KOÇ HOLDİNG A.Ş.

KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR ....................................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .........................................................................................................
3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .....................................................................
4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................
5
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .............................................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ..................................................
7-50
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ......................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ..................................................
STOKLAR ...................................................................................................................................
OPERASYONEL KİRALAMAYA KONU VARLIKLAR ........................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................
ŞEREFİYE ...................................................................................................................................
BORÇLANMALAR ....................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ..............................................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ..............................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI ......................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER .........................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER ...........................................................
FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ...........................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................
TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .......
FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI .........................
PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................
7-12
13-16
16-21
22
22-23
23-26
26
27
27
28
28
29
30
30-32
32-34
34
34
35
36-37
38
39
39
40
40-41
41-42
43-48
48
49
50
50
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
30 Eylül
2015
Bin TL
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Eylül
2015
(*)
EUR’000
30 Eylül
2015
(*)
USD’000
31 Aralık
2014
Bin TL
3.091.360
3.612.295
331.066
3.281.229
460.610
210.780
2.157.460
217.556
310.517
308.084
9.407.937
10.993.296
1.007.534
9.985.762
1.401.775
641.466
6.565.799
662.087
944.996
937.591
9.907.831
6.792.258
340.246
6.452.012
1.161.639
93.965
5.465.868
405.608
691.795
558.412
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Operasyonel kiralamaya konu varlıklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
9
10
17
18
2.749.894
3.213.287
294.497
2.918.790
409.732
187.497
1.919.151
193.525
276.218
274.053
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
20
38.536
43.322
131.841
153.471
9.261.893
10.411.984
31.686.788
25.230.847
5
62.298
70.034
213.135
217.319
6
7
7
8
3.277.789
106.370
106.370
357.313
133.937
260.636
69.214
5.241.112
553.265
854.829
989.621
299.933
3.684.806
119.578
119.578
401.682
150.568
293.000
77.808
5.891.924
621.966
960.977
1.112.506
337.177
11.213.971
363.912
363.912
1.222.439
458.224
891.688
236.794
17.930.891
1.892.829
2.924.541
3.385.691
1.026.131
10.930.976
307.501
307.501
1.150.637
22.097
759.396
239.055
16.870.290
1.809.467
2.905.658
2.528.216
969.549
Toplam duran varlıklar
12.206.317
13.722.026
41.760.246
38.710.161
Toplam varlıklar
21.468.210
24.134.010
73.447.034
63.941.008
4
7
7
7
8
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
İş Ortaklıkları
Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Operasyonel kiralamaya konu varlıklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
10
11
12
13
15
18
(*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 30 Eylül 2015 tarihindeki
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 9 Kasım 2015 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Eylül
2015
(*)
USD’000
30 Eylül
2015
Bin TL
31 Aralık
2014
Bin TL
15
16
18
708.692
1.501.720
2.504.900
224.089
2.280.811
804.302
14.161
25.970
260.215
707.239
796.693
1.688.195
2.815.945
251.915
2.564.030
904.176
15.919
29.194
292.527
795.060
2.424.577
5.137.683
8.569.764
766.654
7.803.110
2.751.678
48.447
88.847
890.246
2.419.608
1.364.548
4.055.144
9.138.243
666.289
8.471.954
1.675.021
3.879
40.495
706.817
2.030.032
20
721
811
2.468
2.565
6.527.920
7.338.520
22.333.318
19.016.744
5.419.848
18.658
6.092.855
20.975
18.542.385
63.832
14.401.198
491
158.926
98.565
31.748
63.773
178.661
110.804
35.690
71.692
543.718
337.209
108.615
218.180
475.052
418.970
101.652
225.432
5.791.518
6.510.677
19.813.939
15.622.795
12.319.438
13.849.197
42.147.257
34.639.539
19
19
741.231
282.734
833.272
317.842
2.535.898
967.288
2.535.898
967.288
19
1.023.965
2.714
1.151.114
3.051
3.503.186
9.286
3.503.186
9.286
Notlar
30 Eylül
2015
(*)
EUR’000
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Diğer borçlar
Türev araçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara
ilişkin yükümlülükler
14
14
7
7
7
17
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Borç karşılıkları
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
14
15
16
18
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye toplamı
Pay senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
19
(9.149)
(10.286)
(31.302)
19
19
(147.228)
720.343
4.044.792
647.264
(165.510)
809.790
4.547.052
727.638
(503.696)
2.464.438
13.838.043
2.214.420
50.967
2.420.668
11.680.589
2.710.145
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
6.282.701
2.866.071
7.062.849
3.221.964
21.494.375
9.805.402
20.348.423
8.953.046
Toplam özkaynaklar
9.148.772
10.284.813
31.299.777
29.301.469
21.468.210
24.134.010
73.447.034
63.941.008
Toplam kaynaklar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
(26.418)
25
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Eylül 2015 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları
kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 30 Eylül
2015
Notlar (*) EUR’000
1 Ocak 30 Eylül
2015
(*)
USD’000
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül
2015
Bin TL
17.228.228
91.881
19.206.206
102.430
51.003.675
272.011
51.110.138
203.711
19.048.332
98.554
19.050.725
75.484
17.320.109
19.308.636
51.275.686
51.313.849
19.146.886
19.126.209
Satış gelirleri
Finans sektörü faaliyetleri gelirleri
Gelirler
3
Bağımsız
Bağımsız
Bağımsız
denetimden denetimden denetimden
geçmemiş
geçmemiş
geçmemiş
1 Ocak - 1 Temmuz- 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2014
2015
2014
Bin TL
Bin TL
Bin TL
Satışların maliyeti (-)
Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-)
(14.565.822) (16.238.128) (43.121.697) (45.581.980) (15.871.739) (16.861.319)
(65.570)
(73.098)
(194.119)
(132.576)
(71.937)
(50.250)
Maliyetler
(14.631.392) (16.311.226) (43.315.816) (45.714.556) (15.943.676) (16.911.569)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
2.662.406
26.311
2.968.078
29.332
7.881.978
77.892
5.528.158
71.135
3.176.593
26.617
2.189.406
25.234
Brüt kar
2.688.717
2.997.410
7.959.870
5.599.293
3.203.210
2.214.640
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
21
21
(899.167)
(591.877)
(47.164)
532.768
(646.462)
(1.002.401)
(659.831)
(52.579)
593.935
(720.683)
(2.661.958)
(1.752.236)
(139.628)
1.577.244
(1.913.833)
(2.371.038)
(1.436.883)
(117.738)
554.115
(674.149)
(1.004.998)
(600.597)
(47.391)
588.475
(761.274)
(858.906)
(474.519)
(40.675)
100.719
(343.799)
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
6
410.568
457.706
1.215.475
1.071.030
417.700
375.569
Esas faaliyet karı
3
1.447.383
1.613.557
4.284.934
2.624.630
1.795.125
973.029
22
22
16.860
(424)
18.796
(473)
49.914
(1.256)
489.964
(3.749)
25.541
(571)
172.789
(1.921)
1.463.819
1.631.880
4.333.592
3.110.845
1.820.095
1.143.897
23
23
1.129.205
(1.535.739)
1.258.849
(1.712.058)
3.342.978
(4.546.511)
2.249.755
(2.734.169)
1.540.242
(2.016.472)
810.998
(967.858)
3
1.057.285
1.178.671
3.130.059
2.626.431
1.343.865
987.037
15
15
217.486
(37.748)
255.234
242.455
(42.082)
284.537
643.859
(111.753)
755.612
735.106
(212.591)
947.697
184.736
(54.777)
239.513
163.179
(68.862)
232.041
1.274.771
1.421.126
3.773.918
3.361.537
1.528.601
1.150.216
526.774
747.997
587.253
833.873
1.559.498
2.214.420
1.248.376
2.113.161
636.117
892.484
471.580
678.636
0,873
0,833
0,352
0,268
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Vergi öncesi kar
Vergi geliri
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenmiş vergi geliri
Net dönem karı
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (Kr)
(*)
3
28
EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir
parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Net dönem karı
1 Ocak 30 Eylül
2015
(*)
EUR’000
1 Ocak 30 Eylül
2015
(*)
USD’000
1.274.771
1.421.126
Bağımsız
Bağımsız
Bağımsız
Bağımsız
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmemiş
geçmemiş
geçmemiş
geçmemiş
1 Ocak 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2015
2014
2015
2014
Bin TL
Bin TL
Bin TL
Bin TL
3.773.918
3.361.537
1.528.601
1.150.216
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar:
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazanç/kayıpları
Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları
Vergi etkisi
(7.174)
1.434
(5.740)
(7.997)
1.599
(6.398)
(21.237)
4.245
(16.992)
(21.248)
4.250
(16.998)
(5.967)
1.191
(4.776)
1.972
(394)
1.578
(8.897)
444
(8.453)
9.602
(480)
9.122
(2.766)
139
(2.627)
(1.406)
70
(1.336)
(386.723) (1.026.974)
77.248
205.138
(309.475)
(821.836)
(17.117)
4.632
(12.485)
(715.319)
142.913
(572.406)
(325)
59
(266)
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar:
Finansal varlıklar değer artış fonu
Finansal varlık değer artış/azalışları
Vergi etkisi
(3.005)
150
(2.855)
Finansal riskten korunma fonu
Finansal riskten korunma karları/zararları (346.895)
Vergi etkisi
69.292
(277.603)
Yabancı para çevrim farkları
(3.350)
167
(3.183)
130.142
145.085
385.286
(29.043)
196.036
(9.433)
(118.842)
(132.487)
(351.829)
160.946
(277.094)
5.800
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (274.898)
(306.458)
(813.824)
111.542
(660.867)
(3.657)
Toplam kapsamlı gelir
999.873
1.114.668
2.960.094
3.473.079
867.734
1.146.559
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
440.883
558.990
491.501
623.167
1.305.221
1.654.873
1.223.534
2.249.545
416.741
450.993
468.228
678.331
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı
gelir/giderlerinden paylar
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası
değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Pay
Sermaye senedi
Ödenmiş düzeltme
ihraç
Sermaye farkları primleri
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
2.535.898 967.288
Transferler
Sermaye artırımları
Dağıtılan temettüler
Kontrol gücü olmayan paylar ile
gerçekleştirilen işlemler
Toplam kapsamlı gelir
Kar/zararda
Kar/zararda
yeniden
yeniden
sınıflandırılmayacak
sınıflandırılacak
Duran Aktüeryal Yabancı Finansal
Finansal
Kardan
varlıklar
kayıp/
para
riskten
varlıklar
ayrılan
değer
kazanç çevrim korunma
değer kısıtlanmış
artış fonu
fonu farkları
fonu artış fonu
yedekler
9.286
28.360
(28.174)
-
-
-
-
-
(7.174)
(17.021)
62.384
98.631
272.305 (280.641)
79.380
-
-
-
-
-
-
30 Eylül 2014 itibariyle bakiyeler
2.535.898 967.288
9.286
27.924
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
2.535.898 967.288
9.286
27.241
Geçmiş yıllara ilişkin düzeltmelerin etkileri
Transferler
Dağıtılan temettüler
Kontrol gücü olmayan paylar ile
gerçekleştirilen işlemler
Bağlı ortaklık alımı
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2015 itibariyle bakiyeler
(436)
(35.348)
289.326 (343.025)
(53.659) 209.302
-
(19.251)
(316.018) 157.683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.797
(10.681)
249.725 (367.084) (437.304)
