30.09.2016 Mali Tablolar ve Dipnotlar, Denetim

Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Dipnotlar
HALK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan hesap
dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans
Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve
Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul,
31 Ekim 2016
Bülent KARAN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür Vekili
Yusuf Duran OCAK
Yönetim Kurulu
Üyesi, Denetim
Komitesi Üyesi
Hatice ÇİL
Muhasebe Müdürü
A. Korhan AKÇÖL
Aktüer
Hüseyin ZEYBEK
Yönetim Kurulu
Üyesi, Denetim
Komitesi Üyesi
Suat İNAN
Genel Müdür
Yardımcısı
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dipnot
14
14
14
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
17
12
12
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
729.982.340
--653.006.045
-76.976.296
-110.448.622
4.575
103.558.276
6.885.771
-----127.683.184
134.372.082
(8.426.279)
--(141)
---27.985.463
(26.247.941)
13.893
-----13.893
---(295.888)
--551.222
(847.110)
---76.025.437
73.946.656
-89.701
1.989.080
11.998.195
-11.997.985
-(30.693)
--30.903
-1.055.855.783
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
537.535.212
--460.953.269
-76.581.943
-92.514.658
4.202
82.251.586
10.258.870
-----117.562.958
119.214.889
(3.593.799)
--(141)
---26.521.782
(24.579.773)
13.893
-----13.893
(486.593)
--533.898
(1.020.491)
---64.790.333
64.135.683
-46.925
607.725
7.708.141
168.262
7.517.315
----22.564
-819.638.602
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Dipnot
12
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
8
8
8
21
21
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
---------------------699.798
--699.798
----220.125
220.125
---------2.116.702
937.070
--225.003
6.214.156
11.550
938.433
-(6.209.510)
-3.475.304
----13.109.151
(9.633.847)
-----7.422.822
----7.422.822
---13.934.751
1.069.790.534
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
---------------------879.260
--879.260
----220.125
220.125
---------2.471.311
848.465
--225.004
6.043.697
11.550
976.247
-(5.633.652)
3.622.663
----11.530.957
(7.908.294)
--------------7.193.359
826.831.961
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
19
19
19
19
19
19
19
19
17
17
2.25,17
17
19
35
23
23
19
10,19
23
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
---------28.822.155
28.822.155
-----1.596.452
1.562.556
---33.896
-28.459.238
942.464
9.513.915
18.002.858
-755.460.308
363.259.052
4.746.580
-387.454.676
---24.157.077
8.061.546
679.609
--15.415.922
--823.067
--823.067
16.032.030
13.724.770
2.307.260
-----855.350.327
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
---------40.027.780
40.027.780
-----1.838.034
1.789.233
---48.801
-25.044.301
808.248
13.321.520
-10.914.533
527.497.563
305.003.557
--222.494.006
---13.901.143
9.661.528
356.455
--3.883.160
744.061
--744.061
14.346.768
12.307.370
2.039.398
-----623.399.650
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
17
17
23
23
23
23
21
21
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
---------------------------9.456.412
------9.456.412
3.637.581
--3.637.581
2.962.177
2.962.177
--------16.056.170
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
---------------------------7.689.546
------7.689.546
3.534.777
--3.534.777
2.360.767
2.360.767
-----4.471.770
4.471.770
-18.056.860
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
15
15
15
15
4.2,15
15
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
129.000.000
129.000.000
----95.152
95.152
----17.327.919
10.612.987
-267.113
-2.646
6.445.172
38.792.887
38.792.887
--13.168.079
13.168.079
--198.384.037
1.069.790.534
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
94.000.000
94.000.000
----95.152
95.152
----44.153.754
9.916.304
-27.630.139
-2.273
6.605.038
22.519.282
22.519.282
--24.607.263
24.607.263
--185.375.451
826.831.961
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3 – SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı
ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
560.933.822
528.740.074
591.742.150
752.347.648
(116.709.434)
(43.896.064)
187.906.561
176.819.501
151.519.683
190.497.577
(29.464.667)
(9.513.227)
325.865.043
308.662.987
419.017.576
562.860.692
(112.132.296)
(31.710.821)
125.475.860
120.097.458
161.725.509
207.733.884
(32.506.819)
(13.501.555)
5,17,29
17
10,17
(58.255.496)
(56.993.556)
(3.108.540)
1.846.600
29.438.246
44.349.618
(10.560.006)
(4.351.366)
(110.354.589)
(125.083.363)
3.614.010
11.114.763
(41.628.051)
(41.961.085)
(4.561.876)
4.894.910
5,17,29
5,17,29
(4.138.428)
(3.899.071)
(239.357)
7.631.146
73
73
17
17,29
5,17
5,10,17
(4.746.580)
(5.473.664)
727.084
22.479.589
939.490
939.490
-8.774.669
(574.580.993)
(434.480.780)
(269.520.110)
(309.557.254)
40.037.144
3.455.841
(180.928.432)
(132.209.136)
(81.861.001)
(91.502.769)
9.641.768
---14.778.467
(6.555)
(6.555)
-2.430.145
(313.861.679)
(225.377.820)
(166.733.514)
(197.944.813)
31.211.299
---5.003.968
---374.435
(122.845.892)
(89.739.899)
(55.395.729)
(65.775.648)
10.379.920
5,17,29
5,17
5,10,17
(164.960.670)
(202.513.012)
37.552.342
(50.348.135)
(72.961.796)
22.613.661
(58.644.306)
(73.028.773)
14.384.467
(34.344.171)
(44.263.203)
9.919.032
----
----
----
----
(1.766.866)
(125.606.452)
--
(526.260)
(44.488.201)
--
(1.496.209)
(78.270.465)
--
(207.680)
(29.560.578)
--
--(12.726.895)
(12.726.895)
-(13.647.171)
-------
--(3.704.835)
(3.704.835)
-6.978.130
-------
--(8.717.185)
(8.717.185)
-12.003.364
-------
--(3.337.735)
(3.337.735)
-2.629.968
-------
----
----
----
----
------
------
------
------
Dipnot
17
5,17
5,10,17
5,17
32
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı
ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
6- Faaliyet Giderleri
7- Yatırım Giderleri
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Dipnot
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--------------------
--------------------
--------------------
--------------------
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
6- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Dipnot
4.2
4.2
4.2
4.2
5,6,8
47
47
35
35
35
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Eylül 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
(13.647.171)
--(13.647.171)
60.461.591
50.318.199
3.686.095
3.288.130
3.140.162
--4.675
24.330
--(27.491.198)
(104.987)
-(141.114)
(22.479.589)
-(2.393.049)
(2.372.459)
--
6.978.130
--6.978.130
21.422.629
17.323.416
1.237.273
1.523.216
1.326.100
--2.025
10.599
--(8.906.134)
(35.876)
-(18.852)
(7.631.146)
-(460.380)
(759.879)
--
12.003.364
--12.003.364
42.875.102
28.667.783
288.230
4.396.404
9.022.410
245.495
-7.700
247.081
--(22.188.418)
(105.529)
-(75.648)
(14.778.467)
-(5.078.432)
(2.150.343)
--
2.629.968
--2.629.968
16.259.271
10.518.012
27.752
1.516.822
4.122.342
--2.550
71.793
--(7.653.682)
(36.585)
-(27.350)
(5.003.968)
-(1.848.744)
(737.035)
--
801.667
(2.855.806)
226.961
---3.395.513
348.982
(313.983)
--13.168.079
20.124.889
(6.956.810)
13.168.079
--
1.045.772
(1.818.477)
172.601
---2.754.795
66.226
(129.373)
--14.316.760
20.540.397
(6.223.637)
14.316.760
--
(4.706.184)
(3.821.180)
(120.513)
---(947.152)
310.848
(128.187)
--23.173.880
27.983.864
(4.809.984)
23.173.880
--
(1.094.761)
(1.489.676)
9.211
---261.989
167.268
(43.553)
--7.939.780
10.140.796
(2.201.017)
7.939.780
--
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
11
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
Önceki Dönem
30 Eylül 2015
802.098.951
599.388.146
---
---
(683.238.829)
(477.129.442)
---
---
118.860.122
122.258.704
--
--
(11.532.762)
1.001.603
(941.035)
107.387.928
(9.335.993)
10.488.308
(3.560.595)
119.850.424
110.841
(1.891.584)
(127.799.324)
115.527.700
54.004.294
(61.500)
(2.116.312)
(74.728.532)
69.108.204
33.352.417
--
--
3.169.167
(2.639.150)
40.481.944
9.277.191
(6.038.911)
28.792.557
--------
----
(39.953.839)
147.869.872
458.226.816
606.096.688
108.689.142
374.766.977
483.456.119
2.23
14
14
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
---
(39.953.839)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Öz sermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler(*)
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2015)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2015
2.1.6
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2015)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2016)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2016
2.1.6
Sermaye
94.000.000
-94.000.000
------------94.000.000
Sermaye
94.000.000
--35.000.000
-35.000.000
---------129.000.000
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2015
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Finansal
Enflasyon
Para
Kendi Hisse
Varlıkların
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Senetleri
Değerlemesi
Farkları
Farkları
Yedekler
-----------------
-----------------
248.325
-248.325
-----(245.859)
------2.466
-----------------
-----------------
2.273
373
2.646
-----------------
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
95.152
-95.152
-----------95.152
34.235.534
-34.235.534
----123.938
-------34.111.596
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
95.152
--------------95.152
34.235.177
--(27.500.000)
-(27.500.000)
-(159.866)
-----136.975
-6.712.285
3.902.540
-3.902.540
----------6.013.764
-9.916.304
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2016
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Finansal
Enflasyon
Para
Kendi Hisse
Varlıkların
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Senetleri
Değerlemesi
Farkları
Farkları
Yedekler
-----------------
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
9.916.304
------------696.683
-10.612.987
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Net Dönem
Kar/(Zararı)
45.967.603
-45.967.603
---------23.173.880
(6.013.764)
(39.953.839)
23.173.880
Net Dönem
Kar/(Zararı)
8.333.658
16.273.605
24.607.263
(7.500.000)
-(7.500.000)
------13.168.079
(17.107.263)
-13.168.079
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
-22.519.282
22.519.282
------------22.519.282
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
22.519.282
------------16.273.605
-38.792.887
Toplam
178.449.154
22.519.282
200.968.436
----123.938
(245.859)
---23.173.880
-(39.953.839)
183.818.680
Toplam
169.101.846
16.273.605
185.375.451
----(159.866)
373
---13.168.079
--198.384.037
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), T. Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Sigorta A.Ş. Halide Edip Adıvar Mahallesi Darülaceze Caddesi No:23 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda
faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar; yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza,
kara araçları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, finansal kayıplar, genel
sorumluluk, sağlık, emniyeti suistimal, raylı araçlar, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, kredi
ve hukuksal koruma branşlarıdır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler
çerçevesinde yürütmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
Toplam
(*)
1.6
3
232
235
31 Aralık 2015
4
232
236
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 1.570.463 TL’dir (30 Eylül 2015: 1.263.482 TL).
