30.06.2012 - BankPozitif

ÇNDEKLER
BRNC BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana ortaklk Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen deiiklikleri ihtiva eden bankann tarihçesi
Ana ortaklk Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya birlikte elinde bulunduran
ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler ile dahil olduu gruba ilikin açklama
Ana ortaklk Banka’nn, yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardmclarnn varsa
bankada sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin açklamalar
Ana ortaklk Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar
Ana ortaklk Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi
Sayfa No
1
2
3
3
3
KNC BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide nazm hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeletirilen gelir gider kalemlerine ilikin konsolide tablo
Konsolide özkaynak deiim tablosu
Konsolide nakit ak tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarna ilikin açklamalar
Finansal araçlarn kullanm stratejisi ve yabanc para cinsinden ilemlere ilikin açklamalar
Konsolide edilen itirak ve bal ortaklklara ilikin bilgilerin sunumu
Vadeli ilem ve opsiyon sözlemeleri ile türev ürünlere ilikin açklamalar
Faiz gelir ve giderine ilikin açklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilikin açklamalar
Finansal varlklara ilikin açklama ve dipnotlar
Finansal varlklarda deer düüklüüne ilikin açklamalar
Finansal araçlarn netletirilmesine ilikin açklamalar
Sat ve geri al anlamalar ve menkul deerlerin ödünç verilmesi ilemlerine ilikin açklamalar
Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar ile bu varlklara ilikin borçlar hakknda açklamalar
erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklara ilikin açklamalar
Maddi duran varlklara ilikin açklamalar
Kiralama ilemlerine ilikin açklamalar
Karlklar ve koullu yükümlülüklere ilikin açklamalar
Çalanlarn haklarna ilikin yükümlülüklere ilikin açklamalar
Vergi uygulamalarna ilikin açklamalar
Borçlanmalara ilikin ilave açklamalar
hraç edilen hisse senetlerine ilikin açklamalar
Aval ve kabullere ilikin açklamalar
Devlet teviklerine ilikin açklamalar
Raporlamann bölümlemeye göre yaplmasna ilikin açklamalar
Dier hususlara ilikin açklamalar
13
14
15
15
15
16
16
18
18
18
19
19
20
20
21
21
21
23
23
23
23
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye likin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide sermaye yeterlilii standart oranna ilikin açklamalar
Konsolide piyasa riskine ilikin açklamalar
Konsolide kur riskine ilikin açklamalar
Konsolide faiz oran riskine ilikin açklamalar
Konsolide likidite riskine ilikin açklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilikin açklamalar
24
28
29
31
33
36
BENC BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara likin Açklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar
Konsolide nazm hesaplara ilikin açklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilikin açklama ve dipnotlar
Ana ortaklk Banka’nn dahil olduu risk grubuna ilikin açklamalar
38
50
57
58
63
ALTINCI BÖLÜM
Dier Açklamalar
I.
II.
Ana ortaklk Banka’nn faaliyetine ilikin dier açklamalar
Bilanço sonras hususlar
64
64
YEDNC BÖLÜM
Snrl Bamsz Denetim Raporu
I.
II.
Snrl bamsz denetim raporuna ilikin olarak açklanmas gereken hususlar
Bamsz denetçi tarafndan hazrlanan açklama ve dipnotlar
65
65
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BRNC BÖLÜM
GENEL BLGLER
I.
Ana ortaklk Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen
deiiklikleri ihtiva eden bankann tarihçesi
Ana ortaklk Banka’nn ticari unvan
Raporlama dönemi
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numaras
Faks numaras
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi
: 1 Ocak – 30 Haziran 2012
: Rüzgarlbahçe Mahallesi Kayn Sok. Yesa Bloklar
No: 3 Kavack / Beykoz 34805 stanbul
: 0 216 538 25 25
: 0 216 538 42 41
: www.bankpozitif.com.tr
: [email protected]
Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi (“Banka”), 9 Nisan 1999 tarihinde yatrm bankacl
yapmak üzere kurulmutur. Banka’nn merkezi stanbul’dadr.
Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarnca ald kararla, 30
Kasm 2001 tarihinde Banka’nn eski ana sermayedar Toprakbank A..’nin yönetimini ve tüm hisselerini
Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devretmitir. 1 Kasm 2002 tarihinde TMSF, ihale yolu ile
Banka’nn %89.92 oranndaki hisselerini C Faktoring A..’ye (eski adyla Elit Finans Faktoring Hizmetleri A..)
satmtr. Banka’nn yeni yönetimi, 27 Ocak 2003 tarihinde Banka’nn adn C Kredi ve Kalknma Bankas
Anonim irketi (“C Bank”) olarak deitirmitir. Alm sonras yaplan nakit sermaye artlar ve dier aznlk
hisselerinin satn alnmas yolu ile C Faktoring A.. ve temsilcisi küçük hissedarlarn Banka sermayesindeki
paylar toplam %100’e ulamtr.
2005 yl içerisinde balatlan yabanc ortaklk görümeleri, 13 Aralk 2005 tarihinde imzalanan hisse taahhüt
anlamas ile sonuçlanmtr. Bu anlama hükümleri çerçevesinde srail’in en büyük bankalarndan biri olan
Bank Hapoalim B.M., dorudan ve dolayl olarak %100 sahibi olduu itiraki Tarshish-Hapoalim Holdings and
Invesments Ltd. (“Tarshish”) aracl ile Banka’nn %57.55 oranndaki hisselerini sermaye art yolu ile satn
almtr. Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) 1 Eylül 2006 tarihli BDDK.KRI.81.102 sayl
yazs ile bu satn alma ilemini onaylamtr. BDDK’nn 16 Kasm 2006 tarih ve BDDK.UYI.81.101-12966
sayl yazs ile söz konusu 64,396,348 TL (tam TL) tutarndaki sermaye ve 70,701,000 TL (tam TL) tutarndaki
hisse senedi ihraç primi bedellerinin sermaye hesaplarna intikal ettirilmesine izin verilmitir. Banka’nn unvan
23 Aralk 2005 tarihinde Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas A.. olarak deitirilmi ve ilgili deiiklik 29
Aralk 2005 tarihli ticaret sicil gazetesinde yaymlanmtr.
2007 yl içerisinde Ana ortaklk Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Ocak 2007 ve 17 Aralk 2007 tarihli
Olaanüstü Genel Kurul toplantlarnda alnan kararlara istinaden 111,896,348 TL’den (tam TL) 278,097,348
TL’ye (tam TL) arttrlmtr.
2008 yl içerisinde Ana ortaklk Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Mart 2008 tarihli Olaanüstü Genel Kurul
toplantsnda alnan karara istinaden 278,097,348 TL’den (tam TL) 337,292,350 TL’ye (tam TL) primli olarak
arttrlm ve 20,121,265 TL (tam TL) tutarndaki hisse senedi ihraç prim bedeli ise Ana ortaklk Banka’nn hisse
senedi ihraç primleri hesabna aktarlmtr. Sermaye art sonrasnda Tarshish’in Ana ortaklk Banka’daki pay
%65’e yükselmitir.
2009 yl içersinde Tarshish, Ana ortaklk Banka hissedarlarndan C Faktoring A.’nin Banka’da sahip olduu
her biri 10 kuru nominal bedelli, Ana Ortaklk Banka sermayesinin %4.825’i oranndaki toplam 162,746,610
adet hissesini satn almtr.
1
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Ana ortaklk Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek
bana veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler
ile dahil olduu gruba ilikin açklama
30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla balca hissedarlar ve sermaye aada belirtilmitir:
Cari Dönem
Ödenmi Sermaye
Hissedarlarn Ad
Tarshish
C Faktoring A..
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
Önceki Dönem
Ödenmi Sermaye
Hissedarlarn Ad
Tarshish
C Faktoring A..
%
%
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Ana ortaklk Banka’nn ana sermayedar olan Tarshish, Bank Hapoalim B.M.
tarafndan kontrol edilmektedir. C Faktoring A.., Damla Cngllolu tarafndan kontrol edilmektedir.
2
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Ana ortaklk Banka’nn yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel
müdür ve yardmclarnn varsa Banka’da sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna
ilikin açklamalar
Unvan
sim
Görev
Örenim Durumu
Yönetim Kurulu Bakan
. Hasan Akçakayalolu
Yönetim Kurulu Bakan
Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Halil Eralp
Orith Lerer
Ilan Amir
Kalman Schiff
Hüseyin Fehmi Çubukçu
Menashe Carmon
Ehud Kaufman
H. Okan Balköse
Üye, Denetim Komitesi Bakan
Üye, Denetim Komitesi Üyesi
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lise
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Genel Müdür
H. Okan Balköse
Genel Müdür
Yüksek Lisans
ç Denetim Bakan
Ender Kocaba
ç Denetim Bakan
Lisans
Genel Müdür Yrd.
Kadir Çevik
Atasel Tuncer
Mehmet Yalçn
Murat Betoner
Anl Gökalp
Bireysel Bankaclk
Operasyon ve Destek
Finansal Planlama ve Muhasebe
Kurumsal Krediler
Bireysel Kredi ve Operasyon
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Denetçiler
Nesrin Koçu De Groot
Denetçi
Lisans
Yukarda sözü edilen kiilerin Banka’da sahip olduklar herhangi bir pay yoktur.
IV.
Ana ortaklk Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar
Pay Tutarlar
(Nominal)
Tarshish
C Faktoring A..
235,514,688
101,777,662
Pay Ödenmi Paylar
Oranlar
(Nominal)
%69.83
%30.17
235,514,688
101,777,662
Ödenmemi
Paylar
-
Tarshish, Bank Hapoalim B.M.’nin dorudan ve dolayl olarak %100 itirakidir. Bank Hapoalim B.M hisseleri
Londra ve Tel Aviv borsalarnda ilem görmektedir.
C Faktoring A..’nin ana orta Damla Cngllolu’dur.
V.
Ana ortaklk Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi
Ana ortaklk Banka’nn faaliyet alan, bireysel ve kurumsal bankaclk ile fon yönetim ilemlerini kapsamaktadr.
Bir yatrm bankas olarak Ana ortaklk Banka, yurtiçi ve uluslararas finans piyasalarndaki finansal
kurululardan elde ettii borçlanmalar ve yaplan tahvil ihraçlar yoluyla fon salamaktadr.
Ana ortaklk Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla genel müdürlük birimleri ve bölge müdürlükleri
araclyla faaliyetlerini sürdürmektedir.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlar, aksi belirtilmedii
müddetçe bin Türk Liras cinsinden hazrlanmtr.
3
KNC BÖLÜM
KONSOLDE FNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazm Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeletirilen Gelir ve Gider Kalemlerine ilikin Konsolide Tablo
Konsolide Özkaynak Deiim Tablosu
Konsolide Nakit Ak Tablosu
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
KONSOLDE BLANÇO
Snrl bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(5. Bölüm-I)
KONSOLDE AKTF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
NAKT DEERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar
Dier Menkul Deerler
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan O. Snflandrlan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Krediler
Dier Menkul Deerler
BANKALAR
PARA PYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararas Para Piyasasndan Alacaklar
MKB Takasbank Piyasasndan Alacaklar
Ters Repo lemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier Menkul Deerler
KREDLER
Krediler ve Alacaklar
Bankann Dahil Olduu Risk Grubuna Kullandrlan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier
Takipteki Krediler
Özel Karlklar (-)
FAKTORNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier Menkul Deerler
TRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali tirakler
Mali Olmayan tirakler
BALI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklklar
BRLKTE KONTROL EDLEN ORTAKLIKLAR
( ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklklar
XII.
KRALAMA LEMLERNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacaklar
12.2
Faaliyet Kiralamas Alacaklar
12.3
Dier
12.4
Kazanlmam Gelirler
XIII.
RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar
13.2
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar
13.3
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar
XIV.
MADD DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
erefiye
15.1
15.2
Dier
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER (Net)
XVII. VERG VARLII
17.1
Cari Vergi Varl
17.2
Ertelenmi Vergi Varl
XVIII. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALYETLERE
LKN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Sat Amaçl
18.2
Durdurulan Faaliyetlere likin
XIX.
DER AKTFLER
AKTF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
TP
428
21,113
21,113
3,257
17,856
7,915
39,462
39,462
302,997
302,997
688,828
658,601
658,601
43,609
(13,382)
4,058
4,058
YP
Toplam
148,602
149,030
11,298
32,411
11,298
32,411
3,257
11,298
29,154
12,732
20,647
39,462
39,462
9,003
312,000
302,997
9,003
9,003
678,749 1,367,577
671,676 1,330,277
671,676 1,330,277
16,794
60,403
(9,721)
(23,103)
27
27
27
27
27
27
4,058
4,058
TP
YP
Toplam
5,758
23,714
23,714
659
23,055
26,114
172,218
172,218
624,803
591,046
591,046
66,391
(32,634)
4,058
4,058
173,265
16,251
16,251
16,251
20,390
22,673
22,673
847,021
840,867
840,867
16,552
(10,398)
28
28
28
-
179,023
39,965
39,965
659
39,306
46,504
194,891
172,218
22,673
1,471,824
1,431,913
1,431,913
82,943
(43,032)
28
28
28
4,058
4,058
2,233
2,566
2,566
3,927
1,420
2,507
164
167
(3)
5,890
45,659
44,509
1,150
1,952
100
1,852
164
167
(3)
8,123
48,225
44,509
3,716
5,879
1,520
4,359
2,985
2,277
2,277
5,969
5,969
-
1,151
1,200
(49)
5,960
47,962
46,745
1,217
2,522
96
2,426
1,151
1,200
(49)
8,945
50,239
46,745
3,494
8,491
6,065
2,426
39,079
39,079
3,351
4,144
4,144
24,237
43,223
43,223
27,588
29,445
29,445
2,650
4,382
4,382
29,836
33,827
33,827
32,486
899,991 1,171,441
2,071,432
1,115,957
942,457 2,058,414
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
5
Bamsz denetimden geçmi
Önceki Dönem
31.12.2011
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
KONSOLDE BLANÇO
Snrl bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(5. Bölüm-II)
KONSOLDE PASF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankann Dahil Olduu Risk Grubunun Mevduat
Dier
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDLER
PARA PYASALARINA BORÇLAR
Bankalararas Para Piyasalarna Borçlar
MKB Takasbank Piyasasna Borçlar
Repo lemlerinden Salanan Fonlar
HRAÇ EDLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Dier
MUHTELF BORÇLAR
DER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORNG BORÇLARI
KRALAMA LEMLERNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçlar
Faaliyet Kiralamas Borçlar
Dier
Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri
RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar
KARILIKLAR
Genel Karlklar
Yeniden Yaplanma Karl
Çalan Haklar Karl
Sigorta Teknik Karlklar (Net)
Dier Karlklar
VERG BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmi Vergi Borcu
SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALYETLERE
LKN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Sat Amaçl
14.2
Durdurulan Faaliyetlere likin
XV.
SERMAYE BENZER KREDLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmi Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ptal Kârlar
16.2.3 Menkul Deerler Deerleme Farklar
16.2.4 Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar
16.2.6 Yatrm Amaçl Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Farklar
16.2.7 tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonlar (Etkin Ksm)
16.2.9 Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklarn
Birikmi Deerleme Farklar
16.2.10 Dier Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olaanüstü Yedekler
16.3.4 Dier Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmi Yllar Kâr / Zarar
16.4.2 Dönem Net Kâr / Zarar
16.4.3 Aznlk Paylar
PASF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Bamsz denetimden geçmi
Önceki Dönem
31.12.2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
116
2,101
243,731
243,731
197,541
197,541
8,618
8,618
5,056
1,601
17,200
13,634
2,543
1,023
1,744
1,744
-
70,284
2,895
67,389
38,268
971,219
23,327
23,327
15,190
1,593
615
582
33
-
70,284
2,895
67,389
38,384
973,320
243,731
243,731
197,541
197,541
31,945
31,945
20,246
3,194
17,815
14,216
2,576
1,023
1,744
1,744
-
1,015
78,772
78,772
102,406
102,406
5,461
5,461
5,711
3,596
18,952
15,514
2,323
1,115
6,123
1,787
4,336
81,875
25
81,850
40,984
1,240,133
1,312
1,312
47,275
4,359
887
753
134
-
81,875
25
81,850
41,999
1,240,133
78,772
78,772
102,406
102,406
6,773
6,773
52,986
7,955
19,839
16,267
2,457
1,115
6,123
1,787
4,336
477,361
337,292
42,212
20,121
3,469
-
(17,151)
(44,502)
(338)
-
460,210
337,292
(2,290)
20,121
3,131
-
460,417
337,292
39,894
20,121
1,151
-
-
(44,164)
(44,164)
-
35,617
35,617
(8,266)
(9,636)
1,370
-
18,622
118,848
13,281
69,950
35,617
6,360
(9,636)
15,996
-
18,622
83,231
13,281
69,950
14,626
14,626
955,069
1,103,345
2,058,414
(27,846)
(44,044)
(440)
-
432,571
337,292
(4,150)
20,121
711
-
-
(43,604)
(43,604)
18,622
84,877
13,151
71,726
(1,646)
(3,171)
1,525
-
25,834
25,834
(9,636)
(10,187)
551
-
18,622
110,711
13,151
71,726
25,834
(11,282)
(13,358)
2,076
-
682,453
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
6
1,388,979
2,071,432
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
II.
KONSOLDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Snrl bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(5. Bölüm-III)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BLANÇO DII YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT ve KEFALETLER
Teminat Mektuplar
Devlet hale Kanunu Kapsamna Girenler
D Ticaret lemleri Dolaysyla Verilenler
Dier Teminat Mektuplar
Banka Kredileri
thalat Kabul Kredileri
Dier Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Dier Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasna Cirolar
Dier Cirolar
Menkul Ky. h. Satn Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Dier Garantilerimizden
Dier Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Caylamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alm Satm Taahhütleri
tir. Ve Ba. Ort. Ser. t. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Ky. hr. Araclk Taahhütleri
Zorunlu Karlk Ödeme Taahhüdü
Çekler için Ödeme Taahhütleri
hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüü
Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartlar ve Bankaclk Hizmetlerine likin Promosyon Uyg. Taah.