2.535.898 967.288
9.286
33.038
(64.340)
459.027 (683.102) (279.621)
Birikmiş karlar
Geçmiş
yıllar
karları
Net
dönem
karı
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
2.375.553 9.540.044
2.679.713
18.035.018
58.880 2.620.833 (2.679.713)
- (490.219)
-
(13.129)
- 2.113.161
8.155.575
26.190.593
80.610
80.610
(662.367) (1.152.586)
(13.129)
(16.231)
2.249.545 1.223.534
(29.360)
3.473.079
2.434.433 11.657.529 2.113.161
19.781.215
8.781.121
28.562.336
2.420.668 11.680.589
20.348.423 8.953.046
29.301.469
43.770
-
2.710.145
178.131
2.666.375 (2.710.145)
(585.259)
(101.793)
- 2.214.420
2.464.438 13.838.043 2.214.420
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
(490.219)
Kontrol
gücü
olmayan
Toplam
paylar özkaynaklar
178.131
(585.259)
133.292
(406.069)
311.423
(991.328)
(101.793) (180.263)
175
1.654.873 1.305.221
(282.056)
175
2.960.094
21.494.375
9.805.402
31.299.777
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
30 Eylül
2015
Notlar (*) EUR’000
30 Eylül
2015
(*)
USD’000
1.274.771
1.421.126
3.773.918
3.361.537
(217.486)
(410.568)
304.779
90.066
195.424
(194.767)
814.773
(413.279)
(10.202)
(986)
1.432.525
(242.455)
(457.706)
339.771
100.407
217.860
(217.129)
908.317
(460.728)
(11.374)
(1.099)
1.596.990
(643.859)
(1.215.475)
902.289
266.638
578.546
(576.603)
2.412.112
(1.223.501)
(30.204)
(2.919)
4.240.942
(735.106)
(1.071.030)
712.323
162.339
375.000
(98.243)
498.220
(303.688)
(299.284)
(7.712)
(166.848)
2.427.508
29 (1.673.100)
(15.331)
6
195.648
6
(1.773)
(26.129)
(1.865.189)
(17.091)
218.108
(1.977)
(29.128)
(4.953.164)
(45.386)
579.204
(5.250)
(77.353)
331.562
(176.094)
484.940
(13.500)
(309.011)
(88.160)
(98.287)
(261.007)
2.745.405
(885.135)
216.386
(448)
4.015
(1.592)
(986.758)
241.230
(500)
4.476
(1.775)
(2.620.418)
640.605
(1.327)
11.886
(4.714)
(2.854.701)
523.368
(32.271)
9.604
(54.811)
Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
(666.774)
(743.327)
(1.973.968)
(2.408.811)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı
Ödenen temettü
Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit (çıkışları)/girişleri, net
Ödenen faiz
Alınan faiz
(334.855)
(95.274)
799.566
(97.386)
(258.155)
123.909
(373.300)
(106.212)
891.364
(108.566)
(287.794)
138.135
(991.328)
(282.056)
2.367.091
(288.307)
(764.261)
366.828
80.610
(1.152.586)
(29.360)
1.253.106
20.031
(607.961)
295.946
Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
137.805
153.627
407.967
(140.214)
Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
413.279
460.728
1.223.501
303.688
(203.850)
3.118.067
(227.259)
3.476.054
(603.507)
9.230.949
500.068
8.330.068
2.914.217
3.248.795
8.627.442
8.830.136
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Net dönem karı
Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler:
Vergi geliri
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
Amortisman ve itfa gideri
Karşılıklardaki değişimler
Faiz giderleri, net
Türev araçlardan kaynaklanan karlar, net
Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri, net
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı gelirleri, net
Takas işlem karı
Pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç
Duran varlıkların satışına ilişkin karlar, net
İş Ortaklığı satış karı
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Vergi ödemeleri
İş Ortaklıkları’ndan elde edilen temettü gelirleri, net
İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım
Vergi ve Rekabet Kurulu ceza ödemeleri
6
3
29
23
23
22
22
22
22
İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
İktisaplardan kaynaklanan nakit çıkışı, net
İş Ortaklığı satışından kaynaklanan nakit girişleri
Finansal yatırımların satışı ve itfası
Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları
3
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/artış
Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi
29
30 Eylül
2015
Bin TL
30 Eylül
2014
Bin TL
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
6
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili
faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve
sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki
başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini
sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali yüklerini hafifletmektir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıkları’nın ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi
birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) dönem sonu toplam personel sayısı kategorileri itibariyle 43.362 beyaz
yakalı (31 Aralık 2014: 40.623) ve 51.151 mavi yakalı (31 Aralık 2014: 44.894) olmak üzere toplam 94.513’tür
(31 Aralık 2014: 85.517).
Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1
Kuzguncuk-İSTANBUL
Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin
çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler
Koç Ailesi üyeleri
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
43,99
24,52
7,26
1,99
22,24
100,00
Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır:





Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer (*)
(*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve gemi inşaat sektörleri yer almaktadır.
Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır.
7
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), iş ortaklıkları
(“İş Ortaklıkları”) ve iştirakleri (“İştirakler”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler
bazında aşağıda belirtilmiştir:
Enerji Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
ADG Enerji Yatırımları A.Ş. (“ADG Enerji Yatırımları”)
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (“Akpa”)
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“Anadoluhisarı Tankercilik”)
Aygaz A.Ş. (“Aygaz”)
Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”)
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”)
Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”)
Demir Export A.Ş. (“Demir Export”)
Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”)
Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”)
Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”)
Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“Entek”) (1)
Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”)
Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”)
Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”)
Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”)
Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”)
Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”)
Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”)
Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”)
Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”)
Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş.(“Seymenoba Elektrik”)
T Damla Denizcilik A.Ş. (“T Damla Denizcilik”)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”)
Türkiye
Faaliyet konusu
Doğalgaz
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”)
Yeni Dore Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (“Yeni Dore Madencilik”) (2)
Pazarlama
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
LPG
Doğalgaz
Doğalgaz
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Madencilik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Yatırım
Elektrik
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri
Üretim ve Ticareti
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye
Madencilik
İş Ortaklıkları
Ülke
Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”)
Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik”)
Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”)
Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic. A.Ş. (“Opet Fuchs”)
Opet International Limited (“Opet International”)
Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”)
Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”)
Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”)
THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”)
Müteşebbis Ortak
Oyak Birleşik Enerji A.Ş.
Türk Hava Yolları
Türk Hava Yolları
Fuchs Petrolub SE
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Öztürk Ailesi
Türk Hava Yolları
Faaliyet konusu
Türkiye
Elektrik
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye
Madeni Yağ Ticareti
İngiltere
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
Hollanda
Petrol Ürünleri Ticareti
Singapur
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
(1) AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş.’nin ünvanı 20 Mart 2015 tarihinde Entek Elektrik Üretimi A.Ş. olarak tescil edilerek
değiştirilmiştir.
(2) 2015 yılında kurulmuştur.
8
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Otomotiv Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”)
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (“Otokoç”)
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”)
Set Auto Ltd. (“Set Auto”)
Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Azerbaycan
Türkiye
İş Ortaklıkları
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”)
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”)
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”)
Müteşebbis Ortak
Fiat Auto S.p.A.
Ford Motor Co.
Fiat Auto S.p.A.
CNH Osterreich Gmbh
(*) Tasfiye süreci devam etmektedir.
9
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Üretim
Ticaret
Sigortacılık
Araç Kiralama
Faaliyet konusu
Ticaret
Üretim
Üretim
Üretim
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Dayanıklı Tüketim Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Archin Limited (“Archin”) (1)
Arçelik A.Ş. (“Arçelik”)
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”) (2)
Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1)
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”)
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
Beko Llc (“Beko Russia”)
Beko Plc. (“Beko UK”)
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Beko Thai Co.Ltd. (“Beko Thailand”)
Beko Ukraine LLC (“Beko Ukraine”)
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”) (3)
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana”)
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”) (1)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (1)
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1)
Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (1)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”) (1)
SC Arctic SA (“Arctic”)
Hong Kong, Çin
Türkiye
Hollanda
Tayvan
Avustralya, Yeni Zelanda
Sırbistan
Çek Cumhuriyeti
Almanya
Mısır
İspanya
Fransa
Hong Kong, Çin
İtalya
Rusya
İngiltere, İrlanda
Çin
Slovakya
Polonya
Çek Cumhuriyeti
Tayland
Ukrayna
Çin
Portekiz
Güney Afrika Cumhuriyeti
Botsvana
Namibya
Svaziland
Avusturya
Avusturya
Almanya, Hırvatistan
Macaristan
İsviçre
Hollanda
İsveç
Norveç
Portekiz
Slovakya
Almanya
Romanya
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”)
LG Electronics Inc.
Türkiye
Faaliyet konusu
Satış
Üretim/Satış
Holding
Satın Alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satın Alma
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Üretim/Satış
Ar-Ge
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Holding
Satış
Satış
Satış
Satış
Holding
Üretim/Satış
Faaliyet konusu
Klima Üretimi
(1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır.
(2) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
(3) 2015 yılında Arçelik tarafından satın alınmıştır.
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”), 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir.
Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”) ve Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”) 2015 yılında
tasfiye olmuştur.
10
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finans Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Ülke
Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”)
Fiat Auto S.p.A.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
(“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”)
UniCredit S.p.A.
Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C.
