6 KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

6
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
9.057.644
12.772.138
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
262.712
52.425
Ticari Alacaklar
10
2.835.433
4.417.207
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
0
4.127
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
10, 37
10
2.835.433
4.413.080
Diğer Alacaklar
12
0
3.642
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
12
0
0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
12
0
3.642
Stoklar
13
4.647.330
7.011.997
Peşin Ödenmiş Giderler
22
155.953
130.790
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
22
0
0
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
22
155.953
130.790
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
23
17.953
21.806
Diğer Dönen Varlıklar
26
1.138.263
1.134.271
- İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
26
0
0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
26
1.138.263
1.134.271
DURAN VARLIKLAR
64.928.021
65.154.096
Finansal Yatırımlar
7
478.932
478.932
Diğer Alacaklar.
12
14.717
14.650
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
12
0
0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
12
14.717
14.650
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
17
0
0
Maddi Duran Varlıklar
18
64.305.803
64.509.846
- Arazi ve Arsalar
18
63.934.796
62.123.400
- Yerüstü ve Y.altı Düzenleri
18
3.709
5.383
- Binalar
18
194.912
2.120.792
6.848
- Tesis Makine ve Cihazlar
18
6.062
- Taşıt Araç ve Gereçleri
18
3.759
9.401
- Döşeme ve Demirbaşlar
18
162.565
244.023
- Diğer Maddi Duran Varlık
18
0
0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
128.569
150.668
- Şerefiye
20
0
0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
128.569
150.668
Ertelenmiş Vergi Varlığı
35
0
0
Peşin Ödenmiş Giderler
22
0
0
73.985.665
77.926.234
TOPLAM VARLIKLAR
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dip Not
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
9.264.465
15.326.601
Kısa Vadeli Borçlanmalar
8
1.388.090
6.079.911
- İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
8
1.388.090
6.079.911
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
8
4.186.412
3.454.288
- İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa
Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
8
4.186.412
3.454.288
10
2.132.624
2.547.483
10, 37
1.473.079
1.492.530
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
10
659.545
1.054.953
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
11
278.378
67.021
Diğer Borçlar
12
0
2.064.167
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
12
0
2.064.167
Ertelenmiş Gelirler
22
1.005.300
1.026.867
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
22
1.005.300
1.026.867
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
35
23.779
0
Kısa Vadeli Karşılıklar
24
249.882
86.864
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
24
249.882
86.864
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
30.055.889
20.073.138
8
20.930.314
9.794.257
- İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
8
20.930.314
9.794.257
Uzun Vadeli Karşılıklar
24
334.914
217.565
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
24
334.914
217.565
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
35
8.790.661
10.061.316
34.665.311
42.526.495
Finansal Borçlar
ÖZKAYNAKLAR
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR
27
34.659.114
42.520.774
Ödenmiş Sermaye
27
16.437.222
16.437.222
Hisse Senedi İhraç Primleri
27
25.001
25.001
Sermaye Düzeltme Farkları
27
19.975.828
19.975.828
27
45.837.308
45.987.861
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
27, 35
46.060.408
46.060.408
- Diğer Kazanç/Kayıplar
27, 35
(223.100)
(72.547)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27
252.843
252.843
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
27
(40.184.583)
(33.597.090)
Net Dönem Karı/Zararı
27
(7.684.505)
(6.560.891)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
27
6.197
5.721
73.985.665
77.926.234
TOPLAM KAYNAKLAR
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Konsolide
Dipnot
01.01.2016
01.01.2015
31.12.2016
31.12.2015
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
28
15.273.580
11.895.296
Satışların Maliyeti (-)
28
(12.030.367)
(9.178.477)
3.243.213
2.716.819
BRÜT KAR/ZARAR
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(903.087)
(1.147.431)
Pazarlama Giderleri (-)
29
(3.847.537)
(4.053.813)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
31
676.865
781.655
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
31
(2.170.081)
(203.544)
(3.000.627)
(1.906.314)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
32
166.925
68.925
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
32
-
-
(2.833.702)
(1.837.389)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI
Finansman Gelirleri
33
2.078.958
1.251.173
Finansman Giderleri (-)
33
(8.138.523)
(5.962.538)
(8.893.267)
(6.548.754)
1.209.238
(11.080)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
(23.779)
-
1.233.017
(11.080)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
(7.684.029)
(6.559.834)
DÖNEM KARI/ZARARI
(7.684.029)
(6.559.834)
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
(7.684.029)
(6.559.834)
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
476
1.057
(7.684.505)
(6.560.891)
-0,467477
-0,399084
0,000000
0,000000
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
35
- Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
36
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Dipnot
Konsolide
Konsolide
01.01.2016
01.01.2015
31.12.2016
31.12.2015
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
(188.191)
30.886.679
27
-
38.723.400
24
(188.191)
(115.051)
37.638
(7.721.670)
37.638
(7.721.670)
(150.553)
30.886.679
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
(7.834.582)
24.326.845
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
(7.834.582)
24.326.845
476
1.057
(7.835.058)
24.325.788
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan Aktüeryal
Kazançlar / Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire
ilişkin vergiler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan Aktüeryal
Kazançlar / Kayıplar Vergi Etkisi
DİĞER KAPSAMLI GELİR / VERGİ SONRASI
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
35
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya Zarada Ye nide n
Sınıfl andı rılmayacak Biri kmiş
Diğer Kapsamlı Ge lir ve Gi de rle r
Di pnot
Re f.
