sonundaki döviz kurları
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014
tarihlerinde sona eren dönemlerde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış ve
azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması
durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Gelir
Özkaynak
Gelir
Özkaynak
(*)
(*)
tablosu
tablosu
ABD Doları
878.898
878.898
853.618
853.618
Avro
1.014.213
1.014.213
526.340
526.340
Diğer para birimleri
5.638
5.638
8.813
8.813
Toplam net artış/(azalış)
1.898.749
1.898.749
1.388.771
1.388.771
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Gerçeğe uygun değerleriyle takip edilen finansal araçların ve değişken faizli finansal varlıkların maruz
kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek
dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz
oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden
onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve
yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – yatırım fonları (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar –borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)(*)
55.007.614
7.064.473
1.421.728
423.729.416
36.181.501
11.170.500
3.494.599
1.605.928
351.823.410
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar –borçlanma senetleri (Not 11)
19.166.703
17.821.973
(*) 2.713.576 TL tutarında vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2014: 1.884.894 TL)
40
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Finansal varlıkların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır ve alım
satım amaçlı ve değişken faizli finansal enstrümanların vergi etkileri hariç gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin. özellikle döviz
kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
30 Eylül 2015
Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar
Alım satım Amaçlı finansal varlıklar
Toplam, Net
31 Aralık 2014
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam, Net
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
104.112
(709)
103.403
(104.112)
709
103.403
(104.112)
709
103.403
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
43.304
(1.601)
41.703
104.112
(709)
103.403
(43.304)
1.601
(41.703)
43.304
(1.601)
41.703
(43.304)
1.601
(41.703)
(*)
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini
de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve aşağıdaki
tabloda ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden göstermiştir.
30 Eylül 2015
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet tahvili – TL
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Devlet tahvili – TL
Hisse senetleri
Ters repo
Nominal Değeri
Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygun
Değeri
Kayıtlı Değeri
77.537.453
70.554.386
72.286.728
74.174.318
6.886.343
1.421.378
6.849.480
1.317.874
1.421.378
7.064.473
1.145.070
1.421.728
7.064.473
1.145.070
1.421.728
85.845.174
80.143.117
81.917.999
83.805.589
31 Aralık 2014
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Yatırım fonları
Devlet Tahvili – TL
Hisse senetleri
Ters repo
Nominal Değeri
Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygun
Değeri
Kayıtlı Değeri
48.884.648
48.733.087
53.744.715
54.003.474
11.161.894
3.440.000
11.161.894
3.437.136
1.268.632
1.271.940
65.872.689
11.170.500
3.494.599
1.459.945
1.605.928
71.475.687
11.170.500
3.494.599
1.459.945
1.605.928
71.734.446
1.326.388
64.812.930
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
41
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam finansal varlıklar
4.395
9.631.271
9.635.666
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Bağlı menkul kıymetler(*)
Toplam finansal varlıklar
4.758
17.730.972
17.735.730
30 Eylül 2015
2. Seviye
3. Seviye
31 Aralık 2014
2. Seviye
3. Seviye
-
1.245.495
1.245.495
Toplam
4.395
9.631.271
9.635.666
Toplam
4.758
17.730.972
1.245.495
18.981.225
(*) Şirket, bağlı menkul kıymetlerini gerçeğe uygun değerleri ile izlemektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada
(borsada) işlem görmeyen bağlı menkul kıymetler için bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme
raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı
ortaklıklar için söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerler tespit
edilmiştir.
42
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma (devamı)
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
1.245.495
(1.245.495)
38.206.786
950.000
(38.226.547)
19.761
295.495
-
1.245.495
Dönem başındaki bağlı menkul kıymetler
Alışlar
Satışlar
Bedelsiz hisseler
Değerleme artışı
Dönem sonundaki bağlı menkul kıymetler
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli
getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli öz
sermaye tutarı 168.280.697 TL (31 Aralık 2014: 138.542.386 TL) olarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2015
tarihi itibarıyla Şirket’in öz sermayesi 152.907.372 TL (31 Aralık 2014: 182.913.391 TL) olup, 15.373.325
TL sermaye açığı bulunmaktadır.