(“Yapı Kredi Azerbaycan”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Malta Ltd. (“Yapı Kredi Malta”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
(“Yapı Kredi Finansal Kiralama”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(“Yapı Kredi Koray”)
Koray Şirketler Topluluğu
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
(“Yapı Kredi Portföy”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
(“Yapı Kredi Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”)
UniCredit S.p.A.
Türkiye
İştirakler
Ülke
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”)
Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”)
Türkiye
İsviçre
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Türkiye
Hollanda
Holding
Saklama
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Azerbaycan
Hollanda
Malta
Rusya
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Azerbaycan
Özel Amaçlı İşletme
Faktoring
Leasing
Finansal Danışmanlık
Yatırım Menkul Değerler
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Portföy Yönetimi
Türkiye
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
Faaliyet konusu
Sigortacılık
Bankacılık
(*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı
işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Tasfiye Halinde UniCredit Menkul Değerler A.Ş. (“UniCredit Menkul”) 12 Mayıs 2015 tarihinde tasfiye olmuştur.
11
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Diğer Sektörler
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”)
Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”)
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”)
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”)
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”)
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”)
Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”)
Tat Gıda Sanayi A.Ş. (“Tat Gıda”)
Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”)
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”)
Kingfisher Plc
Torunlar GYO A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Turizm
Ticaret
Turizm
Ticaret
Teknoloji
Ticaret
Turizm
Dış Ticaret
Gemi İnşaası
Turizm
Turizm
Gıda
Turizm
Ticaret
Faaliyet konusu
Perakende
Turizm
Moova Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Moova”) 29 Mayıs 2015 tarihinde Tat Gıda ile birleşmiştir.
Tedi İçecek San. ve Tic. A.Ş. (“Tedi İçecek”) 29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır.
Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel
finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3).
12
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1
Uygulanan finansal raporlama standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II -14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan kararı uyarınca Tebliğ kapsamına giren
şirketler için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo
örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar söz konusu örneklere uygun
olarak hazırlanmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un
31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap
Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na ve
bu kurumlar tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda KGK tarafından yürürlüğe konulan
TMS/TFRS’lere ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet
konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme
birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki
farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide
finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun
yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançoda “maddi duran varlıklar” içerisinde sınıflandırılan, Grup’un Bağlı
Ortaklıkları’ndan Otokoç’un, 405.608 bin TL’si kısa vadeli, 759.396 bin TL’si uzun vadeli olmak üzere, toplam
1.165.004 bin TL tutarındaki kiralama faaliyetlerine konu araçları, “operasyonel kiralamaya konu varlıklar”
içerisinde sınıflandırılmıştır.
30 Eylül 2014 tarihli konsolide gelir tablosunda “esas faaliyetlerden diğer gelirler” içerisinde sınıflandırılan
12.371 bin TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 4.868 bin TL) tutarındaki kira gelirleri, “yatırım faaliyetlerinden
gelirler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
30 Eylül 2014 tarihli konsolide nakit akım tablosunda “yatırım faaliyetlerinden nakit akışları” içerisinde
sınıflandırılan (-) 29.360 bin TL tutarındaki kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler,
“finansman faaliyetlerinden nakit akışları” içerisinde sınıflandırılmıştır.
13
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1.3
Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar
TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden
TCMB tarafından duyurulan 30 Eylül 2015 tarihindeki 3,4212 TL = 1 EUR ve 3,0433 TL = 1 USD resmi kurları,
konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB
tarafından duyurulan 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından
hesaplanan 2,9605 TL = 1 EUR ve 2,6556 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS
standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“TFRYK”) yorumları dışında, 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
-
TMS 19 - Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
Yıllık iyileştirmeler - 2010 - 2012 Dönemi
Yıllık iyileştirmeler - 2011 - 2013 Dönemi açıklamaları (Değişiklik)
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve
iyileştirmeler:
-
TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama
TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16
ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
TMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
- Değişiklikler
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve
TMS 28’de Değişiklik)
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından
yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar:
-
Yıllık iyileştirmeler - 2010 - 2012 Dönemi (UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü- Karar Gerekçeleri)
Yıllık iyileştirmeler - 2011 - 2013 Dönemi
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
14
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu
TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri
bulunmamaktadır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara
dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
Grup muhasebesi
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları ve
etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler
dışında değişiklik göstermemiştir.
Bağlı Ortaklıklar
Beko Balkans (1)
Beko UK (2)
Blomberg Werke (3)
CoVii (4)
Defy Kindoc (5)
Defy Trust Two (5)
Moova (6)
Yeni Dore Madencilik (7)
Etkin
ortaklık
oranları
30 Eylül 31 Aralık
2015
2014
Koç Holding’in
doğrudan ve
dolaylı oy hakları
30 Eylül 31 Aralık
2015
2014
Koç Ailesi
üyelerinin oy
hakları
30 Eylül 31 Aralık
2015
2014
Toplam
oy hakları
30 Eylül 31 Aralık
2015
2014
40,51
40,51
20,66
2,34
20,26
40,51
40,51
40,51
43,82
-
100,00
100,00
51,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
50,00
-
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
21,91
40,21
-
50,00
50,00
-
-
-
50,00
50,00
İş Ortaklıkları
Tedi İçecek (8)
UniCredit Menkul (9)
(1) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
(2) Beko UK sermayesinin %50’sini oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Arçelik tarafından satın
alınması kapsamında, Koç Holding’in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.
(3) 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir.
(4) CoVii sermayesinin %51’ini oluşturan hisselerin 26 Haziran 2015 tarihinde Arçelik tarafından satın alınması sonrası
konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
(5) 2015 yılında tasfiye olmuştur.
(6) 29 Mayıs 2015 tarihinde Tat Gıda ile birleşmiştir.
(7) 2015 yılında kurulmuştur.
(8) Tat Gıda’nın sahibi olduğu Tedi İçecek’in sermayesinin %50’sine denk gelen paylar, Maspex-Gmw SP. Z.O.O. S.P.K.’ya
29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır.
(9) 12 Mayıs 2015 tarihinde tasfiye olmuştur.
15
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre
raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde
oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlanmaktadır.
Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermektedir.
“Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve kar
eliminasyonları sonrası tutarları ifade etmektedir.
Kombine finansal bilgilerin, 30 Eylül 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda
raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur.
1 Ocak - 30 Eylül 2015
Diğer
Toplam
22.526.366
2.257.766
261.151
10.171.578 15.368.815
285.843
64.185
47.767
47.591
4.391.007
696.623
2.031.860
92.512.902
10.287.379
2.507.588
47.157.317
25.045.283
10.505.188 15.480.591
7.119.490 105.307.869
4.024.671
3.135.597
(1.397.665)
(1.441.409)
82.353
27.524
(759.321)
72.370
269.747
-
6.840
1.794.082
1.063.195
2.218.992
52.164
7.078.471
42.916
-
39.615
99.540
118.160
(1.607.587)
2.261.908
191.319
5.589.044
Otomotiv
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
40.055.136
6.982.962
119.219
Kombine gelirler
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
Kombine esas faaliyet karı
1.950.038
Yatırım faaliyetlerden
diğer gelirler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
25.260
(706.860)
Kombine vergi öncesi kar
Vergi gelir/gideri (net)
Kombine net dönem karı
Net dönem karı (3)
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
Dayanıklı
tüketim
Finans
Enerji
karşılık
7.521
(474.894)
3.273.318
6.424.853
1.143.818
18.002.257
(2.525.114) (3.115.676) (1.076.826)
(9.556.690)
45.244 (1.090.185)
2.848
(525.373)
(21.668)
(956.732)
(410.364)
1.268.438
1.326.709
540.670
536.829
33.070
134.564
1.805.267
1.359.779
675.234
1.819.475
161.711
5.821.466
703.377
550.560
270.080
606.911
83.492
2.214.420
giderleri
“esas
faaliyetlerden
(442.433)
diğer
(29.608)
gelir/giderler”
232.422
hesabı
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
16
içerisinde
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak - 30 Eylül 2014
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
16.863.452
1.451.316
179.155
9.249.960 12.080.650
195.363
29.171
45.629
40.853
3.734.825
689.023
1.759.643
84.559.651
11.604.113
2.175.325
52.020.049
18.493.923
9.490.952 12.150.674
6.183.491
98.339.089
2.049.786
2.277.148
2.982.945
1.023.730
13.945.218
Enerji
Otomotiv
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
42.630.764
9.239.240
150.045
Kombine gelirler
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
(1.224.123)
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
85.688
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
(132.746)
(1.090.766)
5.611.609
(2.225.317) (2.675.880)
(923.449)
(8.139.535)
(6.791)
(707.804)
(187.839)
29.174
(4.325)
(811.550)
(71.668)
4.191
-
12.384
757.494
2.124.179
105.874
32.256
-
478.012
60.265
2.156.435
644.151
Kombine esas faaliyet karı
778.605
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler (net) (3)
Finansal gelir/giderler (net)
10.006
(342.501)
1.903
(215.826)
1.491
(243.140)
Kombine vergi öncesi kar
446.110
929.965
515.845
Vergi gelir/gideri (net)
931.392
219.444
(85.568)
1.377.502
1.149.409
430.277
1.698.340
518.718
5.174.246
522.037
472.945
168.541
570.123
379.515
2.113.161
Kombine net dönem karı
Net dönem karı (4)
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
karşılık
giderleri
1.143.888
“esas
faaliyetlerden
(458.095)
diğer
4.910.040
523.668
(741.202)
4.692.506
(125.433)
gelir/giderler”
481.740
hesabı
içerisinde
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Koç Holding’in 299.284 bin TL tutarındaki takas işlem karı ve Tat Gıda’nın Maret iş birimine ait marka ve sabit
kıymetlerinin satışından elde edilen 151.834 bin TL tutarındaki kar (Not 22), Diğer sektörünün “yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. Koç Holding’in takas işlem karı ve Tat
Gıda’nın Maret iş birimi satış karının konsolide net dönem karına etkisi yaklaşık 300 milyon TL seviyesindedir.