11
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”si yine Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile değiştirilmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
yatırıma
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de daha detaylı
anlatıldığı üzere 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi
sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Halk Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No:23
Şişli/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.halksigorta.com.tr
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur.
12
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde ve Hazine Müsteşarlığı
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, açıklama ve genelgeler
ile bunlarla düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) (tümü “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”)’na
uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılı başından
itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir.
2.1.3
Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
13
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun bedelleri üzerinden ölçülen
satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar hariç, maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan değişikliklere ilişkin açıklama aşağıda belirtilmiştir;
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3- Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda
verilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Haziran 2016 tarihli 2016/22 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığından
Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge”sinde sigorta şirketlerinin
sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net akışlarını
ilgili genelgede belirtilen esaslara göre iskonto edebileceği belirtilmektedir.
Nakit akış tahmin parametrelerinde kullanılan veriler, tahmini gerçekleşen hasar tutarından tahmini
birikimli ödenen hasar tutarının (rücu tahsilatları düşülmüş) çıkarılmasıyla oluşturulur. Dönem bazında
hesaplanan parametre tutarı, Şirket’in ilgili branştaki toplam IBNR tutarına bölünerek yüzdesel nakit akış
tahmin parametreleri hesaplanır. Şirket’in toplam muallak tazminat karşılığı, dönem bazında hesaplanan
yüzdesel nakit akış tahmin parametreleri ile dönemlere dağıtılır. Her bir döneme ait tutar yasal faiz ile
iskonto edilir. Şirket yukarıdaki genelge kapsamında 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla muallak tazminat
karşılıklarını iskonto etmiştir. Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla branş bazında net muallak tazminat
karşılıkları iskonto öncesi ve iskonto sonrası olarak aşağıda yer almaktadır.
Branş
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Diğer
TOPLAM
İskonto öncesi net muallak
tazminat karşılığı
408.772.472
30.504.289
14.612.216
4.812.779
3.449.808
1.997.273
1.110.308
465.259.144
İskonto edilen
tutarı
74.712.889
950.247
762.247
976.325
264.970
97.197
40.593
77.804.468
İskonto edilmiş net muallak
tazminat karşılığı
334.059.583
29.554.042
13.849.969
3.836.454
3.184.838
1.900.076
1.069.715
387.454.676
Yukarıdaki tablodan da görüleceği üzere, yapılan işlem sonucunda muallak tazminat karşılıklarından 30
Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam 77.804.468 TL (31 Aralık 2015: 42.295.562 TL) tutarında iskonto
edilmiştir.
14
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı)
İlgili genelgenin 13. Maddesi uyarınca Şirket muallak tazminat karşılıklarının iskonto edilmesini “TMS 8 –
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” standardı kapsamında muhasebe
politikası değişikliği olarak uygulamış ve finansal tablolarını bu şekilde hazırlamıştır. Şirket, cari dönem
itibarıyla muhasebe politikalarında yapılan değişikliğin etkisini önceki dönem finansal tablolarından
düzeltilmek suretiyle göstermiştir.
Muallak tazminat karşılığının iskonto edilmesine ilişkin muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin 31
Aralık 2014, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolar üzerindeki
etkileri aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir.
31 Aralık 2014
Değişikliğin
etkisi
Yeniden
düzenlenmiş
(3.210.312)
28.149.103
(2.149.509)
22.519.282
144.751.604
2.419.509
22.519.282
--
--
(72.921.171)
391.624
28.149.085
(5.629.823)
(44.772.086)
(5.238.199)
Daha önceden
raporlanan
30 Eylül 2015
Değişikliğin
etkisi
Yeniden
düzenlenmiş
Daha önceden
raporlanan
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Geçmiş Yıllar Karları
3.210.312
172.900.707
----
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Geliri (+)/Gideri (-)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Geçmiş Yıllar Karları
Dönem Net Karı
4.783.281
(1.240.415)
242.750.390
13.217.247
(1.240.415)
1.240.415
---
(69.849.683)
11.205.377
(58.644.306)
1.542.006
(2.489.158)
31 Aralık 2015
Değişikliğin
etkisi
(947.152)
--
Daha önceden
raporlanan
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Geçmiş Yıllar Karları
Dönem Net Karı
5.226.452
6.195.547
264.789.568
15
203.395.910
(3.335.698)
22.519.282
23.173.880
Yeniden
düzenlenmiş
---
8.333.658
(5.226.452)
6.195.547
42.295.262
(4.471.770)
22.519.282
16.273.605
222.494.006
4.471.770
22.519.282
24.607.263
(6.195.547)
6.195.547
--
(91.888.860)
2.016.072
14.146.458
(4.068.400)
(77.742.402)
(2.052.328)
---
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Geliri (+)/Gideri (-)
---
(4.783.281)
1.240.415
(39.354.480)
(3.335.698)
22.519.282
9.956.633
---
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Geliri (+)/Gideri (-)
--
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu
(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,
performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana
coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre
faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te
açıklanmıştır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemindeki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
16
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet
tutarları ile izlenmektedir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyet
değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
3 – 50
5
3 – 10
Maddi Duran Varlıklar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
2.6
Amortisman
Oranı (%)
2.0– 33.33
20.00
10.0– 33.33
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri
ile muhasebeleştirilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri
şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
2.7
Amortisman
Oranı (%)
2.0
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran
varlıklar “TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine (3-5 yıl)
göre normal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
17
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal
varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı
işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım
amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı
düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip
dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan kazanç ve kayıplar, kar veya
zarara yansıtılmaktadır. Bağlı menkul kıymetler ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık
sınıfında değerlendirilmiştir.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar,
Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır.
Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
18
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları
üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini
nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan
yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz
banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul
kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
19
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13
Sermaye
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer
Ödenmiş Sermaye
30 Eylül 2016
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
115.042.498
13.957.502
129.000.000
89,18
10,82
100,00
31 Aralık 2015
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
83.829.200
10.170.800
94.000.000
89,18
10,82
100,00
Şirket hisseleri 28 Mayıs 2012 tarihinden itibaren BİST Serbest İşlem Platformu’nda (“SİP”) işlem görmeye
başlamıştır.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Şirket’in 17 Mayıs 2016 tarihli ve 862 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket sermayesinin
35.000.000 TL arttırılmasına, arttırılacak sermaye tutarının 7.500.000 TL’si 2015 yılı kar payından,
27.500.000 TL ‘sinin ise olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Şirket’in Sermaye
Piyasası Kurulu’na yapmış olduğu sermaye artırım başvurusu 30 Haziran 2016 tarihinde onaylanmıştır (31
Aralık 2015: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı 150.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2015: 150.000.000 TL)
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu
ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan
ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi
olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
20
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit yada başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, iskonto edilmiş maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde
kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve
diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
21
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
22
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 4.297 TL (31
Aralık 2015: 3.828 TL) ile sınırlandırılmıştır.
“TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirir. 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal
tahminler şöyledir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
İskonto oranı
%3,77
%3,77
Tahmin edilen personel devir hızı
%7,01
%7,01
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık
ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
23
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3.
şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile
rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması
ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi
altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık
ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12
ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte
karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine
bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre
içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının
tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk
işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının
tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj)
halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun
yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında
satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
24
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen rücu
ve sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
32.308.782
1.587.947
444.963
54.026
2.548
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Genel zararlar
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Kaza
Toplam
----
34.398.266
30 Eylül 2015
24.184.352
1.300.985
464.904
192.432
25.052
4.731
3.475
843
26.176.775
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
4.776.782
3.885.436
73.718
43.664
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kefalet
Kaza
Hastalık Sağlık
Su Araçları
Nakliyat
----
(207)
(4.725)
8.774.668
Toplam
30 Eylül 2015
(147.057)
2.385.119
582.519
(383.803)
(506)
---
207
(6.333)
2.430.145
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak
2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon
gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek
maliyetlerdir.
25
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22
Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan
finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere
yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
6 Nisan 2016 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2015 yılı
faaliyetleri sonucunda oluşan 8.333.658 TL tutarındaki dönem net karının 416.683 TL’sinin birinci tertip
kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına, kalan 7.916.975 TL’den ise birinci temettü olarak 7.500.000 TL
bedelsiz hisse ve Şirket olağanüstü yedeklerinde bulunan 27.630.138 TL’lik tutarın 27.500.000 TL’si
bedelsiz hisse olmak üzere toplam 35.000.000 TL’nın bedelsiz hisse olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.
2015 yılı karından kalan tutarın 416.675 TL’lık kısmının 280.000 TL’sinin II. Tertip yasal yedek akçe ve
kalan 136.975 TL’lık tutarının ise olağanüstü yedek olarak ayrılmasına, bedelsiz hisse dağıtım işlemleri için
Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuru yapılması oybirliği ile kabul edildi
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası
sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler
karşılığı hesaplanmaktadır.
26
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçen süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin
Genelge”’sini (“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra
tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin
düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Önceki yıllarda, kazanılmamış primler karşılığı yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden
komisyonlar düşüldükten sonra hesaplandığından, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın
“Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin
Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin 2007/25 sayılı Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek
ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya
çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için
komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi,
yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin
tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış
kurları dikkate alınmaktadır.
27
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin
hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı
içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen
kısımları dikkate alınmaz.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan
hesaplamalar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya
göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış
primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın kazanılmamış primler karşılığına
ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında devam eden
riskler karşılığı 4.746.580 TL’dir (31 Aralık 2015: Yoktur).
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
28
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 5 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin
Genelge (2014/16)” ile 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9 ve
10’uncu maddeleri hariç yürürlükten kaldırılmıştır. AZMM hesaplama yönteminin açıklandığı söz konusu
genelgeye göre sigorta ve reasürans şirketleri “Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet,
Münich Zinciri ve Bornhuetter-Ferguson” olmak üzere altı farklı yöntem ile AZMM hesaplaması
yapmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla yapılan hesaplamalarda branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın
%100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve
benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2014/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere IBNR, şirket aktüeri
tarafından hesaplanmıştır. Branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri,
en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler
kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılmıştır ve bu hususlar Aktüerler Yönetmeliği’nin 11 inci maddesi
uyarınca Hazine Müsteşarlığı’na gönderilen aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer almaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16)
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”si gereğince Zorunlu Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarında artış
oranı % 10 esas alınarak elde edilen 139.778.951 TL IBNR tutarı finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık
2015: 70.179.541 TL). İlgili genelge kapsamında 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolara
yansıtılmamış ancak 2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak IBNR tutarı 30 Eylül 2016 tarihi
itibarıyla 224.166.844 TL’dir (31 Aralık 2015: 81.389.073 TL).
29
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
30 Eylül 2016
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Emniyeti suiistimal
Hukuksal koruma
Nakliyat
Genel sorumluluk
31 Aralık 2015
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar
için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. Ayrıca,
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/1 sayılı “Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin
İlave Açıklamalar Hakkında Genelge”sinin 3.maddesinde belirtildiği üzere Şirket, ilgili kazanma oranını
bütün branşlar için %15 olarak dikkate almış ve 41.023.088 TL (31 Aralık 2015: 24.606.046 TL) tutarını
muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye etmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2013/13 sayılı “AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi
Hakkında Sektör Duyurusu” uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucunda Zorunlu Trafik branşında
geçmişe dönük seriyi bozacak nitelikte olan 467 adet muallak hasar dosyası tespit etmiştir. Söz konusu
hasarlara ilişkin geçmişe yönelik gerekli güncellemeler yapılarak ilgili branş AZMM hesaplamalarında
geçmişe dönük bozulan seriler düzeltilmiştir. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla söz konusu hesaplama sonucu
Zorunlu Trafik IBNR tutarı 352.268.951 TL (31 Aralık 2015: 150.639.756 TL) hesaplanmış ve ilişikteki
mali tablolarda ilgili genelgeye göre bu tutarın 133.018.450 TL’si (31 Aralık 2015: 70.995.409 TL)
yansıtılmış, geri kalan tutar 2019 yılına kadar kademeli olarak mali tablolara yansıtılacaktır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2016/22 sayılı ‘’Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit
Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge’’ uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucu 30 Eylül
2016 tarihi itibarıyla 77.804.468 TL (31 Aralık 2015: 42.295.562 TL) muallak tazminat karşılığı iskontosu
hesaplamıştır.
30
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair
Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık
teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere
Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu
aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun
Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından
karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren trafik
kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda sigorta şirketlerince yazılan primlerin ve trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların
SGK’ya devredilmesi eş zamanlı olarak Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi (“TRAMER”) aracılığıyla
yapılmaktadır.
31
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş
finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları
9.456.412 TL (31 Aralık 2015: 7.689.546 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi
sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç/(zarar) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi
sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal
tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli
olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki
finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara
yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Bu yeni standartlar ve standartlara güncellemelerin TFRS 9
dışında Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
32
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riskinin (Not 4.1) ve finansal riskin (Not 4.2) yönetimine ilişkin verilen
açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta
bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından
farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin
tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal riskin yönetimi
Not 10 – Reasürans varlıkları
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
33
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Şirket Adı
MILLI REASÜRANS TAŞ
SCOR RE, PARIS
MİLLİ RE, FAIR POOL
GMF (MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES)
HANNOVER RE, GERMANY
MAPFRE RE
ARAB REINSURANCE COMPANY
KUWAIT RE
TRUST RE
BEST RE, TUNISIA
LABUAN RE, MALAYSIA
HELVETIA, SWISS
GENERAL INSURANCE COR. OF INDIA
ARIG REINSURANCE GROUP (B.S.C.)
AMLIN, LONDON (2001)
DEVK, GERMANY
EVEREST RE, USA
ODYSSEY RE, PARIS
CCR ALGERIA
AMLIN RE, BERMUDA
FUBON
HANNOVER RE, BERMUDA
MALAYSIAN RE
EURASIA INSURANCE COMPANY
UNITY RE LTD., RUSSIA
SWISS RE
ASIA CAPITAL RE, SINGAPORE
TUNIS RE
TRANSSIBERIAN RE
TRANSATLANTIC RE, USA
AAIC (American Alternative Insurance Corporation)
CHAUCER
Lloyds
ACE European Group Limited
Advent Re at Lloyd’s , Syndicate 780 at Lloyd’s
AIG
ARIG
Asia Capital Re
Atrium Underwriters Limited, Syndicate 609 at Lloyd’s
AVIABEL
Barents Re
Canopius Managing Agents Limited, Syndicate 4444 at Lloyd’s
CHARTIS
Chaucer
Chaucer Syndicates Limited, Syndicate 1084 at Lloyd’s
CV Starr
EURASIA
GIC
HANNOVER
Jubilee , Syndicate 5820 at Lloyd’s
Kuwait Re
LIBERTY MUTUAL INS.