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
4.396.404
3.475.909
9.022.410
28.667.783
54.712
245.495
13.626
219.892
247.081
4.019.899
21.256.881
93.870
31.635.784
178.158
4.232
Yatırım gelirleri
Menkul kıymet satış zararları
Kambiyo zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
42.867.403
60.664.733
(75.648)
(5.078.432)
(105.529)
(94.708)
(4.021.999)
(103.702)
Yatırım giderleri
(5.259.609)
(4.220.409)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
37.607.794
56.444.324
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Repo işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri
Yatırım fonları kazançları
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gelirler
Diğer finansal varlıklar
43
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri
Bir bölüm. Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı
kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1- Kazanılmış Primler -Net
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler
Karşılığında Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler
Karşılığında Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj
Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında
Değişim - Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda
Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer
Net dönem karı
(*)
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
188.784.499
291.747.293
9.590.623
11.028.320
49.790.663
50.618.176
37.618.956
42.113.529
21.637.832
23.510.258
-
307.422.572
419.017.576
(101.929.601)
(1.437.697)
(827.513)
(4.494.573)
(1.665.204)
-
(110.354.589)
(1.033.193)
(6.585)
93
(64)
-
(207.222)
-
-
(1.240.415)
(6.555)
2.385.119
191.163.033
9.590.716
-147.057
49.643.542
582.519
38.201.475
(390.435)
21.247.397
-
2.430.145
309.846.163
(178.225.978)
(111.701.390)
(2.080.149)
(1.959.606)
(44.566.582)
(40.113.744)
(11.324.058)
(10.271.699)
(386.430)
(2.687.075)
-
(236.583.197)
(166.733.514)
(66.524.588)
(120.543)
(4.452.839)
(1.052.359)
2.300.645
-
(69.849.683)
(43.842.884)
(4.297.627)
(226.366.489)
(7.150.304)
(760.600)
(9.991.052)
(12.054.673)
(2.924.365)
(59.545.621)
(1.496.209)
(7.421.397)
(722.604)
(20.964.269)
(7.801.207)
(11.989)
(8.199.626)
-
(1.496.209)
(78.270.465)
(8.717.185)
(325.067.056)
10.548.948
530.564
614.560
1.863.674
1.220.720
(24.654.509)
130.227
(9.287.518)
19.100.880
14.268.491
28.096.637
(7.409.952)
(7.027.010)
13.659.676
42.875.102
(7.409.952)
(7.027.010)
13.217.247
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
44
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri (devamı)
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 30 Eylül 2014
1- Kazanılmış Primler –Net
1.1- Yazılan Primler – Net
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında
Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler – Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar –Net
1.1- Ödenen Hasarlar – Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında
Değişim – Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri (*)
Diğer
Net dönem zararı
(*)
130.279.020
163.787.542
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
6.747.485
8.318.093
53.084.846
53.158.262
29.691.860 17.992.991
32.711.590 21.326.035
-
237.796.202
279.301.521
(32.441.703) (1.570.608)
(73.416)
(3.019.730) (3.333.044)
-
(40.438.500)
1.517.035
54.601.880
245.067
(8.893)
29.936.926 17.984.098
-
(1.066.819)
771.425
5.328.571
243.896.198
(136.692.515) (1.031.353) (37.782.151)
(75.856.480) (1.212.950) (37.593.283)
(7.901.804) (2.795.112)
(6.515.048) (2.564.253)
-
(186.202.935)
(123.742.014)
(1.386.757)
(230.859)
-
(62.460.921)
- (1.145.244)
(30.386.658) (3.196.598) (12.754.734) (6.534.231) (5.084.977)
(2.581.454)
(844.536) (2.614.953)
(611.963)
(64.079)
(169.660.628) (5.072.487) (53.151.838) (16.193.241) (7.944.167)
-
(1.145.244)
(57.957.198)
(6.716.984)
(252.022.361)
50.666.064
(6.107.796)
(8.562.159)
35.996.108
60.669.683
(6.107.796)
(8.562.159)
37.873.564
(1.066.819)
768.858
3.575.363
134.623.241
(60.836.035)
2.568
6.750.053
181.597
(188.868)
5.664.842
455.588
998.040
(29.372.545)
2.133.154
2.448.082
1.680.292
15.423.978 11.244.787
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
45
1.204.857
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak 2015 – 30 Eylül 2015 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Çıkışlar
30 Eylül 2015
944
61.500
-
252.488
61.500
783.421
6.175.419
11.550
976.247
7.946.637
125.291
3.947.040
8.085
752.810
4.833.226
11.650
518.554
1.733
75.260
10.045
-
607.196
10.045
4.465.594
9.818
828.070
5.430.376
2.922.424
(354.708)
51.455
2.516.261
1 Ocak 2015
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
844.921
5.923.876
11.550
975.303
7.755.650
Girişler
-
251.544
126.895
1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2014
613.771
5.137.567
11.550
931.970
6.694.858
242.000
786.309
43.333
1.071.642
(10.850)
(10.850)
844.921
5.923.876
11.550
975.303
7.755.650
113.741
3.263.276
5.775
593.434
3.976.226
13.177
683.764
2.310
159.376
858.627
(1.627)
(1.627)
125.291
3.947.040
8.085
752.810
4.833.226
2.718.632
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde yapılan finansal kiralama sözleşmesi yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
46
2.922.424
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda maliyet ile takip edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yıl içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 7.700 TL’dir (31
Aralık 2014: 6.450 TL).