Ö NCEKİ DÖ NEM
1 O cak 2015 İtibariyle Bakiye le r (Dönem Başı )
Geçmiş Yıllar Karlarına T ransfer
Net Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
31 Aralık 2015 İtibariyl e Bakiyel er (Döne m Sonu)
27
27
CARİ DÖ NEM
1 O cak 2016 İtibariyle Bakiye le r (Dönem Başı )
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
Geçmiş Yıllar Karlarına T ransfer
Net Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
31 Aralık 2016 İtibariyl e Bakiyel er (Döne m Sonu)
27
27
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları
Maddi Duran
Varlık Ye nide n
De ğe rle me
Artışları /
Az alışları
Birikmiş karlar
Tanımlanmış
Kardan
Fayda Planları
Geçmiş
Ayrılan
Yeniden Ö lçüm
Yıllar
Kısıtlanmı ş
Kaz açları /
Kar/Zararları
Ye de kle r
Kayıpları
Net Döne m
Karı/Zararı
Ana
O rtaklığa
Ai t
Ö z kaynaklar
(31.403.519)
(2.193.571)
18.194.986
4.664
18.199.650
(2.193.571)
(33.597.090)
2.193.571
(6.560.891)
(6.560.891)
(6.560.891)
30.886.679
42.520.774
1.057
5.721
(6.560.891)
30.886.679
1.057
42.526.495
252.843
-
(33.597.090)
-
(6.560.891)
42.520.774
252.843
(6.587.493)
(40.184.583)
(26.602)
(7.684.505)
(150.553)
34.659.114
5.721
-
42.526.495
(26.602)
6.587.493
(7.684.505)
(7.684.505)
Ö de nmiş
Sermaye
Se rmaye
Düz e ltme
Farkl arı
16.437.222
19.975.828
25.001
15.081.688
19.494
252.843
16.437.222
19.975.828
25.001
30.978.720
46.060.408
(92.041)
(72.547)
252.843
16.437.222
-
19.975.828
-
25.001
-
46.060.408
-
(72.547)
-
16.437.222
19.975.828
25.001
46.060.408
(150.553)
(223.100)
–İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Kontrol
Gücü
O lmayan
Paylar
476
6.197
Ö z kaynakl ar
(26.602)
(7.684.505)
(150.553)
476
34.665.311
11
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem
Dipnot
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü
Konsolide
Konsolide
Dönem
01.01.2016
31.12.2016
01.01.2015
31.12.2015
TL
TL
Raporlama Birimi
A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
(2.014.724)
(245.524)
Dönem Kârı/Zararı
(7.684.029)
(6.548.754)
Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
3.930.676
5.355.333
18, 19
242.305
261.592
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
24
12.803
(10.007)
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili
Düzeltmeler
24
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
12.803
(1.007)
1.233.774
2.289.880
- Faiz Geliri
33
(1.255)
(6.989)
- Faiz Gideri
33
1.235.029
2.296.869
Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler
3.868.335
2.882.793
Pay bazlı ödemeler ile ilgili düzeltmeler
32
(27)
(29)
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
35
(1.233.014)
-
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar
(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
32
(166.898)
(68.896)
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar
(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
32
(166.898)
(68.896)
Kâr (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
(26.602)
-
İşletme Sermayesinde gerçekleşen Değişimler
1.738.629
947.897
Ticari alacaklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
1.585.349
(432.408)
4.127
-
1.581.222
(432.408)
(25.302)
(259.628)
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
- İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki
Azalış (Artış)
(25.302)
(259.628)
Stoklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
2.364.667
(1.634.901)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
(414.859)
2.972.578
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
(19.451)
-
(395.408)
2.972.578
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
(1.725.462)
353.780
İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış)
(2.064.167)
-
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış
(Azalış)
338.705
353.780
(1.968.960)
(194.000)
Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler
-
-
Vergi iadeleri (ödemeleri)
-
-
(45.764)
(51.524)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Diğer nakit girişleri (çıkışları)
12
BİRLİK MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ İŞLETMESİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2016 – 31 ARALIK 2015 TARİHLİ
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma aracının
satılması sonucu elde edilen nakit girişleri
152.016
14.348
-
-
-
-
237.529
76.462
237.529
76.462
(86.795)
(69.132)
(86.795)
(69.132)
Diğer uzun vadeli varlık alımlarından nakit çıkışları
-
-
Verilen nakit avans ve borçlar
-
-
Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
-
-
Türev araçlardan nakit çıkışları
-
-
Türev araçlardan nakit girişleri
-
-
Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma aracının
satılması sonucu elde edilen nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit
girişleri
- Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit
çıkışları
- Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Alınan temettüler
27
29
1.255
6.989
Vergi iadeleri (ödemeleri)
-
-
Diğer nakit girişleri (çıkışları)
-
-
2.072.995
(171.493)
14.605.920
5.244.200
14.605.920
5.244.200
(11.520.512)
(3.279.331)
(11.520.512)
(3.279.331)
(1.012.413)
(2.136.362)
210.287
(402.669)
210.287
(402.669)
52.425
455.094
262.712
52.425
Alınan faiz
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
- Kredilerden Elde Edilen Nakit
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
- Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Ödenen faiz
Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit
Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C)
D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri
Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D)
E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.