Aça Menkul Kymet Sat Taahhütlerinden Alacaklar
Aça Menkul Kymet Sat Taahhütlerinden Borçlar
Dier Caylamaz Taahhütler
Caylabilir Taahhütler
Caylabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Dier Caylabilir Taahhütler
TÜREV FNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçl lemler
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lemler
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl lemler
Alm Satm Amaçl lemler
Vadeli Döviz Alm-Satm lemleri
Vadeli Döviz Alm lemleri
Vadeli Döviz Satm lemleri
Para ve Faiz Swap lemleri
Swap Para Alm lemleri
Swap Para Satm lemleri
Swap Faiz Alm lemleri
Swap Faiz Satm lemleri
Para, Faiz ve Menkul Deerler Opsiyonlar
Para Alm Opsiyonlar
Para Satm Opsiyonlar
Faiz Alm Opsiyonlar
Faiz Satm Opsiyonlar
Menkul Deerler Alm Opsiyonlar
Menkul Deerler Satm Opsiyonlar
Futures Para lemleri
Futures Para Alm lemleri
Futures Para Satm lemleri
Futures Faiz Alm-Satm lemleri
Futures Faiz Alm lemleri
Futures Faiz Satm lemleri
Dier
EMANET VE REHNL KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müteri Fon ve Portföy Mevcutlar
Emanete Alnan Menkul Deerler
Tahsile Alnan Çekler
Tahsile Alnan Ticari Senetler
Tahsile Alnan Dier Kymetler
hracna Arac Olunan Kymetler
Dier Emanet Kymetler
Emanet Kymet Alanlar
REHNL KIYMETLER
Menkul Kymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Dier Rehinli Kymetler
Rehinli Kymet Alanlar
KABUL EDLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
(1)
BLANÇO DII HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Bamsz denetimden geçmi
Önceki Dönem
31.12.2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1,321,238
135,311
131,689
37,985
4,206
89,498
3,172
3,172
450
873,835
205
205
873,630
873,630
312,092
312,092
9,117
578
8,539
302,975
203,307
99,668
1,392,643
117,916
334
47,163
70,419
1,274,727
159
69,817
573,054
631,697
-
1,372,261
347,359
273,655
121,200
8,979
143,476
3,575
3,575
62,755
17,480
45,275
7,374
50,565
3,387
722
2,665
47,178
47,178
974,337
974,337
16,720
12,377
4,343
645,911
271,390
374,521
311,706
72,612
57,564
181,530
3,287,898
416,609
10,478
406,131
2,871,289
977,089
32,948
1,236,006
625,246
-
2,693,499
482,670
405,344
159,185
13,185
232,974
3,575
3,575
65,927
17,480
48,447
7,824
924,400
3,592
722
205
2,665
920,808
920,808
1,286,429
1,286,429
25,837
12,955
12,882
948,886
474,697
474,189
311,706
72,612
57,564
181,530
4,680,541
534,525
334
57,641
476,550
4,146,016
159
1,046,906
32,948
1,809,060
1,256,943
-
1,189,137
143,295
143,295
57,138
4,114
82,043
797,706
187
187
797,519
797,519
248,136
248,136
55,133
27,239
27,894
193,003
136,515
56,488
1,500,300
97,667
145
30,499
67,023
1,402,633
2,188
78,930
691,683
629,832
-
1,691,930
503,220
406,894
138,539
6,058
262,297
858
858
95,468
95,468
45,458
2,870
382
2,488
42,588
42,588
1,143,252
1,143,252
55,285
27,973
27,312
761,168
341,360
419,808
326,799
76,260
59,889
190,650
3,420,670
443,713
17,006
426,707
2,976,957
952,370
35,164
1,369,823
619,600
-
2,881,067
646,515
550,189
195,677
10,172
344,340
858
858
95,468
95,468
843,164
3,057
382
187
2,488
840,107
840,107
1,391,388
1,391,388
110,418
55,212
55,206
954,171
477,875
476,296
326,799
76,260
59,889
190,650
4,920,970
541,380
145
47,505
493,730
4,379,590
2,188
1,031,300
35,164
2,061,506
1,249,432
-
2,713,881
4,660,159
7,374,040
2,689,437
5,112,600
7,802,037
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
7
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE GELR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
III.
KONSOLDE GELR TABLOSU
Snrl denetimden geçmi
Cari Dönem
01.01.2012- 01.04.201230.06.2012 30.06.2012
Dipnot
(5. BölümIV)
GELR VE GDER KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAZ GELRLER
Kredilerden Alnan Faizler
Zorunlu Karlklardan Alnan Faizler
Bankalardan Alnan Faizler
Para Piyasas lemlerinden Alnan Faizler
Menkul Deerlerden Alnan Faizler
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklardan
Gerçee Uygun Deer Fark Kar/Zarara Yanstlan Olarak Snflandrlan FV
Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Dier Faiz Gelirleri
FAZ GDERLER
Mevduata Verilen Faizler
Kullanlan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasas lemlerine Verilen Faizler
hraç Edilen Menkul Kymetlere Verilen Faizler
Dier Faiz Giderleri
NET FAZ GELR / GDER [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMSYON GELRLER / GDERLER
Alnan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Dier
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Dier
TEMETTÜ GELRLER
TCAR KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar
Türev Finansal lemlerden Kar/Zarar
Kambiyo lemleri Kâr/Zarar
DER FAALYET GELRLER
FAALYET GELRLER/GDERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED VE DER ALACAKLAR DEER DÜÜ KARILII (-)
DER FAALYET GDERLER (-)
NET FAALYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BRLEME LEM SONRASINDA GELR OLARAK KAYDEDLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG KARILII (+-)
Cari Vergi Karl
Ertelenmi Vergi Karl
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALYETLERDEN GELRLER
Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gelirleri
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Karlar
Dier Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALYETLERDEN GDERLER
Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gideri
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Zararlar
Dier Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALYETLER VERG KARILII (+-)
Cari Vergi Karl
Ertelenmi Vergi Karl
DURDURULAN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII)
Hisse Bana Kar/Zarar
(1)
(2)
(9)
(9)
(9)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Toplam
Toplam
Toplam
Toplam
86,075
69,312
1,809
4,100
10,839
31
10,808
(6)
21
47,663
115
33,395
5,644
7,446
1,063
38,412
5,549
6,401
2,907
3,494
852
38
814
3,870
245
(805)
4,430
6,967
54,798
(8,195)
(26,827)
19,776
44,435
34,691
806
2,495
6,443
23
6,420
(11)
11
25,391
97
17,393
3,255
4,131
515
19,044
2,857
3,321
1,325
1,996
464
21
443
3,056
96
1,982
978
2,995
27,952
(4,543)
(13,609)
9,800
67,363
61,174
829
240
4,935
35
4,900
185
39,852
371
29,024
799
8,275
1,383
27,511
10,984
11,862
3,306
8,556
878
20
858
6,242
1,128
(25,424)
30,538
5,597
50,334
(8,102)
(32,575)
9,657
35,454
31,895
421
207
2,902
48
2,854
31
(2)
20,894
137
15,542
371
4,134
710
14,560
5,638
6,152
2,001
4,151
514
12
502
2,749
89
(13,571)
16,231
2,529
25,476
(3,324)
(16,496)
5,656
19,776
(3,780)
698
(4,478)
15,996
15,996
9,800
(2,055)
(1,764)
(291)
7,745
7,745
9,657
(2,350)
(8,166)
5,816
7,307
7,307
5,656
(1,325)
(3,800)
2,475
4,331
4,331
0.005
0.002
0.002
0.001
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
8
Snrl denetimden geçmi
Önceki Dönem
01.01.2011- 01.04.201130.06.2011 30.06.2011
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN KONSOLDE TABLOLAR
(Birim - Bin TL)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN KONSOLDE TABLO
Snrl bamsz
denetimden geçmi
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Snrl bamsz
denetimden geçmi
Cari Dönem
Önceki Dönem
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
3,025
9,223
4,948
(8,202)
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEERLER DEERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADD DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI
YABANCI PARA LEMLER ÇN KUR ÇEVRM FARKLARI
NAKT AKI RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR
(Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm)
YURTDIINDAK NET YATIRIM RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR
(Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm)
MUHASEBE POLTKASINDA YAPILAN DEKLKLER LE HATALARIN DÜZELTLMESNN ETKS
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN DER GELR GDER UNSURLARI
DEERLEME FARKLARINA AT ERTELENM VERG
DORUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELETRLEN NET GELR/GDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Deerlerin Gerçee Uygun Deerindeki Net Deime (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklardan Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm
Dier
(605)
11,643
15,996
(32)
16,028
558
(2,696)
7,307
951
6,356
XII.
DÖNEME LKN MUHASEBELETRLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
27,639
4,611
VI.
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
9
-
-
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
V.
KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOSU
Ödenmi
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark
Hisse
Senedi
hraç
Primleri
337,292
337,292
18,622
18,622
20,121
20,121
-
-
-
Ödenmi
Dipnot
(5. Bölüm - II) Sermaye
I.
II.
2.1
2.2
III.
01.01.2011 – 30.06.2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010)
TMS 8 Uyarnca Yaplan Düzeltmeler
Hatalarn Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasnda Yaplan Deiikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki Deiimler
Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal
Menkul Deerler Deerleme Farklar
Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm)
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma
Amaçl
VII.
Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme
Farklar
VIII.
Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden
Deerleme Farklar
IX.
tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farklar
XI.
Varlklarn Elden Çkarlmasndan Kaynaklanan
Deiiklik
XII.
Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
XIII.
tirak Özkaynandaki Deiikliklerin Banka
Özkaynana Etkisi
XIV.
Sermaye Artrm
14.1
Nakden
14.2
ç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi hrac Primi
XVI.
Hisse Senedi ptal Karlar
XVII. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar
XVIII. Dier
XIX
Dönem Net Kar veya Zarar
XX.
Kar Datm
20.1
Datlan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarlan Tutarlar
20.3
Dier
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVIII+XIX+XX)
Hisse
Senedi
ptal
Karlar
Dönem
Net
Kar/
(Zarar)
Maddi ve
Geçmi
Maddi
Dönem
Menkul
Olmayan
Kar /
Deerler
Duran
(Zarar) Deer Fark Varlk YDF
24,937
24,937
(12,350)
(12,350)
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olaanüstü
Yedek
Akçe
-
11,755
11,755
-
54,447
54,447
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dier
Yedekler
1,240
1,240
-
-
-
Ortaklklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonlar
Sat A./
Durdurulan
F.likin
Dur.V.Bir.
De.F.
Aznlk
Paylar
Hariç
Toplam
Özkaynak
Aznlk
Toplam
Paylar Özkaynak
3,348
3,348
-
-
(12,375)
(12,375)
-
447,037
447,037
-
447,037
447,037
(2,201)
-
-
-
(6,166)
-
-
(2,201)
(6,166)
-
-
(2,201)
(6,166)
-
-
-
(6,166)
-
(6,166)
-
(6,166)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,671
-
-
-
-
-
-
-
5,671
-
5,671
-
-
-
-
(166)
-
(1,699)
-
282
-
-
-
-
-
(15)
-
(15)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,562
1,562
-
-
23,062
23,062
-
-
7,307
(25,219)
(25,219)
-
595
595
-
-
-
-
-
-
7,307
-
-
7,307
-
337,292
18,622
20,121
-
13,151
-
75,810
6,911
7,307
(10,187)
1,147
-
-
(18,541)
-
451,633
-
451,633
1,568
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
10
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
VI. KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOSU
Ödenmi
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark
Hisse
Senedi
hraç
Primleri
I.
01.01.2012 – 30.06.2012
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011)
Dönem içindeki Deiimler
II.
Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal
III.
Menkul Deerler Deerleme Farklar
IV.
Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm)
4.1
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl
4.2
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma
Amaçl
V.
Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme
Farklar
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden
Deerleme Farklar
VII.
tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS
VIII.
Kur Farklar
IX.
Varlklarn Elden Çkarlmasndan Kaynaklanan
Deiiklik
X.
Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
XI.
tirak Özkaynandaki Deiikliklerin Banka
Özkaynana Etkisi
XII.
Sermaye Artrm
12.1
Nakden
12.2
ç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi hrac Primi
XIV.
Hisse Senedi ptal Karlar
XV.
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar
XVI.
Dier
XVII Dönem Net Kar veya Zarar
XVIII. Kar Datm
18.1
Datlan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarlan Tutarlar
18.3
Dier
337,292
18,622
20,121
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII)
Maddi ve
Geçmi
Maddi
Dönem
Menkul
Olmayan
Kar /
Deerler
Duran
(Zarar) Deer Fark Varlk YDF
Sat A./
Durdurulan
F.likin
Dur.V.Bir.
De.F.
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olaanüstü
Yedek
Akçe
Dier
Yedekler
Dönem
Net
Kar/
(Zarar)
-
13,151
-
71,726
25,834
2,076
(13,358)
711
-
-
(43,604)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,420
-
-
-
(560)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(560)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,783
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
--
-
-
--
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130
130
-
-
(1,776)
(1,776)
-
-
15,996
(2,076)
(2,076)
-
3,722
3,722
-
-
-
-
337,292
18,622
20,121
-
13,281
-
69,950
35,617
15,996
(9,636)
3,131
-
-
Ödenmi
Dipnot
(5. Bölüm - II) Sermaye
Hisse
Senedi
ptal
Karlar
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
11
Ortaklklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonlar
Aznlk
Paylar
Hariç
Toplam
Özkaynak
432,571
Aznlk
Toplam
Paylar Özkaynak
-
432,571
2,420
(560)
-
-
2,420
(560)
-
(560)
-
(560)
-
-
-
-
-
-
9,783
-
9,783
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,996
-
-
15,996
-
(44,164)
-
460,210
-
460,210
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE NAKT AKI TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
VI.
KONSOLDE NAKT AKI TABLOSU
Snrl
bamsz
denetimden
geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Snrl
bamsz
denetimden
geçmi
Önceki Dönem
30.06.2011
32,329
12,562
A.
BANKACILIK FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
1.1
Bankaclk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim Öncesi Faaliyet Kâr
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alnan Faizler
Ödenen Faizler
Alnan Temettüler
Alnan Ücret ve Komisyonlar, net
Elde Edilen Dier Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeletirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yaplan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Dier
84,569
(44,861)
3,954
3,516
9,273
(12,478)
(11,644)
61,946
(38,745)
11,566
4,771
9,973
(17,392)
(6,839)
(12,718)
1.2
Bankaclk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim
(20,777)
(40,866)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklarda Net (Art) Azal
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Olarak Snflandrlan FV’larda Net (Art) Azal
Bankalar Hesabndaki Net (Art) Azal
Kredilerdeki Net (Art) Azal
Dier Aktiflerde Net (Art) Azal
Bankalarn Mevduatlarnda Net Art (Azal)
Dier Mevduatlarda Net Art (Azal)
Alnan Kredilerdeki Net Art (Azal)
Vadesi Gelmi Borçlarda Net Art (Azal)
Dier Borçlarda Net Art (Azal)
(2,635)
5,785
92,022
5,552
2,870
(14,461)
(267,719)
157,809
(1,480)
(52,745)
(228,002)
(13,321)
(240)
(36,851)
324,095
(32,322)
I.
Bankaclk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm
11,552
(28,304)
B.
YATIRIM FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
II.
Yatrm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm
(114,076)
(29,371)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
ktisap Edilen tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( ortaklklar)
Elden Çkarlan tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( ortaklklar)
Satn Alnan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çkarlan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Elden Çkarlan Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Satn Alnan Yatrm Amaçl Menkul Deerler
Satlan Yatrm Amaçl Menkul Deerler
Dier
(2,284)
217
(391,330)
279,321
-
1,476
(460)
43
(51,912)
21,482
-
C.
FNANSMAN FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
92,956
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Salanan Nakit
Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Kaynaklanan Nakit Çk
hraç Edilen Sermaye Araçlar
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya likin Ödemeler
Dier
92,956
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Deiimin Nakit ve Nakde Edeer Varlklar Üzerindeki Etkisi
(1,088)
281
V.
Nakit ve Nakde Edeer Varlklardaki Net Art / (azal)
(10,656)
(57,394)
VI.
Dönem Bandaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar
122,949
160,117
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar
112,293
102,723
liikteki açklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
12
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLTKALARI
I.
Sunum Esaslarna likin Açklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn Türkiye Muhasebe Standartlar ve
Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda
Yönetmelie uygun olarak hazrlanmas
Ana ortaklk Banka muhasebe kaytlarn, konsolide finansal tablolarn ve bunlara ilikin açklama ve
dipnotlarn, 1 Kasm 2005 tarih ve 25983 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5411 sayl
Bankaclk Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” balkl 37 ve 38’inci maddeler hükümleri gereince
Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafndan yaymlanan ve 1 Kasm 2006 tarihinden geçerli olmak
üzere yürürlüe konulan “Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve
Esaslar Hakknda Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartlar (“TFRS”), bunlara ilikin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
2 Kasm 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yaymlanan ve yürürlüe giren 660 sayl Kanun Hükmünde
Kararname ile TMSK kurulu maddesi olan 2499 sayl kanunun ek 1. maddesi iptal edilmi ve Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu’nun (“Kurum”) kurulmas Bakanlar Kurulu’nca kararlatrlmtr.
Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarnca, Kurum tarafndan yaymlanacak standart ve
düzenlemeler yürürlüe girinceye kadar, bu hususlara ilikin mevcut düzenlemelerin uygulanmasna devam
edilecektir.
Ana ortaklk Banka, muhasebe kaytlarn Türk Liras (“TL”) olarak, Bankaclk Kanunu, Türk Ticaret Kanunu
ve Türk vergi mevzuatna uygun olarak tutmaktadr.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile deerlenen gerçee uygun deer farklar kar zarara yanstlan
finansal varlklar, satlmaya hazr finansal varlklar ve alm satm amaçl türev finansal borçlar haricinde tarihi
maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr.
Konsolide finansal tablolarn TMS’ye göre hazrlanmasnda Grup yönetiminin bilançodaki varlk ve
yükümlülükler ile raporlama dönemi itibaryla koullu konular hakknda varsaymlar ve tahminler yapmas
gerekmektedir. Söz konusu varsaymlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yaplmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yanstlmaktadr.
b. Konsolide finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme
esaslar
Konsolide finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme esaslar
TMS kapsamnda yer alan esaslara göre belirlenmi ve uygulanmtr. Söz konusu muhasebe politikalar ve
deerleme esaslar aada yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açklanmaktadr.
13
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden lemlere likin Açklamalar
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi
Ana ortaklk Banka, bilançosundaki Türk Liras cinsi varlklarn arlkl olarak özkaynaklar ve ihraç edilen
menkul kuymetler ile fonlamaktadr. Bilançodaki yabanc para cinsi varlklarn fonlamas arlkl olarak
yurtdndan alnan yabanc para cinsi krediler ile yaplmaktadr. Yabanc para varlklar ile yabanc para
kaynaklar arasndaki faiz oran ve vade uyumsuzluu riski yakndan takip edilmekte ve varlklarn vade yapsna
uygun fonlama kaynaklar yaratlmaya çallmaktadr. Varlk ve yükümlülüklerin faiz türleri (sabit ya da
deiken) arasndaki uyumsuzluk risklerinin Ana ortaklk Banka yönetimi tarafndan belirlenen limitleri amas
durumunda faiz oran swap anlamalarna ve faiz oran üst snr (cap) anlamalarna girilerek faiz oran
uyumsuzluu riski kabul edilebilir snrlarda tutulmaktadr. Ana ortaklk Banka aktif pasif yönetimi yaparken
kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasnda her zaman pozitif bir marj ile çalmay ve uygun vade riski yaratmay
ve yönetmeyi amaç edinmitir.