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2015 – 30 Eylül 2015 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2015
9.106.080
9.106.080
1.863.824
1.863.824
-
10.969.904
10.969.904
5.814.279
5.814.279
1.543.147
1.543.147
-
7.357.426
7.357.426
3.291.802
320.677
-
3.612.478
1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
gibidir:
1 Ocak 2014
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2014
6.697.535
6.697.535
2.408.545
2.408.545
-
9.106.080
9.106.080
4.130.520
4.130.520
1.683.759
1.683.759
-
5.814.279
5.814.279
2.567.015
724.786
-
3.291.801
47
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9
Cari olmayan finansal varlıklar
30 Eylül 2015
Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş.
Türk P ve I Sigorta A.Ş.
Bağlı menkul kıymetler, net
31 Aralık 2014
Kayıtlı
Değer
İştirak
Oranı %
Kayıtlı
Değer
İştirak
Oranı %
220.125
4.17
211.320
4.00
-
-
1.245.495
16.67
220.125
1.456.815
Şirket Türk P ve I Sigorta A.Ş. hisselerini, 23 Mart 2015 tarihinde 1.245.495 TL bedel ile Türkiye Halk
Bankası A.Ş’ye satmıştır.
10
Reasürans varlıkları
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
30 Eylül 2015
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerden ödenen hasarlarla ilgili alacaklar ve komisyon alacakları (Not 12)
Toplam
73.416.422
74.967.591
25.314
148.490.327
31 Aralık 2014
69.802.412
58.386.195
3.236.703
131.425.310
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Reasürans yükümlülükleri
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
23.468.089
12.489.232
35.957.321
23.038.451
10.801.385
33.839.836
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
(112.132.296)
(69.802.411)
73.416.422
(108.518.286)
(150.414.910)
(69.707.134)
69.802.412
(150.319.632)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Gerçekleşen hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
31.211.299
(58.386.195)
74.967.591
47.792.695
46.058.608
(44.275.586)
58.386.195
60.169.217
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
23.011.914
10.801.385
(12.489.232)
21.324.068
32.736.836
11.892.234
(10.801.385)
33.827.685
Toplam, net
(39.401.523)
(56.322.730)
Dönem içerisinde reasürörlere devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmamış primlerde reasürör payı (Not 17)
48
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar
Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak, satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL (*)
70.554.386
70.554.386
72.286.728
72.286.728
74.174.318
74.174.318
4.395
4.395
4.395
4.395
4.395
4.395
4.395
4.395
6.886.343
6.849.480
1.317.874
1.421.378
9.588.731
7.064.473
1.145.070
1.421.728
9.631.271
7.064.473
1.145.070
1.421.728
9.631.271
80.147.512
81.922.394
83.809.984
31 Aralık 2014
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri(*)
1.421.378
8.307.721
Toplam finansal varlıklar
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL (*)
Kayıtlı
Değeri(*)
77.537.453
77.537.453
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvili
Hisse senetleri
Ters repo
30 Eylül 2015
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
48.884.648
48.884.648
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
48.733.087
48.733.087
53.744.715
53.744.715
54.003.474
54.003.474
1.929
1.929
4.758
4.758
4.758
4.758
11.161.894
3.437.136
1.268.632
1.271.940
17.139.602
11.170.500
3.494.599
1.459.945
1.605.928
17.730.972
11.170.500
3.494.599
1.459.945
1.605.928
17.730.972
65.874.618
71.480.445
71.739.204
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Devlet Tahvili
Hisse senetleri
Ters repo
11.161.894
3.440.000
1.326.388
15.928.282
Toplam finansal varlıklar
(*) T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine 39.268.380 TL tutarındaki tahvil teminat olarak verilmiştir. (31Aralık 2014: 37.246.429 TL)
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa
edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlık bulunmamaktadır.