Liberty
LLOYDS
MAPFRE
Markel Syndicate Management Limited, Syndicate 3000 at Lloyd’s
Munich Re, Germany
Munich Re, London
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
34
Derecelendirme
B+
A
B+
A
A+
A
B+
AAB+
AA
AB++
A
A+
A+
AA++
A
A
A+
AB++
B+
A+
AB
B
A
A+
A
A
A++
A
A
B++
AA
AAA
A
A
A
A
B++
AA+
A
AA
A
A
A
A
A+
A+
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Şirket Adı
Navigators
NEW INDIA
OMAN INSURANCE
Partner Re
QBE, London
SCOR
Torus Insurance (Europe) AG, Syndicate1301 at Lloyd’s
Torus, London
TRUST RE
Trust Re, Dubai
Validus/Talbot
GLOBAL AEROSPACE INS.
Munich Re Group
National Indemnity Company
Tokio Marine and Nichido Fire Ins. Co. Ltd.
Mapfre Global Risks
Mitsui Somitomo Ins. Co. Ltd.
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
Derecelendirme
A
AA
A+
A
A
A
AAAA
A+
A+
A++
A++
A
A+
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Kaza
Nakliyat
Su Araçları
Finansal Kayıplar
Hastalık / Sağlık
Emniyeti Suistmal
Hava Araçları
Hukuksal Koruma
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
323.422.058
48.773.127
33.697.619
31.025.173
15.306.632
3.719.690
2.855.845
1.506.316
954.614
10.333
186
13
8
461.271.614
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
30 Eylül 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü Reasürör
Payı
(10.331.280)
(36.475.546)
(12.014)
(28.382.028)
(13.710.475)
(1.128.720)
(2.515.721)
(1.491.913)
(725.899)
(5.167)
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
(94.778.763)
313.090.778
12.297.581
33.685.605
2.643.145
1.596.157
2.590.970
340.124
14.403
228.715
5.166
186
13
8
366.492.851
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü Reasürör
Payı
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
----
Kara Araçları Sorumluluk
196.441.434
(5.328.266)
191.113.168
Yangın ve Doğal afetler
31.014.250
(26.165.683)
4.848.567
Kara Araçları
18.079.138
(13.256)
18.065.882
Genel Zararlar
16.963.610
(15.728.604)
1.235.006
Genel Sorumluluk
16.294.962
(14.547.330)
1.747.632
Finansal Kayıplar
2.672.561
(2.505.136)
167.425
Kaza
2.645.181
(900.999)
1.744.182
Nakliyat
2.627.348
(2.361.658)
265.690
Hava Araçları
684.482
(684.469)
13
Su Araçları
173.339
(158.836)
14.503
Hastalık / Sağlık
26.879
(12.889)
13.990
-Hukuksal Koruma
13
13
-Kefalet
--Toplam hasar yükümlülüğü (*)
287.623.197
(68.407.126)
219.216.071
(*) Toplam hasar yükümlülüğü, indirilmiş davalı muallak tutarlarını ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini
içermemektedir.
35
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
30 Eylül 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
178.830.665
63.625.572
55.100.057
64.276.046
49.491.022
26.106.302
23.841.948
461.271.614
(38.247.813)
(13.027.299)
(3.591.922)
(28.964.637)
(4.733.354)
(3.379.692)
(2.834.046)
(94.778.763)
140.582.852
50.598.273
51.508.135
35.311.409
44.757.668
22.726.610
21.007.902
366.492.851
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
101.640.721
49.981.067
41.934.146
30.121.331
27.627.772
21.626.925
14.691.235
287.623.197
(27.901.911)
(14.309.996)
(7.768.518)
(8.559.683)
(2.095.185)
(6.008.280)
(1.763.553)
(68.407.126)
73.738.810
35.671.071
34.165.628
21.561.648
25.532.587
15.618.645
12.927.682
219.216.071
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
30 Eylül 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
431.139.143
22.686.197
7.446.273
(65.310.732)
(22.327.476)
(7.140.555)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
365.828.412
358.721
305.718
--
--
--
461.271.614
(94.778.763)
366.492.851
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
262.628.126
4.203.922
20.791.149
(44.076.670)
(3.943.192)
(20.387.264)
218.551.456
260.730
403.885
--
--
--
287.623.197
(68.407.126)
219.216.071
36
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili
bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz
kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim
Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini
ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim
politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün
çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi
geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:









bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de
yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
37
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Finansal varlıklar (Not 11) (*)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Gelir tahakkukları (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
729.982.340
127.683.184
108.893.666
98.692.411
403.910
89.701
537.535.212
117.562.958
91.710.283
70.884.514
46.925
13.893
817.753.785
1.065.759.105
(*)1.554.956 TL (31 Aralık 2015: 808.375 TL) tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2016
Ayrılan
karşılık
Brüt tutar
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
Toplam
116.471.442
528.088
5.041.800
575.662
7.322.787
32.417.625
162.357.404
------
(34.674.220)
(34.674.220)
31 Aralık 2015
Ayrılan
Brüt tutar
karşılık
103.310.011
1.054.743
4.187.827
3.221.267
1.388.954
32.573.728
145.736.530
------
(28.173.572)
(28.173.572)
Şirket 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 27.985.463 TL (31 Aralık 2015: 26.521.782 TL)
tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da dikkate alarak 26.247.941 TL (Not 12)
(31 Aralık 2015: 24.579.773 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket 30 Eylül 2016
tarihi itibarıyla henüz kanuni takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığını düşündüğü alacakları
için söz konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları ve rücu alacak tahsilatları düşerek
8.426.279 TL (Not 12) (31 Aralık 2015: 3.593.799 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) şüpheli alacaklar karşılıkları (aracılardan alacaklar)
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) değer düşüklüğü karşılıkları (rücu alacakları)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 12)
38
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
28.173.572
(1.056.877)
2.725.044
4.832.481
34.674.220
22.145.903
(1.381.285)
4.946.520
2.462.434
28.173.572
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük
yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması
gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Eylül 2016
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
31 Aralık 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
(*)
Kayıtlı
değeri
729.982.340
127.683.184
1 aya kadar
43.754.387
11.180.722
1 – 3 ay
535.107.145
82.893.250
3 – 6 ay
74.144.514
22.724.586
6 – 12 ay
76.976.296
9.227.179
1 yıldan uzun
-1.657.447
110.448.622
89.701
13.893
968.217.740
3.791.351
-(685.905)
58.040.554
79.202.080
--697.202.475
9.671.439
--106.540.539
1.520.426
89.701
-87.813.601
16.263.326
-699.798
18.620.570
387.454.676
28.459.238
28.822.155
-2.013.506
13.966.737
-25.503.227
8.391.370
-40
4.557.326
387.454.676
-1.017.208
-942.464
889.514
12.159.092
3.637.581
3.785.244
1.596.452
465.914.438
Kayıtlı
değeri
537.535.212
117.562.958
12.159.092
---28.139.335
----33.894.597
----4.557.366
--823.067
1.596.452
390.891.403
-3.637.581
2.962.177
-8.431.736
1 aya kadar
35.859.440
23.484.208
1 – 3 ay
314.518.488
74.026.517
3 – 6 ay
110.575.341
12.976.374
6 – 12 ay
76.581.943
4.262.715
1 yıldan uzun
31.346.819
46.925
12.501.124
31.244.888
----
---
17.421.827
----
13.893
--
--
401.046.129
154.796.603
80.858.551
879.260
21.114.231
264.789.568
102
2.163.472
808.248
1.651.167
92.514.658
46.925
13.893
392.667
748.066.313
264.789.568
25.044.301
40.027.780
6.383.828
3.534.777
3.104.828
1.838.034
344.723.116
--
(486.593)
90.250.799
--
--
--
2.200.777
14.199.612
22.035.174
6.948.748
15.064.781
6.383.828
----
-----
-----
22.784.217
28.983.922
15.064.781
---
744.061
1.838.034
269.535.237
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
39
--
2.813.144
--
--
--
3.534.777
2.360.767
--
8.354.959
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C.
Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
10.637.031
5.472.552
16.109.583
6.619.969
3.119.829
9.739.798
160.730
-160.730
17.417.729
8.592.381
26.010.110
5.400.063
358.721
5.758.784
365.734
305.718
671.452
----
5.765.797
664.439
6.430.236
10.350.799
9.068.346
160.730
19.579.874
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
19.270.667
1.391.105
20.661.772
10.858.029
4.415.393
15.273.422
85.053
8.708
93.761
30.213.749
5.815.206
36.028.955
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
12.402.733
403.885
12.806.618
1.739.162
260.730
1.999.892
----
14.141.895
664.615
14.806.510
7.855.154
13.273.530
93.761
21.222.445
30 Eylül 2016
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2015
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
40
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
2,9959
3,3608
2,9076
3,1776
Raporlama dönemi sonundaki döviz kurları
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihlerinde sona eren dönemlerde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış ve
azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması
durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
30 Eylül 2016
Gelir
Özkaynak
(*)
tablosu
31 Aralık 2015
Gelir
Özkaynak
(*)
tablosu
1.035.080
1.035.080
785.515
785.515
ABD Doları
Avro
906.835
906.835
1.327.353
1.327.353
Diğer para birimleri
16.073
16.073
9.376
9.376
1.957.987
1.957.987
2.122.244
2.122.244
Toplam net artış/(azalış)
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Gerçeğe uygun değerleriyle takip edilen finansal araçların ve değişken faizli finansal varlıkların maruz
kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek
dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz
oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden
onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve
yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)(*)
90.556.586
3.769.362
1.355.688
651.865.520
62.554.820
7.034.267
361.173
458.820.668
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
13.001.691
19.696.766
(*)
1.140.524 TL tutarında vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2015: 2.132.601 TL)
41
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Finansal varlıkların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık
2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır ve alım
satım amaçlı ve değişken faizli finansal enstrümanların vergi etkileri hariç gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin özellikle döviz
kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
30 Eylül 2016
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam, net
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
(126.091)
(5.005)
(131.096)
126.091
5.005
(121.086)
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(126.091)
(5.005)
(131.096)
126.091
5.005
121.086
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
82.252
(82.252)
82.252
(82.252)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
(7.615)
7.615
(7.615)
7.615
Toplam, net
74.637
(74.637)
74.637
(74.637)
(*)
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve aşağıdaki
tabloda ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden göstermiştir.
30 Eylül 2016
Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet tahvili – TL
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senedi-TL
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Yatırım fonları
Devlet Tahvili – TL
Hisse senetleri
Ters repo
Toplam
102.324.402
200.000
3.766.343
1.404.715
5.371.058
107.695.460
Nominal Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senedi-TL
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Yatırım fonları
Devlet Tahvili – TL
Hisse senetleri
Ters repo
79.037.453
2.019.974
6.986.343
361.081
88.404.851
42
99.599.062
102.465.909
103.558.276
1.929
4.575
4.575
200.000
210.341
210.341
3.735.852
3.769.362
3.769.362
1.614.163
1.550.381
1.550.381
1.404.715
1.355.688
1.355.688
6.954.730
6.885.771
6.885.771
106.555.721
109.356.256
110.448.623
31 Aralık 2015
Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değeri
77.471.855
80.708.823
82.251.586
1.929
4.202
4.202
2.019.974
6.959.408
983.931
361.081
87.798.178
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
90.971.895
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
92.514.658
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer gösterimi (devamı)
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam finansal varlıklar
4.575
6.885.771
6.890.346
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam finansal varlıklar
4.202
10.258.870
10.263.072
43
30 Eylül 2016
2. Seviye
3. Seviye
----
Toplam
----
4.575
6.885.771
6.890.346
31 Aralık 2015
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
----
----
4.202
10.258.870
10.263.072
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma (devamı)
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli
getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli öz
sermaye tutarı 188.167.786 TL (*) (31 Aralık 2015: 180.450.795 TL) olarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2016
tarihi itibarıyla Şirket’in öz sermayesi 207.840.448 TL (31 Aralık 2015: 154.272.110 TL) olup, 19.672.662
TL sermaye fazlası bulunmaktadır.
(*) Hazine Müsteşarlığı’nın 2016/29 sayılı genelgesine göre 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Sermaye yeterlilik hesaplaması yeniden yapılmıştır.
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Repo işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri
Yatırım fonları kazançları
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gelirler
Diğer finansal varlıklar
Yatırım gelirleri
Menkul kıymet satış zararları
Kambiyo zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
Yatırım giderleri
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı. net
44
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
6.119.026
4.396.404
3.140.162
50.318.199
36.138
9.022.410
28.667.783
54.712
245.495
13.626
--
31.465
4.675
787.596
24.330
--
219.892
247.081
60.461.591
42.867.403
(104.987)
(2.393.049)
(141.114)
(75.648)
(5.078.432)
(105.529)
(2.639.150)
(5.259.609)
57.822.441
37.607.794
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı
kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 30 Eylül 2016
1- Kazanılmış Primler -Net
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler
Karşılığında Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler
Karşılığında Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj
Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında
Değişim - Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda
Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer
Net dönem karı
(*)
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
385.230.696
401.752.546
13.263.218
16.081.451
61.943.446
94.497.259
41.239.407
46.966.327
27.063.307
32.444.567
---
528.740.074
591.742.150
(16.521.850)
(2.818.233)
(28.254.256)
(5.726.920)
(4.934.237)
--
(58.255.496)
-73
---
(4.299.557)
(562)
-431.261
(447.023)
508.718
---
(4.746.580)
939.490
3.885.436
389.116.205
-13.263.218
4.776.782
66.719.666
73.718
41.744.386
38.733
27.610.758
---
8.774.669
538.454.233
(334.291.156)
(199.441.183)
(3.633.889)
(3.520.812)
(68.452.300)
(53.522.653)
(20.530.115)
(9.311.860)
(7.573.320)
(3.723.602)
----
(434.480.780)
(269.520.110)
(134.849.973)
(113.077)
(14.929.647)
(11.218.255)
(3.849.718)
(164.960.670)
--
-(81.349.235)
(6.247.176)
(421.887.567)
-(11.729.736)
(1.381.481)
(16.745.106)
-(14.178.510)
(4.132.266)
(86.763.076)
(1.766.866)
(8.384.352)
(863.672)
(31.545.005)
-(9.964.619)
(102.300)
(17.640.239)
----
(1.766.866)
(125.606.452)
(12.726.895)
(574.580.993)
14.116.540
--(18.654.822)
875.788
--(2.606.100)
2.856.945
--(17.186.465)
2.625.449
--12.824.830
2.004.867
--11.975.386
37.982.002
(5.011.609)
(6.155.143)
26.815.250
60.461.591
(5.011.609)
(6.155.143)
13.168.079
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
45
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri (devamı)
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1- Kazanılmış Primler -Net
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler
Karşılığında Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler
Karşılığında Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj
Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında
Değişim - Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda
Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer
Net dönem karı
(*)
Hastalık /
Sağlık
189.817.692
9.590.623
291.747.293 11.028.320
(101.929.601) (1.437.697)
Yangın ve
doğal afetler
Kara
araçları
Diğer
Dağıtılmayan
49.790.663
50.618.176
(827.513)
37.618.956
42.113.529
(4.494.573)
21.845.054
23.510.258
(1.665.204)
----
Toplam
308.662.988
419.017.576
(110.354.588)
--
--
--
--
--
--
--
(6.585)
93
(66)
--
--
(6.558)
(147.057)
582.519
(390.435)
---
9.590.716
49.643.540
38.201.475
21.454.619
--
309.846.163
(167.304.598) (2.072.023)
(111.701.390) (1.959.606)
(44.266.858)
(40.113.744)
(11.520.582)
(10.271.699)
(213.759)
(2.687.075)
----
(225.377.820)
(166.733.514)
2.385.119
192.196.226
2.430.146
(55.603.208)
(112.417)
(4.153.114)
(1.248.883)
2.473.316
--
--
--
(1.496.209)
--
--
(1.496.209)
(43.842.884) (7.150.304)
(4.297.627)
(760.600)
(215.445.109) (9.982.927)
(12.054.673)
(2.924.365)
(59.245.896)
(7.421.397)
(722.604)
(21.160.792)
(7.801.207)
(11.989)
(8.026.955)
----
(78.270.465)
(8.717.185)
(313.861.679)
614.560
--(8.987.796)
1.863.674
--18.904.357
1.220.720
--14.648.384
28.096.637
(7.409.952)
(9.516.168)
11.170.518
42.875.102
(7.409.952)
(9.516.168)
23.173.880
10.548.948
--(12.699.935)
530.564
--138.353
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
46
(58.644.306)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak 2016 – 30 Eylül 2016 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2016
848.465
6.268.701
11.550
465
976.247
8.104.963
112.105
213.953
-6.033
332.091
(23.500)
(43.495)
-(43.847)
(110.842)
937.070
6.439.159
11.550
938.433
8.326.212
125.156
4.645.135
10.395
852.966
5.633.652
14.091
562.831
1.156
68.828
646.906
(1.293)
(33.216)
-(36.539)
(71.048)
137.954
5.174.750
11.551
885.255
6.209.510
2.471.311
(314.815)
(39.794)
2.116.702
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
844.921
5.923.876
11.550
975.303
7.755.650
131.444
344.825
125.291
3.947.040
8.085
752.810
4.833.226
16.628
698.095
2.310
100.156
817.189
-944
477.213
Çıkışlar
31 Aralık 2015
(127.900)
848.465
6.268.701
11.550
976.247
8.104.963
---(127.900)
(16.763)
---(16.763)
2.922.424
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde yapılan finansal kiralama sözleşmesi yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47
125.156
4.645.135
10.395
852.966
5.633.652
2.471.311
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda maliyet ile takip edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yıl içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 4.675 TL’dir. (31
Aralık 2015: 9.330 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından elde edilen satış kazancı bulunmamaktadır (31
Aralık 2015: 168.568 TL).