Menkul kymetler portföyünde faiz oran riskinin etkin yönetilebilmesi amacyla arlkl olarak deiken faizli
ya da enflasyona endeksli Devlet ç Borçlanma Senetleri tutulmaktadr. Kredi portföyü içinde yer alan deiken
faizli ve sabit faizli kredilerin oranlar yakndan takip edilmekte ve toplam portföy içindeki arlklar, fonlama
yaps ile dengede tutulmaktadr.
Ana ortaklk Banka tarafndan yabanc para kur riski alnmamakta ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasifler,
türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadr. Ayn ekilde, Ana ortaklk Banka likidite ve faiz oran
uyumazln önlemek için aktif ve pasif yapsn olutururken vade ve faiz oran belirlemede paralellik
gözetmekte ve bunun karlnda herhangi bir vade veya faiz oran uyumsuzluu tamamaktadr.
Ana ortaklk Banka, kulland kaynaklarn ve çeitli finansal aktiflere yaplan plasmanlarn risk ve getiri
açsndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi
takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi, Ana ortaklk Banka’nn likidite, faiz oran ve döviz kuru
risklerini yönetmek ve kredi riskini belli snrlar dahilinde tutarak ayn zamanda kârll artrmaktr. Banka’nn
aktif-pasif yönetimi, “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) tarafndan Banka Yönetim Kurulu’nca belirtilen risk
limitleri dahilinde yürütülmektedir.
Tanan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço
yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yaplmaktadr. Aktif-pasif yönetim
modelleri, riske maruz deer hesaplamalar, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanlmaktadr.
Ana ortaklk Banka, ana riski olan Kredi Riski’ni yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama ilemlerinde
vade, döviz cinsi ve faiz oran uyumsuzluklarn ortadan kaldrarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç
edinmitir. Banka müteri tipleri, corafi ve sektörel dalmlarda younlamalardan kaçnmakta, temkinli kredi
analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çkabilecek problemli kredileri kolaylkla tespit edebilmeyi
hedeflemektedir.
Yabanc Para Cinsi Üzerinden lemlere likin Açklama ve Dipnotlar
Grubun yabanc para ilemlerden doan kur fark gelirleri ve giderleri ilemin yapld dönemde kaytlara
intikal ettirilmitir. Dönem sonlarnda, yabanc para aktif ve pasif hesaplarn bakiyeleri, dönem sonu gie döviz
al kurlarndan deerlemeye tabi tutularak Türk Liras’na çevrilmi ve oluan kur farklar, kambiyo kar veya
zarar olarak kaytlara yanstlmtr.
Ana ortaklk Banka’nn yurtdnda kurulu konsolidasyona tabi finansal kuruluunun finansal tablolarnn TL’ye
çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gie döviz al kuru, gelir tablosu kalemleri için her ayn
ortalama döviz kuru esas alnmtr. TL’ye dönütürme ileminden doan tüm kur farklar özkaynaklar altnda
açlan “dier kar yedekleri” hesabnda muhasebeletirilmitir.
Ana ortaklk Banka, bal ortaklk tutarnn fonlamas olan yabanc para finansal borçlarnn kur fark ile
yurtdndaki net yatrmn kur riskinden korumaktadr ve bu finansal borçlarn rayiç bedellerindeki deiimin
efektif olan ksm özkaynaklar altndaki riskten korunma fonlarnda muhasebeletirilmektedir.
Grubun kur riski yönetim politikas kur riskine ilikin açklama ve dipnotlar bal altnda açklanmtr.
Borçlanmay temsil eden menkul deerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasna
dönütürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.
14
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Konsolide Edilen Ortaklklara likin Bilgilerin Sunumu
Ana ortaklk Banka’nn bal ortakl JSC BankPozitiv Kazakhstan (“JSC BankPozitiv”) tam konsolidasyon
yöntemi kullanlarak finansal tablolara dahil edilmitir. Konsolidasyon kapsamna alnan kurulularn
belirlenmesinde 8 Kasm 2006 tarihli 26340 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn Konsolide Finansal
Tablolarnn Düzenlenmesine likin Tebli” esas alnmtr. Ana ortaklk Banka ve konsolidasyon kapsamndaki
ortaklk bundan sonra birlikte “Grup” olarak adlandrlacaktr.
Finansal tablolarn faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarna ve Sermaye Piyasas
Kurulu’nun teblilerinde belirlenen finansal tablo ve raporlarn sunulmasna ilikin ilke ve kurallara uygun
olarak hazrlayan bal ortaklklarn finansal tablolar yaplan gerekli birtakm düzeltmelerle Türkiye Muhasebe
Standartlar ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarna uygun hale getirilmektedir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamna likin Açklamalar
Konsolidasyon kapsamndaki kuruluun unvan, ana merkezinin bulunduu yer:
irket Unvan
JSC BankPozitiv
Ana Merkez
Almat, Kazakistan
Bal ortaklk tarafndan kullanlan muhasebe politikalarnn Ana ortaklk Banka’dan farkl olduu durumlarda
farkllklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alnarak Ana ortaklk Banka muhasebe politikalarna
uyumlatrlmtr.
Ana ortaklk Banka ve bal ortakl arasndaki ilemler ve bakiyeler karlkl netletirilmitir.
Ana ortaklk Banka’nn birlikte kontrol edilen ortakl bulunmamaktadr.
IV.
Vadeli lem ve Opsiyon Sözlemeleri le Türev Ürünlere likin Açklamalar
Grup, yabanc para pozisyon riskini azaltmak amacyla vadeli döviz alm-satm, future alm-satm sözlemeleri,
faiz oran üst snr (cap) anlamalar ve likidite yönetimi amacyla da swap para alm-satm sözlemeleri
yapmaktadr.
“Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard (“TMS 39”) gereince
riskten korunma arac olarak deerlendirilemeyen söz konusu türev ilemleri, alm-satm amaçl ilemler olarak
snflandrlmakta ve rayiç deerleri ile izlenmektedir.
Türev ilemlerin ilk olarak kayda alnmasnda elde etme maliyeti kullanlmaktadr. Ayrca, türev ilemlerden
doan yükümlülükler ve alacaklar sözleme tutarlar üzerinden nazm hesaplara kaydedilmektedir. Türev
ilemler kayda alnmalarn izleyen dönemlerde rayiç deer ile deerlenmekte ve rayiç deerin pozitif veya
negatif olmasna göre Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar veya Türev Finansal Borçlar hesaplarnda
bilanço içerisinde gösterilmektedir. lgili deerleme farklar (faiz gelir ve giderleri dahil olarak) “Ticari Kar
Zarar, Net” satrnda snflandrlmaktadr.
Swap sözlemelerinin genel piyasa koullarnda alm-satm bacaklarndaki kurlar faiz oranlarndan yola çklarak
hesaplanmaktadr. Grup, bu çerçevede sözlemelerin alm-satm kurlarn karlatrp, döneme isabet eden kur
fark tutarlarn sözlemelere baz piyasa faiz oranlarn dikkate alarak iskonto etmek suretiyle bilanço tarihine
getirerek muhasebeletirmektedir.
Grubun, ana sözlemeden ayrtrlmak suretiyle oluturulan veya riskten korunma amaçl türev ürünleri yoktur.
Valörlü döviz alm satm ilemleri, ekteki finansal tablolarda nazm hesaplar tablosu altnda, taahhütler ana
bal altnda “Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri” altnda izlenmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine likin Açklamalar
Faiz, Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard (“TMS 39”)’da
belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varln ya da yükümlülüün gelecekteki nakit akmlarnn bugünkü net
deerine eitleyen oran) göre muhasebeletirilir.
lgili mevzuat uyarnca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal
edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilikin olarak faiz tahsil edildiinde faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
15
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine likin Açklamalar
Komisyon gelirleri ve bankaclk hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilikin olarak dier kurum ve kurululara ödenen ve ilem maliyetini oluturan kredi
ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gider hesaplarna kaydedilmektedir. Nakdi
krediler ile ilgili olarak pein tahsil edilen faiz niteliindeki komisyon gelirleri, dönemsellik ilkesi çerçevesinde
ilgili gelir hesaplarna kaydedilmektedir.
Herhangi bir vadeli ileme ilikin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasna
göre kaytlara intikal ettirilmektedir.
Sözlemeler yoluyla salanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kii için varlk alm, ortaklk alm veya satm
gibi ilemlere ilikin danmanlk ve proje hizmetleri yoluyla salanan gelirler, niteliine göre ilemlerin
tamamlanmasnda, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.
VII. Finansal Varlklara likin Açklama ve Dipnotlar
Grup finansal varlklarn “Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar”, “Satlmaya hazr
finansal varlklar”, “Krediler ve dier alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlar” olarak
snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir.
Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri teslim tarihine göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan
çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas ekli ilgili varlklarn Grup yönetimi tarafndan satn alma
amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr.
a.
Gerçee Uygun Deer Fark Kâr/Zarar’a Yanstlan Finansal Varlklar
Gerçee uygun deer fark kâr/zarar’a yanstlan finansal varlklar, “Alm satm amaçl finansal varlklar” ve
“Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan olarak snflandrlan finansal varlklar” olmak üzere ikiye
ayrlmaktadr.
Alm satm amaçl finansal varlklar, piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr salama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bamsz olarak, ksa dönemde
kâr salamaya yönelik bir portföyün parças olan finansal varlklardr.
Alm satm amaçl finansal varlklarn alm ve satm ilemleri “Teslim tarihi”ne göre kaytlara alnmakta ve
kaytlardan çkarlmaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklar, bilançoya gerçee uygun deerleri ile
yanstlmakta ve kayda alnmalarn müteakiben gerçee uygun deerleri üzerinden deerlemeye tabi
tutulmaktadr. Yaplan deerleme sonucu oluan kazanç ve kayplar kâr/zarar hesaplarna dahil edilmekte olup
söz konusu finansal varlklardan olan menkul deerlerin vadesinden önce elden çkarlmas sonucunda Tek
Düzen Hesap Plan gereince sat tutar ile kaytlara alnm olan faiz gelirleri arasndaki fark “Sermaye
Piyasas lemleri Kar / Zarar” hesabna aktarlmaktadr.
Türev finansal araçlar da riskten korunma arac olarak tanmlanmad için alm satm amaçl finansal varlklar
olarak snflandrlmaktadr.
Grubun 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan
olarak snflandrlan finansal varlklar bulunmamaktadr.
16
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlklara likin Açklama ve Dipnotlar (devam)
b. Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Satlmaya hazr finansal varlklar, “Krediler ve dier alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar” ve
“Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar” dnda kalan finansal varlklardan
olumaktadr.
Satlmaya hazr finansal varlklarn ilk kayda alnmasnda ilem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanlmaktadr.
Satlmaya hazr finansal varlklar, rayiç deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan “Gerçeklememi kar ve
zararlar” ilgili finansal varla karlk gelen deerin tahsili, elden çkarlmas, varln satlmas durumlarndan
birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul
Deerler Deerleme Farklar” hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklarn tahsil edildiinde veya
elden çkarldnda özkaynaklar içerisinde yanstlan birikmi rayiç deer farklar gelir tablosuna
yanstlmaktadr.
Satlmaya hazr finansal deerlerin elde tutulmas esnasnda etkin faiz yöntemi kullanlarak hesaplanan ve/veya
kazanlan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu satlmaya hazr finansal
deerlerden olan menkul kymetlerin vadelerinden önce satlmalar durumunda Tek Düzen Hesap Plan
gereince sat kar ile kaytlara alnm olan faiz geliri arasndaki fark “Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar”
hesabna aktarlmaktadr.
c.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koullarn salanm olduu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dnda kalan, ilk muhasebeletirme
srasnda alm satm olarak snflandrlmayan, kaytlarda satlmaya hazr olarak gösterilmeyen ve türev olmayan
finansal varlklardr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alnmakta ve kayda alnmay müteakiben etkin faiz oran yöntemi kullanlarak “skonto edilmi bedeli” ile
deerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlardan kazanlan faizler faiz geliri olarak gelir
tablosuna yanstlmaktadr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk kayda almdan sonra, var ise deer azal
için ayrlan karlk düülerek, iç verim oran yöntemi kullanlarak iskonto edilmi deeri ile
muhasebeletirilmektedir.
ç.
Krediler ve Dier Alacaklar
Banka kaynakl krediler ve dier alacaklar borçluya para salama yoluyla yaratlanlardan alm satm ya da ksa
vadede satlma amacyla elde tutulanlar dnda kalan finansal varlklardr. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ilem görmeyen finansal varlklardr. Söz konusu krediler ve
dier alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben “Etkin
faiz (iç verim) oran yöntemi” kullanlarak iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Bunlarn teminat
olarak alnan varlklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri dier masraflar ilem maliyetinin bir parças
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna yanstlmaktadr.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Plan (THP) ve
izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeletirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açl tarihindeki kurdan Türk Liras’na çevrilerek Türk Paras (“TP”) hesaplarda
izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarnn balangç kurlarnn üzerinde veya altnda olmas
durumuna göre kredinin anapara tutarnda meydana gelen art ya da azallar gelir / gider hesaplarna
kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluan kur farklar
“Kambiyo lemleri Kar/Zarar” hesaplarna yanstlmaktadr.
17
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlklara likin Açklama ve Dipnotlar (devam)
23 Ocak 2009 tarihinde yaymlanarak yürürlüe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan
“Bankalarca Kredilerin Ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara
likin Usul Ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte Deiiklik Yaplmasna likin Yönetmelik" ile bankalara,
gecikmeye girmi kredi ve dier alacaklarn yakn izlemeye alnmas için 30 güne kadar süre tannmaktadr.
Banka, gecikme gün says 30 – 90 gün arasnda olan kredileri ve herhangi bir gecikme olmamasna ramen,
finansal durumunda olumsuz yönde gelime olan kredileri yakn izlemedeki krediler olarak snflandrmaktadr.
VIII. Finansal Varlklarda Deer Düüklüüne likin Açklamalar
Grup, her raporlama döneminde, bir finansal varlk veya finansal varlk grubunun deer düüklüüne uradna
ilikin ortada tarafsz göstergelerin bulunup bulunmad hususunu deerlendirir. Anlan türden bir göstergenin
mevcut olmas durumunda, Grup ilgili deer düüklüü tutarn tespit eder.
Bir finansal varlk veya finansal varlk grubu, yalnzca, ilgili varln ilk muhasebeletirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayn (zarar/kayp olay) meydana geldiine ve söz konusu zarar olaynn (veya
olaylarnn) ilgili finansal varln veya varlk grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit aklar üzerindeki etkisi sonucunda deer düüklüüne uradna ilikin tarafsz bir göstergenin
bulunmas durumunda deer düüklüüne urar ve deer düüklüü zarar oluur. leride meydana gelecek
olaylar sonucunda olumas beklenen kayplarn olasl yüksek dahi olsa muhasebeletirilmemektedir.
Herhangi bir kredinin veya alacan tahsil imkannn snrl veya üpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar
niteliindeki krediler ve dier alacaklar için 1 Kasm 2006 tarih 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara
likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” çerçevesinde snflandrlan krediler için ayrlmas gerekli özel
karlk ayrlmaktadr. Özel karlklarn dnda, Banka belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
dier alacaklar için genel kredi karl ayrmaktadr.
Ayrlan karlklar ilgili dönemin gelir tablosuna yanstlmaktadr. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde
ayrlan karlklara istinaden yaplan tahsilatlar gelir tablosunda “Kredi ve dier alacaklar deer düü karl”
hesabndan düülmekte, önceki dönemlerde karlk ayrlm ya da aktiften silinmi olan kredilere istinaden
yaplan anapara tahsilatlar “Dier faaliyet gelirleri” hesabna, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alnan
faizler” hesabna kaydedilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar, bütün yasal ilemler tamamlandktan
sonra kaytlardan silinmektedir.
IX.
Finansal Araçlarn Netletirilmesine likin Açklamalar
Finansal varlklar ve borçlar, Grubun netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptrm gücüne sahip olmas ve
ilgili finansal aktif ve pasif net tutarlar üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olmas veya ilgili finansal varl
ve borcu e zamanl olarak sonuçlandrma hakkna sahip olmas durumunda bilançoda net tutarlar üzerinden
gösterilir.
X.
Sat ve Geri Al Anlamalar ve Menkul Deerlerin Ödünç Verilmesi lemlerine likin
Açklamalar
Müterilerle yaplan repo anlamalar çerçevesinde geri alm taahhüdüyle satlan hazine bonolar ve devlet
tahvilleri, Grubun portföyünde tutulu amaçlarna göre snflandrlmakta ve finansal tablolarda ilgili portföyün
deerleme esaslarna göre deerlemeye tabi tutulmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar ise pasif
hesaplarda para piyasalar ana kalemi altnda ayr bir kalemde, “Repo lemlerinden Salanan Fonlar” olarak
yanstlmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar, iç verim yöntemi kullanlmak suretiyle hesaplanan faiz
gider reeskontlar ile birlikte bilançoda repo ilemlerinden salanan fonlar hesabnda izlenmektedir.
Geri satm taahhüdü ile alnm menkul kymetler (“Ters repo”) ilemleri bilançoda “Ters repo ilemlerinden
alacaklar” kalemi altnda muhasebeletirilmektedir.
Grup’un ödünç olarak verilen menkul deerleri bulunmamaktadr.
18
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XI.
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar ile Bu Varlklara
likin Borçlar Hakknda Açklamalar
Sat amaçl elde tutulan varlklar, sat olasl yüksek olan; yönetim kademesi tarafndan, varln (veya elden
çkarlacak varlk grubunun) satna ilikin bir plan yaplm ve alclarn tespiti ile plann tamamlanmasna
yönelik aktif bir program balatlm olan varlklardan olumaktadr. Ayrca, varlk (veya elden çkarlacak varlk
grubu) gerçee uygun deeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanyor olmaldr. Çeitli olay veya
koullar sat ileminin tamamlanma süresini bir yldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin iletmenin
kontrolü dndaki olaylar veya koullar nedeniyle gerçeklemi ve iletmenin ilgili varln (veya elden
çkarlacak varlk grubunun) satna yönelik sat plannn devam etmekte olduuna dair yeterli kant bulunmas
durumunda söz konusu varlklar, sat amaçl elde tutulan varlk olarak snflandrlmaya devam edilir.