49
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
30 Eylül 2015
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
17.730.972
54.003.474
Satılmaya hazır
4.758
-
9.344.967
(17.238.065)
65.383.564
(49.273.746)
74.728.532
(66.511.811)
(363)
4.395
(206.603)
9.631.271
4.061.025
74.174.318
3.854.059
83.809.984
30 Eylül 2014
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
3.943.562
49.460.742
317.852.707
14.126.158
(316.770.674)
(26.626.766)
Toplam
53.407.572
331.978.865
(343.397.440)
Satılmaya hazır
4.710
213
4.923
110.417
5.136.012
3.409.527
40.369.660
Toplam
71.739.304
3.459.829
45.596.510
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal
varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Eylül 2015
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
35.797.453
35.797.453
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
36.230.415
36.230.415
39.268.380
39.268.380
31 Aralık 2014
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
31.604.648
31.604.648
50
Kayıtlı
Değeri
32.149.356
32.149.356
37.246.479
37.246.479
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam
Cari
30 Eylül 2015
Cari olmayan
Toplam
62.995.526
13.893
1.135.874
75.609
4.323.404
68.544.306
576.904
576.904
62.995.526
13.893
1.712.778
75.609
4.323.404
69.121.210
Cari
31 Aralık 2014
Cari olmayan
Toplam
63.902.966
5.558.486
97.917
16.843
42.800
69.619.012
299.289
299.289
63.902.966
5.558.486
397.206
16.843
42.800
69.918.301
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar
Sigortalılardan ve sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10)
Sigorta şirketlerinden alacaklar reeskontu
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
51
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
50.227.533
8.067.916
8.247.179
(2.437)
25.314
(1.850.488)
60.953.645
51.666.549
6.870.440
3.509.947
(1.131.365)
3.236.703
(2.307.921)
61.844.353
25.565.597
(23.523.717)
62.995.525
23.073.151
(21.014.538)
63.902.966
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar (devamı)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Nakit teminatlar
Toplam
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
11.217.100
4.409.500
255.305
777.537
11.935.600
3.926.000
352.602
499.827
16.714.029
16.659.442
Vadesi gelmiş bulunan ve kanuni-idari takipteki alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 9.181.803 TL (31 Aralık 2014: 9.258.707 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 14.341.913 TL (31 Aralık 2014: 11.755.831 TL).
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı:
3.761.372 TL (31 Aralık 2014: 1.131.365 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 – İlişkili taraflarla
işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 – Finansal riskin yönetimi” notunda
verilmiştir.
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır.
52
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
Dönem sonu
Dönem başı
31 Aralık 2014
Dönem sonu
Dönem başı
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri toplamı
426.442.992
353.708.304
353.708.304
225.590.018
133.545.788
559.988.780
75.138.132
18
428.846.454
75.138.132
18
428.846.454
66.964.300
292.554.318
Bloke vadeli mevduatlar
Faiz Reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu
(70.754.813)
(5.777.847)
(52.579.765)
(1.499.711)
(52.579.765)
(1.499.711)
(26.106.548)
(133.015)
483.456.119
374.766.978
374.766.978
266.314.755
Şirket’in Hazine Müsteşarlığı ve Tarsim lehine blokeli mevduatları bulunmaktadır. Ayrıca T. Halkbank
T.A.Ş. nezdinde teminat mektupları için blokeli mevduatlar da bulunmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
4.690.575
1.526.169
2.963.675
7.416
419.038.841
1.187.407
426.442.992
348.859.735
1.877.478
353.708.304
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
Kredi kartı alacakları
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
133.545.788
133.545.788
53
31 Aralık 2014
75.138.132
75.138.132
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL (31 Aralık 2014:
150.000.000 TL) olup Şirket’in sermayesi 94.000.000 TL (31 Aralık 2014: 94.000.000 TL) olup, her biri
0.01 TL nominal değerde 9.400.000.000 adet (31 Aralık 2014: 9.400.000.000 adet) hisseden meydana
gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse
senedi bulunmamaktadır.
Finansal varlıkların değerlemesi
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabı bağlı menkul kıymetlerin değerleme farklarından oluşmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler. Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler. şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki yasal yedekler
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
3.902.540
6.013.764
9.916.304
1.790.144
2.112.396
3.902.540
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
27.630.139
27.630.139
11.494.612
16.135.527
27.630.139
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
54
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”de; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül
2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve
başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 7.025.538 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
ilişikteki finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. TMS 19’a göre tanımlanmış net
fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp tutarı olan 123.939 TL’nin (31 Aralık
2014: 100.873 TL) (vergi etkisi düşülmüş) eklenmesiyle hesabın bakiyesi 6.481.457 TL olmuştur.