17
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
14.955.093
2.710.083
49.108
7.905.356
755.414
127.501
3.871.307
114.996
8.950
5.463.270
27.196
16.840
1.553.682
230.634
716.814
33.748.708
3.838.323
919.213
Kombine gelirler
17.714.284
8.788.271
3.995.253
5.507.306
2.501.130
38.506.244
Kombine brüt kar
1.681.202
1.148.201
1.271.926
2.129.558
413.596
6.644.483
(499.286)
(952.511) (1.047.577)
(344.147)
(3.350.664)
1 Temmuz - 30 Eylül 2015
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Esas faaliyetlerle ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
(507.143)
31.958
2.144
4.260
(326.145)
7.656
(280.127)
(429.032)
45.862
157.600
-
9.461
(216.109)
Kombine esas faaliyet karı
776.985
696.921
481.275
755.836
86.566
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelirler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
21.896
(203.350)
1.425
(248.361)
1.616
(241.132)
29.994
-
22.536
36.355
Kombine vergi öncesi kar
595.531
449.985
241.759
785.830
145.457
2.218.562
Vergi gelir/gideri (net)
233.804
(20.879)
(28.661)
(146.871)
(26.234)
11.159
Kombine net dönem karı
829.335
429.106
213.098
638.959
119.223
2.229.721
Net dönem karı (3)
323.901
181.697
86.015
213.341
87.530
892.484
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
karşılık
giderleri
“esas
faaliyetlerden
diğer
gelir/giderler”
2.797.583
77.467
(656.488)
hesabı
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
18
içerisinde
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
15.542.564
4.200.871
56.555
5.908.641
608.814
60.208
3.229.649
76.875
9.646
4.157.175
10.824
15.784
1.337.159
238.013
620.009
30.175.188
5.135.397
762.202
Kombine gelirler
19.799.990
6.577.663
3.316.170
4.183.783
2.195.181
36.072.787
968.141
778.552
1.054.154
2.017.956
368.278
5.187.081
(396.191)
(793.899)
(909.667)
(310.463)
(2.823.360)
6.976
8.064
(269.346)
(1.880)
(219.598)
(288.324)
(3.352)
21.772
-
2.767
(267.137)
Kombine esas faaliyet karı
303.265
385.985
290.091
838.943
58.702
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (3)
Finansal gelir/giderler (net)
4.137
(124.749)
(1.578)
(89.374)
1.335
(101.079)
6.088
-
166.730
35.002
Kombine vergi öncesi kar
182.653
295.033
190.347
845.031
260.434
1.773.498
Vergi gelir/gideri (net)
231.829
30.431
(34.481)
(168.163)
(40.395)
19.221
Kombine net dönem karı
414.482
325.464
155.866
676.868
220.039
1.792.719
Net dönem karı (4)
139.742
140.026
61.596
226.457
110.815
678.636
1 Temmuz - 30 Eylül 2014
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
(413.140)
36.588
karşılık
giderleri
“esas
faaliyetlerden
diğer
gelir/giderler”
1.876.986
176.712
(280.200)
hesabı
içerisinde
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Tat Gıda’nın Maret iş birimine ait marka ve sabit kıymetlerin satışından elde edilen 151.834 bin TL tutarındaki kar
(Not 22), Diğer sektörünün “yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. Tat Gıda’nın Maret iş birimi satış karının
konsolide net dönem karına etkisi 60 milyon TL seviyesindedir.
19
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2014
2015
2014
a) Gelirler
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
47.157.317
25.045.283
10.505.188
15.480.591
7.119.490
52.020.049
18.493.923
9.490.952
12.150.674
6.183.491
17.714.284
8.788.271
3.995.253
5.507.306
2.501.130
19.799.990
6.577.663
3.316.170
4.183.783
2.195.181
Kombine
105.307.869
98.339.089
38.506.244
36.072.787
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri
(51.532.823)
(2.499.360)
Konsolide
(44.445.530) (18.445.194) (15.994.215)
(2.579.710)
(914.164)
(952.363)
51.275.686
51.313.849
19.146.886
19.126.209
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
1.950.038
1.794.082
1.063.195
2.218.992
52.164
778.605
1.143.888
757.494
2.124.179
105.874
776.985
696.921
481.275
755.836
86.566
303.265
385.985
290.091
838.943
58.702
Kombine
7.078.471
4.910.040
2.797.583
1.876.986
(4.009.012)
1.215.475
(3.356.440)
1.071.030
(1.420.158)
417.700
(1.279.526)
375.569
4.284.934
2.624.630
1.795.125
973.029
521.672
685.865
282.301
252.493
78.655
372.993
566.023
265.667
205.580
75.287
200.854
237.382
95.831
86.020
27.717
125.970
204.207
91.161
71.467
27.581
Kombine
1.820.986
1.485.550
647.804
520.386
Eksi: İş Ortaklıkları
(918.697)
(773.227)
(313.916)
(275.337)
902.289
712.323
333.888
245.049
b) Esas faaliyet karı
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
Konsolide
c) Amortisman ve itfa payları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Konsolide
20
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2014
2015
2014
d) Vergi öncesi kar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
1.268.438
1.326.709
540.670
2.261.908
191.319
446.110
929.965
515.845
2.156.435
644.151
595.531
449.985
241.759
785.830
145.457
182.653
295.033
190.347
845.031
260.434
Kombine
5.589.044
4.692.506
2.218.562
1.773.498
(3.674.460)
1.215.475
(3.137.105)
1.071.030
(1.292.397)
417.700
(1.162.030)
375.569
3.130.059
2.626.431
1.343.865
987.037
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
1.805.267
1.359.779
675.234
1.819.475
161.711
1.377.502
1.149.409
430.277
1.698.340
518.718
829.335
429.106
213.098
638.959
119.223
414.482
325.464
155.866
676.868
220.039
Kombine
5.821.466
5.174.246
2.229.721
1.792.719
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b)
Konsolide
e) Net dönem karı
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b)
Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar
(3.263.023)
1.215.475
(1.559.498)
Konsolide (Ana ortaklık payı)
(2.883.739) (1.118.820) (1.018.072)
1.071.030
417.700
375.569
(1.248.376)
(636.117)
(471.580)
2.214.420
2.113.161
892.484
678.636
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
1.368.173
2.048.279
430.401
283.845
226.103
2.219.457
2.181.264
317.739
181.660
58.591
265.696
676.476
200.867
92.522
168.407
1.004.295
885.106
125.056
90.062
12.347
Kombine
4.356.801
4.958.711
1.403.968
2.116.866
(1.440.636)
(1.816.466)
(466.600)
2.916.165
3.142.245
937.368
f) Yatırım harcamaları
Eksi: İş Ortaklıkları
Konsolide (*)
(815.735)
1.301.131
(*) Yatırım harcamaları, Tüpraş’ın borçlanmalarına ilişkin olarak 2015 yılında aktifleştirdiği toplam 295.747 bin TL tutarındaki
nakit çıkışı gerçekleşmemiş kur farkı giderini de içermektedir (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 287.544 bin TL).
21
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Finans
Kasa
Alınan çekler
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer
30 Eylül 2015
Finans dışı
Toplam
31 Aralık 2014
Finans dışı
Finans
Toplam
-
5.062
70.293
5.062
70.293
-
2.265
74.785
2.265
74.785
15.909
178.667
58.338
301.647
8.633.788
144.233
317.556
8.812.455
202.571
6.266
1.478
36.267
409.512
9.257.746
119.512
415.778
9.259.224
155.779
252.914
9.155.023
9.407.937
44.011
9.863.820
9.907.831
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 780.495 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 676.882
bin TL). Söz konusu tutarın tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’ın Petrol Piyasası Lisans
Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır (31 Aralık 2014:
676.882 bin TL).
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2015
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
31 Aralık 2014
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
-
213.135
213.135
-
217.319
217.319
-
213.135
213.135
-
217.319
217.319
Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
(%)
Halka açık:
Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.
20.359
30,00
20.359
Halka açık olmayanlar:
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş.
Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş.
Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş.
Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
Körfez Hava Ulaştırma A.Ş.
Mytilini Marina S.A.
Diğer
22
76.222
23.642
22.589
21.000
18.135
5.915
4.037
4.000
3.859
13.377
31 Aralık 2014
(%)
29.257
30,00
29.257
50,00
50,00
100,00
93,00
88,00
91,82
70,00
100,00
50,00
75.306
23.642
22.589
21.000
17.146
5.134
4.037
4.000
3.194
12.014
192.776
188.062
213.135
217.319
50,00
50,00
100,00
93,00
88,00
91,82
70,00
100,00
50,00
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir
etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve iş
ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir
şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından, varsa değer düşüklüğü karşılığının
çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem
karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI
a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
%
Tutar
%
Tutar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
-
8.131.054
1.088.471
815.418
560.481
252.512
366.035
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
-
11.213.971
7.826.469
1.054.674
842.402
564.520
264.323
378.588
10.930.976
b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Kar/zararlarından paylar
Diğer kapsamlı gelirlerinden / (giderlerinden) paylar
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri
İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım
İş Ortaklığı satışı (*)
Stoklar üzerindeki kar eliminasyonu ve diğer düzeltmeler
İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler
Dönem sonu - 30 Eylül
2015
2014
10.930.976
10.050.786
1.215.475
(351.829)
(579.384)
5.250
(8.967)
2.270
180
11.213.971
(*) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tedi İçecek 29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır.
23
1.071.030
160.946
(485.164)
13.500
527
224
10.811.849
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz 30 Eylül
2015
1 Temmuz 30 Eylül
2014
639.590
214.086
215.437
58.703
66.460
21.199
592.834
182.701
148.778
60.777
73.531
12.409
224.014
57.933
65.459
38.195
24.288
7.811
237.493
47.002
47.792
21.721
20.347
1.214
1.215.475
1.071.030
417.700
375.569
(152.411)
(75.709)
(52.778)
4.397
(593)
-
(6.769)
3.149
6.788
2.434
201
(3)
İş Ortaklıkları’nın kar/zararlarından paylar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
(192.493)
(103.547)
(60.121)
7.603
(3.271)
-
110.837
20.632
26.968
2.291
38
180
(351.829)
160.946
(277.094)
5.800
142.516
76.924
182.300
72.328
75.000
30.316
143.398
122.160
72.328
112.500
34.778
-
-
579.384
485.164
-
-
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Gelirler
Koç Finansal Hizmetler (*)
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
15.031.799
11.730.597
7.129.694
13.918.356
2.342.760
1.379.617
11.814.726
8.103.128
5.504.960
15.447.499
2.020.517
1.554.700
5.345.693
4.204.974
2.334.959
5.230.005
851.502
478.061
4.063.864
2.889.137
1.921.414
5.908.670
689.707
521.423
51.532.823
44.445.530
18.445.194
15.994.215
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
2.158.040
746.330
486.005
237.027
300.732
80.878
2.053.345
357.049
380.277
258.165
234.141
73.463
732.599
283.215
119.677
121.696
127.823
35.148
814.909
148.545
111.491
96.674
73.247
34.660
İş Ortaklıkları
4.009.012
3.356.440
1.420.158
1.279.526
Esas faaliyet karı
(*) Koç Finansal Hizmetler’in brüt gelirlerini (faiz, komisyon ve diğer bankacılık gelirleri) içermektedir.