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2016 – 30 Eylül 2016 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2016
11.530.957
1.578.194
1.578.194
---
13.109.151
11.530.957
7.908.294
7.908.294
1.725.553
1.725.553
---
9.633.847
9.633.847
3.622.663
(147.359)
3.475.304
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
13.109.151
gibidir:
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
9.106.080
9.106.080
2.424.877
2.424.877
---
11.530.957
11.530.957
5.814.279
5.814.279
2.094.015
2.094.015
---
7.908.294
7.908.294
3.291.801
3.622.663
48
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9
Cari olmayan finansal varlıklar
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla cari olmayan finansal varlıkları aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2016
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş.
Bağlı menkul kıymetler, net
10
220.125
220.125
4,17
31 Aralık 2015
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
220.125
220.125
4,17
Reasürans varlıkları
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
30 Eylül 2016
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerden ödenen hasarlarla ilgili alacaklar ve komisyon alacakları (Not 12)
Toplam
72.629.236
98.692.411
4.294.576
175.616.223
31 Aralık 2015
75.737.776
61.140.068
2.854.375
139.732.219
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Reasürans yükümlülükleri
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
15.504.586
13.724.770
29.229.356
27.185.497
12.307.370
39.492.867
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
(116.709.434)
(75.737.776)
72.629.236
(119.817.974)
(154.706.760)
(69.802.412)
75.737.776
(148.771.396)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Gerçekleşen hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
40.037.144
(61.140.069)
98.692.411
77.589.486
43.150.566
(50.917.065)
61.140.068
53.373.569
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
24.498.224
12.307.370
(13.724.770)
23.080.824
31.418.035
10.801.385
(12.307.370)
29.912.050
Toplam, net
(19.147.664)
(65.485.777)
Dönem içerisinde reasürörlere devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmamış primlerde reasürör payı (Not 17)
49
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar
Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak, satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL (*)
102.324.402
102.324.402
Toplam finansal varlıklar
102.465.909
102.465.909
103.558.276
103.558.276
1.929
1.929
4.575
4.575
4.575
4.575
1.404.715
5.371.058
200.000
3.735.852
1.614.163
1.404.715
6.954.730
210.341
3.769.362
1.550.381
1.355.688
6.885.771
210.341
3.769.362
1.550.381
1.355.688
6.885.771
107.695.460
106.555.720
109.356.255
110.448.622
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri(*)
200.000
3.766.343
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL (*)
79.037.453
79.037.453
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Devlet Tahvili
Hisse senetleri
Ters repo
Kayıtlı
Değeri(*)
99.599.062
99.599.062
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Devlet tahvili
Hisse senetleri
Ters repo
30 Eylül 2016
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
2.019.974
6.986.343
361.081
9.367.398
Toplam finansal varlıklar
77.471.855
77.471.855
80.708.823
80.708.823
82.251.586
82.251.586
1.929
1.929
4.202
4.202
4.202
4.202
2.019.974
6.959.408
985.860
361.081
10.326.323
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
87.800.107
90.971.895
92.514.658
(*) T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine 49.374.888 TL tutarındaki tahvil teminat olarak verilmiştir. (31Aralık 2015: 40.264.002 TL)
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Yıl içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup yıl içerisinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlık bulunmamaktadır.
50
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Satılmaya hazır
4.202
--373
4.575
Satılmaya hazır
4.758
--(363)
4.395
30 Eylül 2016
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
10.258.870
82.251.586
4.956.539
122.842.785
(8.366.078)
(107.161.622)
36.440
6.885.771
Toplam
92.514.658
127.799.324
(115.527.700)
5.625.527
103.558.276
5.662.340
110.448.622
30 Eylül 2015
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
17.730.972
54.003.474
9.344.967
65.383.564
(17.238.065)
(49.273.746)
Toplam
71.739.304
74.728.532
(66.511.811)
(206.603)
9.631.271
4.061.025
74.174.318
3.854.059
83.809.984
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal
varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Eylül 2016
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
47.324.402
47.324.402
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
47.006.962
47.006.962
49.374.888
49.374.888
31 Aralık 2015
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
35.797.453
35.797.453
51
Kayıtlı
Değeri
36.230.415
36.230.415
40.264.002
40.264.002
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam
Cari
30 Eylül 2016
Cari olmayan
Toplam
127.683.184
11.997.985
(295.888)
13.893
89.701
139.488.875
--699.798
--699.798
127.683.184
11.997.985
403.910
13.893
89.701
140.188.673
Cari
31 Aralık 2015
Cari olmayan
Toplam
117.562.958
7.517.315
(486.593)
13.893
46.925
124.654.498
--879.260
--879.260
117.562.958
7.517.315
392.667
13.893
46.925
125.533.758
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar
Sigortalılardan ve sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10)
Sigorta şirketlerinden alacaklar reeskontu
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
106.705.501
21.282.471
3.404.243
(8.426.279)
4.294.576
(1.314.850)
125.945.662
104.638.633
9.855.544
4.217.419
(3.593.799)
2.854.375
(2.351.223)
115.620.949
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
27.985.463
(26.247.941)
127.683.184
26.521.782
(24.579.773)
117.562.958
52
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar (devamı)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
10.698.100
4.947.000
234.159
941.941
16.821.200
11.082.100
4.464.000
236.401
807.724
16.590.225
Vadesi gelmiş bulunan ve kanuni-idari takipteki alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 9.505.341 TL (31 Aralık 2015: 9.413.143 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 16.742.601 TL (31 Aralık 2015: 15.166.630 TL).
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: 8.426.279 TL (31 Aralık 2015: 3.593.799 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 – İlişkili taraflarla
işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 – Finansal riskin yönetimi” notunda
verilmiştir.
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır.
53
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla. nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2016
Dönem sonu
Dönem başı
460.953.269
76.581.943
31 Aralık 2015
Dönem sonu
Dönem başı
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri toplamı
653.006.045
76.976.296
460.953.269
76.581.943
--
--
--
729.982.341
537.535.212
537.535.212
353.708.304
75.138.132
18
428.846.454
Bloke vadeli mevduatlar
Faiz Reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu
(118.684.677)
(5.200.976)
606.096.688
(78.430.651)
(877.745)
458.226.816
(78.430.651)
(877.745)
458.226.816
(52.579.765)
(1.499.711)
374.766.978
Şirket’in Hazine Müsteşarlığı (53.399.116 TL) ve Tarsim (442.120 TL) lehine blokeli mevduatları
bulunmaktadır. Ayrıca T. Halkbank T.A.Ş. nezdinde (65.894.785 TL) teminat mektupları için blokeli
mevduatlar da bulunmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
8.587.415
4.966
5.806.497
8.709
643.278.106
1.135.558
653.006.045
453.014.171
2.123.892
460.953.269
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki
gibidir:
Kredi kartı alacakları
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
54
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
76.976.296
76.976.296
76.581.943
76.581.943
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015:
150.000.000 TL). Şirket’in sermayesi 129.000.000 TL (31 Aralık 2014: 94.000.000 TL) olup, her biri 0,01
TL nominal değerde 12.900.000.000 adet (31 Aralık 2015: 9.400.000.000 adet) hisseden meydana gelmiştir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Şirket’in 17 Mayıs 2016 tarihli ve 862 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket sermayesinin
35.000.000 TL bedelsiz olarak arttırılmasına, arttırılacak sermaye tutarının 7.500.000 TL’sinin 2015 yılı kar
payından, 27.500.000 TL ‘sinin olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Şirket’in Sermaye
Piyasası Kurulu’na yapmış olduğu sermaye artırım başvurusu 30 Haziran 2016 tarihinde onaylanmıştır. (31
Aralık 2015: Yoktur). Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ilgili sermaye artırım tutarını tescil işlemleri
devam ettiğinden dolayı tescili bekleyen sermaye olarak kayıtlarına almıştır. Sermaye artırım işlemi 15
Temmuz 2016 tarihinde tescil edilmiş olup, 21 Temmuz 2016 tarih ve 91020 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse
senedi bulunmamaktadır.