Hisse Senedi İhraç Primi
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özsermayede hisse senedi ihraç primi olarak
kaydedilir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
55
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükü ve reasürans varlıkları
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (*)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
391.500.174
(73.416.422)
(23.049.723)
295.034.030
266.416.811
(69.802.412)
(11.934.959)
184.679.440
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
317.717.982
(74.967.591)
242.750.390
231.286.902
(58.386.195)
172.900.707
Dengeleme karşılığı, net (**)
Devam eden riskler karşılığı, net
6.960.447
1.240.415
5.464.238
-
Toplam teknik karşılıklar, net
545.985.282
363.044.385
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam teknik karşılıklar, net
539.024.835
6.960.447
545.985.282
357.580.147
5.464.238
363.044.385
(*) 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve
Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58. 59. Geçici 1 ve
Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket. SGK’ ya aktarılacak toplam 31.710.821 TL(31
Aralık 2014: 23.188.712 TL) tutarındaki prim üretim rakamını finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve
“SGK’ ya borçlar” hesaplarını karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla.
23.049.723 TL (31 Aralık 2014: 11.934.959 TL) tutarında SGK’ ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**)
2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 79.110 TL (31
Aralık 2014: 87.589 TL) tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından
düşülmüştür.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla. sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
266.416.811
562.860.692
(437.777.330)
391.500.174
(69.802.411)
(112.132.296)
108.518.286
(73.416.422)
31 Aralık 2014
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
226.539.079
537.815.225
(497.937.493)
266.416.811
56
(69.707.134)
(150.414.910)
150.319.632
(69.802.412)
SGK payı
Net
(11.934.959)
(31.710.821)
20.596.057
(23.049.723)
184.679.440
419.017.576
(308.662.987)
295.034.030
SGK payı
Net
(8.684.219)
(23.188.712)
19.937.972
(11.934.959)
148.147.726
364.211.603
(327.679.889)
184.679.440
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Eylül 2015
Reasürör
Brüt
payı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Net
231.286.902
284.375.892
(58.386.195)
(47.792.695)
172.900.707
236.583.197
(197.944.813)
317.717.982
31.211.299
(74.967.591)
(166.733.514)
242.750.390
31 Aralık 2014
Reasürör
Brüt
payı
Net
144.255.123
305.615.073
(44.275.586)
(60.169.217)
99.979.537
245.445.856
(218.583.294)
231.286.902
46.058.608
(58.386.195)
(172.524.686)
172.900.707
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak
tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini
kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak
belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
57
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Eylül 2015
Hasar yılı
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
49.513.621
50.524.969
50.947.340
51.347.217
52.433.858
52.822.970
99.648.956
99.003.027
101.308.082
102.576.147
103.492.185
-
120.995.805
123.859.855
125.297.922
126.526.440
-
167.251.821
178.459.550
186.220.771
-
163.371.627
176.217.450
-
224.050.958
-
824.832.788
628.064.850
463.774.115
280.449.804
155.926.043
52.822.970
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
52.822.970
103.492.185
126.526.440
186.220.771
176.217.450
224.050.958
869.330.773
48.951.543
98.415.414
116.540.705
159.064.288
141.777.661
137.008.890
701.758.502
3.871.426
5.076.771
9.985.735
27.156.482
34.439.788
87.042.068
167.572.271
113.567.494
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
30 Eylül 2015
Hasar yılı
63.935.533
(27.818.438)
461.121
317.717.982
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
43.128.679
43.715.697
44.085.554
44.326.799
45.069.924
45.317.621
87.231.082
87.471.347
88.599.499
89.631.523
90.471.146
-
104.241.355
106.889.499
109.549.808
109.948.960
-
151.641.827
163.839.180
171.094.657
-
141.508.056
156.489.908
-
190.157.989
-
717.908.988
558.405.632
413.329.518
243.907.283
135.541.070
45.317.621
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
45.317.621
90.471.146
109.948.960
171.094.657
156.489.908
190.157.989
763.480.281
42.959.355
86.294.286
103.439.373
146.282.240
128.226.324
123.388.898
630.590.476
2.358.266
4.176.860
6.509.587
24.812.417
28.263.584
66.769.091
132.889.805
70.823.607
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
58
60.348.755
(21.772.898)
461.121
242.750.390
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2014
Hasar yılı
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
48.940.248
50.390.607
50.999.364
52.055.368
52.516.567
53.205.428
60.864.338
64.935.463
66.310.214
67.165.117
67.864.322
-
119.235.703