24
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2014
2.200.716
582.709
467.793
158.947
213.539
50.756
2.085.572
249.237
355.168
177.496
227.634
41.998
762.591
189.213
131.254
108.366
79.903
21.070
820.976
107.347
101.101
61.688
61.236
9.682
3.674.460
3.137.105
1.292.397
1.162.030
1.772.077
556.674
573.159
142.034
177.226
41.853
1.642.534
475.065
395.817
147.053
196.083
27.187
620.602
150.639
174.150
92.413
64.768
16.248
658.023
122.216
127.150
52.556
54.260
3.867
3.263.023
2.883.739
1.118.820
1.018.072
Vergi öncesi kar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi)
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
d) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar:
i) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tofaş bünyesinde, 2008-2012 yılları arası mali dönem ile ilgili yapılan vergi
incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli
Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Tofaş’a iletilmiştir. Vergi İnceleme
raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri
konusu yapılmıştır. Tofaş’tan 2008-2012 yılları için toplam 40,8 milyon TL vergi aslı, 64,8 milyon TL vergi
ziyaı cezası talep edilmiştir.
Tofaş yönetimi, raporda eleştiri konusu olan uygulamaların, ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte
vergiyi önleme anlaşmalarına uygun olduğunu düşünmektedir. Tofaş, bahse konu raporlarla ilgili olarak tüm
yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde oluşacak nihai kararın müspet
gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile bahse konu vergi
raporlarına yönelik ilave bir karşılık finansal tablolara yansıtılmamıştır.
ii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, yatırım teşviklerini düzenleyen Yatırımlarda Devlet Yardımları
Hakkında Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Yeni Nesil Transit ve yeni ürün Transit Custom modeli
yatırımları için 2010 yılı Aralık ayında 1.342.220 bin TL tutarında Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi
almıştır. %30 yatırıma katkı oranına sahip olan bu teşvikler kapsamında bugüne kadar 559.295 bin TL yatırım
harcaması yapılmış ve belgeye konu harcamalar tamamlanmıştır.
Yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen 19 Haziran 2012 tarihli Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında
Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Ford Otosan, mevcut yatırımlarını yeniden değerlendirmiş ve yukarıda
bahsedilen yatırımlardan Yeni Nesil Transit harcamaları için 1.194.398 bin TL tutarında ve hafif ticari araç
segmentinde yer alan yeni model Transit Courier yatırımı için ise 697.394 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım
kapsamında Teşvik Belgesi almıştır. Araç yatırımlarına ek olarak, 2013 yılında, üretimini yapmakta olduğu
Cargo kamyon ve Transit araçlarında kullanılmak üzere yeni 6 ve 4 silindirli motor üretimi için 187.379 bin TL
tutarında ve 2014 Aralık ayında, 2018 yılında devreye alınacak Euro 6 emisyonlu kamyon imalat yatırımı için
331.362 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. %40 yatırıma katkı oranına sahip söz
konusu teşvikler kapsamında bilanço tarihi itibariyle 1.898.409 bin TL yatırım harcaması yapılmıştır.
30 Eylül 2015 itibariyle Ford Otosan yatırım teşviklerine ilişkin olarak toplam 713.047 bin TL
(31 Aralık 2014: 665.295 bin TL) tutarında ertelenen vergi varlığı muhasebeleştirmiştir.
25
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
iii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, 14 Ekim 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’unda
toplam 200.019 bin TL nakit temettü dağıtım kararı almış ve temettü ödemesini 16 Ekim 2015 tarihinden
itibaren gerçekleştirmiştir.
iv) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Türk Traktör, 22 Ekim 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’unda
toplam 100.000 bin TL tutarında temettünün 30 Ekim 2015 tarihinde nakden dağıtılmasına karar vermiştir.
NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2015
Ticari alacaklar
31 Aralık 2014
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve alınan çekler
Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı
Eksi: Ertelenmiş finansman gelirleri
8.239.950
2.362.569
(210.894)
(41.951)
10.349.674
4.810.281
2.171.846
(191.217)
(31.397)
6.759.513
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 24)
1.007.534
11.357.208
340.246
7.099.759
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
10.993.296
363.912
6.792.258
307.501
11.357.208
7.099.759
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında
faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 669.212 bin TL’yi (31 Aralık 2014: 2.276.683 bin TL) ticari
alacaklarından düşmüştür.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar
Kayıtlardan silinenler (1)
İktisaplar (2)
Yabancı para çevrim farkları
2015
2014
191.217
197.861
19.561
(4.192)
(899)
7
5.200
Dönem sonu - 30 Eylül
210.894
17.144
(3.419)
(24.006)
726
(504)
187.802
(1) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
(2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır (2014: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan
Tat Gıda’nın Moova iktisabından kaynaklanmaktadır).
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Ticari borçlar
Ticari borçlar
Eksi: Ertelenmiş finansman giderleri
7.819.526
(16.416)
8.483.025
(11.071)
İlişkili taraflara borçlar (Not 24)
7.803.110
766.654
8.471.954
666.289
8.569.764
9.138.243
26
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Krediler
Yasal takip altındaki krediler
2.606.154
81.068
2.299.918
59.250
Brüt
2.687.222
2.359.168
Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı
(63.008)
(46.892)
Net
2.624.214
2.312.276
Kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Uzun vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
1.401.775
1.222.439
1.161.639
1.150.637
2.624.214
2.312.276
2015
2014
Dönem başı - 1 Ocak
46.892
43.125
Kredi değer düşüklüğü karşılığı
Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar
Portföy satışı sebebiyle çıkışlar
21.467
(5.351)
-
10.030
(1.375)
(12.314)
Dönem sonu - 30 Eylül
63.008
39.466
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
NOT 9 - STOKLAR
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Yarı ve ara mamuller
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
27
2.152.583
2.393.833
809.392
832.539
341.883
101.151
(65.582)
1.785.703
1.776.776
574.609
684.173
695.370
104.383
(155.146)
6.565.799
5.465.868
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - OPERASYONEL KİRALAMAYA KONU VARLIKLAR
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Cari dönem amortismanı
2015
2014
1.165.004
832.086
923.150
(476.940)
6.344
(63.783)
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Eylül
698.193
(305.264)
3.340
(48.118)
1.553.775
1.180.237
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
662.087
891.688
405.608
759.396
1.553.775
1.165.004
2015
2014
(*) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir.
Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar
Uzun vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar
NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
24.348.795
(7.478.505)
20.802.939
(6.762.279)
Net kayıtlı değer
16.870.290
14.040.660
Dönem başı net kayıtlı değer
16.870.290
14.040.660
Girişler (1)
Çıkışlar
İktisaplar (2)
Transferler (3)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
1.850.405
(132.456)
228
(64.354)
102.121
(695.343)
2.314.696
(48.352)
28.942
(17.759)
(20.661)
(545.395)
Dönem sonu net kayıtlı değer
17.930.891
15.752.131
30 Eylül tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
26.086.965
(8.156.074)
23.633.213
(7.881.082)
Net kayıtlı değer
17.930.891
15.752.131
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Fuel Oil Dönüşüm projesi kapsamında alınan döviz
kredileri ile ilgili oluşan toplam 1.550.660 bin TL tutarındaki borçlanma maliyetlerini (faiz ve kur farkı gideri) kümüle
yönteme göre finansal tablolarında yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirmiştir (31 Aralık 2014: 1.079.536 bin TL).
(2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır (2014: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan
Tat Gıda’nın Moova iktisabından kaynaklanmaktadır).
(3) Satış amaçlı elde tutulan varlıklara 50.592 bin TL (Not 20), operasyonel kiralamaya konu varlıklara 6.344 bin TL ve maddi
olmayan duran varlıklara 7.418 bin TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır (2014: Satış amaçlı elde tutulan varlıklara
5.059 bin TL, operasyonel kiralamaya konu varlıklara 3.340 bin TL ve maddi olmayan duran varlıklara 9.360 bin TL
tutarındaki transferlerden oluşmaktadır).
28
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2015
2014
1 Ocak tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
2.672.027
(862.560)
2.062.937
(698.158)
Net kayıtlı değer
1.809.467
1.364.779
Dönem başı net kayıtlı değer
1.809.467
1.364.779
Girişler
Çıkışlar
İktisaplar (1)
Transferler (2)
Yabancı para çevrim farkları
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (3)
Cari dönem amortismanı
142.610
(1.005)
660
7.418
77.442
(143.763)
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Eylül tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
129.281
(2.576)
676
9.360
(4.597)
61.792
(121.972)
1.892.829
1.436.743
2.909.656
(1.016.827)
2.243.830
(807.087)
1.892.829
1.436.743
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır (2014: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan
Tat Gıda’nın Moova iktisabından kaynaklanmaktadır).
(2) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir.
(3) 2014 yılında Ferrocom’un konsolidasyon kapsamına dahil edilmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı
149.905 bin TL tutarındadır (30 Eylül 2014: 121.929 bin TL).
29
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ŞEREFİYE
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
İktisaplar (*)
Yabancı para çevrim farkları
2015
2014
2.905.658
2.909.169
2.903
15.980
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Eylül
(2.007)
2.924.541
2.907.162
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
2.736.463
178.099
9.979
2.736.463
162.768
6.427
2.924.541
2.905.658
(*) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır.
Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Tüpraş
Defy Grubu
Diğer
NOT 14 - BORÇLANMALAR
Finans
Kısa vadeli borçlanmalar (*) :
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
Faktoring borçları
Uzun vadeli borçlanmalar:
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
30 Eylül 2015
Finans dışı
31 Aralık 2014
Finans dışı
Toplam
Finans
Toplam
1.439.743 5.665.759 7.105.502
289.232
125.004
414.236
41.815
41.815
707
707
854.045
266.408
-
3.963.715 4.817.760
261.175
527.583
17.112
17.112
57.237
57.237
1.728.975 5.833.285 7.562.260
1.120.453
4.299.239 5.419.692
764.789 9.949.138 10.713.927
200.000 7.499.726 7.699.726
128.732
128.732
717.529
305.000
-
7.745.424 8.462.953
5.523.098 5.828.098
110.147
110.147
964.789 17.577.596 18.542.385
1.022.529
13.378.669 14.401.198
2.693.764 23.410.881 26.104.645
2.142.982
17.677.908 19.820.890
(*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir.
İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri:
2015 yılı:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın 11 Eylül 2015 tarihinde, vadesi 24 ay, yıllık %12,90 faiz
oranlı, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, 70 milyon TL nominal değerde
tahvil ihracı olmuştur.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz’ın, 18 Mart 2015 ve 30 Mart 2015 tarihlerinde sırasıyla, 100 milyon TL
nominal değerli, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli, yıllık %10,55 faiz oranlı ve 60 milyon TL nominal
değerli, 1.092 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli, yıllık %10,37 faiz oranlı tahvil ihraçları olmuştur.
30
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 200 milyon TL nominal değerde, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %8,7995 faiz oranlı tahvil ihracını 19 Ocak 2015
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın 16 Ocak 2015 tarihinde, vadesi 24 ay, yıllık %8,96 faiz
oranlı, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, 50 milyon TL nominal değerde
tahvil ihracı olmuştur.
2014 yılı ve öncesi:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tat Gıda, 50 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %9,68 faiz oranlı tahvil ihracını 25 Aralık 2014
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 350 milyon EUR nominal değerde, 7 yıl vadeli,
yılda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4 faiz oranlı tahvil ihracını 16 Eylül
2014 tarihinde tamamlamıştır.
Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500 milyon USD nominal değerde, 10 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil
ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700 milyon USD nominal değerde, 5,5 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil
ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın vadeleri 24 ay ve faiz oranı yıllık %9,15 - %11,58
aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 355 milyon TL nominal değerde tahvil ihraçları
bulunmaktadır.
Diğer önemli uzun vadeli borçlanmalar:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan EYAŞ’ın Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesi amacıyla, 2006 yılında Akbank
T.A.Ş. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg Branch, Türkiye İş Bankası A.Ş. Bahrain
Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch, Türkiye Halk
Bankası A.Ş. tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı başına kadar Libor+2,3, sonrasında
Libor+2,8 faiz oranlı 1.800 milyon USD olarak aldığı ve kalan bakiyesi 248,1 milyon USD olan kredi, 30 Mart
2015 tarihinde kapatılmıştır. EYAŞ, söz konusu kredinin kapatılması amacıyla, 30 Mart 2015 tarihinde Türkiye
Halk Bankası A.Ş.’den 294 milyon TL tutarında, %10,5 sabit faiz oranlı; Akbank T.A.Ş.’den ise 350 milyon TL
tutarında, %10,06 sabit faiz oranlı kredi kullanmıştır. Her iki kredi 15 Nisan 2016 ve 17 Nisan 2017 tarihlerinde
faiz ve eşit taksitlerle anapara geri ödemelidir.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için
3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden kredi kullanımına 2011 yılında başlamış ve
2012 - 2015 yıllarında devam etmiştir. Finansman paketi kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE)
ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE) tarafından sigorta edilen krediler ilk 4 yılı anapara ve faiz geri
ödemesiz, toplam 12 yıl vadeli, üçüncü kredi anlaşması ise 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle kredi sigorta ödemeleri ve yatırım harcamaları için toplam 1.998 milyon USD
tutarında kredi kullanılmıştır (31 Aralık 2014: 1.984,5 milyon USD).
31
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
5.702.933
3.762.268
1.083.470
3.115.972
4.877.742
3.713.476
1.756.485
2.575.067
611.334
5.744.836
18.542.385
14.401.198
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
93.271
18.968
200.596
18.154
(23.392)
(178.255)
88.847
40.495
(174.409)
(162.800)
(285.722)
(133.248)
(337.209)
(418.970)
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
3.308.049
77.642
2.472.140
56.076
3.385.691
2.528.216
3.048.482
2.109.246
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları,
konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Koç Holding, Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço
kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
32
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralık
30 Eylül
31 Aralık
2015
2014
2015
2014
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yatırım teşvikleri (1)
Mahsup edilen yatırım teşvikleri (-) (1)
İndirilebilir mali zararlar ve diğer vergi avantajları (2)
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Stoklar
Gider tahakkukları (net)
Ertelenmiş gelirler
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Dava karşılıkları
Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net)
Türev finansal araçlar
Diğer (net)
4.471.439
(8.053.785)
(2.759.369)
(433.857)
(279.409)
(106.047)
(79.013)
(59.862)
(58.368)
(29.895)
37.587
997.825
(685.622)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
4.985.127
(6.297.223)
(470.035)
(389.757)
(221.280)
(176.005)
(63.040)
(63.707)
(53.059)
(60.185)
29.316
109.947
(555.280)
(921.535)
3.684.446
(154.756)
316.388
86.770
57.899
21.310
15.802
11.972
11.672
5.980
(7.517)
(199.544)
119.595
(1.051.063)
2.888.214
(72.933)
75.863
77.952
45.552
35.194
12.607
12.742
10.669
12.099
(5.862)
(21.977)
90.189
3.048.482
2.109.246
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli
ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır. İlgili yasa
kapsamında Tüpraş, yeni yatırımları nedeniyle yapacağı yatırım harcamalarının %30’unu vergi matrahından %50
oranında, yatırım nihayetlenip gelir elde edilmeye başladığında indirim konusu yapabilecektir. 7 Ekim 2013 tarihinde ise
RUP, T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Tüpraş Stratejik Yatırım Teşviği
kapsamında yatırım döneminde yapmakta olduğu harcamalarının %50’sini vergi matrahından %90 oranında indirim
konusu yapabilecektir. Bu kapsamda Tüpraş, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 8.053.785 bin TL (31 Aralık 2014: 6.297.223
bin TL) yatırım harcaması yapmış olup gelecek dönemlerde kullanabileceği 3.684.446 bin TL (31 Aralık 2014: 2.888.214
bin TL) vergi aktifi elde etmiştir. Ayrıca Tüpraş, Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 30 Eylül 2015 tarihi
itibariyle vergi matrahından toplam 154.756 bin TL’yi mahsup etmiştir (31 Aralık 2014: 72.933 bin TL).
(2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen
veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar
üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Arçelik’in öngörülebilir gelecekte
faydalanacağı 242.198 bin TL (31 Aralık 2014: 23.959 bin TL) tutarında vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum
kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net
değerin dikkate alınması hususu vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, bilanço tarihi itibariyle ertelenmiş vergi
varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıkların TMS/TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili
şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici
farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net
ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2015
2016
2017
2018
2019
33
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
154.534
374.025
34.234
234.010
571.486
152.612
382.736
61.119
237.880
380.547
1.368.289
1.214.894
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen:
- Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
- Finansal varlıklar değer artış fonu
- Finansal riskten korunma fonu
Yabancı para çevrim farkları
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (*)
Dönem sonu - 30 Eylül
2015
2014
2.109.246
909.026
755.612
947.697
4.245
444
187.123
(8.188)
-
4.250
(480)
1.081
10.823
(12.358)
3.048.482
1.860.039
(*) 2014 yılında Ferrocom’un konsolidasyon kapsamına dahil edilmesinden kaynaklanmaktadır.
NOT 16 - BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa vadeli borç karşılıkları:
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
İthal LPG’deki ÖTV karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Satış iskontoları karşılığı
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı
Diğer
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
261.562
258.475
74.798
59.370
38.014
25.203
172.824
210.584
223.141
33.542
118.857
1.181
18.732
100.780
890.246
706.817
108.615
101.652
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
751.380
193.616
426.335
265.460
944.996
691.795
2.660.154
91.524
1.573.829
101.192
2.751.678
1.675.021
b) Uzun vadeli borç karşılıkları:
Garanti gider karşılıkları
NOT 17 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer alacaklar
KDV alacakları
İndirilecek vergi ve fonlar
b) Diğer borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
34
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Verilen depozito ve teminatlar
Kredi teminatı olarak alınan varlıklar
Diğer
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
356.314
273.342
124.753
10.889
172.293
205.896
187.717
33.139
11.976
119.684
937.591
558.412
701.103
171.921
129.722
23.385
606.707
199.406
106.354
57.082
1.026.131
969.549
784.703
435.346
363.179
339.138
104.027
57.940
22.257
313.018
679.543
356.893
254.749
328.032
78.190
34.344
25.848
272.433
2.419.608
2.030.032
b) Diğer duran varlıklar
Yedek parça ve diğer malzemeler
Peşin ödenen giderler
Verilen avanslar
Diğer
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gelir payı (*)
Alınan avanslar
Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları
Personele borçlar ve prim tahakkukları
Ertelenmiş gelirler
Lisans bedelleri gider tahakkukları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
(*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından
toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde
muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek gecelik faizli
mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Alınan depozito ve teminatlar
Ertelenmiş gelirler
Diğer
35
83.846
68.881
65.453
78.810
73.112
73.510
218.180
225.432
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Koç Holding, kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş olup, kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye
5.000.000
2.535.898
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz pay dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye
tavanını aşabilirler.
Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
30 Eylül 2015
% Pay
Tutar
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri (1)
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat,
Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş. (1)
31 Aralık 2014
% Pay
Tutar
42,59
24,52
1.079.984
621.881
42,59
25,82
1.079.984
654.608
1,40
35.386
0,10
2.659
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan şirketler
68,51
1.737.251
68,51
1.737.251
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
7,26
1,99
22,24
184.172
50.452
564.023
7,15
1,99
22,35
181.405
50.452
566.790
100,00
2.535.898
100,00
2.535.898
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları (2)
Toplam sermaye
967.288
967.288
3.503.186
3.503.186
(1) Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat, Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş.’nin (“Rahmi M. Koç ve
Mahdumları A.Ş.”) 23 Temmuz 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında, Mustafa Rahmi Koç’un sahip oldugu
32.727 bin TL tutarındaki paylarının Rahmi M. Koç ve Mahdumları A.Ş.’ne ayni sermaye olarak konulmasına karar verilmiş
olup, söz konusu pay devri 24 Temmuz 2015 tarihinde tamamlanmıştır.