Sat amaçl elde tutulan duran varlklar içerisinde yer alan donuk alacaklardan dolay edinilen maddi duran
varlklar, finansal tablolarda 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan ‘‘Bankalarn
Kymetli Maden Alm Satmna ve Alacaklarndan Dolay Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çkarlmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik’’ hükümlerine uygun olarak
muhasebeletirilmektedir.
Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadr.
XII. erefiye ve Dier Maddi Olmayan Duran Varlklara likin Açklamalar
Grubun maddi olmayan duran varlklar yazlm programlar, gayrimaddi haklar ve konsolidasyon erefiyesinden
olumaktadr.
Maddi olmayan duran varlklar maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih kabul edilen 31 Aralk 2004 tarihine kadar geçen
süre dikkate alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri
dikkate alnarak finansal tablolara yanstlp, dorusal amortisman yöntemi kullanlarak itfa edilmektedir.
erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklar “Maddi Olmayan Duran Varlklara likin Türkiye Muhasebe
Standard” (“TMS 38”) uyarnca kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr.
Maddi olmayan duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal
kalnmtr. Grubun maddi olmayan duran varlklarnn tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yl, amortisman oran
%6.67 ile %33.3 arasndadr.
Amortismana tabi varlklarn maliyetine ilave edilmi varsa kur fark, finansman giderleri ve yeniden deerleme
art ilgili varln maliyetinden düülerek bulunan yeni deerler üzerinden 31 Aralk 2004 tarihine kadar
enflasyona göre düzeltme ilemi yaplmtr.
Grup deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn
“Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü karl
ayrlmaktadr.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalnt deer bakmndan cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmas beklenen bir deiiklik yoktur.
Bir ortakln hesaplar ilk defa konsolidasyon ilemine alndnda, bu ortakln elde edilme maliyeti ile
özsermayesinden eldeki paya düen tutar arasnda oluan fark konsolidasyon erefiyesi tutarn gösterir. Söz
konusu ortakln hesaplarnn muhasebe kurallar dikkate alnarak yeniden yaplacak deerlemeye müteakiben
düzeltilmesi neticesinde, bu ortakln elde edilmesinden doan ve konsolide bilançoda yer alacak net
konsolidasyon erefiyesi tutar bulunur.
Konsolidasyon erefiyesinin olumas durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek, konsolide
bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlklarn içerisinde gösterilir ve deer düüklüü olup olmad test
edilir. Eer kalc deer düüklüü mevcut olduu tespit edilirse, gerekli karlk gelir tablosuna yanstlr.
Konsolidasyon erefiyesi amortismana tabi tutulmaz.
Ana ortaklk Banka’nn edinmi olduu bal ortakla ilikin olarak, JSC BankPozitiv’den kaynaklanan 44,509
TL tutarnda konsolidasyon erefiyesi bulunmaktadr. Ana ortaklk Banka, her bilanço döneminde, ilgili
konsolidasyon erefiyesinin deer düüklüüne uradna ilikin ortada tarafsz göstergelerin bulunup
bulunmad hususunu deerlendirir. Anlan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda Banka ilgili deer
düüklüü tutarn tespit ederek finansal tablolara yanstmaktadr.
19
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XIII. Maddi Duran Varlklara likin Açklamalar
Maddi duran varlklarn maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife girdikleri
tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih olan 31 Aralk 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate
alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri dikkate alnarak
konsolide finansal tablolara yanstlmtr.
Tüm maddi duran varlklar “Maddi Duran Varlklarn Muhasebeletirilmesi Standard” (“TMS 16”) uyarnca
kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr.
Raporlama dönemi itibaryla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlklara ilikin olarak, bir
tam yl için öngörülen amortisman tutarnn, varln aktifte kal süresiyle orantlanmas suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrlmtr.
Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal
kalnmtr. Finansal tablolarda dorusal amortisman yöntemi kullanlarak amortisman tutarlar belirtilmektedir.
Binalar
Nakil Vastalar
Mobilya, Mefruat ve Büro Makineleri
%
2
20
10-25
Maddi duran varlklarn elden çkarlmasndan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çkarma haslat ile ilgili
maddi duran varln enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter deerinin fark olarak gelir tablosuna
yanstlmaktadr.
Maddi duran varln onarm maliyetlerinden varln ekonomik ömrünü uzatc nitelikte olanlar
aktifletirilmekte, dier onarm maliyetleri ise gider olarak kaytlara yanstlmaktadr.
Dier maddi duran varlklar içerisinde özel maliyetler de bulunmaktadr. Özel maliyetler kira sürelerine bal
olarak dorusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Kira süresinin belli olmamas veya be yldan uzun
olmas durumunda itfa süresi be yl olarak kabul edilmektedir.
Maddi duran varlklarla ilgili alm taahhüdü bulunmamaktadr.
Maddi duran varlklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadr.
Grup deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn
“Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü karl
ayrlmaktadr.
XIV. Kiralama lemlerine likin Açklamalar
Finansal kiralama sözlemelerinin süresi azami 4 yldr. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlklar
Grubun aktifinde varlk, pasifinde ise kiralama ilemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varlk ve borç
olarak yer alan tutarlarn tespitinde, varlklarn rayiç deerleri ile kira ödemelerinin bugünkü deerlerinden
küçük olan esas alnr. Kira ödemeleri kiralamadan doan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varln
tutarnn o döneme isabet eden ksmn içerir. Kiralamadan doan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca
sabit bir faiz oran oluturacak ekilde döneme yaylr.
Finansal kiralama ilemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlklar için
amortisman giderine yol açmaktadr. Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul
Kanunu hükümlerine bal kalnmtr.
Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlamalarna istinaden yapt kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Ana ortaklk Banka yatrm bankas olduu için finansal kiralama irketi gibi kiralayan konumunda finansal
kiralama yapma yetkisi bulunmaktadr. Grup finansal kiralama ilemlerini “Kiralama lemlerine likin Türkiye
Muhasebe Standard” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Ana ortaklk Banka’nn “Kiralayan”
sfatyla gerçekletirdii finansal kiralama ilemlerine ilikin olarak, finansal kiralama alacaklar için faiz ve
anapara tutarlarn kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutar finansal kiralama alacaklar hesabnda
gösterilmitir. Kira ödemelerinin toplam ile söz konusu sabit kymetlerin maliyeti arasndaki fark olan faiz ise
“Kazanlmam gelirler” hesabnda yanstlmaktadr. Faiz geliri, kiralayann kiralanan varlkla ilgili net yatrm
tutar üzerinden sabit bir dönemsel getiri oran yaratacak ekilde hesaplanarak kaydedilmektedir.
20
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XV. Karlklar ve Koullu Yükümlülüklere likin Açklamalar
Krediler ve dier alacaklar için ayrlan özel ve genel karlklar dnda kalan karlklar ve arta bal
yükümlülükler “Karlklar, Koullu Borçlar ve Koullu Varlklara likin Türkiye Muhasebe Standard”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeletirilmektedir.
Geçmi dönemlerdeki olaylarn bir sonucu olarak ortaya çkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarnca
bu yükümlülüklerin ortaya çkt dönemde karlk ayrlmaktadr. Karlklar, raporlama dönemi itibaryla
yükümlülüün yerine getirilmesi için yaplacak harcamann Grup yönetimi tarafndan yaplan en iyi tahminine
göre hesaplanr ve etkisinin önemli olduu durumlarda bugünkü deerine indirmek için iskonto edilir. Tutarn
yeterince güvenilir olarak ölçülemedii ve yükümlülüün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çkma
ihtimalinin bulunmad durumlarda söz konusu yükümlülük “Koullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açklanmaktadr.
XVI. Çalanlarn Haklarna likin Yükümlülüklere likin Açklamalar
Türkiye’deki mevcut i kanunu gereince, Grup emeklilik nedeniyle iten ayrlan veya istifa ve kötü davran
dndaki nedenlerle iine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
liikteki finansal tablolarda, Grup aktüeryal metod kullanarak “Çalanlara Salanan Faydalara likin Türkiye
Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl hesaplam ve muhasebeletirmitir.
Kullanlan balca aktüeryal tahminler öyledir:
skonto Oran
Beklenen Maa/Limit Art Oran
%3.89
%5.00
Çalanlara salanan faydalardan doan ksa vadeli yükümlülükler, iskonto edilmeksizin söz konusu hizmet
çalanlara salandkça gelir tablosunda giderletirilmektedir.
Raporlama dönemi itibaryla finansal tablolarda ilave karlk ayrlmasn gerektiren çalan haklarndan doan
ksa vadeli yükümlülükler bulunmamaktadr.
Raporlama döneminden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleme ile istihdam edilen çalanlarndan doan
kdem ve ihbar tazminatlar yükümlülükleri bulunmamaktadr. Grup çalanlarnn üyesi olduu vakf, sandk ve
benzeri kurulular bulunmamaktadr.
XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5520 Sayl Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oran %20 olarak belirlenmitir. Bu oran, kurumlarn
ticari kazancna vergi yasalar gereince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarnda yer
alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahna uygulanr. Kar datlmad takdirde
baka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iyeri ya da daimi temsilcisi aracl ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleik kurumlara ödenen kâr paylarndan (temettüler) stopaj yaplmaz. Bunlarn dnda kalan kii ve
kurumlara yaplan temettü ödemeleri %15 orannda stopaja tabidir. Kârn sermayeye ilavesi, kâr datm
saylmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yl kazançlarnn tabi olduu kurumlar vergisi orannda hesaplanarak ödenir. Yl içinde ödenen
geçici vergiler, o yln yllk kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup
edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yl amamak kaydyla dönem kurum
kazancndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi mali yl karlarndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat salamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ayn
25’inci günü akamna kadar bal bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar be yl zarfnda muhasebe kaytlarn inceleyebilir ve hatal ilem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarlar deiebilir.
21
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar (devam)
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Banka’nn yurtdnda kurulu yabanc para bal ortakl olan JSC
BankPozitiv’in Kazakistan’daki vergi mevzuat dikkate alnarak vergi hesaplamasnda kullanlan vergi oran
%20 (31 Aralk 2011 – %20)’dir. Konsolide finansal tablolara yanstlan vergi karlklar, tam konsolidasyon
kapsamna alnan irketler için ayr ayr hesaplanmtr.
Ertelenmi Vergi Varl / Borcu
Grup, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla, “Gelir Vergilerine likin Türkiye Muhasebe
Standard” (“TMS 12”) ve BDDK’nn 8 Aralk 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
deiiklikler uyarnca; varlklarn ve borçlarn finansal tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrah
hesabnda dikkate alnan tutarlar arasndaki vergi mevzuatna göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar
elde edilmesi mümkün görüldüü müddetçe, genel kredi karlklar dnda kalan indirilebilir “geçici
farkllklarn” üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplamtr.
Hesaplanan ertelenmi vergi varl ile ertelenmi vergi borcu ekteki finansal tablolarda, Banka ve konsolide
edilen bal ortaklklar için netletirilerek gösterilmektedir. Ancak, konsolide bazda bir netletirme
yaplmamaktadr.
Ayrca BDDK’nn söz konusu genelgesi uyarnca ertelenmi vergi aktif ve borcunun netletirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalmas halinde, ertelenmi vergi gelirleri kar datmna ve sermaye artrmna konu
edilmemektedir.
Verginin Finansal Tablolarda Gösterimi
lemler ve dier olaylar kar veya zararda muhasebeletirilmise, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda
muhasebeletirilir. lemler ve dier olaylar dorudan doruya özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilmise,
ilgili vergi etkileri de dorudan özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilir. Vergi karlnn dorudan
özkaynaklar ile ilikilendirilen varlklarla ilgili olan ksm özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla
netletirilmektedir.
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 867 TL (31 Aralk 2011 – 10,613 TL cari vergi alaca) tutarndaki cari vergi
borcu ve 84 TL tutarndaki ertelenmi vergi alaca (31 Aralk 2011 – 10,791 TL ertelenmi vergi borcu)
özkaynaklar ile ilikilendirilen varlklarla ilgili olduundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili
hesaplarda gösterilmitir. Bunun sonucunda, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, 11,480 TL
tutarndaki cari vergi gideri ve 10,875 TL ertelenmi vergi geliri özkaynaklar içerisinde gösterilmitir.
Transfer Fiyatlandrmas
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandrmas yoluyla “Örtülü Kazanç Datm”
bal altnda transfer fiyatlandrmas konusu ilenmekte olup; 18 Kasm 2007 tarihinde yaymlanan “Transfer
Fiyatlandrmas Yoluyla Örtülü Kazanç Datm Hakknda Genel Tebli”i bu konu hakknda uygulamadaki
detaylar belirlemitir.
lgili teblie göre, eer vergi mükellefleri ilgili kurulularla (kiilerle), fiyatlandrmalar emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yaplmayan ürün, hizmet veya mal alm ve satm ilemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer
fiyatlamas yoluyla örtülü bir ekilde datld kanaatine varlacaktr. Bu tarz transfer fiyatlamas yoluyla örtülü
kar datmlar kurumlar vergisi açsndan vergi matrahndan indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliin “7.1 Yllk Belgelendirme” bölümünde öngörüldüü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin,
ilikili kiilerle bir hesap dönemi içinde yaptklar mal veya hizmet alm ya da satm ilemleri ile ilgili olarak
“Transfer Fiyatlandrmas, Kontrol Edilen Yabanc Kurum ve Örtülü Sermayeye likin Formu” doldurmalar ve
kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bal bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
22
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XVIII. Borçlanmalara likin lave Açklamalar
Alm satm amaçl finansal yükümlülükler olarak tanmlanan ve rayiç deer üzerinden yanstlan finansal
araçlara ilikin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler ilem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile
kaytlara alnmakta ve izleyen dönemlerde ilem maliyetleri hariç finansal yükümlülükler “etkin faiz oran
yöntemi” ile hesaplanan iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Borçlanmay temsil eden yükümlülükler
için likidite, faiz oran ve yabanc para kur riskine kar genel anlaml korunma teknikleri uygulanmaktadr.
Ancak bunlar muhasebeletirme açsndan TMS 39 kapsamnda riskten korunma ilemleri olarak
tanmlanamamaktadr.
Grup hisse senedine dönütürülebilir tahvil ihraç etmemitir.
XIX.
hraç Edilen Hisse Senetlerine likin Açklamalar
Grubun hisse senedi ihrac ile ilgili ilem maliyetleri bulunmamaktadr.
XX.
Aval ve Kabullere likin Açklamalar
Aval ve kabuller, müterilerin ödemeleri ile ezamanl olarak gerçekletirilmekte ve olas borç ve taahhütler
olarak bilanço d ilemlerde gösterilmektedir.
Aktif karl bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadr.
XXI.
Devlet Teviklerine likin Açklamalar
Grubun kulland devlet tevii bulunmamaktadr.
XXII. Raporlamann Bölümlemeye Göre Yaplmasna likin Açklamalar
Grup, kurumsal bankaclk ve bireysel bankaclk i kollarnda hizmet vermekte olup ilgili i kollar baznda
raporlama yapmaktadr. Grup yönetimi, yurtd bal ortakln faaliyet sonuçlarn ayr takip etmektedir.
Bölümlemeye göre yaplan raporlamalarda, kar merkezi dndaki birimlerin operasyon giderleri ilgili kar
merkezlerine belirli bir datm anahtarna bal kalnarak paylatrlmaktadr.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama IV. Bölüm VI. dipnotta sunulmutur.
XXIII. Dier Hususlara likin Açklamalar
Bulunmamaktadr.
23
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLDE BAZDA MAL BÜNYEYE LKN BLGLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar
Sermaye yeterlilii standart orannn tespitinde kullanlan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterlilii standart
orannn hesaplanmas 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 Sayl Resmi Gazete’de yaymlanm olan “Bankalarn
Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” çerçevesinde yaplmaktadr.
Grubun 31 Aralk 2011 tarihi itibaryla “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine
likin Yönetmelik” esaslarna göre hesaplanan konsolide sermaye yeterlilii standart oran %20.76 (31 Aralk
2011 – %18.34) olarak gerçeklemitir.
Sermaye yeterlilii standart orannn hesaplanmasnda hesap ve kayt düzenine ilikin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanlr. Ayrca, “Bankalarn Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine
likin Yönetmelik” esaslarna göre piyasa riski tutar hesaplanarak sermaye yeterlilii standart oran
hesaplamalarna dahil edilmitir.
Özkaynak hesabnda sermayeden indirilen deer olarak dikkate alnan tutarlar risk arlkl varlklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasna dahil edilmez. Risk arlkl varlklarn hesaplanmasnda, tükenme
ve deer kayb ile kar karya olan varlklar, ilgili amortismanlar ve karlklar düüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alnr.
Gayrinakdi krediler ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan
alacaklar, varsa bu ilemler için “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik”e istinaden ayrlan ve pasif
hesaplar arasnda izlenen özel karlklar düüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankalarn Sermaye
Yeterliliinin Ölçülmesine Ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaral
fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye Yeterlilii Analiz Formu’nda
belirtilen risk arlklarnn uygulanmas suretiyle hesaplanr.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan
alacaklar, “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinin (2) numaral fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye
Yeterlilii Analiz Formunda belirtilen risk arlklar ile arlklandrlr.
24
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Konsolide Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam)
I.
Risk Arlklar
Ana ortaklk Banka
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Deerler
Vadesi Gelmi Menkul Deerler
T.C. Merkez Bankas(1)
Yurtiçi, Yurtd Bankalar, Yurtd Merkez ve ubeler
Para Piyasalarndan Alacaklar
Ters Repo lemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karlklar(1)
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar
Kiralama lemlerinden Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar
Aktiflerimizin Vadeli Satndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) (Net)
Maddi Duran Varlklar(2)
Dier Aktifler
Nazm Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Arl Verilmemi Hesaplar
Toplam Risk Arlkl Varlklar
Konsolide
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
141,916
13
17
39,400
94,100
5,689
1,277
-
12,755
12,751
4
482,328
458,262
106
23,960
990,885
645,664
31,719
52
20,462
37,273
6,382
6,382
-
27,598
27,598
-
150,239
3,877
17
39,400
94,100
5,689
1,277
-
20,118
20,114
4
505,535
481,215
106
24,214
950,952
49,077
529
1,959
741,360
37,300
52
20,462
38,376
6,836
6,836
-
31,378
31,378
-
1,420
7,129
7,129
149,045
-
50,331
9,805
40,526
63,086
9,539
9,539
491,867
209,891
40,853
4,971
270,574
270,574
1,261,479
6,382
27,598
5,879
7,129
7,129
157,368
-
50,331
9,805
40,526
70,449
11,625
11,625
517,160
4,085
50,626
7,126
275,877
275,877
1,226,829
6,836
31,378
(1)
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Ana ortaklk Banka’nn bal ortakl olan JSC BankPozitiv’in Kazakistan Merkez Bankas’ndaki 49,077 TL serbest tutar ve 1,959 TL zorunlu karlk
tutar %100 risk arlnda gösterilmitir.