124.728.502
127.600.295
129.367.676
-
141.917.850
161.909.682
165.906.245
-
195.105.336
220.342.030
-
191.438.025
-
-
-
-
-
757.501.500
622.306.284
410.816.118
248.588.161
120.380.889
53.205.428
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi hasarlar
53.205.428
67.864.322
129.367.676
165.906.245
220.342.030
191.438.025
828.123.726
50.928.093
64.200.914
124.640.985
151.282.377
193.081.610
146.020.367
730.154.346
2.277.336
3.663.408
4.726.691
14.623.868
27.260.420
45.417.659
97.969.382
77.190.090
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
74.190.090
(18.514.410)
446.169
231.286.902
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2014
Hasar yılı
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toplam
Hasar yılı
42.304.706
53.792.803
105.656.173
128.491.171
181.227.871
173.961.356
685.434.080
1 yıl sonra
44.246.740
57.737.626
112.246.125
144.360.197
206.007.075
-
564.597.763
2 yıl sonra
44.763.507
58.722.999
113.901.306
148.732.615
-
-
366.120.427
3 yıl sonra
45.549.262
59.518.467
115.078.907
-
-
-
220.146.636
4 yıl sonra
45.924.646
59.983.433
-
-
-
-
105.908.079
5 yıl sonra
46.528.454
-
-
-
-
-
46.528.454
Hasarlarıncari
tahmini
46.528.454
59.983.433
115.078.907
148.732.615
206.007.075
173.961.356
750.291.840
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
44.756.322
57.643.682
111.397.568
137.409.451
181.575.365
135.836.339
668.618.727
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
1.772.131
2.339.751
3.681.339
11.323.164
24.431.710
38.125.017
81.673.112
2008 yılı öncesi
hasarlar
45.703.683
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
58.602.576
(13.524.833)
446.169
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
172.900.707
59
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Tesis edilmesi
gereken (**)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
Toplam
56.093.566
30 Eylül 2015
Tesis edilen
(*)
Tesis edilen
(Defter Değeri)
37.161.241
22.489.004
59.650.245
39.268.380
22.993.565
62.261.945
31 Aralık 2014
Tesis edilmesi Tesis edilen
Tesis edilen
(*)
gereken (**)
(Defter Değeri)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
37.102.345
37.246.479
Bankalar (Not 14)
16.635.492
16.635.492
Toplam
46.180.795
53.737.837
53.881.971
(*)
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine
bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından dönem sonlarında açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek
gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında
faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını. sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve
Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
60
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Hastalık sağlık
Kaza
Kara Araçları
Finansal Kayıplar
Nakliyat
Su araçları
Hava Araçları
Emniyeti Suiistimal
Hava Araçları Sorumluluk
Toplam
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
3.930.896.408.284
285.636.332.509
101.051.398.828
17.667.610.350
36.506.607.178
16.284.218.913
15.229.159.363
8.415.628.322
3.939.779.102
190.431.985
200.863.160
47.433.821
7.622.006
4.416.073.493.821
1.881.556.065.489
271.381.009.717
85.779.756.322
10.404.914.163
31.595.879.562
5.541.111.517
13.735.837.898
12.671.619.899
3.760.223.984
70.057.172
5.649.507
37.709.886
2.630.020
2.316.542.465.136
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların
adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim giderleri
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 63.509.787 TL (31 Aralık 2014: 42.245.863 TL)
tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 58.425.136 TL (31 Aralık 2014: 39.502.351 TL) tutarında ertelenmiş
üretim komisyonları ve 5.084.651 TL (31 Aralık 2014: 2.743.512 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer
giderlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ilişkin ertelenmiş üretim
komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
39.502.351
89.238.011
(70.315.226)
58.425.136
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
61
30 Eylül 2014
31.507.251
66.364.911
(57.235.381)
40.636.781
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
18
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Gelecek aylara ait gelirler (Not 10)
Diğer borçlar
SGK'ya borçlar
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Personele borçlar
Toplam
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
30 Eylül 2015
35.089.337
10.983.419
14.503.271
9.917.302
13.501.594
1.792.619
25.960
85.813.501
31 Aralık 2014
32.196.769
15.665.692
12.780.813
9.859.015
5.548.244
233.795
48.929
76.333.257
85.813.501
85.813.501
76.333.257
76.333.257
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için
yapılacak olan ödemeler ile zorunlu deprem ve tarım sigortası acente borçlarından oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Sigorta şirketlerine borçlar borç senetleri reeskontu(-)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