(2) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam
tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının
rayiç değer farklarını içermektedir.
Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir:
Grup
A
B
Pay senedi adedi
Bin TL
Pay senedi cinsi
67.877.342.230
185.712.462.770
678.773
1.857.125
Nama
Nama
253.589.805.000
2.535.898
Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
1. Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların
alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay
senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir.
2. Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası
açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her
pay için iki oy hakkına sahiptirler.
36
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler
30 Eylül 2015
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak:
Duran varlıklar değer artış fonu
Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak:
Yabancı para çevrim farkları
Finansal riskten korunma fonu
- Nakit akış riskinden korunma
- Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
Finansal varlıklar değer artış fonu
31 Aralık 2014
33.038
(64.340)
27.241
(53.659)
(31.302)
(26.418)
459.027
(683.102)
(437.519)
(245.583)
(279.621)
209.302
(316.018)
(153.939)
(162.079)
157.683
(503.696)
50.967
Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar
değişim tablolarında sunulmuştur.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
319.861
2.144.577
276.091
2.144.577
2.464.438
2.420.668
Yasal yedekler
Özel yedekler
İştirak Hissesi Satış Kazançları ile Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve
gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel
Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 2.128.488 bin TL’lik kısmı beş yıllık sürenin
tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılabilir duruma gelmiştir.
Temettü Dağıtımı
Koç Holding A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda;
-
133.464.517,17 TL birinci temettü ile 366.107.398,68 TL ikinci temettü toplamı olan 499.571.915,85 TL
tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine;
-
Ortaklara nakden ödenecek 499.571.915,85 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen 76.187.413,14
TL ve Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na tahsis edilen 9.500.000 TL olmak üzere toplam
585.259.328,99 TL nakit ödemelerin tamamımın cari yıl yasal karından karşılanmasına karar verilmiştir.
Nakit temettü ve kar paylarının ödenmesi 9 Nisan 2015 tarihinde tamamlanmıştır.
37
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar aşağıdaki gibidir:
i) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Entek’in 8 Mayıs 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Bursa doğal
gaz çevrim santrali tesisinin faaliyetlerine son verilmesine karar verilmiş olup, tesisin elektrik üretim
lisansının 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sonlandırılması için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na başvuru
yapılmıştır. Söz konusu tesise ilişkin 50.592 bin TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 30 Eylül 2015 tarihli
konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer edilmiştir (Not 11).
ii) Koç Holding tarafından KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında teslim alınan gayrimenkullerin
170.506 bin TL tutarındaki bölümü (138 adet daire), kısa vadede satışı planlandığından, 2014 yılında yatırım
amaçlı gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer edilmiştir. Söz konusu
gayrimenkullerin net defter değeri 98.936 bin TL tutarındaki bölümünün (77 adet daire) satışı ve tapu devri
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle tamamlanmıştır.
iii) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Otoyol Sanayi’nin devam eden tasfiye süreci sebebi ile varlık ve
yükümlülükleri, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca satış
amaçlı elde tutulan varlık ve yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.
Satış amaçlı elde tutulan varlıkların ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özet bilgileri aşağıdaki gibidir:
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar (Not 11)
Diğer varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler
Ticari borçlar
Çalışanlara ilişkin sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer yükümlülükler
38
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
9.534
71.570
50.592
145
9.558
143.763
150
131.841
153.471
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
17
175
2.276
147
2.418
2.468
2.565
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1.290.255
133.411
64.014
11.031
78.533
258.203
192.978
28.658
10.376
63.900
496.895
48.773
17.719
4.429
20.659
66.939
11.755
1.763
20.262
1.577.244
554.115
588.475
100.719
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
(1.719.110)
Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri
(49.119)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
(43.801)
Krediler ve şüpheli alacaklar değer düşüklüğü karşılığı
(34.659)
Diğer
(67.144)
(520.081)
(6.995)
(60.650)
(22.377)
(64.046)
(701.847)
(5.111)
(15.421)
(11.678)
(27.217)
(301.825)
(3.519)
(20.332)
(6.679)
(11.444)
(1.913.833)
(674.149)
(761.274)
(343.799)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
Tazminat ve teşvik gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
2015
2014
NOT 22 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Takas işlem karı (1)
Maret iş birimi satış karı (2)
Sabit kıymet ve hurda satış karları
Kira gelirleri
Pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç
İş Ortaklığı satış karı (Not 6.b)
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Sabit kıymet satış zararları
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
2015
2014
31.460
15.535
2.919
299.284
151.834
18.763
12.371
7.712
-
19.991
5.550
-
151.834
8.375
4.868
7.712
-
49.914
489.964
25.541
172.789
(1.256)
(3.749)
(571)
(1.921)
(1.256)
(3.749)
(571)
(1.921)
(1) KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında Koç Holding’e teslimi gerçekleşen ve 337.840 bin TL gerçeğe uygun
değeri olan gayrimenkuller ile, Koç Holding aktifinden çıkışı yapılan ve 38.556 bin TL net defter değeri olan arsalar
(28.656 bin TL verilen avanslardan ve 9.900 bin TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden oluşan) arasındaki fark nispetinde
“takas işlem karı” oluşmuştur.
(2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tat Gıda’nın Maret iş birimine ait marka ve sabit kıymetlerinin satışından elde edilen
karı içermektedir.
39
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ
Finansman gelirleri
Kur farkı gelirleri (*)
Faiz gelirleri
Türev araçlardan karlar
Diğer finansman gelirleri
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer finansman giderleri
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz 30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2014
2.259.927
356.080
725.658
1.313
1.772.920
289.544
186.340
951
1.026.892
143.225
369.676
449
566.880
93.319
150.543
256
3.342.978
2.249.755
1.540.242
810.998
(3.448.538)
(934.626)
(149.055)
(14.292)
(1.967.452)
(664.544)
(88.097)
(14.076)
(1.605.501)
(351.017)
(57.576)
(2.378)
(753.117)
(213.214)
(1.527)
(4.546.511)
(2.734.169)
(2.016.472)
(967.858)
(*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı
içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraf bakiyeleri
30 Eylül 2015
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
6.643.300
987.273
736.294
1.106.369
- 6.643.300
20.261 1.007.534
30.360
766.654
- 1.106.369
31 Aralık 2014
İş Ortaklıkları
Diğer
7.099.213
235.953
621.489
780.256
Toplam
- 7.099.213
104.293
340.246
44.800
666.289
780.256
b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak - 30 Eylül 2015
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
6.992.196
2.888.770
287.079
(42.245)
268.518 7.260.714
246.794 3.135.564
287.079
(42.245)
1 Temmuz - 30 Eylül 2015
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
2.692.865
977.390
114.060
(15.510)
120.548 2.813.413
49.556 1.026.946
114.060
(15.510)
40
1 Ocak - 30 Eylül 2014
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
8.836.058 163.369 8.999.427
1.982.254 222.826 2.205.080
153.831
153.831
(31.740)
(31.740)
1 Temmuz - 30 Eylül 2014
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
4.007.899
1.011.434
55.046
(12.204)
69.609 4.077.508
80.813 1.092.247
55.046
(12.204)
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri
eliminasyona tabi değildir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı
Ortaklıkları’nın Yapı Kredi Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 704.779 bin TL
(31 Aralık 2014: 1.779 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile, 92.136 bin TL (31 Aralık 2014:
107.637 bin TL) tutarındaki kısmı Zer Ticaret’in, 101.963 bin TL (31 Aralık 2014: 81.586 bin TL) tutarındaki
kısmı ise Ram Dış Ticaret’in diğer Grup şirketleri ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden oluşmaktadır. Ticari
borçların 523.252 bin TL (31 Aralık 2014: 512.138 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş
ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 6.229.852 bin TL (30 Eylül 2014:
8.269.836 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış
tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının 2.288.733 bin TL (30 Eylül 2014: 1.456.384 bin TL) tutarındaki kısmı ise
Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile CEO ve Başkanlar olarak
belirlenmiştir. 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde, Koç Holding’in katlanmış olduğu üst düzey
yöneticilerine sağlanan faydaların toplamı 18.503 bin TL’dir (30 Eylül 2014: 9.465 bin TL).
NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Teminatlar:
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat akreditifleri
Bankalara verilen kefaletler
Hisse senetleri
Diğer
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
5.986.771
355.960
281.075
5.223
4.410.866
509.719
317.490
31.929
2.303
6.629.029
5.272.307
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
3.956.920
1.945.666
490.528
87.659
189.751
330.711
3.513.133
1.949.427
460.255
150.033
162.957
485.749
7.001.235
6.721.554
Alınan teminatlar:
Teminat mektupları
İpotekler
Kefalet
Teminat senetleri
Doğrudan borçlandırma limiti
Diğer teminatlar
41
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finans sektörü harici
teminat/rehin/ipotek/kefalet (“TRİK”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİK’ler TL karşılıkları
üzerinden sunulmuştur):
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
42
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
5.920.621
3.247.607
1.959.323
688.577
25.114
4.791.224
2.868.803
1.654.846
247.044
20.531
708.408
109.714
273.717
324.977
-
481.083
194.782
286.301
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.629.029
5.272.307
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
a) Kredi Riski
Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
30 Eylül 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*)
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
- Vadesi geçmiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
31 Aralık 2014
Ticari
alacaklar
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
11.357.208
2.624.214 9.402.875
- 1.099.690
10.111.100
2.285.027 9.402.875
- 1.099.690
65.129
290.469
-
-
-
1.144.124
30.658
-
-
-
36.855
36.855
247.749
(210.894)
35.211
-
47.551
47.551
81.068
(33.517)
42.106
(29.491)
-
-
-
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
2.312.276 9.905.566
-
116.062
2.073.238 9.905.566
-
116.062
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
7.099.759
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 6.398.410
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
52.113
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
607.690
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
41.546
- Vadesi geçmiş
41.546
- Brüt kayıtlı değeri
232.763
- Değer düşüklüğü
(191.217)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
40.188
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
(*) İlişkili taraflardan alacakları da içermektedir.