(2)
Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar dahil edilmitir.
Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin özet bilgi
Ana ortaklk Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) x 100
1,584,799
129,175
155,538
486,714
26.03
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
25
1,687,541
103,675
182,463
473,225
23.98
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem
1,572,509
286,750
185,938
424,563
20.76
1,677,696
273,600
219,763
398,217
18.34
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
I.
Konsolide Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam)
Konsolide olmayan özkaynak kalemlerine ilikin bilgiler Ana Ortaklk Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmi Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karlar
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gerei Ayrlan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olaanüstü Yedekler
Genel Kurul Karar Uyarnca Ayrlan Yedek Akçe
Datlmam Kârlar
Birikmi Zararlar
Yabanc Para Sermaye Kur Fark
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark
Kâr
Net Dönem Kâr
Geçmi Yllar Kâr
Muhtemel Riskler çin A. Serb. Karlklarn Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Ksm
tirak ve Bal Ortaklk Hisseleri ile Gayrim. Sat Kazançlar
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Ksm
Zararn Yedek Akçelerle Karlanamayan Ksm (-)
Net Dönem Zarar
Geçmi Yllar Zarar
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pein Ödenmi Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aan Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-)
Kanunun 56’nc maddesinin Üçüncü Fkrasndaki Am Tutar (-)
337,292
337,292
18,622
20,121
13,281
9,700
3,581
69,950
69,950
14,626
14,626
990
459
2,566
-
337,292
337,292
18,622
20,121
13,151
9,571
3,580
71,726
71,726
(1,646)
1,525
(3,171)
1,102
778
2,277
-
Ana Sermaye Toplam
471,857
457,313
13,634
1,223
1,223
15,514
398
398
-
-
14,857
15,912
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN NDRLEN DEERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardan (Yurtiçi,
Yurtd) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklk Paylar
Sermayesinin Yüzde Onundan Azna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardaki (Yurtiçi,
Yurtd) Banka’nn Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplamnn Yüzde On ve Daha Fazlasn Aan
Tutardaki Ortaklk Paylar Toplam
Bankalara, Finansal Kurululara (Yurtiçi, Yurtd) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandrlan kincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Krediler ile Bunlardan Satn Alnan Birincil veya kincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliini Haiz Borçlanma Araçlar
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykr Olarak Kullandrlan Krediler
Bankalarn, Gayrimenkullerinin Net Defter Deerleri Toplamnn Özkaynaklarnn Yüzde Ellisini Aan
Ksm le Alacaklarndan Dolay Edinmek Zorunda Kaldklar Ve Kanunun 57‘nci Maddesi Uyarnca
Elden Çkarlmas Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Be Yl Geçmesine
Ramen Elden Çkarlamayanlarn Net Defter Deerleri
Dier
486,714
-
473,225
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Özkaynak
486,714
473,225
KATKI SERMAYE
Genel Karlklar
Menkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
tirakler, Bal Ortaklklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermaye Hesaplamasnda Dikkate Alnmayan Ksm
kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Deerler Deer Art Fonu Tutarnn %45’i
tirakler ve Bal Ortaklklardan
Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Yllar K/Z’nn Enflasyona Göre Düzeltme Farklar
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç)
Katk Sermaye Toplam
ÜÇÜNCÜ KUAK SERMAYE
26
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
I.
Konsolide Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam)
Konsolide olan özkaynak kalemlerine ilikin bilgiler - Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmi Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karlar
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gerei Ayrlan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olaanüstü Yedekler
Genel Kurul Karar Uyarnca Ayrlan Yedek Akçe
Datlmam Kârlar
Birikmi Zararlar
Yabanc Para Sermaye Kur Fark
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark
Kâr
Net Dönem Kâr
Geçmi Yllar Kâr /(Zarar)
Muhtemel Riskler çin A. Serb. Karlklarn Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Ksm
tirak ve Bal Ortaklk Hisseleri le Gayrim. Sat Kazançlar
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Ksm
Aznlk Paylar
Zarar (-) (Yedek akçelerle karlanamayan ksm)
Net Dönem Zarar
Geçmi Yllar Zarar
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pein Ödenmi Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aan Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-)
Konsolidasyon erefiyesi (Net) (-)
Kanunun 56’nc maddesinin Üçüncü Fkrasndaki Am Tutar (-)
337,292
337,292
18,622
20,121
13,281
9,700
3,581
69,950
69,950
6,360
15,996
(9,636)
990
720
3,716
44,509
-
337,292
337,292
18,622
20,121
13,151
9,571
3,580
71,726
71,726
(11,282)
2,076
(13,358)
1,102
1,172
3,494
46,745
-
Ana Sermaye Toplam
417,671
399,321
KATKI SERMAYE
Genel Karlklar
Menkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
tirakler, Bal Ortaklklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermaye Hesaplamasnda Dikkate Alnmayan Ksm
kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Deerler Deer Art Fonu Tutarnn %45’i
tirakler ve Bal Ortaklklardan
Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Yllar K/Z’nn Enflasyona Göre Düzeltme Farklar
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç)
Aznlk Paylar
Dier Kar Yedekleri
Katk Sermaye Toplam
ÜÇÜNCÜ KUAK SERMAYE
14,216
1,223
1,223
16,267
399
399
(8,547)
(17,770)
6,892
(1,104)
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN NDRLEN DEERLER
Konsolidasyon D Braklm Bankalar ve Finansal Kurululardaki Ortaklk Paylar
Bankalara, Finansal Kurululara (Yurtiçi, Yurtd) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandrlan kincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Krediler le Bunlardan Satn Alnan Birincil Veya kincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Borçlanma Araçlar
Özsermaye Yöntemi Uygulanm Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemi Bankalar ve Finansal
Kurululara likin Ortaklk Paylar
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykr Olarak Kullandrlan Krediler
Bankalarn, Gayrimenkullerinin Net Defter Deerleri Toplamnn Özkaynaklarnn Yüzde Ellisini Aan
Ksm le Alacaklarndan Dolay Edinmek Zorunda Kaldklar Ve Kanunun 57 inci Maddesi Uyarnca
Elden Çkarlmas Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Be Yl
Geçmesine Ramen Elden Çkarlamayanlarn Net Defter Deerleri
Dier
424,563
-
398,217
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Özkaynak
424,563
398,217
27
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Konsolide Piyasa Riskine likin Açklamalar
Grup, finansal risk yönetimi amaçlar çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacyla, 1 Kasm 2006 tarih ve
26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesi ve
Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” kapsamnda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemi ve gerekli
önlemleri almtr. Genel piyasa riski ve spesifik risklere kar ayrlmas gereken sermaye bu dorultuda
Standard Metot ile hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan “Piyasa Riskine Esas Tutar” Bankaclk
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylk olarak raporlanmaktadr.
Standard Metoda ek olarak Ana ortaklk, banka içi raporlamada kullanlmak üzere riske maruz deer (RMD)
hesaplanmasnda içsel model de kullanlmaktadr. Bu modelle, RMD parametrik yöntem, tarihsel simülasyon ve
monte carlo simülasyonu olmak üzere 3 farkl yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadr. Bu modellerle yaplan
ölçümlerde %99 güven aralnda bir günlük elde tutma süresi kullanlmaktadr. Ayrca, çalmalar stres testleri
ve senaryo analizleriyle de desteklenmektedir.
Ana ortaklk Banka Yönetim Kurulu tad temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilikin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri periyodik olarak revize etmektedir. Piyasa riskinden korunmak açsndan
Grubun öncelikli önlemleri nakit çknn tam olarak ve zamannda karlayacak düzeyde ve nitelikte likiditeye
sahip olmak, döviz pozisyonunu ve aktif pasifin faize duyarlln dengede tutmaktr.
a)
Piyasa Riskine likin Bilgiler
Tutar
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
b)
Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü - Standart Metot
Kur Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü - Standart Metot
Emtia Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü - Standart Metot
Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüü (I+II+III+IV+V+VI)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
6,007
720
16,213
22,940
286,750
Piyasadaki faiz oran deiikliklerinin, menkul kymet portföyüne etkisi(*)
Uygulanan Stres
Cari Dönem
Önceki Dönem
Portföy
Portföy
Portföy
deerindeki Portföy deerindeki
deerindeki
deerindeki
deiim (TL)
deiim (%)
deiim (TL)
deiim (%)
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
+500 puan
(626)
(3,113)
%(0.20)
%(1.02)
(286)
(1,423)
%(0.17)
%(0.82)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
+200 puan
(8)
(17)
%(0.09)
%(0.18)
(76)
(152)
%(0.34)
%(0.67)
(*)
Satlmaya hazr menkul kymetler ve alm satm amaçl menkul kymetleri içermektedir.
28
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Konsolide Kur Riskine likin Açklamalar
Kur riski, döviz kurlarnda meydana gelebilecek deiiklikler nedeniyle Grubun maruz kalabilecei zarar
olasln ifade etmektedir.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüü hesaplanrken Grubun, tüm döviz varlklar, yükümlülükleri ve vadeli
döviz ilemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Liras karlklar itibaryla net ksa ve
uzun pozisyonlar hesaplanr. Mutlak deerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüüne esas tutar
oluturmaktadr. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüü hesaplanr. Ana ortaklk Banka yönetim kurulu
günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirlemekte ve aylk Yönetim Kurulu toplantlarnda bu limitler
onaylanmaktadr.
Yönetim Kurulu tarafndan onaylanan limitler çerçevesinde Ana ortaklk Banka Hazine Departman, yurtiçi ve
yurtd piyasalarda oluabilecek Türk Paras veya yabanc para fiyat, likidite ve karlanabilirlik risklerinin
yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarnda oluan risklerin ve bu riskleri yaratan ilemlerin kontrolü günlük
olarak yaplr ve günlük olarak Ana ortaklk Banka yönetimine raporlanr.
Grup, yabanc para kur riski pozisyonu almamaktadr ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasif dengede
tutulmaktadr. Ayrca Grup, dönem içinde yabanc para pozisyonu tayarak ve alm satm ilemlerinde
bulunarak gelir elde etmeyi hedeflememektedir.
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, 37,118 TL’si (31 Aralk 2011 – 9,988 TL kapal pozisyon) bilanço kapal
pozisyonundan ve 95,097 TL’si (31 Aralk 2011 – 77,787 TL açk pozisyon) nazm hesap açk pozisyondan
olumak üzere 57,979 TL net açk (31 Aralk 2011 – 67,799 TL net açk) yabanc para pozisyon tamaktadr.
2,328 TL tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderler, 8,547 TL tutarndaki bal ortaklktan kaynaklanan
yabanc para kur çevrim farklar ve 8,266 TL tutarndaki yurtd bal ortakln satn alnmasndan cari döneme
kadar olan zararn dikkate alnmas durumunda net açk pozisyon 38,838 TL olarak gerçeklemektedir.
Ana ortaklk Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi ile bu tarihten geriye doru son be i günü kamuya duyurulan
belli bal cari döviz al kurlar:
ABD Dolar
Avro
Yen
CHF
KZT
25.06.2012
26.06.2012
27.06.2012
28.06.2012
29.06.2012
30.06.2012
1.7978
2.2550
0.0223
1.8746
0.0119
1.8123
2.2633
0.0226
1.8816
0.0120
1.8111
2.2631
0.0228
1.8814
0.0120
1.8011
2.2496
0.0226
1.8701
0.0120
1.8153
2.2590
0.0228
1.8778
0.0119
1.8153
2.2590
0.0228
1.8778
0.0119
Ana ortaklk Banka’nn belli bal cari döviz al kurlarnn 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama deerleri:
Aylk Ortalama
1.8160
2.2756
0.0229
1.8915
0.0121
ABD Dolar
Avro
Yen
CHF
KZT
29
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Konsolide Kur Riskine likin Açklamalar (devam)
Grubun kur riskine ilikin bilgiler
Cari Dönem
Avro
ABD Dolar
CHF
Yen
KZT
Dier YP
Toplam
94,596
10,619
440
217
53,827
6
37
236
148,602
12,732
9,003
509,136
15,777
6,640
128,608
123
9,003
868,682
44,509
2,255
14
-
27
5,890
1,150
8,044
4
27
5,890
45,659
28,169
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satn Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas
142
Bankalar
1,214
Gerçee Uygun Deer Fark Kar veya Zarara
Yanstlan Finansal Varlklar(1)
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
208,398
Krediler(2)
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklklar ( Ortaklklar)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklar
Maddi Duran Varlklar
Maddi Olmayan Duran Varlklar
17,852
Dier Varlklar(3)
Toplam Varlklar
227,606
670,118
16,231
6,857
197,552
Yükümlülükler(5)
Bankalar Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab
Para Piyasalarna Borçlar
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
hraç Edilen Menkul Deerler
Muhtelif Borçlar(4)
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar
Dier Yükümlülükler(6)
2
768
181,864
12,946
5
2,782
5,717
789,355
25,360
1,021
195
-
4
-
111
60,852
575
52
12
25
Toplam Yükümlülükler
195,585
824,235
195
4
61,538
89 1,081,646
32,021
(154,117)
16,036
6,853
136,014
311
37,118
(15,952)
16,648
32,600
359
(6,800)
6,800
-
(3,544)
3,544
2,665
(353)
353
-
(95,097)
283,767
378,864
350,746
8,507
8,507
(8,438)
1,692
10,130
-
213,864
71,082
142,782
18,164
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazm Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(7)
(66,968)
10,730
77,698
124,975
(1,480)
256,389
257,869
222,747
Önceki Dönem
Toplam Varlklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazm Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
276,307
163,851
112,456
(150,552)
41,622
192,174
136,082
865,556
1,139,895
(274,339)
101,783
309,125
207,342
351,844
20,368
192
20,176
(20,140)
16,894
37,034
-
(1)
11,298 TL (31 Aralk 2011 – 16,251 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin gelir reeskontlar dahil edilmemitir.
(2)
189,933 TL (31 Aralk 2011 – 233,609 TL) tutarndaki dövize endeksli krediler dahil edilmitir.
(3)
2,328 TL (31 Aralk 2011 – 3,723 TL) tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderler dahil edilmemitir.
(4)
23,327 TL (31 Aralk 2011 – 1,312 TL) tutarndaki müstakriz fonlar, muhtelif borçlar kalemi içinde gösterilmitir.
(5)
38,268 TL (31 Aralk 2011 – 40,984 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin gider reeskontlar dahil edilmemitir.
(6)
582 TL (31 Aralk 2011 – 753 TL) tutarndaki yabanc para genel karlklar dahil edilmemitir.
(7)
Net bilanço d pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadr.
30
400 1,118,764
2,895
67,389
971,219
38,517
1,626
474 1,385,076
68 1,375,088
406
9,988
(440) (77,787)
369,333
440
447,120
506,090
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Konsolide Faiz Oran Riskine likin Açklamalar
Faiz oran riski, faiz oranlarndaki hareketler nedeniyle Grubun pozisyon durumuna bal olarak maruz
kalabilecei zarar olasln ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafndan yönetilmekte ve risk yönetimi
departman tarafndan da izlenmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlklarn, yükümlülüklerin ve bilanço
d kalemlerin faize duyarll standart metot kullanlarak ölçülmektedir. Faiz oran riskine ilikin yaplan
hesaplamalarda ilk aama, faiz oran riskine konu enstrümanlar kalan vade ya da yeniden fiyatlandrmaya kalan
süre dikkate alnarak, vade dilimlerinden uygun olanna yerletirmektir. kinci aamada ise muhtelif vade
dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yaplarna tekabül eden faiz orannn volatilitesini yanstacak
ayarlamalar için risk arl ile arlklandrlmaktadr.
Grup, ana prensiplerinden biri olarak herhangi bir faiz oran uyumazl oluturmamay hedeflemektedir.
Herhangi bir aktif varlk oluturulmasnda öncelikle fonlamann faiz yaps dikkate alnp bu yapya göre ilgili
aktif varlk oluturulmaktadr.
Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn yarataca etkilerden korunmak Grup risk yönetiminin birinci önceliidir. Bu
çerçevede yaplan her türlü duyarllk analizi, risk yönetimi tarafndan hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne
sunulmaktadr. Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn Banka’nn aktif-pasif yapsna etkisini en az düzeyde tutmak
için, gerçekletirilen duyarllk ve senaryo analiz sonuçlarnn Banka’nn özkaynana etkisi üzerinden limitler
(Yönetim Kurulu tarafndan) belirlenmitir ve bu limitler haftalk olarak takip edilerek, limitler içerisinde
kalmak yönünde aksiyonlar alnmaktadr.
Ana ortaklk Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarn da takip ederek gerektikçe Ana ortaklk
Banka’nn faiz oranlarn deitirebilmektedir. Ayrca aylk Yönetim Kurulu toplantlarnda bilançonun faize
duyarll incelenmekte ve yaplan simülasyonlar üzerinde tartlmaktadr.
23 Austos 2011 tarihinde BDDK tarafndan yaynlanan “bankaclk hesaplarndan kaynaklanan faiz oran
riskinin standart ok yöntemiyle ölçülmesine ve deerlendirilmesine ilikin yönetmelik” çerçevesinde
hesaplamalar yaplmaya balanmtr.
Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerinin faize duyarll
(Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yl 5 Yl ve Üzeri
Faizsiz(1)
Toplam
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal
Varlklar
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Dier Varlklar
7,735
-
-
-
-
149,030
12,912
149,030
20,647
331
39,462
19,049
517,179
164
10,270
219,544
85,181
-
9,479
73,407
232,378
-
12,212
453,108
-
119
42,431
-
37,300
137,123
32,411
39,462
312,000
1,367,577
137,287
Toplam Varlklar
583,920
314,995
315,264
465,320
42,550
336,365
2,058,414
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
hraç Edilen Menkul Deerler
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Dier Yükümlülükler
27,636
243,731
22,340
191,261
650
299
6,784
1,939
126,798
2,684
2,742
1,866
2,437
387,929
2,155
1,313
3,126
193,165
267,332
32,895
-
153
36,275
19,941
482,963
2,895
67,389
243,731
52,191
197,541
973,320
521,347
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Ksa Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon
485,618
98,302
18,623
(738)
138,504
176,491
36,998
(12,571)
397,129
497,831
(81,865)
(32,511)
2,050
162,188
(13,052) (193,043)
539,332
42,550
- (202,967)
126
-
2,058,414
317,343
(317,343)
219,985
(219,404)
Toplam Pozisyon
116,187
200,918
(92,867)
42,676
(63,366)
(202,967)
581
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 8,123 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 48,225 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar,
4,085 TL tutarndaki bal ortaklklar ve itirakler, 43,223 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar, 5,879 TL tutarndaki vergi varl
bakiyelerini ve 27,588 TL tutarndaki dier aktifleri içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 460,210 TL tutarndaki özkaynaklar, 17,815 TL
tutarndaki karlklar, 3,194 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 1,744 TL tutarndaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna, 31,945 TL tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
31
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Konsolide Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar
Avro ABD Dolar
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
KZT
%
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasasndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar
0.19
0.41
9.25
7.53 7.51-11.30
-
6.11
-
7.17
-
9.97
8.70
10.47
8.71
16.32
-
8.73
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
4.28
3.80
-
-
-
10.77
6.27
4.81
10.12
5.92
-
Cari Dönem Sonu
4.25
0.77
6.07
5.12
-
Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerinin faize duyarll
(Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yl
5 Yl ve
Üzeri
Faizsiz(1)
Toplam
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatrmlar
Dier Varlklar
23,139
34,709
2,174
64,534
357,991
53
3,725
76,020
75,090
1,062
20,226
54,337
366,224
36
13,164
577,178
-
676
55,430
-
155,884
11,795
39,911
138,074
179,023
46,504
39,965
194,891
1,471,824
139,225
Toplam Varlklar
482,600
155,897
440,823
590,342
56,106
345,664
2,071,432
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
hraç Edilen Menkul Deerler
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Dier Yükümlülükler
769
1,031
3,225
179,860
1,752
602
77,741
142,138
97
1,557
13,353
2,406
366,299
1,077
1,251
22,195
100,000
551,836
39,073
-
25
77,671
20,986
466,488
25
81,850
78,772
59,759
102,406
1,240,133
508,487
Toplam Yükümlülükler
186,637
220,578
384,692
714,355
-
565,170
2,071,432
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Ksa Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon
295,963
21,232
(1,719)
(64,681)
41,069
(89)
56,131
21,417
(38,537)
(124,013)
106,734
(149,251)
56,106
729
-
(219,506)
-
408,200
(408,200)
191,181
(189,596)
Toplam Pozisyon
315,476
(23,701)
39,011
(166,530)
56,835
(219,506)
1,585
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 8,945 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 50,239 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar, 32,486
TL tutarndaki dier aktifler, 4,086 TL tutarndaki bal ortaklklar ve itirakler, 33,827 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar ve 8,491 TL
tutarndaki vergi varl bakiyelerini içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 432,571 TL tutarndaki özkaynaklar, 19,839 TL tutarndaki karlklar,
7,955 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 6,123 TL tutarndaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna 6,773 TL tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
32
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Konsolide Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar
Avro ABD Dolar
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
KZT
%
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasasndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar
0.17
0.91
9.25
7.60 7.35-11.55
-
6.06
-
7.64
-
8.13
3.03
8.15
9.12
15.36
-
0.03
4.55
9.45
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
3.94
3.44
-
-
-
3.58
5.38
5.84
10.52
6.09
-
Önceki Dönem Sonu
2.42
6.16
5.04
-
Ana ortaklk Banka’nn, cari dönemde karlat faiz oran riski dolaysyla olas bir faiz deiikliinin
etkisi
Faiz oranlarndaki olas deiim karsnda Ana ortalk Banka’nn varlk ve yükümlülüklerinin duyarll PV01
ve senaryo analizleriyle ölçülmektedir. Söz konusu analizde dönem sonundaki bakiyelerin dönem boyunca ayn
kald varsaym kullanlmtr.
Uygulanan Stres
V.
Portföy deerindeki deiim / Toplam Özkaynak(%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
+500 puan
%(0.52)
%0.54
%(2.42)
%(0.61)
%0.64
%(2.79)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
%0.04
%0.11
%0.01
%0.15
Konsolide Likidite Riskine likin Açklamalar
Likidite riski nakit akndaki dengesizlik sonucunda nakit çklarn tam olarak ve zamannda karlayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriine sahip olunamamas sonucu oluan risktir.
Likidite riski ayrca piyasaya gerektii gibi girilememesi, piyasalarda oluan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonlarn uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hzl olarak kapatlamamas ve pozisyonlardan çklamamas
sonucu da oluabilir.
Grubun mevcut likidite riskinin kayna genel olarak kredilerin tahsilatnda oluacak gecikmelerden
kaynaklanabilmektedir. Grup, aktiflerini toplanan fonlarn vade yaps ile uyumlu olarak oluturmay
hedeflemektedir. Grubun ksa vadeli likidite ihtiyac içsel kaynaklardan yaratlmaktadr. Uzun vadeli likidite
ihtiyac uzun vadeli borçlanma yoluyla karlanmaktadr. Ayrca iç piyasalarn koullar elverdii ölçüde, iç
piyasa kaynaklar da kullanlmaktadr.
Ana ortaklk Banka politikalar, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karlanabilecek nitelikte
olduu bir aktif yapsnn salanmas yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaanmamtr.
Ana ortaklk Banka’nn sahip olduu güçlü sermaye yapsnn ve vadeleri uyumlu aktif pasif yapsnn ileriki
dönemlerde de likidite problemi yaanmamasn salayaca düünülmektedir.
Ana ortaklk Banka genel politikalar gerei varlk ve yükümlülüklerin vade yaplar ile faiz oranlarnn uyumu
her zaman aktif-pasif yönetimi stratejileri dahilinde salanmakta, bilançodaki TL ve yabanc para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çallmaktadr.
33
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Konsolide Likidite Riskine likin Açklamalar (devam)
V.
Fonlama ve likidite kaynaklar göz önünde bulundurulduunda, Ana ortaklk Banka likidite ihtiyac için güçlü
sermaye yapsnn yan sra, sendikasyon, uzun vadeli borçlanmalar, muhabir borçlanmalar ve prefinansman
ürünlerini de kullanarak kaynak salayabilmektedir. Bunlarn yansra, fonlama kaynaklar arasnda yer alan ve
banka ve finansal kurulular ile imzalanm olan borçlanma anlamalar çerçevesinde kullandrm garantisi
verilmi ancak henüz kullanlmam borçlanmalar da yer almaktadr. Ana ortaklk Banka, genel olarak
bankalararas para piyasasndan likidite kullanmamay tercih etmekte ve net borç veren konumunda
bulunmaktadr. 2011 ylnda Basel III düzenlemeleri çerçevesinde “içsel likidite yeterlilii deerlendirme
çalmas” yaplm ve gelecek likidite pozisyonlar deerlendirilmitir.
Grupta yasal likidite hesaplamalarna ilave olarak, farkl iskonto oranlar kullanmak suretiyle oluturulan
senaryolarla likidite pozisyonu deerlendirilmektedir. Likidite senaryolar ile ulalan riskler “senaryo
limitlerine” tabidir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yl
5 yl ve
Üzeri
Datlamayan(1)
Toplam
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satn Alnan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan MD
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Dier Varlklar
52,971
20,382
-
96,059
1
331
39,462
9,141
169,789
22,035
6
8,660
62,934
73,344
103
258
7,843
71,420
515,867
-
15,458
163,207
517,256
-
119
5,298
54,021
-
152,449
149,030
20,647
32,411
39,462
312,000
1,330,277
174,587
Toplam Varlklar
73,353
336,818
145,047
595,388
695,921
59,438
152,449
2,058,414
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
Muhtelif Borçlar(2)
Dier Yükümlülükler
153
36,275
14,645
-
27,636
150,724
243,731
27,636
3,975
299
82,004
1,939
6,784
2,684
2,742
1,866
407,528
2,437
3,854
1,313
320,795
193,165
3,126
32,895
12,269
-
477,939
2,895
67,389
973,320
243,731
197,541
52,191
521,347
Toplam Yükümlülükler
51,073
453,702
93,710
418,427
551,294
12,269
477,939
2,058,414
Likidite Aç
22,280 (116,884)
51,337
176,961
144,627
47,169
(325,490)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Aç
88,289
93,396
(5,107)
128,997
207,136
(78,139)
471,397
421,947
49,450
871,623
772,710
98,913
79,611
13,967
65,644
146,267
458,594
(312,327)
2,071,432
2,071,432
-
Cari Dönem
285,248
103,682
181,566
(1)
Cari dönemde, bilançoyu oluturan aktif hesaplardan 8,123 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 48,225 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar,
4,085 TL tutarndaki bal ortaklklar ve itirakler, dier aktiflerin 7,134 TL tutarndaki ksm, 37,300 TL tutarndaki net takipteki alacaklar, 4,359 TL tutarnda
ertelenmi vergi varl, 43,223 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar ve bilançoyu oluturan pasif hesaplardan 878 TL tutarndaki çalan haklar
karlklar içerisinde izlenen kdem tazminat ve ksa vadeli çalan haklar karlklar, 14,216 TL tutarnda genel karlklar, 1,023 TL tutarnda dier karlklar,
dier yabanc kaynaklarn 1,612 TL tutarndaki ksm ve 460,210 TL tutarndaki özkaynaklar gibi bankaclk faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,
ksa zamanda nakde dönüme ans bulunmayan hesaplar datlamayan sütununa kaydedilmitir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna, 31,945 TL tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
BDDK tarafndan 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren
“Bankalarn Likidite Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” uyarnca 1 Haziran
2007 tarihinden itibaren bankalarn haftalk ve aylk bazda yapacaklar hesaplamalarda likidite orannn yabanc
para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif pasiflerde en az %100 olmas gerekmektedir. 2012 ylnda Ana
ortaklk Banka’nn gerçekleen likidite rasyolar aadaki gibidir.
Birinci Vade Dilimi (Haftalk)
YP
YP+TP
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düük (%)
297
621
131
34
206
333
143
kinci Vade Dilimi (Aylk)
YP
YP+TP
146
267
82
164
242
114
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
V.
Konsolide Likidite Riskine likin Açklamalar (devam)
Sözlemeye dayal finansal yükümlülüklerin kalan vade dalm:
Cari Dönem
Mevduat
Dier Mali Kurululardan
Salanan Fonlar
hraç Edilen Menkul Kymetler
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(1)
Toplam
Defter
Deeri
Brüt
Nominal
Çk
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yl
5 yl ve
üzeri
70,284
70,421
36,428
27,637
299
4,713
1,344
-
973,320 1,038,063
197,541
223,022
243,731
244,061
52,191
52,662
14,645
150,727
244,061
27,665
84,753 436,976 353,063
2,634
12,714 207,674
6,816
3,536
12,544
-
1,537,067 1,628,229
51,073
450,090
94,502
454,403
565,617
12,544
769
603
1,568
1,300
-
Önceki Dönem
Mevduat
Dier Mali Kurululardan
Salanan Fonlar
hraç Edilen Menkul Kymetler
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(1)
81,936
77,696
1,240,133 1,339,764
102,406
120,160
78,772
78,795
59,759
63,072
1,031
14,669
6,543 210,225 444,293 664,340
10,080 110,080
77,764
9,580
13,554 25,269
14,363
-
Toplam
1,562,945 1,683,727
93,396
94,656
14,363
(1)
81,875
210,828
469,495
800,989
Muhtelif borçlar hesabna, 31,945 TL (31 Aralk 2011 – 6,773 TL) tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
Yukardaki tablo, Grubun finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakn sözleme vadesine göre iskonto
edilmemi ileride ödenecek faizler dahil nakit çklarn göstermektedir.
35
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VI.
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar
Cari Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
ubeler Cari Geliri/Gideri
Net Faiz Gelirleri
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zarar(1)
Net Sermaye Piyasas lem Kar
Dier Faaliyet Gelirleri(2)
Toplam Faaliyet Gelirleri
Krediler ve Dier Alacaklar Deer
Düü Karl
Dier Faaliyet Giderleri(3)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karl
Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
Hazine ve
Aktif Pasif Kurumsal
Yönetimi Bankaclk
Bireysel Yurtd Bal Konsolidasyon
Bankaclk
Ortaklk Eliminasyonu
Toplam
16,134
(46,570)
25,589
48,227
(879)
(20,569)
15,759
(5,020)
5,965
(224)
-
(10)
10
-
86,075
(47,663)
-
(4,847)
26,779
10,739
5,741
-
38,412
(300)
2,454
245
729
3,854
137
3,944
706
1,508
1,289
976
786
58
-
5,549
3,625
245
6,967
(1,719)
34,714
12,953
8,792
58
54,798
1
(6,061)
(6,414)
(9,245)
(1,588)
(4,700)
(194)
(6,821)
-
(8,195)
(26,827)
(7,779)
19,055
6,665
1,777
58
19,776
2,004
(3,941)
(1,378)
(451)
(14)
(3,780)
(5,775)
15,114
5,287
1,326
44
15,996
717,045 1,109,800
182,455
207,923
(158,809) 2,058,414
7,617
72,254
(6,327) 1,598,204
1,455,649
69,011
(1)
Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmitir.
(2)
Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir.
(3)
Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr.
36
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar (devam)
VI.
Önceki Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
ubeler Cari Geliri/Gideri
Net Faiz Gelirleri
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zarar(1)
Net Sermaye Piyasas lem Kar
Dier Faaliyet Gelirleri(2)
Toplam Faaliyet Gelirleri
Krediler ve Dier Alacaklar Deer
Düü Karl
Dier Faaliyet Giderleri(3)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karl
Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
Hazine ve
Aktif Pasif
Yönetimi
Kurumsal
Bireysel Yurtd Bal Konsolidasyon
Bankaclk Bankaclk
Ortaklk Eliminasyonu
Toplam
4,693
(38,824)
25,512
42,137
(586)
(18,421)
18,175
(7,091)
2,401
(485)
-
(43)
43
-
67,363
(39,852)
-
(8,619)
23,130
11,084
1,916
-
27,511
(425)
4,576
1,128
549
7,636
(1,162)
768
2,762
2
1,234
1,011
1,668
3,046
30
-
10,984
5,114
1,128
5,597
(2,791)
30,372
15,082
7,641
30
50,334
(1,077)
(7,022)
(3,922)
(787)
(4,974) (14,179)
(2,316)
(6,400)
-
(8,102)
(32,575)
(10,890)
21,476
116
(1,075)
30
9,657
2,511
(4,951)
(31)
121
-
(2,350)
(8,379)
16,525
85
(954)
30
7,307
706,496 1,078,088
228,960
227,344
(169,456) 2,071,432
7,038
85,342
(49) 1,638,861
1,476,544
69,986
(1)
Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmitir.
(2)
Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir.
(3)
Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr.
37
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
BENC BÖLÜM
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar
1.
Nakit deerler ve TCMB hesabna ilikin bilgiler
a) Nakit deerler ve Merkez Bankalar’na ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
Merkez Bankalar
Dier
415
13
3,864
144,738
-
5,755
3
3,078
170,187
-
Toplam
428
148,602
5,758
173,265
b) Merkez Bankalar hesabna ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar(1)
Vadeli Serbest Tutar(1)
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karlk(1)
1
414
49,093
95,645
4
5,751
50,787
23,139
96,261
Toplam
415
144,738
5,755
170,187
(1)
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Ana ortaklk Banka’nn bal ortakl JSC BankPozitiv’in Kazakistan Merkez Bankas’ndaki 49,077 TL
tutarndaki serbest (31 Aralk 2011 – 73,910 TL) ve 1,959 TL (31 Aralk 2011 – 2,536 TL) tutarndaki zorunlu karlk bakiyesini de
içermektedir.
TCMB’nin 2005/1 sayl “Zorunlu Karlklar Hakknda Teblii”ne göre Banka; Türk paras yükümlülükleri için
TL cinsinden, yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar veya Avro cinsinden zorunlu karlk tesis
etmektedir.
Zorunlu karlklara faiz verilmemektedir.
38
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
2. Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklara ilikin ilave bilgiler (net deerleriyle
gösterilmitir)
a.1) Teminata verilen/bloke edilen alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Deerler
Dier
1,474
-
-
-
-
Toplam
1,474
-
-
-
a.2) Repo ilemlerine konu olan alm satm amaçl menkul deerler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Dier Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Dier
486
-
-
-
-
Toplam
486
-
-
-
a.3) Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Dier
4
17,678
174
-
95
11,203
-
163
22,892
-
2
15,848
401
-
Toplam
17,856
11,298
23,055
16,251
b)
Alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Deer Azalma Karl
3,257
3,257
-
659
659
-
Toplam
3,257
659
39
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
3. a) Bankalara ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
4.
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd
Yurtd Merkez ve ubeler
7,915
7,915
-
12,732
1,243
11,489
-
26,114
26,114
-
20,390
7,782
12,608
-
Toplam
7,915
12,732
26,114
20,390
Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler
a.1) Teminata verilen/bloke edilen satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.De.
Dier
55,470
-
-
38,348
-
-
Toplam
55,470
-
38,348
-
a.2) Repo ilemlerine konu olan satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Dier Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Dier
243,498
-
-
78,759
-
-
Toplam
243,498
-
78,759
-
b)
Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Deer Azalma Karl (-) / Art (+)
Toplam
40
Cari Dönem
Önceki Dönem
312,000
312,000
-
194,891
194,891
-
312,000
194,891
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar
a)
Banka’nn ortaklarna ve mensuplarna verilen her çeit kredi veya avansn bakiyesine ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarna Verilen Dorudan Krediler
Tüzel Kii Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kii Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarna Verilen Dolayl Krediler
Banka Mensuplarna Verilen Krediler(1)
561
21,463
21,463
-
663
114,685
114,685
-
Toplam
561
21,463
663
114,685
(1)
b)
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, 561 TL (31 Aralk 2011 – 663 TL) tutarndaki ksm konsolide edilen bal ortaklk JSC BankPozitiv’e
aittir.