Finansal varlıkların değerlemesi
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabı bağlı menkul kıymetlerin değerleme farklarından oluşmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler. Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler. şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki yasal yedekler
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
9.916.304
696.683
10.612.987
3.902.540
6.013.764
9.916.304
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
27.630.139
136.975
(27.500.000)
267.114
27.630.139
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı
Sermaye artırımı
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
55
--27.630.139
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”de; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül
2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve
başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 7.025.538 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
ilişikteki finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. TMS 19’a göre tanımlanmış net
fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp tutarı olan 580.366 TL’nin (31 Aralık
2015: 357 TL) (vergi etkisi düşülmüş) düşülmesiyle hesabın bakiyesi 6.445.172 TL olmuştur.
Hisse Senedi İhraç Primi
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark öz sermayede hisse senedi ihraç primi olarak
kaydedilir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
56
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükü ve reasürans varlıkları
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (*)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
461.914.337
(72.629.236)
(26.026.049)
363.259.052
404.920.782
(75.737.776)
(24.179.449)
305.003.557
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
486.147.087
(98.692.411)
387.454.676
283.634.073
(61.140.067)
222.494.006
9.456.412
4.746.580
7.689.546
Dengeleme karşılığı, net (**)
Devam eden riskler karşılığı, net
Toplam teknik karşılıklar, net
764.916.720
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam teknik karşılıklar, net
-535.187.109
755.460.308
9.456.412
527.497.563
7.689.546
764.916.720
535.187.109
(*) 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve
Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58. 59. Geçici 1 ve
Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket. SGK’ ya aktarılacak toplam 43.896.064 TL(31
Aralık 2015: 42.625.575 TL) tutarındaki prim üretim rakamını finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve
“SGK’ ya borçlar” hesaplarını karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla.
26.026.049 TL (31 Aralık 2015: 24.179.449 TL) tutarında SGK’ ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**)
2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 66.657 TL (31
Aralık 2015: 127.114 TL) tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından
düşülmüştür.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla. sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Net
(75.737.776)
(116.709.434)
119.817.974
(72.629.236)
(24.179.449)
(43.896.064)
42.049.464
(26.026.049)
305.003.556
591.742.150
(533.486.655)
363.259.052
31 Aralık 2015
Reasürör
Brüt
Payı
SGK payı
Net
(11.934.959)
(42.625.575)
30.381.085
(24.179.449)
184.679.440
560.071.338
(439.747.221)
305.003.557
404.920.782
752.347.648
(695.354.093)
461.914.337
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
SGK payı
266.416.811
757.403.673
(618.899.702)
404.920.782
57
(69.802.412)
(154.706.760)
148.771.396
(75.737.776)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Eylül 2016
Reasürör
Brüt
payı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Net
283.634.074
(61.140.069)
222.494.005
512.070.267
(309.557.254)
486.147.087
(77.589.486)
40.037.144
(98.692.411)
434.480.781
(269.520.110)
387.454.676
31 Aralık 2015
Reasürör
Brüt
payı
Net
195.668.669
(50.917.065)
144.751.604
384.963.390
(296.997.986)
283.634.073
(53.373.569)
43.150.566
(61.140.067)
331.589.821
(253.847.420)
222.494.006
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak
tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini
kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak
belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
58
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Eylül 2016
Hasar yılı
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
128.790.926
152.481.806
158.319.195
163.910.025
168.470.831
172.781.394
119.931.394
178.255.529
191.850.946
197.490.679
204.546.570
150.882.079
263.446.953
290.746.749
315.242.526
157.159.515
267.608.155
307.534.112
207.972.853
405.477.724
299.070.649
1.063.807.415
1.267.270.167
948.451.001
676.643.230
373.017.401
172.781.394
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2011 yılı öncesi hasarlar
172.781.394
204.546.570
315.242.526
307.534.112
405.477.724
299.070.649
1.704.652.973
155.426.837
177.901.866
249.599.007
226.983.131
259.376.821
198.370.640
1.267.658.301
17.354.556
26.644.704
65.643.519
80.550.981
146.100.904
100.700.009
436.994.672
23.858.411
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
30 Eylül 2016
Hasar yılı
425.028.592
(49.748.666)
418.530
(256.273.883)
(94.130.570)
486.147.087
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
67.402.091
103.465.178
106.829.819
111.599.453
115.449.479
118.560.633
85.951.836
135.360.815
145.400.418
151.660.640
158.575.713
135.505.155
232.039.727
258.659.611
282.564.746
123.712.280
222.452.741
256.725.690
162.271.349
348.381.102
262.300.014
--
837.142.725
1.041.699.564
767.615.539
545.824.840
274.025.192
118.560.633
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2011 yılı öncesi hasarlar
118.560.633
108.658.583
9.902.050
---
----
-----
------
158.575.713
139.787.196
282.564.746
220.325.015
256.725.690
188.272.954
348.381.102
223.192.585
262.300.014
178.579.126
1.427.107.898
1.058.815.460
18.788.517
62.239.731
68.452.735
125.188.517
83.720.888
368.292.437
(1.789.155)
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
59
363.945.794
(41.023.088)
(224.166.844)
(77.804.468)
387.454.676
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2015
Hasar yılı
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
61.181.173
65.542.538
66.748.560
67.775.069
68.531.935
69.128.062
119.046.938
124.823.984
128.542.028
130.515.194
131.668.937
--
141.752.335
162.061.251
166.032.102
169.923.380
---
196.401.766
221.280.731
233.478.505
----
189.026.305
232.971.681
-----
286.148.020
------
993.556.537
806.680.185
594.801.195
368.213.643
200.200.872
69.128.062
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
69.128.062
131.668.936
169.923.380
233.478.505
232.971.681
286.148.020
1.123.318.584
65.278.165
126.620.167
156.468.034
202.614.932
189.850.687
209.598.393
950.430.378
3.849.897
5.048.769
13.455.346
30.863.573
43.120.994
76.549.627
172.888.206
114.278.085
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2017 yılında kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2015
Hasar yılı
166.611.194
(30.094.485)
456.905
(88.465.824)
(52.040.008)
283.634.073
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
54.170.984
58.520.438
59.297.675
60.108.289
60.618.093
61.129.679
105.617.582
112.474.024
114.963.557
116.413.853
117.520.141
--
128.623.944
144.865.773
149.160.491
152.631.576
---
182.824.343
206.838.303
218.188.694
----
171.740.304
210.079.313
-----
255.385.328
------
898.362.485
732.777.851
541.610.417
329.153.718
178.138.234
61.129.679
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
61.129.679
117.520.141
152.631.576
218.188.694
210.079.313
255.385.328
1.014.934.731
58.734.746
113.474.686
142.572.385
190.668.769
174.966.470
192.186.249
872.603.305
2.394.933
4.045.454
10.059.192
27.519.925
35.112.843
63.199.079
142.331.426
76.427.743
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2017 yılında kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
60
151.568.614
(24.606.047)
456.905
(81.389.073)
(42.295.562)
222.494.006
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Tesis edilmesi
gereken (**)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
Toplam
70.360.915
30 Eylül 2016
Tesis edilen
(*)
Tesis edilen
(Defter Değeri)
48.341.307
52.809.497
101.150.804
49.374.888
53.399.116
102.774.005
31 Aralık 2015
Tesis edilmesi Tesis edilen
Tesis edilen
(*)
gereken (**)
(Defter Değeri)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
38.555.230
40.264.002
Bankalar (Not 14)
23.141.482
23.523.508
Toplam
60.150.265
61.696.712
63.787.510
(*)
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine
bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından dönem sonlarında açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek
gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında
faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve
Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
61
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Hastalık sağlık
Kaza
Kara Araçları
Finansal Kayıplar
Nakliyat
Su araçları
Hava Araçları
Emniyeti Suiistimal
Hava Araçları Sorumluluk
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
3.197.845.257.022
336.474.451.390
103.283.872.840
24.393.745.445
54.523.649.213
28.563.967.349
26.617.481.222
8.088.272.133
3.641.174.600
168.601.945
7.454.500
179.697.317
104.363.000
3.783.891.987.974
4.129.522.712.433
309.738.446.941
102.480.693.105
57.606.750
36.653.728.754
15.737.871.817
8.657.530.005
120.882.706.444
16.750.483.728
3.704.564.399
189.953.555
200.863.160
7.622.006
4.744.584.783.097
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların
adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim giderleri
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir 73.946.656 TL (31 Aralık 2015: 64.135.683 TL) tutarındaki
gelecek aylara ait giderler; 67.059.653 TL (31 Aralık 2015: 60.191.060 TL) tutarında ertelenmiş üretim
komisyonları ve 6.887.003 TL (31 Aralık 2015: 3.944.623 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden
oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ilişkin ertelenmiş üretim
komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
60.191.060
115.986.630
(109.118.037)
67.059.653
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
62
30 Eylül 2015
39.502.351
89.238.011
(70.315.226)
58.425.136
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
18
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
30 Eylül 2016
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Gelecek aylara ait gelirler (Not 10)
Diğer borçlar
SGK'ya borçlar
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Personele borçlar
Toplam
99.066.952
31 Aralık 2015
40.027.780
13.901.143
14.346.768
14.129.768
10.914.533
1.789.233
48.801
95.158.026
99.066.952
95.158.026
28.822.155
24.157.077
16.032.030
18.945.322
9.513.915
1.562.556
33.896
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
--
--
99.066.952
95.158.026
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için
yapılacak olan ödemeler ile zorunlu deprem ve tarım sigortası acente borçlarından oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Sigorta şirketlerine borçlar borç senetleri reeskontu(-)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
15.504.586
(479.478)
13.797.046
28.822.154
27.185.497
(1.288.888)
14.131.171
40.027.780
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonu gelirlerinin hareketi
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
12.307.370
24.498.224
(23.080.822)
13.724.772
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem içinde elde edilen komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
20
Finansal borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2015: Yoktur)
63
30 Eylül 2015
10.801.385
23.011.914
(21.324.068)
12.489.232
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler
Şirket’in operasyonları göz önüne alındığında, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 37.114.111 TL (31 Aralık
2015: 22.358.850 TL) tutarındaki indirilebilir geçici farklardan 7.422.821 TL (31 Aralık 2015: 4.471.770
TL net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. 30
Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri doğuran kalemler
aşağıdaki gibidir:
Dengeleme karşılığı
Devam riskler karşılığı
Dava karşılıkları
Acenteler ve rücu alacakları değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
İkramiye karşılığı
Sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’na göre amortisman hesaplama yöntemindeki
farklılıklar
İzin karşılığı
Menkul kıymet değerleme farkları
Komisyon Karşılığı
Muallak hasar iskonto farkı
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
30 Eylül 2016
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.891.282
949.316
727.516
1.685.256
592.435
461.452
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.537.909
266.131
164.613
(215.180)
900.000
301.881
148.812
(307.007)
--
(8.459.113)
(4.471.770)
7.422.821
-706.955
718.760
472.153
407.880
--
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları bulunmamaktadır.