43
217.618
-
-
-
9.062
-
-
-
36.858
36.858
59.250
(22.392)
32.137
(24.500)
-
-
-
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Eylül 2015 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 4.595.438 bin TL
(31 Aralık 2014: 4.459.524 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
ticari alacakların 382.481 bin TL (31 Aralık 2014: 276.991 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına
alınmıştır.
b)
Emtia Fiyat Riski
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, üretimde kullanmak üzere edindiği ham petrol stokları ile ilgili olarak
petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların etkilerine maruz kalmaktadır. Tüpraş yönetimi söz konusu riskin bertaraf
edilmesi için elde bulundurduğu stok miktarlarını düzenli olarak gözden geçirmekte ve gerekli gördüğü
durumlarda finansal enstrümanlar kullanmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, Tüpraş fiyat riskine maruz kalan stoklarının 8,5 milyon varili için petrol
fiyatlarındaki dalgalanmalardan korunmak amacıyla vadeli mal alım-satım işlemleri yapmıştır. 31 Aralık 2015
tarihinde sona erecek olan mal alım-satım işlemlerinin ağırlıklı ortalama fiyatı 50,81 USD/varil olup, Tüpraş’ın
1.314.409 bin TL alım karşılığında 1.323.239 bin TL satım yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi
itibariyle söz konusu türev işlemlerin makul değerleri ile ölçülmesi kapsamında oluşan 8.830 bin TL değerleme
karı konsolide gelir tablosunda finansman gelirleri içerisinde “Türev araçlardan karlar” hesabında gösterilmiştir.
Tüpraş’ın ürün satış fiyatları 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanununda tanımlandığı üzere “en yakın erişilebilir
dünya serbest piyasa oluşumu” olan, Akdeniz ürün fiyatları ve USD satış kuru takip edilerek belirlenmektedir.
Yasal tanım çerçevesinde Akdeniz piyasasındaki petrol ürünleri fiyatlarında oluşan değişiklikler ve USD
kurundaki değişim Tüpraş yönetimi tarafından günlük olarak değerlendirilmekte ve bu iki faktöre göre
oluşturulan yeni fiyat, yürürlükteki satış fiyatlarından anlamlı bir şekilde yukarı ya da aşağı yönde farklılık
gösterdiğinde ürün satış fiyatları güncellenmektedir.
c)
Döviz Kuru Riski
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Varlıklar
Yükümlülükler
8.304.247
(21.682.105)
8.017.996
(18.188.127)
Net bilanço pozisyonu
(13.377.858)
(10.170.131)
4.789.956
2.585.442
(8.587.902)
(7.584.689)
Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu
Yabancı para net pozisyonu
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur
riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak (“doğal hedge”) suretiyle sınırlandırmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Tüpraş’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 2.593.098
bin TL’dir (31 Aralık 2014: 2.263.213 bin TL).
Ayrıca, Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) yatırımının finansmanı için aldığı kredileri, gerçekleşme
olasılığı yüksek tahmini USD cinsinden ihracat gelirleri nedeniyle maruz kalınan USD/TL spot kur riskine karşı
korunma aracı olarak tanımlanmış olup; bu kapsamda, 1 Mart 2015’ten itibaren nakit akış riskinden korunma
muhasebesi uygulanmaktadır. RUP yatırım kredilerinin kur farkı gelir/gideri, ilgili riskten korunma konusu olan
kalemin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Finansal riskten korunma fonu” hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
İlgili doğal hedge tutarı ve nakit akış riskinden korunma işlemi kapsamında korunma aracı olarak tanımlanan RUP
yatırım kredileri hariç, Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 598 bin TL (196 bin USD) tutarında konsolide net
yabancı para açık pozisyonu bulunmaktadır.
44
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı ve
diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu vergi
öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 346.195 bin TL daha düşük
olacaktı. Söz konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 127 milyon TL seviyesindedir.
%10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
30 Eylül 2015
Yabancı para net pozisyonu (*)
(300.299)
(46.634)
738
(346.195)
(*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir. İş Ortaklıkları’nın döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar
etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir.
%10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
30 Eylül 2015
Riskten korunan kısım (*)
(558.854)
(285.810)
-
(844.664)
(*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu
altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir.
45
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
30 Eylül 2015
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
279.065
1.103.632
48.866
66.768
500.172
192.184
17.284
14.468
779.978
22.017
1.268
2.027
3.340.446
4.038.201
209.113
254.721
Dönen varlıklar
1.498.331
724.108
805.290
7.842.481
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
61.887
2.659
3.290
42.990
7.027
23.380
4.215
335.420
32.132
94.214
Duran varlıklar
67.836
73.397
4.215
461.766
Toplam varlıklar
1.566.167
797.505
809.505
8.304.247
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.404.712
513.797
149.881
254.101
170.317
45.904
96.516
1.086
7
5.240.806
2.147.413
613.188
Kısa vadeli yükümlülükler
2.068.390
470.322
97.609
8.001.407
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
21.561
3.778.189
11.635
597.457
10.959
-
65.616
13.542.181
72.901
Uzun vadeli yükümlülükler
3.811.385
608.416
-
13.680.698
Toplam yükümlülükler
5.879.775
1.078.738
97.609
21.682.105
Net bilanço pozisyonu
(4.313.608)
(281.233)
711.896
(13.377.858)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
2.090.798
(487.072)
509.526
(331.658)
57.958
(757.149)
8.164.077
(3.374.121)
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
1.603.726
177.868
(699.191)
4.789.956
Yabancı para net pozisyonu
(2.709.882)
(103.365)
12.705
(8.587.902)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(2.758.748)
(120.649)
11.437
(8.797.015)
99.048
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
46
8.147
-
329.305
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
31 Aralık 2014
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
230.957
1.474.695
127.801
54.812
513.009
336.287
43.016
12.378
650.501
15.484
1.976
1.497
2.633.112
4.383.719
419.669
163.517
Dönen varlıklar
1.888.265
904.690
669.458
7.600.017
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
56.284
3.208
4.489
76.566
10.915
7.463
1.805
346.487
38.227
33.265
Duran varlıklar
63.981
94.944
1.805
417.979
Toplam varlıklar
1.952.246
999.634
671.263
8.017.996
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.779.464
521.099
148.162
235.422
147.178
40.316
47.639
29
4.838.094
1.623.522
457.321
Kısa vadeli yükümlülükler
2.448.725
422.916
47.668
6.918.937
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
24.936
3.968.351
1.063
695.637
15.780
-
57.823
11.164.390
46.977
Uzun vadeli yükümlülükler
3.994.350
711.417
-
11.269.190
Toplam yükümlülükler
6.443.075
1.134.333
47.668
18.188.127
Net bilanço pozisyonu
(4.490.829)
(134.699)
623.595
(10.170.131)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
1.323.208
(18.297)
367.030
(316.217)
16.861
(600.705)
4.120.530
(1.535.088)
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
1.304.911
50.813
(583.844)
2.585.442
Yabancı para net pozisyonu
(3.185.918)
(83.886)
39.751
(7.584.689)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.313.719)
(126.902)
37.775
(8.004.358)
3.235
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
47
4.002
-
18.790
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
İhracat ve ithalat bilgileri (TL Karşılığı)
İhracat
USD
EUR
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz 30 Eylül
2015
1 Temmuz 30 Eylül
2014
7.131.405
3.195.926
1.245.728
6.995.222
2.794.060
1.087.208
2.100.767
1.475.821
561.818
2.679.145
949.270
397.236
11.573.059
10.876.490
4.138.406
4.025.651
24.586.272
1.257.917
30.048
28.773.706
1.176.367
39.025
8.844.866
486.799
9.312
10.398.143
412.078
17.473
25.874.237
29.989.098
9.340.977
10.827.694
İthalat
USD
EUR
Diğer
NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin
yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa
işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı
değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finans sektörü faaliyetlerinden alacakların 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle kayıtlı değerleri de, güncel faiz oranları
kapsamında hesaplanan gerçeği uygun değerlerinden önemli seviyede farklılık göstermemektedir.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini
yansıttığı öngörülmektedir.
Ana Ortaklık Koç Holding ve Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik ve Tüpraş’ın yurt dışı piyasalarda işlem
görmek üzere ihraç ettiği toplam 350 milyon EUR ve 1.950 milyon USD nominal değerli ve sabit faizli
tahvillerinin (Not 14) kayıtlı değerleri ise, aktif piyasalardaki kayıtlı fiyatlara dayanan (Seviye 1) gerçeğe uygun
değerlerinin 286 milyon TL üzerindedir.
48
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI (Devamı)
Gerçeğe uygun değer tahmini
Konsolide finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir:
Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan;
Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan
türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan;
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlık ve yükümlülükler
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-Hisse senetleri
Türev araçlar
20.359
-
1.099.690
-
20.359
1.099.690
Toplam varlıklar
20.359
1.099.690
-
1.120.049
Türev araçlar
-
112.279
-
-
Toplam yükümlülükler
-
112.279
-
-
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-Hisse senetleri
Türev araçlar
29.257
-
116.062
-
29.257
116.062
Toplam varlıklar
29.257
116.062
-
145.319
Türev araçlar
-
4.370
-
4.370
Toplam yükümlülükler
-
4.370
-
4.370
31 Aralık 2014
NOT 28 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç:
Net dönem karı
Kontrol gücü olmayan paylara
ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Beheri 1 Kr olan nominal değerli
payların ağırlıklı ortalama adedi
Pay başına kazanç (Kr)
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz 30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2014
3.773.918
3.361.537
1.528.601
1.150.216
(1.559.498)
(1.248.376)
(636.117)
(471.580)
2.214.420
2.113.161
892.484
678.636
253.589.805.000
253.589.805.000
253.589.805.000
253.589.805.000
0,873
0,833
0,352
0,268
49
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar:
30 Eylül 2015
Karşılıklardaki değişimler:
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karşılıklar
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Diğer karşılıklar
57.941
47.429
41.028
35.334
17.866
(89.564)
156.604
266.638
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklar
Stoklar
Ticari borçlar
Diğer alacak ve borçlar, net
Diğer varlık ve yükümlülükler, net
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
(4.277.010)
(1.006.065)
(568.479)
823.456
213.565
(333.405)
Yabancı para çevrim farkları
194.774
Nakit ve nakit benzerleri:
Nakit ve nakit benzerleri (Not 4)
Eksi: Bloke mevduat (Not 4)
NOT 30 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
............................
50
30 Eylül 2014
(5.494)
26.543
27.174
27.853
1.124
(2.543)
87.682
162.339
383.400
60.075
224.534
82.284
(58.267)
(348.411)
(12.053)
(4.953.164)
331.562
9.407.937
(780.495)
9.476.864
(646.728)
8.627.442
8.830.136