Birinci ve ikinci grup krediler, dier alacaklar ile yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna
balanan krediler ve dier alacaklara ilikin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve
Dier Alacaklar
Yakn zlemedeki Krediler ve
Dier Alacaklar
Krediler ve
Dier Alacaklar
Yeniden
Yaplandrlan
ya da Yeni Bir
tfa Planna
Balananlar
Krediler ve
Dier Alacaklar
Yeniden
Yaplandrlan
ya da Yeni Bir
tfa Planna
Balananlar
htisas D Krediler
skonto ve tira Senetleri
hracat Kredileri
thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar
Kymetli Maden Kredisi
Dier
htisas Kredileri
Dier Alacaklar
1,241,474
54,950
39,629
44,494
133,296
390
966,406
-
7,462
2,309
7,444
18
-
43,030
30,752
12,278
-
38,311
3,224
35,087
-
Toplam
1,239,165
9,771
43,030
38,311
Nakdi Krediler
41
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilikin açklamalar (devam)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar, personel kredileri ve personel kredi kartlarna ilikin bilgiler:
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Bireysel Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab-TP(Gerçek Kii)
Kredili Mevduat Hesab-YP(Gerçek Kii)
5,357
725
4,632
687
5
22
660
390
390
30
30
-
134,206
5,386
178
34,261
94,381
26,399
23,477
76
101
2,745
7,506
2,748
179
4,579
531
255
276
-
139,563
5,386
178
34,986
99,013
26,399
23,477
76
101
2,745
8,193
2,753
201
5,239
390
390
561
255
306
-
Toplam
6,464
168,642
175,106
42
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilikin açklamalar (devam)
ç)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarna ilikin bilgiler:
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Taksitli Ticari Kredileri-YP
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Kurumsal Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab-TP (Tüzel Kii)
Kredili Mevduat Hesab-YP (Tüzel Kii)
-
18
18
214
214
-
18
18
214
214
-
Toplam
-
232
232
d)
Yurtiçi ve yurtd kredilerin dalm:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtd Krediler
1,161,543
168,734
1,305,144
126,769
Toplam
1,330,277
1,431,913
e)
Bal ortaklk ve itiraklere verilen krediler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dorudan Krediler
Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dolayl Krediler
-
-
Toplam
-
-
43
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilikin açklamalar (devam)
f)
Kredilere ilikin olarak ayrlan özel karlklar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Özel Karlklar
Tahsil mkan Snrl Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
Tahsili üpheli Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
Zarar Niteliindeki Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
3,134
1,414
18,555
353
659
42,020
Toplam
23,103
43,032
g)
Donuk alacaklara ilikin bilgiler: (Net)
g.1) Donuk alacaklardan Grup tarafndan yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna balanan krediler ve
dier alacaklara ilikin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve
Krediler ve Krediler ve Dier
Dier Alacaklar Dier Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar
Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar
117
117
-
557
557
-
67
67
-
Önceki Dönem
(Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar
Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar
-
104
104
-
76
76
-
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilikin bilgiler:
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve
Krediler ve Krediler ve Dier
Dier Alacaklar Dier Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem çinde ntikal
Dier Donuk Alacak Hesaplarndan Giri
Dier Donuk Alacak Hesaplarna Çk(1)
Dönem çinde Tahsilat
Aktiften Silinen(2)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartlar
Dier
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk
Bilançodaki Net Bakiyesi
4,248
19,441
(9,563)
(3,911)
10,215
(3,134)
5,042
596
9,563
(3,742)
(2,287)
9,172
(1,414)
30,621
43,120
3,742
(67)
(12,176)
(24,224)
(24,224)
41,016
(18,555)
7,081
7,758
22,461
(1)
67 TL tutarndaki yeniden yaplandrma sonras yaplan ödemelerle beraber takip hesaplarndan canl kredi hesaplarnda izlenmeye
balayan bakiyeyi de içermektedir.
(2)
Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmi ve tamamna %100 nispetinde özel karlk ayrlm bulunan kurumsal kredi alacaklar
portföyünden toplam 24,022 TL varlk yönetim irketine satlmtr.
44
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilikin açklamalar (devam)
g.3) Yabanc para olarak takip edilen donuk alacaklara ilikin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve Krediler ve Dier Krediler ve Dier
Dier Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk
Bilançodaki Net Bakiyesi
162
(34)
128
4,064
(480)
3,584
12,568
(9,207)
3,361
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk
Bilançodaki Net Bakiyesi
144
(37)
107
2,410
(206)
2,204
13,998
(10,155)
3,843
IV. Grup
V. Grup
g.4) Donuk alacaklarn kullanc gruplarna göre brüt ve net tutarlarnn gösterimi:
III. Grup
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve
Krediler ve Krediler ve Dier
Dier Alacaklar Dier Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Bankalar (Net)
Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Dier Kredi ve Alacaklar (Net)
7,081
10,148
(3,124)
7,024
67
(10)
57
7,758
9,081
(1,396)
7,685
91
(18)
73
Önceki Dönem
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Bankalar (Net)
Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Dier Kredi ve Alacaklar (Net)
4,248
4,589
(352)
4,237
12
(1)
11
5,042
5,681
(656)
5,025
20
(3)
17
45
22,461
39,262
(17,480)
21,782
1,754
(1,075)
679
30,621
71,747
(41,622)
30,125
894
(398)
496
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur.
a.2) Repo ilemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur.
7.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilikin bilgiler: Yoktur.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlara ilikin bilgiler: Yoktur.
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlarn yl içindeki hareketleri: Yoktur.
tirakler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen itiraklere ilikin açklamalar:
Unvan
Adres
(ehir/Ülke)
Kazakistan Menkul Kymetler Borsas
Almat/Kazakistan
Banka’nn Pay
Oran-Farklysa
Oy Oran (%)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oran (%)
-
1.33
Cari Dönem
Kâr/Zarar
Önceki Dönem
Kâr/Zarar
Gerçee
Uygun
Deeri
2,084
3,386
Yukardaki sraya göre konsolidasyon kapsamna alnmayan itiraklere ilikin bilgiler:
1. (1)
(1)
Aktif
Toplam
Özkaynak
34,193
29,921
Sabit Varlk
Toplam
17,973
Faiz
Gelirleri
Menkul Deer
Gelirleri
1,228
88
Kazakistan Menkul Kymetler Borsas’na ilikin bilgiler 31 Aralk 2011 deerleridir.
b.1) Konsolide edilen itiraklere ilikin açklamalar: Yoktur.
b.2) Konsolide edilen itiraklere ilikin bilgiler: Yoktur.
b.3) Konsolide edilen itiraklere ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar: Yoktur.
b.4) Borsaya kote konsolide edilen itirakler: Yoktur.
46
-
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen bal ortaklklara ilikin açklamalar:
Unvan
Adres
(ehir/Ülke)
C Biliim Teknolojileri ve Telekom Hizm. A..
stanbul/Türkiye
Banka’nn Pay
Oran-Farklysa
Oy Oran (%)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oran (%)
99.7
100
Yukardaki sraya göre konsolidasyon kapsamna alnmayan bal ortaklklara ilikin bilgiler:
Aktif
Sabit Varlk
Toplam Özkaynak
Toplam
1.
4,345
3,848
3,802
Cari
Faiz Menkul Deer
Dönem Önceki Dönem
Gelirleri
Gelirleri Kâr/Zarar
Kâr/Zarar
3
-
87
(21)
Gerçee
Uygun
Deeri
-
b.1) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin açklamalar:
Unvan
Adres
(ehir/Ülke)
JSC BankPozitiv
Almat/Kazakistan
Banka’nn Pay
Oran-Farklysa
Oy Oran (%)
Dier Ortaklarn
Pay Oran (%)
100
-
Yukarda yer alan konsolidasyona dahil edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler:
Aktif
Sabit Varlk
Toplam Özkaynak
Toplam
1.
207,923
135,669
7,040
Cari
Faiz Menkul Deer
Dönem Önceki Dönem
Gelirleri
Gelirleri Kâr/Zarar
Kâr/Zarar
5,965
157
1,326
(954)
Gerçee
Uygun
Deeri
205,833
Ana ortaklk Banka Yönetim Kurulu’nun 21 Kasm 2007 tarihli 175 no’lu kararna istinaden, JSC BankPozitiv
satn almnn birebir ABD Dolar olarak fonlanmas ve fonlama arac olarak da uzun vadeli borçlanmalarn
kullanlmasna karar verilmitir.
47
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net) (devam)
b.2) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler(1) :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Ba Deeri
Dönem çi Hareketler
Allar(2)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yl Payndan Alnan Kar
Satlar
Yeniden Deerleme Art/Azal(3)
Deer Azalma Karlklar
216,174
(10,341)
(10,341)
-
118,981
97,193
58,157
39,036
-
Dönem Sonu Deeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katlma Pay (%)
205,833
-
216,174
-
(1)
Konsolidasyon öncesi bal ortaklara ilikin bilgilerdir.
(2)
Sermaye artrm tutarn içermektedir.
Deerleme sonucu ortaya çkan kur farkdr.
(3)
b.3) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar(1):
Bankalar
Sigorta irketleri
Faktoring irketleri
Leasing irketleri
Finansman irketleri
Dier Mali irketler
(1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
205,833
-
216,174
-
Konsolidasyon öncesi bal ortaklklara ilikin bilgilerdir.
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bal ortaklklar: Yoktur.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklklara (i ortaklklarna) ilikin açklamalar: Yoktur.
10. Kiralama ilemlerinden alacaklara ilikin bilgiler (Net)
Finansal kiralamaya yaplan yatrmlarn kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yldan Az
1-4 Yl Aras
4 Yldan Fazla
167
-
164
-
1,200
-
1,151
-
Toplam
167
164
1,200
1,151
48
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
11. Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara ilikin açklamalar: Yoktur.
12. Yatrm amaçl gayrimenkullere ilikin açklamalar: Yoktur.
13. Ertelenmi vergi varlna ilikin açklamalar
Uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasndaki zamanlama farklar
üzerinden hesaplanan ertelenmi vergi varl 4,359 TL olarak muhasebeletirilmitir (31 Aralk 2011 – 2,426
TL ertelenmi vergi varl). 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, ertelenmi vergi borcu yoktur (31 Aralk 2011 –
4,336 TL ertelenmi vergi borcu). Net ertelenmi vergi varl/borcuna ilikin detayl bilgi, Beinci Bölüm II-8
no’lu dipnotta verilmitir.
14. Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar hakknda açklamalar
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran varlklar tahsil edilemeyen kredilere istinaden
edinilmi gayrimenkullerden olumaktadr. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran
varlklarn net deeri 43,223 TL tutarndadr (31 Aralk 2011 – 33,827 TL).
15. Dier aktiflere ilikin bilgiler
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla bilançonun dier aktifler kalemi 27,588 TL (31 Aralk 2011 – 32,486 TL)
tutarnda olup, bilanço d taahhütler hariç bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr.
49
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatn vade yapsna ilikin bilgiler(1)
a)
Mevduatn / toplanan fonlarn vade yapsna ilikin bilgiler
Vadesiz
7 Gün
hbarl
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6 Ay1 Yl
1 Yl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdnda Yer K.
Resmi Kur Mevduat
Tic. Kur. Mevduat
Dier Kur Mevduat
Kymetli Maden DH
Bankalar Mevduat
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtd Bankalar
Katlm Bankalar
Dier
36,275
36,275
153
153
-
-
27,393
27,393
-
6
6
-
155
155
-
2
2
2,742
2,742
-
3,558
3,558
-
-
67,389
67,389
2,895
2,895
-
Toplam
36,428
-
27,393
6
155
2,744
3,558
-
70,284
Vadesiz
7 Gün
hbarl
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6 Ay1 Yl
1 Yl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdnda Yer K.
Resmi Kur Mevduat
Tic. Kur. Mevduat
Dier Kur Mevduat
Kymetli Maden DH
Bankalar Mevduat
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtd Bankalar
Katlm Bankalar
Dier
77,671
77,671
25
25
-
-
308
308
-
1
1
-
1
1
-
386
386
-
3,483
3,483
-
-
81,850
81,850
25
25
-
Toplam
77,696
-
308
1
1
386
3,483
-
81,875
Cari Dönem
Önceki Dönem
(1)
Mevduat ile ilgili dipnotlar ve bilgiler konsolide edilen bal ortaklk JSC BankPozitiv’e aittir ve açl vadesine göre hazrlanmtr.
50
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
1. Mevduatn vade yapsna ilikin bilgiler (devam)
b)
Sigorta kapsamnda bulunan tasarruf mevduatna ilikin olarak aadaki bilgiler:
b.1) Sigorta limitini aan tutarlar:
Mevduat bankalar için sigorta kapsamnda bulunan ve sigorta limitini aan tasarruf mevduatna ilikin
bilgiler:
Tasarruf Mevduat
Sigorta Kapsamnda
Sigorta Limitini
Bulunan
Aan
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduat
Tasarruf Mevduat Niteliini Haiz DTH
Tasarruf Mevduat Niteliini Haiz Di. H.
Yurtd ubelerde Bulunan Yabanc
Mercilerin Sigortasna Tabi Hesaplar
Ky Bnk.Blg. ubelerde Bulunan Yabanc
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b.2) Merkezi yurtdnda bulunan Banka’nn Türkiye’deki ubesinde bulunan tasarruf mevduat/gerçek
kiilerin ticari ilemlere konu olmayan özel cari hesaplar, merkezin bulunduu ülkede sigorta
kapsamnda ise bunun açklanmas: Yoktur.
b.3) Sigorta kapsamnda bulunmayan tutarlar:
Sigorta kapsamnda bulunmayan gerçek kiilerin mevduat(1):
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurtd ubelerde Bulunan Mevduat ve Dier Hesaplar
Yurtd Bal Ortaklk Mevduat Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunlarn Ana, Baba, E ve Velayet Altndaki Çocuklarna
Ait Mevduat ve Dier Hesaplar
Yönetim ve Müdürler Kurulu Bakan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardmclar ile Bunlarn Ana, Baba, E ve Velayet Altndaki Çocuklarna
Ait Mevduat ile Dier Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayl TCK’nn 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varl Deerleri Kapsamna Giren Mevduat ile Dier
Hesaplar
Türkiye’de Münhasran Ky Bankacl Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarnda Bulunan Mevduat
6,051
8,662
-
-
-
-
-
-
-
-
(1)
JSC BankPozitiv’in toplam mevduatnn 4,294 TL tutarndaki ksm Kazakistan mevzuatna göre sigorta kapsamnda yer almaktadr (31
Aralk 2011: 4,385 TL).
2.
Alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler
Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Dier
116
-
17
38,251
-
1,015
-
158
40,826
-
Toplam
116
38,268
1,015
40,984
51
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
3. a)
Bankalar ve dier mali kurululara ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankas Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurululardan
Yurtd Banka, Kurulu ve Fonlardan
2,101
-
24,554
946,665
-
9,175
1,230,958
Toplam
2,101
971,219
-
1,240,133
b)
Alnan kredilerin vade ayrmna göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
2,101
-
234,000
737,219
-
210,922
1,029,211
Toplam
2,101
971,219
-
1,240,133
c)
Grubun yükümlülüklerinin younlat alanlara ilikin ilave açklamalar
Grup, yabanc para aktiflerini arlkl olarak yurtdndan kullanlan orta ve uzun vadeli krediler ile
fonlamaktadr. Grup, fonlama yapsnn aktif yaps ile faiz ve vade açsndan uyumlu olmasn hedeflemektedir.
Ana ortaklk Banka’nn Türk Liras aktifleri ise arlkl olarak Banka özkaynaklar ve ihraç edilen menkul
kymetler ile fonlanmaktadr.
4.
Bilançonun dier yabanc kaynaklar kalemi, bilanço toplamnn %10’unu ayorsa, bunlarn en az
%20’sini oluturan alt hesaplarn isim ve tutarlar
Dier yabanc kaynaklar bakiyesi, bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr.
5.
Kiralama ilemlerinden borçlara ilikin bilgiler (Net)
a)
Finansal kiralama ilemlerinden doan yükümlülüklere ilikin açklamalar: Yoktur.
b) Faaliyet kiralamasna ilikin açklamalar:
Grubun stanbul’daki ve Almat’daki Genel Müdürlük Binalar, ubeleri ve bölge müdürlüü ofisleri, faaliyet
kiralamas yoluyla kiralanmtr. Grubun 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 1,581 TL (30
Haziran 2011 – 1,669 TL) tutarnda faaliyet kiralamas gideri, kar-zarar hesaplarna intikal ettirilmitir.
Grubun tüm faaliyet kiralamas sözlemelerine göre pein olarak yaplan kira ödemeleri “Dier Aktifler”
hesabnda pein ödenmi giderlerde muhasebeletirilmektedir.
6.
Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler: Yoktur.
52
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
7.
Karlklara ilikin açklamalar:
a)
Genel karlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar
Gayrinakdi Krediler çin Ayrlanlar
Dier
10,463
1,623
772
1,358
10,622
3,007
1,051
1,587
Toplam
14,216
16,267
28 Mays 2011 tarih ve 27947 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte
Deiiklik Yaplmasna Dair Yönetmelik” çerçevesinde ödeme vadesi uzatlan ve detaylar aada verilen
krediler için Grup, 462 TL ilave genel karlk ayrmtr.
Standart Nitelikli Krediler
ve Dier Alacaklar
Kredi
Kredi
Adedi
Bakiyesi(1)
Yakn zlemedeki Krediler
ve Dier Alacaklar
Kredi
Kredi
Adedi
Bakiyesi(1)
lk kez ödeme plannda deiiklik yaplan
kinci kez ödeme plannda deiiklik yaplan
Üçüncü kez ve daha fazla sayda ödeme
plannda deiiklik yaplan
28
3
4,486
1,489
7
-
2,142
-
-
-
6
1,457
Toplam
31
5,975
13
3,599
(1)
Kredi reeskont bakiyeleri dahil tutarlardr.
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar anapara kur azal karlklarna ilikin bilgiler:
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 256 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarndaki anapara kur azal
karlklarn bilançonun aktifindeki “Krediler” kalemiyle netletirmitir.
c) Tazmin edilmemi ve nakde dönümemi gayrinakdi krediler için 33 TL (31 Aralk 2011 – 13 TL) tutarnda
özel karlk ayrlmtr. lgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Dier Karlklar” içerisinde gösterilmitir.
ç)
Çalan haklar karlna ilikin bilgiler:
ç.1) Kdem tazminat karlna ilikin bilgiler: Grup aktüeryal metot kullanarak “Çalanlara Salanan
Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl
hesaplam ve muhasebeletirmitir. Kdem tazminat karl hareket tablosu aadaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak itibaryla
Dönem içi deiim
113
39
150
(37)
Toplam
152
113
ç.2) Çalan haklar karl: Grup üst yönetimine ve çalanlar için belirlenmi kriterler ve hedefler
çerçevesinde ödenmek üzere hesaplanan ikramiye karlklar çalan haklar karlnda gösterilmitir.
d) Dier karlklara ilikin bilgiler:
d.1) Muhtemel riskler için ayrlan serbest karlklara ilikin bilgiler: Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla
kredi portföyünde ileride oluabilecek muhtemel riskler için 990 TL tutarnda (31 Aralk 2011 – 1,102 TL)
karlk ayrmtr.
d.2) Dier karlklarn, karlklar toplamnn %10’unu amas halinde ama sebep olan alt hesaplarn isim ve
tutarlarna ilikin açklamalar: Dier karlklar içerisinde, 990 TL tutarnda muhtemel riskler için ayrlan serbest
karlklar bulunmaktadr.