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
64
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılığını 823.067 TL (31 Aralık
2015: 744.061 TL) tutarında izin karşılığından oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer borç ve gider karşılıkları 3.637.581 TL (31 Aralık
2015: 3.534.777 TL) tutarında acente portföy ve iş davası karşılığından oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, gider tahakkukları 2.043.201 TL (31 Aralık 2015:
1.991.849 TL) tutarında ikramiye karşılıklarından ve 264.059 TL’si (31 Aralık 2015: 47.549 TL) ise diğer
gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içindeki diğer risklere ilişkin
karşılıklar hesabı kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
2.360.767
1.968.899
465.164
(59.615)
154.923
2.529.371
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler
Aktüeryal kayıp, kazanç
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24
549.416
(147.840)
199.834
2.962.177
Net sigorta prim geliri
Net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
65
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
29
Sigorta hak ve talepleri
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait sigorta teknik
hesaplarından konservasyonunda kalan tutarları aşağıdaki gibidir:
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
(Not 17) tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak
(Not 17) karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
30
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
(269.520.110)
(58.255.496)
(164.960.670)
(1.766.866)
(4.746.580)
(499.249.722)
(166.733.514)
(110.354.589)
(69.849.683)
(1.496.209)
(1.240.415)
(349.674.410)
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 – Gider çeşitleri”
notunda verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim Giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Toplam
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2015
109.118.037
115.986.630
(6.868.593)
19.942.382
(23.080.824)
(24.498.224)
39.450.525
32.113.699
7.336.826
6.686.253
(7.886.767)
(5.316.910)
70.315.226
89.238.011
(18.922.785)
17.298.734
(21.324.068)
26.479.014
32.176.786
(5.697.772)
5.768.558
(7.316.569)
1.417.401
5.017.097
393.021
14.216.738
(2.569.856)
1.550.008
101.757
4.586.424
125.606.451
44.488.201
(23.011.914)
1.687.847
3.893.740
356.991
7.729.841
78.270.465
(5.060.699)
(2.255.871)
1.343.533
141.462
3.144.580
29.560.578
66
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
33
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Maaş ve ücretler
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Personel yemek gideri
Personel taşıma gideri
Kıdem ve ihbar tazminatları
Sosyal Yardımlar
Diğer
Toplam
34
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2015
14.793.109
2.488.930
644.313
516.676
207.503
44.333
1.247.517
19.942.381
4.930.456
833.473
190.551
171.583
128.547
15.469
416.173
6.686.253
12.879.574
2.098.893
610.782
435.726
88.546
33.939
1.151.273
17.298.734
4.331.966
716.035
197.821
147.016
9.650
12.667
353.403
5.768.558
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve
kapanmasından kaynaklanan vergi
Toplam vergi geliri / (gideri)
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
(6.956.810)
(4.809.984)
3.395.513
(947.152)
(3.561.297)
(5.757.136)
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin, Şirket’in finansal tablolarında
oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in
etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
30 Eylül 2016
Vergi öncesi kar/(zarar)
Yasal vergi oranına göre karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen (giderler)/gelirler
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
geliri/(gideri)
67
30 Eylül 2015
16.729.376
(3.345.975)
(215.422)
Vergi oranı
(%)
20,00
1.29
28.931.016
(5.786.203)
29.067
Vergi oranı
(%)
20,00
0,07
(3.561.297)
21,28
(5.757.136)
19,89
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
36
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37
Hisse başına kar/(zarar)
Hisse başına zarar Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kar/(zarar)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç/(kayıp) (TL)
38
1 Ocak –
30 Eylül 2016
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
1 Ocak –
30 Eylül 2015
1 Temmuz –
30 Eylül 2015
13.168.079
12.900.000.000
0,0010
14.316.760
12.900.000.000
0,0011
23.173.880
9.400.000.000
0,0024
7.939.780
9.400.000.000
0,0008
Hisse başı kar payı
Yoktur.
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat
davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları
içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davaların toplam maddi tutarı 331.657.774 TL’dir. (31
Aralık 2015: 200.629.902 TL). Bu davalar için ilişikteki finansal tablolarda gerekli tutarda muallak hasar ve
tazminat karşılığı ayrılmıştır.
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller için faaliyet kiralaması
çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
675.528
0
675.528
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
68
31 Aralık 2015
427.220
232.916
885.783
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
44
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı T. Halk Bankası A.Ş. ve iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından
ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– bankalar mevduatı
Bankalar
652.862.107
652.862.107
460.949.182
460.949.182
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - prim alacakları
Halk Finansal Kiralama A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
32.062.014
4.504.864
36.566.878
33.431.129
5.302.994
38.734.123
2.622.006
1.058.324
3.680.330
1.779.611
910.770
2.690.381
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Halk Finansal Kiralama A.Ş. . - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların
borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler
bulunmamaktadır.
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen
işlemler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
202.775.200
7.719.975
210.495.175
156.451.230
4.078.469
160.529.699
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – mevduat faiz gelirleri
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – finansal varlıkların satış gelirleri
Yatırım gelirleri
50.318.199
3.686.095
54.004.294
28.667.783
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Bileşim Alternatif Dağ.
Tasfiye Halinde Halk Emlak
Prim Üretimi (iştiraklere ait primler)
34.203.319
1.662.670
674.850
351.593
129.923
583.598
7.605.896
1.221.382
46.433.230
30.862.635
1.104.104
294.515
219.657
76.806
415.417
6.635.309
900.015
(1.179)
40.507.278
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kira Ödemeleri
69.083
80.908
149.992
78.147
75.856
154.003
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– banka kanalı ile yazılan primler
Halk Finansal Kiralama A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Yazılan primler
46
--
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
69
-28.667.783
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan. personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Teknik karşılıklardaki değişimlerin detayı Not 29’da verilmiştir.
1 Ocak – 30 1 Temmuz – 30
Eylül 2016
Eylül 2016
Şüpheli alacaklar karşılığı – dönem içinde ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı (Not 4.2)
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
(1.028.879)
(401.576)
(1.425.351)
(2.855.806)
(695.993)
(43.763)
(1.078.720)
(1.818.477)
1 Ocak – 30 1 Temmuz – 30
Eylül 2016
Eylül 2016
Reeskont faiz gelirleri/(giderleri)
Reeskont hesabı
226.961
226.961
70
172.601
172.601
1 Ocak – 30 1 Temmuz – 30
Eylül 2015
Eylül 2015
(2.798.780)
(405.549)
(616.851)
(3.821.180)
(1.124.112)
(102.939)
(262.625)
(1.489.676)
1 Ocak – 30 1 Temmuz – 30
Eylül 2015
Eylül 2015
(120.513)
(120.513)
9.211
9.211