23.468.089
(1.144.593)
12.765.841
35.089.337
23.038.451
(1.722.537)
10.880.855
32.196.769
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonu gelirlerinin hareketi
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
10.801.385
23.011.914
(21.324.068)
12.489.232
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem içinde elde edilen komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
20
Finansal borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2014: Yoktur)
62
30 Eylül 2014
11.892.234
26.224.129
(24.812.102)
13.304.262
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler
Şirket’in operasyonları göz önüne alındığında, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 23.916.403 TL (31 Aralık
2014: 16.051.450 TL) tutarındaki indirilebilir geçici farklardan 4.783.281 TL (31 Aralık 2014: 3.210.290
TL) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri
itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dava karşılıkları
Komisyon karşılığı
Acenteler ve rücu alacakları değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’na göre amortisman hesaplama yöntemindeki
farklılıklar
İkramiye karşılığı
İzin karşılığı
Menkul kıymet değerleme farkları
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
30 Eylül 2015
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.392.089
248.083
664.233
(86.483)
752.274
505.874
31 Aralık 2014
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.092.848
752.502
4.799
226.273
393.780
360.150
402.808
132.854
411.398
1
4.783.281
274.640
380.000
118.614
(49.050)
15.884
3.210.290
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları bulunmamaktadır.
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
63
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılığını 664.272 TL (31 Aralık
2014: 593.071 TL) tutarında izin karşılığından oluşmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, diğer borç ve gider karşılıkları 3.321.167 TL (31 Aralık
2014: 3.762.509 TL) tutarında acente portföy ve iş davası karşılığından oluşmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, gider tahakkukları 1.721.134 TL (31 Aralık 2014:
1.900.000 TL) tutarında ikramiye karşılıklarından ve 292.905 TL’si (31 Aralık 2014: 79.428 TL) ise diğer
gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içindeki diğer risklere ilişkin
karşılıklar hesabı kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
1.968.899
465.164
(59.615)
154.923
2.529.371
1.541.461
383.603
(116.144)
25.992
1.834.912
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler
Aktüeryal kayıp, kazanç
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24
Net sigorta prim geliri
Net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
64
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
29
Sigorta hak ve talepleri
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait sigorta teknik
hesaplarından konservasyonunda kalan tutarları aşağıdaki gibidir:
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
(Not 17) tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak
(Not 17) karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
30
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
(166.733.514)
(110.354.589)
(69.849.683)
(1.496.209)
(1.240.415)
(349.674.410)
(123.742.015)
(40.438.500)
(62.460.920)
(1.145.244)
(1.066.819)
(228.853.498)
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 – Gider çeşitleri”
notunda verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim Giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Toplam
1 Ocak 30 Eylül
2015
1Temmuz –
30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2014
70.315.226
89.238.011
(18.922.785)
17.298.734
(21.324.068)
26.479.014
32.176.786
(5.697.772)
5.768.558
(7.316.569)
57.235.381
66.364.911
(9.129.530)
15.141.657
(24.812.102)
21.253.825
19.039.113
2.214.712
4.993.851
(8.288.283)
(23.011.914)
1.687.847
3.893.740
356.991
7.729.841
78.270.465
(5.060.699)
(2.255.871)
1.343.533
141.462
3.144.580
29.560.578
(26.224.129)
1.412.028
3.002.564
777.432
6.612.265
57.957.198
(4.569.297)
(3.718.986)
962.918
121.473
2.230.129
21.273.914
65
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
33
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
1Temmuz –
30 Eylül
2015
1 Ocak - 30
Eylül 2015
Maaş ve ücretler
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Personel yemek gideri
Personel taşıma gideri
Kıdem ve ihbar tazminatları
Sosyal Yardımlar
Diğer
Toplam
34
12.879.574
2.098.893
610.782
435.726
88.546
33.939
1.151.273
17.298.734
1 Ocak 30 Eylül 2014
4.331.966
716.035
197.821
147.016
9.650
12.667
1 Temmuz 30 Eylül 2014
11.443.203
2.030.957
559.525
450.017
130.379
31.281
496.295
15.141.657
353.403
5.768.558
3.818.880
593.716
179.160
166.746
39.950
10.434
184.965
4.993.851
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve
kapanmasından kaynaklanan vergi
Toplam vergi geliri / (gideri)
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
(4.809.984)
(3.731.968)
1.542.006
118.504
(3.267.978)
(3.613.464)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi
öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi
oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Eylül 2015
Vergi öncesi kar/(zarar)
Yasal vergi oranına göre karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen (giderler)/gelirler
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
geliri/(gideri)
(3.297.045)
29.067
Vergi oranı
(%)
(20.00)
(0.07)
41.487.028
(8.297.406)
4.683.942
Vergi oranı
(%)
(20,00)
11,29
(3.267.978)
(20.07)
(3.613.464)
(8,71)
16.485.225
66
30 Eylül 2014
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
36
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37
Hisse başına kar
Hisse başına zarar Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kar
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç (TL)
38
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz- 30
Eylül 2014
13.217.247
9.400.000.000
0,0014
5.321.987
9.400.000.000
0,0006
37.873.565
9.400.000.000
0,0040
26.354.411
9.400.000.000
0,0028
Hisse başı kar payı
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ilişkin net dönem karı 45.967.603 TL’dir. 17 Nisan 2015
tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda bu karın aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir:
39
Net dönem karı
Kanuni yedek akçeler
Dağıtılan temettü
2014 Yılı Kar Dağıtım Tablosu
45.967.603
(6.013.764)
(39.953.839)
Hisse başına temettü
0,0042
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat
davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları
içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davaların toplam maddi tutarı 185.456.255 TL’dir. (31
Aralık 2014: 123.429.398 TL). Bu davalar için ilişikteki finansal tablolarda gerekli tutarda muallak hasar ve
tazminat karşılığı ayrılmıştır.
67
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller için faaliyet kiralaması
çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
926.357
166.202
1.092.558
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
44
31 Aralık 2014
427.220
232.916
660.136
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı T. Halk Bankası A.Ş. ve iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından
ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– bankalar mevduatı
Bankalar
423.729.415
423.729.415
353.681.096
353.681.096
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - prim alacakları
Halk Finansal Kiralama A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
28.265.013
5.442.001
33.707.014
33.903.322
5.257.721
39.161.043
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Halk Finansal Kiralama A.Ş. . - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
3.253.123
960.084
4.213.207
4.054.687
1.079.068
5.133.755
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların
borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler
bulunmamaktadır.
68
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen
işlemler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
156.451.230
4.078.469
156.451.230
105.833.081
4.078.469
109.911.550
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – mevduat faiz gelirleri
Yatırım gelirleri
28.667.783
28.667.783
21.196.695
21.196.695
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Bileşim Alternatif Dağ.
Tasfiye Halinde Halk Emlak
Prim Üretimi (iştiraklere ait primler)
30.862.635
1.104.104
294.515
219.657
76.806
415.417
6.635.309
900.015
(1.179)
40.507.278
33.404.391
730.912
70.792
91.625
41.209
266.525
6.005.447
788.512
33.404.391
41.399.414
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kira Ödemeleri
78.147
75.856
59.460
69.256
128.716
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– banka kanalı ile yazılan primler
Halk Finansal Kiralama A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Yazılan primler
46
154.003
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
69
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan. personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Teknik karşılıklardaki değişimlerin detayı Not 29’da verilmiştir.
Şüpheli alacaklar karşılığı – dönem içinde ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı (Not 4.2)
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
Reeskont faiz gelirleri/(giderleri)
Reeskont hesabı
1 Ocak –
30 Eylül 2015
1 Temmuz–
30 Eylül 2015
1 Ocak –
30 Eylül 2014
1 Temmuz –
30 Eylül 2014
(2.798.780)
(405.549)
(616.851)
(3.821.180)
(1.124.112)
(102.939)
(262.625)
(1.489.676)
(3.231.098)
(267.460)
(868.511)
(4.367.069)
(1.953.255)
(50.662)
144.755
(1.859.162)
1 Ocak –
30 Eylül 2015
1 Temmuz–
30 Eylül 2015
1 Ocak –
30 Eylül 2014
1 Temmuz –
30 Eylül 2014
(120.513)
(120.513)
9.211
9.211
(669.955)
(669.955)
(276.360)
(276.360)
70