53
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilikin açklamalar
a)
Cari vergi borcuna ilikin açklamalar:
a.1) Vergi karlna ilikin bilgiler açklanr:
Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla kurumlar vergisinden oluan vergi borcu bulunmamaktadr (31 Aralk
2011 – Yoktur).
Cari vergi borcunun konusu olan varlklarn defter deeri ile vergiye esas deeri arasnda ortaya çkan farklarn
özkaynaklar hesap grubuyla ilikili olmas halinde ise cari vergi varl veya borcu bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netletirilmitir.
a.2) Ödenecek Vergilere ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
143
19
708
89
425
101
31
796
63
366
1,384
1,357
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri – Personel
Sosyal Sigorta Primleri – veren
Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – Personel
Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – veren
Emekli Sand Aidat ve Karlklar – Personel
Emekli Sand Aidat ve Karlklar – veren
sizlik Sigortas – Personel
sizlik Sigortas – veren
Dier
159
167
11
23
-
190
200
13
27
-
Toplam
360
430
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye rad Vergisi
Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Deer Vergisi
Dier
Toplam
a.3) Primlere ilikin bilgiler:
54
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilikin açklamalar (devam)
b)
Ertelenmi vergi borcuna ilikin açklamalar:
Grup uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasnda zamanlama farklarndan
doan farklar üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplayarak ekteki konsolide finansal tablolarna
yanstmtr.
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yanstlan 4,359 TL
tutarnda ertelenmi vergi varl bulunmaktadr (31 Aralk 2011 – 1,910 TL ertelenmi vergi borcu).
Cari Dönem
Birikmi
Ertelenmi
Geçici Vergi Varl /
Farklar
(Borcu)
Önceki Dönem
Ertelenmi
Birikmi Vergi Varl /
Geçici Farklar
(Borcu)
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Borçlar
Çalan Haklar Karl
Menkul Deerler Portföyü De. Farklar
Mali Zararlar
Pein Ödenmi Giderler
Muhtemel Risk Karl
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlklar
Dier
32,841
2,543
422
14,305
3,324
990
1,114
4,721
6,568
509
84
2,861
665
198
223
944
41,999
2,323
550
34,136
5,225
1,102
8,241
8,400
465
110
6,827
1,045
220
1,648
Ertelenmi Vergi Varl
60,260
12,052
93,576
18,715
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlklar
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar
Dier
(715)
(28,980)
(8,770)
(143)
(5,796)
(1,754)
(659)
(38,905)
(63,561)
(132)
(7,781)
(12,712)
Ertelenmi Vergi Borcu
(38,465)
(7,693)
(103,125)
(20,625)
21,795
4,359
(9,549)
(1,910)
Ertelenmi Vergi Varl / (Borcu), net
Ertelenmi vergi varl/(borcu) hareket tablosu:
1 Ocak tibaryla
Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri)
Özkaynak Altnda Gösterilen Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri)
Yurtd Kaynakl Net Kur Farklar
Ertelenmi Vergi Borcu, net
Cari Dönem
Önceki Dönem
(1,910)
(4,478)
10,875
(128)
(1,783)
7,233
(7,851)
491
4,359
(1,910)
Konsolide bilançoda aadaki gibi gösterilmitir:
Cari Dönem
Ertelenmi Vergi Varl
Ertelenmi Vergi Borcu
4,359
-
Önceki Dönem
2,426
(4,336)
Bal ortakln son kullanm tarihi 31 Aralk 2019 olan 14,305 TL tutarnda vergiden indirilecek mali zarar
bulunmaktadr.
55
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
9.
Özkaynaklara ilikin bilgiler
a)
Ödenmi sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karl
mtiyazl Hisse Senedi Karl
Önceki Dönem
337,292
-
337,292
-
b) Ödenmi sermaye tutar, bankada kaytl sermaye sisteminin uygulanp uygulanmad hususunun
açklanmas ve bu sistem uygulanyor ise kaytl sermaye tavan: Ana ortaklk Banka’da kaytl sermaye
sistemi uygulanmamaktadr.
c) Cari dönem içinde yaplan sermaye artrmlar ve kaynaklar ile arttrlan sermaye payna ilikin dier
bilgiler: Yoktur.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen ksma ilikin bilgiler: Yoktur.
d) Son mali yln ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
e)
Grubun gelirleri, kârll ve likiditesine ilikin geçmi dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alnarak yaplacak öngörülerin, grubun özkaynaklar üzerindeki tahmini etkileri:
Grubun geçmi dönem gelirleri, karll ve likiditesi Finansal Planlama ve Kontrol Departman tarafndan
yakndan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne
raporlanmaktadr. Grubun bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade deiimlerinin olas etkileri ise statik
ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çallmaktadr. Varlk ve yükümlülüklerin bugünkü
deerlerinin fark olarak tanmlanan özkaynan piyasa deeri ve deiimleri ölçümlenmektedir. Net faiz
geliri simulasyonlar ve senaryo analizleri ile Grubun gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çallmaktadr.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tannan imtiyazlara ilikin özet bilgiler: Yoktur.
g) Menkul deerler deer art fonuna ilikin açklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
tirakler, Bal Ortakl. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklardan ( Ortaklklarndan)
Deerleme Fark
Kur Fark
Satlmaya Hazr Menkul Deerlerden
Deerleme Fark
Kur Fark
3,469
3,469
-
(338)
(338)
-
1,151
1,151
-
(440)
(440)
-
Toplam
3,469
(338)
1,151
(440)
56
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Konsolide Nazm Hesaplara likin Açklama ve Dipnotlar
1.
Nazm hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilikin açklamalar
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar:
Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 722 TL (31 Aralk 2011 – 382 TL) tutarnda vadeli aktif
deerler alm satm taahhüdü, 2,665 TL (31 Aralk 2011 – 2,488 TL) tutarnda kredi kart harcama limit
taahhütleri ve 205 TL (31 Aralk 2011 – 187 TL) tutarnda çek yapraklar için ödeme taahhütleri bulunmaktadr.
Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla kullandrm garantili kredi tahsis taahhüdü bulunmamaktadr (31 Aralk
2011 – Yoktur).
b)
Nazm hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarn ve taahhütlerin yaps ve tutar:
Grup bankaclk faaliyetleri kapsamnda çeitli taahhütler altna girmekte olup, bunlar kullandrma garantili kredi
taahhütleri, teminat mektuplar, kabul kredileri ve akreditiflerden olumaktadr.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve dier akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 405,344 TL (31 Aralk 2011 – 550,189 TL) tutarnda teminat
mektubu, 3,575 TL (31 Aralk 2011 – 858 TL) tutarndan kabul kredisi, 65,927 TL (31 Aralk 2011 – 95,468 TL)
tutarnda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadr.
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ilemler:
Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 7,824 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarnda dier garanti ve
kefaletleri bulunmaktadr.
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açlan Gayrinakdi Krediler
Bir Yl veya Daha Az Süreli Asl Vadeli
Bir Yldan Daha Uzun Süreli Asl Vadeli
Dier Gayrinakdi Krediler
34,841
34,841
447,829
39,803
39,803
606,712
Toplam
482,670
646,515
57
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna likin Açklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP(2)
YP
Önceki Dönem
TP(2)
YP
Ksa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alnan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alnan Primler
15,014
21,941
2,032
-
5,985
24,082
258
-
9,729
25,789
1,045
-
5,137
19,187
287
-
Toplam
38,987
30,325
36,563
24,611
(1)
Nakdi kredilere ilikin, faiz yerine alnm komisyon gelirlerini de içermektedir.
(2)
Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri TP kolonunda gösterilmitir.
b)
Bankalardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd Bankalardan
Yurtd Merkez ve ubelerden
1,774
-
16
19
-
622
1
-
25
181
-
Toplam
1,774
35
623
206
c)
tirak ve bal ortaklklardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
tirak ve Bal Ortaklklardan Alnan Faizler
-
58
-
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
2.
a)
Kullanlan kredilere verilen faizlere ilikin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasna
Yurtiçi Bankalara
Yurtd Bankalara
Yurtd Merkez ve ubelere
Dier Kurululara
84
84
-
33,311
77
33,234
-
25
22
3
-
28,999
40
28,959
-
Toplam
84
33,311
25
28,999
(1)
b)
Nakdi kredilere ilikin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
tirakler ve bal ortaklklara verilen faiz giderlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
tirak ve Bal Ortaklklara Verilen Faizler
c)
-
-
hraç edilen menkul kymetlere verilen faizlere ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
hraç edilen menkul kymetlere verilen faizler
ç)
7,446
8,275
Mevduata ödenen faizin vade yapsna göre gösterimi
Vadeli Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
Türk Paras
Bankalar Mevduat
Tasarruf Mevduat
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Dier Mevduat
7 Gün hbarl Mevduat
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabanc Para
DTH
Bankalar Mevduat
7 Gün hbarl Mevduat
Kymetli Maden D.Hs.
Toplam
-
109
109
3
3
-
1
1
2
2
-
115
115
Genel Toplam
-
109
3
-
1
2
-
115
Hesap Ad
59
1 Yla 1 Yldan Birikimli
Kadar
Uzun Mevduat Toplam
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
3.
Ticari kâr / zarara ilikin açklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasas lemleri Kar
Türev Finansal lemlerden Kar
Kambiyo lemlerinden Kar
Zarar
Sermaye Piyasas lemleri Zarar
Türev Finansal lemlerden Zarar
Kambiyo lemlerinden Kar
Toplam
154,781
344
42,352
112,085
(150,911)
(99)
(43,157)
(107,655)
191,370
1,166
34,317
155,887
(185,128)
(38)
(59,741)
(125,349)
3,870
6,242
Türev ilemlere ilikin kur deiimlerinden kaynaklanan kar tutar 783 TL’dir (30 Haziran 2011 – 27,464 TL
zarar).
4.
Dier faaliyet gelirlerine ilikin açklamalar
Yeni gelimeleri içeren ve Grubun gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açklayan bilgi:
Dier faaliyet gelirleri arasnda 5,454 TL (30 Haziran 2011 – 4,071 TL) tutarnda geçmi yllar özel karlk,
genel karlk ve muhtelif riskler için ayrlan karlk iptallerinden kaynaklanan gelir bulunmaktadr.
5.
Bankalarn kredi ve dier alacaklarna ilikin deer düü karlklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Dier Alacaklara likin Özel Karlklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karlk Giderleri
Muhtemel Riskler çin Ayrlan Serbest Karlk Giderleri
Menkul Deerler Deer Düüklüü Giderleri
Gerçee Uygun Deer Fark Kâr veya Zarara Yanstlan FV
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
tirakler, Bal Ortaklklar ve VKET Men. De. Deer Düü Giderleri
tirakler
Bal Ortaklklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Deerler
Dier
8,173
3,144
1,115
3,914
22
4,461
673
659
3,129
2,567
1,073
1
1
-
Toplam
8,195
8,102
60
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
6.
Dier faaliyet giderlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
7.
Personel Giderleri
Kdem Tazminat Gideri
Banka Sosyal Yardm Sand Varlk Açklar Karl
Maddi Duran Varlk Deer Düü Giderleri
Maddi Duran Varlk Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlk Deer Düü Giderleri
erefiye Deer Düü Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlk Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklk Paylar Deer Düü Gideri
Elden Çkarlacak Kymetler Deer Düü Giderleri
Elden Çkarlacak Kymetler Amortisman Giderleri
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar
Deer Düü Giderleri
Dier letme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakm ve Onarm Giderleri
Reklam ve lan Giderleri
Dier Giderler(1)
Aktiflerin Satndan Doan Zararlar
Dier(2)
12,397
391
1,379
902
304
14,925
423
2,541
1,271
2
7,480
1,581
344
671
4,884
11
3,963
8,141
1,669
214
568
5,690
432
4,840
Toplam
26,827
32,575
(1)
Dier giderler kalemi içerisinde 1,840 TL tutarnda program destek gideri, 1,336 TL tutarnda telefon, haberleme ve posta giderleri, 271
TL tutarnda genel tama arac gideri ve 248 TL tutarnda aydnlatma giderleri yer almaktadr.
(2)
Dier kalemi içerisinde 2,010 TL tutarndaki denetim danmanlk ve müavirlik giderleri, 892 TL tutarndaki vergi resim ve harç
giderleri ve 363 TL güvenlik giderleri yer almaktadr.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karlna ilikin açklama
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde hesaplanan cari vergi geliri 698 TL (30 Haziran 2011 –
8,166 TL cari vergi gideri) ve ertelenmi vergi gideri 4,478 TL’dir (30 Haziran 2011 – 5,816 TL ertelenmi vergi
geliri).
8.
Net dönem kar/zararna ilikin açklama
a)
Olaan bankaclk ilemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin nitelii, boyutu ve tekrarlanma
orannn açklanmas Banka’nn dönem içindeki performansnn anlalmas için gerekli ise, bu kalemlerin
nitelii ve tutar: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine ilikin olarak yaplan bir tahmindeki deiikliin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasl varsa, o dönemleri de kapsayacak ekilde etkisi: Yoktur.
c)
Aznlk paylarna ait kar/zarar: Yoktur.
Aznlk Paylarna Ait Kar/Zarar
61
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
9. Gelir tablosunda yer alan dier kalemlerin, gelir tablosu toplamnn %10’unu amas halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluturan alt hesaplara ilikin bilgi
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier faiz giderleri
Müstakrizlere ve Bloke Paralara Verilen Faizler
Dier
Toplam
876
187
584
799
1,063
1,383
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier alnan ücret ve komisyonlar
Kredi Araclk Komisyonlar
Bankaclk lem Komisyonlar
Dier
1,946
1,254
294
6,832
1,031
693
Toplam
3,494
8,556
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier verilen ücret ve komisyonlar
Türev lem Komisyonlar
Dier
198
616
331
527
Toplam
814
858
62
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
V.
Ana ortaklk Banka'nn dahil olduu risk grubuna ilikin ilemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmam kredi ve mevduat ilemleri ile döneme ilikin gelir ve giderler
a)
Cari Dönem:
Banka’nn Dahil Olduu
Risk Grubu
tirak, Bal Ortaklk
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklar
( Ortaklklar)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Dier Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
4
4
-
Banka’nn
Dorudan ve
Dolayl Ortaklar
Nakdi
G.Nakdi
-
Risk Grubuna
Dahil Olan Dier
Gerçek ve Tüzel
Kiiler
Nakdi G.Nakdi
114,685
21,463
193
-
429
408
-
b) Önceki Dönem:
Banka’nn Dahil Olduu
Risk Grubu
Krediler ve Dier Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
tirak, Bal Ortaklk
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklar
( Ortaklklar)
Nakdi
G.Nakdi
-
4
4
-
Banka’nn
Dorudan ve
Dolayl Ortaklar
Nakdi G.Nakdi
-
98,277
114,685
166
Risk Grubuna
Dahil Olan Dier
Gerçek ve Tüzel
Kiiler
Nakdi G.Nakdi
-
196
429
-
c.1) Grubun dahil olduu risk grubuna ait mevduata ilikin bilgiler:
Banka’nn Dahil Olduu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
tirak, Bal Ortaklk
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklar
( Ortaklklar)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Banka’nn
Dorudan ve
Dolayl Ortaklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Risk Grubuna
Dahil Olan Dier
Gerçek ve Tüzel
Kiiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
25
2,895
-
426
25
-
Grubun müstakriz fonlar ve muhtelif borçlar içerisinde snflandrd 91 TL (31 Aralk 2011 – 357 TL) tutarnda
risk grubu bakiyesi mevcuttur, bu risk grubu bakiyesine ait ödenen faiz gideri bulunmamaktadr (30 Haziran
2011 – Yoktur). Grup, risk grubu içerisinde snflandrlan bankalara plasman yapmamtr (31 Aralk 2011 –
Yoktur). Grup, risk grubu içerisinde snflandrlan bankalardan 208,941 TL (31 Aralk 2011 – 252,600 TL)
tutarnda kredi alm ve bu kredilere 3,149 TL (30 Haziran 2011 – 2,646 TL) faiz ödemesi yapmtr.
c.2) Ana ortaklk Banka’nn, dahil olduu risk grubu ile yapt vadeli ilemler ile opsiyon sözlemeleri ile
benzeri dier sözlemelere ilikin bilgiler: Yoktur (31 Aralk 2011: Yoktur).
63
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
DER AÇIKLAMALAR
I.
Ana Ortaklk Banka’nn Faaliyetine likin Dier Açklamalar
a)
Ana ortaklk Banka’nn uluslararas denetim kurulularna yaptrm olduu derecelendirmeye ilikin özet
bilgi
Fitch Ratings: Temmuz 2012
Yabanc Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Ksa Vadeli
Görünüm
Türk Paras Taahhütler
Uzun Vadeli
Ksa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Destek Notu
BBBF3
Duraan
BBBF3
Duraan
AAA (tur)
Duraan
2
Moodys Ratings: Temmuz 2012
Yabanc Para Borçlanma
Yerel Para Borçlanma
Finansal Güç
II.
Ba1 (Duraan)
Ba1 (Duraan)
D
Bilanço Sonras Hususlar
20 Temmuz 2012 tarihinde kanuni takibe intikal etmi net defter deeri 9,300 TL olan bireysel kredi takip
alacaklar 9,000 TL tutar karlnda varlk yönetim irketine satlmtr.
64
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
YEDNC BÖLÜM
SINIRLI BAIMSIZ DENETM RAPORU
I.
Snrl Bamsz Denetim Raporuna likin Açklanmas Gereken Hususlar
Ana ortaklk Banka’nn ve finansal kuruluunun 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal tablolar ve dipnotlar
Akis Bamsz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müavirlik A.. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafndan snrl denetime tabi tutulmu ve 17 Austos 2012 tarihli
snrl bamsz denetim raporunda söz konusu mali tablolarn, Ana ortaklk Banka’nn ve finansal kuruluunun
mali durumunu ve faaliyet sonuçlarn doru bir biçimde yanstmadna dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmad belirtilmitir.
II.
Bamsz Denetçi Tarafndan Hazrlanan Açklama ve Dipnotlar
Yoktur.
65